1、1 2019 年度报告 日辉达 NEEQ : 838099 深圳日辉达电源股份有限公司 2 公司年度大事记 1.2019 年 4 月 9 日，公司取得国家知识产权局发放的名称为一种高低压自动切换电子天关电路的实用新型专利证书一份，专利号为 2018207858407，授权公告日为 2019 年 1 月25 日。 2.2019 年 9 月 9 日，公司取得国家知识产权局发放的名称为一种门禁控制系统的实用新型专利证书一份，专利号为 2018222774677，授权公告日为 2019 年 6 月 24 日。 3.2019 年 9 月 12 日，公司取得国家知识产权局发放的名称为一种超声波模具通用接头
2、的实用新型专利证书一份，专利号为 2018222784946，授权公告日为 2019 年 6 月 27 日。 4.2019 年 10 月 8 日，公司取得国家知识产权局发放的名称为一种开关电源的实用新型专利证书一份，专利号为 2018222688690，授权公告日为 2019 年 7 月 18 日。 5.2019 年 11 月 21 日，公司取得国家知识产权局发放的名称为一种开关电源的实用新型专利证书一份，专利号为 2018222396832，授权公告日为 2019 年 9 月 2 日。 6. 2020 年 3 月 29 日，公司取得弘诺发放的 CCC 证书，适用产品为 RHD10Wxxxyy
3、yz，RHD20Wxxxyyyz,RHD30Wxxxyyyz, RHD50Wxxxyyyz, RHD75Wxxxyyyz 型号电源适配器，证书编号为 2020010907282821，有效期至 2025 年 3 月 29 日。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 22 第七节 融资及利润分配情况 . 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 24 第九节 行业信息 . 27 第十节 公司治理及内部控制 . 27 第十一
4、节 财务报告 . 32 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、日辉达 指 深圳日辉达电源股份有限公司 本公司实际控制人 指 胡月梅、古国辉 三会 指 深圳日辉达电源股份有限公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人、董事会秘书等 关联方关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 主办券商/申万宏源证券 指 申万宏源证券有限公司 审计报告 指 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）出具的相关审计报告 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 中华人民共和
5、国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程、章程 指 深圳日辉达电源股份有限公司章程 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人古国辉、主管会计工作负责人古国辉及会计机构负责人（会计主管人员）胡月梅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报
6、告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 电源产品需强制认证，存在政策变动风险 在全球大多数国家，电源产品实行强制认证制度，公司目前已取得 90 多项包括美国、加拿大、德国、欧盟、中国、英国、澳大利亚、日本、韩国等国内外认证，生产产品均能满
7、足各国认证要求。一旦终端产品的消费国电源认证政策有变，公司需要重新申请获得认证。然而在经济全球化的背景下，中国与其他国家尤其是欧美发达国家之间的政治文化、外交政策等存在差异，贸易摩擦在所难免。随着欧美等发达国家贸易保护主义有所抬头，不排除电源销售出现政策性贸易壁垒的风险。 行业集中度较低，未掌握核心技术，存在价格竞争风险 公司的主营业务为线性电源、开关电源的研发、生产和销售。在我国，当前已经有许多从事电源开发设计及生产制造的企业，虽然已经形成一些颇具规模和品牌影响力的企业，但从整个行业来看，行业集中度较低，企业未能掌握 IC 芯片等核心制造技术，价格竞争较为激烈，一定程度上会影响公司产品的销售
8、。 客户行业集中度较高，存在一定依赖 公司致力于生产高端奢侈品电器产品电源，报告年度公司前五大客户销售额占总销售额的 59.12%，客户集中度较高，对其具有一定依赖性，一旦下游行业的销售情况受到宏观经济波动的影响，将会大量减少对公司的订6 单，从而影响公司的业绩。 劳动用工紧张，存在人力成本上升风险 公司属于劳动密集型行业，电源的生产、加工、调试均需要大 量生产工人手工操作。公司生产场地位于珠三角地区，近年由 于珠三角地区劳动用工紧张，市场整体薪酬走高，导致公司人力成本不断上升，具有一定的人力成本压力。 原材料成本占产品成本比重大，存在原 材料价格波动风险 公司产品所用的主要原材料为线路板、I
9、C、变压器、电源壳、贴片电容等，报告期内，直接材料占公司产品生产总成本的比例为 79.06%，所占比例较高，且均为对外采购。因此原材料的价格波动会对公司产品的单位生产成本、销售价格、毛利率带来直接影响，从而可能影响公司未来的经营业绩。 公司业绩波动较大，存在盈利能力不足的风险 报告期内，公司的净利润为-1,527,406.66 元，同比去年下降 8.11%，公司业绩波动较大，呈现亏损状态，存在盈利能力不足的风险。 公司股权集中,存在公司治理风险 实际控制人胡月梅、古国辉合计拥有公司 100%的股份,对公司处于绝对控制的地位,可凭借其控制地位,影响公司人事、生产和经营管理决策。有限公司阶段,公司
10、风险识别能力较低、内部控制体系不够健全、规范治理意识相对较薄弱,存在股东会会议届次不规范、会议文件未能妥善保管等不规范的情况。此外,有限公司公司章程缺乏对关联交易决策程序的规范,管理层规范治理意识薄弱,存在关联交易未经董事会、股东会决策的情况,给公司正常经营带来一定的影响,可能会对外部投资者利益带来潜在风险。由于股份公司成立的时间较短,管理层对相关制度的完全理解和全面执行时间亦不长,公司治理的规范运作效果仍待进一步考察和提高。 公司流动资金不足,存在财务风险 报告期内经营活动产生的现金流量净额为 679548.49元,投资活动产生的现金流量净额为-248204.81 元，为解决公司流动资金不足
11、问题,公司采取银行融资贷款的方式满足日常生产经营的现金需求。公司生产经营活动创造现金能力不足,公司长期依赖借款补足资金缺口,具有一定财务依赖。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳日辉达电源股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen RiHuiDa Power Supply Co.,LTD. 证券简称 日辉达 证券代码 838099 法定代表人 古国辉 办公地址 深圳市龙岗区坪地街道坪东社区鸿源路 28 号日辉达科技园 B 栋2.3.4 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 胡月梅 职务 董事会秘书 电话 0755-84
12、179369 传真 0755-84179379 电子邮箱 fad01 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市龙岗区坪地街道坪东社区鸿源路 28 号邮编:518117 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 4 月 22 日 挂牌时间 2016 年 8 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-38-382-3821 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 线性电源、开关电源的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 5,200,
13、000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 胡月梅 实际控制人及其一致行动人 胡月梅、古国辉 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300761956306D 否 注册地址 深圳市龙岗区坪地街道坪东社区鸿源路 28 号日辉达科技园 B 栋 2.3.4 楼 否 注册资本 5,200,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨高宇、吴育堂 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西直门北大
14、街甲 43 号 1 号楼 13 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 14,941,562.41 21,009,197.16 -28.88% 毛利率% 21.21% 18.90% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,527,406.66 -1,412,769.51 -8.11% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,651,074.79 -1,692,123.12 -2.43% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -8
15、7.57% -43.92% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -94.66% -52.60% - 基本每股收益 -0.29 -0.27 -7.41% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 9,697,413.71 11,864,855.94 -18.27% 负债总计 8,716,904.02 9,356,939.59 -6.84% 归属于挂牌公司股东的净资产 980,509.69 2,507,916.35 -60.90% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.19 0.48 -60.90% 资产负债率%（母公司） 89
16、.66% 78.65% - 资产负债率%（合并） 89.89% 78.86% - 流动比率 1.12 1.58 - 利息保障倍数 -2.30 -3.07 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 679,548.49 -3,534,048.37 -119.23% 应收账款周转率 2.24 3.18 - 存货周转率 5.20 7.54 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -18.27% 22.05% - 营业收入增长率% -28.88% 2.36% - 净利润增长率% -8.11% -776.25% - 五、 股本情况
17、 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 5,200,000 5,200,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 155,023.51 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,390.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,858.41 非经常性损益合计 145,491.92 所得税影响数 21,823.79 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 123,668.13 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更
18、 会计差错更正 其他原因 不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司处于“电力电子元器件制造”行业，拥有多国电源安规产品认证、成熟产品的技术和优秀的研发团队，具备 ISO9001：2008 质量管理体系认证和 ISO14001：2004 环境管理体系认证，目前已获得了数项实用新型专利及多项计算机软件著作权。公司主要为国内（生产按摩器械、智能家电、安防产品、LED 照明、医疗器械等）中高端客户提供符合各国认证和能效要求的产品，电源产品主要以客户定制为主，公司能够根据客户给出的指标设计出性能、质量达标的电源，以及提供最适合客户需求的产品和服务。公司通过 B2B、 B2
19、C等互联网站以及采取国内外知名展会对企业产品的推广模式等方式开拓业务，收入来源是销售产品。 报告期内，公司的主营业务内容未发生变动，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实际营业收入为 14,941,562.41 元，同比去年下降 28.88%；净利润为-1,527,4
20、06.66 元，同比去年下降 8.11%。截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为9,697,413.71 元，较上年末下降 18.27%，净资产为 980,509.69 元，经营活动产生的现金流量净额为 679,548.49 元。 净利润的下降主要是营业收入与去年基本持平，但减少了去年的新三板挂牌政府补贴资助收入。 12 公司 2019 年度经营活动产生的现金流量净额为 679,548.49 元，同比去年增加4,213,596.86 元，变动比例为 119.23%，主要原因是公司部分客户结款信用期较长，回款不及时；以及同比去年减少了挂牌政府补贴资助导致。投资活动产生的现金流量净额
21、为248,204.81 元，同比上年减少了 48,064.96 元，变动比例为16.22%,主要原因是减少了固定资产购买。筹资活动产生的现金流量净额为-57,877.09 元，同比去年减少了 3,213,988.54元，变动比例为-101.83%，主要原因是偿还了长期借款 1,714,357.55 元导致。 在报告期内，公司财务状况较去年同期基本持平。公司致力于生产高端奢侈品电器产品电源，由于前期受市场大环境的经济波动影响以及公司研发产品属于转型时期，公司业绩虽比去年同期有了增长,但总体业绩增长不算明显。面对业绩现状，公司积极应对市场变化，一方面加强市场的推广力度，另一方面，继续加大研发投入，
22、开展新产品研发，为公司提高核心竞争力。 报告期内，公司核心管理团队和销售团队未发生变化，供应商渠道稳定。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 850,492.31 8.77% 477,439.83 4.02% 78.14% 应收票据 - - - - - 应收账款 5,682,260.84 58.60% 7,651,663.93 64.49% -25.74% 存货 1,851,347.15 19.09% 2,676,505.24 22.56% -30.83% 投资
23、性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 558,314.10 5.76% 765,541.07 6.45% -27.07% 在建工程 短期借款 6,567,491.46 67.72% 4,442,136.93 37.44% 47.85% 长期借款 659,870.97 6.80% 2,374,228.52 20.01% -72.21% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，货币资金较上年增加了 88%，本年资金支出较去年较少。 报告期内，应收账款较上年减少了 26%，主要原因是公司部分客户受 2019 年贸易战影响导致。 报告期内，存货较上年减少了 31%，主
24、要原因是部分客户由于年底对比去年接到的客户订单13 减少，所以备料较去年也随之减少。 报告期内，新增短期借款主要原因是公司盈利能力不足，营运资金周转需要，向农村商业银行贷款。 报告期内，公司长期借款减少是公司偿还了借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 14,941,562.41 - 21,009,197.16 - -28.88% 营业成本 11,772,897.27 78.79% 17,038,093.99 81.10% -30.90% 毛利率 21.21% -
25、18.90% - - 销售费用 649,306.05 4.35% 754,995.01 3.59% -14.00% 管理费用 2,274,361.60 15.22% 3,131,348.43 14.90% -27.37% 研发费用 1,337,611.76 8.95% 1,227,994.54 5.85% 8.93% 财务费用 472,831.44 3.16% 344,556.28 1.64% 37.23% 信用减值损失 资产减值损失 -15,740.46 0.11% -163,993.37 0.78% -90.40% 其他收益 155,023.51 1.04% 299,014.92 1.42
26、% -48.16% 投资收益 公允价值变动收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 -1,520,236.08 -10.17% -1,467,004.95 -6.98% 3.63% 营业外收入 1,858.41 0.01% 29,636.38 0.14% -93.73% 营业外支出 11,390.00 0.08% 净利润 -1,527,406.66 -10.22% -1,412,769.51 -6.72% 8.11% 项目重大变动原因： 报告期内，财务费用较上年减少了 14%，主要是因为减少了借款额度，相应的利息也随着减少。 报告期内，资产减值损失较上年减少了 90%，主要原因是部分客户结款期加
27、长，期末货款回收不及时，应收账款减少导致。 14 报告期内，营业外收入较上年减少了 49%，主要原因是去年发生了政府对挂牌和高新企业的补贴资助，而本期未发生。 报告期内，营业外支出较去年减少了 100%，主要是上年发生了非流动资产的处置损失，而本期未发生。 报告期内，净利润较上年增加了 8.11，主要是营业收入与去年基本持平。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 14,941,562.41 21,009,197.16 -28.88% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 11,772,897.27 17,038,093.99 -30.90% 其他业务成
28、本 0 0 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 开关电源 14,622,209.24 97.86% 20,419,259.63 97.19% -28.39% 线性电源 319,353.17 2.14% 589,937.53 2.81% -45.87% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，其他业务收入较去年下降了 100%，是因为上年销售原材料（电源线）本身属于偶发订单 占比非常小，报告期内无该类型订单发生。 (3) 主要客户情况 单位：元 序
29、号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 金进精密科技（深圳）有限公司 2,155,002.65 12.64% 否 2 深圳市一达通企业服务有限公司 3,051,192.69 17.90% 否 3 深圳市美富达电子有限公司 1,669,510 9.80% 否 4 深圳市沃安电子有限公司 1,606,065.85 9.42% 否 5 深圳市源广浩电子有限公司 1,594,358.06 9.36% 否 15 合计 10,076,129.25 59.12% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 东莞市鼎微电子有限公司 85
30、3,032.68 8.26% 否 2 深圳市旭升兴电子有限公司 720,539.68 6.98% 否 3 东莞市创慧电子有限公司 634,705.66 6.15% 否 4 深圳市晶鑫晟精密组件有限公司 525,269 5.09% 否 5 深圳市嘉佳兴业五金塑胶模具有限公司 691,172.97 6.70% 否 合计 3,424,719.99 33.18% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 679,548.49 -3,534,048.37 -119.23% 投资活动产生的现金流量净额 -248,204.81 -296,269.77
31、 -16.22% 筹资活动产生的现金流量净额 -57,877.09 3,156,111.45 -101.83% 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 679548.49 元，同比去年下降了 119.23%，主要原因是公司部分客户结款信用期较长，回款不及时；去年发生了政府对挂牌和高新企业的补贴资助，而本期未发生。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 8 月，公司在香港设立子公司日辉达有限公司，认缴注册资本 500,000.00 港元，本公司 100%持股，于 2016 年 10 月 30 日领取营业执照，经营范围为电子产品的研发及销售、商业、贸
32、易。报告期内，未完成资金注入且暂无生产销售，已列入合并报表。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 16 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 三、 持续经营评价 公司拥有具备多年开关电源设计经验的专家为首的自主研发团队，具有强大的新产品开发和快速响应 能力，延续并跟踪国际电源企业的先进设计理念，针对国内外电网的实际情况，紧跟世界电源新技术的发展，推出各种满足用户需求的高性能、高可靠的电源产品，至今，已获得了实用新型专利、软件著作权。 公司可持续成长，产品的性能技术在同行中已经同质化了，从根本上公司靠的是
33、组织建设和文化建设的管理技术。因此，公司以人力资源管理为基本目的，建立了一支高素质、高境界和高度团结的队伍，并且不断创造出一种自我激励、自我约束和促进的优秀人才，为公司的快速成长和高效运作提供保障。 多年来，公司积累了多个具有高知名度的、行业领先的世界级企业的顶级客户。公司在研发技术、生 产技术方面以精益精神推动标准化、流程化，以不达结果决不放弃的团队文化和心态；使得公司核心竞争力已经领跑于竞争对手前面的并且不可复制。 公司为了更有效地提高盈利能力，公司不断地完善营销和研发模式：一方面，努力完善销售渠道，增强销售团队，引进以总经理业务助理到销售工程师模式的销售人才，各业务员进行 PK 激励，利
34、用现有资源激活潜在的老客户，利用展会和 B2B、阿里巴巴等网络平台开拓新客户。另一方面，增加研发人员，研发主导按功率段进行产品标准化研制，增加工业类、医疗类和智能插座类电源产品，全尺寸安规认证产品，以具有核心竞争力的产品占领一定数量的市场份额以及达到可持续发展。 公司将继续开拓毛利率较高的电源业务，整合公司采购需求，降低采购原材料的成本；公司将利用新研发取得的专利，不断提高公司产品的技术含金量，提高公司产品售价及节约材料成本，提高公司的盈利能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 (一)、电源产品需强制认证，存在政策变动风险 在全球大多数国家，电源产品实行强制认证制度，公司目前已
35、取得 90 多项包括美国、加拿大、德国、欧盟、中国、英国、澳大利亚、日本、韩国等国内外认证，生产产品均能满足各国认证要求。一旦终端产品的消费国电源认证政策有变，公司需要重新申请获得认证。目前以欧盟和美国为代表的国家和地区贸易 政策和技术政策复杂多变，一方面提高了17 电源及电器产品市场的准入门槛，直接导致电源企业在采购、检测、认证、人力资源、设计等方面成本不同程度的增加。另外，随着中国经济高速发展，与世界各国交流更加开放，贸易额也不断增加，然而在经济全球化的背景下，中国与其他国家尤其是欧美发达国家之间的 政治文化、外交政策等存在差异，贸易摩擦在所难免。随着欧美等发达国家贸易保护主义有所抬头，不
36、排除电源销售出现政策性贸易壁垒的风险。 应对措施：公司将密切关注各国特别是主要客户最终产品消费国的电源认证政策动态，及时调整公司 认证产品目录。 (二)、行业集中度较低，未掌握核心技术，存在价格竞争风险 公司的主营业务为线性电源、开关电源的研发、生产和销售。在我国，当前已经有许多从事电源开发设计及生产制造的企业，虽然已经形成一些颇具规模和品牌影响力的企业，但从整个行业来看，行业集中 度较低，企业未能掌握 IC 芯片等核心制造技术，价格竞争较为激烈，一定程度上会影响公司产品的销售。 应对措施：公司将继续加大对研发技术的投入，力争提高电源的稳定性、节能性，提供公司生产流程 的效率，增强公司的核心竞
37、争力，保持公司在行业中的地位。 (三)、客户行业集中度较高，存在一定依赖 公司致力于生产高端奢侈品电器产品电源，报告年度公司前五大客户销售额占总销售额的 59.12%，客户集中度较高，对其具有一定依赖性，一旦下游行业的销售情况受到宏观经济波动的影响，将会大量减少对公司的订单，从而影响公司的业绩。 应对措施：公司将继续开拓客户，寻求与其他制造商合作，减少对目前客户的依赖。 （四）劳动用工紧张，存在人力成本上升风险 公司属于劳动密集型行业，电源的生产、加工、调试均需要大量生产工人手工操作。公司生产 场地位于珠三角地区，近年由于珠三角地区劳动用工紧张，市场整体薪酬走高，导致公司人力成本 不断上升，2
38、019 年度人工成本占主营业务成本为 27%，具有一定的人力成本压力。 应对措施：公司将购进自动化生产设备，优化生产工艺，减低对生产工人的依赖。 （五）原材料成本占产品成本比重大，存在原材料价格波动风险 公司产品所用的主要原材料为线路板、IC、变压器、电源壳等，2019 年度直接材料占公司产品生产总成本的比例达到了 79.06%，所占比例较高，且均为对外采购。因此原材料的价格波动会对公司产品的单位生产成本、销售价格、毛利率带来直接影响，从而可能影18 响公司未来的经营业绩。 应对措施：公司积极关注上游供应商原材料价格的走势，有效应对价格变化对公司产生的影响。 一方面集中多批次订单，利用集中采购
39、的优势，获取更优惠的价格；另一方面不断改进公司技术， 减少材料使用的比例，提高公司产品的附加值。 （六）公司业绩波动较大，存在盈利能力不足的风险 报告期内，公司的净利润为-1527406.66 元，同比去年下降 8.11%，公司业绩波动较大，呈现亏损状态，存在盈利能力不足的风险。 应对措施：公司将继续开拓毛利率较高的电源业务，整合公司采购需求，降低采购原材料的成本；公司将利用新研发取得的专利，不断提高公司产品的技术含金量，提高公司产品售价及节约材料成本，提高公司的盈利能力。 （七）公司股权集中，存在公司治理风险 实际控制人胡月梅、古国辉合计拥有公司 100%的股份，对公司处于绝对控制的地位，可
40、凭借其 控制地位，影响公司人事、生产和经营管理决策。有限公司阶段，公司风险识别能力较低、内部控 制体系不够健全、规范治理意识相对较薄弱，存在股东会会议届次不规范、会议文件未能妥善保管 等不规范的情况。此外，有限公司公司章程缺乏对关联交易决策程序的规范，管理层规范治理意识 薄弱，存在关联交易未经董事会、股东会决策的情况，给公司正常经营带来一定的影响，可能会对 外部投资者利益带来潜在风险。由于股份公司成立的时间较短，管理层对相关制度的完全理解和全 面执行时间亦不长，公司治理的规范运作效果仍待进一步考察和提高。 应对措施：针对上述风险，公司股东、管理层将认真学习公司法、公司章程、“三会”议 事规则及
41、其他各项内控制度。继续完善法人治理结构，严格践行公司各项治理制度，在股东大会、 董事会、监事会决策过程中严格执行关联方回避制度，同时提高公司治理的有效性，使公司朝着更 加规范化的方向发展，保障公司及公司其他中小股东的利益。 （八）公司流动资金不足，存在财务风险 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 679548.49 元,投资活动产生的现金流量净额为-248204.81 元,为解决公司流动资金不足问题,公司采取银行融资贷款的方式满足日常生产经营的现金需求。公司生产经营活动创造现金能力不足,公司长期依赖借款补足资金缺口,具有一定财务依赖。 应对措施：公司将提升公司的销售业绩，提高公司的盈利
42、能力，保障公司充足的现金19 流来解决公司流动资金不足的问题。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项
43、是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易
44、情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 21 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 18,200,000.00 0 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 董监高 2018 年 12月 13 日 - 新任届次董监高人员任职承诺 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 1.避免同业竞争承诺 承诺人：控股股东、实际控制人及
45、董事、监事、高级管理人员； 承诺事项：为避免潜在的同业竞争，公司实际控制人、控股股东、公司董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函，详见公开转让说明书的第 92.93 页，该承诺在报告期内得到履行。 2.控股股东胡月梅与股东古国辉签订的一致行动人协议，该承诺在报告期内得到履行。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0% 0 0% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0% 核心员工 0 0% 0
46、0% 有限售条件股份 有限售股份总数 5,200,000 100% 5,200,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 5,200,000 100% 5,200,000 100% 董事、监事、高管 2,272,000 43.69% 5,200,000 100% 核心员工 0 0% 0 0% 总股本 5,200,000 - 0 5,200,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 古国辉 2,272,000 0
47、 2,272,000 43.69% 0 2,272,000 2 胡月梅 2,928,000 0 2,928,000 56.31% 0 2,928,000 合计 5,200,000 0 5,200,000 100% 0 5,200,000 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东古国辉与胡月梅二人于 2015 年 12 月 13 日签订一致行动人协议，为公司共同实际控制人， 除此之外股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 公司控股股东：胡月梅女士，1977 年 6 月 18 日出生，汉族
48、，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。在职期间曾就读于博商院财务管理高级研修班，取得结业证书。2004 年4 月至 2011 年 11 月，创立深圳市日辉达电器有限公司，任公司监事；2011 年 12 月至 2015年 11 月，在深圳市日辉达电器有限公司， 任公司执行董事、法定代表人；2015 年 12 月至2017 年 12 月，在深圳日辉达电源股份有限公司，任公司董事长，法定代表人；2018 年 9月至今，在深圳日辉达电源股份有限公司，任公司董事。 报告期内，公司控股股东未发生变更。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为胡月梅、古国辉。 古国辉先生，1972 年 8 月 30 日出
49、生，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2011 年 7 月至 2013 年 1 月就读于清华大学深圳研究生院工商管理及创新领导力总裁研修班，取得结业证书；2012 年 9 月至 2014 年 1 月就读于北京大学国学大讲堂董事长高级研修班，取得结业证书；2014 年 3 月至 2015 年 12 月就读于清华大学并购整合与资本之道高级研修班，取得结业证书。1991 年 9 月至 2000 年 3 月，在深圳市南岭变压器厂任工程师、厂长职位；2000 年 3 月至 2003 年 12 月，在深圳市龙岗区布吉镇沙湾日辉达加工厂任厂长；2004 年 1 月至 2004 年 3 月，待业筹划
50、设立公司；2004 年 4 月至 2011 年 11 月，创立深圳市日辉达电器有限公司，任执行董事、法定代表人；2011 年 12 月至 2015 年 11月，在深圳市日辉达电器有限公司，任公司监事；2015 年 12 月至 2017 年 11 月，在深圳日辉达电源股份有限公司，任公司董事、总经理、董事会秘书；2017 年 12 月至今，在深圳日辉达电源股份有限公司，任公司董事长、总经理及法定代表人。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金
51、使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 古国辉 董事长/总经理 男
52、1972 年8 月 本科 2018 年12 月 13日 2021 年12 月 12日 是 王育玲 董事 女 1987 年11 月 大专 2018 年12 月 132021 年12 月 12是 25 日 日 何世红 董事 男 1981 年11 月 本科 2020 年12 月 13日 2021 年12 月 12日 是 胡月梅 董事/董事会秘书/财务负责人 女 1977 年6 月 本科 2018 年12 月 13日 2021 年12 月 12日 是 韩新增 董事 男 1981 年4 月 大专 2019 年12月5日 2021 年12 月 12日 是 刘彬 监事会主席 女 1989 年5 月 大专 2
53、018 年 6月 6 日 2021 年12 月 12日 是 曹亚冬 监事 男 1994 年8 月 本科 2019 年11 月 13日 2021 年12 月 12日 是 张坤明 职工监事 男 1989 年1 月 大专 2020 年 1月 8 日 2020 年 4月 22 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系，与控股股东、实际控制人均无任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期
54、末持有股票期权数量 古国辉 董事长/总经理 2,272,000 0 2,272,000 43.69% 0 胡月梅 董事/董事会秘书/财务负责人 2,928,000 0 2,928,000 56.31% 0 合计 - 5,200,000 0 5,200,000 100% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 26 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 韩新增 监事 新任 董事 董事罗稳离职，董事
55、会选举 罗稳 董事 离任 无 个人原因辞职 曹亚冬 无 新任 监事 监事韩新增重新任职，监事会选举 刘奉明 监事 离任 无 个人原因辞职 张坤明 无 新任 职工监事 职工监事刘奉明离职， 职工大会选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 1.张坤明，男，1989 年 1 月 25 日出生，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，身份证号 码为：420684198901254513，群众。2005 年至 2008 年就读襄樊市襄南高级中学，高中学历。2012 年 5 月至 21 月，在深圳市利高尚电子科技有限公司工作，任职组长。2015 年 3 月至 2020 年 1 月
56、，在深圳日辉达电源股份有限公司工作，任职主管。 2.韩新增，男，1981 年 4 月 24 日出生，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。2000 年 10 月至 2017 年 4 月，在永锋复印机配件（深圳）有限公司工作，任部门经理； 2017 年 6 月至今，在深圳日辉达电源股份有限公司，任生产主管。 3.曹亚冬，男，1994 年 8 月 4 日出生，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，高中学历。2017 年 5 月至今，在深圳日辉达电源股份有限公司，任工程主管。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 6 生
57、产人员 35 28 销售人员 7 7 技术人员 12 10 27 财务人员 3 2 员工总计 65 53 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 8 7 专科 26 22 专科以下 31 24 员工总计 65 53 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他
58、重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司管理办法、全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代28 企业制度、建立行 之有效的内控管理体系，实现规范运作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东按照公司章程的规定，依照其所持有的股份份额享有平等权利，并承担相应义务。公司严格按照公司章程及股东大会议事规则的规定召集、召开股东大会，并尽可能为股东
59、参加股东大会提供便利， 确保股东充分行使股东权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行行，报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，为满足公司经营发展需要，对公司的经营范围进行调整，并对应修订公司章程（公告编号：2020-005） (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 2018 年度董事会工作报告 2018 年年度报告及
60、摘要 2018 年度总经理工作报告 2018 年度财务决算报告 2019 年度财务预算报告 2018 年度利润分配方案 关于续聘北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 关于预计 2019 年度公司日常性关联交易 公司 2018 年度控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于补充确认 2018 年度关联交易 2019 年半年度报告 关于任命胡月梅为公司董事会秘书 关于选举韩新增为公司第二届董事会董事 29 监事会 2 2018 年年度报告及摘要 2019 年半年度报告 股东大会 5 2018 年度董事会工作报告 2018 年年度报告及摘要 2018 年度财务决算报告 2019 年度财务预
61、算报告 2018 年度利润分配方案 关于续聘北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 关于预计 2019 年度公司日常性关联交易 2019 年半年度报告 关于选举韩新增为公司第二届董事会董事 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、提案提议、表决程序符合有关法律、法规的要求， 公司重大决策均按照规定程序进行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司设立以来，严格遵循公司法、证
62、券法等相关法律、法规和公司章程的要求规范运作。公司建立健全了法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与股东及其他关联企业完全分开， 拥有独立、完整的资产和业务体系，具备面向市场独立经营的能力。 （一） 业务独立性 线性电源、开关电源的研发、生产和销售。公司拥有完整的产品研发、生产、销售与服务体系。在研发方面，设有研发部门，负责产品的设计研发以及售后服务；在生产方面，公司设立了生产部门，拥有独立的生产设备；在市场开拓、销售方面，公司设有独立的营销30 部门，分别负责产品销售和市场开发，形成了完整的销售体系。公司实际控制人和持有公司 5%以上股份的股东目前除持有本公司股份外，其他对外投资
63、无从事线性电 源变压器、电源适配器、充电器、开关电源研发、生产和销售。因此，公司拥有完整的业务流程以及独立生产经营的能力，不存在依赖或委托股东及其他关联方进行经营的情况，与实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 （二）资产独立性 公司是采取发起方式设立的股份有限公司，公司设立时及设立后各股东（投资者）投入的资产已足额到位，与各发起人之间产权关系明确。公司目前业务和生产经营必需的流动资产和固定资产的权属完全由公司独立享有，不存在被股东单位占用或与股东单位共用的情况。公司股东、实际控制人及其控制的企业法人不存在占用公司的资金、资产和其他资源的情况。 （三）人员独立性 公
64、司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，员工工资发放、福利支出与股 东及其关联人严格分离。公司的董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生；公司高级管理人员不存在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或在实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理独立。 （四）财务独立性 公司设置了独立的财务部门，独立核算、自负盈亏。公司根据现行法律法规，结合公司自身情况，制 定了财务管理制度，建立了独立完善的财务核算
65、体系和严格的财务内控制度。公司财务负责人、财务会计人员均系专职工作人员，不存在在实际控制人及其控制的其他企业兼职的情况。公司独立开立基本存款账 户，公司独立支配自有资金和资产，不存在股东干预公司资金运用及占用公司资金的情况。公司独立纳税、 依法纳税，与股东单位不存在混合纳税现象。 （五）机构独立性 公司依照公司法和公司章程的规定设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合自身经营特点的内部经营管理机构，各机构依照公司章程和各项31 规章制度独立行使经营管理职权，形成了合法有效的法人治理结构。在内部机构设置上，公司建立了适应自身发展需要的组织机构， 明确了各机构职能，定员定岗，并制
66、定了相应的内部管理与控制制度，独立开展生产经营活动。公司各职 能部门均独立履行其职能，不受实际控制人、其他有关部门、单位或个人的干预，与实际控制人及其相应的职能部门之间不存在隶属关系，不存在“一套人马，两块牌子”、合署办公现象。公司与实际控制人及其 控制的其他企业之间不存在机构混同的情形。 公司业务、资产、人员、财务和机构独立，在独立性方面不存在其他严重缺陷。 (三) 对重大内部管理制度的评价 股份公司成立后，公司不断加强了财务管理，规范了相关财务管理制度,明确了岗位职责和财务核算流程，公司将严格执行各项财务管理制度，降低财务管理方面的风险。报告期内，会计核算体系、财务管理和风险 控制等重大
67、内部管理制度中未发存在重大缺陷的情况。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增加信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立年报重大差错责任追究制度，但将尽快建立上述制度，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事
68、项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中证天通（2020）证审字第 1000013 号 审计机构名称 中证天通会计师事务（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 审计报告日期 2020 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 杨高宇、吴育堂 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 6 万 审计报告正文： 审 计 报 告 中证天通（2020）证审字第 1000013 号 深圳日辉达电源股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳日辉达电
69、源股份有限公司（以下简称“日辉达公司”或“公司”）的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了日辉达公司 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业
70、道德守则，我们独立于日辉达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，33 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括日辉达公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方
71、面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层对财务报表的责任 日辉达公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估日辉达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算日辉达公司、终止营运或别无其他现实的选择。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存
72、在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
73、内部控制34 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对日辉达公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致日辉达公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关
74、交易和事项。 除其他事项外，我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中证天通会计师事务所 中国注册会计师：杨高宇 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国 北京 中国注册会计师：吴育堂 2020 年 4 月 20 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 （一） 850,492.31 477,439.83 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产
75、应收票据 应收账款 （二） 5,682,260.84 7,651,663.93 应收款项融资 35 预付款项 （三） 564,714.51 210,735.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （四） 108,073.9 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 （五） 1,851,347.15 2,676,505.24 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 9,056,888.71 11,016,344.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股
76、权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 （六） 558,314.10 765,541.07 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 （七） 9,519.97 12,639.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 （八） 72,690.93 70,329.92 其他非流动资产 非流动资产合计 640,525.00 848,510.96 资产总计 9,697,413.71 11,864,855.94 流动负债： 短期借款 （九） 6,567,491.46 4,442,136.93 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 36 以
77、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （十） 893,360.71 2,069,424.62 预收款项 （十一） 243,972.00 100,586.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （十二） 129,388.89 169,626.47 应交税费 （十三） 42,076.81 111,060.87 其他应付款 （十四） 180,743.18 89,876.18 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计
78、 8,057,033.05 6,982,711.07 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 （十五） 659,870.97 2,374,228.52 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 659,870.97 2,374,228.52 负债合计 8,716,904.02 9,356,939.59 所有者权益（或股东权益）： 股本 （十六） 5,200,000.00 5,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 37 资本公积 （十七） 432,492.39 432,492.3
79、9 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （十八） 27,615.46 27,615.46 一般风险准备 未分配利润 （十九） -4,679,598.16 -3,152,191.50 归属于母公司所有者权益合计 980,509.69 2,507,916.35 少数股东权益 所有者权益合计 980,509.69 2,507,916.35 负债和所有者权益总计 9,697,413.71 11,864,855.94 法定代表人：古国辉 主管会计工作负责人：古国辉 会计机构负责人：胡月梅 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1
80、 日 流动资产： 货币资金 829,537.68 442,280.77 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （一） 5,682,260.84 7,651,663.93 应收款项融资 预付款项 564,714.51 210,735.98 其他应收款 （二） 108,073.90 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,851,347.15 2,676,505.24 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 9,035,934.08 10,981,185.92 非流动资产： 债权投资 可
81、供出售金融资产 - 38 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 558,314.10 765,541.07 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 9,519.97 12,639.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 72,690.93 70,329.92 其他非流动资产 非流动资产合计 640,525.00 848,510.96 资产总计 9,676,459.08 11,829,696.88 流动负债： 短期借款 6,567,491.46 4,442,136.93 交易性金融负
82、债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 893,360.71 2,069,424.62 预收款项 243,972.00 100,586.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 129,388.89 169,626.47 应交税费 42,076.81 111,060.87 其他应付款 140,141.98 37,357.38 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,016,431.85 6,930,192.27 非流动负债： 长期借款 659,870.97 2,374,228.52
83、应付债券 39 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 659,870.97 2,374,228.52 负债合计 8,676,302.82 9,304,420.79 所有者权益： 股本 5,200,000.00 5,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 432,492.39 432,492.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 27,615.46 27,615.46 一般风险准备 未分配利润 -4,659,951.59 -3,134,831.76 所有者权益合计
84、 1,000,156.26 2,525,276.09 负债和所有者权益合计 9,676,459.08 11,829,696.88 法定代表人：古国辉 主管会计工作负责人：古国辉 会计机构负责人：胡月梅 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 14,941,562.41 21,009,197.16 其中：营业收入 （二十） 14,941,562.41 21,009,197.16 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 16,601,081.54 22,611,223.66 其中：营业成本 （二十） 11,772,897.27 17,03
85、8,093.99 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 40 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十一） 94,073.42 114,235.41 销售费用 （二十二） 649,306.05 754,995.01 管理费用 （二十三） 2,274,361.60 3,131,348.43 研发费用 （二十四） 1,337,611.76 1,227,994.54 财务费用 （二十五） 472,831.44 344,556.28 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 （二十六） 155,023.51 299,014.92 投资收益（损失以“-”号填列） 0
86、其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） （二十七） -15,740.46 -163,993.37 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,520,236.08 -1,467,004.95 加：营业外收入 （二十八） 1,858.41 29,636.38 减：营业外支出 （二十九） 11,390.00 四、
87、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,529,767.67 -1,437,368.57 减：所得税费用 （三十） -2,361.01 -24,599.06 五、净利润（净亏损以“”号填列） -1,527,406.66 -1,412,769.51 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 41 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,527,406.66 -1,412,769.51 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”
88、号填列） -1,527,406.66 -1,412,769.51 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投
89、资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -1,527,406.66 -1,412,769.51 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,527,406.66 -1,412,769.51 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.29 -0.27 （二）稀释每股收益（元/股） -0.29 -0.27 42 法定代表人：古国辉 主管会计工作负责人：古国辉 会计机构负责人：胡月梅 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018
90、 年 一、营业收入 14,941,562.41 21,009,197.16 减：营业成本 11,772,897.27 17,038,093.99 税金及附加 94,073.42 114,235.41 销售费用 649,306.05 754,995.01 管理费用 2,274,361.60 3,107,907.13 研发费用 1,337,611.76 1,227,994.54 财务费用 470,544.61 353,230.24 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 155,023.51 299,014.92 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量
91、的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） -15,740.46 -163,993.37 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,517,949.25 -1,452,237.61 加：营业外收入 1,858.41 29,636.38 减：营业外支出 11,390.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,527,480.84 -1,422,601.23
92、减：所得税费用 -2,361.01 -24,599.06 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,525,119.83 -1,398,002.17 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,525,119.83 -1,398,002.17 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 43 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债
93、权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -1,525,119.83 -1,398,002.17 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：古国辉 主管会计工作负责人：古国辉 会计机构负责人：胡月梅 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金
94、19,091,764.26 22,216,620.83 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 （三十一） 149,855.35 332,861.75 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 44 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 19,241,619.61 22,549,482.58 购买商品、接受劳务支付的现金 12,461,726.42 16
95、,723,966.85 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,036,229.94 6,338,947.14 支付的各项税费 911,211.98 1,053,260.64 支付其他与经营活动有关的现金 （三十一） 1,152,902.78 1,967,356.32 经营活动现金流出小计 18,562,071.12 26,083,530.95 经营活动产生的现金流量净额 679,548.49 -3,534,0
96、48.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 248,204.81 296,269.77 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 248,204.81 296,269.77 投资活动产生的现金流量净额 -248,204.81 三、筹资活动产生的现金流量： -248204.81 -2
97、96269.77 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,567,491.46 5,642,068.15 发行债券收到的现金 45 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,567,491.46 5,642,068.15 偿还债务支付的现金 6,156,494.48 2,138,624.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 468,874.07 347,332.70 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 6,625,368.55 2,485,956.70 筹资活动产生的现金流量净
98、额 -57,877.09 3,156,111.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -414.11 11,089.65 五、现金及现金等价物净增加额 373,052.48 -663,117.04 加：期初现金及现金等价物余额 477,439.83 1,140,556.87 六、期末现金及现金等价物余额 （三十一） 850,492.31 477,439.83 法定代表人：古国辉 主管会计工作负责人：古国辉 会计机构负责人：胡月梅 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,091,764.26
99、 22,216,620.83 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 149,845.88 332,852.90 经营活动现金流入小计 19,241,610.14 22,549,473.73 购买商品、接受劳务支付的现金 12,461,726.42 16,723,966.85 支付给职工以及为职工支付的现金 4,036,229.94 6,338,947.14 支付的各项税费 911,211.98 1,053,260.64 支付其他与经营活动有关的现金 1,139,102.99 1,900,504.31 经营活动现金流出小计 18,548,271.33 26,016,678.94 经营活动
100、产生的现金流量净额 693,338.81 -3,467,205.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 248,204.81 296,269.77 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 248,204.81 296,269.77 投资活动产生的现金流量净额 -248,204.81 -296,
101、269.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,567,491.46 5,642,068.15 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,567,491.46 5,642,068.15 偿还债务支付的现金 6,156,494.48 2,138,624.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 468,874.07 347,332.70 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 6,625,368.55 2,485,956.70 筹资活动产生的现金流量净额 -57,877.09 3,156,111.45 四、汇率
102、变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 387,256.91 -607,363.53 加：期初现金及现金等价物余额 442,280.77 1,049,644.30 六、期末现金及现金等价物余额 829,537.68 442,280.77 法定代表人：古国辉 主管会计工作负责人：古国辉 会计机构负责人：胡月梅 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,
103、200,000.00 432,492.39 27,615.46 -3,152,191.50 2,507,916.35 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 0 二、本年期初余额 5,200,000.00 432,492.39 27,615.46 -3,152,191.50 2,507,916.35 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -1,527,406.66 -1,527,406.66 （一）综合收益总额 -1,527,406.66 -1,527,406.66 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者
104、权益的金额 4其他 （三）利润分配 48 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,200,000.00 432,492.39 27,615.46 -4,679,598.16 980,509.69 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：
105、库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,200,000.00 432,492.39 27,615.46 -1,739,421.99 3,920,685.86 加：会计政策变更 0 0 49 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 0 二、本年期初余额 5,200,000.00 432,492.39 27,615.46 -1,739,421.99 3,920,685.86 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -1,412,769.51 -1,412,769.51 （一）综合收益总额 -1,412,769.51 -1
106、,412,769.51 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 50 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,200,000.00 432,492.39 27,615.46 -3,152,191.50 2,507
107、,916.35 法定代表人：古国辉 主管会计工作负责人：古国辉 会计机构负责人：胡月梅 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,200,000.00 432,492.39 27,615.46 -3,134,831.76 2,525,276.09 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 其他 0 二、本年期初余额 5,200,000.00 432,492.39 27,615.46 -3,134,831.76 2,52
108、5,276.09 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -1,525,119.83 -1,525,119.83 （一）综合收益总额 -1,525,119.83 -1,525,119.83 （二）所有者投入和减少资本 51 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专
109、项储备 1本期提取 52 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,200,000.00 432,492.39 27,615.46 -4,659,951.59 1,000,156.26 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,200,000.00 432,492.39 27,615.46 -1,736,829.59 3,923,278.26 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 其他 0 二、本年期初余额 5,200,000.00 432,492.
110、39 27,615.46 -1,736,829.59 3,923,278.26 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -1,398,002.17 -1,398,002.17 （一）综合收益总额 -1,398,002.17 -1,398,002.17 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 53 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额
111、结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,200,000.00 432,492.39 27,615.46 -3,134,831.76 2525276.09 法定代表人：古国辉 主管会计工作负责人：古国辉 会计机构负责人：胡月梅 54 深圳日辉达电源股份有限公司 2019 年度财务报表附注 编制单位：深圳日辉达电源股份有限公司 金额单位：人民币元 一、公司的基本情况 （一）基本情况 深圳日辉达电源股份有限公司（以下简称“本公司”）是由胡月梅、古国辉于2004年4月22日共同发起设立的股份有限公司，注册资本人民币
112、520.00万元；统一社会信用代码:91440300761956306D；法定代表人：古国辉；经营住所：深圳市龙岗区坪地街道坪东社区鸿源路28号日辉达科技园B栋2、3、4楼。 1、公司历史沿革 （1）公司股份制改造 深圳市日辉达电器有限公司以2015年8月31日为股改基准日。经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）广州分所审计，股改基准日净资产为5,632,492.39元。经湖北众联资产评估有限公司对股改基准日净资产进行评估，评估后净资产为5,787,310.99.元。经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）广州分所审验，将原股东拥有经审计的股改基准日净资产5,632,492.39元，按1
113、：0.92321474的比例折合股份总额5,200,000.00股，每股面值1元，共计股本人民币520.00万元投入，由原股东按原比例分别持有，大于股本部分432,492.39元计入资本公积。2015年12月22日经深圳市市场监督管理局核准变更公司名称、企业类型及其他事项，领取营业执照，深圳市日辉达电器有限公司整体变更为深圳日辉达电源股份有限公司，注册资本为人民币520.00万元。 本公司于2016年8月1日在全国中小企业股份转让系统成功挂牌，证券代码为838099，证券简称为日辉达，属于基础层。 （二）业务性质和主要经营活动 公司经营范围：计算机软件的研发、销售；货物及技术进出口。新型开关电
114、源、适配器、线性电源变压器、充电器的研发及产销；电子产品、五金塑胶配件、电子元器件、LED 节能灯的产销。 （三）财务报表的批准 55 本财务报表由本公司董事会于 2020 年 4 月 20 日批准报出。 （四）合并财务报表范围 本公司2019年度合并财务报表纳入合并范围的公司包括日辉达有限公司，1家子公司。本公司合并范围及其变化详见本附注六“合并范围的变更”及附注七“在其他主体中的权益”相关内容。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定（以下合称“企业会计准则”
115、）进行确认和计量、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定的相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二） 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）
116、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币，财务报表以人民币列示。 （五） 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成56 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最
117、终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各
118、项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 （六） 合并财务报表 1、合并范围的确定原则 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有
119、能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司将拥有实际控制权的子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围。 2、合并报表编制的原则、程序及方法 （1）合并报表编制的原则、程序及基本方法 57 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大
120、交易及内部往来后由本公司编制而成。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的股东权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初账面余额；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初账面余额；将子公司自购买
121、日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （七） 现金及现金等价物 在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但不包括权益性投资），确定为现金等价物。 （八） 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务 本公司发生
122、的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。 58 资产负债表日，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行折算，由此产生的折算差额，属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益；以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。 2、外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外
123、经营的利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 （九） 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 1、金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且
124、其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （1）摊余成本计量的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金59 融资产，采用实际利率法，按
125、照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
126、收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 2、金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损
127、失准备。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，计算并确认预期信用损失。 （1）预期信用损失的计量 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段
128、，本公司按照该工60 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应
129、收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 应收款项： 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： a、应收票据确定组合的依据如下：
130、项目 组合类型 计提方式 银行承兑汇票 信用风险较低的银行 风险较小不计提 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分 按照应收账龄计提 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 b、应收账款确定组合的依据如下： 项目 组合类型 计提方式 应收账款组合 1 应收客户性质 按照账龄计提 61 应收账款组合 2 合并范围内关联方、内部员工及风险低的应收款项 风险较小不计提 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续
131、期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 账龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3-4 年 30.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 c、其他应收款确定组合的依据： 项目 组合类型 计提方式 其他应收款 1 应收股利 按照账龄计提 其他应收款 2 应收利息 按照账龄计提 其他应收款 3 合并范围内关联方 风险较小不计提 其他应收款 4 应收其他款项 按照账龄计提 其他应收款 5 预付账款 按照账龄计提 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通
132、过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 按组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3-4 年 30.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 权投资、其他债权投资 62 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （2）具有较低的信用风险 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的
133、信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 （3）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； 预期将导致债务人履行其偿债义务的
134、能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 合同付款是否发生逾期超过（含）
135、30 日。 63 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 （4）已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期
136、未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 （5）预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备
137、的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 （6）核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 64 3、金融资产终止确认 金融资产
138、满足下列条件之一的，予以终止确认： （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； （3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 4、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其
139、变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，其公允价值变动中源于自身信用风险变动的部分计入其他综合收益，其余部分计入当期损益。金融负债源于企业自身信用风险变动产生的计入其他综合收益的累计利得或损失，在终止确认时不得转入当期
140、损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 5.金融负债的终止确认 65 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
141、并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （十） 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品和发出商品等。 2、发出存货的计价方法 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品采用一次摊销法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌从准备的计提方法 期
142、末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准
143、备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 66 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 （十一） 持有待售及终止经营 1、持有待售 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式
144、进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
145、 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，公司在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且有充分证据表明公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，公司应当继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针
146、对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个67 别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减
147、值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 划分为持有待售类别前
148、的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 可收回金额。 2、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被公司处置或划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 3、列报 公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动
149、资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 68 公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 （十二） 长期股权投资 本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。 1、 长期股权投资的投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，
150、如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号债务重组的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的有关规定确定。 2、 长期股权投资的后续计量及损益确认方
151、法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，
152、该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约69 定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单
153、位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 4、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法 期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。 （十三） 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资
154、产。 2、固定资产的初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产的分类和折
155、旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法为直线法，固定资产预计残值为资产原值的 5%。固定资产分类、折旧年限和折旧率如下表： 70 固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计净产值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 4 5% 23.75 电子设备 3 5% 31.67 办公设备 3 5% 31.67 机械设备 10 5% 9.5 4、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，如固定资产日常修理和大修理，
156、在发生时计入当期损益。 5、固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十四） 借款费用 借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
157、资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 71 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
158、可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 3、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
159、款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十五） 无形资产及开发支出 1、无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：（1）符合无形资产的定义；（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司；（3）该资产的成本能够可靠计量。 2、无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
160、以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照企业会计准则第17 号-借款费用可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （3）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换、企业会计准72 则第 12 号-债务重组、企业会计准则第 16 号-政府补助、企业会计准则第 20 号-企业合并的有关规定确定。 3、自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内
161、部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发
162、生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 4、无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用
163、寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 （十六） 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商73 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
164、者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合
165、。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述长期资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十七） 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如
166、果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十八） 职工薪酬 职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；6）短期带薪缺勤；7）短期利润分享计划；8）其他74 短期薪酬。在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他相关会计准则要求或允许计入资
167、产成本的除外。 2、离职后福利主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）。对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利主要包括：1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。向职工提供辞退福利的，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 4、其他长期职工福利。本公司向职工提供的其他长期职工福利
168、，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 （十九） 预计负债 1、预计负债的确认标准 或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数
169、。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十） 收入 1、销售商品 75 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售
170、商品收入金额。 公司收入确认按照会计准则执行，具体可分为三种情形： （1）对合同约定产品经客户签收即实现风险转移的产品销售，按照合同约定货物发出、客户接收合格、取得收款的权利作为收入确认的条件。 （2）对部分大额合同，合同约定产品收到后需要经客户验收合同的产品销售，按照合同约定货物发出、客户接收并验收合格、取得收款的权利作为收入确认的条件。 （3）对于货物需要安装的销售，按照合同约定货物发出、客户接收、安装完成并验收合格、取得收款的权利取作为收入确认的条件。 2按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 公司劳
171、务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，经已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等，在同时满足以下条件时确认收入：与交易相关的经济利益很可能流入
172、企业；收入的金额能够可靠地计量。 （二十一） 政府补助 1、政府补助类型 76 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准 与资产相关的政府补助，是指取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产
173、相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 3、政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计
174、量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）
175、相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付77 是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。 已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分别情况处理：存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 4、政府补助会计处理 本公司采用净额法确认政府补助，具体处理： （1）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入
176、其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间。 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。 （3）本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银
177、行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十二） 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但下述情况除外： （1）由于企业合并产生的所得税调整商誉； （2）与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。 78 本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照资产负债表债务法确认递延所
178、得税资产或递延所得税负债。 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该项交易不是企业合并，并
179、且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额
180、时，减记的金额予以转回。 （二十三） 租赁 1、经营租赁的会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 79 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益
181、。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融
182、资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十四） 重要会计政策、会计估计的变更 1、准则变化涉及的会计政策变更 财政部于 2017 年发布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24号套期会计、企业会计准则第 37 号金融工具列报（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 财政部于 2019 年 4 月发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制 2019 年度中期财务报表和年度财务报
183、表及以后期间的财务报表。 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了修订后的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对于 2019 年 1 月 1 日80 之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整，对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的非货币性资产交换，要求根据修订后的准则进行调整。 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了修订后的企业会计准则第 12 号债务重组，修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对于 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整，对于 2019 年 1
184、 月 1 日至施行日之间发生的债务重组，要求根据修订后的准则进行调整。 财政部于 2019 年 9 月 19 日发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知，执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制 2019 年度合并财务报表及以后期间的财务报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。 （1）新金融工具准则 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准
185、则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。 本公司执行新金融工具准则，对本期和期初财务报表无重大影响。 （2）执行财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将“应收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比
186、较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 2、会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 原年初/上年列报金额 调整后年初/上年列报金额 财政资产负债 81 部于2019年4月发布了关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196号） 表项目 应收票据及应收账款 7,651,663.93 - 应收票据 - - 应收账款 - 7,651,663.93 应付票据及应付账款 2,069,424.62 - 应付票据 - - 应付账款 - 2,069,424.62 3、会计估计变更 本报告期内本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税项
187、及其税率 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）主要子公司所得税税率 82 纳税主体名称 所得税税率 备注 日辉达有限公司 16.5% （三）重要税收优惠及批文 深圳日辉达电源股份有限公司于 2016 年 11 月 15 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR2016442004789。公司 2019 年按 15%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表主要项目注释 以下披露项目（含公司财务报表主要
188、项目披露）除非特别指出，期初指 2019 年 1 月 1日，期末指 2019 年 12 月 31 日；上期指 2018 年度，本期指 2019 年度。金额单位为人民币元。 （一） 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 4,870.00 1,860.00 银行存款 845,622.31 475,579.83 其他货币资金 - - 合 计 850,492.31 477,439.83 （二） 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末金额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 按单项评估计提坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 6,131,284.69 10
189、0.00% 449,023.85 7.32% 其中：账龄组合 6,131,284.69 100.00% 449,023.85 7.32% 关联方组合 - - - - 保证金及押金组合 - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - 83 合 计 6,131,284.69 100.00% 449,023.85 7.32% 类 别 期初金额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 按单项评估计提坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 8,108,755.11 100.00% 457,091.18 5.64% 其中：账龄组合 8,108,
190、755.11 100.00% 457,091.18 5.64% 关联方组合 - - - - 保证金及押金组合 - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - 合 计 8,108,755.11 100.00% 457,091.18 5.64% （1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 1 年以内 4,220,977.25 5.00% 211,048.86 7,075,686.71 5.00% 353,784.34 1 至
191、2 年 1,440,865.04 10.00% 144,086.50 1,033,068.40 10.00% 103,306.84 2 至 3 年 469,442.40 20.00% 93,888.48 - - - 3 至 4 年 - - - - - - 4 至 5 年 - - - - - - 5 年以上 - - - - - - 合计 6,131,284.69 7.32% 449,023.85 8,108,755.11 5.64% 457,091.18 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 84 本期计提坏账准备金额为 15,740.46 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 3、本报告期实际
192、核销的重要应收账款情况：无 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 计提的坏账准备金额 占应收账款总额比例 深圳市沃安电子有限公司 非关联方 2,577,999.89 177,496.70 42.05% 深圳市美富达电子有限公司 非关联方 1,809,441.00 97,468.60 29.51% 深圳市拓普斯诺照明科技有限公司 非关联方 469,442.40 93,888.48 7.66% 金进精密科技（深圳）有限公司 非关联方 495,619.33 24,780.97 8.08% 深圳市一达通企业服务有限公司 非关联方 179,021.67 8,9
193、51.08 2.92% 合 计 5,531,524.29 402,585.83 90.22% 5、因金融资产转移而终止确认的应收款项：无 6、应收账款转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额：无 （三） 预付款项 1、预付款项按账龄分析列示如下： 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 591,332.97 99.45% 29,566.65 209,530.51 94.17% 10,476.53 1 至 2 年 3,275.76 0.55% 327.58 12,980.00 5.83% 1,298.00 2 至 3 年 -
194、 - - - - 3 年以上 - - - - - - 合计 594,608.73 100.00% 29,894.22 222,510.51 100.00% 11,774.53 2、无账龄 1 年以上且金额重大的预付款项: 3、预付款项期末余额前 5 名客户列示如下： 单位名称 与本公司关系 期末账面余额 占预付账款总额的比例（%） 深圳市创拓达科技有限公司 非关联方 190,000.00 31.95% 东莞市鼎微电子有限公司 非关联方 87,185.00 14.66% 北京博朗威国际会展有限公司 非关联方 78,600.00 13.22% 东莞市安磁检测技术有限公司 非关联方 65,500.0
195、0 11.02% 阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 非关联方 43,176.00 7.26% 合 计 464,461.00 78.11% （四） 其他应收款 性质 期末余额 期初余额 应收利息 - - 85 应收股利 - - 其他应收款项 108,073.90 - 合 计 108,073.90 - 1、其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 113,762.00 - 减：坏账准备 5,688.10 - 合计 108,073.90 - （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1
196、 年以内 113,762.00 100.00% 5,688.10 - - 1 至 2 年 - - - - 2 至 3 年 - - - - 合计 113,762.00 100.00% 5,688.10 - - （3）坏账准备计提情况：本期计提坏账准备金额为 5,688.10 元。 （4）本期收回或转回的重要坏账准备情况：无 （5）本报告期实际核销的重要其他应收款项情况：无 （6）按欠款方归集的期末主要其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项余额的比例(%) 坏账准备 深圳市韦典装饰工程有限公司 往来款 95,250.00 1 年以内 83.73% 4,762.50
197、东莞市科域教育管理咨询有限公司 往来款 14,000.00 1 年以内 12.31% 700.00 合计 109,250.00 96.03% 5,462.50 （7）涉及政府补助的其他应收款项：无 （8）由金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无 （9）其他应收款项转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额：无 （五） 存货 1、存货分项列示如下： 86 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,624,406.82 - 1,624,406.82 2,169,823.90 - 2,169,823.90 库存商品 119,17
198、3.99 - 119,173.99 407,335.87 - 407,335.87 发出商品 107,766.34 - 107,766.34 99,345.47 - 99,345.47 合 计 1,851,347.15 - 1,851,347.15 2,676,505.24 - 2,676,505.24 2、无存货跌价准备情况。 3、存货期末余额含有借款费用资本化金额：无 4、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无 （六） 固定资产 1、固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动 项目 机械设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1期初余额 1,197,561
199、.62 908,400.00 530,560.24 247,283.76 2,883,805.62 2本期增加金额 144,678.53 - 108,620.69 - 253,299.22 （1）购置 144,678.53 - 108,620.69 - 253,299.22 （2）在建工程转入 - - - - - （3）企业合并增加 - - - - - 3本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4期末余额 1,342,240.15 908,400.00 639,180.93 247,283.76 3,137,104.84 二、累计折旧 - 1期初余额 774,5
200、32.11 777,785.55 447,554.93 118,391.96 2,118,264.55 2本期增加金额 218,019.32 111,533.20 103,761.51 27,212.16 460,526.19 （1）计提 218,019.32 111,533.20 103,761.51 27,212.16 460,526.19 3本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4期末余额 992,551.43 889,318.75 551,316.44 145,604.12 2,578,790.74 三、减值准备 1期初余额 - - - - - 2本期
201、增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4期末余额 - - - - - 87 四、账面价值 1期末账面价值 349,688.72 19,081.25 87,864.49 101,679.64 558,314.10 2期初账面价值 423,029.51 130,614.45 83,005.31 128,891.80 765,541.07 （2）期末暂时闲置的固定资产：无 （3）未办妥产权证书的固定资产的情况：无 （4）期末通过融资租赁租入的固定资产情况：无 （5）期末通过经营租赁租出的固定资产：无 （
202、七） 无形资产 1、无形资产类别情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1期初余额 41,200.00 41,200.00 2本期增加金额 - - （1）购置 - - （2）内部研发 - - （3）企业合并增加 - - 3本期减少金额 - - （1）处置 - - 4期末余额 41,200.00 41,200.00 二、累计摊销 1期初余额 28,560.03 28,560.03 2本期增加金额 3,120.00 3,120.00 （1）计提 3,120.00 3,120.00 3本期减少金额 - - （2）处置 - - 4期末余额 31,680.03 31,680.03 三、减值准备 1期初余额
203、 - - 2本期增加金额 - - （1）计提 - - 3本期减少金额 - - （1）处置 - - 4期末余额 - - 四、账面价值 1期末账面价值 9,519.97 9,519.97 2期初账面价值 12,639.97 12,639.97 2、本期公司无通过内部研发形成的无形资产。 88 （八） 递延所得税资产、递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 72,690.93 484,606.17 70,329.92 468,865.71 小计 72,690.93 484,606.17
204、 70,329.92 468,865.71 （九） 短期借款 1、短期借款情况： 借款类别 期末余额 期初余额 质押借款 - - 抵押借款 6,567,491.46 4,442,136.93 保证借款 - - 信用借款 - - 合 计 6,567,491.46 4,442,136.93 2、抵押借款明细项目： 借款类别 贷款银行 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利率 抵押借款 深圳农村商业银行坪东支行 4,442,136.93 6,567,491.46 4,442,136.93 6,567,491.46 6.09% 小 计 4,442,136.93 6,567,491.46 4,442
205、,136.93 6,567,491.46 2018 年 5 月 14 日，古国辉与深圳农村商业银行坪地支行签定编号为 002402018K00022 号授信合同，约定由古国辉以自有房产为抵押，深圳农村商业银行坪地支行授予本公司 1500万元的借款额度，授信期间为 60 个月，从 2018 年 5 月 16 日到 2023 年 5 月 15 日，公司本年度借 入款项 6,567,491.46 元，已 归还上期末借款 4,442,136.93 元，借 款余额为 6,567,491.46 元。 3、本报告期无逾期借款。 （十） 应付账款 1、应付账款账龄分析列示 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以
206、内（含 1 年） 891,607.96 2,069,424.62 1 年以上 1,752.75 - 合 计 893,360.71 2,069,424.62 2、无账龄超过 1 年的大额应付账款。 （十一） 预收款项 89 1、应付账款账龄分析列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 207,020.00 63,634.00 1 年以上 36,952.00 36,952.00 合 计 243,972.00 100,586.00 2、无账龄超过 1 年的重要预收账款。 （十二） 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬分类 项 目 期末余额 期初余额 短期薪酬 129,388.89 169
207、,626.47 离职后福利-设定提存计划 - - 辞退福利 - - 合 计 129,388.89 169,626.47 2、短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 169,626.47 3,871,187.35 3,911,424.93 129,388.89 2、职工福利费 - - - - 3、社会保险费 - 62,351.96 62,351.96 - 其中：基本医疗保险费 - 51,779.42 51,779.42 - 补充医疗保险费 - - - - 工伤保险费 - 3,122.46 3,122.46 - 生育保险费 - 7,450.08 7,4
208、50.08 - 4、住房公积金 - 88,052.50 88,052.50 - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 8、其他短期薪酬 - - - - 合 计 169,626.47 4,021,591.81 4,061,829.39 129,388.89 3、离职后福利-设定提存计划 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 - 233,414.17 233,414.17 - 2、失业保险费 - 11,634.04 11,634.04 - 合 计 - 245,048.21 245,048.2
209、1 - 4、辞退福利 无。 （十三） 应交税费 90 类 别 期末余额 期初余额 企业所得税 - - 个人所得税 304.05 1,382.13 增值税 36,867.69 97,256.74 城市维护建设税 2,580.74 6,807.97 教育费附加 1,106.03 2,917.70 地方教育费附加 737.35 1,945.13 印花税 480.95 751.20 合 计 42,076.81 111,060.87 （十四） 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 35,905.04 37,357.38 其他应付款项 144,838.14 52,518.80 合 计 180,
210、743.18 89,876.18 1、应付利息 类 别 期末余额 期初余额 长期借款应付利息 4,048.58 14,062.07 短期借款应付利息 31,856.46 23,295.31 合 计 35,905.04 37,357.38 2、其他应付款项 （1）按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 144,838.14 52,518.80 合 计 144,838.14 52,518.80 （2）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况：无 （十五） 长期借款 1、长期借款明细项目 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 659,870.97 2,374,228.52 小 计 659
211、,870.97 2,374,228.52 减：一年内到期的长期借款 - - 合 计 659,870.97 2,374,228.52 2、抵押借款明细项目： 借款类别 贷款银行 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利率 91 抵押借款 深圳农村商业银行坪东支行 617,089.02 - 617,089.02 - 6.175% 抵押借款 深圳农村商业银行坪东支行 994,431.53 - 994,431.53 - 7.125% 抵押借款 深圳农村商业银行坪东支行 762,707.97 - 102,837.00 659,870.97 7.125% 小 计 2,374,228.52 - 1,714
212、,357.55 659,870.97 2017 年 7 月 25 日，古国辉与深圳农村商业银行坪地支行签定编号为002402017K00011 号授信合同，约定由古国辉以自有房产为抵押，深圳农村商业银行坪地支行授予本公司 500 万元的借款额度，授信期间为 60 个月，从 2017年 7 月 31 日到 2022 年 7 月 31 日，公司本年度无借入款项，已还款 1,714,357.55元，借款余额为 659,870.97 元。 （十六） 股本 股东姓名 期初余额 股权比例（%） 增加 减少 期末余额 股权比例（%） 胡月梅 2,928,000.00 56.31 - - 2,928,000.
213、00 56.31 古国辉 2,272,000.00 43.69 - - 2,272,000.00 43.69 合 计 5,200,000.00 100.00 - - 5,200,000.00 100.00 （十七） 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 432,492.39 - - 432,492.39 合 计 432,492.39 - - 432,492.39 （十八） 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 27,615.46 - - 27,615.46 92 合 计 27,615.46 - - 27,615.46 （十九）
214、 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -3,152,191.50 - 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 -3,152,191.50 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,527,406.66 - 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 -4,679,598.16 - （二十） 营业收入和营业成本 1、营业收入及营业成本按照性质列示 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 14,941,562
215、.41 11,772,897.27 21,009,197.16 17,038,093.99 销售商品 14,941,562.41 11,772,897.27 21,009,197.16 17,038,093.99 合 计 14,941,562.41 11,772,897.27 21,009,197.16 17,038,093.99 2、主营业务收入及主营业务成本按照产品类别列示 项 目 本期发生额 上期发生额 一、主营产品收入 开关电源 14,622,209.24 20,419,259.63 线性电源 319,353.17 589,937.53 合 计 14,941,562.41 21,009
216、,197.16 二、主营产品成本 开关电源 11,530,976.65 16,528,649.07 线性电源 241,920.62 509,444.92 合 计 11,772,897.27 17,038,093.99 （二十一） 税金及附加 93 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 52,132.88 62,959.42 教育费附加 22,342.68 26,982.59 地方教育费附加 14,895.11 17,988.41 印花税 4,702.75 6,304.99 合 计 94,073.42 114,235.41 （二十二） 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 3
217、58,000.00 395,000.00 运杂费 96,299.91 122,495.51 业务宣传费 187,679.74 237,499.50 网络平台费 4,038.83 - 差旅费 3,287.57 - 合 计 649,306.05 754,995.01 94 （二十三） 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 1,401,784.00 2,055,808.69 租赁费 69,307.48 55,165.92 服务费 192,890.99 183,471.67 中介机构费 242,573.36 314,781.09 折旧摊销费 161,363.57 272,284.80 办公费
218、 31,883.79 66,692.58 水电费 66,663.86 78,211.41 车辆费 73,028.98 90,018.18 其他 34,865.57 14,914.09 合 计 2,274,361.60 3,131,348.43 （二十四） 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 711,000.00 411,000.00 材料费 345,280.10 291,091.33 认证费 119,110.01 407,647.16 累计折旧 85,420.67 64,450.11 95 项 目 本期发生额 上期发生额 专利费 24,901.07 4,810.00 水电费 27,
219、438.45 25,353.40 租赁费 24,461.46 23,642.54 合 计 1,337,611.76 1,227,994.54 （二十五） 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 463,718.25 347,332.70 减：利息收入 3,443.63 2,265.17 汇兑损失 414.11 - 减：汇兑收益 - 11,089.65 手续费支出 12,142.71 10,578.40 合 计 472,831.44 344,556.28 （二十六） 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与日常经营活动相关的政府补助 155,023.51 299,014.92 合
220、计 155,023.51 299,014.92 96 与日常经营活动相关的政府补助明细 项 目 本期发生额 上期发生额 支持中小企业开拓市场资助 46,247.00 - 深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金展会扶持 70,489.00 42,949.00 高新技术企业补贴 - 30,000.00 “入库”企业专项扶持款 - 100,000.00 科技型企业研发投入激励资金 - 101,800.00 电费补贴 25,058.58 24,265.92 稳岗补贴 13,228.93 - 合 计 155,023.51 299,014.92 （二十七） 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损
221、失 15,740.46 163,993.37 合 计 15,740.46 163,993.37 （二十八） 营业外收入 1、分类情况 项 目 发生额 计入非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 本期 上期 与日常活动无 - 19,671.85 - 19,671.85 97 关的政府补助 其他 1,858.41 9,964.53 1,858.41 9,964.53 合 计 1,858.41 29,636.38 1,858.41 29,636.38 （二十九） 营业外支出 项 目 发生额 计入非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 本期 上期 其他 11,390.00 - 11,390.0
222、0 - 合 计 11,390.00 - 11,390.00 - （三十） 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 - - 递延所得税费用 -2,361.01 -24,599.06 合 计 -2,361.01 -24,599.06 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上期数 利润总额 -1,527,480.84 -1,437,368.57 按法定/适用税率计算的所得税费用 -229,122.13 -215,605.29 子公司适用不同税率的影响 - -221.51 98 调整以前期间所得税的影响 - - 非应税收入的影响
223、 - - 不得扣除的成本、费用和损失的影响 5,529.47 2,650.01 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - - 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 371,723.66 326,727.11 加计扣除的费用 -150,492.01 -138,149.39 所得税费用 -2,361.01 -24,599.06 （三十一） 现金流量表项目注释 1、现金流量表其他项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 18,032.01 6,407.28 补贴收入 129,964.93 318,686.7
224、7 废品处理等其他收入 1,858.41 7,767.70 合 计 149,855.35 332,861.75 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,152,902.78 1,967,356.32 合 计 1,152,902.78 1,967,356.32 2、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,527,406.66 -1,412,769.51 加： 15,740.46 163,993.37 99 补充资料 本期金额 上期金额 资产减值准备 固定资产折旧 460,526.19 417,
225、885.48 无形资产摊销 3,120.00 4,119.96 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - - 固定资产报废损失 - - 公允 - - 100 补充资料 本期金额 上期金额 价值变动损失 财务费用 469,288.18 347,332.70 投资损失 - - 递延所得税资产减少 -2,361.01 -24,599.06 递延所得税负债增加 - - 存货的减少 825,158.09 -830,871.43 经营性应收项目的减少 1,469,550.66 -2,251,953.37 经营性应付项目的增加 -1,034,067.42 52,813.49
226、101 补充资料 本期金额 上期金额 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 679,548.49 -3,534,048.37 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租 102 补充资料 本期金额 上期金额 入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 850,492.31 477,439.83 减：现金的年初余额 477,439.83 1,140,556.87 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的 - - 103 补充资料 本期金额 上期金额 年初余额 现金及现金等价物净增加额 373,052.48 -663,
227、117.04 3、现金和现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 850,492.31 477,439.83 其中：库存现金 4,870.00 1,860.00 可随时用于支付的银行存款 845,622.31 475,579.83 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现 - - 104 项 目 期末余额 期初余额 金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 850,492.31 477,439.83 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 105 （三十二） 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余
228、额 货币资金 其中：美元 2,516.11 7.0265 17,679.38 港币 1,547.71 0.8975 1,389.17 六、合并范围的变更 无。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 日辉达有限公司 香港 香港 有限责任公司 100.00 100.00 设立 八、关联方及关联交易 （一）关联方 1、本公司股东情况 股东全称 关联关系 投资者 注册资本 对本公司持股比例(%) 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 古国辉 股东
229、 自然人 2,272,000.00 2,272,000.00 43.69 胡月梅 股东 自然人 2,928,000.00 2,928,000.00 56.31 合计 5,200,000.00 5,200,000.00 100.00 2、本公司的子公司 子公司的基本情况及相关信息见附注七、在其他主体中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营或联营企业情况。 4、其他关联方 深圳市恩惠投资有限公司，统一社会信用代码：914403000685749163，法定代表人：胡月梅，成立日期：2013 年 5 月 10 日。注册资本 100 万元，股东为古国辉和胡月梅，分别出资 90 万元和
230、10 万元人民币，占公司股权比例分别为 90%及 10%。 （二）关联方交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 106 本期间未发生。 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本期间未发生。 3、 关联租赁情况 （1）本公司作为承租人 关联方名称 关联交易类型 交易内容 关联交易定价方式及决策 2019 年发生额 2018 年发生额 金额 占交易比例(%) 金额 占交易比例(%) 古国辉 租赁费 租赁厂房 公允价格 163,076.40 100.00 157,616.92 100.00 合计 163,076.40 100.00 157,616.92 100.00 4、关联担保情况
231、 2017 年 7 月 25 日，古国辉与深圳农村商业银行坪地支行签定编号为002402017K00011 号授信合同，约定由古国辉以自有房产为抵押，深圳农村商业银行坪地支行授予本公司 500 万元的借款额度，授信期间为 60 个月，从 2017年 7 月 31 日到 2022 年 7 月 13 日，公司 2017 年借入款项 3,443,024.78 元、已还款130,103.48 元，2017 年 12 月 31 日借款余额为 3,312,921.30 元；公司 2018 年借入款项 856,975.22 元，已还款 1,795,668.00 元，2018 年 12 月 31 日借款余额为
232、 2,374,228.52元；公司 2019 年度无借入款项，已还款 1,714,357.55 元，2019 年 12 月 31 日借款余额为 659,870.97 元。 2018 年 5 月 14 日，古国辉与深圳农村商业银行坪地支行签定编号为002402018K00022 号授信合同，约定由古国辉以自有房产为抵押，深圳农村商业银行坪地支行授予本公司 1500 万元的借款额度（其中：可循环贷子额度 800万用于流动资金，不可循环贷子额度 200 万用于购买设备，不可循环贷子额度 500万用于流动资金），授信期间为 60 个月，从 2018 年 5 月 16 日到 2023 年 5 月 15日
233、，公司 2018 年借入款项 4,785,092.93 元，已还款 342,956.00 元，2018 年 12 月31 日借款余额为 4,442,136.93 元；公司 2019 年度借入款项 6,567,491.46 元，已归还年初末借款余额 4,442,136.93元，2019年12月31日借款余额为 6,567,491.46元。 5、关联方资金拆借 本期间未发生。 6、关联方资产转让、债务重组情况 本期间未发生。 （三）关联方应收应付款项 107 1、关联方应付、预收款项 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 古国辉 81,538.20 - 合 计 81,538.20 - 九、或
234、有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至报告日，无需要说明的资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无其他需要说明的其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末金额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 按单项评估计提坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 6,131,284.69 100.00% 449,023.85 7.32% 其中：账龄组合 6,131,284.69 100.00
235、% 449,023.85 7.32% 关联方组合 - - - - 保证金及押金组合 - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - 合 计 6,131,284.69 100.00% 449,023.85 7.32% 108 类 别 期初金额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 按单项评估计提坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 8,108,755.11 100.00% 457,091.18 5.64% 其中：账龄组合 8,108,755.11 100.00% 457,091.18 5.64% 关联方组合 - - - - 保证金
236、及押金组合 - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - 合 计 8,108,755.11 100.00% 457,091.18 5.64% （1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 1 年以内 4,220,977.25 5.00% 211,048.86 7,075,686.71 5.00% 353,784.34 1 至 2 年 1,440,865.04 10.00% 144,086.50 1,033,068.40 1
237、0.00% 103,306.84 2 至 3 年 469,442.40 20.00% 93,888.48 - - - 3 至 4 年 - - - - - - 4 至 5 年 - - - - - - 5 年以上 - - - - - - 合计 6,131,284.69 7.32% 449,023.85 8,108,755.11 5.64% 457,091.18 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 15,740.46 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 3、本报告期实际核销的重要应收账款情况：无 109 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关
238、系 账面余额 计提的坏账准备金额 占应收账款总额比例 深圳市沃安电子有限公司 非关联方 2,577,999.89 177,496.70 42.05% 深圳市美富达电子有限公司 非关联方 1,809,441.00 97,468.60 29.51% 深圳市拓普斯诺照明科技有限公司 非关联方 469,442.40 93,888.48 7.66% 金进精密科技（深圳）有限公司 非关联方 495,619.33 24,780.97 8.08% 深圳市一达通企业服务有限公司 非关联方 179,021.67 8,951.08 2.92% 合 计 5,531,524.29 402,585.83 90.22% 5
239、、因金融资产转移而终止确认的应收款项：无 6、应收账款转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额：无 （二）其他应收款 性质 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款项 108,073.90 - 合 计 108,073.90 - 1、其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 113,762.00 - 减：坏账准备 5,688.10 - 合计 108,073.90 - （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 113,762.00
240、100.00% 5,688.10 - - 1 至 2 年 - - - - 2 至 3 年 - - - - 合计 113,762.00 100.00% 5,688.10 - - （3）坏账准备计提情况：本期计提坏账准备金额为 5,688.10 元。 （4）本期收回或转回的重要坏账准备情况：无 （5）本报告期实际核销的重要其他应收款项情况：无 110 （6）按欠款方归集的期末主要其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项余额的比例(%) 坏账准备 深圳市韦典装饰工程有限公司 往来款 95,250.00 1 年以内 83.73% 4,762.50 东莞市科域教育管理咨询有
241、限公司 往来款 14,000.00 1 年以内 12.31% 700.00 合计 109,250.00 96.03% 5,462.50 （7）涉及政府补助的其他应收款项：无 （8）由金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无 （9）其他应收款项转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额：无 （三）营业收入和营业成本 1、营业收入及营业成本按照性质列示 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 14,941,562.41 11,772,897.27 21,009,197.16 17,038,093.99 销售商品 14,941,562.41 11,772
242、,897.27 21,009,197.16 17,038,093.99 合 计 14,941,562.41 11,772,897.27 21,009,197.16 17,038,093.99 2、主营业务收入及主营业务成本按照产品类别列示 项 目 本期发生额 上期发生额 一、主营产品收入 开关电源 14,622,209.24 20,419,259.63 线性电源 319,353.17 589,937.53 合 计 14,941,562.41 21,009,197.16 二、主营产品成本 开关电源 11,530,976.65 16,528,649.07 线性电源 241,920.62 509,4
243、44.92 合 计 11,772,897.27 17,038,093.99 十三、 补充资料 （一）非经常性损益 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 - 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - 111 项 目 金额 3、计入当期损益的政府补助 - 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 155,023.51 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 6、非货币性资产交换损益 - 7、委托他人投资或管理资产的损益 - 8、因不可抗
244、力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 9、债务重组收益 - 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 16、对外委托贷款取得的损益 - 17、采用公允价值模
245、式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 19、受托经营取得的托管费收入 - 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,390.00 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,858.41 小 计 145,491.92 减：所得税影响额 21,823.79 少数股东权益影响额（税后） - 合 计 123,668.13 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上期 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 -87.57% -43.95% -0.29 -0.27 -0.29 -0.27 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -94.66% -52.64% -0.32 -0.33 -0.32 -0.33 深圳日辉达电源股份有限公司 2020 年 4 月 20 日 112 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。
