1、广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 证券代码：837749 证券简称：集和品牌 公告编号：2017-010 集和品牌 NEEQ : 837749 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 Guangzhou bicobrand management consultants co., Ltd 年度报告 2016 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 公 司 年 度 大 事 记 1. 2016 年 2 月 19 日，公司投资广州九方集和企业管理有限公司，占股22%，深耕直销行业，为新晋直销企业申牌辅导，老牌直销企业升级助力。 2. 2016 年 6 月 29 日，公司股票
2、在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。证券简称：集和品牌，证券代码：837749。 3.2016 年 12 月 9 日，公司获得广东省科学技术厅，广东省财政厅，广东省国家税务局，广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，编号 GR201644005703，有效期三年。 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 1 目 录 第一节 声明与提示.3 第二节 公司概况.4 第三节 主要会计数据和关键指标.6 第四节 管理层讨论与分析.8 第五节 重要事项 .15 第六节 股本、股东情况.18 第七节 融资情况20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.22 第九节 公司治理及内
3、部控制25 第十节 财务报告.28 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、集和品牌 指 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 集和有限 指 广州集和品牌设计顾问有限公司 手厚科技 指 广州手厚科技信息咨询有限公司 九方集和 指 广州九方集和企业管理有限公司 朗思广告 指 广州朗思广告有限公司 英特尔 指 英特尔（中国）有限公司 美的 指 广东美的暖通设备有限公司 汤臣倍健 指 广东汤臣倍健生物科技股份有限公司 波司登 指 波司登羽绒服装有限公司 格兰仕 指 广东格兰仕生活电器商业有限公司 主办券商、广州证券 指 广州证券股份有限公司
4、 大成、律所 指 北京大成（广州）律师事务所 大信、会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 董事会 指 广州集和品牌管理顾问股份有限公司董事会 监事会 指 广州集和品牌管理顾问股份有限公司监事会 股东会 指 广州集和品牌设计顾问有限公司股东会 股东大会 指 广州集和品牌管理顾问股份有限公司股东大会 公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统进行公开转让 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 公司章程 指 广州集和品牌管理顾问股份有限公司章程 中国证
5、监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 3 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证2016年度报告中财务报告的真实、完整。 中兴华会
6、计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由（如有） 无 2、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由（如有） 无 3、豁免披露事项及理由（如有） 无 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1 公司治理风险 有限公司时期，公司管理层规范治理意识相
7、对薄弱，公司治理机制不够健全，曾存在关联交易未经决策审批程序等治理不规范的情况。2016 年 1 月整体变更为股份公司后，公司制定了公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度等规章制度，完善了公司的治理机制。公司的快速发展以及经营规模的不断扩大，特别是公司在全国中小企业股份转让系统的挂牌，将对公司治理提出更高的要求。因此，公司如果不能适时制定科学的管理制广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 4 度并加以执行，则未来经营中可能面临内部管理水平不适应发展需要的风险。 2 市场接受度风险 公共关系服务行业在我国的发展历史仅有二十余年，与海外成熟的公关业相比，国内公
8、关业无论是服务的提供方还是接受方都还处在对公关服务概念的逐步理解和探索阶段。虽然近年来公关服务业整体规模的持续增长反映了国内市场对公关服务认知度不断提高的趋势，但这种趋势仅体现在小部分较为集中的市场领域和较大型企业群体中。大量企业仍然依靠更为直接的广告渠道建立自身的品牌形象，而非通过漫长的公共关系经营过程与消费者建立更长期的、更具信任基础的商业关系。国内整体市场对公共关系服务的接受度是否会出现瓶颈将是影响行业发展的一个重要风险因素。 3 激烈竞争风险 公共关系服务行业的市场竞争较为激烈，呈现行业竞争者数量庞大、平均规模相对较小的分散型竞争格局。目前仅本土的专业公共关系服务企业数量就超过 300
9、0 家。而随着越来越多的海外跨国公关企业进入中国市场，行业内竞争的激烈程度将进一步加剧。此种现状无疑对行业内的竞争企业在服务质量、品牌公认度和创新能力等关键方面提出了更高的要求。面对巨大的压力和威胁，行业中的任何企业都存在被淘汰或被并购的风险。 4 人才短缺风险 公共关系服务行业对人才的要求极高，人力服务是公关业务的核心所在，因此行业需要的是具备创意、执行、组织管理等全方面职业技能的综合性高素质人才。显然，这样的优质人才极其缺乏，并且流动性非常高，从而导致行业人才过度集中在行业内龙头企业的分布不平衡现象，不利于行业的长期稳定发展。 5 公司实际控制人发生变更 2014 年 4 月，出于公司发展
10、战略调整的需要，公司原实际控制人张应虎转让了其所持有的公司全部股权，公司实际控制人发生变更。该次股权转让完成后，张应虎退出公司经营且不再持有公司股权，龚凯成为公司的大股东和实际控制人。本次实际控制人变更是基于公司业务拓展与战略调整的需要，变更后公司主营业务拓展能力进一步提高，同时增加了新的业务与利润增长点。但实际控制人的变更可能会改变公司原有的治理机制及发展路径，进而可能对公司的生产经营产生不利影响。 6 业绩波动及经营活动创现能力较弱的风险 公司 2014 年、2015 年、2016 年的营业收入分别为 1372.5 万元、989.09 万元、1282.26 万元，业绩具有一定的波动性。经营
11、活动创现能力较弱。虽然公司业绩产生波动，且经营活动创现能力较弱，但公司已积极采取各项措施，签署重大业务合同，寻找新的收入及利润增长点，提升公司的业绩，增强公司的创现能力。 7 成本及技术风险 公司在不断拓展业务的同时，成本也不断提升。对公司而言，越大体量的项目需要投入越多的人员及资金，在人力扩张的同时公司可能会面临人力资源成本的增加。近年来随着“互广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 5 联网+”的提出，公司在发展自身基础业务的同时也需要强大的技术力量。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 英文名称
12、及缩写 Guangzhou bicobrand management consultants co., Ltd 缩写 Bicobrand 证券简称 集和品牌 证券代码 837749 法定代表人 龚凯 注册地址 广州市越秀区广州大道中 289 号印报楼三层 312A、313A、315A、316A、317A、318A 办公地址 广州市越秀区广州大道中 289 号印报楼三层 312A、313A、315A、316A、317A、318A 主办券商 广州证券股份有限公司 主办券商办公地址 广州市天河区珠江西路 5 号广州国际金融中心主塔 19 层、20 层 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
13、 签字注册会计师姓名 陈长振，周振 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东塔楼 15 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 齐俊钰 电话 020-87377369 传真 020-87377369 电子邮箱 qjy 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市越秀区广州大道中 289 号印报楼三层 312A、313A、315A、316A、317A、318A 510601 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-6-29 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） L7
14、2 商务服务业 主要产品与服务项目 公司是一家专注于品牌整合创新的品牌咨询管理企业，为快速消广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 6 费品、医疗保健、时尚、家居、工业、互联网等各行业知名企业提供品牌战略咨询、品牌整合设计及品牌价值管理等一站式品牌解决方案。公司通过产业垂直整合与行业跨界创新等方式，使得客户得以实现品牌资本化，并帮助品牌已资本化的企业，再一次实现创新裂变，最终帮助客户运用品牌力量实现持续盈利。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 做市商数量 0 控股股东 龚凯 实际控制人 龚凯 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人
15、营业执照注册号 91440104783788550U 否 税务登记证号码 91440104783788550U 否 组织机构代码 91440104783788550U 否 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 12,822,639.54 9,890,942.52 29.64% 毛利率% 39.81 55.91 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -562,264.8 -224,206.15 150.78% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -807,894.22 -178,
16、831.15 351.76% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -13.26 -12.23 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -19.05 -9.75 - 基本每股收益 -0.11 -0.27 -59.26% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 11,879,459.22 8,050,378.95 47.56% 负债总计 7,919,427.28 3,528,082.21 124.47% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,960,031.94 4,522,296.74 -12.43% 归属于挂
17、牌公司股东的每股净资产 0.79 1.51 -47.68% 资产负债率% 66.66 43.83 - 流动比率 1.31 1.97 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -753,344.02 1,523,681.07 -149.44% 应收账款周转率 37.91 12.13 - 存货周转率 2.06 3.10 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 47.56% 93.2% - 营业收入增长率% 29.64% -27.94% - 净利润增长率% 150.78% 129.81% - 五、股本情况 单位：股
18、 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 3,000,000 66.67% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 8 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -982.05 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -128,388.53 非经常性损益合计 370,629.42 所得税影响数 125,000.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净
19、额 245,629.42 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 （自动添行） 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司处于商务服务业中的公共关系服务业，拥有长达 10 年的品牌整合服务经验，并且拥有“集和品牌基因序列（品牌认知模型）”等多种理论和模型，成功为快消、健康、时尚、家居、工业、互联网等多个行业数百家公司提供服务。公司积累了深厚的行
20、业知识和服务经验，对品牌整合创新有深刻的认识和理解，从而能够全面、深入地分析客户需求，为客户量身定制品牌整合方案。公司的收入来源包括：品牌整合创新服务及品牌价值管理服务。 报告期内，公司的商业模式在传统的品牌整合服务基础上，更多的为客户提供价值管理服务，从品牌定义、价值可视化识别到产品线规划、产品包装设计，以及客户的战略营销、年度推广策划、商业宣传策划等。公司凭借品牌的创新定位为客户创造更大的商业利益。 公司客户主要来源于行业社群活动、互联网自媒体、老客户口碑相传等渠道。公司按照服务工作量和工作时间等标准进行收费，从而获取服务报酬。 报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化，公司经营稳定，业
21、务发展良好。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式无变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、报告期的经营情况 2016 年度，公司的营业收入为 1282.26 万元，较去年同期增长 29.64%，净亏损 56.23 万元。截止至2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 1187.95 万元，净资产 396 万元，较上年同期减少 12.
22、43%。 2016 年，公司优化传统业务，进一步提升核心竞争力：帮助南洋迪克进行传统化更新升级，从高端到极致的非凡之旅；助力简一瓷砖打造世界级高端陶瓷标杆品牌；为燕塘乳业六十周年推出推广创意方案：一杯奶的的承诺，一甲子的陪伴；为公司累计了更多的客户资源及优秀案例。与此同时，公司加大技术研发的投入，公司获得广东省科学技术厅，广东省财政厅，广东省国家税务局，广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，编号 GR201644005703，有效期三年。 2、经营计划的实现情况 业绩目标：报告期实现营业收入 1282.26 万元，基本实现 2016 年度经营计划目标。 产品目标：报告期内推出了品牌识别创
23、新设计及智能整合平台系统，完成了对传统业务的升级完善目标。 管理目标：报告期内不断完善公司管理系统，大力推进公司规章制度的全面执行，团队执行力，运营效率得到较大的提升，基本实现了 2016 年度内部管理目标。 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 10 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 12,822,639.54 29.64% 100.00% 9,890,942.52 -27.94% 100.00% 营业成本 7,717,440.14 76.97% 60.19% 4,3
24、60,838.84 -34.81% 44.09% 毛利率 39.81% -28.79% - 55.91% 9.06% - 管理费用 5,361,554.43 20.6% 41.81% 4,445,606.52 1.78% 44.95% 销售费用 718,948.32 -41.65% 5.61% 1,232,216.52 1.86% 12.46% 财务费用 -8,249.07 89.84% -0.06% -4,345.22 610.28% -0.04% 营业利润 -1,022,667.95 -4083.34% -7.98% 25,673.63 -97.85% 0.26% 营业外收入 510,33
25、0.79 - 3.98% - - - 营业外支出 139,701.37 130.91% 1.09% 60,500.00 - 0.61% 净利润 -562,264.80 -150.78% -4.38% -224,206.15 -129.81% -2.27% 项目重大变动原因： 营业收入同比上年度增加了 29.64%，主要由于公司签订的项目陆续验收，并且公司引入新的项目团队-空间设计，丰富了现有服务的同时推出新的服务内容，吸引了不同需求的客户。 主营业务成本同比上年度增加了 76.97%，营业收入增长的同时，公司引入新的合作团队，并新增设计人员，公司也注重创作人员的专业技能培养，开拓他们的视野，定
26、期组织相关人员进行培训及市场考察;销售费用因 2016 年公司减少了线下的开放日及宣传活动，主推百度推广宣传，所以费用有所下降； 财务费用的减少是因为本年存款利息的增加； 营业成本的增加导致本年营业利润的减少； 营业外支出的增加是因为公司搬至 289 艺术园，原租赁办公地址因提前退租，押金无法收回。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 12,723,299.92 7,717,440.14 9,890,942.52 4,360,838.84 其他业务收入 99,339.60 - - 合计 12,822,639.54 7,717,4
27、40.14 9,890,942.52 4,360,838.84 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 品牌整合设计 11,477,645.21 90.21 8,096,227.38 81.85 品牌价值管理 1,245,654.71 9.79 1,794,715.14 18.15 收入构成变动的原因： 无 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -753,344.02 1,523,681.07 投资活动产生的现金流量净额 -650,135.41 -865,327.91 筹资活动产
28、生的现金流量净额 - 3,734,000.00 现金流量分析： 本年度经营活动产生的现金流量净额下降主要由于：虽然公司的营业收入有所增长，但公司引入新的广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 11 合作团队，招募优秀设计人员及管理人员，并提高了团队的工资水平。 本年度投资活动产生的现金流量净额增加主要由于：去年公司搬迁办公场所，购买大批电子设备及办公家具，今年仅为日常的办公采购及九方集和投资款的支出。 上年度筹资活动的现金流入为公司两次增资扩股收到的投资款，本年度公司无筹资活动。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 意尔康股
29、份有限公司 1,706,498.11 13.31% 否 2 深圳市同道大叔文化传播有限公司 1,459,056.60 11.38% 否 3 广东燕塘乳业股份有限公司 981,132.07 7.65% 否 4 浙江来利皮件有限公司 943,396.22 7.36% 否 5 广东喜兔生活空间科技有限公司 613,207.54 4.78% 否 合计 5,703,290.54 44.48% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广州麦浪文化发展有限公司 918,746.16 30.93% 否 2 广州傲狮凯广告传媒有限公司 572,815.
30、53 19.28% 否 3 广州沸点装饰设计有限公司 409,500.00 13.79% 否 4 广州证券股份有限公司 301,886.80 10.16% 否 5 广州丰媒广告有限公司 99,686.79 3.36% 否 合计 2,302,635.28 77.52% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 研发投入占营业收入的比例 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 不适用 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动
31、 比例 占总资产的比重 货币资金 3,590,916.37 -28.10% 30.23% 4,994,395.80 729.58% 62.04% -31.81% 应收账款 564,642.70 405.01% 4.75% 111,807.97 -92.64% 1.39% 3.36% 存货 5,923,885.30 278.84% 49.87% 1,563,705.06 25.56% 19.42% 30.45% 长期股权投资 8,449.74 - 0.07% - - 0.07% 固定资产 317,717.37 31.85% 2.67% 240,971.80 187.88% 2.99% -0.32
32、% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 12 长期借款 - - - - - - - 资产总计 11,879,459.22 47.56% 100% 8,050,378.95 93.2% 100% - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，货币资金为 3,590,916.37 元，较去年同比下降 28.1%，主要由于本年度营业成本增加，人员工资及培训考察费用支出增加，同时企业挂牌费用的支出，也导致货币资金减少。 2、报告期末，应收账款 564,642.70 元，较去年增加 452,834.73 元，同
33、比增长 405.01%，主要由于公司参与服务的湖北中烟项目服务周期较长，客户内部付款流程较复杂，大部分应收账款已在 2017 年度收回。 3、报告期末，其他应收款为 310,609.68 元，较去年增加 77,446.40 元，同比增长 33.22%，主要由于与湖北中烟合作，每个项目需缴纳履约保证金，在项目完成后，保证金退回。 4、报告期末，存货为 5,923,885.30 元，较去年增加 4,360,180.24 元，同比增长 278.84%，主要由于下半年签订的项目仍在执行中，还未达到可验收的状态。 5、报告期末，固定资产为 317,717.37 元，较去年增加 76,745.57 元，同
34、比增长 31.85%，主要由于人员增加，新增购买办公桌椅及电脑等，公司搬迁至新办公场所后，在陆续购买新的办公家具。 6、报告期末，递延所得税资产为 148,929.81 元，较去年增加 92,057.87 元，同比增长 161.87%，主要由于公司占股的九方集和公司当期亏损461,592.09元,导致权益法核算的长期股权投资减少101,550.26元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 随着国内企业和消费者对品牌认知度的越发提高，国内市场对于各类公共关系服务的需求将持续增长。此外，广告主的崛起和互联网/移动互联所
35、引导的新媒体营销模式变革进一步为公关行业创造了良好的发展空间,作为新兴产业的公共关系行业，行业的成长速度仍然要高于整体经济发展的增速。我国咨询行业发展较晚，国外成熟的咨询公司进入国内市场的时间较早，随着国内企业对管理咨询的重视程度不断提高，国内咨询行业主要有：国际跨国公司，以其丰富的经验和优秀的人才等占领了市场的主体；5 年以上从业历史的比较成形稳定的咨询公司；国内众多新兴的成立不到 3 年的公司，细分相对明确。中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年（2016 年-2020 年）规划纲要强调“加快发展现代文化产业”：推进文化业态创新，大力发展创意文化产业，促进文化与科技、信息、旅游、体育
36、、金融等产业融合发展。公司通过广东省高新技术企业评审，提高了公司的行业竞争力，公司在为客户服务的过程中不断总结经验，创立新的品牌分析、设计模型，完善完整的服务体系。 （四）竞争优势分析 （1）品牌优势 公司成立以来，专注于品牌整合创新领域，为客户提供品牌整合设计、品牌价值管理等一系列品牌咨询管理服务。因为专注，所以专业；凭借专业的创意团队和品牌服务，公司在行业内逐渐树立了良好的品牌形象和口碑。目前，公司已为时尚、医疗保健、服装等多个行业的数百家公司提供品牌服务，协助客户提升品牌价值，获得了客户的认可，在行业内建立了一定的品牌优势。 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 13 （
37、2）经验优势 公司自 2006 年成立以来，始终从事品牌整合创新领域，多年的行业经验，以及成功为多个行业数百家公司提供服务，使得公司积累了深厚的行业知识和服务经验，对品牌整合创新有深刻的认识和理解，从而能够全面、深入地分析客户需求，为客户量身定制品牌整合方案。 （3）客户资源优势 经过在品牌咨询管理服务领域多年的耕耘，公司目前已积累了一批成功的服务案例和优质的客户资源。英特尔、美的、汤臣倍健、格兰仕、波司登、卡奴迪路等多个行业的海内外知名企业就是公司服务的成功案例的缩影，此外，公司还为数百家中小企业提供品牌解决方案。成功的服务案例和庞大的客户基础为公司提高了公司的品牌知名度和影响力，为公司开拓
38、行业市场带来积极的影响。 （4）技术优势 在提供品牌咨询管理服务的公司中，公司已成为少数拥有自主创立的品牌理论和作业系统的品牌服务方案的提供商之一。目前，公司拥有“集和品牌基因序列（品牌认知模型）”等多种理论和模型。不仅如此，公司在为客户服务过程中不断总结服务经验，优化已有理论和模型，创立新的品牌分析、设计模型，从而形成完整的服务体系。 （五）持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 12,822,639.54 元，同比增长 29.64%，实现净利润-562,264.8 元，公司业绩有所增长，并投入新产品的开发，推动企业的持续发展，加强公司的核心竞争力。 报告期末，公司总资产 11,879,4
39、59.22 元，同比增长 47.56%，归属于挂牌公司股东净资产3,960,031.94 元，同比减少 12.43%。公司拓宽业务模式，经营规模不断扩大，抗风险能力增强。公司在全国股份转让系统挂牌，公司的融资能力得到很大的提升，为公司持续经营提供资金保障。 报告期内公司搬迁至南方报业 289 艺术园区内，将依托艺术园区这个平台搭建品牌整合创新生态圈，发展坐商咨询模式，依靠自媒体及线下活动开拓客户。同时，公司将加强自身品牌力、专业工具、成功案例的推广，吸引更多特定行业的优质新客户找到集和，以客户本身的拥有量及口碑，加上老客户的激活方案，重新连接、梳理新的客户资源，拓展市场空间。公司也将逐步完善规
40、章制度，实现管理规范化、流程系统化、人员职业化。 报告期内，公司拥有良好的持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 无 （七）自愿披露（如有） 无 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 14 2015 年，随着新媒体传播的迅猛发展，中国公共关系市场依然保持稳定而快速增长的势头。据中国国际公共关系协会调查估算，整个市场的年营业规模约为 430 亿元人民币，年增长率为 13.2%。相比 2014年 11.5%的增长率，增幅略有上升。 2015 年中国公共关系行业有四个显著特点：一是“互联网+”趋势的形成
41、，数字营销(网络公关、社交媒体等)业务发展迅猛，与传统营销平分秋色，且从趋势上看市场份额将进一步扩大。二是行业集中度提升，强者恒强，大者愈大。第一梯队的公司从规模上日益占据行业的主导地位，其中行业龙头蓝色光标通过一系列并购，已成为具有全球影响力的综合性传播集团。作为本土公关公司，蓝色光标已发展成为亚洲最大、全球第九大的公关传播集团。三是随着以新媒体为代表的传播格局的改变，传播与营销整合趋势越来越明显，公关和广告的边界在加快消失。公共关系的服务面临着以内容驱动为核心的大传播及营销整合的转型趋势，公关公司在这一转型趋势上占有先机，有望重新拓展行业的发展空间。四是行业与资本市场对接趋势加快，引发资本
42、市场的高度关注。行业公司通过在主板上市、新三板挂牌以及兼并收购多种形式，打通与资本市场的通道。 未来公共关系行业将呈现行业发展趋势，公共从业人员专业化，公关职业化以及业务范围国际化。 （二）公司发展战略 公司战略目标：专注于为客户提供系统化的品牌整合创新服务 公司围绕客户需求，提供品牌战略咨询、品牌整合设计、品牌年度资产管理等服务。未来公司着重垂直深耕大健康、时尚行业，同时结合数字化传播，发展 IP 内容运营。通过与九方集和合作，服务直销行业客户，为新的直销客户进行企业品牌辅导，为客户筹建阶段提供专业化咨询辅导；为已有行业地位的客户提供整合提升服务，产品升级及营销模式升级咨询。 （三）经营计划
43、或目标 未来，公司仍专注于品牌整合创新领域，依托创意团队的优秀创意和先进理念及项目团队的专业服务能力，运用具有独立知识产权的集和品牌基因序列等理论和模型，结合各个行业的特点，为各行业的企业提供品牌咨询管理解决方案，帮助客户建立独特的品牌文化体系，从而实现销售业绩提升、业务规模扩大、市场份额提高等目标。公司将继续引进高端人才，提高公司项目团队的专业水平和服务能力，不断地扩大业务规模，未来五年拟打造一个以经营为中心、以品牌基因为根基的品牌整合创新生态圈. （四）不确定性因素 因公共关系行业的迅猛发展，竞争也随之激烈，仅靠传统的品牌整合业务很难在行业内脱颖而出，所以需要企业不断研发新技术，持续创新，
44、不断推出新产品和服务。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 有限公司时期，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理机制不够健全，曾存在关联交易未经决策审批程序等治理不规范的情况。2016 年 1 月整体变更为股份公司后，公司制定了公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度等规章制度，完善了公司的治理机制。公司的快速发展以及经营规模的不断扩大，特别是公司在全国中小企业股份转让系统的挂牌，将对公司治理提出更高的要求。因此，公司如果不能适时制定科学的管理制度并加以执行，则未来经营中可能面临内部管理水平不适应发展需要的风险。 应对措施：公司不断完善并按照相
45、关制度执行相关管理，对公司管理层提出更高的管理要求以达到未来公司治理的水平。 2 、市场接受度风险 公共关系服务行业在我国的发展历史仅有二十余年，与海外成熟的公关业相比，国内公关业无论是服务的提供方还是接受方都还处在对公关服务概念的逐步理解和探索阶段。虽然近年来公关服务业整体规模的持续增长反映了国内市场对公关服务认知度不断提高的趋势，但这种趋势仅体现在小广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 15 部分较为集中的市场领域和较大型企业群体中。大量企业仍然依靠更为直接的广告渠道建立自身的品牌形象，而非通过漫长的公共关系经营过程与消费者建立更长期的、更具信任基础的商业关系。国内整体市场
46、对公共关系服务的接受度是否会出现瓶颈将是影响行业发展的一个重要风险因素。 应对措施：公司严格把控项目的完成质量，追求更完美的品质要求，最大程度满足客户需求，扩大品牌的知名度，提升客户信赖感。另外公司积极参加业内论坛及推广活动。 3、激烈竞争风险 公共关系服务行业的市场竞争较为激烈，呈现行业竞争者数量庞大、平均规模相对较小的分散型竞争格局。目前仅本土的专业公共关系服务企业数量就超过 3000 家。而随着越来越多的海外跨国公关企业进入中国市场，行业内竞争的激烈程度将进一步加剧。此种现状无疑对行业内的竞争企业在服务质量、品牌公认度和创新能力等关键方面提出了更高的要求。面对巨大的压力和威胁，行业中的任
47、何企业都存在被淘汰或被并购的风险。 应对措施：公司将以市场为导向，在发展传统整合业务的基础上加大创新力度，加大科技创新投入。同时，公司拟打造“品牌设计+互联网平台+服务”的商业模式，在全国发展战略合作伙伴，覆盖更多区域服务网点，成为国内最大的品牌整合设计公司。 4、人才短缺风险 公共关系服务行业对人才的要求极高，人力服务是公关业务的核心所在，因此行业需要的是具备创意、执行、组织管理等全方面职业技能的综合性高素质人才。显然，这样的优质人才极其缺乏，并且流动性非常高，从而导致行业人才过度集中在行业内龙头企业的分布不平衡现象，不利于行业的长期稳定发展。 应对措施：公司始终重视人才培养工作：一方面，公
48、司已建立完整的内部培训制度，除每周一次的专业技能培训和发散思维交流，在部门内部也会不定期开展项目成果分享；另一方面，公司逐步加大奖励机制，稳定现有员工，同时与专业猎头公司合作，引进更多优秀人才，满足公司各项领域的发展。 5、公司实际控制人发生变更 2014 年 4 月，出于公司发展战略调整的需要，公司原实际控制人张应虎转让了其所持有的公司全部股权，公司实际控制人发生变更。该次股权转让完成后，张应虎退出公司经营且不再持有公司股权，龚凯成为公司的大股东和实际控制人。本次实际控制人变更是基于公司业务拓展与战略调整的需要，变更后公司主营业务拓展能力进一步提高，同时增加了新的业务与利润增长点。但实际控制
49、人的变更可能会改变公司原有的治理机制及发展路径，进而可能对公司的生产经营产生不利影响。 应对措施：龚凯成为实际控制人后，根据公司实际的业务与未来规划相结合，加强完善管理机制，在公司业务水平提升的同时开拓新的业务领域，在他的管理下，带动公司的生产经营朝有力方向发展。 6、业绩波动及经营活动创现能力较弱的风险 公司 2014 年、2015 年、2016 年的营业收入分别为 1372.5 万元、989.09 万元、1282.26 万元，业绩具有一定的波动性。经营活动创现能力较弱。虽然公司业绩产生波动，且经营活动创现能力较弱，但公司已积极采取各项措施，签署重大业务合同，寻找新的收入及利润增长点，提升公
50、司的业绩，增强公司的创现能力。 应对措施：公司深耕现有服务领域，并与客户保持良好合作的同时开拓新的服务领域开发新客户，在加强业务水平的同时提高内部管理水平。 （二）报告期内新增的风险因素 成本及技术风险 公司在不断拓展业务的同时，成本也不断提升。对公司而言，越大体量的项目需要投入越多的人员及资金，在人力扩张的同时公司可能会面临人力资源成本的增加。近年来随着“互联网+”的提出，公司在发展自身基础业务的同时也需要强大的技术力量。 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 16 应对措施：公司已筹划搭建互联网技术平台，使公司能够为各种实力规模的客户服务，同时整合相应人才库，更加高效低成本
51、地服务客户。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留审计意见 董事会就非标准审计意见的说明： （二）关键事项审计说明： 无 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 17 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合
52、并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五、（八） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资产比例% 是否结案 临时公告披露时间 总计 - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情况： （二）公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、质押） 责任类型 （一般或者连带） 是否履行
53、必要决策程序 是否关联担保 总计 - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 18 清偿情况： 无 （三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、资源） 占用性质 （借款、垫支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否
54、归还 是否为挂牌前已清理事项 总计 占用原因、归还及整改情况： （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 2,000,000.00 00 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 总计 2,000,000.00 0 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 总计 - - 偶发性关联
55、交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 无 （七）股权激励计划在本年度的具体实施情况 （八）承诺事项的履行情况 1、为避免将来可能发生的同业竞争，公司的控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员于2016 年 1 月出具避免同业竞争的承诺函，该承诺书自签字之日起生效。报告期内，上述人员未出现违背承诺的行为。 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 19 2、为规范关联交易，公司全体董事、监事高级管理人员于 2016 年 1 月出具关于规范和减少关联交易承诺函，该承诺自签字之日起生效。报告
56、期间，上述人员未出现违背承诺的行为。 3、为规范任职行为，公司全体高级管理人员出具了高级管理人员独立性的声明和承诺。报告期内，高级管理人员未出现违背声明和承诺的行为。 4、公司股份制改革时，全体自然人发起人对缴纳个人所得税出具承诺，承诺因未缴纳个税存在的税务风险由其个人承担。报告期内，上述人员未出现违背承诺的行为。 （九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 总计 - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 （十）调查处罚事项 无 （十一）自愿披露重要事项 无 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报
57、告 20 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 5,000,000 100.00 5,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 2,861,500 57.23 2,861,500 57.23 董事、监事、高管 1,408,500 28.17 650,000 758,500 15.17 核心员工 0 0 0 0 总股本 5,000,000 100 5,000,0
58、00 100 普通股股东人数 8 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 龚凯 2,861,500 0 2,861,500 57.23% 2,861,500 0 2 罗志勇 650,000 0 650,000 13.00% 650,000 0 3 戴立琦 378,500 0 378,500 7.57% 378,500 0 4 普顺 300,000 0 300,000 6.00% 300,000 0 5 黄君庆 280,000 0 280,000 5.60% 280,000 0 6
59、 车旭 230,000 0 230,000 4.60% 230,000 0 7 崔岩 200,000 0 200,000 4.00% 200,000 0 8 黄子涛 100,000 0 100,000 2.00% 100,000 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 5,000,000 0 前十名股东间相互关系说明：公司前十名股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 公司的控股股东为龚凯
60、，相关情况如下： 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 21 龚凯，男，1973 年生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。主要工作经历：1994 年 1 月至 1994 年 12 月，就职于澳深广告有限公司，任设计经理；1995 年 1 月至 1995 年 12 月，就职于拓通广告有限公司，任副总经理、创作总监；1996 年 1 月至 2006 年 1 月，创立龚凯品牌设计工作室：2006 年 2 月，创立集和有限，历任公司监事、执行董事；2015 年 12 月起，担任公司董事长。龚凯曾担任 APEC 亚太经合组织中小企业峰会品牌顾问、英特尔 O2O 零售变革顾问与培训讲师
61、、浙江品牌建设促进会首席品牌官导师、长江艺术与设计学院客座讲师、广州美术学院产研教育导师，现还担任手厚科技执行董事兼经理。截止 2016 年 12 月 31 日持有集和品牌 57.23%的股权，报告期内，控股股东未发生变化。 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 22 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情
62、况： 二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有） （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股息率% 转让起始日 转让终止日 （二）股东情况（不同批次分别列示，整张表格可复制自行添加） 单位：股 证券代码 证券简称 股东人数 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例% 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股息率% 分配金额 股息是否累积 累积额 是否参与剩余利润分配 参与剩余分配金额 （自动添行） （四）回购情况（如有） 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体
63、回购期间 回购数量 回购比例% 回购资金总额 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 23 （自动添行） （五）转换情况（如有） 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 （自动添行） （六）表决权恢复情况（如有） 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例% 有效期间 （自动添行） 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况
64、（如有）： 无 公开发行债券的特殊披露要求（如有 无 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 （自行添行） 合计 违约情况（如有）： 无 五、利润分配情况 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 24 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）
65、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 龚凯 董事长 男 43 中专 2015 年 12 月 23 日-2018 年 12 月 23 日 是 戴立琦 董事 男 35 大专 2015 年 12 月 23 日-2018 年 12 月 23 日 是 韩远闻 董事,财务负责人 女 42 本科 2015 年 12 月 23 日-2018 年 12 月 23 日 是 黄君庆 董事 男 33 本科 2015 年 12 月 23 日-2018 年 12 月 23 日 是 黄子涛 总经理,董事 男 29 大专 2015 年 12 月 23 日-2018 年 12 月 23 日 是 齐俊
66、钰 董事会秘书 女 31 本科 2015 年 12 月 23 日-2018 年 12 月 23 日 是 易明 监事会主席 女 33 大专 2016 年 07 月 08 日-2018 年 12 月 23 日 是 阮颖岚 职工代表监事 女 40 大专 2015 年 12 月 23 日-2018 年 12 月 23 日 是 何其兴 监事 女 46 中专 2016 年 06 月 30 日-2018 年 12 月 23 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无关联关系。上述职工代表监事阮颖岚已离职，公司于
67、2017 年 2 月 24 日任命刘杨女士为新任职工代表监事。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 龚凯 董事长 2,861,500 0 2,861,500 57.23% 0 戴立琦 董事 378,500 0 378,500 7.57% 0 黄君庆 董事 280,000 0 280,000 5.60% 0 黄子涛 董事兼总经理 100,000 0 100,000 2.00% 0 合计 3,620,000 0 3,620,000 72.40% - （三）变动情况 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016
68、 年度报告 25 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 罗志勇 股东代表监事、监事会主席 离任 无 个人原因 何其兴 无 新任 监事 增补监事 易明 监事 新任 监事会主席 增补监事 戴立琦 董事兼总经理 离任 董事 个人原因 黄子涛 董事 新任 董事兼总经理 增补董事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 本年新任监事一名： 何其兴，女，1970 年生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。主要工作经历：1993 年 2 月至 1995年
69、1 月，任广州华大缝纫机有限公司文员；1995 年 2 月至 2003 年 11 月，任广东开来国际有限公司行政主管；2003 年 12 月至 2014 年 4 月，任广州友邦保险有限公司行政助理；2014 年 4 月至今任集和品牌行政主管。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 6 销售人员 3 5 技术人员 54 69 财务人员 3 4 员工总计 68 84 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 6 本科 31 41 专科 31 35 专科以下 2 2 员工总计 68 84 人员变动、人才引进
70、、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 截止报告期末，公司在职员工总计 84 人，由于公司的业务不断增长，开拓新的行业客户，公司引入新的设计团队，同时加大推广投入，引进新的推广人才。 公司与高校及专业人才招聘机构都有建立良好沟通，并建立人才储备。公司为提升员工专业水平和技能，建立了完整的内部培训制度，除新人入职培训，在公司内部也会定期开展培训，帮助员工实现个人价值。 报告期内，公司与高校合作，开展品牌策划课程，接收实习生来公司学习，为社会培养职业人才。2016年公司推行绩效考核，提升员工的工作效率，调动工作积极性。 报告期末，没有需公司承担费用的离退休职工。 广州集和品
71、牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 26 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 5 4 3,240,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司未认定核心员工。 报告期内，公司核心技术人员罗志勇因个人原因离职，除此之外其他人员未发生变动。 核心技术人员基本情况 龚凯，个人情况详见本报告“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况” 戴立琦，男，1981 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。主要工作经历：2006 年 7 月至 2008年 3 月，就职于广州市
72、致诚力嘉卖场管理有限公司，任项目经理；2008 年 4 月至今，就职于本公司，历任公司项目经理、总经理；2015 年 12 月起，担任公司董事、总经理。 殷成林，男，出生于 1987 年 7 月，中国国籍，无境外永久居留权，2009 年 7 月毕业于华南农业大学工业设计专业，取得大学本科学历。主要工作经历：2009 年 7 月至 2010 年 3 月任羊城晚报社摄影记者；2010年 3 月至 2015 年 12 月，任集和有限项目经理。2015 年 12 月至今，担任广州集和品牌管理顾问股份有限公司项目经理。殷成林未持有公司股份。殷成林无对外投资与公司存在利益冲突的情况。 徐振兴，男，出生于
73、1983 年 6 月，中国国籍，无境外永久居留权，2005 年 7 月毕业于江西理工大学艺术设计专业，取得本科学历。主要工作经历：2005 年 7 月至 2009 年 1 月任北京令上平面设计顾问有限公司设计师；2009 年 2 月至 2010 年 1 月任北京电通广告有限公司创意组长；2010 年 3 月至 2012 年 12 月任北京光荣广告有限公司创意组长；2013 年 1 月至 2015 年 12 月，任广州集和品牌设计顾问有限公司项目经理。2015 年 12 月至今，任广州集和品牌管理顾问股份有限公司项目经理。徐振兴未持有公司股份。徐振兴无对外投资与公司存在利益冲突的情况。 广州集和
74、品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年度，公司按整体变更为股份公司，2016 年 6 月 29 日公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，公司按照公司法、证券法
75、、全国中小企业股份转让系统业务规则等有关法律及规范性文件的要求以及公司章程的规定，建立较为完善的内控管理制度，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求，在召开
76、股东大会前，均按照股东履行了通知程序，股东及股东代理人按照公司法、公司章程出席股东大会并对相关议案进行审议和表决。通过股东大会的决策程序，公司的股东权利得到有效保障，使其享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、关联交易等事项均严格按照有关法律、法规及公司章程等相关要求进行审议，做到真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未做修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会
77、5 第一届董事会第三次会议：审议通过关于注销海珠分公司的议案；第一届董事会第四次会议审议通过：2015 年度董事会工作报告、总经理工作报告、2015 年度财务审计报告等议案；第一届董事会第五次会议审议通过签订宝兔集团重大服务合同的议案；第一届董事会第六次会议审议通过 2016 年半年度报告议案；第一届第七次会广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 28 议审议通过聘任黄子涛为公司总经理的议案。 监事会 3 第一届监事会第二次会议：审议通过 2015 年度监事会工作报告、财务审计报告等；第一届监事会第三次会议：审议通过选举易明为监事会主席议案；第一届监事会第四次会议：审议通过 20
78、16年半年度报告的议案。 股东大会 3 2016 年第一次临时股东大会：审议通过公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌等议案；2015 年年度股东大会：审议通过 2015 年度董事会工作报告，2015 年度监事会工作报告，2015 年度财务审计报告，财务决算、预算方案等议案；2016 年第二次临时股东大会：审议通过聘请中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为审计机构的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司“三会”的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求以及公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司按照公司法、公司章程、非上市公司监督管理办法等相
79、关法律法规的要求，不断完善由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构，严格遵守股东大会、董事会、监事会等相关制度相关规定，在具体授权范围内，董事会负责审议公司的经营战略和重大决策，公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。公司内部控制制度完善，通过日常工作的检验，不断改进，以适应公司管理和发展需要。 （四）投资者关系管理情况 公司通过电话、电子邮件、网站公告等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通、事务处理良好，帮助投资者做好价值分析及投资判断。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会未下设专门委
80、员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度的监督活动中未发现公司存在风险，对本年度的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）人员独立 公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障独立管理，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分开。公司的总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬，未在控股股东、实际控制人控制的其他企业兼职，未从控股股东、实际控制人控制的其他企业领薪。 （二）财务独立 公司设立独立的财务会计部门，配备了专职的财务会计人员，并已按中华人民共和国会计法、企业会计准则要求建立了独立、
81、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相应的内部管理制度，独立作出财务决策。公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。 （三）机构独立 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 29 公司设有股东大会、董事会、监事会，各项规章制度完善，相关机构及人员能够依法行使经营管理职权。公司已建立了适应自身发展需要的职能机构，各部门具有独立的管理制度，治理结构完善。公司完全拥有机构设置自主权，不存在控股股东、实际控制人干预公司机构设置的情况。 （四）业务独立 公司为专注品
82、牌整合创新的品牌咨询管理企业，为时尚、医疗保健、消费品、金融、房地产等各行业知名企业提供品牌整合设计、品牌价值管理等一站式解决方案，从而帮助客户运用品牌力量实现持续盈利。公司拥有完整的业务体系，具有独立的研发及销售部门，具有自主经营能力，具备独立核算和决策的能力，独立承担风险与责任。 （五）资产独立 公司具有独立开展经营活动所需的固定资产及无形资产。公司设立及历次增资的股东出资已足额到位，相关资产权属变更手续已经办理完毕。公司与控股股东及实际控制人之间的资产产权界定清晰，股份公司对自身资产具有完整的控制支配权。截至目前，公司的资产不存在以任何形式被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情
83、形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和运行。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司的正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作，严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险，政策风险、经营
84、风险、法律风险等的情况下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定年度报告重大差错责任追究制度，公司信息披露责任人及公司管理层在报告期内，严格遵守信息披露管理制度进行信息披露，未出现年度报告重大差错的情况。 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 30 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留审计意见 审计报告编号 中兴华审字（2017）第 010667 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层
85、审计报告日期 2017-4-11 注册会计师姓名 陈长振，周振 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 审计报告正文： 广州集和品牌管理顾问股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州集和品牌管理顾问股份有限公司（以下简称集和品牌公司）财务报表，包括2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是集和品牌公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
86、舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
87、层选用会计政策的适当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，集和品牌公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了集和品牌公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈长振 中国北京 中国注册会计师：周振 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 31 二一七年四月十一日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动
88、资产： 货币资金 六、1 3,590,916.37 4,994,395.80 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 564,642.70 111,807.97 预付款项 六、3 49,463.10 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 310,609.68 233,163.28 买入返售金融资产 存货 六、5 5,923,885.30 1,563,705.06 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 流动资产合计 10,390,054.05 6,95
89、2,535.21 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8,449.74 投资性房地产 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 32 固定资产 六、7 317,717.37 240,971.80 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、8 1,014,308.25 递延所得税资产 六、10 148,929.81 56,871.94 其他非流动资产 六、9 800,000.00 非流动资产合计 1,489,405.17 1,097,843.74 资产总计 11,879
90、,459.22 8,050,378.95 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、11 23,226.28 预收款项 六、12 6,222,449.05 2,222,311.31 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、13 1,164,589.39 764,137.42 应交税费 六、14 345,363.00 431,599.19 应付利息 应付股利 其他应付款 六、15 163,799.56 110,034.29 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代
91、理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,919,427.28 3,528,082.21 非流动负债： 长期借款 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 33 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,919,427.28 3,528,082.21 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、15 5,000,000.00 3,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、16 834,000.00
92、 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、17 132,078.59 132,078.59 一般风险准备 未分配利润 六、18 -1,172,046.65 556,218.15 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 3,960,031.94 4,522,296.74 负债和所有者权益总计 11,879,459.22 8,050,378.95 法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_ 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 34 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 12,822,639.54 9
93、,890,942.52 其中：营业收入 六、19 12,822,639.54 9,890,942.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 13,743,757.23 9,865,268.89 其中：营业成本 六、19 7,717,440.14 4,360,838.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六、20 87,455.54 66,235.06 销售费用 六、21 718,948.32 1,232,216.52 管理费用 六、22 5,361,554.43 4,445,606.52 财务费
94、用 六、23 -8,249.07 -4,345.22 资产减值损失 六、24 -133,392.13 -235,282.83 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 六、25 -101,550.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） -1,022,667.95 25,673.63 加：营业外收入 六、26 510,330.79 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 139,701.37 60,500.00 其中：非流动资产处置损失 982.05 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -65
95、2,038.53 -34,826.37 减：所得税费用 六、27 -89,773.73 189,379.78 五、净利润（净亏损以“”号填列） -562,264.80 -224,206.15 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 -562,264.80 -224,206.15 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 35 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的
96、份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -562,264.80 -224,206.15 归属于母公司所有者的综合收益总额 -562,264.80 -224,206.15 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.11 -0.27 （二）稀释每股收益 -0.11 -0.27 法定代表
97、人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_ （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,328,337.56 13,117,929.34 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、28 564,682.
98、49 1,525,899.02 经营活动现金流入小计 17,893,020.05 14,643,828.36 购买商品、接受劳务支付的现金 5,496,314.07 2,078,131.86 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 36 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,728,397.77 4,375,414.51 支付的各项税费 948,040.88 973,817.13 支付其他与经营活动有关的现金 六、28 4,473,611.35 5
99、,692,783.79 经营活动现金流出小计 18,646,364.07 13,120,147.29 经营活动产生的现金流量净额 -753,344.02 1,523,681.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 540,135.41 865,327.91 投资支付的现金 110,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资
100、活动有关的现金 投资活动现金流出小计 650,135.41 865,327.91 投资活动产生的现金流量净额 -650,135.41 -865,327.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,734,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,734,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 3,734,000.00 四、汇
101、率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,403,479.43 4,392,353.16 加：期初现金及现金等价物余额 4,994,395.80 602,042.64 六、期末现金及现金等价物余额 3,590,916.37 4,994,395.80 法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_ 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 37 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先
102、股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 834,000.00 132,078.59 556,218.15 4,522,296.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,000,000.00 834,000.00 132,078.59 556,218.15 4,522,296.74 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,000,000.00 -834,000.00 -1,728,264.80 -562,264.80 （一）综合收益总额 -562,264.80 -562,264.80 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的
103、普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,166,000.00 -1,166,000.00 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 38 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 1,166,000.00 -1,166,000.00 （四）所有者权益内部结转 834,000.00 -834,000.00 1资本公积转增资本（或股本） 834,000.00 -834,000.00 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年
104、期末余额 5,000,000.00 132,078.59 -1,172,046.65 3,960,031.94 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 39 备 一、上年期末余额 100,000.00 132,078.59 780,424.30 1,012,502.89 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,000.00 132,078.59 780,42
105、4.30 1,012,502.89 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,900,000.00 834,000.00 -224,206.15 3,509,793.5 （一）综合收益总额 -224,206.15 -224,206.15 （二）所有者投入和减少资本 2,900,000.00 834,000.00 3,734,000.00 1股东投入的普通股 2,900,000.00 834,000.00 3,734,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四
106、）所有者权益内部结转 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 40 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,000,000.00 834,000.00 132,078.59 556,218.15 4,522,296.74 法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_ 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 41 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一
107、）公司概况 序号 公司名称 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 1 统一社会信用代码 91440104783788550U 2 注册资本 人民币 500 万元 3 住所 广州市越秀区广州大道中 289 号印报楼三层 312A、313A、315A、316A、317A、318A 房 4 法定代表人 龚凯 5 公司类型 股份有限公司 6 成立日期 2006 年 2 月 9 日 7 营业期限 长期 （二）历史沿革 （1） 2006 年 2 月，公司成立 2006 年 2 月 9 日，公司取得广州市工商行政管理局越秀分局核发的 440104000076230号企业法人营业执照，注册资本为人民币 10 万元
108、，由股东张应虎、龚凯以货币出资缴足，其中：张应虎货币出资人民币 5.10 万元，龚凯货币出资人民币 4.90 万元。上述出资经广州业诚会计师事务所有限公司审验，并出具业诚会验字【2006】第 YC01034 号验资报告验证。 各股东出资额、出资比例及出资方式如下： 股东名称 出资额(万元) 占比(%) 出资方式 张应虎 5.10 51.00 货币 龚凯 4.90 49.00 货币 合计 10.00 100.00 （2） 2014 年 4 月，股权转让、新增股东 2014 年 4 月 11 日，经公司董事会决议及修改后章程的规定，同意原股东张应虎转让其持有的 51%的股权，其中：41%股权转让给
109、新股东罗志勇，8%股权转让给新股东戴立琦，2%股权转让给原股东龚凯。 本次变更后，各股东出资额、出资比例及出资方式如下： 股东名称 出资额(万元) 占比(%) 出资方式 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 42 龚凯 5.10 51.00 货币 罗志勇 4.10 41.00 货币 戴立琦 0.80 8.00 货币 合计 10.00 100.00 （3） 2015 年 8 月，变更注册资本及增资 2015 年 8 月 19 日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币 206.6 万元，变更后的注册资本为人民币 216.6 万元。新增的 206.6 万
110、元注册资本由原股东龚凯、罗志勇和戴立琦以货币出资缴足，其中：龚凯以货币出资人民币 149.79万元，罗志勇以货币出资人民币 34.90 万元，戴立琦以货币出资人民币 21.91 万元。上述出资经由北京中瑞诚会计师事务所有限公司广东分所审验，并出具中瑞诚穗验字（2015）第 007 号验资报告。 本次变更后，各股东出资额、出资比例及出资方式如下： 股东名称 出资额(万元) 占比(%) 出资方式 龚凯 154.89 71.51 货币 罗志勇 39.00 18.01 货币 戴立琦 22.71 10.48 货币 合计 216.60 100.00 （4） 2015 年 9 月，变更注册资本、新增股东及增
111、资 2015 年 9 月 21 日，根据股东会决议和修改后章程规定，本公司申请增加注册资本人民币 83.40 万元，变更后的注册资本为人民币 300 万元。新增的 83.40 万元注册资本由原股东龚凯以及新股东黄子涛、普顺、车旭、崔岩、黄君庆以货币出资缴足。其中：龚凯以货币出资人民币 33.60 万元（新增实收资本金额为人民币 16.80 万元，溢价部分人民币16.80 万元转为资本公积）；黄子涛以货币出资人民币 12.00 万元（新增实收资本金额为人民币 6.00 万元，溢价部分人民币 6.00 万元转为资本公积）；普顺以货币出资人民币 36.00万元（新增实收资本金额为人民币18.00万元
112、，溢价部分人民币18.00万元转为资本公积）；车旭以货币出资人民币 27.60 万元（新增实收资本金额为人民币 13.80 万元，溢价部分人民币 13.80 万元转为资本公积）；崔岩以货币出资人民币 24.00 万元（新增实收资本金额为人民币 12.00 万元，溢价部分人民币 12.00 万元转为资本公积）；黄君庆以货币出资人民币 33.60 万元（新增实收资本金额为人民币 16.80 万元，溢价部分人民币 16.80 万元转为资本公积）。上述出资经由北京中瑞诚会计师事务所有限公司广东分所审验，并出具中瑞诚穗验字（2015）第 031 号验资报告。 本次变更后，各股东出资额、出资比例及出资方式
113、如下： 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 43 股东名称 出资额(万元) 占比(%) 出资方式 龚凯 171.69 57.23 货币 罗志勇 39.00 13.00 货币 戴立琦 22.71 7.57 货币 普顺 18.00 6.00 货币 黄君庆 16.80 5.60 货币 车旭 13.80 4.60 货币 崔岩 12.00 4.00 货币 黄子涛 6.00 2.00 货币 合计 300.00 100.00 （5） 2015 年 12 月，变更注册资本 根据 2015 年 10 月 30 日本公司全体出资人关于公司改制变更的股东会决议和改制后章程的规定，本公司早请登记的注
114、册资本为人民币 5,000,000.00 元,由全体发起人以其持有的原公司 2015 年 10 月 31 日的净资产份额折合为股本。 截止 2015 年 10 月 31 日止，股份有限公司己收到全体发起人以其持有的截至 2015 年10 月 31 日止经审计的净资产折合的实收资本人民币 5,000,000.00 元. 截至 2015 年 10 月 31 日止,本公司经由大信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具大信审字【2015】第 22-00134 号审计报告的账面资产总额为 7,318,985.03 元,负债总额为2,011,360.10 元,净资产为 5,307,624.93 元(其中
115、:实收资本 3,000,000.00 元,资本公积834,000.00 元,盈余公积 188,190.79 元,未分配利润 1,285,434.14 元)。 本公司以 2015 年 10 月 31 日为基准日，经由中瑞国际资产评估有限公司评估，并出具中瑞评报字【2015】120020561 号评估报告的净资产评估价值为 536.26 万元.各出资人在此基础上确认的原有限公司净资产评估价值为 536.26 万元。 截至 2015 年 10 月 31 日止，全体股东己于 2015 年 10 月 31 日将经审计的净资产5,307,624.93 元折合为本公司股本 5,000,000.00 元,余额
116、 307,624.93 元计入资本公积.本公司己收到全体发起人以其持有的原有限公司截至 2015 年 10 月 31 日止经审计的净资产折合的股本人民币 5,000,000.00 元,并己就与净资产相关的资产、负债进行了相应的会计处理。 本次变更后，各股东出资额、出资比例及出资方式如下： 股东名称 出资额(万元) 占比(%) 出资方式 龚凯 286.15 57.23 货币 罗志勇 65.00 13.00 货币 戴立琦 37.85 7.57 货币 普顺 30.00 6.00 货币 黄君庆 28.00 5.60 货币 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 44 车旭 23.00 4
117、.60 货币 崔岩 20.00 4.00 货币 黄子涛 10.00 2.00 货币 合计 500.00 100.00 （三）行业性质 公司是一家专注于品牌整合创新的品牌咨询管理企业，为时尚、医疗保健、消费品、金融、房地产等各行业知名企业提供品牌整合设计、品牌价值管理等一站式解决方案，从而帮助客户运用品牌力量实现持续盈利。 （四）公司经营范围 经营范围：商务服务业（具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准
118、则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014年修订）的披露规定编制。 2、持续经营 本公司不存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性的事实。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年
119、度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 45 本公司以 12 个月作为一个营业周期，
120、并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 5、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发
121、生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将应收款项前10名且占应收款项账面余额5%以上的项目为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确
122、定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备 除组合 2 之外的应收款项 组合 2：不计提坏账准备 员工备用金借款 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016
123、 年度报告 46 特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备 采用账龄分析法 组合 2：不计提坏账准备 不计提 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项期末金
124、额为 50 万元以下或占应收款项期末余额 5%以下的应收款项，如有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 6、存货 （1）存货
125、的分类 公司存货主要是在执行项目成本，为尚未完成验收的项目在实施过程中提供的劳务及耗用的材料、物料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货发出采用个别计价法确定其实际成本。在项目实施过程中，公司按项目归集提供的劳务及耗用的材料、物料等。根据与客户签订的具体合同，按约定将制订好的方案交予客户，并取得客户验收和确认的文件，主要风险和报酬转移，确认收入的实现，同时结转相应项目成本。 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 47 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
126、在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损
127、益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 7、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
128、与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
129、整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 48 有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出
130、售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计
131、处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成
132、本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有
133、被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 49 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
134、账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
135、部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零
136、为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报
137、表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 50 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
138、净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改
139、按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核
140、算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通
141、过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 51 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 8、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计
142、弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司固定资产主要为电子设备，折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备及办公家具 年限平均法 3 5 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态
143、，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的
144、后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 52 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 9、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费
145、用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。 10、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
146、资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 11、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指
147、本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 广州集和
148、品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 53 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性
149、； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。 12、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
150、的各项费用。 13、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不
151、存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 54 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
152、资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴
153、、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
154、确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 15、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3
155、）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 55 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 16、收入 公司根据客户提出的品牌服务需求，签订合同并建立项目组，对客户的需求开展调查研究分析，据此制订品牌战略与识别战略方案，该方案经客户验收认可，确认为收入的实现。公司收入包括品牌整合设计收入和品牌价值管理收入，具体收入确认
156、方法如下： （1）品牌整合设计收入是为客户提供品牌整合设计服务所形成的收入，经客户验收认可，确认为收入的实现。 （2）品牌价值管理收入是在一定期间范围内为客户提供的一种多维度的品牌咨询管理服务所形成的收入，一般为年度合同，公司分期确认收入。 17、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关
157、的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系
158、根据有关税法规定对报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 56 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投
159、资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以
160、很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括
161、当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
162、转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 19、租赁 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 57 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内
163、的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负
164、债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 20、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期公司主要会计
165、政策未发生变更。 （2）会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 （3）前期会计差错更正 1 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 58 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 6% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2、税收优惠 公司于 2016 年 12 月 9 日取得广东省科技厅、广东
166、省财政厅、广东省国税局、广东省地税局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号:GR201644005703，有效期 3 年。本公司2016 年度未向主管税务机关办理高新技术企业税收优惠备案，本年度不享受企业所得税减按 15%征收的税收优惠。 六、财务报表项目注释 1、货币资金 项目 2016-12-31 2015-12-31 库存现金 116,509.98 128,828.09 银行存款 3,474,406.39 4,865,567.71 其他货币资金 合计 3,590,916.37 4,994,395.80 其中：存放在境外的款项总额 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 2016-12-
167、31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 59 类别 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 596,466.00 100 31,823.30 100 564,642.70 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 组合小计 596,466.00 100 31,823.30 100 564,642.70 单项金额不重大但单独计提坏账准备
168、的应收款项 合计 596,466.00 100 31,823.30 100 564,642.70 （续） 类别 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 117,692.60 100.00 5,884.63 100.00 117,692.60 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 组合小计 117,692.60 100.00 5,884.63 100.00 117,692.60 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
169、 合计 117,692.60 100.00 5,884.63 100.00 117,692.60 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 556,466.00 27,823.30 5% 1-2 年 40,000.00 4,000.00 10% 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 60 账龄 2016-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例 2-3 年 30% 3-4 年 50% 合计 596,466.00 31,823.30 5% （续） 账龄 2015-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例 1
170、年以内 117,692.60 5,884.63 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 合计 117,692.60 5,884.63 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 公司报告期内无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。 （3）本年实际核销的应收账款情况 公司本报告期核销的应收账款 36,000.00 元。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 2016 年 12 月 31 日 单位 金额 欠款年限 占应收账款总额比例（%） 湖北中烟工业有限责任公司 231,012.00 1 年以内 38.73
171、意尔康股份有限公司 188,888.00 1 年以内 31.67 广州市正佳经营管理有限公司 103,566.00 1 年以内 17.36 深圳市一二三零八网络科技有限公司 40,000.00 1-2 年 6.71 安徽思密达连锁酒店管理集团有限公司 33,000.00 1 年以内 5.53 合计 596,466.00 1 年以内 100.00 2015 年 12 月 31 日 单位 金额 欠款年限 占应收账款总额比例（%） 广州澳斯特酒店管理有限公司 60,000.00 1 年以内 50.98 深圳市一二三零八网络科技有限公司 40,000.00 1 年以内 33.99 合计 100,000
172、.00 84.97 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 公司本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 61 公司本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 （7）公司期末余额中无应收关联方股东单位的款项情况。 3、预付账款 预付款项按账龄列示 账龄 2016-12-31 2015-12-31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 49,463.10 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 合计 49,463.10 100.00 2015 年 12 月 31
173、 日 单位名称 与公司关系 金额 账龄 未结算原因 广东益泰达科技发展有限公司 预付电子设备款 49,463.10 1 年以内 合计 49,463.10 （3）公司期末余额中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）公司期末无预付其他关联方账款。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 336,882.03 100 26,272.35
174、7.80 310,609.68 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 组合小计 336,882.03 100 26,272.35 7.80 310,609.68 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 336,882.03 100 26,272.35 7.80 310,609.68 （续） 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 62 类别 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 454,
175、766.43 100.00 221,603.15 48.73 233,163.28 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 组合小计 454,766.43 100.00 221,603.15 48.73 233,163.28 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 454,766.43 100.00 221,603.15 48.73 233,163.28 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 148,317.00 7,415.85 5% 1-2 年 188,565.03 18,856.50 10% 合计 3
176、36,882.03 26,272.35 （续） 账龄 2015-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 245,435.03 12,271.75 5% 1-2 年 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 209,331.40 209,331.40 100% 合计 454,766.43 221,603.15 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 公司无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大其他应收款，无通过重组等其他方式收回的其他应收款。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 公司报告期内无实际核销的其他应收款。 （4）
177、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 63 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与公司关系 金额 年限 比例% 内容 广州麦浪文化发展有限公司 否 172,426.00 12 年 51.18 湖北中烟工业有限责任公司三峡卷烟厂 否 118,017.00 1 年以内 35.03 湖北省公共资源交易中心 否 20,000.00 1 年以内 5.94 陈蔷 否 13,139.03 12 年 3.90 广州市诺帆锐科技信息咨询有限公司 否 10,000.00 1 年以内 2.97 合计 333,582.03 99.02 2015 年
178、 12 月 31 日 单位名称 与公司关系 金额 年限 比例% 内容 广州市旭凯投资管理有限公司 否 217,715.40 1 年以内 47.87 广州麦浪文化发展有限公司 否 192,426.00 1 年以内 42.31 陈蔷 否 13,139.03 1 年以内 2.89 广州绿阳环保科技有限公司 否 8,000.00 1 年以内 1.76 广州市越秀区烁烀电脑商行 否 3,000.00 1 年以内 0.66 合计 434，280.43 95.49 （5）公司期末其他应收款中应收关联方款项情况详见本附注八、（三）。 5、存货 （1）存货分类 项目 2016-12-31 账面余额 跌价准备 账
179、面价值 在执行项目 5,923,885.30 5,923,885.30 合计 5,923,885.30 5,923,885.30 （续） 项目 2015-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 在执行项目 1,563,705.06 1,563,705.06 合计 1,563,705.06 1,563,705.06 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，前五名在执行项目情况。 项目类型 客户名称 金额 品牌整合提升 广州云医惠药医药有限公司 611,740.04 品牌整合创新设计项目 吉林省君佩珠宝经贸有限公司 566,494.27 品牌整合创建服务 浏阳市巨昌类烟花有限公司 433,
180、090.50 年度资产管理项目 意尔康股份有限公司 424,686.65 VI 及包装系统设计 广州九方集和企业管理有限公司 372,588.68 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 64 项目类型 客户名称 金额 合计 - 2,408,600.14 6、长期股权投资 被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备 本期计提减值准备 本期现金分红 广州九方集和企业管理有限公司 权益法 110,000.00 0.00 8,449.74 8,449.
181、74 22 22 0.00 0.00 0.00 7、固定资产 （1）固定资产情况 2016 年度 项目 电子及办公 合计 一、账面原值 1、年初余额 670,464.57 670,464.57 2、本年增加金额 204,152.36 204,152.36 （1）购置 204,152.36 204,152.36 （2）在建工程转入 3、本年减少金额 19,641.00 19,641.00 （1）处置或报废 19,641.00 19,641.00 4、年末余额 854,975.93 854,975.93 二、累计折旧 1、年初余额 429,492.77 429,492.77 2、本年增加金额 12
182、6,424.74 126,424.74 （1）计提 126,424.74 126,424.74 3、本年减少金额 18,658.95 18,658.95 （1）处置或报废 18,658.95 18,658.95 4、年末余额 537,258.56 537,258.56 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 65 4、年末余额 四、账面价值 317,717.37 317,717.37 1、年末账面价值 317,717.37 317,717.37 2、年初账面价值 240,971.80 2
183、40,971.80 2015 年度 项目 电子及办公 合计 一、账面原值 1、年初余额 463,636.66 463,636.66 2、本年增加金额 206,827.91 206,827.91 （1）购置 206,827.91 206,827.91 （2）在建工程转入 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 二、累计折旧 1、年初余额 379,931.04 379,931.04 2、本年增加金额 49,561.73 49,561.73 （1）计提 49,561.73 49,561.73 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 429,492.77 429,492.77 三、
184、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 240,971.80 240,971.80 1、年末账面价值 240,971.80 240,971.80 2、年初账面价值 83,705.62 83,705.62 （2）、公司 2016 年度计提折旧 126,424.74 元、2015 年度计提折旧 49,561.73 元。 （3）、公司报告期无暂时闲置的固定资产。 （4）、公司报告期无通过融资租赁租入的固定资产。 （5、公司报告期无通过经营租赁租出的固定资产。 （6）、公司报告期无持有待售的固定资产。 （7）、截止 2016
185、 年度，固定资产无减值迹象。 8、长期待摊费用 2016 年度 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 66 新办公室装修费用 1,159,209.33 144,901.08 1,014,308.25 合计 1,159,209.33 144,901.08 1,014,308.25 9、其他非流动资产 2016 年度 项目 期初余额 本期增加 本期转入长期待摊费用 期末余额 预付新办公室装修费用 800,000.00 800,000.00 合计 800,000.00 800,000.00 2015 年度 项目 期初余额 本期增加 本期摊
186、销 期末余额 预付新办公室装修费用 141,500.00 658,500.00 800,000.00 合计 141,500.00 658,500.00 800,000.00 10、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 2016-12-31 2015-12-31 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 595,719.23 148,929.81 227,487.78 56,871.94 合计 595,719.23 148,929.81 227,487.78 56,871.94 11、应付账款 （1）账龄分析如下： 账龄 2016-12-
187、31 2015-12-31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 23,226.28 100 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 23,226.28 100 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无。 （3）公司应付账款期末余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4）公司期末应付账款金额前五名单位情况： 2016 年 12 月 31 日 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 广州市图锐品牌设计有限公司 23,226.28 质量保证金 合计 23,226.28 12、预收账款 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 67 （1）预收
188、账款列示 账龄 2016-12-31 2015-12-31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,222,449.05 100.00 2,222,311.31 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 6,222,449.05 100.00 2,222,311.31 100.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款:无 （3）公司期末预收账款金额前五名单位情况： 2016 年 12 月 31 日 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 浏阳市巨昌烟花有限公司 662,490.57 项目未执行完毕 广州九方集和企业管理有限公司 594,339.62 项目未执行完毕
189、意尔康股份有限公司 560,377.36 项目未执行完毕 广州云医惠药医药有限公司 483,018.87 项目未执行完毕 广州乐蜂文化发展有限公司 440,000.00 项目未执行完毕 合计 2,740,226.42 2015 年 12 月 31 日 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 意尔康股份有限公司 849,056.60 项目未执行完毕 浏阳市巨昌烟花有限公司 363,207.55 项目未执行完毕 安徽思密达连锁酒店管理集团有限公司 292,500.00 项目未执行完毕 广东朝太阳生物科技有限公司汕头分公司 179,245.28 项目未执行完毕 福建德诚黄金有限公司 116,226.
190、41 项目未执行完毕 合计 1,800,235.84 13、应付职工薪酬 2016 年度 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 742,952.30 7,802,964.62 7,411,361.86 1,134,555.06 二、离职后福利-设定提存计划 21,185.12 325,885.12 317,035.91 30,034.33 合计 764,137.42 8,128,849.74 7,728,397.77 1,164,589.39 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 68 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加
191、本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 712,862.46 6,260,943.46 5,881,376.27 1,092,429.65 2、职工福利费 22,114.84 340,186.73 330,949.16 31,352.41 3、社会保险费 18,467.46 284,080.05 276,366.02 26,181.48 其中：医疗保险费 685.36 10,542.72 10,256.44 971.64 工伤保险费 1,962.01 30,181.08 29,361.53 2,781.56 生育保险费 1,000.01 15,382.89 14,965.18 1,41
192、7.72 4、住房公积金 7,975.00 109,192.00 106,394.00 10,773.00 5、工会经费和职工教育经费 合计 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 19,540.26 300,582.60 292,420.46 27,702.40 2、失业保险费 1,644.86 25,302.52 24,615.45 2,331.93 3、企业年金缴费 合计 21,185.12 325,885.12 317,035.91 30,034.33 2015 年度 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
193、一、短期薪酬 531,300.58 4,977,051.61 4,765,399.89 742,952.30 二、离职后福利-设定提存计划 13,755.36 199,902.56 192,472.80 21,185.12 合计 545,055.94 5,176,954.17 4,957,872.69 764,137.42 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 511,189.56 4,695,761.23 4,494,088.33 712,862.46 2、职工福利费 14,359.02 208,675.38 200,919.56 22
194、,114.84 3、社会保险费 11,990.80 174,258.74 167782.0784 18,467.46 其中：医疗保险费 445.00 6,467.05 6226.69254 685.36 工伤保险费 1,273.92 18,513.50 17825.4116 1,962.01 生育保险费 649.30 9,436.08 9085.374081 1,000.01 4、住房公积金 5,752.00 72,615.00 70,392.00 7,975.00 5、工会经费和职工教育经费 合计 531,300.58 4,977,051.61 4,765,399.89 742,952.30
195、 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 69 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 12,687.36 184,381.64 177,528.74 19,540.26 2、失业保险费 1,068.00 15,520.93 14,944.06 1,644.86 3、企业年金缴费 合计 13,755.36 199,902.56 192,472.80 21,185.12 14、应交税费 项目 2016-12-31 2015-12-31 增值税 295,694.62 268,255.49 城建税 3,539.56 1,642.63 教育
196、费附加 1,516.95 703.99 地方教育费附加 1,011.30 469.32 印花税 1,272.60 企业所得税 2,284.14 135,799.82 个人所得税 40,043.83 24,727.94 合计 345,363.00 431,599.19 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016-12-31 2015-12-31 1 年以内 163,799.56 110,034.29 1-2 年 2-3 年 合计 163,799.56 110,034.29 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 （3）公司期末其他应付款金额前五名单位情况： 2016
197、年 12 月 31 日 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 社保费 25,782.56 - 集美优创文化传播（武汉）有限公司 138,017.00 - 合计 163,799.56 - 2015 年 12 月 31 日 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 其他非关联方往来 78,996.09 - 员工垫付款项 31,038.20 - 合计 110,034.29 - 15、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 70 发行 送股 公积金 其他 小计 新股 转股 股本 3,000,000.00 834,000.00 1,166,
198、000.00 2,000,000.00 5,000,000.00 注:公司实收资本变动情况详见附注一“公司基本情况”。 16、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 834,000.00 834,000.00 合计 834,000.00 834,000.00 注：根据公司改制变更的股东会决议和改制后公司章程的规定，申请变更注册资本为人民币 5,000,000.00 元，由原股东以其拥有公司的净资产折合为股本,从未分配利润转增股本其余部分计入资本公积。转增前后财务报表相关项目的情况如下表： 财务报表项目 转增前 增加 减少 转增后 股本（实收资本） 3,000,000.
199、00 2,000,000.00 5,000,000.00 资本公积 834,000.00 834,000.00 盈余公积 188,190.79 188,190.79 其中：法定盈余公积 188,190.79 188,190.79 未分配利润 1,285,434.14 1,166,000.00 119,434.14 17、盈余公积 项目 2016-12-31 2015-12-31 法定盈余公积 132,078.59 132,078.59 合计 132,078.59 132,078.59 注：（1）公司按照当期实现净利润的 10%计提盈余公积。 18、未分配利润 项目 2016-12-31 201
200、5-12-31 调整前上年末未分配利润 556,218.14 780,424.30 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 556,218.14 780,424.30 本年增加 -562,264.80 -224,206.15 其中：本年归属于公司所有者的净利润 -562,264.80 -224,206.15 本年减少 1,166,000.00 减：提取法定盈余公积 其他（净资产折股转出） 转增资本 1,166,000.00 年末未分配利润 -1,172,046.65 556,218.14 19、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本的构成 广州集和品牌管理顾问股
201、份有限公司 2016 年度报告 71 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 12,723,299.92 7,717,440.14 9,890,942.52 4,360,838.84 其他业务 99,339.62 合计 12,822,639.54 7,717,440.14 9,890,942.52 4,360,838.84 （2）主营业务类别 项目名称 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 品牌整合设计 11,477,645.21 7,251,142.50 8,096,227.38 3,748,599.18 品牌
202、价值管理 1,245,654.71 466,297.64 1,794,715.14 612,239.66 合计 12,723,299.92 7,717,440.14 9,890,942.52 4,360,838.84 （3）前五名客户销售情况 2016 年度 客户名称 营业收入 比例（%） 意尔康股份有限公司 1,706,498.11 13.40% 深圳市同道大叔文化传播有限公司 1,459,056.60 11.46% 广东燕塘乳业股份有限公司 981,132.07 7.71% 浙江来利皮件有限公司 943,396.22 7.42% 广东喜兔生活空间科技有限公司 613,207.54 4.82
203、% 合计 5,703,290.54 44.83% 2015 年度 客户名称 营业收入 比例（%） 甘肃亚太生物科技有限公司 735,849.06 7.44% 广东微创业电子商务有限公司 716,567.32 7.24% 广东朗照投资有限公司 679,245.28 6.87% 广州石头造环保科技股份有限公司 660,377.36 6.68% 珠海金融投资控股集团有限公司 618,867.93 6.26% 合计 3,410,906.95 34.49% 20、营业税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 51,015.73 38,637.11 城建税 21,863.89 16,558
204、.77 教育费附加 14,575.92 11,039.18 合计 87,455.54 66,235.06 21、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 广告宣传费 321,027.17 400,138.19 办公费 11,405.74 540,083.20 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 72 职工薪酬 301,246.60 234,386.83 会议培训费 42,000.00 差旅费 34,347.54 12,429.00 业务招待费 32,117.42 3,179.30 制作费 18,803.85 合计 718,948.32 1,232,216.52 22、管
205、理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,319,336.84 1,442,208.65 房租水电费 1,014,888.78 1,221,012.50 办公费 405,680.93 1,104,944.28 差旅费 162,516.02 296,149.47 会务费 286,477.10 144,970.60 税费 23,838.42 144,902.55 折旧费 126,424.74 49,561.73 业务招待费 47,991.94 41,856.74 广告宣传费 418.00 咨询服务费 1,782,807.26 制作费 6,288.00 装修费 168,976.08
206、 保险费 15,910.32 合计 5,361,554.43 4,445,606.52 23、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 减：利息收入 10,916.43 4,442.08 汇兑损失 减：汇兑收益 1,493.80 现金折扣 手续费支出等 2,667.36 1,590.66 合计 -8,249.07 -4,345.22 24、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 应收账款坏账准备 61,938.67 -217,379.39 其他应收款坏账准备 -195,330.80 -17,903.44 合计 -133,392.13 -235,282.83 24、投
207、资收益 项目 2016 年度 2015 年度 广州九方集和企业管理有限公司 -101,550.26 合计 -101,550.26 25、营业外收入 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 73 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 增值税免税 330.00 研发项目政府补助 500,000.00 政府补助 其它利得 10,000.79 合计 510,330.79 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收益相关 扶持企业上市补助 500,000.00 与收益相关 合计 500,000.00
208、 26、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失 其中：固定资产处置损失 982.05 滞纳金、罚款 其他支出 138,719.32 60,500.00 合计 139,701.37 60,500.00 27、所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 2,284.14 130,559.07 递延所得税费用 -92,057.87 58,820.71 合计 -89,773.73 189,379.78 28、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 10,916.43 4,442.08 政府补
209、助 500,000.00 往来款及其他 53,766.06 1,521,456.94 合计 564,682.49 1,525,899.02 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 销售费用 417,701.72 997,829.69 管理费用 3,174,527.85 2,608,933.59 手续费支出 2,667.36 1,590.66 往来款及其他 878,714.42 2,084,429.85 合计 4,473,611.35 5,692,783.79 29、现金流量表补充资料 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 74 （1）现金流量表
210、补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -562,264.80 -224,206.15 加：资产减值准备 -133,392.13 -235,282.83 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 126,424.74 49,561.73 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 144,901.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 982.05 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） 101,550.26 递延所得
211、税资产减少（增加以“”号填列） -92,057.87 58,820.71 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -4,360,180.24 -318,315.10 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -347,425.90 2,566,178.07 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 4,368,118.79 -373,075.36 其他 经营活动产生的现金流量净额 -753,344.02 1,523,681.07 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况：
212、 现金的期末余额 3,590,916.37 4,994,395.80 减：现金的期初余额 4,994,395.80 602,042.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,403,479.43 4,392,353.16 （2）现金及现金等价物的构成 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 3,590,916.37 4,994,395.80 其中：库存现金 116,509.98 128,828.09 可随时用于支付的银行存款 3,474,406.39 4,865,567.71 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存
213、放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 75 三、年末现金及现金等价物余额 3,590,916.37 4,994,395.80 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并：无。 2、同一控制下企业合并：无。 八、关联方及关联交易 （一）关联方关系 1、实际控制人：本公司实际控制人为龚凯，龚凯直接持有公司 286.15 万股，占公司注册资本的比例为 57.23%。 2、本公司的子
214、公司： 无。 3、本公司对子企业持股比例及其变化： 无。 4、本公司的合营和联营企业情况：2016 年 3 月 15 日，本公司作为发起人之一设立广州九方集和企业管理有限公司，认缴注册资本 22 万元，占期股权 22%，截至 2016 年 12 月31 日止，广州九方集和企业管理有限公司实收资本实缴 50 万元，本公司实缴 11 万元。 5、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 罗志勇 持公司 5%以上股权的股东 戴立琦 持公司 5%以上股权的股东 普顺 持公司 5%以上股权的股东 黄君庆 持公司 5%以上股权的股东 广州朗思广告有限公司 原受股东戴立琦控制的公司 董
215、事、监事及高级管理人员 关键管理人员 （二）关联方交易事项 1、存在控制关系的关联方交易：无。 2、关联方采购：无。 3、关联方接受劳务：无。 （三）关联方往来情况 2016 年度 科目名称 关联方名称 2016-1-1 本期增加 本期减少 2016-12-31 预收账款 广州九方集和企业管理有限公司 730,000.00 135,660.38 594,339.62 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 76 九、或有事项的说明：公司本报告期不存在需要说明的或有事项。 十、承诺事项：公司本报告期内无重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项：本公司不存在其他需要披露的资产负债表日
216、后事项。 十二、其他重要事项： 公司现办公地址为广州市越秀区广州大道中 289 号印报楼三层 312A、313A、315A、316A、317A、318A 房。面积 982.10 平方米。租期为 8 年，自 2015 年 5 月 15 日起至 2023年 5 月 14 日止。双方同意每年递增以租金为基准环比递增，从第三年开始递增，第一、二年租金 67,089.00 元、第三年租金 70,443.50 元、第四年租金 73,965.60 元,第五年租金77,663.90 元,第六年租金 81,547.00 元、第七年租金 85,624.40 元、第八年租金 89,905.60 元。 十三、补充资料
217、 （一）非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损益 -982.05 其中：处置非流动资产收益 处置非流动资产损失 -982.05 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -128,388.53 其中：营业外收入 10,330.79 营业外支出 138,719.32 60,500.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 370,629.42 60,500.00 减：所得税影响额 125,000.00 -15,125.00 非经常性损益净额 24
218、5,629.42 -45,375.00 归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于母公司普通股股东的非经常性损益净额 245,629.42 -45,375.00 归属于母公司普通股股东的净利润 -562,264.80 -224,206.15 扣除非经常性损益影响后归属于母公司普通股股东的净利润 -807,894.22 -178,831.15 （二）每股收益和净资产收益率 （1）每股收益 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 77 项 目 2016 年度 2015 年度 归属于挂牌公司股东的净利润 -562,264.80 -224,206.15 非经常性损益 245,629.42
219、-45,375.00 归属于挂牌公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 -807,894.22 -178,831.15 期初股份总数 3,000,000 100,000 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（） 2,000,000 发行新股或债转股等增加股份数（） 2,900,000 增加股份（）下一月份起至报告期期末的月份数 3 报告期因回购或缩股等减少股份数 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 报告期月份数 12 12 发行在外的普通股加权平均数 5,000,000 825,000 基本每股收益（） -0.11 -0.27 基本每股收益（） -0.16 -0.22 已确认为费用的稀释
220、性潜在普通股利息 所得税率 25% 25% 转换费用 可转换公司债券、认股权证、期权行权增加股份数 稀释每股收益（） -0.11 -0.27 稀释每股收益（） -0.16 -0.22 （2）加权平均净资产收益率 项 目 2016 年度 2015 年度 营业利润 -1,022,667.95 25,673.63 归属于挂牌公司股东的净利润 -562,264.80 -224,206.15 非经常性损益 245,629.42 -45,375.00 归属于挂牌公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 -807,894.22 -178,831.15 归属于挂牌公司股东的期末净资产 3,960,031.94 4
221、,522,296.74 全面摊薄净资产收益率（） -14.20% -4.96% 全面摊薄净资产收益率（） -20.40% -3.95% 归属于挂牌公司股东的期初净资产 4,522,296.74 1,012,502.89 发行新股或债转股等新增的、归属于挂牌公司股东的净资产 3,734,000.00 归属于挂牌公司股东、新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 3 回购或现金分红等减少的、归属于挂牌公司股东的净资产 归属于挂牌公司股东、减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 报告期月份数 12 12 归属于挂牌公司股东的净资产加权平均数 4,195,747.26 1,833,899.82 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 78 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2016 年度报告 79 附: 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室
