837795_2016_金恩生物_2016年年度报告_2017-04-24.txt

1、河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 证券代码：837795 证券简称：金恩生物 主办券商：恒泰证券 河北金恩生物科技股份有限公司 Hebei Jinen Bio-technology Co.,Ltd 年度报告 2016XX 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 1 目 录 第一节 声明与提示3 第二节 公司概况6 第三节 主要会计数据和关键指标7 第四节 管理层讨论与分析10 第五节 重要事项22 第六节 股本变动及股东情况23 第七节 融资情况26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况27 第九节 公司治理及内部控制30 第十节 财务报告33 河北金恩生物科技

2、股份有限公司 2016 年度报告 2 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、金恩生物 指 河北金恩生物科技股份有限公司 金恩养殖 指 肃宁县金恩养殖有限公司 股东大会 指 河北金恩生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 河北金恩生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 河北金恩生物科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 公司章程 指 河北金恩生物科技股份有限公司章程 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让有限责任公司 中国证

3、监会 指 中华人民共和国证券监督委员会 主办券商、恒泰证券 指 恒泰证券股份有限公司 中兴华、会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 德恒律师、律师 指 北京德恒律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 OEM 指 国际原始设备制造商，是严格按照客户提供裘皮的设计图、色板和生产工艺要求、以订单为驱动进行组织生产 ODM 指 国际原始设计制造商，是由公司自行设计出裘皮服装的款式向国外客户推销，设计图和样品得到客户确认后，按订单生产，产品按客户指定的商标贴牌和包装，再销售给国外客户 OBM 指 自有品牌生产商，

4、是公司自主研发、自主生产，并以公司自有品牌向国外销售 毛皮原皮 指 未经处理的特种养殖动物的毛皮 裘皮皮张 指 狐狸、貂、兔等动物园平经鞣制处理后，再经染色、涂漆、揉搓等一系列工艺处理，制成能够用于制造各种消费产品的皮料 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 3 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中兴华会计师事务所（特殊

5、普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 2016 年裘皮服装行业国际市场仍处于低迷状态，我公司的裘皮服饰以出口为主，外贸企业购买力下降会影响到公司的出口生产，进而影响到原皮和裘皮服饰的价格。裘皮服饰行业周期性较强，裘皮服饰价格受经济形势的影响显著。 公司治理风险 股份公司成立于 2

6、015 年 6 月 8 日，成立时间较短，公司规范治理机制的建立和相关制度的执行时间较短，公司治理机制的运行和相关制度的执行在公司日常经营中有一个逐步适应过程，需要逐步完善。 价格剧烈波动下的存货减值风险 报告期内各期末公司存货余额较高，存货是公司的核心资源之一，是公司进行大规模裘皮服装生产和及时供货的保证，保持适当的存货规模是公司竞争优势的重要体现。特种动物原皮及裘皮服饰价值高，素有“软黄金”之称，原皮及裘皮制品变现较其他商品容易；公司所在地为我国裘皮贸易重要集散地，为原皮、裘皮制品变现提供了优越条件；公司主要采取订单式生产，在产品、产成品等存货将来形成最终产品销售时，市场有保障；公司未发生

7、过因存货积压、损毁、滞销以及贬值等给公司造成损失的情况。因此，公司存货不易发生减值。尽管如此，但若在以后的经营年度中经济环境发河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 4 生剧烈恶化造成原皮或裘皮服饰价格剧烈波动，则公司可能面临存货减值风险。 税收优惠风险 根据中华人民共和国增值税管理暂行条例第十五条和中华人民共和国增值税暂行条例实施细则第三十五条的规定，农业生产单位销售的自产农产品免征增值税。根据财政部、国家税务总局关于印发农业产品征税范围注释的通知(财税字199552 号），农业产品征税范围“二、动物类（三）动物皮张”，金恩养殖销售所养殖特种动物的生皮产品属于自产农产品，享受免征增

8、值税优惠政策。根据中华人民共和国企业所得税法、企业所得税实施条例第八十六条第（二）项第 2 目的规定，企业从事海水养殖，内陆养殖，减半征收企业所得税；金恩养殖属于内陆养殖企业，享受所得税减半征收优惠政策。若上述税收政策发生变化，可能导致公司在产品的生产、定价上不得不作出调整，从而对公司的经营造成影响。 发生疾病、疫情风险 子公司金恩养殖饲养了水貂、狐狸等特种动物，其生长。繁殖都需要合适的温度、饲料和生存环境。一旦处理不当，容易使动物产生疾病，严重的话会导致疫情的发生。水貂常见病有病毒性肠胃炎、犬瘟热、大肠杆菌病、中暑等；狐狸常见病包括犬瘟热、狂犬病、李氏杆菌病、巴氏杆菌病等。公司的生物资产较多

9、，如若发生恶劣的自然灾害，有可能会对公司的生物资产造成损失，从而影响公司经营。 公司+农户合作的不稳定性和质量控制的风险 公司与农户签订了养殖协议建立合作关系，由公司提供种兽、饲料、疫苗和技术服务，农户须使用公司提供的专用饲料，且公司负责统一的防病疫苗。协议期限为四年，但协议同时提到：双方不愿意合作时，合同及行终止，双方结清往来款，种兽按照公司提供数量交回，如果短缺，按照当时市场价议定赔偿。这使得此种合作模式存在一定的不稳定性，存在解约风险。另外，公司完全委托农户养殖，对种兽质量的控制上把控力度有限。若出现大规模农户违约、供应质量较差的情形，对公司业务经营造成不利影响。 养殖用地的租赁风险 特

10、种动物养殖需要使用大量土地。目前，公司新建的养殖场地主要来自于对农村土地的租赁，公司已经根据中华人民共和国农村土地承包法、农村土地承包经营权流转管理办法等法律、法规，与当地 24 位村民签订了承包、租赁合同，公司所签租赁合同时间均较长，租赁期限自 2012 年 11月 1 日到 2028 年 12 月 31 日；并约定了出租方的违约责任，若出租方违约，公司可以得到相应的补偿。但随着地区经济发展以及周边土地用途的改变，存在出租方违约的风险。一旦出租方违约，将会对公司未来的生产经营造成不利影响。 实际控制人不当风险 股东霍海军持有公司股份 18,933,120 股，持股比例为37.10%，李春旭持

11、有公司股份为 8,603,040 股，持股比例为16.86%，郭彦武持有公司股份为 8,463,840 股，持有比例为16.58%，三人合计持有公司股份比例为 70.54%，且根据三人河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 5 签订的一致行动人协议，三方约定在股东大会及董事会中采取“一致行动”，以加强对公司的控制，因霍海军、李春旭、郭彦武是公司的实际控制人。三人凭借控制的股份有能力通过股东大会和董事会对公司的经营、财务和人事决策产生重大影响。如公司的内部控制制度不能优先执行，实际控制人则可能利用其控股地位对公司的经营、财务、人事决策进行不当控制，可能会损害公司、其他股东和债权人的正当

12、利益。 现金交易带来的内控风险 公司原材料采购中的动物原皮、动物饲料等，其中部分采购对象为个体户、养殖户等；公司销售业务包括原皮、裘皮及裘皮服饰等，其中少量的销售对象涉及个人及个体工商户。由于我国农户、个体户习惯采用现金结算，对银行结算认知度较低，且农村金融体系不够完善，报告期内，公司原料采购部分采用现金结算。目前，公司已经加强了现金结算的内部控制，规范了业务流程，制定了原材料采购现金管理办法、毛皮销售制度、原皮采购管理制度等一系列相关制度，内控制度充分有效。随着公司业务规模持续扩大，若管理不完善，可能在采购及销售环节中存在现金遗失、原料短缺、账实不符等财务内部控制风险。 汇率波动风险 公司裘

13、皮服饰制品主要出口俄罗斯等国家，相关汇率变动对公司净利润会产生一定影响。由于汇率的波动存在较大不确定性，公司的出口收入仍存在受汇率影响而发生变动的风险。 销售季节性波动风险 公司主营业务为裘皮服装、饰品的设计、生产、销售和裘皮皮张的销售以及水貂、狐狸等特种动物的养殖及其原皮销售。报告期内，裘皮饰品的销售区域集中于俄罗斯为主的境外寒冷地区。裘皮服饰销售具有明显的季节性特点。裘皮服饰全年的生产成倒 U 型分布。每年的 1 月和 2 月是裘皮行业的淡季，受到元旦、春节的影响，行业生产处于最低位，产商在此期间向客户推广其下一年度的服饰设计，并取得订单意向。3 月份，生产开始启动，各方面的生产条件到位，

14、厂商根据取得的订单意向制作样品、小规模生产；在客户认可样品、与公司签订全年销售订单后，厂商自 4 月份开始组织较大规模的生产并陆续交货，直至 9 月份结束。10 月至 12 月是客户的追加订单阶段，客户对畅销款式和定制款式补充订货；此期间也是公司推出次年概念性样品服饰的打样阶段。综合来看，每年的销售高峰出现在 5-9 月。公司存在销售季节性波动的风险。 应收账款回收风险 由于受到整体经济形势以及所在行业的影响，公司的销售收入呈现下降趋势，客户受制于资金压力使得应收账款呈现增长趋势。尽管公司大部分客户信用较好，且公司不断加强客户信用管理，但若宏观经济环境发生较大波动，客户财务状况恶化，应收账款的

15、回收难度加大或应收账款坏账准备计提不足，公司业绩和生产经营将会受到不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河北金恩生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hebei Jinen Bio-technology Co.,Ltd 证券简称 金恩生物 证券代码 837795 法定代表人 霍海军 注册地址 肃宁县尚村镇骆屯村东侧 办公地址 肃宁县尚村镇骆屯村东侧 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座光大银行办公楼14-18 楼 会计师事务所

16、中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 侯为征、刘世亮 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔 15 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王明辉 电话 0317-5193675 传真 0317-5193661 电子邮箱 xzwrcc 公司网址 - 联系地址及邮政编码 河北省沧州市肃宁县神华路北站广场南侧（邮编 062350） 公司指定信息披露平台的网址 http：/ 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-06-16 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C1

17、9：皮革、毛皮、羽毛及其制品和制鞋业 主要产品与服务项目 公司的主要产品有裘皮服装（整皮服装、编织服装）、裘皮饰品、裘皮皮张，以及水貂、狐狸的原皮皮张 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 51,040,000 做市商数量 - 控股股东 霍海军 实际控制人 霍海军、李春旭、郭彦武 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 7 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 130926000001713 否 税务登记证号码 130926676006904 否 组织机构代码 67600690-4 否 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 8

18、第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 57,710,285.32 71,057,760.22 -18.78% 毛利率% 30.66 20.95 - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,035,045.12 6,273,316.38 59.96% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,872,997.90 6,281,570.48 41.25% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 12.13 8.19 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 10.25 8.20

19、 - 基本每股收益 0.20 0.13 53.85% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 122,139,046.14 100,646,353.18 21.35% 负债总计 34,367,516.78 22,909,868.94 50.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 87,771,529.36 77,736,484.24 12.91% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.72 1.57 9.55% 资产负债率（母公司） 3.44% 25.92% - 资产负债率（合并） 28.14% 22.76% - 流动比率 2.80% 3.30% - 利息保障倍数 10.2

20、8 6.07 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 89,482.72 1,613,100.32 - 应收账款周转率 2.60 5.46 - 存货周转率 1.49 2.06 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 21.35% -0.38% - 营业收入增长率 -18.78% -6.99% - 净利润增长率 59.96% -35.33% - 五、 股本情况 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 51,040,000 51,040,000 - 计入权益的优先股数

21、量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助收入 1,550,000.01 其他支出 603.72 非经常性损益合计 1,549,396.29 所得税影响数 387,349.07 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,162,047.22 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 盈余公积 - - 0.00 485,224.29 - - 未分配利润 - -

22、12,695,444.32 12,210,220.03 - - 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司以自主养殖、自主设计、规模化生产为基础，打造一条完整的产业链。公司的完整产业链表现在养殖、设计、采购、生产、销售的流程完整、产品结构的完整及各种工艺的完整。公司立足于裘皮服装业，拥有 5 项相关实用新型专利，8 项注册商标，2 块土地、2 处房产，多名具有丰富经验的生产人员及服装设计人员。公司凭借 OBM 的商业模式，经营过程中取得“河北皮业放心品牌企业”、“出口先进企业”等一系列荣誉称号，形成了服装自主品牌“葆

23、比亚”。 子公司金恩养殖与河北农业大学动物科技学院于 2013 年 12 月 20 日签订共建教学科研基地协议书，以开展有针对性的项目合作、科学研究；并且双方联合成立了毛皮动物生产初级研究室，进行毛皮动物营养、疫病防控等技术的攻关、研究开发及合作应用；协议约定，公司承担双方项目合作、科学教研和研究室建设所需资金，河北农业大学动物科技学院提供科学技术支撑，协议有效期三年。公司未来将不断强化与高校之间的合作，为公司发展提供更有利的支撑促进作用。 公司凭借上述关键资源要素，通过直接销售或销售给经销商进而转卖两种销售方式将公司产品销售给最终客户，从而赚取收入获得利润。 1、金恩生物商业模式 （1）采购

24、模式 公司对于原皮的采购计划一般由生产部、销售部、采购部和财务部共同根据往年的销售数据、本年度销售计划、库存情况，在当期市场行情、原料价格变动预测和资金状况综合考虑的基础上做出，由专业的采购团队进行实施、验收和入库进账。 公司原皮的主要采购渠道包括自主养殖场收购、其他养殖场收购、合作社收购以及个体农户收购等。在供应商选择方面，公司会委派经验丰富的裘皮采购员通过对原皮的质量、价格等进行筛选，最终确定合作方。 （2）生产模式 报告期内，公司生产采用 OBM 的业务模式。根据订单取得方式和产品差异，裘皮服饰的生产分别侧重加工、主导设计和自主品牌研发创新设计。 OBM 是公司自主研发、自主加工的生产模

25、式。在 OBM 的生产环节，公司完全自主设计裘皮服装、饰品的款式，包含完整的裘皮生产工艺流程。公司自有品牌向国内、外销售，分享了更大的品牌利润。公司发挥自主品牌优势，目前公司已经培育出自主品牌“葆比亚”。 （3）销售模式 公司裘皮服装及饰品的销售计划是根据前一年销售额，通过对国内、国外市场分析，进而确定最终价格，再根据公司本年度经营策略，利用现有销售渠道以及开拓新的销售渠道来完成产品的最终销售。公司客户 90%来源于俄罗斯及周边经销商，公司通过客户维护工作与多家经销商建立了良好的合作关系，其余10%客户来源于国内。 公司 OBM 模式下的外销采取直接销售的主要模式，以向俄罗斯及周边国家地区销售

26、 “葆比亚”品牌裘皮服饰为主。公司的自主品牌外销通过维护现有客户关系、参加裘皮展览会等渠道维护和拓展市场，主要面向俄罗斯及其周边市场的经销商和零售商等，公司凭借出众的质量、可靠的信誉和优质的服务，吸引了大批长期客户，有效缓解了公司经营的季节性波动。 公司 OBM 模式下的内销主要利用自主品牌“葆比亚”，采取以直接销售为主。直接销售方式指公司直接与国内客户签订合同，按合同的约定销售公司产品的销售方式。 公司裘皮服装销售渠道主要有两种，其一，公司每年 1、2 月份会参加在北京和香港举办的皮草交易会，以皮草交易会的形式与国内国外裘皮服装经销商直接签订合同，其二，公司会通过位于北京雅宝路的河北金恩生物

27、科技股份有限公司 2016 年度报告 11 租赁展示柜台直接与公司客户签订订单，通过位于肃宁县的华斯国际商铺直接销售给个人客户。 公司裘皮皮张的销售模式为公司通过向养殖合作社、公司及个人采购水貂、狐狸原皮，委托裘皮皮张硝染厂商将带毛皮原皮转换为裘皮皮张，最终销售给国内各个服饰公司。 2、金恩养殖商业模式 （1）采购模式 公司采购计划一般由生产部、采购部和财务部共同根据往年的销售数据、本年度销售计划、库存情况，在当期市场行情、原料价格变动预测和资金状况综合考虑的基础上做出，由专业的收购团队进行实施、验收和入库进账。 公司采购的主要产品为活体种兽及生产所需饲料原料。 公司日常经营采购的原材料主要包

28、括活体狐狸、水貂等种兽、饲料原料（包括鸡鸭副产品、杂鱼干、鸡蛋等）、其他（含辅料、包装物等）。 活体种兽的采购 公司养殖场中的纯种狐狸、水貂等种兽主要通过向河北、山东、东北三省的种兽场引进，所引进的纯种公兽和养殖场原有母兽进行配种自繁。 饲料、辅料的采购 公司生产所需饲料主要包括干饲料、鸡鸭副产品、杂鱼干、鸡蛋等，均由采购部门按照公司统一制定的标准选择供应商，依据市场价格统一采购。 （2）生产模式 公司通过分析往年特种动物的品种及产量的订单情况进行市场行情分析来选定本年度种群，6 月份动物进入哺乳期，生产部门进行第二次选种，经过 5-6 个月的繁殖饲养，进行第三次选种，通过所选种群及数量来制定

29、取皮计划，最后将所取生皮冷冻入库以供出售。 对于良种扩繁业务，公司的生产模式为“公司+农户”两方面：一方面，公司利用自有养殖场，通过配种、饲养，快速扩繁，培育优良的品种；另一方面，公司还会与农户商议，公司提供活体兽和饲料，由农户进行养殖，待符合公司收购标准后，公司将按照市场价格收购。 公司与农户的合作模式为：公司提供活体种兽和动物饲料，委托散养户进行养殖，并持续提供养殖指导及后续人工配种服务。散养户每次打皮后，公司以当时动物原皮市场价格为基础，扣除前期散养户已领用饲料成本后，将该差额的一定比例（貂养殖为 10%，狐狸养殖为 30%）作为散养户合作养殖的分红报酬支付给农户。 （3）销售模式 公司

30、销售人员对裘皮市场价格分析制定销售计划，报母公司销售部审批，并对客户进行分析，最终确定销售对象及销售数量。 公司销售产品主要是水貂、狐狸的原皮，对外销售主要包括个体及合作社等。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 12 报告期内，公司在总体发展战略指导下，公司围绕自主养殖、自主设计、规模化生产为基

31、础，以提升品牌影响力和核心竞争力为中心，深耕裘皮服装服饰、特种毛皮养殖的市场，多措并举，完善销售渠道。报告期内，公司实现营业收入 57,710，285.32 元，较上年同期 71,057，760.22 元，减少 13,347,474.90元，减少 18.78%,营业总成本 46,141,846.68 元，较上年同期 62,921,344.93 元，减少 16,779,498.25 元，减少 26.67%， 实现净利润 10,035,045.12 元，较上年同期 6,273,316.38 元，增加 3,761,728.74 元，增加 59.96%，公司经营活动产生的现金流量净额为 89,482.

32、72 元，较上年同期 1,613,100.32 元，减少了1,523,617.60 元，减少 94.45%。截止 2016 年 12 月 31 日，公司注册资本 5104 万元，净资产 87,771,529.36元，总资产 122,139,046.14 元；资产负债率 22.76%，较上年同期增加 5.38%。 经过 2016 年度生产经营，一方面保持国外市场的稳定发展的同时，一方面加速开拓了国内市场，建设多种营销渠道，加大销售收入，有效提高了市场占有率。经过 2016 年度的观察、了解及市场调研，公司已有拟投资产业，但尚需做进一步考察，以确定是否符合公司及股东的利益。 同时，公司加强对管理层

33、的培训学习，加强公司内控管理，使得公司的治理得到提高。 报告期内，公司主营业务未发生重大变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 57,710,285.32 -18.78% - 71,057,760.22 -6.99% - 营业成本 40,018,299.65 -28.76% 69.34% 56,172,761.57 -10.73% 79.05% 毛利率 30.66% - - 20.95% - - 管理费用 3,885,440.91 -8.64% 6.73% 4,253,040.80

34、25.06% 5.99% 销售费用 1,007,805.45 -30.73% 1.75% 1,454,966.97 -15.29% 2.05% 财务费用 706,037.73 1.17% 1.22% 697,894.37 -65.71% 0.98% 营业利润 11,568,438.64 42.18% 20.05% 8,136,415.29 41.83% 11.45% 营业外收入 1,550,000.01 5,066.61% 2.69% 30,000.34 -72.73% 0.04% 营业外支出 603.72 -98.53% 0.01% 41,005.81 401.41% 0.06% 净利润 1

35、0,035,045.12 59.96% 17.39% 6,273,316.38 35.33% 8.83% 项目重大变动原因： 2016 年度营业利润变动 42.18%,主要原因是 2016 年营业成本 40,018,299.65 元,相比 2015 年56,172,761.57 元,减少 16,154,461.08 元下降 28.76%。2016 年销售费用 1,007,805.45 元,相比 2015 年1,454,966.97 元,减少 447,161.52 元下降 30.73%。主要原因见下： 2016 年营业成本较上年变动较大，主要原因是 2016 年随着营业收入下降 13,347,4

36、75.10 元，带动营业成本下降，但是营业成本下降比例高于营业收入下降的比例，原因是 2016 年营业利润中含有其他业务收入利润高造成的。其他业务收入主要是（下脚料收入）498 万，这部分收入是没有成本的，2015 年的下脚料收入是 7.6 万，无成本。 故造成 2016 年的营业成本的变动比例高于当年的营业收入比例。 2016 年度营业外收入较上年变动巨大，原因为 2016 年本公司收到了河北省扶持上市企业奖励 150 万元的政府补助。 2016 年销售费用下降 30.73%，主要原因是北京办事处雅宝成租赁费下降造成的。下降原因是北京雅宝成写字楼政策性迁移，导致当年的租金下降近一半。 201

37、6 年营业外支出下降 98.53%，主要原因是 2015 年缴纳土地使用税的滞纳金造成的。2016 年公司上市，内控加强，财务核算逐渐规范。造成营业外支出金额下降。 （2）收入构成 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 13 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 51,970,037.46 39,389,599.65 70,980,837.14 56,172,761.57 其他业务收入 5,740,247.86 628,700.00 76,923.08 - 合计 57,710,285.32 40,018,299.65 71,057,7

38、60.22 56,172,761.57 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国外 40,617,374.06 70.38% 43,334,058.62 60.98% 国内 17,092,911.26 29.62% 27,723,701.60 39.02% 合计 57,710,285.32 100.00% 71,057,760.22 100.00% 收入构成变动的原因： 2016 年国外收入下降主要是受国外市场受汇率变动影响。2016 年国内收入下降的原因是由于国外皮草价格大幅下降、造成库存囤积量大、皮毛产能过剩、市场需求

39、低迷、皮草价格跌破成本价等导致大量养殖户破产，进而内销收入也跟随下降。但公司 2016 年公司开始在国内新增电视购物项目，目的在于宣传企业品牌，新增中间商，进而拓宽国内销售市场，由于尚处市场培育期，虽在 2016 年并未获得收入增长，但 2017 年应会有所起色。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 89,482.72 1,613,100.32 投资活动产生的现金流量净额 -1,927,408.00 -2,712,826.00 筹资活动产生的现金流量净额 7,590,207.22 -5,594,097.62 现金流量分析： 2016 年经营活动产

40、生的现金流量净额较上年减少 152 万元，减少 94.45%。主要是由于本年度收入较上年减少，同时，应收账款较上年又有所增加，部分本年实现的销售收入至 2016 年尚未收回货款；但应收帐款截至报告日 70%已经回款。 投资活动产生的现金流量净额较上年增加，主要是由于 2015 年金恩养殖基地的建设投入较大，本年在建工程项目投入较上年减少所致； 筹资活动产生的现金流量较上年增加较大，主要是由于 2016 年度又新增加了借款。2016 年 1 月 26日，本公司同华夏银行股份有限公司沧州支行签订了流动资金借款合同，借款金额为 14,000,000.00 元，到期日为 2017 年 1 月 25 日

41、。以及 2016 年 9 月 29 日，本公司同中国建设银行股份有限公司肃宁支行签订了流动资金借款合同，借款金额为 5,000,000.00 元及 9,900,000.00 元，到期日为 2017 年 9 月 28 日。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 迷丽达皮草制品有限公司 11,755,703.89 20.37% 否 2 拉尔新责任有限公司 11,714,197.32 20.30% 否 3 阿列夫裘皮制品公司 10,940,462.13 18.96% 否 4 巴里裘皮制品有限公司 6,207,010.72 10.76% 否 5 王

42、万凯 4,688,000.00 8.12% 否 合计 45,305,374.06 78.50% - （5）主要供应商情况 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 14 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 即墨市店集原创毛皮动物养殖场 10,510,185.00 27.56% 否 2 即墨市温泉毛皮动物养殖场 6,997,616.00 18.35% 否 3 荣成市众城养貂专业合作社 4,689,800.00 12.30% 否 4 大连成喜貂狐养殖专业合作社 4,000,000.00 10.49% 否 5 兰陵县黄杰家庭农场 2,917,620.00

43、 7.65% 否 合计 29,115,221.00 76.35% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 6 公司拥有的发明专利数量 6 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 6,412,326.65 871.50% 5.25% 660,044.71 -91.02% 0.66% 4.59% 应收账款 25,447,413.99 5

44、2.50% 20.83% 16,686,933.79 78.74% 16.58% 4.25% 存货 31,991,745.50 48.38% 26.19% 21,560,353.88 -45.29% 21.42% 4.77% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 20,016,347.42 11.02% 16.38% 18,029,322.00 566.93% 17.91% -3.59% 在建工程 1,990,000.00 -39.36% 1.63% 3,281,655.70 -66.54% 3.26% 0.44% 短期借款 28,900,000.00 45.23% 23.66%

45、 19,900,000.00 - 19.77% 3.89% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 122,139,046.14 21.35% - 100,646,353.18 -0.38% - - 资产负债项目重大变动原因： 2016 年货币资金较上年变动较大，主要是由于本年的其他应收款较上年减少所致，本年度收回了大量的上年的其他应收款；2015 年由金额较大的采购备用金。短期借款增加 900 万元，造成货币资金增加。 2016 年应收帐款较上年增加 52.50%，主要是由于 2016 年实现的收入尚未收回货款，帐龄均在一年以内；应收帐款 2017 年期后回款较好，截至报告日，回款金

46、额为 1837 万元，未收回的应收帐款为 707万。收回的应收帐款占年末应收帐款的余额为 72%。 2016 年存货较上年增加 48.38%，是原材料及库存商品增加所致，主要是 2016 年国外市场由于汇率问题，市场低迷，所以 2016 年下半年开始开发国内市场，由于电视营销需要大量囤货，导致原材料库河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 15 存和库存商品的大幅度的增加。 2016 年在建工程下降了 39.36%，是由于养殖厂的在建工程水井工程 201655.70、养殖棚主体工程233 万在年底工程完工并交付使用，在年底转入固定资产。 2016 年短期借款较上年增加 45.23%，

47、是由于 2016 年本公司偿还了以前年度的短期借款 1990 万元，同时，2016 年度又新增加了两笔借款，2016 年 1 月 26 日,本公司同华夏银行股份有限公司沧州支行签订了流动资金借款合同,借款金额为 14,000,000.00 元,到期日为 2017 年 1 月 25 日。以及 2016 年 9 月29 日，本公司同中国建设银行股份有限公司肃宁支行签订了流动资金借款合同，借款金额为5,000,000.00 元及 9,900,000.00 元，到期日为 2017 年 9 月 28 日。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 1 家全资子公司-肃

48、宁县金恩养殖有限公司 金恩养殖成立于 2010 年 9 月 10 日，住所为肃宁县城南 2 公里处肃饶路西，法定代表人为李春旭，注册资本 3030 万元，经营范围：养殖：貂、狐、貉、兔（依法须经批准的项目，经有关部门批准后方可开展经营活动）。截止报告期末金恩养殖公司总资产为 40,296,556.45 元，营业收入为 11,340,110.00元，净利润为 1,503,061.27 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 行业发展概况 1、世界裘皮行业现状 世界裘皮市场在曲折过程中不断发展前进，主要经历了以下几个阶段：贵族市场、大众市场、专业市场、个性市场。裘皮市场主

49、要有：北美的纽约、多伦多、西雅图；欧洲的赫尔辛基、伦敦、哥本哈根、奥斯陆、圣彼得堡；亚洲的香港、东京等。 裘皮行业是外向特征较为明显的行业，2008 年国际金融危机的冲击对裘皮市场造成了相当大的影响，2009 年-2011 年全球裘皮行业进入了稳步发展期，2012 年-2014 年，国际皮草行业产能过剩导致供大于求，让以往皮草需求旺盛的欧洲、北美及东亚市场销售量大幅下降。俄罗斯作为皮草消费大国，近两年受到欧美国家的制裁，卢布贬值严重，皮草的消费随之大跌。土耳其、希腊、意大利、德国和迪拜的裘皮市场由于欧洲近两年整体经济情况较差也受到了一定的影响。美国经济虽然开始复苏，但皮草购买量也没有实质性变化

50、。日本由于汇率和消费税问题，对皮草需求也相应减少。 近年来，在全球经济萧条的大背景下，国际消费市场的疲软与国内消费市场表现强劲形成了强烈对比，原本主打欧洲、北美市场的国际皮草贸易企业，主营出口的国内皮草生产商、经销商纷纷将目光转向内销这块蓬勃发展的市场，以期在行业经历原材料价格调整、出口环境变化、中国内需市场调整之际抢占商机。 2、我国裘皮行业现状 （1）裘皮行业发展概况 我国裘皮产业起始于 1956 年。历经近 60 年的发展，裘皮产业已然成为我国一项重要产业。近几年来，我国裘皮行业的技术工艺、原材料和人力资源等方面的比较优势以及毛皮动物饲养业的蓬勃发展，使得我国继西欧、日本和香港地区之后，

51、成为当今裘皮行业的国际生产基地。作为世界上最大的裘皮生产和加工中心，我国裘皮加工总量高达世界总产量的 75%以上。（2012 年中国毛皮产业现状与发展趋势报告）。2008 年-2011 年，仅仅三年间，我国裘皮市场年销售量从 124.53 万件，攀升到 136.01 万件。到 2012 年，我国裘皮市场发展势头更为迅猛，年销售量达 174.02 万件，增长率为 31%。2013 年，由于毛皮行业发展过热，毛皮动物养殖和专业市场遍地开花，导致销量减少，价格下跌。从 2013 年底开始，中国及全球的毛皮服装市场逐渐萧蘼，国内不少毛皮服装生产商因此减少了天然毛皮服装的产量。而造成毛皮服装产量大幅下降

52、的原因主要为：1、欧洲债务危机和卢布贬值造成国际经济形势不景气从河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 16 而影响我国毛皮服装的出口总量大幅下降；2、由于前期毛皮服装的旺盛需求使毛皮行业企业跟风、盲目扩张，下游消化能力有限，供大于求的现状造成毛皮积压严重，从而影响 2014 年毛皮产量。3、2013年 11 月是 134 年来全球经历的气温最高的月份，因此“超级暖冬”给毛皮市场带来的影响不可小觑。 2016 年皮草行业依然不乐观，皮草价格大幅下降、库存囤积量大、皮毛产能过剩、市场需求低迷。皮草价格跌破成本价导致大量养殖户破产，纷纷转行。在皮草行业陷入低潮期的同时，行业中出现一系列变

53、化给皮草发展带来了新的发展机遇，一方面，企业更加注重裘皮服饰的生产工艺和样式设计，满足不同消费阶层的需求。另一方面，电子商务的发展为皮草行业省去了更多销售环节，节约了销售成本，拓宽了销售渠道。 （2）国内裘皮市场分布 随着国内裘皮行业的迅速发展，国内已建有十余处裘皮交易市场(裘皮及其制品集散地)，形成了以河北、浙江和广东(香港)为主的产业聚集区。河北肃宁县、浙江桐乡市、广东沿海地区已出现大批高档裘皮加工企业。 （四）公司所处行业市场分析 1、行业产业链上下游关系 上游供应商：皮料、毛料供应商 本行业：裘皮服装加工企业 下游消费者：终端消费者： （1）上游发展对本行业的影响 原料市场在整个产业链

54、条中的作用举足轻重。原料质量的高低直接决定着裘皮服饰最终价值，而且原料是裘皮服饰营业成本构成的主要构成部分，原材料价格是决定公司毛利率整体水平的主要因素之一。 （2）消费者理念对裘皮服饰行业的影响 随着人们收入水平的提高，人们已不再满足于服饰的御寒功能，更加追求服饰的生产工艺、样式设计、时尚，促使裘皮服饰在款式、色彩等各方面顺应客户的品味。另外，个性化的需求使得服饰行业开始走向定制化的道路。 2、行业发展趋势 从 2013 年底开始，中国及全球的毛皮服装市场逐渐萎蘼，国内不少毛皮服装生产商因此减少了天然毛皮服装的产量。但未来几年，随着全球经济日益转好，以及中国内需的不断扩大，天然毛皮服装因其独

55、特的品味及舒适性，市场需求潜力仍然巨大，产量亦会同步增长。中商情报网预测，到 2018 年，我国天然毛皮服装年产量将超过 500 万件。 （1）标准化 裘皮行业通过建立产品标准和规范的生产、经营程序，才能更好的与国际裘皮行业接轨，提高产品的国际竞争力。 （2）规模化 随着科技的不断进步，技术含量低，生产水平能力低下的企业必然遭到淘汰，科技创新能力强，技术标准较高的企业必定会发展壮大。规模化生产最直接的好处就是生产成本、运营成本降低，这也是企业盈亏是否具有国际竞争能力的决定性因素。 （3）生态化 产业生态化本质是将资源的综合利用和环境保护相结合，产业生态化是企业破解“绿色壁垒”、解决环保，使其快

56、速发展，跻身国际舞台最具实质性意义的助推器。 （4）品牌化 通过加大实施品牌战略，带动产业转型升级。在骨干企业中实施品牌战略是毛皮行业转型升级的关键，强品牌、壮企业、优产业，推动毛皮行业由产品经济向品牌经济提升，已是毛皮行业未来发展的重要课题。 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 17 （5）多元化 通过推动毛皮行业转型升级，助推产业培育新的增长点，来满足多层次的消费需求。同时将不断提升皮毛产业链的附加值，努力打造高端、高质、高效、现代化、规范化的毛皮产业链条。皮毛企业需加强自主品牌建设，同时创新市场模式，充分利用互联网的技术手段，打通线上线下，融合互补，实现资源、信息、服务的统

57、一管理，加大同消费者的互动体验，促进新品开发，培育新的消费热点。 （四） 竞争优势分析 公司以自主养殖、自主采购、自主设计、自主生产及自主销售为基础，逐步打造从养殖到成衣设计制造到销售的全产业链发展的组织经营模式。公司利用既有原皮选料优势、培养经验丰富设计、生产技术人员，保证了裘皮服装的质量，并且与俄罗斯等周边地区经销商建立起了良好的合作关系，稳定了销售渠道。公司是“中国裘皮之都”和全国最大的原皮交易市场的河北肃宁县知名企业。公司近几年先后获得中国国际名牌协会颁发的中国裘皮服装推荐品牌及中共肃宁县委肃宁县人民政府颁发的出口先进企业。公司子公司金恩养殖是肃宁县最早从事特种养殖的企业，养殖业务经验

58、丰富，公司拥有国内最大的特种动物养殖基地，主要养殖水貂、银狐、蓝狐等优良毛皮动物品种，目前公司始终采用“公司+农户”的经营模式经营，并建有人工授精实验室及一个 200 吨冷库。近几年先后获得中国国际名牌协会颁发的中国创业致富优良种狐繁育基地、中国优良种貂十大品牌繁育基地、全国毛皮动物养殖十大杰出企业，以及沧州市人民政府颁发的沧州市农业产业化经营重点龙头企业，并且被河北省科学技术学会授予“河北省科普示范基地”，与河北农业大学动物科技学院是战略合作伙伴关系，在行业内具有一定的领先地位。 1、竞争优势 （1）产业链集成优势 公司以自主养殖、自主采购、自主设计、自主生产及自主销售为基础，逐步打造从养殖

59、到成衣设计制造到销售的全产业链发展的组织经营模式。公司在原皮采购环节，由于自主养殖优势，降低了原皮采购成本，并且公司可以及时获取金恩养殖原皮销售信息，来制定原皮采购计划，确保了原皮采购的价格优势。 （2）原皮资源的控制和开发优势 作为中高端消费品，裘皮服装对原皮的品质有较高要求。原皮品类众多，主要包括水貂和狐狸，从品种、颜色、质量、尺寸和净度、价格等方面各类动物原皮间差异较大且具有较为显著的非标化特征，每个市场的原皮也各具特点。公司在原皮的采购环节具有稳定、快速的原皮资源采购能力。 （3）经验技术优势 公司拥有对于特种动物养殖经验丰富的饲养技师和饲养员，饲养技师在水貂、狐狸养殖期的饲料搭配与食

60、粮掌握方面，进行了多年的探索和研究，根据水貂繁殖期的生理特点及营养需要，科学的搭配水貂日粮，合理掌握水貂食量，确保了水貂、狐狸的高质量及高产量。公司拥有经验丰富的工艺师和打版师，在裘皮服装的设计和制造环节拥有多种相关技术，包括裘皮花色设计技术、裘皮图案设计技术、市场版型研究开发技术、裘皮面料缝合技术、毛条弹性编织技术以及整貂做工技术等。 （4）地域优势 公司所处的河北省肃宁县及周边地区自古以来一直是我国裘皮贸易、特别是水貂皮贸易的集散地，是全国最大的原皮交易市场，年交易额近百亿元，有“中国裘皮之都”的美誉。目前，肃宁地区是我国最大的裘皮贸易集散地和裘皮半成品和成品批发贸易中心，也是裘皮行业原料

61、价格和成品价格形成中心。地区形成了丰富的皮草文化，原材料供应充分，裘皮企业集聚，便于公司及时抓住市场信息，迅速决策；区内拥有裘皮制作技艺的当地人口非常普遍，很多高级技师来自港资和外资企业，劳动力要素资源丰富。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 18 理层稳定，内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 1.报告期内由于公司在确保国际市场的同时，不断开

62、展国内市场，利用多种营销渠道提高市场占有率，较 2015 年度有较大发展。 2.公司不断优化工艺流程，提升了公司产品的市场竞争优势，为公司的持续经营打下了坚实的基础，增强了企业盈利能力。 3.报告期内，经营管理团队稳定，公司主营业务突出，紧紧围绕主营业务诚信经营，为公司贡献更多的收益。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利事项。 （六） 扶贫与社会责任 公司近几年的良好发展带动了当地经济的繁荣，带动本县及周边地区的养殖业发展，促进养殖户创富增收。解决了当地居民就业问题，为他们提供发挥自身价值、实现理想目标的平台；公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每一项

63、对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 （七） 自愿披露 无 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1.市场竞争风险 我国裘皮服饰以出口为主，外贸企业购买力下降会影响到我国的出口企业生产，减少裘皮原料的需求，进而影响到原皮和裘皮服饰的价格。裘皮服饰行业周期性较强，裘皮服饰的价格受经济形势的影响显著，近些年主要出口国俄罗斯、土耳其、欧盟等国家因为经济不景气直接导致成交量的萎缩。裘皮服饰行业竞争超越国界的限制，主要体现在技术、人才、销售渠道、原材料资源等方面，因此，在这些方面的竞争将尤为激烈。 应对措施：公司为抵御市场波动带来的风险，采取自主养殖的方式降

64、低原材料采购成本，同时，公司欲打造集养殖、服饰、貂油化妆品等行业于一体的闭循环产业链集团，可有效的降低行业风险。 2.税收优惠风险 根据中华人民共和国增值税暂行条例第十五条和中华人民共和国增值税暂行条例实施细则第三十五条的规定，农业生产单位销售的自产农产品免征增值税。根据财政部、国家税务总局关于印发的通知（财税字199552 号），农业产品征税范围“二、动物类（三）动物皮张”，金恩养殖销售所养殖特种动物的生皮产品属于自产农产品，享受免征增值税优惠政策。根据中华人民共和国企业所得税法、企业所得税法实施条例第八十六条第（二）项第 2 目的规定，企业从事海水养殖、内陆养殖，减半征收企业所得税；金恩养

65、殖属于内陆养殖企业，享受所得税减半征收优惠政策。若上述税收优惠政策发生变化，可能导致公司在产品的生产、定价上不得不做出调整，从而对公司的经营造成影响。 应对措施：公司经常组织培训，认真及时学习国家相关税法和各项管理制度，关注国家经济政策，及时掌握真实情况。通过做好风险应对成果的统计、信息编报和分析工作，提高整体税收风险应对水平。 3.发生疾病、疫情的风险 子公司金恩养殖饲养了水貂、狐狸等特种动物，其生长、繁殖都需要合适的温度、饲料和生存环境。一旦处理不当，容易使动物产生疾病，严重的话会导致疫情的发生。水貂常见病有病毒性肠胃炎、犬瘟热、大肠杆菌病、中暑等；狐狸常见病包括犬瘟热、狂犬病、李氏杆菌病

66、、巴氏杆菌病等。公司的生物资产较多，如若发生恶劣的自然灾害，有可能会对公司的生物资产造成损失，从而影响公司经营。为降低疫病集中爆发的风险，公司制定了专门的防疫制度，对公司在种畜引进、外来人员进入生产区、员工日常管理等方面进行了严格规定，堵住各种病菌传入的入口；并对生物资产进行定期接种疫苗，将疾病、疫情风险降河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 19 到最低。 应对措施：公司定期对水貂、狐狸进行疫苗的注射，并做好饲养环境的卫生，保证动物有相对健康的生存环境，最大化减少疫情、疾病的发生。 4.公司+农户合作模式的不稳定性和质量控制的风险 公司与农户签订养殖协议建立合作关系，由公司提供种

67、兽、饲料、疫苗和技术服务，农户须使用公司提供的专用饲料，且公司负责统一的防病疫苗。协议期限为四年，但协议同时提到：双方不再愿意合作时，合同即行终止，双方结清往来款项，种兽按照公司提供数量交回，如果有残缺，按照当时市场价议定赔偿。这使得此种合作模式存在一定的不稳定性，存在解约风险。另外，公司完全委托农户养殖，对种兽质量的控制上把控力度有限。若出现大规模农户违约、供应质量较差的情形，将对公司业务经营造成不利的影响。 应对措施：第一，公司在与农户签订协议时，约定双方的权利与义务，对回收的原皮提出一定要求，回收时间及分配方式做出规定，对农户违约做出相应惩罚，从而降低质量控制风险。第二，公司拥有子公司金

68、恩养殖，从事狐狸、水貂等动物的饲养繁殖业务，与农户养殖的品种及类别完全一样。公司近期新建了养殖基地，扩大了自有养殖规模，相对降低公司+农户合作模式的不稳定性。第三，公司对养殖的全过程进行了严格的质量控制，公司提供种兽、疫苗、技术服务，农户必须使用公司提供的专用饲料，必须接受公司技术人员的指导。同时，公司对符合要求的成品予以回收，由非公司原因造成的质量问题由农户负责。若农户私自销售，农户将以 2 倍销售价格的金额对公司进行赔偿。 5.养殖用地的租赁风险 特种动物养殖需要使用大量土地。目前，公司新建的养殖场地主要来自于对农村土地的租赁，公司已经根据中华人民共和国农村土地承包法、农村土地承包经营权流

69、转管理办法等法律、法规，与当地 24 位村民签订了承包、租赁合同。但随着地区经济发展以及周边土地用途的改变，存在出租方违约的风险。一旦出租方违约，将会对公司未来的生产经营造成不利影响。经核查，公司所签租赁合同时间均较长，租赁期限自 2012 年 11 月 1 日到 2028 年 12 月 31 日；并约定了出租方的违约责任，若出租方违约，公司可以得到相应的补偿。另外，公司除部分自繁自养以外，还实行“公司+农户”的饲养模式。 应对措施：一方面，租赁合同中约定了出租方的违约责任，公司因出租房违约可得到相应补偿；另一方面，公司通过加大公司加农户经营模式的比重也可降低此方面的风险 6.实际控制人不当控

70、制风险 股东霍海军持有公司股份为 18,933,120 股，持股比例为 37.10%，李春旭持有公司股份为 8,603,040股，持股比例为 16.86%，郭彦武持有公司股份为 8,463,840 股，持股比例为 16.58%，三人合计持有公司股份比例为 70.54%，且根据三人签订的一致行动人协议，三方约定在公司股东大会及董事会中采取“一致行动”，以加强对公司的控制，因此霍海军、李春旭、郭彦武是公司的实际控制人。三人凭借控制的股份有能力通过股东大会和董事会对公司的经营、财务和人事决策产生重大影响。如公司的内部控制制度不能有效执行，实际控制人则可能利用其控股地位对公司的经营、财务、人事决策等进

71、行不当控制，可能会损害公司、其他股东和债权人的正当利益。 应对措施：公司管理层一方面加强对相关法律、法规、业务规则的学习，按照公司制定的股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度等制度严格公司治理。 7.现金交易带来的内控风险 公司原料采购中的动物原皮、动物饲料等，其中部分采购对象为个体户、养殖户等；公司销售业务包括动物原皮、裘皮及裘皮服饰等，其中少量的销售对象涉及个人及个体工商户。由于我国农户、个体户习惯采用现金结算，对银行结算认知度较低，且农村金融体系不够完善，报告期内，公司原料收购部分采用现金结算。目前，公司已经加强了现金结算的内部控制，规范了业

72、务流程，制定了原材料采购现金管理办法、毛皮的销售制度、原皮采购管理制度等一系列相关制度，内控制度充分有效。随着公司业务规模持续扩大，若管理不完善，可能在采购及销售环节中存在现金遗失、原料短缺、账实不符等财务内部控制风险。 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 20 应对措施：对于现金销售，公司加强现金收款的管理，自 2015 年公司要求客户均以银行转账或现场刷 POS 机的方式直接付款到公司账户，建立了财务管理制度、现金销售管理制度、毛皮的销售制度等内控制度，对资金管理进行了相应规定。对于现金采购，公司制定了原皮采购管理制度和原材料采购现金管理办法，对原皮采购计划制定、收购流程的授

73、权与审批、岗位权限与职责、供应商和采购价的确定、不同采购渠道的管理以及考核方面作出了明确规定，实现了原材料采购和现金交易的有效管理。 8.汇率波动风险 公司裘皮服饰制品主要出口俄罗斯等国家，相关汇率变动对公司净利润会产生一 定影响。由于汇率的波动存在较大的不确定性，公司的出口收入仍存在受汇率影响而发生变动的风险。 应对措施：公司将增强汇率风险管理技能，培养引进懂专业、懂技术的财务人员，考虑将汇率风险纳入成本控制并考虑使用人民币计价结算的方式来抵御汇率变化带来的风险。 9.公司治理风险 公司在有限公司阶段，公司治理机制运行方面存在一定瑕疵，如三会制度运行不规范关联交易未履行相应程序等。股份公司阶

74、段，公司依照法律法规制定了较为完备的公司章程、三会议事规则，完善了各种规章制度，制定了关联交易决策制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度等治理制度，为公司治理机制的完善提供了制度性保障。 应对措施：股份公司成立于 2015 年 6 月 8 日，成立时间较短，公司规范治理机制的建立和相关制度的执行时间较短，公司治理机制的运行和相关制度的执行在公司日常经营中有一个逐步应过程，需要逐步完善。 10.价格剧烈波动下的存货减值风险 报告期内各期末公司存货余额较高，存货是公司的核心资源之一，是公司进行大规模裘皮服装生产和及时供货的保证，保持适当的存货规模是公司竞争优势的重要体现。特种动物原皮及裘皮服饰价

75、值高，素有“软黄金”之称，原皮及裘皮制品变现较其他商品容易；公司所在地为我国裘皮贸易重要集散地，为原皮、裘皮制品变现提供了优越的条件；公司主要采取订单式生产，在产品、产成品等存货将来形成最终产品销售时，市场有保障；公司未发生过因存货积压、毁损、滞销以及贬值等给公司造成损失的情况。因此，公司存货不易发生减值。尽管如此，但若在以后的经营年度中经济环境发生剧烈恶化造成原皮或裘皮服饰价格发生剧烈波动，则公司可能面临存货减值风险。 应对措施：针对此风险，公司一方面提高存货管理水平，采取合理措施减少安全库存量，优化供应链上的各个环节，使企业能够及时的采购、出货，有效减少企业在订单、采购方面的安全库存数量，

76、并合理计提存货跌价准备。另一方面，密切关注市场行情，及时有效处理行业信息，防控存货减值风险。 11、应收账款回收风险 由于受到整体经济形势以及所在行业的影响，公司的销售收入呈现下降趋势，客户受制于资金压力使得应收账款呈现增长趋势。尽管公司大部分客户信用较好，且公司不断加强客户信用管理，但若宏观经济环境发生较大波动，客户财务状况恶化，应收账款的回收难度加大或应收账款坏账准备计提不足，公司业绩和生产经营将会受到不利影响。 应对措施：提高认识，建立健全应收账款的保证体系，完善管理制度，完善合同管理制度，完善应收账款的责任制度。组织专门力量，对应收账款进行积极清理。 12.销售季节性波动风险。 公司主

77、营业务为裘皮服装、饰品的设计、生产、销售和裘皮皮张的销售以及水貂、狐狸等特种动物的养殖及其原皮销售。报告期内，裘皮服饰的销售区域集中于俄罗斯为主的境外寒冷地区。裘皮服饰销售具有明显的季节性特点。裘皮服饰全年的生产呈倒 U 型分布。每年的 1 月和 2 月是裘皮行业的淡季，受到元旦、春节的影响，行业生产处于最低位，厂商在此期间向客户推广其下一年度的服饰设计，并取得订单意向。3 月份，生产开始启动，各方面的生产条件到位，厂商根据取得的订单意向制作样品、小规模生产；在客户认可样品、与公司签订全年销售订单后，厂商自 4 月份开始组织较大规模的生产并陆续交货，直至河北金恩生物科技股份有限公司 2016

78、年度报告 21 9 月份结束。10 月至 12 月是客户的追加订单阶段，客户对畅销款式和定制款式补充订货；此期间也是公司推出次年概念性样品服饰的打样阶段。综合来看，每年的销售高峰出现在 5-9 月。公司存在销售季节性波动的风险。 应对措施：针对此风险，公司一方面将制定针对性的运营计划，做好财务预算管理工作，合理配置资源，减少销售季节性波动的风险。另一方面，公司增加裘皮制品的多样性，生产毛领、皮包、围巾等多种非季节性裘皮饰品，可有效降低季节性波动对公司利润的影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”

79、： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项

80、是 第五节二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 河北金恩大酒店有限公司 金恩大酒店有限公司为公司提供贷款担保 14,000,000.00 是 河北金恩房地产开发有限责任公司、霍海军、沈素娥、李春旭、郭彦武 河北金恩房地产开发有限责任公司、霍海军、沈素娥为公司提供贷款反担保 14,900,000.00 是 总计 - 28,900,000.00 - 偶

81、发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2016 年 1 月 26 日，公司向华夏银行股份有限公司沧州分行申请贷款，贷款金额为人民币 1400 万元，期限一年。河北金恩大酒店有限公司提供关联贷款担保。该事项经第一届董事会第四次会议审议通过。 2、2016 年 9 月 29 日，公司向中国建设银行股份有限公司肃宁支行申请贷款，贷款金额为人民币 990万元，期限一年。同日，本公司向中国建设银行肃宁支行申请贷款，贷款金额为人民币 500 万元，期限为一年。上述两项贷款均由沧州渤投担保股份有限公司提供担保；河北金恩房地产开发有限责任公司、霍海军和沈素娥提供关联担保。该事项经第一届董

82、事会第六次会议审议通过。 上述关联交易是关联方为支持公司的发展，正常解决经营流动性不足，是对公司的资助行为，是公司正常经营所需，促进公司生产经营，增强公司资金实力，有利于公司持续、稳定、健康发展。上述关联方为公司提供担保和反担保，关联方不向公司收取任何费用，此关联事项不存在损害公司和其他股东利益的情形，公司的独立性也不会因关联交易受到任何影响。 （二） 承诺事项的履行情况 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 23 1、公司控股股东、实际控制人，持有公司股份 5%以上的股东，全体高级管理人员、核心技术人员均签署了避免同业竞争的承诺函，承诺函内容如下：自本承诺书签署之日起，本人（或“

83、企业”）将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。本人（或“企业”）同时保证本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺。如本人（或“企业”）与本人关系密切的家庭成员或者本人（或“企业”）实际控制的其他企业违反上述承诺和保证，本人（或“企业”）将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。 报告期内，公司的股东、董事、监事、高级管理人员如实履行以上承诺。 2、挂牌时，持有公司股份 5%以上的股东

84、、董事、监事、高级管理人员及相关关联方出具了关于规范关联交易的承诺，声明自承诺出具之日起不发生占用公司的资金的行为，同时将严格按照规章制度规范关联交易不损害其他股东和公司的利益。 报告期内，公司的股东、董事、监事、高级管理人员如实履行以上承诺。 3、公司实际控制人霍海军、李春旭和郭彦武出具关于规范河北金恩生物科技股份有限公司票据使用的声明与承诺，承诺：“1、本人未从公司不规范开具票据行为之中谋求个人利益；2、公司开具的票据均及时履行了相关票据义务，不存在逾期票据及欠息情况，亦不存在纠纷的情形；3、公司不规范开具票据的行为，未发生损害公司以及其他股东的合法权益的情形；4、公司不规范开具票据的行为

85、，未受到有关部门的任何处罚。若有关部门予以处罚，则相应罚金及公司相关损失均由本人承担；5、今后公司规范票据管理，确保严格按照中华人民共和国票据法等有关法律法规的规定，规范票据开具行为，杜绝发生任何违反票据管理等法律法规的行为。” 截止 2014 年 12 月 27 日公司已将所开具的票据解付完毕。 报告期内，公司没有新发生开具无真实贸易背景承兑汇票的行为，如实履行以上承诺。 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售

86、股份总数 3,040,000 5.96 0 3,040,000 5.96 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00 0 0 0.00 董事、监事、高管 0 0.00 0 0 0.00 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 有限售条件股份 有限售股份总数 48,000,000 94.04 0 48,000,000 94.04 其中：控股股东、实际控制人 36,000,000 70.53 0 36,000,000 70.53 董事、监事、高管 48,000,000 94.04 0 48,000,000 94.04 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 总股本 51,040,000 100.

87、00 0 51,040,000 100.00 普通股股东人数 9 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 霍海军 18,933,120 0 18,933,120 37.10 18,933,120 0 2 李春旭 8,603,040 0 8,603,040 16.86 8,603,040 0 3 郭彦武 8,463,840 0 8,463,840 16.58 8,463,840 0 4 孙志超 5,760,000 0 5,760,000 11.29 5,760,000 0 5 苑

88、丽敏 3,360,000 0 3,360,000 6.58 3,360,000 0 6 霍韶阳 2,160,000 0 2,160,000 4.23 0 2,160,000 7 付涛 1,440,000 0 1,440,000 2.82 1,440,000 0 8 于广振 1,440,000 0 1,440,000 2.82 1,440,000 0 9 张香玉 880,000 0 880,000 1.72 0 880,000 合计 51,040,000 0 51,040,000 100.00 48,000,000 3,040,000 前十名股东间相互关系说明： 霍海军持有公司 37.10%的股

89、权、李春旭持有公司 16.86%的股权、郭彦武持有公司 16.58%的股权，霍海军、李春旭、郭彦武三人合计共持有公司 70.54%的股权。根据霍海军、李春旭、郭彦武三人签署的一致行动协议，三方约定在公司股东大会及董事会中采取“一致行动”，以加强对公司的控制。除上述关联关系外，其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 25 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 报告期内，公司控股

90、股东为：霍海军。霍海军基本情况如下： 霍海军，男，1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1999 年 7 月毕业于河北省党校经济管理专业，大专学历。1988 年 3 月至 1992 年 10 月任肃宁县农机公司职工；1992 年 11 月至 1999 年 3 月任金恩皮装工业公司经理；1997 年 5 月至 2009 年 6 月任沧州金恩养狐有限公司董事长；1999 年 6 月至2014 年 4 月任河北金恩房地产开发有限责任公司董事长兼总经理；2008 年 5 月至 2015 年 6 月任河北金恩皮草有限公司执行董事兼经理；2009 年 8 月至 2015 年 7 月任河北金

91、恩大酒店有限公司经理；2015 年 7月至今任河北金恩大酒店有限公司执行董事；2014 年 3 月至今任河北金恩房地产开发有限责任公司执行董事；2015 年 6 月起任股份公司董事长兼总经理，任期三年，持有公司股份为 18,933,120 股。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 霍海军、李春旭、郭彦武签订一致行动协议，报告期内公司实际控制人为： 霍海军，男，1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1999 年 7 月毕业于河北省党校经济管理专业，大专学历。1988 年 3 月至 1992 年 10 月任肃宁县农机公司职工；1992 年 11 月至 199

92、9 年 3 月任金恩皮装工业公司经理；1997 年 5 月至 2009 年 6 月任沧州金恩养狐有限公司董事长；1999 年 6 月至2014 年 4 月任河北金恩房地产开发有限责任公司董事长兼总经理；2008 年 5 月至 2015 年 6 月任河北金恩皮草有限公司执行董事兼经理；2009 年 8 月至 2015 年 7 月任河北金恩大酒店有限公司经理；2015 年 7月至今任河北金恩大酒店有限公司执行董事；2014 年 3 月至今任河北金恩房地产开发有限责任公司执行董事；2015 年 6 月起任股份公司董事长兼总经理，任期三年，持有公司股份为 18,933,120 股。 李春旭，女，196

93、3 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1998 年 7 月毕业于石家庄经济管理学院财务管理专业，大专学历。1980 年 5 月至 1984 年 7 月任肃宁县土产公司出纳员；1984 年 8 月至 1994年 3 月任肃宁县供销批发站会计；1994 年 4 月至 1997 年 3 月任肃宁县皮装工业公司会计；1997 年 4 月至2008 年 5 月任河北金恩房地产开发有限责任公司副经理；2008 年 5 月至 2015 年 6 月任河北金恩皮草有限公司监事；2011 年 12 月至今任肃宁县金恩养殖有限公司执行董事兼经理；2014 年 4 月至今任河北金恩房地产开发有限责任公司监事

94、；2015 年 6 月起任河北金恩生物科技股份有限公司财务负责人、董事，任期三年，持有公司股份为 8,603,040 股。 郭彦武，男，1968 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1992 年 7 月毕业于石家庄经理管理学院经济管理专业，大专学历。1997 年 10 月至 2000 年 7 月任沧州金恩养殖有限公司经理；1999 年 6 月至 2006 年 5 月任河北金恩房地产开发有限责任公司董事；2006 年 6 月至 2014 年 4 月任河北金恩房地产开发有限责任公司副董事长；2010 年 9 月至 2011 年 12 月任肃宁县金恩养殖有限公司监事；2014 年 4 月至

95、 2015 年 4 月任河北金恩房地产开发有限责任公司经理；2015 年 6 月至今任河北金恩生物科技股份有限公司董事，任期三年，持有公司股份为 8,463,840 股。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 - - - - - - - -

96、- - - 募集资金使用情况： 不适用 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 金恩生物 14,000,000.00 6.09 一年 否 银行借款 金恩生物 9,900,000.00 5.0025 一年 否 银行借款 金恩生物 5,000,000.00 5.0025 一年 否 合计 28,900,000.00 违约情况： 无 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10

97、股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 霍海军 董事长、总经理 男 47 大专 2015.6-2018.6 是 李春旭 董事、财务负责人 女 54 大专 2015.6-2018.6 是 郭彦武 董事 男 49 大专 2

98、015.6-2018.6 否 孙志超 董事 男 29 大专 2015.6-2018.6 否 于广振 董事 男 41 本科 2015.6-2018.6 否 付涛 监事会主席 男 44 本科 2015.6-2018.6 否 苑丽敏 监事 女 47 本科 2015.6-2018.6 否 刘永彬 职工代表监事 男 42 高中 2015.62018.6 是 魏金千 副总经理 男 40 大专 2015.6-2018.6 是 王明辉 董事会秘书 男 35 本科 2015.6-2018.6 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制

99、人间关系： 霍海军作为公司控股股东，实际控制人，同时作为公司董事长、总经理；李春旭作为公司实际控制人，同时作为公司董事、财务负责人；郭彦武作为公司实际控制人，同时作为公司董事，霍海军、李春旭、郭彦武三人作为实际控制人签署了一致行动协议，三方约定在公司股东大会及董事会中采取“一致行动”，以加强对公司的控制。除上述关联关系外，公司的其他董事、监事、高级管理人员相互间及控股股东、实际控制人不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 霍海军 董事长、总经理 18,933,120 0 18,933,1

100、20 37.10 0 李春旭 董事、财务负责人 8,603,040 0 8,603,040 16.86 0 郭彦武 董事 8,463,840 0 8,463,840 16.58 0 孙志超 董事 5,760,000 0 5,760,000 11.29 0 于广振 董事 1,440,000 0 1,440,000 2.82 0 付涛 监事会主席 1,440,000 0 1,440,000 2.82 0 苑丽敏 监事 3,360,000 0 3,360,000 2.82 0 刘永彬 职工代表监事 0 0 0 0.00 0 魏金千 副总经理 0 0 0 0.00 0 王明辉 董事会秘书 0 0 0

101、0.00 0 合计 48,000,000 0 48,000,000 94.04 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 28 无 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 4 财务人员 7 7 销售人员 6 6 生产人员 61 57 技术人员 5 5 行政人员 15 14 员工总计 98 93 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 3 3 专科 14 13 专科以下 81 77 员工总计 98 93 人员变动、人

102、才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司因战略计划及经营需要，根据公司实际经营情况，对员工架构进行了调整,稳定核心团队，增强了竞争力。 2、人才引进、培训及招聘 报告期内，公司通过常规社会招聘等方式吸引了符合岗位要求及企业文化的人才，推动了企业发展，另一方面也巩固、增强了公司的研发和管理团队，从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源保障。公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、 多渠道、多领域、多形式地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培训。同时公司还组织开展丰富多彩的文化生

103、活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚力，以实现公司与员工的共同发展。 3、薪酬政策 公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订劳动合同书，办理养老、医疗、工伤等社会保险和住房公积金；另外，公司员工薪酬根据员工工作年限、工作绩效等因素进行不定期调整。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 4 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 黄同九，男，中国国籍，无境外永久居留权，1969 年

104、 2 月出生，1989 年 12 月毕业于中国农业广播学河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 29 校企业管理专业，大专学历。1985 年 3 月至 1990 年 6 月任肃宁县粮食局邵庄粮站职工；1990 年 7 月至 1997年 1 月任肃宁县粮食局服务公司办公室主任；1997 年 3 月至 2001 年 2 月任肃宁县粮食局面粉厂副厂长；2001 年 3 月至 2009 年任沧州金恩养狐有限公司生产经理；2009 年 9 月至今任肃宁县金兴养殖场（普通合伙）执行事务合伙人；2010 年 9 月至今任肃宁县金恩养殖有限公司副经理。 温秋波，男，中国国籍，无境外永久居留权，197

105、2 年 8 月 21 日出生，初中学历。1988 年 7 月至 2004年 5 月为自由职业者；2004 年 6 月至 2008 年 5 月任肃宁县土地局金恩皮装工业公司业务员；2008 年 6 月至今任河北金恩生物科技股份有限公司采购部经理。 张虎，男，中国国籍，无境外永久居留权，1986 年 2 月 10 日出生，2008 年 6 月毕业于河北科技大学，机械设计制造及其自动化专业，本科学历。2008 年 7 月至 2009 年 1 月任中国藁城市博远农牧机械有限公司设计部设计员；2009 年 2 月至 2010 年 7 月任泰康人寿河北分公司个险事业部主任；2010 年 8 月至今任河北金

106、恩生物科技股份有限公司销售部经理。 钟小机，男，中国国籍，无境外永久居留权，1981 年 10 月 20 日出生，2001 年 6 月毕业于赣州菊艺服装职业学校，服装设计专业，中专学历。2001 年 8 月至 2006 年 12 月任香港沙丽服饰有限公司（广东）设计师；2007 年 3 月至 2009 年 12 月任捷成服饰有限公司（辽宁）设计师；2010 年 3 月至 2012 年 12 月任河北辛集大亨皮业有限公司设计师；2013 年 3 月至 2014 年 12 月任法国王之晶服饰有限公司（湖北）设计师；2015 年 5 月至今任河北金恩生物科技股份有限公司设计师。 河北金恩生物科技股份

107、有限公司 2016 年度报告 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司建有公司章程、“三会”议事规则及关联交易管理制度、对外担保管理制度等内部管理制度基础上，能在符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行

108、）及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、法规的前提下确保公司规范运作。 截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照公司法、公司章程及股东大会议事规则的要求规范运行。 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合相关法律法规及规则的要求，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

109、 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照公司章程及有关内部控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，“三会”依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程未进行修订。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2016 年 1 月 4 日公司召开了第一届董事会第四次会议，会议审议通过了如下议案：（1）审议关于河北金恩生物科技股份有限公司向

110、华夏银行股份有限公司沧州分行申请人民币贷款议案；（2）审议关于河北金恩有限公司减资行为的声明与承诺的议案；（3）审议关于有限公司阶段票据融资相关问题的专项意见的河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 31 议案。2、2016 年 8 月 25 日公司召开了第一届董事会第五次会议，会议审议通过了如下议案：（1）审议河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年半年报的议案。3、2016 年 11 月 29日公司召开了第一届董事会第六次会议，会议审议通过了如下议案：（1）审议关于聘请中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为 2016 年度审计机构的议案；（2）审议关于关联担保暨追认向中国建设银行

111、股份有限公司肃宁支行申请贷款议案。 监事会 1 1、2016 年 8 月 25 日公司召开了第一届监事会第三次会议，会议审议通过了如下议案：（1）审议2016 年半年度报告。 股东大会 2 1、2016 年 1 月 20 日公司召开了 2016 年第一次临时股东大会，会议审议通过了如下议案：（1）审议关于河北金恩生物科技股份有限公司向华夏银行股份有限公司沧州分行申请贷款议案；（2）审议关于河北金恩有限公司减资行为的声明与承诺的议案；（3）审议关于有限公司阶段票据融资相关问题的专项意见的议案。2、2016 年 12 月 20 日公司召开了 2016 年第二次临时股东大会，会议审议通过了如下议案：

112、（1）审议关于聘请中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为 2016 年度审计机构的议案；（2）审议关于关联担保暨追认向中国建设银行股份有限公司肃宁支行申请贷款议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的要求。决议内容没有违反公司法、公司章程及三会议事规则等规定的情形，会议程序规范。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不

113、断健全、规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会严格按照公司法等法律以及中国证监会等法律法规的要求，履行各自的权利和义务；公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照规则和程序进行。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规要求。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司建立了投资者关系管理制度，对公司和投资者、潜在投资者沟通的具体方式方法做出了规定。公司建立了信息披露事务管理制度，公司严格按照全国中小企业股份转让系统发布的相关规则制度做好信息披露工作，确保公司信息披露内容真

114、实、准确、完整，便于投资者及潜在投资者及时获知与公司经营相关的重大信息。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 32 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东互相独立，控股股东和实际控制人不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营能力，不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。 （三） 对重大

115、内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 本年度内，公司根据国家法律法规、公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，

116、提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 截至本报告出具日，公司于 2017 年 4 月 25 日召开董事会审议通过了年报信息披露重大差错责任追究制度，对年报信息重大差错的认定及处理程序、重大差错的责任追究做出了明确规定。报告期内，公司未发生信息披露违规、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴华审字（2

117、017）第 010-905 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名 侯为征、刘世亮 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2017）第 010-905 号 河北金恩生物科技股份有限公司全体股东： 一、对财务报表出具的审计报告 我们审计了后附的河北金恩生物科技股份有限公司（以下简称金恩公司）财务报表，包括 2016 年12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度合并及母公司利润表、合并及母公

118、司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是河北金恩生物科技股份有限公司管理层的责任，这种责任包括；（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计

119、程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，河北金恩生物科技股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金恩公司 2016 年 12 月 31 日的合

120、并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：侯为征 中国注册会计师：刘世亮 中国北京 二 0 一七年四月二十五日 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 34 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 七、（一） 6,412,326.65 660,044.71 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 七（二

121、） 25,447,413.99 16,686,933.79 预付款项 七、（三） 32,290,693.02 31,363,630.39 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 七（四） 22,388.97 4,959,258.81 买入返售金融资产 - - - 存货 七（五） 31,991,745.50 21,560,353.88 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 96,164,568.13 75,230,221.58

122、 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 七、（六） 20,016,347.42 18,029,322.00 在建工程 七、（七） 1,990,000.00 3,281,655.70 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 35 无形资产 七、（八） 3,570,828.72 3,759,116.76 开发支出 - - - 商誉 - - -

123、 长期待摊费用 七、（九） 73,776.30 107,826.90 递延所得税资产 七、（十） 323,525.57 238,210.24 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 25,974,478.01 25,416,131.60 资产总计 - 122,139,046.14 100,646,353.18 流动负债： - 短期借款 七、（十一） 28,900,000.00 19,900,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - -

124、- 应付账款 七、（十二） 262,076.00 813,756.12 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 七、（十三） 556,980.00 191,979.00 应交税费 七、（十四） 4,548,838.38 1,838,863.06 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 七、（十五） 99,622.40 165,270.76 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他

125、流动负债 - - - 流动负债合计 - 34,367,516.78 22,909,868.94 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 36 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 34,367,516.78 22,909,868.94 所有者权益（或股东权益）： - 股本 七、（十六） 51,040

126、,000.00 51,040,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 七、（十七） 14,001,039.92 14,001,039.92 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 七、（十八） 1,338,422.68 485,224.29 一般风险准备 - - - 未分配利润 七、（十九） 21,392,066.76 12,210,220.03 归属于母公司所有者权益合计 - 87,771,529.36 77,736,484.24 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 87,771,52

127、9.36 77,736,484.24 负债和所有者权益总计 - 122,139,046.14 100,646,353.18 法定代表人： 霍海军 主管会计工作负责人： 李春旭 会计机构负责人： 时霄 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 6,306,436.81 592,742.75 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十四、（一） 21,711,351.99 9,142,715.29 预付款项 - 29,370,323.02 28,186,230.39

128、应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十四、（二） 8,000.00 4,939,048.97 存货 - 26,228,173.46 15,368,300.48 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 37 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 83,624,285.28 58,229,037.88 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、（三） 30,300,000.00 30,300,000.00 投资性房地

129、产 - - - 固定资产 - 1,702,515.77 1,922,057.86 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 3,546,995.47 3,709,283.47 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 290,484.53 186,075.85 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 35,839,995.77 36,117,417.18 资产总计 - 119,464,281.05 94,346,455.06 流动负债： - 短期借款

130、- 28,900,000.00 19,900,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 6,625,860.00 1,486,470.00 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 500,000.00 50,269.00 应交税费 - 4,497,600.65 1,986,810.87 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 515,553.76 1,029,622.40 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 -

131、 41,039,014.41 24,453,172.27 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 38 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 41,039,014.41 24,453,172.27 所有者权益： - 股本 - 51,040,000.00 51,040,000.00 其他权益工具 -

132、- - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 14,001,039.92 14,001,039.92 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,338,422.68 485,224.29 未分配利润 - 12,045,804.04 4,367,018.58 所有者权益合计 - 78,425,266.64 69,893,282.79 负债和所有者权益合计 - 119,464,281.05 94,346,455.06 法定代表人： 霍海军 主管会计工作负责人： 李春旭 会计机构负责人： 时霄 河北金恩生物科技股份有限公司 201

133、6 年度报告 39 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 57,710,285.32 71,057,760.22 其中：营业收入 七、（二十） 57,710,285.32 71,057,760.22 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 46,141,846.68 62,921,344.93 其中：营业成本 七、（二十） 40,018,299.65 56,172,761.57 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额

134、 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 七、（二十一） 259,375.10 160,375.10 销售费用 七、（二十二） 1,007,805.45 1,454,966.97 管理费用 七、（二十三） 3,885,440.91 4,253,040.80 财务费用 七、（二十四） 706,037.73 697,894.37 资产减值损失 七、（二十五） 264,887.84 182,306.12 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-

135、”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 11,568,438.64 8,136,415.29 加：营业外收入 七、（二十六） 1,550,000.01 30,000.34 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 七、（二十七） 603.72 41,005.81 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 13,117,834.93 8,125,409.82 减：所得税费用 七、（二十八） 3,082,789.81 1,852,093.44 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 10,035,045.12 6,273,316

136、.38 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 10,035,045.12 6,273,316.38 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 40 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类

137、进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 10,035,045.12 6,273,316.38 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 10,035,045.12 6,273,316.38 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.20 0.13 （二）稀释每股

138、收益 - - - 法定代表人： 霍海军 主管会计工作负责人： 李春旭 会计机构负责人： 时霄 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、（四） 52,257,635.32 46,016,990.22 减：营业成本 十四、（四） 37,063,578.92 34,623,411.83 税金及附加 - 191,926.70 160,375.10 销售费用 - 1,007,605.45 1,437,090.97 管理费用 - 3,039,768.64 3,061,422.71 财务费用 - 704,993.70 696,097.67 资产减值损失 - 417

139、,634.71 -85,081.06 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - 9,832,127.20 6,123,673.00 加：营业外收入 - 1,550,000.01 30,000.34 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 603.72 41,005.81 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 11,381,523.49 6,112,667.53 减：所得税费用 - 2,849,5

140、39.64 1,572,362.85 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 8,531,983.85 4,540,304.68 五、其他综合收益的税后净额 - - - 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 41 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -

141、3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 8,531,983.85 4,540,304.68 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 霍海军 主管会计工作负责人： 李春旭 会计机构负责人： 时霄 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 42 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 50,832

142、,156.39 64,080,979.77 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 3,243,966.35 4,065,321.62 收到其他与经营活动有关的现金 七、（二十九） 17,740,773.

143、28 24,859,316.39 经营活动现金流入小计 - 71,816,896.02 93,005,617.78 购买商品、接受劳务支付的现金 - 49,175,020.87 67,614,214.23 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,408,514.66 5,101,160.06 支付的各项税费 - 1,416,020.05 2,702,193.35 支付其他与经营活动有关的现金 七、（二

144、十九） 13,727,857.72 15,974,949.82 经营活动现金流出小计 - 71,727,413.30 91,392,517.46 经营活动产生的现金流量净额 - 89,482.72 1,613,100.32 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,927,408.00 2,

145、712,826.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 43 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,927,408.00 2,712,826.00 投资活动产生的现金流量净额 - -1,927,408.00 -2,712,826.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 11,108,550.56 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 28,900,000.00 19,90

146、0,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 28,900,000.00 31,008,550.56 偿还债务支付的现金 - 19,900,000.00 35,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 1,409,792.78 1,602,648.18 筹资活动现金流出小计 - 21,309,792.78 36,602,648.18 筹资活动产生的现金流量净额 - 7,590,207.22 -5,594,097

147、.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 5,752,281.94 -6,693,823.30 加：期初现金及现金等价物余额 - 660,044.71 7,353,868.01 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,412,326.65 660,044.71 法定代表人： 霍海军 主管会计工作负责人： 李春旭 会计机构负责人： 时霄 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 41,571,349.89 47,544,428.27 收到的税费返还 - 3

148、,243,966.35 4,065,321.62 收到其他与经营活动有关的现金 - 18,898,860.15 20,988,321.65 经营活动现金流入小计 - 63,714,176.39 72,598,071.54 购买商品、接受劳务支付的现金 - 43,128,451.71 55,837,608.05 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,496,822.16 4,265,135.45 支付的各项税费 - 1,416,020.05 2,246,199.37 支付其他与经营活动有关的现金 - 14,481,879.82 10,876,133.82 经营活动现金流出小计 - 65,523

149、,173.74 73,225,076.69 经营活动产生的现金流量净额 - -1,808,997.35 -627,005.15 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 44 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 63,958.00 44,363.00 投资支付的现金 - - - 取

150、得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 63,958.00 44,363.00 投资活动产生的现金流量净额 - -63,958.00 -44,363.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 11,108,550.56 取得借款收到的现金 - 28,900,000.00 19,900,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 28,900,000.00 31,008,550.56 偿还债务支付的现金 - 19,900,0

151、00.00 35,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,413,350.59 1,602,648.18 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 21,313,350.59 36,602,648.18 筹资活动产生的现金流量净额 - 7,586,649.41 -5,594,097.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 5,713,694.06 -6,265,465.77 加：期初现金及现金等价物余额 - 592,742.75 6,858,208.52 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,

152、306,436.81 592,742.75 法定代表人： 霍海军 主管会计工作负责人： 李春旭 会计机构负责人： 时霄 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 45 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 51,040,000.00 - - - 14,001,039.92 - - - - - 12,695,444.32 - 77,736,484.24 加：会计政策变更 - - - -

153、- - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 485,224.29 - -485,224.29 - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 51,040,000.00 - - - 14,001,039.92 - - - 485,224.29 - 12,210,220.03 - 77,736,484.24 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 853,198.39 - 9,181,846.74 - 10,035,0

154、45.12 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,035,045.12 - 10,035,045.12 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - -

155、 - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 46 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - -

156、- - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 51,040,000.00 - - - 14,001,039.92 - - - 1,338,422.68 - 21,392,066.76 - 87,771,529.36 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股

157、本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 47 一、上年期末余额 - - - - - - - - - - - - - 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 - - - - - - - - - - - - - 三、本期增减变动

158、金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - - - - （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - - 6,273,316.38 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - -

159、 - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -

160、- - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 48 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 51,040,000.00 - - - 14,001,039.92 - - - 485,224.29 - 12,210,220.03 - 77,736,484.24 法定代表人： 霍海军 主管会

161、计工作负责人： 李春旭 会计机构负责人： 时霄 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 51,040,000.00 - - - 14,001,039.92 - - - 1,428,796.91 3,423,446.96 69,893,282.79 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - -943,571.62 943,571.62 - 其他 - - - - - - - -

162、- - - 二、本年期初余额 51,040,000.00 - - - 14,001,039.92 - - - 485,224.29 4,367,018.62 69,893,282.79 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 853,198.39 7,678,785.47 8,531,983.85 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 8,531,983.85 8,531,983.85 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投

163、入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 49 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - -

164、- - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 51,040,000.00 - - - 14,001,039.92 - - - 1,338,422.68 12,045,804.04 78,

165、425,266.64 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 - - - - - - - - - - - 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 50 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 - - - - - - - - - - - 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - - （一

166、）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,540,304.68 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - -

167、- - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -

168、 - - - - - - 四、本年期末余额 51,040,000.00 - - - 14,001,039.92 - - - 485,224.29 4,367,018.58 69,893,282.79 法定代表人： 霍海军 主管会计工作负责人： 李春旭 会计机构负责人： 时霄河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 51 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （除另有说明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司基本情况 河北金恩生物科技股份有限公司(以下简称”本公司”),于 2015 年 6 月 8 日,经沧州市工商行政管理局核准,由河北金恩皮草有限公

169、司整体改制为河北金恩生物科技股份有限公司。2016 年 5 月 31日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函（2016）4271 号文件批准，本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。 注册号为：130926000001713；住所：肃宁县尚村镇骆屯村东侧；法定代表人：霍海军；注册资本：5104.00 万元。 经营范围：加工、销售：羽绒服装、针织服装、皮革服装、裘皮服装及其他毛皮制品；毛皮购销；货物及技术的进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 25 日批准报出。 2、股份公司的设立及变更 2015 年 5

170、 月 11 日股东会决议, 以 2015 年 3 月 31 日为基准日,河北金恩皮草有限公司整体变更为股份有限公司。依据北京兴华会计师事务所出具的审计报告，公司在变更基准日经审计的净资产为 57,441,039.92 元,其中 4,800.00 万元按照 1:1 的比例折为 4,800.00 万股,每股面值 1 元,其余9,441,039.92 元列为资本公积,各发起人按其持有的本公司股权比例相应持有股份有限公司的股份。 股改后，股东持股比例及金额如下表： 单位：人民币 万元 序号 股东名称 实收资本 占注册资本总额的比例 出资方式 1 霍海军 1,893.31 39.45 货币,实物出资 2

171、 李春旭 860.30 17.92 货币 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 52 序号 股东名称 实收资本 占注册资本总额的比例 出资方式 3 郭彦武 846.39 17.63 货币 4 付涛 144.00 3.00 货币 5 孙志超 576.00 12.00 货币 6 于广振 144.00 3.00 货币 7 苑丽敏 336.00 7.00 实物资产 合计 4,800.00 100.00 - 2015 年 6 月 23 日，股份公司第一次临时股东大会会议决议第八项，决定增加股东霍韶阳、张香玉。董事会作出关于增资的方案，以 2.5 元/股的价格，定向增发股份 304 万股，并将

172、注册资本增加至 5104 万元。霍韶阳出资 540 万元，认购 216 万股；张香玉出资 220 万元，认购 88 万股，其余456 万元列为资本公积。本公司于 2015 年 6 月 30 日办理了工商登记，变更后，股东出资额及出资比例如下： 序号 股东名称 实收资本 占注册资本总额的比例 出资方式 1 霍海军 1,893.31 37.10 货币,实物出资 2 李春旭 860.30 16.86 货币 3 郭彦武 846.39 16.58 货币 4 付涛 144.00 2.82 货币 5 孙志超 576.00 11.29 货币 6 于广振 144.00 2.82 货币 7 苑丽敏 336.00

173、6.58 实物资产 8 霍韶阳 216.00 4.23 货币 9 张香玉 88.00 1.72 货币 合计 5,104.00 100.00 - 2016 年 5 月 31 日，全国股转公司出具股转系统函（2016）4271 号文件，本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，并按相关规定办理了挂牌手续。 二、合并财务报表范围 本报告期纳入合并范围的子公司为肃宁县金恩养殖有限公司。 肃宁县金恩养殖有限公司（以下简称金恩养殖公司），成立于2010年9月10日，注册资本3,030.00万元，实收资本为 3030.00 万元，为本公司的控股子公司，持股比例为 100.00%。企业法人营业执照河北金恩生物科技

174、股份有限公司 2016 年度报告 53 注册号：130926000006395；营业期限为 2010 年 9 月 10 日至 2030 年 9 月日；企业法定代表人：李春旭；住所：肃宁县城南 2 公处肃饶路西。 经营范围：一般经营项目：养殖、销售：貂、狐、貉、兔（动物防疫条件合格有效期至 2015 年12 月 31 日） 三、财务报表的编制基础 本公司执行财政部颁布的企业会计准则及其后续规定。 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和其他相关规定，并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。 四、遵循企业会计准则的声明 本公司编制

175、的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31日、2016 年 6 月 30 日的财务状况以及 2015 年 16 月及 2016 年 16 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外年，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 五、主要会计政策、会计估计 （一）会计年度 本公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （二）记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 (三) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处

176、理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的当月期末。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股

177、本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 54 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、

178、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有

179、的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (四) 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本

180、公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。

181、同一控制下企业合河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 55 并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整各年合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 合并范围内公司所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益

182、及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收

183、益。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记帐。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额

184、按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记帐本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期扣益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 56 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外

185、币报表折算差额项目。” 外置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的，与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （七）金融工具 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的

186、，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当

187、期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消

188、除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 57 融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊

189、余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动

190、计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量

191、现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 58 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资

192、产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价

193、与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （6

194、）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （八）应收款项坏帐准备 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生河北金恩生物科技股份有限公司

195、 2016 年度报告 59 减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法: 本公司将金额为人民币100.00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中

196、进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 编号 项目 确定组合的依据 组合 1 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 组合 2 关联方组合 1、账龄分析法组合 账龄分析法 2、合并范围内关联方组合 不计提坏帐 B根据信用风险特征组合确定的计提方法 按组合方式

197、实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 采用帐齢分析法计提坏账准备的计提方法说明 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但个别信用风险特征明显不同的应收款项，单独进行减值测试。河北金恩生物科技股份有限公司 2

198、016 年度报告 60 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （九）存货 （1） 存货

199、的分类 存货主要分为原材料、在途物资、周转材料（包括包装物、低值易耗品等）、库存商品（包括产成品）、在产品、委托加工物资。 （2） 存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法和个别计价法计价。 （3） 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低

200、于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4） 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5） 低值易耗品和消耗性物料的摊销方法 低值易耗品和消耗性物料在领用时采用一次摊销法。 河北金恩生物科技股份有限公司

201、 2016 年度报告 61 (十) 长期股权投资 （1）投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，

202、按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长

203、期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本

204、。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 62 司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第8号资产减值等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账

205、面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股

206、比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控

207、制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 河北金恩生物科技股份有限公司

208、2016 年度报告 63 (十一) 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 一、房屋 房屋建筑物 20 3% 4.85% 二、建筑物 构筑物 510 3% 9.70%-19.40% 道路 10 3% 9.70% 围墙 10 3% 9.70%

209、其他 10 3% 9.70% 三、机器设备 机械设备 10 3% 9.70% 其他 310 3% 9.70%32.33% 四、运输设备 办公用车 5 3% 19.40% 五、电子设备及办公家具 电子设备 5 3% 19.40% 办公家具 5 3% 19.40% 六、其他设备 35 3% 9.70%19.40% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在资产负债表日对固定资产逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象时，将估计其可收

210、回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回. 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 64 间较高者确定。 （十二）在建工程 （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但

211、不再调整原已计提的折旧。 （3）公司在资产负债表日对在建工程逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 (十三) 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化期间 1、当借款费用同时满足下

212、列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 3、当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用

213、的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 65 （十四）无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

214、取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的

215、期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发

216、，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 公司在资产负债表日对无形资产逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。若存在减河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 66 值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 （十五）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后

217、会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十六）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度

218、报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定

219、受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 67 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定

220、受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他

221、长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十七）预计负债 本公司如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，资产负债表中反映为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （十八）收入确认 1、商品销售：公司已将商品

222、所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠计量时，确认为营业收入的实现。 （1）、内销业务：公司发出商品，经客户确认收货后，根据销售合同、出库单、销售发票确认收入。 （2）、外销业务：在完成货物交接后，根据双方签订的销售合同确认销售单价，以仓库开具的出库单开具出口发票，取得出口报关单、海运提货单后确认销售收入。 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 68 2、提供劳务：劳务总收入和总成本能够可靠的计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完工程度能够可靠地确定时，确认

223、劳务收入的实现。 3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠计量时，确认收入的实现。 4、建造合同：如果工程合同的结果能够可靠的估计，则采用完工百分比法确认收入。完工百分比按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。如果工程合同的结果不能够可靠的估计，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；合同成本不能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。 （十九）政府补助 1、类型 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2、会计处理方法 （1）政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金

224、额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （3）与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益；如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益。 （4）已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （5)对于政府

225、文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产 （二十）递延所得税资产和递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所

226、得税资产。 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 69 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十一）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始

227、直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两

228、者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2)融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十二）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可

229、为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 70 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 （二十三）主要会计政策和会计估计变更说明

230、本公司无主要会计政策和会计估计变更的情况。 (二十四) 前期会计差错更正 本公司前期未计提盈余公积，本期进行更正。更正后前期盈余公积应为485,224.29元，同时未分配利润减少485,224.29元。 六、税项 （一）主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算的销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%、出口“免抵退”、0% 营业税 按应税营业收入计征 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% 地方教育附加 按实际缴纳的营业税、

231、增值税及消费税计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、12.5% （二）税收优惠及批文 本公司的子公司肃宁县金恩养殖有限公司根据中华人民共和国增值税暂行条例第 35 条第 1款和中华人民共和国增值税暂行条例实施细则第三十五条第一款农业生产者销售自产农产品免税的规定，免征增值税，企业已取得免征增值税备案文件。 本公司的子公司肃宁县金恩养殖有限公司根据中华人民共和国企业所得税法实施条例第 86河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 71 条第 2 款规定，企业从事下列项目所得减半征收企业所得税：海水养殖、内陆养殖，企业已取得应纳税所得税减半征收备案文件。 七、合并会计报表主要

232、项目注释 （以下金额单位若未特别注明均为人民币元） （一）资产负债表项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 人民币 25,443.19 19,924.03 银行存款： 人民币 6,386,883.46 640,120.68 美元 银行存款小计 6,386,883.46 640,120.68 其他货币资金： 合计 6,412,326.65 660,044.71 2、应收账款 (1)应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

233、 按帐龄分析法计提坏账的应收账款 26,824,632.88 100.00 1,377,218.89 5.13 不计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 26,824,632.88 100.00 1,377,218.89 5.13 续 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 72 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按帐龄分析法计提坏账的应收账款 1,7587,298.73 100.00 900,364.94 5.12 不计提坏帐准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项

234、计提坏账准备的应收账款 合计 17,587,298.73 100.0 900,364.94 5.12 (2)按账龄分析法确定信用风险特征组合的应收账款情况： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 计提比例(%) 1 年以内 26,584,717.88 5.00 1,329,235.89 1 至 2 年 239,915.00 20.00 47,983.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 26,824,632.88 5.13 1,377,218.89 续 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 计提比例(%) 1 年以内 17,447,298.73 5.00 872,364.94 1 至

235、 2 年 140,000.00 20.00 28,000.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 17,587,298.73 5.12 900,364.94 (3)本报告期,无不计提坏帐准备的应收帐款 （4）本报告期，无实际核销的应收账款。 （5）截止 2016 年 12 月 31 日,应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的欠款。 （6）截止 2016 年 12 月 31 日,应收账款金额前五名情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 王万凯 客户 4,784,960.00 一年以内 17.84 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告

236、73 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 拉尔新责任有限公司 客户 4,601,552.42 一年以内 17.15 李东 客户 3,785,480.00 一年以内 14.11 迷丽达有限公司 客户 3,152,232.88 一年以内 11.75 阿列夫裘皮制品有限公司 客户 2,994,316.52 一年以内 11.16 合计 19,318,541.82 - 72.02 3、预付账项 （1）账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 29,299,693.01 90.74 31,363,630.39 100.00 1-2 年

237、2,991,000.01 9.26 2-3 年 3 年以上 合 计 32,290,693.02 100.00 31,363,630.39 100.00 （2）截止 2016 年 12 月 31 日,无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日预付账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项余额合计数的比例（%） 年限 未结算的原因 大连成喜貂狐养殖专业合作社 供应商 9,852,665.00 30.51 一年以内 未到结算期 肃宁浩盛养殖场 供应商 4,974,025.00 15.40 一年以内 未到结算期 苍山县

238、天成养殖专业合作社 供应商 4,767,557.40 14.76 一年以内 未到结算期 滕州市万达养殖专业合作社 供应商 4,300,460.00 13.32 一年以内 未到结算期 即墨市店集原创毛皮动物养殖场 供应商 3,000,000.00 9.29 一年以内 未到结算期 合计 26,894,707.40 83.29 - 4、其他应收款 （1） 其他应收款 种类 期末余额 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 74 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按帐齢分析法计提坏账的其他应收款 25,935.76 1

239、00.00 3,546.79 13.68 不计提坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 25,935.76 100.00 3,546.79 13.68 续 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按帐齢分析法计提坏账的其他应收款 5,220,272.44 100.00 261,013.63 5.00 不计提坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 5,220,272.44 100.00 261,013.63 5.00 (2)按账龄分析法确定信用风

240、险特征组合的其他应收款情况： 账龄 期末余额 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 75 账面余额 坏账准备 金额 计提比例(%) 1 年以内 10,935.76 5.00 546.79 1 至 2 年 15,000.00 20.00 3,000.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 25,935.76 13.68 3,546.79 续 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 计提比例(%) 1 年以内 5,220,272.44 5.00 261,013.63 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 5,220,272.44 5.00 261,013.63 （2）本报

241、告期，无不计提坏帐准备的其他应收款 （3）本报告期，无实际核销的其他应收款。 （4）截止 2016 年 12 月 31 日,其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的欠款。 （5）其他截止 2016 年 12 月 31 日,其他应收款金额前五名情况： 单位名称 款项性质 金额 年限 占其他应收账款总额的比例(%) 代垫员工社保 代垫员工社保 10,935.76 一年以内 42.16 华斯股份 押金 10,000.00 1-2 年 38.56 供电所 押金 5,000.00 1-2 年 19.28 合计 25,935.76 5、存货 (1)存货的分类 项目 期末余额 期初余额 金

242、额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 原材料 16,240,088.80 16,240,088.80 6,987,601.59 6,987,601.59 库存商品 8,948,276.09 45,500.73 8,902,775.36 5,598,496.99 5,598,496.99 委托加工物资 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 76 项目 期末余额 期初余额 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 周转材料 2,795.00 2,795.00 消耗性生物资产 3,178,669.66 3,178,669.66 3,047,463.39 3,047,

243、463.39 在产品 3,670,211.68 3,670,211.68 5,923,996.91 5,923,996.91 合计 32,037,246.23 45,500.73 31,991,745.50 21,560,353.88 21,560,353.88 存货中的消耗性生物资产 项目 期末余额 期初余额 狐狸 2,080,663.07 1,419,164.45 公貂 289,627.53 584,748.06 母貂 808,379.06 1,043,550.88 合计 3,178,669.66 3,047,463.39 （2）截止 2016 年 12 月 31 日,本公司无用于债务担保

244、的存货 6、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 其他设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 18,284,564.30 727,154.00 523,363.35 335,561.68 1,953,000.91 21,823,644.24 2、本年增加金额 2,531,655.70 593,000.00 50,958.00 63,450.00 3,239,063.70 （1）购置 593,000.00 50,958.00 63,450.00 707,408.00 （2）在建工程转入 2,531,655.70 2,531,655.70 （3）企业

245、合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 20,816,220.00 1,320,154.00 523,363.35 386,519.68 2,016,450.91 25,062,707.94 二、累计折旧 1、年初余额 1,309,163.28 402,004.70 268,248.11 200,420.11 1,614,486.04 3,794,322.24 2、本年增加金额 903,647.47 74,437.84 80,489.93 67,184.05 126,278.99 1,252,038.28 （1）计提 903,647.47 74,437.84 80,489.

246、93 67,184.05 126,278.99 1,252,038.28 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 2,212,810.75 476,442.54 348,738.04 267,604.16 1,740,765.03 5,046,360.52 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 77 项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 其他设备 合计 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 18,603,409.25 843,711.46 174,625

247、.31 118,915.52 275,685.88 20,016,347.42 2、年初账面价值 16,975,401.02 325,149.30 255,115.24 135,141.57 338,514.87 18,029,322.00 （2）期末，未发现固定资产存在明显减值迹象。 （3）期末已提足折旧仍继续保用情况 截止2016年12月31日，已提足折旧仍继续使用的固定资产原值2,281,665.91元,其中构筑物481,780.00元,机械设备35,620.00元,办公设备124,985.00元，其他设备1,547,480.91元，运输设备91,800.00元。 （4）无暂时闲置的固定

248、资产 （5）无通过融资租入的固定资产情况 （6）无通过经营租出的固定资产 （7）固定资产抵押情况 2016 年 1 月 26 日,本公司同华夏银行股份有限公司沧州支行签订了流动资金借款合同,借款金额为 14,000,000.00 元,到期日为 2017 年 1 月 25 日。签订了合同号为 CAZZX01(高抵)20160004-21 的最高额抵押合同，抵押物为本公司房产，抵押房产的产权证号为冀肃房权证师素镇字第 18635 号及冀肃房权证尚村镇字第 18634 号。 7、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 帐面余额 减值准备 帐面价值 帐面余额 减值准备 帐面价值 水井及

249、二次供水 201,655.70 201,655.70 养殖栅笼架 1,990,000.00 1,990,000.00 750,000.00 750,000.00 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 78 项目 期末余额 期初余额 养殖栅-主体工程 2,330,000.00 2,330,000.00 合计 1,990,000.00 1,990,000.00 3,281,655.70 3,281,655.70 (2)重大在建工程变动情况 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 资金来源 期末余额 养殖栅-笼架 750,000.00 1,240,000.00 自筹 1,990,00

250、0.00 水井及二次供水 201,655.70 201,655.70 自筹 养 殖 栅 - 主 体工程 2,330,000.00 2,330,000.00 自筹 合计 3,281,655.70 1,240,000.00 2,531,655.70 自筹 1,990,000.00 8、无形资产 项目 土地使用权 专有技术 商标权 合计 一、账面原值 1、年初余额 4,696,535.44 130,000.00 145,550.00 4,972,085.44 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 4,696,535.44 130

251、,000.00 145,550.00 4,972,085.44 二、累计摊销 1、年初余额 987,251.97 80,166.71 145,550.00 1,212,968.68 2、本年增加金额 162,288.00 26,000.04 188,288.04 （1）计提 162,288.00 26,000.04 188,288.04 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 1,149,539.97 106,166.75 145,550.00 1,401,256.72 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 79 项目

252、土地使用权 专有技术 商标权 合计 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 3,546,995.47 23,833.25 0.00 3,570,828.72 2、年初账面价值 3,709,283.47 49,833.29 0.00 3,759,116.76 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象。 无未办妥产权证书的土地使用权. 无形资产抵押情况如下: 2016 年 1 月 26 日,本公司同华夏银行股份有限公司沧州支行签订了流动资金借款合同,借款金额为 14,000,000.00 元,到期日为 2017 年 1 月 25 日。签订了合同号为 CAZZX01(

253、高抵)20160004-21 的最高额抵押合同，抵押物为本公司土地使用权。抵押的土地使用权证号为肃国用 2015 第 T028 号及肃国用 2015 第 T029 号。 9、长期待摊费用 项目 摊销期限 摊销起 始日期 期初 余额 本期增加 本期 摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因 房屋装修款 5 年 2014 年 2 月 107,826.90 34,050.60 73,776.30 合计 5 年 2014 年 2 月 107,826.90 34,050.60 73,776.30 10、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得

254、税资产 资产减值准备 1,380,765.68 313,841.45 1,161,378.57 238,210.24 存货跌价准备 45,500.73 9,684.12 合计 1,426,266.41 323,525.57 1,161,378.57 238,210.24 11、短期借款 (1)短期借款明细情况 项目 期末余额 期初余额 保证借款 14,900,000.00 19,900,000.00 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 80 项目 期末余额 期初余额 抵押及保证借款 14,000,000.00 合计 28,900,000.00 19,900,000.00 2015

255、 年 5 月 29 日,本公司同中国建设银行股份有限公司肃宁支行签订流动资金贷款合同,贷款金额 10,000,000.00 元,保证人为沧州渤投担保有限公司,并签订了 2015237-1 号保证合同；2015 年 6月 2 日,本公司同中国建设银行股份有限公司肃宁支行签订了流动资金贷款合同,贷款金额为9,900,000.00 元,保证人沧州渤投担保有限公司,并签订了 2015237-2 号保证合同.截止 2016 年 6 月30 日,此两笔借款均已偿还. 2016 年 1 月 26 日,本公司同华夏银行股份有限公司沧州支行签订了流动资金借款合同,借款金额为 14,000,000.00 元,到期

256、日为 2017 年 1 月 25 日。签订了合同号为 CAZZX01(高抵)20160004-21 的最高额抵押合同，抵押物为本公司房产及土地使用权。抵押房产的产权证号为冀肃房权证师素镇字第 18635 号及冀肃房权证尚村镇字第 18634 号；抵押的土地使用权证号为肃国用 2015 第 T028 号及肃国用 2015 第 T029 号；同时，签订了合同号为 CAZZX01(高保)20160004-11 的最高额保证合同，保证人为河北金恩大酒店有限公司。河北金恩大酒店有限公司与华夏银行签订了合同号为 CAZZX01(高抵)20160004-22 的最高额抵押合同，抵押物为河北金恩大酒店有限公司

257、肃国用 2015 第 067 号土地使用权；同时，签订了合同号为 CAZZX01(高保)20160004-12 的最高额保证合同，保证人为霍海军。 2016 年 9 月 29 日，本公司同中国建设银行股份有限公司肃宁支行签订了流动资金借款合同，借款金额为 5,000,000.00 元及 9,900,000.00 元，到期日为 2017 年 9 月 28 日。此借款为保证借款，保证人为沧州渤投担保股份有限公司。沧州渤投担保股份有限公司与建行肃宁支行签订了合同编号为 2016607 号及 2016606 的保证合同。同时，沧州渤投担保股份有限公司与河北金恩房地产开发有限责任公司签订了反担保协议。由

258、河北金恩房地产开发有限责任公司以其名下土地（肃国用（2012）第 376 号）使用权，及其名下房产（冀肃房权证肃宁镇字第 20882 号）向沧州渤投担保股份有限公司提供反担保。同时，沧州渤投担保股份有限公司与霍海军、沈素娥签订了反担保协议，由霍海军及其配偶沈素娥承担个人无限连带责任。 本报告期无逾期未偿还的短期借款。 12、应付账款 （1） 账龄明细 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 128,201.36 666,944.12 1-2 年 115,981.64 121,679.00 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 81 账龄 期末余额 期初余额 2-3 年 17,893.

259、00 25,133.00 3 年以上 合 计 262,076.00 813,756.12 （2）截止 2016 年 12 月 31 日,无应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 （3）本期应付关联方河北金恩餐饮娱乐有限公司款项 83,147.00 元人民币。 （4）2016 年 12 月 31 日应付账款前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应付账款期末余额比例% 散养户劳务费 劳务费 98,701.36 一年以内 37.66 河北金恩餐饮娱乐有限公司 餐饮费 83,147.00 1-2 年 31.73 肃宁县科牧兽药饲料销售中心 货款 30,834.64 1-2

260、 年 11.77 潍坊双盛机械有限公司 货款 20,000.00 一年以内 7.63 刘永振 货款 17,893.00 2-3 年 6.83 合计 - 250,576.00 - 95.62 13、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 191,979.00 7,773,515.66 7,408,514.66 556,980.00 二、离职后福利-设定提存计划 - 115,782.71 115,782.71 - 三、辞退福利 - - 四、一年内到期的其他福利 - - 合计 191,979.00 7,889,298.37 7,524,297

261、.37 556,980.00 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 191,979.00 7,619,769.16 7,254,768.16 556,980.00 - 2、职工福利费 - - 3、社会保险费 - 129,326.50 129,326.50 - 其中：医疗保险费 - 62,890.88 62,890.88 - 工伤保险费 - 11,488.42 11,488.42 - 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 82 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 生育保险费 - 54,947.20 54,947.20

262、- 4、住房公积金 - 24,420.00 24,420.00 - 5、工会经费和职工教育经费 - - 6、短期带薪缺勤 - - 7、短期利润分享计划 - - 合计 191,979.00 7,773,515.66 7,408,514.66 556,980.00 - （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1、基本养老保险 - 109,831.61 109,831.61 - 2、失业保险费 - 5,951.10 5,951.10 - 3、企业年金缴费 - - 合计 - 115,782.71 115,782.71 - 14、应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税

263、 1,599,096.31 760,484.67 营业税 68,000.00 68,000.00 企业所得税 2,874,942.07 1,003,578.39 城市维护建设税 3,400.00 3,400.00 教育费附加 3,400.00 3,400.00 合计 4,548,838.38 1,838,863.06 15、其他应付款 （1）账龄明细 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 165,270.76 1-2 年 99,622.40 2-3 年 3 年以上 合 计 99,622.40 165,270.76 （2）截止 2016 年 12 月 31 日,其他应付本公司股东霍海军款项 99

264、,622.40 元 。 16、股本 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 83 （1）明细情况 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 霍海军 18,933,100.00 18,933,100.00 李春旭 8,603,000.00 8,603,000.00 郭彦武 8,463,900.00 8,463,900.00 付涛 1,440,000.00 1,440,000.00 孙志超 5,760,000.00 5,760,000.00 于广振 1,440,000.00 1,440,000.00 苑丽敏 3,360,000.00 - 3,360,000.00 霍韶阳 2,1

265、60,000.00 2,160,000.00 张香玉 880,000.00 880,000.00 合计 5,1040,000.00 5,1040,000.00 实收资本的变动详见附注一 17、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 14,001,039.92 14,001,039.92 其他资本公积 合计 14,001,039.92 14,001,039.92 2015 年 5 月公司股份制改制时转入资本公积 9,441,039.92 元; 2015 年 6 月增资时形成 4,560,000.00 元股本溢价,记入资本公积。 18、盈余公积 项 目 期末余

266、额 期初余额 法定盈余公积金 1,338,422.68 485,224.29 任意盈余公积金 - - 合 计 1,338,422.68 485,224.29 注：根据中华人民共和国公司法、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。 19、未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 12,210,220.03 15,310,992.78 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 84 项 目 本期金额 上期金额 调整年初未

267、分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 12,210,220.03 15,310,992.78 加：本年净利润 10,035,045.12 6,273,316.38 减:转入股本 433,911.00 减:转入资本公积 8,454,953.84 减：提取法定盈余公积 853,198.39 485,224.29 期末未分配利润 21,392,066.76 12,210,220.03 （二）利润表项目注释 20、营业收入、营业成本 （1）明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 51,970,037.46 70,980,837.14 其他业务收入 5,740,247.8

268、6 76,923.08 小计 57,710,285.32 71,057,760.22 主营业务成本 39,389,599.65 56,172,761.57 其他业务成本 628,700.00 小计 40,018,299.65 56,172,761.57 （2）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 迷丽达皮草制品有限公司 11,755,703.89 20.37 拉尔新责任有限公司 11,714,197.32 20.30 阿列夫裘皮制品公司 10,940,462.13 18.96 巴里裘皮制品有限公司 6,207,010.72 10.76 王

269、万凯 4,688,000.00 8.12 合计 45,305,374.06 78.50 21、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城镇土地使用税 43,365.56 1,282.56 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 85 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 95,963.35 79,546.27 残保金 10,519.32 教育附加 95,963.35 79,546.27 印花税 13,563.52 合计 259,375.10 160,375.10 22、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资、社保及公积金 71,334.90 69,768.00 办公费 9,7

270、13.77 39,036.00 业务招待费 9,709.80 差旅费 56,129.5 70,654.60 维修费 8,790.00 44,426.50 运输费 16,351.89 62,933.73 广告宣传费 18,235.00 21,774.79 租赁费 535,086.38 964,414.61 车辆费，燃油费 273,358.93 119,483.65 折旧 18,805.08 14,146.89 其他 38,618.40 合计 1,007,805.45 1,454,966.97 23、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 215,837.20 279,846.87 差旅费

271、 5,599.00 70,900.00 办公费 45,228.88 108,552.56 招待费 42,387.70 169,463.00 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 86 项目 本期发生额 上期发生额 中介机构服务费 1,894,695.60 1,604,395.95 无形资产摊销 164,260.56 191,582.69 劳保费 86,755.37 22,621.20 残保金 15,095.30 税费 66,304.34 会务费 10,000.00 102,452.00 车辆费 7,024.43 25,390.00 占地费 129,370.00 129,370.00

272、 其他 31,842.92 49,379.47 挂牌费 94,339.62 长期待摊费用摊销 34,050.60 34,050.60 工资、社保及住房公积金 1,124,049.03 1,383,636.82 合计 3,885,440.91 4,253,040.80 24、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,413,350.59 1,602,648.18 减：利息收入 3,557.81 6,131.64 利息净支出 1,409,792.78 1,596,516.54 汇兑损溢 -840,640.89 -926,607.36 手续费支出 55,432.37 27,985.19

273、其他 81,453.47 合计 706,037.73 697,894.37 25、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏帐损失 219,387.11 182,306.12 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 87 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价准备 45,500.73 合 计 264,887.84 182,306.12 26、营业外收入 （1）营业外收入情况 项 目 本期发生额 计入本期非经常性损益的金额 上期发生额 计入上期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置收入 赔偿收入 政府补助 1,550,000.00 1,550,000.00

274、其中:增值税退税 其他政府补助 1,550,000.00 1,550,000.00 其他 0.01 0.01 30,000.34 30,000.34 合 计 1,550,000.01 1,550,000.01 30,000.34 30,000.34 （2）计入当期损益的政府补助 补 助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益 品牌建设先进企业奖励 50,000.00 与收益相关 是 河北省财政厅上市奖励 1,500,000.00 与收益相关 是 合 计 1,550,000.00 与收益相关 是 27、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置

275、损失合计 其中：处置固定资产损失 其他 603.72 41,005.81 合 计 603.72 41,005.81 28、所得税费用 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 88 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 3,168,105.14 1,864,246.57 递延所得税 -85,315.33 -12,153.13 合计 3,082,789.81 1,852,093.44 （三）现金流量表项目注释 29、现金流量表主表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 主要项目 本期发生额 上期发生额 收到往来款 16,187,215.47 24,853,184.75 收到政府补助

276、 1,550,000.00 收到利息 3,557.81 6,131.64 合计 17,740,773.28 24,859,316.39 （2）支付其他与经营活动有关的现金 主要项目 本期发生额 上期发生额 除支付给职工及为职工支付现金以外的付现费用 2,631,153.94 4,007,662.23 支付的往来款 11,096,703.78 11,967,287.59 合计 13,727,857.72 15,974,949.82 30、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 10,035,045.12 6,273,

277、316.38 加：资产减值准备 264,887.84 182,306.12 固定资产折旧 234,642.28 437,955.15 无形资产摊销 188,288.04 191,582.69 长期待摊费用摊销 34,050.60 34,050.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 89 项目 本期发生额 上期发生额 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 1,409,792.78 1,366,402.35 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加

278、以“-”号填列） -85,315.33 -12,153.13 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -10,431,391.62 17,844,590.16 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -4,750,672.99 -25,051,989.94 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 3,190,156.00 347,039.94 其他 经营活动产生的现金流量净额 89,482.72 1,613,100.32 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现

279、金的期末余额 减：现金的期初余额 660,044.71 7,353,868.01 加：现金等价物的期末余额 6,412,326.65 660,044.71 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 5,752,281.94 -6,693,823.30 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 25,443.19 19,924.03 可随时用于支付的银行存款 6,386,883.46 640,120.68 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 90 项目 期

280、末余额 期初余额 三、期末现金及现金等价物余额 6,412,326.65 660,044.71 八、合并范围的变更 报告期内无变化。 九、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 肃宁县金恩养殖有限公司 河北省 肃宁县 100.00 直接投资 2、重要的非全资子公司 无 3、重要非全资子公司的主要财务信息 无 4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或 其他支持。 无 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 （三）

281、在合营安排或联营企业中的权益 无 （四）重要的共同经营 无 （五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 （六）其他 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 91 无 十、与金融工具相关的风险 无 十、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司（实际控制人）情况 本公司无母公司，本公司无持股比例达到 50%以上的股东，本公司股东霍海军先生，李春旭女士，郭彦武先生已达成一致行动协议，以上三人合计持股 75%。 （二）本公司的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、（一） （三）本企业合营和联营企业情况 无 （四）其他关联方情况 关联方名称（姓名） 与本公司关系 河北金恩大酒店有

282、限公司 受同一股东控制 河北金恩房地产开发有限责任公司 受同一股东控制 上海隆马世生物科技有限公司 受同一股东控制 肃宁县金兴养殖场 受同一股东控制 肃宁县旺金狐狸水貂养殖专业合作社 本公司核心技术人员控制的其他公司 上海润研生物科技有限公司 董事控制的其他公司 河北润研生物科技有限公司 董事投资的其他公司 沈阳摩迪电讯有限公司 董事投资的其他公司 霍海军 本企业股东 李春旭 本企业股东 郭彦武 本企业股东 孙志超 本企业股东 苑丽敏 本企业股东 付涛 本企业股东 于广振 本企业股东 霍韶阳 本企业股东 张香玉 本企业股东 （五）关联方交易 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 9

283、2 1、购销商品、提供和接受劳务的交易 关联方 关联方交易内容 关联方交易定价方式及决策程序 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例（%） 河北金恩大酒店有限公司 消费 根据市场价格商议确定 9,1780.00 67.66 2016 年度无关联方购销商品,提供和接受劳务的交易. 2、关联方受托管理，承包及委托管理，出包情况 无 3、关联方租赁情况 无 4、关联方担保情况 2016 年 1 月 26 日,本公司同华夏银行股份有限公司沧州支行签订了流动资金借款合同,借款金额为 14,000,000.00 元,到期日为 2017 年 1 月 25 日。签订了合同号为 CAZZX01(高抵)20160

284、004-22 的最高额抵押合同，抵押物为河北金恩大酒店有限公司肃国用 2015 第 067 号土地使用权；同时，签订了合同号为 CAZZX01(高保)20160004-12 的最高额保证合同，保证人为霍海军；同时，签订了合同号为 CAZZX01(高保)20160004-11 的最高额保证合同，保证人为河北金恩大酒店有限公司。 2016 年 9 月 29 日，本公司同中国建设银行股份有限公司肃宁支行签订了流动资金借款合同，借款金额为 5,000,000.00 元及 9,900,000.00 元，到期日为 2017 年 9 月 28 日。此借款为保证借款，保证人为沧州渤投担保股份有限公司。同时，沧

285、州渤投担保股份有限公司与霍海军、沈素娥签订了反担保协议，由霍海军及其配偶沈素娥承担个人无限连带责任。 5、关联方资产转让，债务重组情况 无 6、其他关联交易 无 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 无 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 93 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 霍海军 99,622.40 99,622.40 其他应付款 河北金恩餐饮娱乐有限公司 83,147.00 83,147.00 （七）关联方承诺 无 （八）其他 无 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事

286、项 （二）或有事项 无 （三）其他 截止 2016 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他或有事项。 十二、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收帐款 （1）应收账款按种类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 94 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（

287、%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 22,839,317.88 100.00 1,127,965.89 5.00 组合小计 22,839,317.88 100.00 1,127,965.89 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 合计 22,839,317.88 100.00 1,127,965.89 5.00 续表 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 9,627,068.73 100.00 48

288、4,353.44 5.03 组合小计 9,627,068.73 100.00 484,353.44 5.03 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 合计 9,627,068.73 100.00 484,353.44 5.03 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 1 年以内 22,559,317.88 5.00 1,127,965.89 合计 22,559,317.88 5.00 1,127,965.89 续表 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 95 账龄 期初余额 账面余额 坏账准

289、备 金额 计提比例（%） 1 年以内 9,127,068.73 5.00 456,353.44 1-2 年 140,000.00 20.00 28,000.00 合计 9,267,068.73 5.23 484,353.44 （3）组合中，合并范围内关联方不计提坏帐准备的应收帐款 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 合并范围内关联方组合 280,000.00 - - 合计 280,000.00 - - 本公司 2015 年无合并范围内关联方不计提坏帐准备的应收帐款。 （4）本报告期，无实际核销的应收账款。 （5）截止 2016 年 12 月 31 日,应收账款中无持有本公

290、司 5%（含 5%）以上表决权股份的欠款。 （6）截止 2016 年 12 月 31 日,应收账款金额前五名情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 王万凯 客户 4,784,960.00 一年以内 20.95 拉尔新责任有限公司 客户 4,601,552.42 一年以内 20.15 李东 客户 3,785,480.00 一年以内 16.57 迷丽达有限公司 客户 3,152,232.88 一年以内 13.80 阿列夫裘皮制品有限公司 客户 2,994,316.52 一年以内 13.11 合计 19,318,541.82 - 84.58 (二)其他应收款 （1）其

291、他应收款 种类 期末余额 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 96 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 10,000.00 100.00 2,000.00 20.00 组合小计 10,000.00 100.00 2,000.00 20.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 合计 10,000.00 100.00 2,000.00 20.00 续表 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金

292、额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 5,198,998.92 100.00 259,949.95 5.00 组合小计 5,198,998.92 100.00 259,949.95 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 合计 5,198,998.92 100.00 259,949.95 5.00 续表 （2）组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 1 年以内 1 至 2 年 10,000.00 20.00 2,000.00 2 至 3 年

293、 3 至 4 年 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 97 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 4 至 5 年 合计 10,000.00 20.00 2,000.00 续表 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 1 年以内 5,198,998.92 5.00 259,949.95 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 合计 5,198,998.92 5.00 259,949.95 （3）本报告期，无不计提坏帐准备的其他应收款 （4）本报告期，无实际核销的其他应收款。 （5）截止 2016 年 12 月 31 日,

294、其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的欠款。 （6）其他截止 2016 年 12 月 31 日,其他应收款金额前五名情况： 单位名称 款项性质 金额 年限 占其他应收账款总额的比例(%) 华斯股份 押金 10,000.00 1-2 年 100.00 合计 10,000.00 100.00 (三)长期股权投资 项目 期末余额 帐面余额 减值准备 帐面价值 对子公司投资 30,300,000.00 30,300,000.00 对合营,联营企业投资 合计 30,300,000.00 30,300,000.00 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 98 续 项目 期初

295、余额 帐面余额 减值准备 帐面价值 对子公司投资 30,300,000.00 30,300,000.00 对合营,联营企业投资 合计 30,300,000.00 30,300,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 核算 方法 投资成本 期末余额 期初余额 肃宁县金恩养殖有限公司 成本法 30,300,000.00 30,300,000.00 30,300,000.00 合计 - 30,300,000.00 30,300,000.00 30,300,000.00 续表 被投资单位 在被投资单位持股比例(%) 在被投资 单位表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值

296、准备 本期计提减值准备 本期现金红利 肃宁县金恩养殖有限公司 100.00 100.00 - - - - 合计 100.00 100.00 - - - - 2、对联营，合营企业投资 无 3、其他说明 无 （四）营业收入及营业成本 （1）明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 46,037,387.46 45,940,067.14 其他业务收入 6,280,247.86 76,923.08 小计 52,257,635.32 46,016,990.22 主营业务成本 36,220,080.24 34,623,411.83 其他业务成本 843,498.68 小计 37,063,578

297、.92 34,623,411.83 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 99 （2）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 迷丽达皮草制品有限公司 11,755,703.89 22.50 拉尔新责任有限公司 11,714,197.32 22.42 阿列夫裘皮制品公司 10,940,462.13 20.94 巴里裘皮制品有限公司 6,207,010.72 11.88 王万凯 4,688,000.00 8.97 合计 45,305,374.06 86.70 注：其他业务收入主要为动物熟皮及下脚料收入。 十五、补充资料 （一）非经常

298、性损益 根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2008）（“中国证券监督管理委员会公告200843 号”），本公司非经常性损益如下： 项目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,550,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收

299、益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 100 项目 本期发生额 上期发生额 单独进行减值测

300、试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -603.71 -11,005.47 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 1,549,396.29 -11,005.47 减：所得税影响额 387,349.07 -2,751.37 非经常性损益净额（影响净利润） 1,162,047.22 -8,254.10 (二)每股收益 本公司按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规

301、则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）（“中国证券监督管理委员会公告20102号）、公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（2008）（“中国证券监督管理委员会公告200843号”）要求计算的每股收益如下： 报告期利润 2016 年度 2015 年度 基本每股收益 基本每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（） 0.20 0.13 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（） 0.17 0.13 （三）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率 2016 年度 2015 年度 归属于公司普通股股东的净利润 12.13% 8.19% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.25% 8.20% 河北金恩生物科技股份有限公司 2016 年度报告 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室 河北金恩生物科技股份有限公司 二一七年四月二十五日