1、 1 浙江艾格生物科技股份有限公司 Zhejiang AGS Biotech Co., Ltd 艾格生物 NEEQ :837838 年度报告 2016XX 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月浙江艾格生物科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统成功挂牌 。 2016 年 12 月 1 日浙江艾格生物科技股份有限公司在全国中小企业股份转让系统完成股份增发 1,250,000 股，共募集资金 5,000,000.00 元。 2016 年度浙江艾格生物科技股份有限公司获得长兴县经济开发区授予的税收贡献奖。 浙江艾格生物科技股份有
2、限公司成功荣获“2016 年长兴县政府质量奖”，此次获奖从目标、过程到结果的绩效反应使我们更加明确了使命，确定了职责，要加强技术创新永不停步。 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示5 第二节 公司概况8 第三节 主要会计数据和关键指标10 第四节 管理层讨论与分析. 12 第五节 重要事项. 22 第六节 股本、股东情况24 第七节 融资情况26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.27 第九节 公司治理及内部控制.30 第十节 财务报告.33 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、艾格生物或股份公司
3、、 指 浙江艾格生物科技股份有限公司 聚丰投资 指 长兴聚丰投资管理合伙企业（有限合伙） 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 股东大会 指 浙江艾格生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江艾格生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江艾格生物科技股份有限公司监事会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 联讯证券 指 联讯证券股份有限公司 公司章程 指 浙江艾格生物科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 工作指引 指 全
4、国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作指引（试行） 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌进行公开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙)对公司出具了本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，
5、请投资者注意阅读。 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、控股股东不当控制风险 公司的控股股东为徐克成，持有公司 71.68%股份。2002 年起担任公司董事长至今，在公司决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。因此，公司存在大股东利用其控股股东地位对公司人事、经营决策进行控制，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 2、市场竞争加剧的风险 随着
6、国内农副产品加工行业的不断发展，农副产品加工企业之间的竞争日趋激烈。虽然公司已成为在农副产品加工蛋品精加工细分行业走在比较前列的企业之一，并且凭借十几年的市场积累，与上下游客户也建立了长期稳定的合作关系，虽然精加工蛋制品行业资金门槛、技术门槛、行业壁垒较高，企业凭借独特的生产能力获得稳定的销售渠道，经营状况较为稳定，但不排除新的公司进入的可能性。若不能在服务质量、技术创新、产品研发、客户维系等方面进一步增强，未来将面临业务萎缩、经营业绩下降的风险。一旦同行业实力雄厚的企业采取降低价格、产品创新等手段抢占市场，将对公司的发展带来不利影响。 3、历史沿革中股权代持导致股权纠纷的风险 公司历史沿革中
7、，存在股权代持情况。2002 年，上述股权代持情况已解除，但代持及解除程序存在一定瑕疵。上述全部被代持人已出具确认函，确认其知晓且同意转让被代持股权相关事宜，且已全额收到股权转让款。股权转让完成后，股权代持情况已全部解除。公司控股股东及实际控制人徐克成作为上述代持股权的受让方，已出具书面承诺, 承诺因公司历史沿革中股权代持情况而产生的一切纠纷或风险，由其本人无条件地全额承担。但代持及转让程序上的瑕疵仍可能给公司未来的生产经营活动造成一定的不利影响。 4、历史沿革中部分国有股权转让程序存在瑕疵导致股权纠纷的风险 历史沿革中，涉及四家国有法人股东的股权转让，未按照届时有效的法律法规履行国有资产转让
8、的审计、评估等程序，而直接以协议方式转让存在程序瑕疵。上述股权转让签署了相关协议、履行了工商变更登记程序，部分转让得到了相关国有资产监督管理部门的追认。另外，公司控股股东、实际控制人徐克成亦已就全部、无条件承担上述转让可能导致的风险做出有效承诺。但历史沿革中部分国有股权转让程序存在瑕疵导致股权纠纷的风险，仍可能给公司未来的生产经营活动造成不利影响。 5、食品安全风险 企业作为一家蛋制品深加工企业，采用的原料为鲜鸡蛋，较容易腐坏或变质，生产、检测、流通过程中若未加强管理，可能会引发食品安全问题。若出现食品安全问题，企业运营效率、品牌价值、实际订单均会受到较大影响。因此，企业制定严格的管理、监测机
9、制，紧抓产品的安全和质量。 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 7 6、人才流失风险 公司拥有经验丰富的技术队伍和经营管理团队，随着公司业务的发展，生产经营规模不断扩大，对高层次管理人才、技术人才的需求也将不断增加。同时行业内对人才的争夺也日趋激烈，公司能否继续吸引并留住人才，对公司未来的发展至关重要，所以公司面临一定的核心技术人员流失或者短缺的风险。 7、公司治理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构存在不完善，内部控制有一定欠缺。公司于 2015 年 10 月整体变更为股份有限公司后逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但股份公司的运行时间较短
10、，存在内控制度不能有效执行的风险。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步提高。公司承诺将在未来的生产经营中严格依照公司法、全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法等法律法规以及公司章程、三会议事规则的规定履行公司决策、执行、内部控制等各项程序，确保公司治理机制正常、健康、合法合规运作。 8、采购集中风险 2015 年和 2016 年，公司前五名供应商年度采购占比分别为91.75%和 85.34%，存在一定的因供应商集中而带来的风险。 9、客户集中度较高的风险 2015 年及 2016 年，公司来自前五名客户的销售额占营业收入比重分别为别 48.0
11、5%和 45.99%，其中，第一大客户的收入占比分别为 36.65%和 29.99%。公司来自主要客户的销售额占营业收入的比重相对较高，本公司存在客户相对集中的风险。如果来自主要客户的收入大幅下降，则会对公司盈利的造成较大的影响，公司业绩存在下滑的风险。 10、应收账款回收风险 2015 年末、2016 年末应收账款净额分别为 1,557.38 万元、2,459.89 万元，报告期内应收账款逐步增大，这主要由于公司业务规模不断扩大所致。尽管公司应收款项回款状况较好，应收账款账龄绝大多数在 1 年以内，但随着业务规模的扩大，公司仍面临着应收账款管理及回收风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否
12、 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江艾格生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang AGS Biotech Co., Ltd 证券简称 艾格生物 证券代码 837838 法定代表人 姚云昕 注册地址 浙江省长兴县经济开发区区间路 6 号 办公地址 浙江省长兴县经济开发区区间路 6 号 主办券商 联讯证券股份有限公司 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、四楼 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 付丽丽、高海燕 会计师事务所办公地址 北京市西城区
13、裕民路 18 号北环中心 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 聂丽文 电话 0572-6203599 传真 0572-6202679 电子邮箱 nieliwen48 公司网址 www.ai- 联系地址及邮政编码 浙江省长兴县经济开发区区间路 6 号 313100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-07-06 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C13 农副食品加工业 主要产品与服务项目 生产蛋制品销售，鲜鸡蛋销售，保健食品新品种的研究及相关设备技术的研究、咨询
14、、转让，货物进出口，技术进出口。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 31,250,000 做市商数量 0 控股股东 徐克成 实际控制人 徐克成 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 9 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330500704465789Y 否 税务登记证号码 91330500704465789Y 否 组织机构代码 91330500704465789Y 否 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 50,032
15、,398.37 58,546,573.85 -14.54% 毛利率 35.16% 36.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,699,127.80 8,750,066.44 -0.58% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,359,739.37 8,429,628.89 -12.69% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 23.95% 31.88% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 20.26% 30.71% - 基本每股收益 0.29 0.55- -47.27% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上
16、年期末 增减比例 资产总计 61,406,896.94 49,859,847.65 23.16% 负债总计 12,004,847.13 17,885,421.87 -32.88% 归属于挂牌公司股东的净资产 49,402,049.81 31,974,425.78 54.50% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.58 1.14 38.60% 资产负债率 19.55% 35.87% - 流动比率 5.35 2.65 - 利息保障倍数 58.99 8.24 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,922,837.29 3,160,932.64 -
17、应收账款周转率 2.34 5.61 - 存货周转率 1.48 1.32 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 23.16% -23.99% - 营业收入增长率 -14.54% 3.02% - 净利润增长率 -0.58% 20.92% - 五、 股本情况 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,250,000 28,000,000 11.61% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,456,958.6
18、0 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 118,792.49 非经常性损益合计 1,575,751.09 所得税影响数 236,362.66 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,339,388.43 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 艾格生物是一家立足于蛋品加工行业的生物工程科技型创新企业，主要利用生物技术对鸡蛋中不同活性成分进行提取，并对相关产品进行深度开发研究，做成食品原料或保健品中间体。 在蛋品加工业，艾格生物技术居国内领先，为目前国内鸡蛋综合加工利用程度较深，鸡蛋生物制品品种较多的企业。
19、公司拥有主打产品蛋黄免疫球蛋白生产工艺的发明专利，为国内领先的蛋黄免疫球蛋白生产制造商，目前年产量约为 20 吨。另一专利主产品蛋清溶菌酶，产量全国领先，目前年产量约为 10 吨。另外，公司还具备优质蛋白粉、蛋黄粉、全蛋粉等普通干蛋类产品的生产能力，年产量约 1000 吨。 公司在生物制品领域已储备了一定的技术研发潜能，在产品成果转化及工业化生产中，已积累比较成熟的经验。公司近期计划投产的项目有蛋壳粉、蛋液类产品等。公司依托已建立的省级研发中心的技术优势，计划开发安全、绿色、无公害的鸡蛋生物制品，满足市场对健康食品的需求。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 年度内
20、变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司的主要业务主要集中在精加工蛋制品的生产和销售，公司主要产品有蛋黄球蛋白粉(免疫球蛋白)、普通蛋白粉、蛋黄粉、全蛋粉、蛋清溶菌酶、卵磷脂型 DHA 蛋白粉、蛋白肽。 报告期内的财务状况、经营成果情况如下：营业收入 50,032,398.37 元，较去年同期 58,546,573.85元下降 14.54%；
21、营业成本 32,442,803.25 元，较去年同期 37,023,053.88 元下降 12.37%；毛利率 35.16%,比上年同期 36.76%下降 1.6%；管里费用 5,546,102.63 元,比上年同期 7,157,411.89 元下降 22.51%；销售费用 2,847,309.72 元,比上年同期 2,052,768.63 元上升 38.71%；财务费用 150,055.66 元,比上年同期1,413,044.42 元下降 89.38%；营业外收入 1,578,035.32 元,比上年同期 339,302.10 元上升 365.08%；净利润 8,699,127.80 元,较
22、去年同期 8,750,066.44 元,下降 0.58%。 报告期内净利润同比下降的主要原因是：1. 营业外收入 1,578,035.32 元,比上年同期 339,302.10元上升 365.08%，报告期内营业外收入中政府补贴收入 1,456,958.6 元,比去年同期 226,100.00 元增加1,230,858.6 元；2.报告期内财务费用 150,055.66 元,比去年同期 1,413,044.42 元减少 1,262,988.76 元,下降 89.38%。 公司将继续致力于向客户提供品种齐全、性状多样、质量可靠的蛋黄球蛋白粉(免疫球蛋白)、蛋白粉、蛋黄粉、蛋清溶菌酶、全蛋粉等精加
23、工蛋制品，充分利用公司的技术优势、品牌优势和资本市场，拓展更广阔的成长空间。加强新产品、新技术开发力度,通过产、学、研联合研发，继续与大专院校、科研院所 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 13 进行合作，保持稳固的技术合作关系，进行技术联合研发、共同开发、研制具有国内外领先水平的新产品、新技术，对研发的新产品进行技术完善与提高，通过不断与外部技术力量的合作及自身不断探索，使企业自主新产品开发及科技成果转化能力得到较快提升和发展。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 50,
24、032,398.37 -14.54% - 58,546,573.85 3.02% - 营业成本 32,442,803.25 -12.37% 64.84% 37,023,053.88 1.94% 63.24% 毛利率 35.16% - - 36.76% - - 管理费用 5,546,102.63 -22.51% 11.09% 7,157,411.89 63.24% 12.23% 销售费用 2,847,309.72 38.71% 5.69% 2,052,768.63 - 3.51% 财务费用 150,055.66 -89.38% 0.30% 1,413,044.42 25.24% 2.41% 营业
25、利润 8,046,793.56 -19.14% 16.08% 9,951,600.60 12.23% 17.00% 营业外收入 1,578,035.32 365.08% 3.15% 339,302.10 -24.30% 0.58% 营业外支出 2,284.23 3.04% 0.01% 2,216.75 3.51% 0.00% 净利润 8,699,127.80 -0.58% 17.39% 8,750,066.44 -22.11% 14.95% 项目重大变动原因： 2016 年管理费用 5,546,102.63 元，比上年同期 7,157,411.89 元减少 1,611,309.26 元下降 2
26、2.51%。其主要原因是:上年同期管理费用中有上市费用 1,193,128.46 元；上年因房产证办理过程中产生的相关税费 358,776.53 元,此两项费用合计 1,551,904.99 元,比 2016 年管理费用总额多 27.98%。 2016 年报告期内销售费用 2,847,309.72 元比上年同期 2,052,768.63 元上升 38.71%，主要是在原有费用的基础上增加了装卸费 446,040.71 元,是由于 2016 年 6 月份连续阴雨仓库转移存货，发货地点变迁而使装卸费和运费增加,同时还增加劳务费73,474.00元；以上两项均为计划外支出,合计519,514.71元
27、 ,另外同比运费价格上涨，业务人员工资也同比上升。 2016 年报告期内财务费用 150,055.66 元比去年同期 1,413,044.42 元减少 1,262,988.76 元下降89.38%。（在公司申请挂牌前，存在职工拆借资金给企业的情况，约定的资金拆借利率为 20%，导致企业财务费用中利息支出金额较大。2015 年 8 月公司股改以后，规范了财务管理制度，资金拆借利率从 20%降至 5%，）因此 2016 年财务费用较 2015 年大大下降。 2016 年报告期营业外收入 1,578,035.32 元比上年同期 339,302.10 元的变动增加 365.08%，其主要原因是报告期内
28、营业外收入中政府补贴收入 1,456,958.6 元，比上年同期政府补贴收入 226,100.00 元增加1,230,858.6 元上升 544.39%。2016 年报告期内政府补贴收入明细如下： 1、长政发（2016）18 文件享受新三板挂牌扶持奖励 1,020,000.00 元； 2、开发区退回上年 10 月份房产过户土地税房产税 237,498.00 元； 3、长兴县财政局创新体系建设资金 27,000.00 元 ； 4、长财预（2016）96 号文件 15 年加快建设工业强县专项奖励 157,800.00 元； 5、长兴县就业管理服务处失业保险基金支出 14,660.59 元 2015
29、 年度政府补贴收入 226,100.00 元明细如下： 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 14 1、长兴县财政局科技专项奖励资金 63,100.00 元； 2、长兴县财政局科技专项奖励资金 113,000.00 元； 3、企业增速显著奖 50,000.00 元。 2016 年虽然营业收入比上年同期下降 14.54%，但管理费用比上年同期下降 22.51%；营业外收入比上年同期增长 365%；财务费用比上年同期下降 89.38%所以净利润 8,699,127.8 元比上年同期 8,750,066.44 元下降 0.58%基本持平。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本
30、期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 50,018,979.56 32,437,585.37 58,546,573.85 37,023,053.88 其他业务收入 13418.81- 5,217.87- - - 合计 50,032,398.37 32,442,803.25 58,546,573.85 37,023,053.88 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 蛋黄球蛋白粉 19,838,632.60 39.65% 23,511,222.29 40.15% 蛋白粉 11,067,871.68 22.12%
31、17,117,826.62 29.23% 蛋黄粉 15,555,329.90 31.10% 13,704,161.01 23.40% 溶菌酶 2,163,777.82 4.32% 3,302,252.09 5.64% 全蛋粉 1,338,666.71 2.67% 868,376.80 1.48% 冻干粉 54,700.85 0.11% 42,735.04 0.07% 其他业务收入 13418.81 0.03% 合计 50,032,398.37 100.00% 58,546,573.85 100.00% 收入构成变动的原因： 2016 年报告期公司营业收入 50,032,398.37 元，较去年
32、同期 58,546,573.85 元下降 14.54%；主要是本公司产品之一的（1）免疫球蛋白粉营业收入 19,838,632.60 元较去年 23,511,222.29 元下降 15.62%；（2）蛋白粉营业收入 11,067,871.68 元较上年 17,117,826.62 元下降 35.34%；（3）蛋黄粉营业收入15,555,329.90 元较去年 13,704,161.01 元上升 13.51%；（4）溶菌酶营业收入 2,163,777.82 元，较去年3,302,252.09 元下降 34.48%；（5）全蛋粉营业收入 1,338,666.71 元较去年 868,376.80 元
33、上升 54.16%；（6）冻干粉营业收入 54,700.85 元较去年 42,735.04 元上升 28%。本公司产品生产的特点是每批产品同时生产出免疫球蛋白粉、蛋白粉、蛋黄粉、溶菌酶、全蛋粉等多种产品。 以上（1）（2）免疫球蛋白粉和蛋白粉销售收入下降是因为公司主要客户之一的吉林标普生物工程有限公司今年终端市场产品启动较晚，造成我公司免疫球蛋白粉、蛋白粉原材料的供应从 5 月份开始启动，2016 年销售免疫球蛋白粉11,220.65 公斤,蛋白粉 204,188 公斤，而 2015 年是 1 月份开始供货，全年销售免疫球蛋白粉 13,316.1公斤,蛋白粉 325,541.5 公斤，二种产品
34、的销售额都同比下降 15.62%与 35.34%；以上（3）（5）蛋黄粉、全蛋粉这二种产品的特点是单位产量较高、单位价格相对其他产品较低，因此市场较为广泛，再有 2016年企业开拓了新的市场，销售渠道扩大，发展了新的客户群体、产品销量明显增加，特别是蛋黄粉加强了销售力度，将去年存货中的 304 吨全部售完，并且 2016 年 12 月份又外购 64 吨蛋黄粉全部售完。所以蛋黄粉、全蛋粉的销售收入比去年同期分别上涨 13.51%和 54.16%。（6）是去年新开发的新产品，市场潜力较大。（4）溶菌酶销售收入波动的原因是为了优化产业结构，减低相关产品成本，2016 年企业对溶菌酶进行产业生产结构调
35、整，车间生产单项产量减少 ，因此比去年减少 34.48% ，综上（1）-（6）点所述 2016年销售收入较去年同期下降 14.54%。 （3）现金流量状况 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 15 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,922,837.29 3,160,932.64 投资活动产生的现金流量净额 -358,656.49 -2,047,055.29 筹资活动产生的现金流量净额 9,482,174.17 -1,165,921.08 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额变动原因：2016 年度经营活动产生的现金流量净额是-2,922,
36、837.29 元比上年同期经营活动产生的现金流量 3,160,932.64 下降 192.47%；下降主要原因是： 1、报告期财务费用 150，055.66 元，比上年同期 1,413,044.42 元下降 89.38%； 2、报告期存货减少额为 2,643,450.81 元，上年度存货减少额 9,644,585.79 元，本年度比上年度同期减少 72.59%。 3、报告期应收帐款期未余额 24,598,949.7 元，比上年同期应收帐款期未余额 15,573,773.34 元上升57.95%； 4、.2016 年公司归还其他应付款中关联方拆借资金 6,408,145.15 元（其中浙江长兴家
37、宝电子有限公司1,116,399.00 元；姚云昕 318,593.45 元，辛月霞 193,853.30 元，聂丽文 1,500,000.00 元，金永伟 685,329.50元，朱冬荣 943,969.90 元，计学云 1,650,000.00 元），因此本年度其他应付款期末余额为 71,783.38 元，比上年度其他应付款期末余额 7,082,583.53 元减少了 98.99%。 投资活动产生的现金流量净额：报告期内投资活动现金净额-358,656.49 元，主要是公司处置固定资产收益金额 5,975.12 元,各种零星设备的投入和在建工程的投入 364,631.61 元。 筹资活动产
38、生的现金流量净额：报告期筹资活动产生的现金流 9,482,174.17 元，上年度筹资活动产生的现金流为-1,165,921.08 元。主要原因：一是 2016 年股改后融资 1,000.00 万元（2016 年 1 月 28 日，长兴聚丰投资管理合伙企业（有限合伙）与艾格生物签署了增资协议，以每股 2.5 元的价格认购艾格生物发行的 200 万股；公司挂牌后，进行定向增发融资，增发 125.00 万股，募集资金 500.00 万元）。二是公司在 2016 年减少了关联方资金拆借，并且在报告期内归了还其他应付款中关联方拆借资金。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售
39、占比 是否存在关联关系 1 吉林标普生物工程有限公司 15,007,076.92 29.99% 否 2 洛阳金秋农副产食品有限公司 2,800,000.00 5.60% 否 3 杭州雅盛生物科技有限公司 2,029,401.71 4.06% 否 4 石家庄维平绿康科技有限公司 1,658,119.66 3.31% 否 5 杭州临安小天使食品有限公司 1,514,017.09 3.03% 否 合计 23,008,615.38 45.99% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 夏彬 16,372,536.38 59.30% 否 2 安
40、徽锦华进出口有限责任公司 6,084,755.55 22.04% 否 3 上海晟恒食品有限公司 564,102.56 2.04% 否 4 临江益瑞石硅藻土有限公司 300,000.00 1.09% 否 5 上海华宝纤维制品有限公司 239,316.03 0.87% 否 合计 23,560,710.52 85.34% - 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 16 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,267,251.46 2,531,889.24 研发投入占营业收入的比例 4.53% 4.32% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专
41、利数量 10 公司拥有的发明专利数量 3 研发情况： 公司 2016 年研究开发费总额为 2,267,251.46 元，占销售收入总额 50,032,398.37 元的 4.53%，高于高新技术企业研发费用占比 4%的要求，研发投入占营业收入的比例与上年基本持平，持续稳定的研发投入保障了公司产品的领先性。 报告期内，研发项目有： 1、蛋清蛋白功能性质和结构变化的研究：主要由朱冬荣负责带领陈少青 、王仁涛 、毛欢欢等技术人员于 2016 年 1-3 月完成蛋清的起泡性和乳化性能用于食品加工的研发，提升蛋白粉的功能。 2、板框过滤技术的改进：主要由朱冬荣带领王坤明、冯志坚 曹建民等在 2016 年
42、 9 月已完成对在生产过程中通过板框过滤技术来分离油脂进行研发，通过板框过滤前预涂方式的改进，及板框过滤过程中滤面的结构，过滤直径的调节，来提高蛋黄球蛋白粉的纯度和质量。 3、喷雾干燥塔余热回收装置的开发：要由朱冬荣负责带领毛欢欢、 陈少青在 2016 年上半年将液态的物料通过高压使物料雾化，用对空气加热的方法，用热空气瞬间蒸发雾化后料液的水分，使物料脱水后变成干燥后的粉末状态。主要是降低生产成本。 4、鸡蛋粒的研发:主要由朱冬荣带队利用蛋粉的复原性经过造粒后通过膨化，可大大提高蛋粉的复水性，蛋粉在膨化后可应用于广泛的食品配料中，该项目在 2016 年三季度已完成，对以后蛋黄粉再加工开创新路子
43、。 5、溶菌酶树脂吸附技术的改进：通过用树脂吸附的方式，将蛋清中溶菌酶吸附在树脂上，现有吸附工艺在得率上有所丢失，因此通过对树脂吸附方式的改进，可提高蛋清溶菌酶的收益率。该项目于 2016年 9 月完成，大大提高企业的经济效益。 6、蛋清在热处理过程中起泡性的研究：寻找适宜的蛋清稀释度，探求热处理对不同情况下的蛋清液功能特性的影响，利用其营养特性开发新产品，该项目于 2016 年 12 月已完成。 7、蛋清输送方式的改进：蛋清在物料输送过程中机械力会对蛋白的特性起破坏作用有可能影响蛋白粉的凝胶性和发泡性，改进其功能，该项目于 2016 年 12 月已完成。 公司研发项目在提高生产效率、节约原材
44、料、降低成本和提高产品竞争力的作用，除了自主研发，公司还注重和相关高校、研究院制定技术合作计划，推进产学研共同开发研究，提升了我公司在同行业乃至全国范围的竞争力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 8,675,499.91 250.55% 14.15% 2,474,819.52 -2.06% 4.96% 9.18% 应收账款 24,598,949.70 57.95% 40.11% 15,573,773.34 314.19% 31.24% 8.88% 浙江艾格生物科技股份有限
45、公司 2016 年度报告 17 存货 20,563,269.29 -11.39% 33.53% 23,206,720.10 -29.36% 46.54% -13.01% 长期股权投资 0 0 0 0 0 0 0 固定资产 5,627,457.93 -8.89% 9.18% 6,176,460.63 -1.65% 12.39% -3.21% 在建工程 106,000.00 0 0.17% 0 0 0 0.17% 短期借款 0 0 0 0 0 0 0 长期借款 0 0 0 0 0 0 0 资产总计 61,406,896.94 23.16% 0 49,859,847.65 -23.99% 0 0 资
46、产负债项目重大变动原因： 1、货币资金变动原因分析：2016 年报告期货币资金期末余额 8,675,499.91 元比上年同期2,474,819.52 元上升 250.31%；变动原因：期末余额里有 5,000,000.00 元是定增募集资金；另外就是货款回收较为集中；12 月份共回收 8,939,975.00 元的货款，所以余额上升。 2、应收帐款变动原因分析：2016 年报告期应收帐款期末余额 24,598,949.70 元，比上年同期15,573,773.34 元上升 57.95%。主要系公司为提高市场占有率，大力拓展客服群体，16 年开拓的新的客户较 15 年新增 113 家，公司的应
47、收账款余额相应增加。公司为增加销售额，对部分大客户的结算周期，由原来的二个月延长至三个月甚至更长，如吉林标普生物工程有限公司应收款 8,951,200.00 元，石家庄维平绿康科技有限公司 2,940,000.00 元；杭州雅盛生物科技有限公司 2,341,300.00 元，杭州易泰生物工程有限公司 954,658.00 元，洛阳金秋农副产食品有限公司 846,000.00 元，前五大客户应收款占销售总额 32.05%，比上年同期前五大占销售总额 18.5%上升 13.55%。 3、存货变动原因分析：2016 年报告期存货 20,563,269.29 元，比上年同期 23,206,720.1
48、元下降11.39%，主要由 2016 年蛋黄粉销售市场拓宽，将去年存货中的 304 吨全部售完 另外购 64 吨也已出售。蛋白粉也销售良好，本年生产和外购的全部售空。与去年同期存货变动下降 29.36%相比，存货呈下降趋势。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内无委托理财及衍生品投资情况。 （三） 外部环境的分析 宏观环境：我国禽蛋资源丰富，品种多样，是生产和消费大国。2016 年我国禽蛋产量突破 3000 万吨，占世界总产量的 43%左右，人均占有量和消费均大大超过了世界平均水平。但从世界蛋品产业结构来看，我国蛋品加工量占到鲜蛋总
49、量的比例与发达国家相去甚远，美国加工蛋制品占 33%，欧洲约占 25%，日本占 50%，而中国仅为 6%左右。随着国民收入的提高和消费结构的升级，精加工蛋品将有广阔的市场空间。 行业发展：对于很多发展中国家来说,蛋品深加工还没有起步,仅仅停留在食用鲜蛋的基础上, 具有广阔的发展前景。尤其是对连续 19 年世界禽蛋产量稳居第一的我国而言，蛋制品业一旦发展起来，带来巨大的经济效益将是不可轻视的。世界上很多发达国家的禽蛋业都出现了一个共同的现象：鲜蛋的销售量下降，而蛋制品的消费量不断上涨。随着我国大型超市的普及，城市居民消费意识的转变，健康消费成为时尚，经济实惠、品种繁多而优质的蛋制品将逐渐替代鲜蛋
50、，成为未来禽蛋加工业的主要产品，成为人们日常生活蛋品消费的首选。 周期波动： 由于 2016 年鸡蛋价格震荡下跌，年跌幅达 16.14%。除了春节前与中秋的两次大涨，整体行情弱势震荡。预计 2017 年下半年鸡蛋价格或出现报复性上涨，为生产经营带来不利影响。 市场竞争现状：蛋品加工业是一个朝阳产业，我国城乡市场为蛋品产业提供了无比广阔的发展空间。但在现有蛋品行业中，生产者基本上以分散经营模式为主体，大型生产企业的生产规模也非常有限，亟待扶强做大。因此，我公司只有形成高效集约化产销体系，才能适应市场需求，同时加大科研开发力 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 18 度，在蛋品深加工
51、上下功夫,逐步实现生产规模化、产品标准化、包装和物流配送现代化，促进蛋品出口，为做强做大产业奠定基础。 （四） 竞争优势分析 1、竞争优势 （1）技术优势 经过多年的研发、生产积累，公司已经形成了以蛋品深度加工为核心的专利技术体系。公司的自主知识产权涵盖了免疫球蛋白、蛋白肽、蛋清溶菌酶、磷脂型 DHA 蛋白粉等的生产专利技术，也包括鸡蛋成分成份分离提取加工生产线的实用新型技术。领先的综合技术实力构成了企业强大的护城河，也为公司进一步加大技术优势奠定了基础。 （2）人才优势 公司非常重视对核心管理人员及核心技术人员的挖掘与培养，已形成了一只具有丰富经验的管理团队。多年来，公司一直主张“尊重人才”
52、的观念，充分发挥团队自主决策及协同决策能力。公司的员工队伍稳定，在公司任职三年以上的员工占到公司总人数的 57%，为公司产品质量稳定创造了条件。 （3）品牌优势 公司在蛋制品行业积累了十余年的生产经验，形成了独特的品牌优势，公司产品的质量和技术得到了科技部门、行业主管部门及客户的广泛认可。公司获得的荣誉有：国家重点扶持高新技术企业(2008 年)；浙江省创新型示范企业；省级高新技术企业研发中心；首批“浙江省绿色企业”；浙江省农产品加工示范企业；浙江省行业龙头企业；浙江省工商企业“守合同重信用”AAA 单位；湖州市重点农业龙头企业；湖州市科技小巨人企业；国家级新产品；浙江省高新技术产品；湖州市著
53、名商标、湖州市名牌产品。 （4）研发优势 公司建有省级研发中心一个，为新型蛋制品的开发投产提供了坚实的技术保障。研发中心主导了公司历次新产品的设计开发、专利的申请，积累了大量的研发经验。研发中心秉持校企合作，共促科研的理念，与江南大学、北京化工学院、浙江农科院、浙江科技大学、计量学院等高等院校及研究机构建立了合作关系。 2、竞争劣势 （1）融资渠道较为单一 报告期内，公司融资能力受到较大限制，无法满足目前公司的发展壮大。因此，公司希望能够开拓资金融资渠道，为公司发展壮大提供资金支持。 （2）整体规模小 我国蛋制品还有很大的市场空间，公司的主要产品在市场上也较有竞争力。公司虽然有扩大生产的愿景，
54、受融资渠道限制，一直难以付诸实际。到目前为止公司体量较小，市场影响力受到了限制。 （五） 持续经营评价 1、财务方面：公司报告期内实现营业收入 50,032,398.37 元，比上年同期增长-14.54%；经营活动产生的现金流量净额-2,922,837.29 元；当年实现净利润 8,699,127.80 元。公司营业收入略有下降，公司未出现重大不利因素影响，不存在无法偿还的到期债务，不存在逾期未缴税金，不存在拖欠员工工资、不存在控股股东、实际控制人占用公司资金等不良情况。 2、资金方面：公司报告期内，公司流动比率为 5.35，资金流动性相对较好，短期偿债风险较小，同时公司报告期末资产负债率为
55、19.55%，公司长期偿债风险较小,因此公司资产结构良好，能有效促进公司快速发展。 3、经营方面：公司管理团队、技术团队稳定，品牌市场占有率不断扩大，客户资源稳步增长，不存在异常的经营风险。 4、管理方面：公司不断完善内部的管理机制，董事、监事、高级管理人员认真履行职责，未发生违法、违规现象。 综上所述，2016 年营业收入虽略有下降，是与当前企业产能不足相关，企业在挂牌后，产品品牌和知名度在业内不断提升，竞争力不断增强，公司整体经营状况稳定，具备持续经营能力，不存在影响持续经营的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 19 公司将诚信作为社会
56、发展的基石，依法纳税，科技创新，将社会责任意识融入到发展实践中去，对公司全体股东和每一位员工负责。公司担负残疾人就业的社会责任，安排 2 名残疾人在公司工作。 （七） 自愿披露 无 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 我国连续 19 年世界禽蛋产量稳居第一，随着我国大型超市的普及，城市居民消费意识的转变，健康消费成为时尚，经济实惠、品种繁多而优质的蛋制品将逐渐替代鲜蛋，成为未来禽蛋加工业的主要产品，成为人们日常生活蛋品消费的首选。蛋制品业一旦发展起来，带来巨大的经济效益将是不可估量的。 （二） 公司发展战略 公司的经营战略和重大决策均紧紧围绕如何利用生物技术对农产品鲜鸡蛋进行精深加工开发，将
57、公司打造成以系列型蛋黄免疫球蛋白、蛋清溶菌酶、DHA 蛋黄粉为主导产品，鸡蛋延伸产品综合开发、终端保健产品全面推向市场，技术水平国内领先、具有较强自主开发能力、符合现代企业制度运作机制的生物科技高新技术上市公司。 优势互补，形成产业集聚效应，不断提高产品附加值及市场占有率。 （三） 经营计划或目标 2017 年目标 （1）2017 年公司财务目标 公司营业收入保持 10%以上增长率，利润总额保持 10%以上增长率。 （2）产品目标 2017 年，公司将将进一步加强现代公司治理结构的制度建设。通过建立健全各项制度，形成有效的决策机制、激励机制和监督约束机制。2017 年公司将大力拓展市场，强化技
58、术产品创新。 (3)客户目标 整合客户资源优势，提升市场化运作意识和研发能力，不断开拓新的市场，依托优质大客户资源及行业特点以点带面，更深一步拓展全国市场。巩固提升行业地位，加大研发投入，加快商业模式创新，大力拓展国内市场，并探索禽蛋产品与健康食品、保健品和药品深度融合发展模式，拓展公司业务发展空间， 实现跨越式发展。 （4）公司治理目标 按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国股份转让系统制定的相关法律法规及相关规范性文件的要求，规范公司治理，完善财务体系、内控体系、运营体系，符合资本市场的要求。 2017 年经营计划 （1）产能提升、产品升级计划 公司下一步加强产品技术研发，
59、2017 年拟选定 7 个研发产品进行开发，争取 2 个产品立项。 （2）营销计划 公司将加大销售渠道建设力度，深挖客户需求，提供更多新产品。全力以赴做好蛋粉产品的后端市场开发工作。针对蛋黄球蛋白粉销售市场，积极服务，开拓产品终端市场，与渠道销售商建立战略合作关系，促进销量提升。 （3）人才计划 公司利用长三角地带地理优势，完善招人、留人、育人体系，完善薪资体系、培训体系、激励体系，适当时候考虑股权激励计划，吸引优秀人才与公司共同成长。 （4）财务计划 融资战略：企业将通过股权融资、银行贷款、引进投资者等方式进行融资，扩大资本的积累，实现资本运营。 财务监控：财务人员将从战略高度开展财务管理工
60、作，进行财务分析，使财务分析成为企业战略决策重要的依据，加强财务管理，努力使财务风险降低到最低水平。 公司提醒投资者该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四） 不确定性因素 1、2017 年不确定因素较多，国内经济转型压力较大，公司须保持稳定的研发队伍，按照计划研发出适应市场需求的产品，确保蛋制品精加工的领先地位。 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 20 2、由于 2017 年资本市场融资的不确定性，可能会影响公司新扩建厂房、生产线的进度。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、控股股
61、东不当控制风险 公司的控股股东为徐克成，持有公司 71.68%股份。2002 年起担任公司董事长至今，在公司决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。因此，公司存在大股东利用其控股股东地位对公司人事、经营决策进行控制，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 应对措施：公司将不断完善法人治理机制及内控制度，加大对内控制度的遵从及监督力度，在组织和制度上对控股股东行为进行规范。使公司严格按照公司管理制度执行相关决策，将其相关风险降到最低。 2、市场竞争加剧的风险 随着国内农副产品加工行业的不断发展，农副产品加工企业之间的竞争日趋激烈。虽然公司已成为在农副产品加工蛋品精加工细分行业走在比
62、较前列的企业之一，并且凭借十几年的市场积累，与上下游客户也建立了长期稳定的合作关系，虽然精加工蛋制品行业资金门槛、技术门槛、行业壁垒较高，企业凭借独特的生产能力获得稳定的销售渠道，经营状况较为稳定，但不排除新的公司进入的可能性。若不能在服务质量、技术创新、产品研发、客户维系等方面进一步增强，未来将面临业务萎缩、经营业绩下降的风险。一旦同行业实力雄厚的企业采取降低价格、产品创新等手段抢占市场，将对公司的发展带来不利影响。 应对措施：公司加快研发速度及业务开拓步伐，努力提高市场占有率，加强业务布局，在服务质量、技术创新、产品研发、客户维系等方面积极提升公司自身竞争优势。 3、历史沿革中股权代持导致
63、股权纠纷的风险 公司历史沿革中，存在股权代持情况。2002 年，股权代持情况已解除，但代持及解除程序存在一定瑕疵。无有效股权委托转让协议的被代持人已对股权代持及其解除进行了确认，确认其知晓且同意转让被代持股权相关事宜，且已全额收到股权转让款。股权转让完成后，股权代持情况已全部解除。股权代持及转让程序上的瑕疵仍可能给公司未来的生产经营活动造成一定的不利影响。 应对措施：公司控股股东及实际控制人徐克成作为上述代持股权的受让方，已出具书面承诺, 承诺因公司历史沿革中股权代持情况而产生的一切纠纷或风险，由其本人无条件地全额承担。 4、历史沿革中部分国有股权转让程序存在瑕疵导致股权纠纷的风险 历史沿革中
64、，涉及四家国有法人股东的股权转让，未按照届时有效的法律法规履行国有资产转让的审计、评估等程序，而直接以协议方式转让存在程序瑕疵。历史沿革中部分国有股权转让程序存在瑕疵导致股权纠纷的风险，可能给公司未来的生产经营活动造成不利影响。 应对措施：上述股权转让签署了相关协议、履行了工商变更登记程序，部分转让得到了相关国有资产监督管理部门的追认。另外，公司控股股东、实际控制人徐克成亦已就全部、无条件承担上述转让可能导致的风险做出有效承诺。 5、食品安全风险 企业作为一家蛋制品深加工企业，采用的原料为鲜鸡蛋，较容易腐坏或变质，生产、检测、流通过程中若未加强管理，可能会引发食品安全问题。若出现食品安全问题，
65、企业运营效率、品牌价值、实际订单均会受到较大影响。 应对措施：企业制定严格的管理、监测机制，紧抓产品的安全和质量。 6、人才流失风险 公司拥有经验丰富的技术队伍和经营管理团队，随着公司业务的发展，生产经营规模不断扩大，对高层次管理人才、技术人才的需求也将不断增加。同时行业内对人才的争夺也日趋激烈，公司能否继续吸引并留住人才，对公司未来的发展至关重要，所以公司面临一定的核心技术人员流失或者短缺的风险。 应对措施：为防止人才的流失，公司努力建立有竞争性的薪酬体系以吸引和留住人才。在提高平均工资的基础上，加大了对技术人员和管理人员薪酬的倾斜；提升薪酬的同时加大了考核比重；提高了员工各 浙江艾格生物科
66、技股份有限公司 2016 年度报告 21 级专业资质的津贴等。在立足自我培养人才的基础上，公司还进一步拓展了招聘渠道，积极从外部获取企业需要的各类人才。 7、公司治理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构存在不完善，内部控制有一定欠缺。公司于 2015 年 10 月整体变更为股份有限公司后逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但股份公司的运行时间较短，存在内控制度不能有效执行的风险。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步提高。 应对措施：公司将在未来的生产经营中严格依照公司法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规以及公司章
67、程、三会议事规则的规定履行公司决策、执行、内部控制等各项程序，确保公司治理机制正常、健康、合法合规运作。 8、供应商集中风险 2016 年和 2015 年，公司前五名供应商合计采购额占公司营业成本的比例分别为 85.34%和 91.75%，存在一定的因供应商集中而带来的风险。 应对措施：公司已做好了战略供应商名单的储备，一旦出现五大供应商货源紧张情况，经公司内部审批流程通过后，启动筛选战略供应商名单中的优质供应商。 9、客户集中度较高的风险 2016 年和 2015 年，公司来自前五名客户的销售额占营业收入比重分别为别 45.99%和 48.05%，其中，第一大客户的收入占比分别为 29.99
68、%和 36.65%。公司来自主要客户的销售额占营业收入的比重相对较高，本公司存在客户相对集中的风险。如果来自主要客户的收入大幅下降，则会对公司的盈利造成较大的影响，公司业绩存在下滑的风险。 应对措施：公司将积极利用自身已经形成了以蛋品深度加工为核心的专利技术体系和独特的品牌优势，进而扩充客户渠道，避免由于客户集中对公司的盈利能力产生不利影响。 10、应收账款回收风险 2015 年末和 2016 年末应收账款净额分别为 1,557.38 万元和 2,459.89 万元，应收账款逐步增大，这主要由于公司业务规模不断扩大所致。尽管公司应收款项回款状况较好，应收账款账龄绝大多数在 1年以内，但随着业务
69、规模的扩大，公司仍面临着应收账款管理及回收风险。 应对措施：公司将针对应收账款的特点，从销售与回款业务流程管理、客户信用分析、信用营销战略与风险控制等各方面加强管理，以最大限度降低应收账款管理及回收风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 本报告期内无新增的风险因素。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 22 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、
70、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
71、单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 384,966.00 372,744.88 总计 384,966.00 372,744.88 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 姚云昕 借入流动资金 318,593.45 是 辛月霞 借入流动
72、资金 193,853.30 是 聂丽文 借入流动资金 1,500,000.00 是 金永伟 借入流动资金 685,329.50 是 计学云 借入流动资金 1,650,000.00 是 朱冬荣 借入流动资金 943,969.90 是 浙江长兴家宝电子有限公司 借入流动资金 1,116,399.00 是 总计 - 6,408,145.15 - 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 23 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2015 年，公司因生产经营需要，按照当时公司内部对外借款流程，与关联方签订资金拆借协议。2016年公司归还了对上述借款。公司挂牌后，严格按照关
73、联交易管理制度和公司章程中的相关规定执行，减少和规范关联交易，保护了公司及股东的利益。 上述关联交易有利于改善公司财务状况和日常业务项目的开展，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形，未对公司生产经营及财务状况产生不利影响。 （三） 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争、避免及规范关联交易的承诺 控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员等作出关于避免同业竞争、避免及规范关联交易的承诺。 承诺履行情况：控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员等严格履行了关于避免同业竞争、避免及规范关联交易的承诺，报告期内未发生违反此项承诺的事项。 2、关于办理自建办公楼房产证的承诺 公司固定资产
74、房屋建筑中，有自建办公楼一处，面积 515.37平米，原值 754,580.00 元，净值 551,206.24 元，无房屋所有权证，公司控股东及实际制人徐克成作出承诺公司因未取得房产证的办公楼房屋而遭受处罚或任何其他风险，本人将无条件地全额承担的承诺。 承诺履行情况：公司正在积极向政府部门提交房产证办理申请材料，目前还在办理中，控股股东、实际控制人亦未发生违反此项承诺的事项。 3、关于承担历史沿革中股权代持导致股权纠纷的风险的承诺 公司历史沿革中，存在股权代持情况。2002 年，股权代持情况已解除，但代持及解除程序存在一定瑕疵。公司控股股东、实际控制人徐克成作为上述代持股权的受让方，已出具书
75、面承诺,承诺因公司历史沿革中股权代持情况而产生的一切纠纷或风险，由其本人无条件地全额承担。 承诺履行情况：报告期内未发生因历史沿革中股权代持导致的股权纠纷，控股股东、实际控制人亦未发生违反此项承诺的事项。 4、关于承担历史沿革中部分国有股权转让程序存在瑕疵导致股权纠纷的风险的承诺 公司历史沿革中，涉及四家国有法人股东的股权转让，未按照届时有效的法律法规履行国有资产转让的审计、评估等程序，而直接以协议方式转让存在程序瑕疵。公司控股股东、实际控制人徐克成全部无条件承担上述转让可能导致的风险做出承诺。 承诺履行情况：报告期内未发生因历史沿革中部分国有股权转让程序存在瑕疵导致的股权纠纷，控股股东、实际
76、控制人亦未发生违反此项承诺的事项。 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 24 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 3,250,000 3,250,000.00 10.40% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 28,000,000.00 100.00% 0 28,000,00
77、0.00 89.60% 其中：控股股东、实际控制人 22,400,000.00 80.00% 0 22,400,000.00 71.68% 董事、监事、高管 5,600,000.00 20.00% 0 5,600,000.00 17.92% 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 28,000,000.00 100.00% 3,250,000.00 31,250,000.00 100.00%- 普通股股东人数 4 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 徐克成 22,400,00
78、0 0 22,400,000 71.68% 22,400,000 0 2 姚云昕 5,600,000 0 5,600,000 17.92% 5,600,000 0 3 长兴聚丰投资管理合伙企业（有限合伙） 0 2,000,000 2,000,000 6.40% 0 2,000,000 4 王良林 0 1,250,000 1,250,000 4.00% 0 1,250,000 合计 28,000,000 3,250,000 31,250,000 100.00% 28,000,000 3,250,000 前十名股东间相互关系说明：股东间无关联关系 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份
79、数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 25 徐克成，男，1962 年 8 月出生，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权。1996 毕业于浙江大学经济管理专业，本科学历。2003 年至今就职于浙江昌盛电气有限公司，任董事长。2010 年至今就职于昌盛电气江苏有限公司，任董事长。2002 年至 2015 年 10 月就职于浙江省长兴艾格生物制品有限公司，任董事长。2015 年 10 月至今就职于浙江艾格生物科技股份有限
80、公司，任董事长。 （二） 实际控制人情况 控股股东与实际控制人一致。 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 26 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2016-8-17 2016-12-1 4.00 1,250,000 5,000,000 0 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 报告期内,公司募集资金用途未发生变更,主
81、要用于补充流动资金，截至 2016 年 12 月 31 日，艾格生物上述发行股份募集的资金已使用 3,485,046.50 元，剩余 1,519,050.42 元（含利息收入），募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 1
82、0 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 徐克成 董事长 男 54 本科 2015.8.31-2018.8.30 是 姚云昕 董事、总经理 男 54 硕士 2015.8.31-2018.8.30 是 周芳琴 董事 女
83、51 高中 2015.8.31-2018.8.30 否 王倩 董事 女 27 硕士 2015.8.31-2018.8.30 否 陈玉英 董事 女 51 高中 2015.8.31-2018.8.30 否 辛月霞 监事会主席 女 50 大专 2015.8.31-2018.8.30 是 杨继生 监事 男 53 高中 2015.8.31-2018.8.30 是 李慧明 监事 男 44 大专 2015.8.31-2018.8.30 是 金永伟 副总经理 男 45 大专 2015.8.31-2018.8.30 是 朱冬荣 副总经理 男 43 中专 2015.8.31-2018.8.30 是 计学云 财务总
84、监 女 51 大专 2015.8.31-2018.8.30 是 聂丽文 董事会秘书 女 46 本科 2015.8.31-2018.8.30 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事周芳琴为徐克成之妻，董事王倩为徐克成之儿媳，董事陈玉英为姚云昕之妻，其余董监高成员间无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 徐克成 董事长、董事 22,400,000 0 22,400,000 71.68% 0 姚云昕
85、董事、总经理 5,600,000 0 5,600,000 17.92% 0 周芳琴 董事 0 0 0 0 0 王倩 董事 0 0 0 0 0 陈玉英 董事 0 0 0 0 0 辛月霞 监事会主席 0 0 0 0 0 杨继生 监事 0 0 0 0 0 李慧明 监事 0 0 0 0 0 金永伟 副总经理 0 0 0 0 0 朱冬荣 副总经理 0 0 0 0 0 计学云 财务总监 0 0 0 0 0 聂丽文 董事会秘书 0 0 0 0 0 合计 28,000,000 0 28,000,000 89.60% 0 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 28 （三） 变动情况： 信息统计 董事
86、长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任 换届、责任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 注：公司于 2015 年 8 月 31 变更为股份有限公司，并于 2016 年 7 年 6 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，上表变动情况以公司股改完毕至本年末的变动情况填列。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 15 生产人员 33 34 销售人员 5 5 技术人员 20 17 财务人员 4 4 员工总计 77 75 按教育
87、程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 16 17 专科 15 15 专科以下 44 41 员工总计 77 75 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工变动： 截止报告期末，本公司在职职工 75 名，本报告期内退休员工 5 名，新增人员 3 名，主要是为增强公司研发实力、开拓市场、增强销售队伍的年轻的人才储备。 2、员工培训： 公司一直十分重视员工的培训考核工作，根据公司的业务发展和不断研发新品需要，及时更新员工培训手册，与专业对口的培训学校对接，对车间管理人员和研发人员进行了为期两年的培训，对高级管理人员的专业培训也
88、作为考核目标，极大的鼓舞了员工的学习热情。 3、员工招聘： 行政部通过各种渠道为公司招聘人才，渠道包括：参加县人才交流中心招聘会、人力资源市场招聘会、校园招聘会，能满足公司各部门岗位及正常运转的需要。 4、员工薪酬： 公司制定了严格的薪酬考核制度，包括日常考评、月考核、季度考核、半年度考核，报告期内，公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放，年末根据公司效益及考核结果发放奖金。 5、需公司承担的离退休职工人数： 公司按照国家及地方有关政策规定为员工缴纳社保费及住房公积金，没有需要公司承担费用的离退休人员。 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 29 （
89、二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 姚云昕，男，1962 年 12 月出生，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权。1980 毕业于长兴技校，中专学历。2010 年在浙江大学接受再教育，获得工商管理专业硕士研究生学历。1980 年至 1986 年就职于长兴粮油运输队。1987 年至 2000 年就职于长兴饲料公司，任业务科科长。2000 年至 2015 年 10 月在浙江省长兴艾格生物制品有限公司任职，任执行董事、总经理。2015 年 10 月至今就职于浙
90、江艾格生物科技股份有限公司，任董事、总经理。 朱冬荣，男，1974 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1993 年毕业于长广技术学校，中专学历。1993 年 10 月至 1999 年 5 月任职于长广集团公司东风岩石厂。1999 年 5 月至 2006 年 7 月就职于浙江省长兴艾格生物制品有限公司，任生产车间工段长，2006 年 7 月至 2014 年 12 月任技术部经理，2015 年1 月至 2015 年 10 月任副总经理。2015 年 10 月至今任职于浙江艾格生物科技股份有限公司，任副总经理。2016 年 1 月至今担任长兴聚丰投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。
91、 毛欢欢，女，1980 年 5 月出生，共青团员，中国国籍，无境外永久居住权。2010 年 7 月毕业于湖州师范学院化学专业，本科学历。2002 年至 2015 年 10 月就职于浙江省长兴艾格生物制品有限公司，任技术员。2015 年 10 月至今任职于浙江艾格生物科技股份有限公司，任技术员。 陈少青，男，1987 年 2 月出生，共青团员，中国国籍，无境外永久居住权。2010 年毕业于浙江万里学院生物系，本科学历。2010 年至 2015 年 10 月就职于浙江省长兴艾格生物制品有限公司，任技术员。2015年 10 月至今任职于浙江艾格生物科技股份有限公司，任技术员。 本年度核心技术人员无变
92、动。 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 30 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和有关法律法规的要求，不
93、断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作报告期内，公司进一步修订完善公司章程；同时根据全国中小企业股份转让系统的相关规定，制定公司的募集资金管理制度等规章制度，不断完善公司的规章制度以及内部控制制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照公司法、证券法和有关监管要求及公司章程，设立了董事会、监事会。根据公司所处行业的业务特点，
94、公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护。报告期内，公司召集并召开的股东大会符合公司章程的要求，保障股东充分行使表决权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照公司章程及有关内部控制制度的程序和规则进行， 截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和
95、义务。 4、公司章程的修改情况 2016年第二次临时股东大会审议通过关于公司股票发行认购协议的议案以及关于修改公司章程的议案，针对本次发行股票事宜，相应地修改公司章程中注册资本、股份数额等相关条款。 公司章程作出如下修改：一、将公司章程第五条由：“第五条 公司注册资本为人民币 3000 万元。”现修改为：“第五条 公司注册资本为人民币 3125 万元。”二、将公司章程第十六条由：“第十六条 公司总股份数为 3000 万股，全部为普通股，以人民币标明面值，每股面值为人民币 1 元。”现修改为：“第十六条 公司总股份数为 3125 万股，全部为普通股，以人民币标明面值，每股面值为人民币 1 元。”
96、 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 31 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、审议通过了关于浙江艾格生物科技股份有限公司股票发行方案的议案。 2、审议通过了关于签署的议案。 3、审议通过了关于提请股东大会授权董事会全权办理股票发行相关事宜的议案。 4、审议通过了关于修订浙江艾格生物科技股份有限公司的议案。 5、审议通过了关于设立本次股票发行募集资金专项账户的议案。 6、审议通过了关于提请召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案。 7、审议通过2016 年半年度报告 。 8、审议通过关于追认
97、日常性关联交易的议案 。 9、审议通过了关于提请召开公司 2016 年第三次临时股东大会的议案。 10、审议通过了浙江艾格生物科技股份有限公司募集资金管理制度。 监事会 2 1、选举产生了监事会主席。 2、审议通过2016 年半年度报告议案 。 股东大会 3 1、审议关于浙江艾格生物科技股份有限公司股票发行方案的议案。 2、 审议 关于签署浙江艾格生物科技股份有限公司股票发行认购协议的议案。 3、 审议 关于授权董事会全权办理股票发行相关事宜的议案。 4、审议关于修订浙江艾格生物科技股份有限公司公司章程的议案。 5、审议关于浙江艾格生物科技股份有限公司关于追认日常性关联交易的议案。 2、三会的
98、召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合公司法、公司章程、三会议事规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全规范的公司治理结构，股东大会、董事会及监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律以及中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进
99、行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 （四） 投资者关系管理情况 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 32 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行投资者关系管理制度的规定， 在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件和制度的要求， 保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未公布信息及其他信息进行保密。确保投资者时、准确了解公司的发展方向、
100、发展规划及财务状况、经营状况等。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 1.公司依法运作情况 公司监事会根据公司法、证券法、公司章程及其它相关法律、法规赋予的职权，认真履行职责，列席历次股东大会和董事会，对公司股东大会、董事会的召集、召开、表决程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，以及公司 2016 年公司董事、高级管理人员执行职务情况等进行了监督。监事会认为：公司能够严格依法规范运作，董事会运作规范、
101、经营决策科学合理，认真执行股东大会的各项决议，忠实履行了诚信义务；公司建立了较为完善的内部控制制度；信息披露及时、准确；公司董事、高级管理人员认真执行公司职务，无违反法律法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2.检查公司财务情况 监事会对公司 2016 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和审核，认为：公司财务制度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。公司 2016 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3.公司关联交易情况 通过对公司 2016 年度发生的关联交易的监督，监事会认为：报告期内公司发生的关联交易遵循公平、公正、公开的原则进行，不存在损害公司
102、或中小股东利益的情况。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，公司与控股股东或实际控制人在业务、资产、机构、人员、财务等方面均保持独立，具有完整的业务体系和面向市场自主经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据公司法、公司章程和国家法律法规的规定，结合公司自身实际情况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理制度是一项长期和持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系： 报告期内，公司
103、严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定的指引下做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系： 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司董事、监事、高级管
104、理人员以及年报信息披露相关的其他人员在年报信息披露工作中按照国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度要求严格执行，勤勉尽责，并认真对照相关制度努力提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。 报告期内，公司严格按照该制度做好年报信息披露工作，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 截止报告期末，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度，该制度于 2017 年 4 月 18 日，公司第一届董事会第六次会议审议通过。 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 33 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见
105、 标准无保留意见 审计报告编号 2017京会兴审字第 69000158 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 审计报告日期 2017-4-18 注册会计师姓名 付丽丽、高海燕 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 我们审计了后附的浙江艾格生物科技股份有限公司（以下简称艾格生物）财务报表，包括 2016 年12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是艾格生物公司管理层的责任，这种责
106、任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计
107、师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，艾格生物财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了艾格生物公司2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：付丽丽 中国北京 中国注册会计师：高海燕 二一七年四月一十八日 浙江艾格生物科
108、技股份有限公司 2016 年度报告 34 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、（一） 8,675,499.91 2,474,819.52 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、（二） 24,598,949.70 15,573,773.34 预付款项 五、（三） - 128,457.60 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利
109、- - - 其他应收款 五、（四） 183,978.38 527,978.88 买入返售金融资产 - - - 存货 五、（五） 20,563,269.29 23,206,720.10 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 54,021,697.28 41,911,749.44 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（六） 5,627,457.93 6,176,460
110、.63 在建工程 五、（七） 106,000.00 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、（八） 1,229,478.78 1,295,638.98 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 35 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、（九） 196,304.94 312,459.69 递延所得税资产 五、（十） 225,958.01 163,538.91 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 7,385,199.66 7,948,098.21 资产总计 - 61,406,896
111、.94 49,859,847.65 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、（十一） 6,665,014.14 3,676,169.82 预收款项 五、（十二） - 165,185.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（十三） 1,468,957.31 1,030,572.19 应交税费 五、（十四） 1,885,880.33 3,845,482.
112、19 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、（十五） 71,783.38 7,082,583.53 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 10,091,635.16 15,799,992.73 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 -
113、 - - 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 36 递延收益 五、（十六） 1,913,211.97 2,085,429.14 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,913,211.97 2,085,429.14 负债合计 - 12,004,847.13 17,885,421.87 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、（十七） 31,250,000.00 28,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（十八） 6,282,587.73 804,091.50 减：库存
114、股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（十九） 1,186,946.20 317,033.42 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（二十） 10,682,515.88 2,853,300.86 归属于母公司所有者权益合计 - 49,402,049.81 31,974,425.78 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 49,402,049.81 31,974,425.78 负债和所有者权益总计 - 61,406,896.94 49,859,847.65 法定代表人：姚云昕主管会计工作负责人：余芳会计机构负责人：计学云 （二） 利润表 单位
115、：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 50,032,398.37 58,546,573.85 其中：营业收入 五、（二十一） 50,032,398.37 58,546,573.85 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 41,985,604.81 48,594,973.25 其中：营业成本 五、（二十一） 32,442,803.25 37,023,053.88 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - -
116、分保费用 - - - 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 37 营业税金及附加 五、（二十二） 583,206.18 592,335.01 销售费用 五、（二十三） 2,847,309.72 2,052,768.63 管理费用 五、（二十四） 5,546,102.63 7,157,411.89 财务费用 五、（二十五） 150,055.66 1,413,044.42 资产减值损失 五、（二十六） 416,127.37 356,359.42 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
117、- 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 8,046,793.56 9,951,600.60 加：营业外收入 五、（二十七） 1,578,035.32 339,302.10 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、（二十八） 2,284.23 2,216.75 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 9,622,544.65 10,288,685.95 减：所得税费用 五、（二十九） 923,416.85 1,538,619.51 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 8,699,127.80
118、 8,750,066.44 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 8,699,127.80 8,750,066.44 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 -
119、- - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后- - - 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 38 净额 七、综合收益总额 - 8,699,127.80 8,750,066.44 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 8,699,127.80 8,750,066.44 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.29- 0.55
120、 （二）稀释每股收益 - 0.29- 0.55 法定代表人：姚云昕主管会计工作负责人：余芳会计机构负责人：计学云 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 47,844,104.05 67,448,675.99 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 -
121、 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 237,498.01 - 收到其他与经营活动有关的现金 （三十）1 2,062,752.24 2,509,933.56 经营活动现金流入小计 - 50,144,354.30 69,958,609.55 购买商品、接受劳务支付的现金 - 28,235,915.45 48,900,394.73 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 39 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - -
122、 - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,305,537.75 4,841,614.60 支付的各项税费 - 7,831,047.80 6,464,241.85 支付其他与经营活动有关的现金 （三十）2 12,694,690.59 6,591,425.73 经营活动现金流出小计 - 53,067,191.59 66,797,676.91 经营活动产生的现金流量净额 - -2,922,837.29 3,160,932.64 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - -
123、 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 5,975.12 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 5,975.12 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 364,631.61 2,047,055.29 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 364,631.61 2,047,055.29 投资活动产生的现金流量净额 - -358,656
124、.49 -2,047,055.29 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 10,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 7,099,997.95 9,757,760.13 筹资活动现金流入小计 - 17,099,997.95 9,757,760.13 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 165,930.20 1,420,833.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有
125、关的现金 - 9,926,713.10 9,502,848.07 筹资活动现金流出小计 - 10,092,643.30 10,923,681.21 筹资活动产生的现金流量净额 - 7,007,354.65 -1,165,921.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,725,860.87 -52,043.73 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,474,819.52 2,526,863.25 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,200,680.39 2,474,819.52 法定代表人：姚云昕主管会计工作负责人：余芳会计机构负责人：计学
126、云 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 40 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 28,000,000.00 - - - 804,091.50 - - - 317,033.42 - 2,853,300.86 - 31,974,425.78 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制
127、下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 28,000,000.00 - - - 804,091.50 - - - 317,033.42 - 2,853,300.86 - 31,974,425.78 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,250,000.00 - - - 5,478,496.23 - - - 869,912.78 - 7,829,215.02 - 17,427,624.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,699,127.80 - 8,699
128、,127.80 （二）所有者投入和减少资本 3,250,000.00 - - - 6,750,000.00 - - - - - - - 10,000,000.00 1股东投入的普通股 3,250,000.00 - - - 6,750,000.00 - - - - - - - 10,000,000.00 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 41 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配
129、 - - - - - - - - 869,912.78 - -869,912.78 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 869,912.78 - -869,912.78 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -1,271,503.77 - - - - - - - -1,271,503.77 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
130、 - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - -1,271,503.77 - - - - - - - -1,271,503.77 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 31,250,000.00 - - - 6
131、,282,587.7- - - 1,186,946.2- 10,682,515.88 - 49,402,049.81 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 42 3 0 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,243,525.45 - - - 1,068,083.39 - 9,612,750.50 - 22,924,359.34 加：会计政策变更 - - - - - - - -
132、 - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 2,243,525.45 - - - 1,068,083.39 - 9,612,750.50 - 22,924,359.34 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 18,000,000.00 - - - -1,439,433.95 - - - -751,049.97 - -6,759,449.64 - 9,050,06
133、6.44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,750,066.44 - 8,750,066.44 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 300,000.00 - - - - - - - 300,000.00 1股东投入的普通股 - - - - 300,000.00 - - - - - - - 300,000.00 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 43 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - -
134、- - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 875,006.64 - -875,006.64 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 875,006.64 - -875,006.64 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 18,000,000.00 - - - -1,739,433.95 - - - -1,626,056.61 - -14
135、,634,509.44 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 18,000,000.00 - - - -1,739,433.95 - - - -1,626,056.61 - -14,634,509.44 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - -
136、 - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 28,000,000.00 - - - 804,091.50 - - - 317,033.42 - 2,853,300.86 - 31,974,425.78 法定代表人：姚云昕主管会计工作负责人：余芳会计机构负责人：计学云 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 9 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016年财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式、总部地址 公司名称：浙江艾格生物科技股份有限公司 企业类型：股份有限公司（非上市） 注册地址
137、：浙江省长兴县经济开发区区间路 6 号 办公地址：浙江省长兴县经济开发区区间路 6 号 注册资本：3,125.00 万元 法人营业执照号码：91330500704465789Y 法定代表人：姚云昕 (二) 公司历史沿革 1、1998 年艾格生物设立 1998 年 10 月 20 日，长兴县工商行政与物价管理局出具编号为（长工商）名称预核内字98第 95 号的企业名称预先核准通知书，核准公司名称为“浙江省长兴艾格生物制品有限公司”。 1998 年 10 月 24 日，长兴会计师事务所出具了编号为长会（验）字（1998）第 119 号验资报告。根据该验资报告，截至 1998 年 10 月 21 日
138、，公司已收到股东投入的资本 310.00 万元，其中货币资金 280.00 万元，无形资产 30.00 万元。实际出资情况：长兴桑迪油脂有限公司投入 200.00 万元；长兴县粮食（集团）总公司投入 50.00 万元，；无锡轻工大学科技开发总公司投入 30.00 万元，以无形资产（从鸡蛋中提取免疫球蛋白生产技术）投资 30.00 万元；个人股东以投入 30.00 万元。 艾格生物设立时的股权结构如下： 序号 股东姓名（名称） 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 1 长兴桑迪油脂有限公司 200.00 货币 64.00 2 长兴县粮食（集团）总公司 50.00 货币 16.00 3 无锡轻
139、工大学科技开发总公司 30.00 无形资产 10.00 4 李洪芳 5.00 货币 1.61 5 周建新 5.00 货币 1.61 6 何虹 5.00 货币 1.61 7 蔡俊英 3.00 货币 0.97 8 周云龙 2.00 货币 0.65 9 周文华 2.00 货币 0.65 10 成善莲 2.00 货币 0.65 11 汪德龙 2.00 货币 0.65 12 周国荣 1.00 货币 0.32 13 沈金培 1.00 货币 0.32 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 10 序号 股东姓名（名称） 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 14 谢金林 1.00 货币 0.3
140、2 15 鞠延平 1.00 货币 0.32 合计 310.00 - 100.00 2、2000 年 9 月股权转让及增资（注册资本由 310.00 万元增加至 410.50 万元） 2000 年 8 月 21 日，李洪芳、周建新与何虹等 54 人签署股权转让协议。根据该协议书，何虹等 54 人将其持有公司的 130.50 万元出资额以人民币等价转让给李洪芳、周建新。 2000 年 8 月 21 日，长兴桑迪油脂有限公司与章自发签署股权转让协议。根据该协议，长兴桑迪油脂有限公司将其持有公司的 200.00 万元出资额以人民币等价转让给章自发。 2000 年 9 月 30 日，湖州金陵会计师事务所
141、有限公司出具编号为湖金会（验）字（2000）第311 号验资报告，经审验，截至 2000 年 8 月 31 日，公司增加实收资本 100.50 万元，变更后的实收资本为 410.50 万元。 本次变更后，公司的股权结构如下： 序号 股东姓名（名称） 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 1 章自发 200.00 货币 48.72 2 周建新 124.50 货币 30.33 3 长兴县粮食（集团）总公司 50.00 货币 12.18 4 无锡轻工大学科技开发总公司 30.00 无形资产 7.31 5 李洪芳 6.00 货币 1.46 合计 410.50 - 100.00 3、2001 年 3
142、 月增资（注册资本由 410.50 万元增加至 1,000,00 万元） 2001 年 3 月 15 日新股东对公司追加注册资本合计人民币 589.50 万元，其中：江苏省苏高新风险投资股份有限公司以现金出资 300.00 万元，徐克成以现金出资 189.50 万元，长兴县能源投资有限公司以现金出资 100.00 万元。 2001 年 3 月 27 日，湖州金陵会计师事务所有限公司出具了编号为湖金会（验）字（2001）第 059 号的验资报告。根据该验资报告，经审验，截至 2001 年 3 月 23 日止，公司增加投入资本 589.50 万元，变更后的实收资本 1,000.00 万元。 本次变
143、更后，公司的股权结构如下： 序号 股东姓名（名称） 出资额 （万元） 出资方式 持股比例（%） 1 江苏省苏高新风险投资股份有限公司 300.00 货币 30.00 2 章自发 200.00 货币 20.00 3 徐克成 189.50 货币 18.95 4 周建新 124.50 货币 12.45 5 长兴县能源投资有限公司 100.00 货币 10.00 6 长兴县粮食（集团）总公司 50.00 货币 5.00 7 江南大学 30.00 无形资产 3.00 8 李洪芳 6.00 货币 0.60 合计 1,000.00 - 100.00 4、2002 年 11 月股权转让 浙江艾格生物科技股份有
144、限公司 2016 年度报告 11 2002 年 11 月 15 日，章自发与徐克成签署了出资额（股份）转让协议。根据该协议，章自发将其持有艾格生物的 15%股权以 150.00 万元价款转让给徐克成。 2002 年 11 月 15 日，周建新与徐克成签署了出资额（股份）转让协议。根据该协议，周建新将其持有艾格生物的 12.45%的股权以 124.50 万元价款转让给徐克成。 2002 年 11 月 15 日，李洪芳与徐克成签署了出资额（股份）转让协议。根据该协议，李洪芳将其持有艾格生物的 0.6%的股权以 6.00 万元价款转让给徐克成。 本次变更后，公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 （名
145、称） 出资额 （万元） 出资方式 持股比例（%） 1 徐克成 470.00 货币 47.00 2 江苏省苏高新风险投资股份有限公司 300.00 货币 30.00 3 长兴县能源投资有限公司 100.00 货币 10.00 4 章自发 50.00 货币 5.00 5 长兴县粮食（集团）总公司 50.00 货币 5.00 6 江南大学 30.00 无形资产 3.00 合计 1000.00 - 100.00 5、2006 年 11 月股权转让 2003 年 4 月 22 日，长兴县粮食（集团）总公司与徐克成签署了出资额（股份）转让协议。根据该协议，长兴县粮食（集团）总公司同意将其持有艾格生物出资额
146、 50.00 万元占 5%的股权以 50.00 万元的价格转让给徐克成。 2006 年 11 月 27 日，章自发与徐克成签署了股权转让协议。根据该协议，章自发同意将其持有艾格生物 5%的股权以 50.00 万元价格转让给徐克成。 2006 年 11 月 27 日，江苏省苏高新风险投资股份有限公司与徐克成签署了股权转让协议。根据该协议，江苏省苏高新风险投资股份有限公司同意将其持有艾格生物 30%的股权以 255.00万元价格转让给徐克成。 2006 年 11 月 27 日，江南大学与徐克成签署了股权转让协议，江南大学同意将其持有艾格生物 3%的股权以 25.50 万元的价格转让给徐克成。 本次
147、股权转让后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名（名称） 出资额（万元） 持股比例（%） 货币出资 无形资产出资 共计 1 徐克成 870.00 30.00 900.00 90.00 2 长兴县能源投资有限公司 100.00 - 100.00 10.00 合计 970.00 30.00 1,000.00 100.00 6、2007 年 9 月股权转让 2007 年 9 月 29 日，长兴县能源投资有限公司与徐克成签署了股权转让协议。根据该协议，长兴县能源投资有限公司同意将其持有艾格生物有限 10%的股权计 100.00 万元以 100.00 万元的价格转让给徐克成。 本次股权转让后，公司股权结构
148、如下： 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 12 序号 股东姓名 出资额（万元） 持股比例（%） 货币出资 知识产权出资 共计 1 徐克成 970.00 30.00 1,000.00 100.00 合计 970.00 30.00 1,000.00 100.00 7、2008 年 2 月股权转让 2008 年 2 月 10 日，徐克成与姚云昕签署了股权转让协议。根据该协议，徐克成同意将其持有艾格生物有限 20%的股权计 200.00 万元以 200.00 万元的价格转让给姚云昕。 本次股权转让后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 持股比例（%） 货币出资 无形资产
149、出资 共计 1 徐克成 770.00 30.00 800.00 80.00 2 姚云昕 200.00 - 200.00 20.00 合计 970.00 30.00 1,000.00 100.00 8、无形资产出资补正 2015 年 8 月 1 日，艾格有限召开股东会，决议由股东徐克成以现金 30.00 万元对艾格有限1998 年的“从鸡蛋中提取免疫球蛋白生产技术”无形资产出资 30.00 万元进行补正，并计入资本公积。2015 年 8 月 5 日，艾格生物已收到徐克成的 30.00 万元补足出资，并已进行了合理的会计处理。补正该出资后，艾格生物的注册资本、实收资本不变。 9、2015 年 10
150、 月 30 日，公司股份制改革。 2015 年 10 月 30 日，公司召开股东大会，决定以其净资产 2,880.41 万元整体变更为股份有限公司，其中股本 2,800.00 万元，剩余的 80.41 万元由未分配利润和盈余公积转入资本公积,由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的2015京会兴审字第 690000153 号审计报告和2015京会兴验字第 690000125 号验资报告，由北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的国融兴华评报字2015 第 050064 号评估报告。经股东会决议，公司名称由“浙江长兴艾格生物制品有限公司”变更为“浙江艾格生物科技股份有限公司”，股东最终出资情况
151、列示如下： 序号 股东姓名（名称） 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 1 徐克成 2,240.00 货币 80.00 2 姚云昕 560.00 货币 20.00 合计 2,800.00 - 100.00 10、2016 年 1 月 28 日，公司新增 200.00 万股。 2016 年 1 月 28 日，长兴聚丰投资管理合伙企业（有限合伙）与艾格生物签署了增资协议，增资 500.00 万元，每股 2.5 元，总计 200.00 万股。2016 年 2 月 23 日，北京兴华会计师事务所出具了编号为2016京会兴验字第 69000024 号的验资报告。 本次增资后，股东最终出资情况列示如
152、下 序号 股东姓名（名称） 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 1 徐克成 2,240.00 货币 74.67 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 13 序号 股东姓名（名称） 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 2 姚云昕 560.00 货币 18.67 3 长兴聚丰投资管理合伙企业（有限合伙） 200.00 货币 6.66 合计 3,000.00 - 100.00 11、2016 年 9 月 8 日，公司新增 125 万股。 2016 年 9 月 8 日，王良林与艾格生物签署了增资协议，增资 500.00 万元，每股 4.00 元，总计 125.00 万股。201
153、6 年 9 月 9 日，北京兴华会计师事务所出具了编号为2016京会兴验字第69000136 号的验资报告。 本次增资后，股东最终出资情况列示如下 序号 股东姓名（名称） 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 1 徐克成 2,240.00 货币 71.68 2 姚云昕 560.00 货币 17.92 3 长兴聚丰投资管理合伙企业（有限合伙） 200.00 货币 6.40 4 王良林 125.00 货币 4.00 合计 3,125.00 - 100.00 (三) 经营范围 生产蛋制品（干蛋类）；预包装食品（蛋黄球蛋白粉）销售。（全国工业产品生产许可证有效期至 2017 年 03 月 17 日
154、，食品流通许可证有限期至 2017 年 08 月 10 日）鲜鸡蛋销售；保健食品新品种的研发及相关设备技术的研究、咨询、转让；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (四) 财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 18 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
155、 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 持续经营的财务指标包括公司的获利能力、变现比率、资产周转效率指标、偿债能力指标、现金流量指标等。本公司持续经营的财务指标展示未来 12 个月公司具有持续经营的意向和能力。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 14 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2016 年 1 月
156、 1 日至 2016 年12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇
157、率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
158、易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （七）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计
159、入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 15 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但
160、尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款，应收票据、预付账款，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得
161、时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
162、量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 浙江艾格生物科技股份有限公
163、司 2016 年度报告 16 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
164、新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的
165、差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其
166、预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 17 工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并
167、转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （八）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实
168、际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款
169、组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 关联方款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 按个别方式评估确认减值损失，不计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 12 年 10.00 10.00 23 年 20.00 20.00 34 年 40.00 40.00 45 年 80.00 80.00 5 年以上 100
170、.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 18 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 （九）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、发出商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按 加权平均法计价。 3、存
171、货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
172、算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 （十）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计
173、年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、办公设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 19 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4
174、.75 机器设备 年限平均法 10.00 3.00 9.70 办公设备 年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 其他设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 （十一）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决
175、算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十二）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条
176、件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本
177、化。 3、借款费用暂停资本化期间 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 20 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
178、投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十三）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
179、实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价
180、值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 土地 20 年 浙江艾格
181、生物科技股份有限公司 2016 年度报告 21 项目 预计使用寿命 专利 10 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开
182、发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （十四）长期待摊费用 对于已经发生但
183、应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十五）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期
184、间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 22 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产
185、的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重
186、组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 （十六）收入 1、销售商品收入的
187、确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司主要销售产品是免疫球蛋白、溶菌酶、蛋白粉、蛋黄粉，全蛋粉等。该类商品交易方式简单，销售交易流程一般分为签订合同、组织生产、发货、交货签收等环节。一般情况下，合同约定的交货地点是买方指定地点。公司发货并经客户验收后，取得客户的交货签收单并开具发票后确认收入实现。 （十七）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与
188、资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 23 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到
189、款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （十八）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
190、相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预
191、见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税
192、所得额时，减记的金额予以转回。 （十九）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 24 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认
193、相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （二十）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密
194、切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的上市公司信息披露管理办法的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和
195、11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十一）重要会计政策、会计估计的变更 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 25 1、重要会计政策变更 2014 年 1 月至 6 月，财政部发布了企业会计准则第 39 号公允价值计量、企业会计准则第 41 号在其他主体中权益的披露，企业会计准则第 9 号职工薪酬、企业会计准则第 30 号财务报表列报,上述准则于 2014 年
196、 7 月 1 日起施行。 2、重要会计估计变更 报告期内，本公司未发生会计估计变更事项。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 增值税应税收入 17.00 城市维护建设税 应缴纳流转税额 5.00 教育费附加 应缴纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应缴纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 （二）税收优惠及批文 公司 2014 年 10 月 27 日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201433001505；有效期：三年。
197、五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） （一）货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 5,773.37 16,059.22 银行存款 8,669,726.54 2,458,760.30 合计 8,675,499.91 2,474,819.52 说明：截至 2016 年 12 月 31 日止，上述货币资金余额中不存在抵押、质押等对使用有限制、存放在境外、有潜在收回风险的款项。 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比
198、例（%） 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 - - - - - 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 26 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 账龄组合 26,091,074.45 100.00 1,492,124.75 5.72 24,598,949.70 无风险组合 组合小计 26,091,074.45 100.00 1,492,124.75 5.72 24,598,949.70 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计
199、 26,091,074.45 100.00 1,492,124.75 5.72 24,598,949.70 续表 1 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 - - - - - 账龄组合 16,636,244.38 100.00 1,062,471.04 6.39 15,573,773.34 无风险组合 - - - - - 组合小计 16,636,244.38 100.00 1,062,471.04 6.39 15,5
200、73,773.34 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 16,636,244.38 100.00 1,062,471.04 6.39 15,573,773.34 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 23,229,050.01 1,161,452.50 15,907,419.07 795,370.95 12 年 2,626,125.28 262,612.53 310,894.51 31,089.45 23 年 1
201、31,499.70 26,299.94 115,530.00 23,106.00 34 年 104,399.46 41,759.78 72,540.00 29,016.00 4-5 年 229,860.80 183,888.64 合计 26,091,074.45 1,492,124.75 16,636,244.38 1,062,471.04 2、应收账款期末金额前五大情况 （1）截止至 2016 年 12 月 31 日应收账款金额前五大情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额比例（%） 吉林标普生物工程有限公司 非关联方 8,951,200.00 1 年以内 34.31 石家庄
202、维平绿康科技有限公司 非关联方 2,940,000.00 1 年以内 11.27 杭州雅盛生物科技有限公司 非关联方 2,341,300.00 1 年以内 8.97 杭州易泰生物工程有限公司 非关联方 954,658.00 1 年以内/1-2 年 3.66 洛阳金秋农副产食品有限公司 非关联方 846,000.00 1 年以内 3.24 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 27 合计 - 16,033,158.00 - 61.45 3、其他说明： 本报告期内无实际核销的应收账款； 本报告期内无持有公司 5%（含 5%）的股东应收款项。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄
203、 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 - - 128,457.60 100.00 （2）其他说明 本报告期内无持有公司 5%（含 5%）的股东预付款项。 （四）其他应收款 1、 其他应收款分类及披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 账龄组合 198,240.40 100.00 14,262.02
204、7.19 183,978.38 无风险组合 组合小计 198,240.40 100.00 14,262.02 7.19 183,978.38 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 198,240.40 100.00 14,262.02 7.19 183,978.38 续表 1 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 账龄组合 555,767.24 100.00 27,788.3
205、6 5.00 527,978.88 无风险组合 - - - - - 组合小计 555,767.24 100.00 27,788.36 5.00 527,978.88 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 28 合计 555,767.24 100.00 27,788.36 5.00 527,978.88 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 111,240.40 5,
206、562.02 555,767.24 27,788.36 12 年 87,000.00 8700.00 - - 合计 198,240.40 14,262.02 555,767.24 27,788.36 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 （1）2016 年 12 月 31 日其他应收款金额较大往来单位情况 单位名称 与本公司关系 余额 账龄 占其他应收款余额合计数的比例(%) 沈顺华 非关联方 85,000.00 1-2 年 42.88 浙江长兴县供电公司 非关联方 60,000.00 1 年以内 30.27 合计 - 145,000.00 - 73.15 （五）存货 1、存货分
207、类 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 702,836.97 - 702,836.97 1,233,423.32 - 1,233,423.32 库存商品 19,860,432.32 - 19,860,432.32 21,973,296.78 - 21,973,296.78 合计 20,563,269.29 - 20,563,269.29 23,206,720.10 - 23,206,720.10 （六）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 办公设备 机器设备 运输工具 其他 合计
208、 一、账面原值： 1.2015 年 12月 31 日余额 2,436,596.92 316,860.99 10,655,023.95 1,203,312.34 86,371.36 14,698,165.56 2.本期增加金额 - 7,179.48 65,076.06 186,376.07 - 258,631.61 购置 - 7,179.48 65,076.06 186,376.07 - 258,631.61 3.本期减少金额 - - - 204,987.00 - 204,987.00 （1）处置或报废 - - - 204,987.00 - 204,987.00 4.2016 年 12月 31
209、日余额 2,436,596.92 324,040.47 10,720,100.01 1,184,701.41 86,371.36 14,751,810.17 二、累计折旧 1.2015 年 12489,263.48 249,893.57 6,965,467.93 767,563.85 49,516.10 8,521,704.93 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 29 项目 房屋及建筑物 办公设备 机器设备 运输工具 其他 合计 月 31 日余额 2. 本 期 增 加金额 115,787.52 20,364.55 500,712.85 153,789.72 6,730.32 7
210、97,384.96 计提 115,787.52 20,364.55 500,712.85 153,789.72 6,730.32 797,384.96 3. 本 期 减 少金额 194,737.65 194,737.65 （1）处置或报废 194,737.65 194,737.65 4.2016 年 12月 31 日余额 605,051.00 270,258.12 7,466,180.78 726,615.92 56,246.42 9,124,352.24 三、减值准备 1.2015 年 12月 31 日余额 - - - - - - 2. 本 期 增 加金额 - - - - - - 3. 本
211、期 减 少金额 - - - - - - 4.2016 年 12月 31 日余额 - - - - - - 四、账面价值 1.2016 年 12月 31 日账面价值 1,831,545.92 53,782.35 3,253,919.23 458,085.49 30,124.94 5,627,457.93 2.2015 年 12月 31 日账面价值 1,947,333.44 66,967.42 3,689,556.02 435,748.49 36,855.26 6,176,460.63 注：企业固定资产房屋建筑中，有自建办公楼一处，面积 515.37 平米，原值 754,580.00 元，净值 55
212、1,206.24 元，无房屋所有权证。 （七）在建工程 项目名称 2015 年 12月 31 日余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 2016 年 12月 31 日余额 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 车 间 改造 - 106,000.00 - - 106,000.00 - - - 自筹 合计 - 106,000.00 - - 106,000.00 - - - - （八）无形资产 项目 土地使用权 专利权 合计 一、账面原值 1.2015 年 12 月 31 日余额 - - - 2.本期增加金额 1,323,205.73 -
213、 1,323,205.73 购置 3.本期减少金额 - - - 4.2016 年 12 月 31 日余额 1,323,205.73 - 1,323,205.73 二、累计摊销 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 30 项目 土地使用权 专利权 合计 1.2015 年 12 月 31 日余额 27,566.75 - 27,566.75 2.本期增加金额 66,160.20 - 66,160.20 计提 66,160.20 - 66,160.20 3.本期减少金额 - - - 4.2016 年 12 月 31 日余额 93,726.95 93,726.95 三、减值准备 1.2015
214、 年 12 月 31 日余额 - - - 2.本期增加金额 - - - 3.本期减少金额 - - - 4.2015 年 12 月 31 日余额 - - - 四、账面价值 1.2016 年 12 月 31 日账面价值 1,229,478.78 - 1,229,478.78 2.2015 年 12 月 31 日账面价值 1,295,638.98 - 1,295,638.98 （九）长期待摊费用 项目 2015 年 12 月31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2016 年 12 月 31日 房租摊销 128,322.00 366,634.29 372,744.88 - 122,211
215、.41 办公楼改建仓库 84,678.25 - 10,584.72 - 74,093.53 新办公室装修 99,459.44 - 99,459.44 - - 合计 312,459.69 366,634.29 482,789.04 - 196,304.94 （十）递延所得税资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,506,386.77 225,958.01 1,090,259.40 163,538.91 （十一）应付账款 1、应付账款列示 账龄 2016 年 12 月 31
216、 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 6,480,385.39 97.23 3,676,169.82 100.00 1 至 2 年 184,628.75 2.77 - - 合计 6,665,014.14 100.00 3,676,169.82 100.00 2、应付账款余额前五大情况表 截止至 2016 年 12 月 31 日应付账款余额前五大情况 单位名称 金额 账龄 占总额比例(%) 款项性质 安徽锦华进出口有限责任公司 3,573,147.13 1 年以内 53.61 应付货款 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 31 夏彬
217、 2,427,024.89 1 年以内 36.41 应付货款 长兴安能物流有限公司 64,326.47 1 年以内 0.97 应付运费 长兴顺发货物托运部 63,235.00 1 年以内 0.95 应付运费 长兴永盛化工有限公司 54,634.51 1 年以内 0.82 应付货款 合计 6,182,368.00 - - （十二）预收款项 1、预收账款项列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 - - 165,185.00 100.00 合计 - - 165,185.00 100.00 （十三）应付职工薪酬 1
218、、应付职工薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 1,008,014.83 4,474,996.19 4,036,590.70 1,446,420.32 二、离职后福利-设定提存计划 22,557.36 268,926.68 268,947.05 22,536.99 合计 1,030,572.19 4,743,922.87 4,305,537.75 1,468,957.31 2、短期薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 99
219、8,024.35 3,927,707.80 3,490,196.30 1,435,535.85 二、职工福利费 - 206,742.85 206,742.85 - 三、社会保险费 9,990.48 124,523.76 123,629.77 10,884.47 其中：医疗保险费 7,849.66 98,053.57 97,227.20 8,676.03 工伤保险费 1,427.21 17,556.22 17,563.72 1,419.71 生育保险费 713.61 8,913.97 8,838.85 - 四、住房公积金 - 203,222.00 203,222.00 - 五、工会经费和职工教育
220、经费 - 12,799.78 12,799.78 - 合计 1,008,014.83 4,474,996.19 4,036,590.70 1,446,420.32 3、设定提存计划列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 19,980.94 249,590.88 247,487.38 22,084.44 2、失业保险费 2,576.42 19,335.80 21,459.67 452.55 合计 22,557.36 268,926.68 268,947.05 22,536.99 （十四）应交税费 项目 2016年12月
221、31日 2015年12月31日 增值税 332,812.88 1,929,504.99 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 32 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 企业所得税 1,436,098.56 1,672,726.14 城市维护建设税 35,965.49 115,637.06 地方水利建设基金 19,515.16 11,976.96 教育费附加 61,488.24 115,637.04 合计 1,885,880.33 3,845,482.19 （十五）其他应付款 1、按账龄列示其他应付款 账龄 2016年12月31日 2015年12月31日 金额 比例
222、(%) 金额 比例(%) 1 年以内 71,783.38 100.00 6,138,613.63 86.67 1 至 2 年 - - 943,969.90 13.33 合计 71,783.38 100.00 7,082,583.53 100.00 2、其他应付款金额前五大情况： 截止至 2016 年 12 月 31 日其他应付款金额前较大情况： 单位名称 金额 账龄 款项性质 袁强 71,453.88 1 年以内 资金拆借款 金永伟 329.50 1 年以内 资金拆借款 合计 71,783.38 - - （十六）递延收益 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年
223、 12 月 31 日 形成原因 补助款自建房屋 2,026,513.57 - 113,301.60 1,913,211.97 企业用政府拆迁补助款自建房屋 鸡蛋生物活性肽类物质综合提取关键技术研发及产业化 58,915.57 - 58,915.57 - 财政部按照浙科发计2013246 号文规定拨付 合计 2,085,429.14 - 172,217.17 1,913,211.97 - （十七）股本 1、 股本增减变动情况 股东名称 2015 年 12月 31日 本次增减变动（+、） 2016 年 12月 31日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 徐克成 22,400,000.00 -
224、- - - - 22,400,000.00 姚云昕 5,600,000.00 - - - - - 5,600,000.00 长兴聚丰投资管理合伙企业（有限合伙） - - - - 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 王良林 - - - - 1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00 合计 28,000,000.00 - - - 3,250,000.00 3,250,000.00 31,250,000.00 注：1、2016 年 1 月 28 日，长兴聚丰投资管理合伙企业（有限合伙）与艾格生物签署了增资协议，增资 500.
225、00 万元，每股 2.5 元，总计 200.00 万股。2016 年 2 月 23 日，北京兴华会计 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 33 师事务所出具了编号为2016京会兴验字第 69000024 号的验资报告。 2、2016 年 9 月 8 日，王良林与艾格生物签署了增资协议，增资 500.00 万元，每股 4.00元，总计 125.00 万股。2016 年 9 月 9 日，北京兴华会计师事务所出具了编号为2016京会兴验字第 69000136 号的验资报告。 （十八）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016
226、 年 12 月 31 日 股本溢价 804,091.50 6,750,000.00 1,271,503.77 6,282,587.73 注：1、2016 年 1 月 28 日，长兴聚丰投资管理合伙企业（有限合伙）与艾格生物签署了增资协议，增资 500 万元，每股 2.5 元，总计 200.00 万股，余额 300 万元计入资本公积。2016 年2 月 23 日，北京兴华会计师事务所出具了编号为2016京会兴验字第 69000024 号的验资报告。 2、2016 年 9 月 8 日，王良林与艾格生物签署了增资协议，增资 500 万元，每股 4.00 元，总计 125.00 万股，余额 375 万
227、元计入资本公积。2016 年 9 月 9 日，北京兴华会计师事务所出具了编号为2016京会兴验字第 69000136 号的验资报告。 3、本期资本公积减少 1,271,503.77 元是企业直接冲减了公司在挂牌新三板过程中产生的中介机构费用。 （十九）盈余公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 317,033.42 869,912.78 - 1,186,946.20 （二十）未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 调整前上期末未分配利润 2,853,300.86 9,612,750.50 调整期初未分配利润合计
228、数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 2,853,300.86 9,612,750.50 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,699,127.80 8,750,066.44 减：提取法定盈余公积 869,912.78 875,006.64 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - 14,634,509.44 期末未分配利润 10,682,515.88 2,853,300.86 （二十一）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收
229、入 50,018,979.56 32,437,585.38 58,546,573.85 37,023,053.88 免疫球蛋白 19,838,632.60 12,313,118.31 23,511,222.29 14,768,552.44 蛋白粉 11,067,871.68 7,089,407.31 17,117,826.62 9,884,958.15 蛋黄粉 15,555,329.90 10,615,301.13 13,704,161.01 9,476,807.44 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 34 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营
230、业成本 溶菌酶 2,163,777.82 1,574,660.70 3,302,252.09 2,324,501.83 全蛋粉 1,338,666.71 826,196.87 868,376.80 554,146.37 冻干粉 54,700.85 18,901.06 42,735.04 14,087.65 其他业务收入 13,418.81 5,217.87 - - 合计 50,032,398.37 32,442,803.25 58,546,573.85 37,023,053.88 2、公司主营业务收入前五大单位情况： 2016 年度销售前五大单位： 单位名称 金额 占全年收入比例（%） 吉林标
231、普生物工程有限公司 15,007,076.92 29.99 洛阳金秋农副产食品有限公司 2,800,000.00 5.60 杭州雅盛生物科技有限公司 2,029,401.71 4.06 石家庄维平绿康科技有限公司 1,658,119.66 3.31 杭州临安小天使食品有限公司 1,514,017.09 3.03 合计 23,008,615.38 45.99 （二十二）税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 183,129.85 267,213.50 教育费附加 155,767.42 267,213.50 地方水利基金 27,952.62 57,908.01 土地使用税
232、 185,348.73 - 印花税 19,129.31 - 房产税 10,018.25 - 车船税 1,860.00 - 合计 583,206.18 592,335.01 （二十三）销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 693,243.00 741,403.35 运输费 694,497.08 582,697.58 业务费 393,641.90 268,052.82 产品样品 295,921.29 152,642.37 差旅费 62,744.50 109,085.1 广告费 10,126.99 58,059.25 劳务费 73,474.00 - 快递费 46,664.53 5
233、3,178.89 装卸费 446,040.71 - 参展费 130,955.72 80,641.51 预计产品质量保证损失 - 7,007.76 合计 2,847,309.72 2,052,768.63 （二十四）管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 35 项目 2016 年度 2015 年度 研发费用 2,267,251.46 2,531,889.24 职工薪酬 1,347,343.59 1,292,597.24 中介机构费 56,000.00 1,193,128.46 租赁费 372,744.88 384,966.00 业务招待费
234、 277,227.41 238,353.73 折旧费摊销 248,707.80 242,711.99 垃圾污水清理费 212,586.84 184,798.60 差旅费 135,312.65 159,990.00 办公费 258,143.81 125,607.72 装修及修理费 151,765.48 117,180.19 采购费用 23,787.50 106,712.56 路油费 38,525.67 67,339.92 保险费 63,160.69 58,398.15 电信费 65,081.65 55,760.02 其他 28,463.20 39,201.54 相关税费 - 358,776.53
235、 合计 5,546,102.63 7,157,411.89 （二十五）财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 165,930.20 1,420,833.14 减：利息收入 20,519.15 13,681.07 银行手续费 4,644.61 5,892.35 合计 150,055.66 1,413,044.42 （二十六）资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 416,127.37 356,359.42 （二十七）营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 5,975.12 - 5,975.12
236、其中：固定资产处置利得 5,975.12 - 5,975.12 企业用政府拆迁补助款自建房的折旧费 115,101.60 113,202.10 115,101.60 政府补助 1,456,958.60 226,100.00 1,456,958.60 合计 1,578,035.32 339,302.10 1,578,035.32 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 长兴县政府奖励企业新三板挂牌上市资金 1,020,000.00 - 1,020,000.00 长兴县政府退还企业新三板挂牌过程中的税款 237,498.01 - 237,498.01
237、 长兴县财政局创新体系建设资金 27,000.00 - 27,000.00 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 36 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 加快建设工业强县专项奖励 157,800.00 - 157,800.00 长兴县就业管理服务处失业保险基金支出 14,660.59 - 14,660.59 合计 1,456,958.60 - 1,456,958.60 注：长兴县人民政府长政发201618 号文件关于鼓励和扶持企业多层次资本市场挂牌上市的若干意见中，明细的列举了各项关于企业在新三板挂牌上享有的相关扶持政策及相关的政府奖励、补贴政策。 （二
238、十八）营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 滞纳金 2,284.23 2,216.75 2,284.23 （二十九）所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 985,835.96 1,592,073.42 递延所得税费用 -62,419.11 -53,453.91 合计 923,416.85 1,538,619.51 （三十）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 财政补助收入 14,569,58.60 226,100.00 银行存款利息收入 20,519.15 13,681.07
239、 应付暂收款 585,274.49 2,270,152.49 合计 2,062,752.24 2,509,933.56 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 管理/销售费用 6,104,117.96 6,583,316.63 罚款支出 2,284.23 2,216.75 银行手续费 4,644.61 5,892.35 应收暂付款 6,583,643.79 - 合计 12.694.690.59 6,591,425.73 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 收到其他应付款-公司借款 7,099,997.95 9,757,76
240、0.13 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 支付其他应付款-公司借款 7,451,893.58 9,502,848.07 （三十一）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 37 补充资料 2016 年度 2015 年度 1将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 8,699,127.80 8,750,066.44 加：资产减值准备 416,127.36 356,359.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 797,384.96 827,472.35 无形资产摊销 66,160
241、.20 27,566.75 长期待摊费用摊销 482,789.04 471,607.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -5,975.12 - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - 财务费用（收益以“”号填列） 165,930.20 1,420,833.14 投资损失（收益以“”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 62,419.10 -53,453.91 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - 存货的减少（增加以“”号填列） 2,643,450.81 9,644,585.79 经营性应收项目的
242、减少（增加以“”号填列） -10,059,105.03 6,115,734.24 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -5,708,357.57 -24,399,839.14 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -2,922,837.29 3,160,932.64 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额 8,675,499.91 2,474,819.52 减：现金的期初余额 2,474,819.52 2,526,863.25 加：现金等价物的期末余额 - 减：
243、现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 6,200,680.39 -52,043.73 2、现金和现金等价物的构成 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 8,675,499.91 2,474,819.53 其中：库存现金 5,773.37 16,059.23 可随时用于支付的银行存款 8,669,726.54 2,458,760.30 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,675,499.91 2,474,8
244、19.53 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 六、关联方及关联交易 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 38 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）本公司关联方 （1）持股比例占 5%以上的关联方 关联方名称 关联方与本企业的关系 出资额 持股比例% 徐克成 实际控制人 22,400,000.00 71.68 姚云昕 股东 5,600,000.00 17.92 长兴聚丰投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 2,000,000.00 6.40 （2）本公司的董事会、监事会、高级管理人员 关联方名称 关联方与本企业的关系 徐克成 实际控制人、董
245、事长 姚云昕 股东、董事会成员、法人代表 王良林 股东 王倩 董事会成员 周芳琴 董事会成员 陈玉英 董事会成员 辛月霞 监事会主席 杨继生 监事会成员 李慧明 监事会成员 聂丽文 高级管理人员 金永伟 高级管理人员 朱冬荣 高级管理人员 计学云 高级管理人员 （3）持股比例占 5%以上的关联方、本公司的董事会、监事会、高级管理人员关系密切得家庭成员 关联方名称 关联方与本企业的关系 王倩 徐克成子女配偶、董事会成员 周芳琴 徐克成之妻、董事会成员 陈玉英 姚云昕之妻、董事会成员 徐克平 徐克成弟弟、关联法人实际控制人 徐克勇 徐克成弟弟、关联法人实际控制人 （4）关联法人 关联方名称 关联方
246、与本企业的关系 浙江长兴瑞朗电子有限公司 徐克勇实际控制的企业 浙江长兴昌盛新光源有限公司 徐克勇实际控制的企业 浙江长兴家宝电子有限公司 荆文明、聂丽文共同控制的企业 浙江昌盛电气有限公司 徐克成为公司的法人代表、总经理 浙江昌盛玻璃有限公司 徐克平实际控制的企业 长兴东盛房地产开发有限公司 徐克成为公司股东 昌盛电气（江苏）有限公司 徐克成为公司股东、总经理 （二）关联交易情况 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 39 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 2、关联租赁情况 （1）本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 2016 年年确认的租赁费 2015 年度确认
247、的租赁费 浙江长兴瑞朗电子有限公司 房租租赁 372,744.88 384,966.00 3、关联担保情况 无 4、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 浙江长兴家宝电子有限公司 1,116,399.00 2015-3-31 2016-7-31 已归还 姚云昕 468,593.45 2015-8-31 2016-7-31 已归还 辛月霞 200,000.00 2015-8-31 2016-7-31 已归还 聂丽文 2,700,000.00 2015-8-31 2016-7-31 已归还 计学云 1,650,000.00 2015-8-31 2016-7-31 已归还 金
248、永伟 700,000.00 2015-8-31 2016-7-31 已归还 朱冬荣 1,000,000.00 2015-8-31 2016-7-31 已归还 5、关联方资产转让 无 6、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 805,060.00 620,405.00 （三）关联方应收应付款项 1、应收项目 无 2、应付项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应付款 浙江长兴家宝电子有限公司 1,116,399.00 其他应付款 姚云昕 318,593.45 其他应付款 辛月霞 193,853.30 其他应付款
249、聂丽文 1,500,000.00 其他应付款 金永伟 329.50 685,329.50 其他应付款 朱冬荣 943,969.90 其他应付款 计学云 1,650,000.00 七、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 40 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至本财务报表对外报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 截至 2016 年 12
250、月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,456,958.60 226,100.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 118,792.49 110,985.35 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 所得税影响额 236,362.66 16,647.80 少数股东权益影响额 - 合计 1,339,388.43 320,437.55 （二）净资产收益率和每股收益 2016 年 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.95 0.29 0.29 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 20.26 0.25 0.25 浙江艾格生物科技股份有限公司 二一七年四月一十八日 浙江艾格生物科技股份有限公司 2016 年度报告 41 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室
