1、北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 1 2018 年度报告 邦客乐 NEEQ : 837852 北京邦客乐咨询股份有限公司 Beijing Bond Club Consulting Co., LTD 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 2 公司年度大事记 2018 年 11 月 6 日，公司在全国中小企业股份转让平台（）发布了收购报告书。叶少甘先生以协议收购方式，与公司股东朵元和陈剑平签署了收购协议，由叶少甘按每股 1 元受让朵元与陈剑平合计持有的公司 5,100,000 股股票，占邦客乐总股份的 51.00%
2、。收购完成后，叶少甘成为邦客乐的控股股东和实际控制人。 2018 年 11 月 7 日，公司第一届董事会第十七次会议任命叶少甘先生为公司新任总经理，负责公司日常经营管理与业务拓展工作。 2018 年 12 月 14 日，公司 2018 年第四次临时股东大会同意了叶少甘先生、张宏伟先生、练燕琴女士为公司新任董事成员。 2018 年 12 月 17 日，公司第一届董事会第十八次会议选举叶少甘先生为公司新任董事长。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第
3、四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 21 第六节 股本变动及股东情况 . 26 第七节 融资及利润分配情况 . 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 29 第九节 行业信息 . 32 第十节 公司治理及内部控制 . 33 第十一节 财务报告 . 39 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、邦客乐 指 北京邦客乐咨询股份有限公司 邦客乐天津、子公司 指 邦客乐（天津）有限公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有
4、限责任公司 公司章程、章程 指 北京邦客乐咨询股份有限公司章程 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 股东大会 指 北京邦客乐咨询股份有限公司股东大会 董事会 指 北京邦客乐咨询股份有限公司董事会 监事会 指 北京邦客乐咨询股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员的统称 主办券商、中原证券 指 中原证券股份有限公司 会计师、注册会计师、大信事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京邦客乐
5、咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人叶少甘、主管会计工作负责人叶少甘及会计机构负责人（会计主管人员）叶少甘保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
6、投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 公司建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，报告期内发生收购、人员与企业文化整合等事项对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司存在因内部治理不当影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 经营管理风险
7、 报告期内，公司受行业不景气的影响，公司在收入规模、客户数量和员工数量等方面都出现了下滑，公司管理体系将日趋复杂，对公司管理层日常经 营管理方式、方法提出了更高的要求，若公司管理层、公司组织结构体系未能及时地适应业务发展需求，可能会对公司持续、稳定、健康的发展造成一定的影响。 核心技术人员流失风险 公司是一家以专业技术人才为支撑的提供综合公关服务的企业，公司市场竞争力的维持和进一步提升均需依赖公司专业业务及销售人员，随着公司业务规模的壮大，公司将进一步扩大人才队伍，这使得公司可能面临核心技术人员流失的风险，可能对公司核心竞争力产生重大不利影响，进而给公司造成重大损失。 公司开拓新市场带来的经营
8、风险 公司为扩大业务规模,公司目前的主要服务集中于综合会场服务，一旦开拓新的业务区域并将对现有业务提出新的要求。公北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 6 司业务未来开拓新市场的不确定性将对公司的经营与发展带来一定风险。 控股股东和实际控制人变更风险 报告期内，叶少甘先生以协议收购方式，与公司股东朵元和陈剑平签署了收购协议，由叶少甘受让朵元与陈剑平持有的公司股票，占邦客乐总股份的 51.00%，使得公司控股股东、实际控制人发生变更，由朵元变更为叶少甘。由于实际控制人变更，叶少甘先生能够对公司的股东大会、董事会决策产生实质性影响，进而实际支配公司行为，决定
9、公司的经营方针、财务政策及管理层人事任免。虽然公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织结构和制度体系上对控股股东、实际控制人的行为进行了规范。但是，若控股股东、实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行不当控制，则可能对公司及其他第三方合法利益产生不利的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京邦客乐咨询股份有限公司 英文名称及缩写 BeijingBondClubConsultingCo
10、.,LTD（BondClub） 证券简称 邦客乐 证券代码 837852 法定代表人 叶少甘 办公地址 北京市朝阳区东三环中路 63 号楼 819 单元 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 叶少甘 职务 董事长、总经理、代理信息披露事物负责人 电话 010-59220689 传真 010-59220693 电子邮箱 ysg 公司网址 - 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区东三环中路 63 号楼 819 单元 100022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市朝阳区东三环中路 63 号楼 819 单元 100022 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转
11、让系统 成立时间 2012 年 8 月 31 日 挂牌时间 2016 年 7 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L-72-9-2 租赁和商务服务业-商务服务业-其他商务服务业-会议及展览服务 主要产品与服务项目 公司立足于固定收益市场，为用户提供会场策划、活动管理、同业交流等综合解决方案。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 叶少甘 实际控制人及其一致行动人 叶少甘 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 8 四、 注册情况 项目 内容
12、报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108053608167Y 否 注册地址 北京市朝阳区东三环中路 63 号楼 819 单元 否 注册资本（元） 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 河南省郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈炳灿、牛良文 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 2019 年 1 月 15 日召开的 2019
13、 年第一次职工代表大会审议通过关于换届选举第二届监事会职工代表监事的议案，选举刘星成为公司第二届监事会职工代表监事。 2019 年 1 月 30 日召开的 2019 年第二次临时股东大会审议通过关于换届选举第二届董事会成员的议案、关于换届选举第二届监事会成员的议案，会议后，叶少甘、张宏伟、练燕琴、温希才、钟运鹏作为公司第二届董事会成员；许伟立、叶海雁作为公司第二届监事会成员。 2019 年第二次临时股东大会审议通过关于聘任 2018 年度审计机构的议案，公司聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构，负责公司年度财务报告审计工作。公司原审计机构中兴财光华会计师事务所（特
14、殊普通合伙），在执业过程中切实履行尽责义务。公司对中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计专业团队为公司审计工作所做的辛勤努力表示衷心感谢。 2019 年 2 月 18 日召开的第二届董事会第一次会议，选举叶少甘为第二届董事会董事长、总经理；同日召开的第二届监事会第一次会议，选举刘星为第二届监事会监事主席。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 75,471.70 13,438,191.46 -99.44% 毛利率% -2,608.51% 49.50% -
15、 归属于挂牌公司股东的净利润 -6,296,370.77 -4,172,485.95 -50.90% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -6,207,237.91 -4,370,205.65 -42.04% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -19.35% -10.93% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -19.07% -11.44% - 基本每股收益 -0.63 -0.42 -50.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 29,581,041.32 36,324,51
16、2.59 -18.56% 负债总计 151,477.17 631,356.66 -76.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 29,429,564.15 35,693,155.93 -17.55% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.94 3.57 -17.65% 资产负债率%（母公司） 19.53% 0.78% - 资产负债率%（合并） 0.51% 1.74% - 流动比率 186.30 27.99 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -13,074,837.36 -17,854,756.98 26.77% 应收账款周转
17、率 2.16 383.95 - 存货周转率 - 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -18.56% -33.59% - 营业收入增长率% -99.44% 5.78% - 净利润增长率% -50.90% -192.09% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提
18、资产减值准备的冲销部分 -89,132.86 非经常性损益合计 -89,132.86 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -89,132.86 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 69,300.00 0.00 应收票据及应收账0.00 69,300.00 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 11 款 其他应收款
19、1,097,261.60 1,097,261.60 固定资产 191,753.26 191,753.26 其他应付款 8,167.52 8,167.52 管理费用 11,297,427.72 7,929,465.44 研发费用 0.00 3,367,962.28 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 报告期内，本公司专注于国内固定收益市场，通过搭建债券俱乐部发展线下线上的同业用户，为债券从业人士提供了社交、猎聘、投资交易培训、以及融资企业路演等信息及活动平台，为用户提供从融资到投资、从咨询到培训的
20、全行业综合服务。 针对不同的产品公司采取不同的营销模式：对于综合会场服务，公司是通过公司与特定客户接洽，并由公司确定方案后再进行推广宣传；债券俱乐部则是与客户交互式的沟通，进而确定会议主题，从而实现为客户进行推广的同时搭建起同业交流平台。 公司的盈利模式主要是根据客户或者市场需求，在确定客户意向之后与其签订服务合同，之后公司通过服务的标的制定不同的服务方案，包括会议组织、市场研究、品牌推广及同业交流等。 目前，公司正积极着手打造“线上+线下”整套订制服务，力求进一步提高服务质量，提升公司竞争力。 另外，公司报告期内增加了传媒运营相关的经营范围，但报告期内尚未开始经营相关业务，因此报告期内，公司
21、的商业模式未发生较大的变化，仍然主要从事于固收业务的咨询服务以及债券俱乐部平台的会议、培训等业务。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 75,471.7 元，较上年下降了 99.44%，主要原因是受金融市场尤其是债券领域行情景气度下降的影响，公司营业收入大幅降低。 公司主要收入为咨询服务收
22、入。 由于行业景气度不佳，报告期内实现归属于母公司股东的净利润为-629.64 万元，与去年同期相比有较大的减少。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 13 (二) 行业情况 咨询服务业的发展是社会进步的需要，是社会分工专业化进程的产物，在整个产业链中，咨询服务业处在上游阶段，是社会进步的动力引擎。目前我国咨询行业发展迅速，已经形成了百花齐放的局面。 邦客乐是提供国内固定收益市场相关的咨询业务及公关服务的公司，通过搭建债券俱乐部发展线下线上的同业用户，为债券从业人士提供了社交、猎聘、投资交易培训等信息及活动平台，为用户提供咨询、培训、同业交流的全行业综
23、合服务。在国务院积极发展债券多层次市场、加强中介机构发展的背景下，公司紧密围绕促进债券市场发展创新及人才培养的战略目标，逐步建设成为国内具有广泛影响力的咨询平台、公共交流服务平台、投资培训平台和人才培育平台。 国家监管政策陆续出台，固定收益类监管措施不断完善。 公司的主要客户受到金融监管的影响，公司也在金融监管的大背景下不断学习最新政策法规以为客户提供更好的咨询服务。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 715,200.82 2.42% 12,860,285.11 3
24、5.40% -94.44% 应收票据与应收账款 - - 69,300.00 0.19% - 预付款项 8,954,880.00 30.27% 48,998.00 0.13% 18,176.01% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 - - 191,753.26 0.53% - 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 29,581,041.32 - 36,324,512.59 - -18.56% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，货币资金较上年减少-94.44%,主要原因是
25、公司 2016 年底定向增发募集资金32,000,000.00 元，短期内使公司货币资金大幅增加，随着公司生产经营货币资金回归至合理水平，导致货币资金大幅下降，因此本期货币资金较上期降幅较大。 报告期内，公司已收回上期的应收账款，同时未产生新的应收款项，因此报告期末，应收票据与应收账款为 0。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 14 报告期内，公司预付款项大幅增加，主要原因是公司根据未来发展战略规划，预付了传媒类资产。 报告期内，公司主要的固定资产少许办公家具和电子设备，本期内固定资产进行处置或报废，因此期末固定资产账面价值为 0。 2. 营业情况分
26、析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 75,471.70 - 13,438,191.46 - -99.44% 营业成本 2,044,160.19 2,708.51% 6,785,668.05 50.50% -69.88% 毛利率% -2,608.51% - 49.50% - - 管理费用 3,814,711.17 5,054.49% 7,929,465.44 59.01% -51.89% 研发费用 708,536.42 938.81% 3,367,962.28 25.06% -78.96% 销
27、售费用 - - - - 财务费用 -299,998.17 -397.50% -466,744.12 -3.47% 35.73% 资产减值损失 -700 -0.93% 700 0.01% -200.00% 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -6,207,237.91 -8,224.59% -4,131,860.19 -30.75% -50.23% 营业外收入 - - 218,446.60 1.63% -100% 营业外支出 89,132.86 118.10%
28、1,569.76 0.01% 5,578.12% 净利润 -6,296,370.77 -8,342.69% -4,172,485.95 -31.05% -50.90% 项目重大变动原因： 报告期营业成本减少 474.15 万元，同比下降 69.88%，主要是由于公司在报告期内进行了人员优化，缩减了员工规模，加之行业景气度下滑，公司承接的业务量少，相比往年所需负担的培训人员工资及福利费也相应下降。 报告期管理费用减少 411.48 万元，同比下降 51.89%，主要是因为业务量锐减，产地租赁费用与管理人员薪酬负担减少造成的。 报告期研发费用减少 265.94 万元，主要是因为本期公司人员规模精简
29、，原本引进专业咨询团队人员的报酬减少。 报告期财务费用增加 16.67 万元，同比增加 35.73%，主要因为同样没有利息支出的情况下，本期公司利息收入较上期减少了 16.74 万元，手续费支出也相应减少，由此财务费用较上期略有下降。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 15 报告期内没有发生营业外收入，同比下降 100%，主要原因是上期公司子公司邦客乐（天津）收到政府补贴 21.84 万元，而本期公司没有产生营业外收入。 报告期营业利润减少 207.54 万元，同比减少 50.23%，主要是因为本期业务量整体下滑所致。 报告期营业外支出为固定资产损坏
30、报废的损失。 报告期净利润减少 212.39 万元，同比减少 50.90%，主要是本期经营业务量锐减，营业收入大幅下滑所致，公司虽已精减成本与费用，但仍然出现了亏损局面。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 75,471.70 13,438,191.46 -99.44% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 2,044,160.19 6,785,668.05 -69.88% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 咨询服务收入 12,944,983.81 96.
31、33% 债券俱乐部平台收入 75,471.70 100.00% 363,584.92 2.71% 业务培训收入 129,622.73 0.96% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期公司收入全部来源于债券俱乐部平台收入。 本期公司未产生咨询服务收入与业务培训收入，主要原因是行业景气度下滑，公司业务量骤减；公司正在规划新的业务发展方向，进行业务结构的调整，未将重心放在咨询与业务培训方面。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 天风证券股份有限公司 75,471.70 100.00% 否 2 3 4 5 合计 75,471
32、.70 - 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 16 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京五维文化传播有限公司 200,000.00 70.14% 否 2 北京艾燚鑫教育科技有限公司 35,000.00 12.28% 否 3 阿里云计算有限公司 28,263.36 9.91% 否 4 北京映雪教育科技限公司 9,500.00 3.33% 否 5 紫贝图腾国际会展（北京）有限公司 7,547.17 2.65% 否 合计 280,310.53 98.31% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目
33、 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -13,074,837.36 -17,854,756.98 26.77% 投资活动产生的现金流量净额 929,753.07 516,715.00 79.94% 筹资活动产生的现金流量净额 - -707,547.16 100% 现金流量分析： 报告期公司经营活动产生的现金流量净额增加 478 万元，同比增加 26.77%，主要是本期内公司优化了人员结构；专业咨询与人员培训的负担减少，引起支付给职工以及为职工支付的现金大幅下降。 报告期公司投资活动产生的现金流量净额增加 41.3 万元，同比增加 79.94%，主要是相较与上期，本期内公司
34、未有固定资产、无形资产及投资活动的支出。 报告期，公司筹资活动产生的现金流量净额为 0，主要因为上期公司支付定向增发发生的筹资费用 707,547.16 元，而本期无该项支出。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 全资子公司邦客乐（天津）有限公司，纳入合并报表范围。 邦客乐（天津）有限公司，2016 年 8 月 18 日成立，注册资本 5,000 万元（2016 年 8 月 1 日，第一届董事会第五次会议通过对外投资议案，2016 年 8 月 17 日 2016 年第二次临时股东大会批准），公司持有 100%的股权。主要从事商业服务业，科技推广和应用方服务业；信息传输、软件
35、和信息技术服务业。 2018 年邦客乐（天津）有限公司净利润为-2,971,822.09 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司存在购买委托理财产品的投资行为。 1.2016 年 4 月，公司以自有资金认购蓝石盘古 1 号基金 300 万元，基金份额为 3,000,000/份。基金管理人为蓝石资产管理有限公司，基金托管人为国信证券股份有限公司。该基金每季度开放申购及赎回，以基金份额的方式赎回。 2.2016 年 11 月，全资子公司邦客乐（天津）有限公司以自有资金认购蓝石盘古 1 号基金 1,800北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 17
36、万元，基金份额为 18,575,851.39 份。基金管理人为蓝石资产管理有限公司，基金托管人为国信证券股份有限公司。该基金每季度开放申购及赎回，以基金份额的方式赎回。 报告期内，本公司及子公司邦客乐（天津）合计赎回蓝石盘古 1 号基金 929,753.07 元；截至 2018 年12 月 31 日，本公司和子公司持有蓝石盘古 1 号基金份额为 19,640,530.75 份，账面价值 19,463,765.97元。该基金为非保本型产品，若基金价值变动则对公司损益产生影响。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型： 带强调事项段无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 公司
37、2018 年扣除非经常性损益后净利润-6,207,237.91 元，连续两个会计年度亏损。同时，2018年公司变更控股股东及实际控制人，增加公司经营范围，拟拓展新的业务领域，公司的持续经营能力存在一定不确定性。 针对持续经营方面的问题，公司未来将积极开发新的业务方向，加大市场拓展力度，从而提高公司的经营业绩。同时，2019 年公司拟向控股股东、实际控制人所控制的广东金鼎移动传媒有限公司借入资金不超过 2000 万元，借入的资金主要用于解决公司新业务开展所带来的资金需求，补充公司流动资金，借款利率不超过同期银行贷款利率。此外，公司还计划在 2019 年度定向发行股票，募集资金以提升公司资本实力。
38、 大信会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的带强调事项段的无保留意见，董事会表示理解。董事会将组织公司相关人员积极采取有效措施，消除审计报告中所强调事项对公司的影响，并确信公司在 2019 年度能够持续经营，良好发展。 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 公司存在因会计政策变更而追溯调整的情况。 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 公司
39、执行财会201815 号的 c 如下： 会计政策变更内容和原因 受影响的报表项目名称 本期受影响的报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额 1.应收票据和应收账款合并列示 应收票据及应收账款 0.00 元 69,300.00 元 应收票据：0.00 元 应收账款：69,300.00 元 2.应收利息、应收股利并其他应收款项目列示 其他应收款 0.00 元 1,097,261.60 元 应收利息：0.00 元 应收股利：0.00 元 其他应收款：1,097,261.60 元 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 18 3.固定资产清理并入固定资
40、产列示 固定资产 0.00 元 191,753.26 元 固定资产：191,753.26 元 固定资产清理：0.00元 4.应付利息、应付股利计入其他应付款项目列示 其他应付款 0.00 元 8,167.52 元 应付利息：0.00 元 应付股利：0.00 元 其他应付款：8,167.52 元 5.管理费用列报调整 管理费用 3,814,711.17 元 7,929,465.44 元 11,297,427.72 元 6.研发费用单独列示 研发费用 708,536.42 元 3,367,962.28 元 上述变更，是报表项目名称的变更，不会对公司往年的经营成果和财务状况产生不利影响。 (七) 合
41、并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服务，努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任。此外，公司在追求经济效益、保护股东利益的同时，积极维护员工的合法权益，诚信对待客户，依法纳税，促进了公司与社会的协调，达到了和谐发展的目的。 三、 持续经营评价 公司报告期内营业收入为 75,471.70 元，同比下降 99.44%，主要原因在于报告期内行业不景气，公司承接业务量大幅下降所致。 报告期内，公司实际控制人由朵元先生变更为
42、叶少甘先生，根据收购报告书，收购完成后收购人将利用公众公司平台开展广告传媒业务，寻找新的利润增长点，改善公司的经营情况，提高公司的盈利能力，根据实际情况对公司主营业务进行调整,且不排除在本次收购完成后的经营过程中根据公司未来的发展需要，在保证合法合规的前提下，通过出售、购买、置换、租赁或其他方式，对公司的现有资产进行相应处置，并择机将优质资产注入公司，实现资源整合和协同发展。 在叶少甘先生完成收购后将逐渐整合规划公司业务结构，探寻新的利润增长点；另外，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。因此
43、，公司具有良好的可持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 19 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 公司建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，报告期内发生收购、人员与企业文化整合等事项对公司治理将会提出更高的要求。因此段可以改为因被收购，因人员整合、企业文化整合等导致的公司治理风险此，公司存在因内部治理不当影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 针对上述风险，公司将采取下列防范措施： 公司将按照相关法律、法规和公
44、司规章制度的规定，强化董事、监事和高级管理人员在公司治理和规范运作方面的理解和执行能力，督促其勤勉尽责。公司将充分发挥监事会作用，通过召开相关会议、现场检查等措施对公司董事会、高级管理人员进行监督。 2、经营管理风险 报告期内，公司受行业不景气的影响，公司在收入规模、客户数量和员工数量等方面都出现了下滑，公司管理体系将日趋复杂，对公司管理层日常经 营管理方式、方法提出了更高的要求，若公司管理层、公司组织结构体系未能及时地适应业务发展需求， 可能会对公司持续、稳定、健康的发展造成一定的影响。 。 针对上述风险，公司将通过对管理层加强管理培训，并逐步完善公司内部结构，使公司在规模扩大的同时实现管理
45、稳步有序。 3、核心技术人员流失风险 公司是一家以专业技术人才为支撑的提供综合公关服务的企业，公司市场竞争力的维持和进一步提升均需依赖公司专业业务及销售人员，随着公司业务规模的壮大，公司将进一步扩大人才队伍，这使得公司可能面临核心技术人员流失的风险，可能对公司核心竞争力产生重大不利影响，进而给公司造成重大损失。 针对上述风险，公司应当建立较为完善的员工激励制度以保持技术人员的稳定性。 4、公司开拓新市场带来的经营风险 公司为扩大业务规模,公司目前的主要服务集中于综合会场服务，一旦开拓新的业务区域并将对现有业务提出新的要求。公司业务未来开拓新市场的不确定性将对公司的经营与发展带来一定风险。 针对
46、上述风险，公司将合理规划未来发展战略，在充分的考察衡量的基础上，对公司未来的发展做出合理的布局，保障公司的持续经营。 (二) 报告期内新增的风险因素 控股股东和实际控制人变更的风险。 报告期内，叶少甘先生以协议收购方式，与公司股东朵元和陈剑平签署了收购协议，由叶少甘受让朵元与陈剑平持有的公司股票，占邦客乐总股份的 51.00%，使得公司控股股东、实际控制人发生变更，由朵元变更为叶少甘。由于实际控制人变更，叶少甘先生能够对公司的股东大会、董事会决策产生实质性影响，进而实际支配公司行为，决定公司的经营方针、财务政策及管理层人事任免。虽然公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织结构和
47、制度体系上对控股股东、实际北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 20 控制人的行为进行了规范。但是，若控股股东、实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行不当控制，则可能对公司及其他第三方合法利益产生不利的影响。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是
48、否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁
49、事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 广东金鼎移动传媒有限公司 购买资产 6,630,000 已事前及时履行 2018 年 11 月 7日 2018-052 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次交易是根据公司战略发展规划所提出，购买的资
50、产有助于增强公司服务的多样性，增强公司业务拓展的能力，对公司的发展具有积极意义。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 22 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2018 年 11 月 7 日，公司第一届董事会第十七次会议审议了收购资产暨关联交易的议案，以赞同 5 票，反对 0 票，弃权 0 票通过了此议案；2018 年 12 月 14 日，2018 年第四次临时股东大会通过了上述议案。 根据公司战略发展规划，公司董事会计划以 663 万元人民币向关联公司广东金鼎移动传媒有限公司购买 100 套多媒体硬件娱
51、乐系统（规格型号：GD-818，每套含一个主机，一个电源盒，42 个屏）。 本次交易不构成重大资产重组。 交易对方的情况： 1、法人及其他经济组织 名称：广东金鼎移动传媒有限公司 住所：惠州市仲恺开发区五号小区 注册地址：惠州市仲恺开发区五号小区 企业类型：有限责任公司 法定代表人：叶少甘 实际控制人：叶少甘 主营业务：电影发行；研发、制造及销售 IT 产品集成，软件开发，网络系统建设，广播电视节目制作（不含电视剧制作），文化交流活动策划，影视活动策划，影视信息咨询服务，广告经营，电子商务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 注册资本：25,000,000 元 交易标的
52、基本情况： 1、交易标的名称：100 套多媒体硬件娱乐系统（规格型号：GD-818） 2、交易标的类别：固定资产 3、交易标的所在地：广东省 交易标的资产权属情况： 交易标的权属清晰，不存在抵押、质押及其他任何转让限制的情况，亦不涉及诉讼、仲裁事项或查封、冻结等司法措施，不存在妨碍权属转移的其他情况。 协议总价款为：6,630,000 元； 支付方式：货币资金 交货方式：现场交付 交易目的及对公司的影响： 本次交易是根据公司战略发展规划所提出，购买的资产有助于增强公司服务的多样性，增强公司业务拓展的能力，对公司的发展具有积极意义。 (四) 承诺事项的履行情况 1、为避免同业竞争采取的措施及做出
53、承诺 为避免未来发生同业竞争的可能，控股股东、实际控制人签署了避免同业竞争承诺书承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 23 股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、财务总监及其他高级管理人员或核心技术人员，并愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 2、公司董事、监事、高级管理人员承诺 最近两年内没有因违反国家法律、行政法规、部门规章
54、、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；最近两年内没有对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任；不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形；最近两年没有受到过中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施，未受到过全国中小企业股份转让系统公司的公开谴责，没有欺诈或其他不诚实行为。 3、公司及实际控制人关于减少和规范关联交易的承诺 公司的控股股东及实际控制人对未来减少和规范关联交易事项做出了承诺，对于不可避免或者有合理原因而发生的关联交易，未来将严格按照已制定公司章程、三会议事规则、关联交易管理制度、防范大股
55、东及关联方占用公司资金管理制度等制度与规定规范关联交易，确保履行关联交易决策程序，降低对关联方依赖风险，最大程度保护公司及股东利益。 4、实际控制人作为收购人时在收购报告书中公开承诺的事项 关于符合收购人资格的承诺 收购人承诺：“本人最近两年不存在受到行政处罚（与证券市场明显无关的除外）及刑事处罚的情形，未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁案件。不存在非上市公众公司收购管理办法第六条规定的禁止收购的以下情形：（1）收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态；（2）收购人最近 2 年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为；（3）收购人最近 2 年有严重的证券市场失信行为；（4）公司法第
56、一百四十六条规定情形；（5）法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购公众司其他情形。” 关于收购人及相关主体不属于失信联合惩戒对象的承诺 收购人承诺：“本人不属于全国中小企业股份转让系统制定的关于对失信主体实施联合惩戒措施的监管问答中规定的失信联合惩戒人，具体包括但不限于司法执行及环境保护、食品药品、产品质量等联合惩戒文件已规定实施联合惩戒措施的领域的失信联合惩戒对象，因违法行为而被列入环保、食品药品、产品质量和其他领域各级监管部门公布的其他形式“黑名单”的情形。” 关于本次收购是否存在其他特殊约定的说明 收购人承诺：“本人承诺未与本次收购的转让人之间签署任何含有业绩补偿等特殊条款的协议
57、，也无需承担除按照收购协议支付股票价款之外的其他义务，被收购人除按照收购协议约定将所转让股票质押给本人和将股票相关权利委托给本人行使外，也未在所购买的股票之上设定其他权利。” 收购资金来源合法合规的承诺 收购人承诺：“本人承诺，本次收购朵元和陈剑平所持的北京邦客乐咨询股份有限公司股票的资金均为自有资金，支付方式为货币；不存在利用本次收购的股票向银行等金融机构质押取得融资的情形，不存在以证券、债券支付的情形，也不存在直接或间接利用北京邦客乐咨询股份有限公司资源获得其任何形式财务资助的情况；保证收购资金来源及支付方式合法。” 收购人避免同业竞争的承诺函 收购人承诺：“1、本人承诺作为北京邦客乐咨询
58、股份有限公司控股股东和实际控制人，将不以任北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 24 何形式增加与北京邦客乐咨询股份有限公司现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括不以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与北京邦客乐咨询股份有限公司现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与北京邦客乐咨询股份有限公司发生任何形式的同业竞争。2、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对北京邦客乐咨询股份有限公司构成竞争的业务及活动，或拥有与北京邦客乐咨询股份有限公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实
59、体、机构、经济组织的控制权。3、收购完成后，邦客乐若开展广告传媒类业务，本人将在收购完成后一年内将本人控制的与邦客乐存在同业竞争的企业由邦客乐收购或注销。” 关于保障被收购人独立性的声明 收购人承诺：“1、收购人将遵守相关法律、行政法规、规章、其他规范性文件及被收购人公司章程的规定，依法行使股东权利，不以任何方式影响被收购人独立运营，保持被收购人在资产、人员、财务、机构及业务方面的完整性和独立性，不要求被收购人违规提供担保，不占用被收购人资金；2、收购人愿意承担由于违反上述承诺给被收购人造成的直接或间接损失、索赔责任及额外的费用支出。” 关于避免或减少关联交易的承诺 收购人承诺：“收购完成后，
60、本人作为北京邦客乐咨询股份有限公司的控股股东和实际控制人，将采取措施尽量减少或避免本人、本人关联方与北京邦客乐咨询股份有限公司之间发生的关联交易。对于无法避免的关联交易，将依据公司章程及关联交易管理制度的规定，履行法定程序和披露义务，并按照等价有偿、公平互利原则，依法签订交易合同，参照市场同行的标准，公允确定关联交易价格。本人及本人关联方不通过关联交易损害北京邦客乐咨询股份有限公司及公司其他股东的合法权益；不通过向北京邦客乐咨询股份有限公司借款或由公司提供担保、代偿债务、代垫款项等各种原因侵占公众公司的资金；不利用控股股东地位谋求与公众公司在业务合作等方面给予本人及本人关联方优于其他市场第三方
61、的权利。本人愿意承担由于违反上述承诺给公司造成的直接、间接的损失、索赔责任及额外的费用支出。” 关于收购完成后被收购人不注入金融类资产、不开展金融类业务的承诺 收购人承诺：“本人承诺，在本次收购完成后，在符合监管要求前不将类金融机构资产（包括但不限于 PE、小贷、资产管理、典当、P2P）注入北京邦客乐咨询股份有限公司。在收购完成后，北京邦客乐咨询股份有限公司在收购和置入资产时将严格按照国家、证监会相关法律、法规和规章制度以及政策的规定进行，并严格遵守全国中小企业股份转让系统关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知的各项要求。除上述外，本人承诺也不利用挂牌公司开展金融相关业务。” 关于收购完成后公众
62、公司不注入房地产开发、房地产投资等涉房业务的承诺 收购人及实际控制人承诺：“本人承诺，在本次收购完成后，不将本人控制的房地产行业的资产或业务注入北京邦客乐咨询股份有限公司（如有），北京邦客乐咨询股份有限公司亦不经营房地产开发、房地产投资等涉房业务，在今后的股票发行、重大资产重组等业务中，北京邦客乐咨询股份有限公司将继续严格遵守股转系统现行监管规定。如因本人违反承诺而导致北京邦客乐咨询股份有限公司遭受任何直接经济损失，本人将对北京邦客乐咨询股份有限公司进行相应赔偿。” 关于收购股份 12 个月内不进行转让的承诺 收购人承诺：“本人收购北京邦客乐咨询股份有限公司成为控股股东和实际控制人所获得的北京
63、邦客乐咨询股份有限公司股票，在收购完成后 12 个月内不进行转让，但在本人控制的企业之间转让北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 25 的除外。” 关于提供信息的真实性、准确性、完整性的承诺 收购人承诺：“本人承诺本报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。” 关于依法行使股东权利的声明 收购人承诺：“本次收购完成后，本人将严格遵循公司章程及相关规定，履行股东职责，不损害其他股东利益。” 关于不占用被收购人资源的承诺 收购人承诺：“收购完成后，本人承诺将按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法和
64、其他有关法律法规对公众公司的要求，对北京邦客乐咨询股份有限公司进行规范化管理，合法合规地行使股东权利并履行相应的义务，并保证北京邦客乐咨询股份有限公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面的独立性，不利用北京邦客乐咨询股份有限公司违规提供担保，不以任何形式占用北京邦客乐咨询股份有限公司的资金，不以任何方式影响公司的独立经营。如违反上述承诺和保证，将依法承担由此给北京邦客乐咨询股份有限公司造成的一切经济损失。” 报告期内，承诺人未违反上述承诺事项。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股
65、本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 3,468,333 34.68% 1,200,000 4,668,333 46.68% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 1,700,000 1,700,000 17.00% 董事、监事、高管 575,000 5.75% 1,125,000 1,700,000 17.00% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 6,531,667 65.32% -1,200,000 5,331,667 53.32% 其中：控股股东、实际控制人 4,800,000 48.
66、00% -4,800,000 0 0% 董事、监事、高管 1,725,000 17.25% -1,725,000 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 朵元 4,800,000 -1,200,000 3,600,000 36.00% 3,600,000 0 2 叶少甘 0 1,700,000 1,700,000 17.00% 0
67、1,700,000 3 陈剑平 2,000,000 -500,000 1,500,000 15.00% 1,500,000 0 4 刘毅 0 981,000 981,000 9.81% 0 981,000 5 胡春艳 0 973,000 973,000 9.73% 0 973,000 合计 6,800,000 1,954,000 8,754,000 87.54% 5,100,000 3,654,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031
68、27 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 公司股东朵元、陈剑平与叶少甘于 2018 年 11 月 2 日通过签订股份收购协议的方式，使得挂牌公司第一大股东、控股股东及实际控制人发生变更，由朵元变更为叶少甘，不存在新增的一致行动人。 叶少甘，中国国籍，无境外永久居留权，男，1964 年 1 月生，研究生学历。1987 年 7 月毕业于暨南大学经济学院会计专业；2009 年 11 月毕业于清华大学继续教育学院。1987 年 7 月至 1996 年 10 月任惠州市商业局会计；1996 年 10 月至今任惠州市金页包装制品有限公司执行董事兼总经理；2006 年2 月至今任广东金鼎
69、移动传媒有限公司执行董事兼总经理；2014 年 8 月至今任深圳市粤港在线传媒有限公司总经理；2016 年 11 月至今任惠州市金鼎盛汇投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2018 年 8 月至今任金鼎悠游传媒（广州）有限公司执行董事；2018 年 12 月至今任北京邦客乐咨询股份有限公司董事长兼总经理。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用
70、公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 叶少甘 董事长/总经理 男 1964 年 1 月 硕士 2018 年 12 月 14 日至 2019 年 1 月 1
71、4 日 否 张宏伟 董事 男 1984 年 1 月 专科 2018 年 12 月 14 日至 2019 年 1 月 14 日 否 练燕琴 董事 女 1990 年 10月 本科 2018 年 12 月 14 日至 2019 年 1 月 14 日 否 朱江 董事/财务总监 女 1974 年 10月 硕士 2016 年 1 月 15 日至2019 年 1 月 14 日 是 唐颖 董事 女 1977 年 11月 硕士 2016 年 1 月 15 日至2019 年 1 月 14 日 是 王泽先 监事会主席 男 1977 年 3 月 硕士 2017 年 1 月 4 日至2019 年 1 月 14 日 是
72、邢若青 监事 女 1987 年 3 月 本科 2016 年 1 月 15 日至2019 年 1 月 14 日 是 戴洪波 监事 男 1965 年 12月 本科 2016 年 1 月 15 日至2019 年 1 月 14 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司原董事陈剑平与唐颖为夫妻关系。除此之外，不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 叶少甘 新任董事长/总经理 0 1,700,00
73、0 1,700,000 17.00% 0 朵元 原董事 4,800,000 -1,200,000 3,600,000 36.00% 0 陈剑平 原董事 2,000,000 -500,000 1,500,000 15.00% 0 黄艳琼 原董事长/总经理 300,000 -75,000 225,000 2.25% 0 合计 - 7,100,000 -75,000 7,025,000 70.25% 0 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 30 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否
74、 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 叶少甘 - 新任 董事长/总经理 原董事长离任 张宏伟 - 新任 董事 原董事离任 练燕琴 - 新任 董事 原董事离任 朵元 董事 离任 - 个人原因离职 黄艳琼 董事长/总经理 离任 - 个人原因离职 陈剑平 董事 离任 - 个人原因离职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 新任董事长、总经理： 新任董事长、总经理： 叶少甘，中国国籍，无境外永久居留权，男，1964 年 1 月生，研究生学历。1987 年 7 月毕业于暨南大
75、学经济学院会计专业；2009 年 11 月毕业于清华大学继续教育学院。1987 年 7 月至 1996 年 10 月任惠州市商业局会计；1996 年 10 月至今任惠州市金页包装制品有限公司执行董事兼总经理；2006 年2 月至今任广东金鼎移动传媒有限公司执行董事兼总经理；2014 年 8 月至今任深圳市粤港在线传媒有限公司总经理；2016 年 11 月至今任惠州市金鼎盛汇投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2018 年 8 月至今任金鼎悠游传媒（广州）有限公司执行董事兼总经理。 新任董事： 张宏伟，中国国籍，无境外永久居留权，男，1984 年 1 月出生，专科学历，毕业于广州民航职业
76、技术学院。2008 年至 2014 年，就职于纵横天地电子商旅服务有限公司，任董事会秘书及总裁助理；2014 年至 2016 年，就职于广东大伟文化传播有限公司，任副总经理；2016 年至今，就职于中青易游旅游电子商务有限公司，任总经理助理。 练燕琴，中国国籍，无境外永久居留权，女，1990 年 10 月出生，本科学历，毕业于南昌理工学院。2014 年至 2017 年，就职于 TCL 空调器（中山）有限公司，任人力资源主管；2017 年至今就职于广东正勤电力通信工程有限公司，任总经理助理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 业务人
77、员 13 6 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 31 财务人员 3 2 行政管理人员 5 5 员工总计 21 13 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 8 2 本科 12 7 专科 0 3 专科以下 1 1 员工总计 21 13 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 本年度公司和全资子公司员工人数减少 8 人，均为离职人员。 公司重视人才引进，通过培训，绩效考核等方式优化人才： 1.引进、培养及保留企业核心关键人才，增强公司核心竞争力； 2.做好培训体系建设工作，通过新员工培训、岗位培训、能力提升培训和
78、专业技能方向的培训等，培育出适合公司发展的各类人才； 3.重视薪酬设计和调整，使公司薪酬体系相对公平和具有吸引力，同时进一步完善各项福利制度和倾向于各类关键人才的薪酬制度； 4.不断完善绩效考核办法，通过绩效考核体系，公正评价员工业绩，优胜劣汰。 本报告期无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年
79、度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求和其他相关法律、法规要求，不断完善公司非法人治理结构，规范公司运作，提高公司治理水平。公司已
80、建立北京邦客乐咨询股份有限公司董事会议事规则、北京邦客乐咨询股份有限公司监事会议事规则、北京邦客乐咨询股份有限公司对外投资管理制度、北京邦客乐咨询股份有限公司对外担保管理制度、北京邦客乐咨询股份有限公司关联交易管理制度、北京邦客乐咨询股份有限公司投资者关系管理制度、北京邦客乐咨询股份有限公司年报信息披露重大差错追究制度等规章制度。截止报告期末，公司治理情况符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律、法规及规范性文件的要求。 报告期内，公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照公司章程及
81、有关内部控制制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 为保证全体股东的合法权益，根据公司法成立股东大会。股东大会由全体股东组成，是公司的最高权力机构。公司严格按照公司法、公司章程、股东大会议事规则的要求召集和召开股东大会，其通知事项、时间、议题、回避及表决等事项均合法有效。能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内的公司重大决策，严格遵照公司章
82、程的规定要求，并按照股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则的要求，认真履行了权力机构、决策机构、监督机构的职责和要求，公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 34 4、 公司章程的修改情况 公司于 2018 年 12 月 19 日召开第一届董事会第十九次会议审议通过了关于拟变更公司名称、增加经营范围及修订的议案，并同意将该议案提交公司股东大会表决；2019 年第一次临时股东大会审议通过了上述议案。 1、 原章程第三条：“中文全称：北京邦客乐咨询股份有限公司”。 修订为：“中文全称：北京邦客乐股份有限公司
83、”。 2、原章程第十二条：“经依法登记，公司的经营范围：经济贸易咨询；市场调查；投资咨询；企业管理咨询；企业策划；设计、制作、代理、发布广告；公共关系服务；文化咨询；体育咨询；会议服务；承办展览展示活动；组织文化艺术交流活动（不含营性演出）；计算机技术培训。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。” 修订为：“经依法登记，公司的经营范围：经济贸易咨询；市场调查；投资咨询；企业管理咨询；企业策划；设计制作、代理、发布广告；公共关系服务；文化咨询；体育咨询；会议服务；承办展览展示活动；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；计算机技术培训；研发制造销售 IT 产品集成，软件开发及
84、销售、网络系统及媒体渠道建设、电子商务；电影发行、广播电视节目制作及传播、文化艺术交流、展览设计制作代理、广告发布，影视及信息咨询策划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。” 3、原章程第五十二条：“召集人应当在年度股东大会召开 20 日前通知各股东，临时股东大会将于会议召开 15 日前通知各股东。公司在计算起始期限时，不包括会议召开当日。” 修订为:“召集人应当在年度股东大会召开 20 日前通知各股东，临时股东大会将于会议召开 15 日前以书面或公告方式通知各股东。公司在计算起始期限时，不包括会议召开当日。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内
85、会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 第一届董事会第十三次会议审议了关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案、公司 2017 年年度报告及报告摘要、2017 年度总经理工作报告、公司 2017 年度财务决算报告、公司 2018 年度财务预算报告；关于 2017 年度利润分配方案的议案、关于聘用公司 2018 年度审计机构的议案；第一届董事会第十四次会议审议了关于变更募集资金用途的议案；第一届董事会第十五次会议审议了北京邦客乐咨询股份有限公司2018 年半年度报告、关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案；第一届董事会第十六次会议审议了收购资产暨关联交易的议案；第一届
86、董事会第十七次会议审议了关于提名张宏伟为公司新任董事的议案、关于提名练燕琴为公司新任董事的议案、关于提名叶少甘为公司新任董事的议案、关于任命叶少甘为公司新任总经理的议案、收购资产暨关联交易的议案；第一届董事会第十八次会议审议了关于选举公司董事长暨法定代表人变更的议案；第一届董事会第十九次会议审议了2018 年半年度权益分派预案、关于拟变更公司名称、增加经营范围及北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 35 修订的议案。 监事会 3 第一届监事会第七次会议审议了关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案；、公司 2017 年年度报告及报告摘要、公司 201
87、7 年度财务决算报告、公司 2018 年度财务预算报告、关于 2017 年度利润分配方案的议案、关于聘用公司 2018 年度审计机构的议案；第一届监事会第八次会议审议了关于变更募集资金用途的议案；第一届监事会第九次会议审议了北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年半年度报告。 股东大会 5 2017 年年度股东大会审议了关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案、关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案、公司 2017 年年度报告及报告摘要、公司 2017 年度财务决算报告、公司 2018 年度财务预算报告；关于 2017 年度利润分配方案的议案、关于聘用公司 2018 年度审计机构的议
88、案；2018 年第一次临时股东大会审议了关于变更募集资金用途的议案；2018 年第二次临时股东大会审议关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案、关于的议案；2018 年第三次临时股东大会审议否决了收购资产暨关联交易的议案；2018 年第四次临时股东大会审议了关于提名张宏伟为公司新任董事的议案、关于提名练燕琴为公司新任董事的议案、关于提名叶少甘为公司新任董事的议案、收购资产暨关联交易的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重
89、大决策均按照公司章程及有关内部控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 1、股东大会：股份公司严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法及公司制定的股东大会议事规则的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 2、董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和公司章程的要求。报告期内，股份公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照董事会议事规则等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履
90、行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 3、监事会：目前公司监事会为 3 人，监事会严格按照公司章程、监事会议事规则等有关规定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和公司章程的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照监事会议事规则的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。截至报告期末，股份公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大
91、会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 36 经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司本着公平、公正、公开原则，通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，平等对待全体投资者，保障所有投
92、资者享有知情权及其他合法权益。对于潜在投资者，建立电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，本着诚实信用原则，公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。热情接待来公司考察的投资机构，加强与投资者的沟通，增强了投资者对公司的了解。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。监事会对报告期内的监督事项无异议，具体意见如下： 1、公司依法运作的情况
93、报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完整的内部控制制度，决策程序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时，不存在违反法律、法规和公司章程，损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会审议了经审计的 2018 年年度财务报告。监事会认为公司 2018 年度财务报表在所有重大方面公允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。监事会认为公司目前财务会计制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载。 3、股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的各项报告和提案内容，监事会无异议。在报
94、告期内，监事会对股东大会会议决议的执行情况进行了跟踪、监督检查，认为公司董事会能够认真落实和履行股东大会的有关决议。 4、监事会对定期报告的审核意见 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 37 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格遵守公司法、公司章程等法律法规和规章制度，逐步健全和完善公司法人治理结构。公司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，
95、独立运作、自主经营，独立承担责任和风险，在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上的股东及其控制的其他企业。并与董事、监事、高级管理人员及持股5%以上的股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。 1、业务独立性： 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，不存在与控股股东或实际控制人之间的关联方交易，公司业务独立。 2、资产完整及独立性： 公司财产权属明晰，不存在资产被控股股东占用的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。公司资产独立。 3、人员独立： 公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程等相关法律和规定选举产生，不存在违规
96、兼职情况。公司董事、监事及高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东及实际控制人干预公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定的情况。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 4、财务独立： 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，独立进行财务决策，建立了规范的财务管理制度及各项内部控制制度。公司设立了独立银行账户，不存在与股东单位及其他任何单位或人士共用银行账户的情形。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税的情况。公司财务独立。 5、机构独立： 公司根据相关法律，建立了较为完善的法人治理
97、结构，股东大会、董事会和监事会严格按照公司章程规范运作，股东大会为权力机构，董事会为常设的决策与管理机构，监事会为监督机构，总经理负责日常事务，并在公司内部建立了相应的职能部门，制定了较为完备的内部管理制度，具有独立的生产经营和办公机构，独立行使经营管理职权，不存在受各股东、实际控制人干预公司机构设置的情形。公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控
98、制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 38 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善
99、风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守。公司已于 2017 年 2 月结合公司的实际情况制定了年报信息披露重大差错追究制度并经股东大会。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 39
100、第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字【2019】第 34-00089 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2019 年 3 月 14 日 注册会计师姓名 陈炳灿、牛良文 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 大信审字【2019】第 34-00089 号 北京邦客乐咨询股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们
101、审计了北京邦客乐咨询股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018 年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
102、会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 40 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注所述,贵公司 2017 年度、2018 年度扣除非经常性损益后连续两年亏损，且 2018 年贵公司变更实际控制人拓展新的业务，上述事项可能导致贵公司可持续经营能力存在重大不确定性，该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 20
103、18 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
104、大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行
105、审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 41 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
106、及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发
107、表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈炳灿 中国北京 中国注册会计师：牛良文 二一九年三月十四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 42 货币资金 五、（一） 715,200.82 12,860,285.11 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公
108、允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 五、（二） - 69,300.00 预付款项 五、（三） 8,955,420.84 48,998.00 应收保费 - - 应收分保账款 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、（四） - 1,097,261.60 买入返售金融资产 - - 存货 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、（五） 440,076.79 1,133,909.84 流动资产合计 10,110,698.45 15,209,754.55 非流动资产： - - 发放贷款及垫款 - - 可供出
109、售金融资产 五、（六） 19,463,765.97 20,349,813.72 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、（七） - 191,753.26 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、（八） - 565,015.24 递延所得税资产 五、（九） 6,576.90 8,175.82 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 19,470,342.87 21,114,758.04 资产总计 29,581,041.32 36,324,512.5
110、9 流动负债： - - 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 43 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 - - 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、（十） - 434,884.39 应交税费 五、（十一） 54,270.51 100,425.50 其他应付款 五、（十二） - 8,167.52 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款
111、- - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 54,270.51 543,477.41 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 五、（九） 97,206.66 87,879.25 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 97,206.66 87,879.25 负债合计 151,477.17 631,356.66 所有者权益（或股东权益）： - - 股本 五、（十三）
112、10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、（十四） 25,095,857.93 25,095,857.93 减：库存股 - - 其他综合收益 五、（十五） 271,889.28 239,110.29 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 五、（十六） -5,938,183.06 358,187.71 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 44 归属于母公司所有者权益合计 29,429,564.15 35,693,155.93 少数股东权
113、益 - - 所有者权益合计 29,429,564.15 35,693,155.93 负债和所有者权益总计 29,581,041.32 36,324,512.59 法定代表人：叶少甘 主管会计工作负责人：叶少甘 会计机构负责人：叶少甘 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 617,615.42 4,654,321.91 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 十一、（一） - 69,300.00 预付款项 7,629,420.84 30,000.00 其他应收款 - 229,600.00
114、存货 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 181,101.11 298,792.20 流动资产合计 8,428,137.37 5,282,014.11 非流动资产： 可供出售金融资产 2,838,121.00 2,967,296.70 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十一、（二） 21,300,000.00 21,300,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 - 111,864.93 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - 95,69
115、4.36 递延所得税资产 6,576.90 8,175.82 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 24,144,697.90 24,483,031.81 资产总计 32,572,835.27 29,765,045.92 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 45 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 - - 预收款项 - - 应付职工薪酬 - 176,011.65 应交税费 - 48,668.66 其他应付款 6,360,389.06 8,167.52 持有待售负
116、债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 6,360,389.06 232,847.83 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 6,360,389.06 232,847.83 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 25,095,857.93
117、 25,095,857.93 减：库存股 - - 其他综合收益 -19,730.68 -24,527.48 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 -8,863,681.04 -5,539,132.36 所有者权益合计 26,212,446.21 29,532,198.09 负债和所有者权益合计 32,572,835.27 29,765,045.92 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 46 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 75,471.70 13,438,191.46 其中：
118、营业收入 五、（十七） 75,471.70 13,438,191.46 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 6,282,709.61 17,617,051.65 其中：营业成本 五、（十七） 2,044,160.19 6,785,668.05 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、（十八） 16,000.00 - 销售费用 - - 管理费用 五、（十九） 3,814,711.17 7,929,465.44 研发费用 五、（
119、二十） 708,536.42 3,367,962.28 财务费用 五、（二十一） -299,998.17 -466,744.12 其中：利息费用 - - 利息收入 五、（二十一） 302,633.68 470,051.23 资产减值损失 五、（二十二） -700.00 700.00 加：其他收益 - - 投资收益（损失以“”号填列） 五、（二十三） - 47,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） -6,207,
120、237.91 -4,131,860.19 加：营业外收入 五、（二十四） - 218,446.60 减：营业外支出 五、（二十五） 89,132.86 1,569.76 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -6,296,370.77 -3,914,983.35 减：所得税费用 五、（二十六） - 257,502.60 五、净利润（净亏损以“”号填列） -6,296,370.77 -4,172,485.95 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 47 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净
121、亏损以“-”号填列） -6,296,370.77 -4,172,485.95 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 -6,296,370.77 -4,172,485.95 六、其他综合收益的税后净额 32,778.99 -111,868.81 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 32,778.99 -111,868.81 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他
122、综合收益 32,778.99 -111,868.81 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 32,778.99 -111,868.81 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 -6,263,591.78 -4,284,354.76 归属于母公司所有者的综合收益总额 -6,263,591.78 -4,284,354.76 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）
123、基本每股收益 -0.63 -0.42 （二）稀释每股收益 -0.63 -0.42 法定代表人：叶少甘 主管会计工作负责人：叶少甘 会计机构负责人：叶少甘 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、（三） 75,471.70 493,207.65 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 48 减：营业成本 十一、（三） 1,550,643.84 3,140,159.66 税金及附加 16,000.00 销售费用 管理费用 1,864,032.67 2,810,905.58 研发费用 财务费用 -77,235.98 -
124、45,323.39 其中：利息费用 利息收入 79,229.10 47,483.42 资产减值损失 -700.00 700.00 加：其他收益 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） -3,277,268.83 -5,413,234.20 加：营业外收入 减：营业外支出 47,279.85 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -3,324,548.68 -5,413,234.20 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“”号填列
125、） -3,324,548.68 -5,413,234.20 （一）持续经营净利润 -3,324,548.68 -5,413,234.20 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 4,796.80 -13,277.48 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 4,796.80 -13,277.48 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 4,796.80 -13,277.48 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效
126、部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -3,319,751.88 -5,426,511.68 七、每股收益： 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 49 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - 销售商品、提供劳务收到的现金 150,000.00 452,800.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现
127、金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（二十七） 2,401,168.11 688,497.83 经营活动现金流入小计 2,551,168.11 1,141,297.83 购买商品、接受劳务支付的现金 9,290,107.03 608,069.46 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、
128、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 4,218,353.90 11,765,096.33 支付的各项税费 16,000.00 920,215.35 支付其他与经营活动有关的现金 五、（二十七） 2,101,544.54 5,702,673.67 经营活动现金流出小计 15,626,005.47 18,996,054.81 经营活动产生的现金流量净额 -13,074,837.36 -17,854,756.98 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 929,753.07 - 取得投资收益收到的现金 - 1,016,000.00
129、 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 - - 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 50 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 929,753.07 1,016,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 499,285.00 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、（二十七） - - 投资活动现金流出小计 - 499,285.00 投资活动产生的现金流量
130、净额 929,753.07 516,715.00 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 707,547.16 筹资活动现金流出小计 - 707,547.16 筹资活动产生的现金流量净额 - -707,547.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的
131、影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -12,145,084.29 -18,045,589.14 加：期初现金及现金等价物余额 12,860,285.11 30,905,874.25 六、期末现金及现金等价物余额 715,200.82 12,860,285.11 法定代表人：叶少甘 主管会计工作负责人：叶少甘 会计机构负责人：叶少甘 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 150,000.00 452,800.00 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 51 收
132、到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,725,542.15 47,483.42 经营活动现金流入小计 6,875,542.15 500,283.42 购买商品、接受劳务支付的现金 7,930,169.38 431,798.86 支付给职工以及为职工支付的现金 2,135,368.80 3,611,011.69 支付的各项税费 16,000.00 32,866.54 支付其他与经营活动有关的现金 966,281.88 2,327,292.20 经营活动现金流出小计 11,047,820.06 6,402,969.29 经营活动产生的现金流量净额 -4,172,277.91 -5,902
133、,685.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 135,571.42 - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 135,571.42 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 5,437.00 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 - 5,437.00 投资活动产生的现金流量净额 135,571.42 -5,4
134、37.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 707,547.16 筹资活动现金流出小计 - 707,547.16 筹资活动产生的现金流量净额 - -707,547.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -4,036,706.49 -6,615,670.03 加：期初现金及现金等价物余额 4,654,
135、321.91 11,269,991.94 六、期末现金及现金等价物余额 617,615.42 4,654,321.91 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 52 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 25,095,857.93 239,
136、110.29 358,187.71 35,693,155.93 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 25,095,857.93 239,110.29 358,187.71 35,693,155.93 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 32,778.99 -6,296,370.77 -6,263,591.78 （一）综合收益总额 32,778.99 -6,296,370.77 -6,263,591.78 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度
137、报告 公告编号：2019-031 54 资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 25,095,857.93 271,889.28 -5,938,183.06 29,429,564.15 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：20
138、19-031 55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 25,803,405.09 350,979.10 6,153,738.24 -1,623,064.58 40,685,057.85 加：会计政策变更 前期差错更正 -1,623,064.58 1,623,064.58 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 25,803,405.09 350,979.10 4
139、,530,673.66 40,685,057.85 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -707,547.16 -111,868.81 -4,172,485.95 -4,991,901.92 （一）综合收益总额 -111,868.81 -4,172,485.95 -4,284,354.76 （二）所有者投入和减少资本 -707,547.16 -707,547.16 1股东投入的普通股 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 56 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 -707,547.16 -707,547.16 （三
140、）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 57 四、本年期末余额 10,000,000.00 25,095,857.93 239,110.29 358,187.71 35,693,155.93 法定代表人：叶少甘 主管会计工作负责人：叶少甘 会计机构负责人：叶少甘 (八
141、) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 25,095,857.93 -24,527.48 -5,539,132.36 29,532,198.09 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 25,095,857.93 -24,527.48 -5,539,132.36 29,532,198.09 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,796.80 -3,32
142、4,548.68 -3,319,751.88 （一）综合收益总额 4,796.80 -3,324,548.68 -3,319,751.88 （二）所有者投入和减少资本 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 58 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储
143、备 1本期提取 2本期使用 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 59 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 25,095,857.93 -19,730.68 -8,863,681.04 26,212,446.21 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 25,803,405.09 -11,250.00 -125,898.16 35,666,256.93 加：会计政策变更 前期差
144、错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 25,803,405.09 -11,250.00 -125,898.16 35,666,256.93 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -707,547.16 -13,277.48 -5,413,234.20 -6,134,058.84 （一）综合收益总额 -13,277.48 -5,413,234.20 -5,426,511.68 （二）所有者投入和减少资本 -707,547.16 -707,547.16 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-
145、031 60 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 -707,547.16 -707,547.16 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 25,095,857.93 -24,527.48 -5,539,132.36 29,532,198.09 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告
146、 公告编号：2019-031 61 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 62 北京邦客乐咨询股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业简介 北京邦客乐咨询股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京邦客乐咨询有限公司，成立于 2012 年 8 月 31 日，统一社会信用代码：91110108053608167Y；住所：北京市朝阳区东三环中路 63 号楼 819 单元；法定代表人：叶少甘；注册资本：1,000 万元。 （二）企业的业务性质和主要经营活动。 经济贸易咨询；技术开发；软
147、件开发；计算机系统服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示活动；设计、制作、代理、发布广告；影视策划；销售电子产品、计算机、软件及辅助设备；广播电视节目制作；电影发行。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；电影发行、广播电视节目制作以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） （三）本财务报告于 2019 年 3 月 14 日经公司董事会批准后报出。 （四）本年度合并财务报表范围 本年度合并财务报表的范围以控制为基础，将下属控股的邦客乐（天津）有限公司（以下简称“天津邦客乐”）纳入合并范围，具体请见“本附注
148、六、在其他主体中的权益披露”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：2018 年及以前年度公司出现亏损，经营现金流为负数的情形。2018 年公司变更了实际控制人，新任管理层将利用公司现有资源并通过定向增发等方式筹措新的资金在移动多媒体方面展开经营，综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。
149、 三、 重要会计政策和会计估计 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 63 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合
150、并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业
151、合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-
152、031 64 2、统一子公司与本公司的会计政策、统一子公司与本公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
153、 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划
154、分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定
155、或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 65 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值
156、不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的
157、确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 (九) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收
158、款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指：大于或等于 100 万元的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 66 款、长期应收款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准
159、备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1:账龄组合 除关联方组合、备用金押金组合、单项金额重大并已单项计提坏账准备、单项金额虽不重大但已单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合 组合 2:关联方组合 按关联方划分组合 组合 3：备用金押金组合 按备用金及押金划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1:账龄组合 按账龄分析法 组合 2:关联方组合 单独进行减值测试 组合 3：备用金押金组合 单独进行减值测试 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00 1
160、 至 2 年 5.00 5.00 2 至 3 年 10.00 10.00 3 至 4 年 30.00 30.00 4 至 5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备情况： 组合名称 方法说明 关联方 、 备用 金 押金组合 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失
161、，计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (十) 存货 1、存货的分类 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 67 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2、存货取得和发出的计价方法 存货取得时按实际成本计价。存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货
162、，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十一) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按照购买日确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的
163、公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 12号债务重组的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本应当按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的有关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都应当按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定，对间接
164、持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 68 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权
165、力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十二) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、电子设备、运输设备、办公家具等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的
166、使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 0-5.00 4.75-5.00 电子设备 3-5 0-5.00 19.00-33.33 运输设备 5 0-5.00 19.00-20.00 办公家具 5 0-5.00 19.00-20.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日
167、租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十三) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 69 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊
168、销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核
169、，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 (十四) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
170、的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十五) 长期待摊费用 北京邦客乐咨询股份有限公司 20
171、18 年年度报告 公告编号：2019-031 70 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在
172、实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本
173、公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (十七) 收入 1、 销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能
174、够可北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 71 靠地计量是，本公司确认商品销售收入的实现。 2、 提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区
175、分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 3、 让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。本公司对外提供咨询服务，对服务期限在一年以内的，在咨询服务完成时确认收入；对服务期限在一年以上的，按咨询服务的期间确认收入。 (十八) 政府补助 1.政府补助类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关
176、的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关
177、借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 72 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基
178、础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可
179、抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 (二十一) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布
180、了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会201815 号的主要影响如下： 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 73 会计政策变更内容和原因 受影响的报表项目名称 本期受影响的报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额 1.应收票据和应收账款合并列示 应收票据及应收账款 0.00 元 69,300.00 元 应收票据：0.00 元 应收账款：69,300.00 元 2.应收利息、应收股利并
181、其他应收款项目列示 其他应收款 0.00 元 1,097,261.60 元 应收利息：0.00 元 应收股利：0.00 元 其他应收款：1,097,261.60元 3.固定资产清理并入固定资产列示 固定资产 0.00 元 191,753.26 元 固定资产：191,753.26 元 固定资产清理：0.00 元 4.应付利息、应付股利计入其他应付款项目列示 其他应付款 0.00 元 8,167.52 元 应付利息：0.00 元 应付股利：0.00 元 其他应付款：8,167.52 元 5.管理费用列报调整 管理费用 3,814,711.17 元 7,929,465.44 元 11,297,427
182、.72 元 6.研发费用单独列示 研发费用 708,536.42 元 3,367,962.28 元 四、 税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率(%) 增值税 应纳税收入额 3.00、6.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 (二)重要税收优惠及批文：无 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 1,348.65 1,348.65 银行存款 713,852.17 12,858,936.46 合 计 715,200.82 1
183、2,860,285.11 公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 (二)应收票据及应收账款 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 74 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 70,000.00 减：坏账准备 700.00 合 计 69,300.00 1、应收账款 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 70,000.00 100.00 700.00 1.00 组合 1:账龄组合 70,000.00
184、 100.00 700.00 1.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 70,000.00 100.00 700.00 1.00 （1）按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 70,000.00 1.00 700.00 合 计 70,000.00 1.00 700.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额为 700.00 元。 (三)预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比
185、例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 8,955,380.00 100.00 18,998.00 38.77 1 至 2 年 40.84 30,000.00 61.23 合 计 8,955,420.84 100.00 48,998.00 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 广东金鼎移动传媒有限公司 6,630,000.00 74.03 惠州市恒骏丰投资管理有限公司 1,326,000.00 14.81 惠州恒宇华宝石节能科技有限公司 998,880.00 11.15 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019
186、-031 75 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 合 计 8,954,880.00 99.99 注：公司 2018 年 11 月与关联方广东金鼎移动传媒有限公司签订了购买 100 套多媒体硬件娱乐系统的采购合同，合同约定的交货期为 2019 年 4 月 20 日。 (四)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 1,097,261.60 减：坏账准备 合 计 1,097,261.60 1、其他应收款项 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款
187、项 1,097,261.60 100.00 组合 3：备用金押金组合 1,097,261.60 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 合 计 1,097,261.60 100.00 （1）采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 组合 3：备用金押金组合 1,097,261.60 合 计 1,097,261.60 （2）其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金押金 1,097,261.60 合 计 1,097,261.60 (五)其他流动资产
188、 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 440,076.79 359,451.48 预缴所得税 774,458.36 合 计 440,076.79 1,133,909.84 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 76 (六)可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 19,463,765.97 19,463,765.97 20,349,813.72 20,349,813.72 其中：按公允价值计量的 19,463,765.97 19,463,76
189、5.97 20,349,813.72 20,349,813.72 合 计 19,463,765.97 19,463,765.97 20,349,813.72 20,349,813.72 2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本 19,101,246.93 19,101,246.93 公允价值 19,463,765.97 19,463,765.97 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 362,519.04 362,519.04 已计提减值金额 合 计 19,463,765.97 19,463,765.97 (七
190、)固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 191,753.26 固定资产清理 减：减值准备 合 计 191,753.26 1、 固定资产 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 77 项 目 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值 1. 期 初 余额 261,611.95 46,248.97 307,860.92 2. 本 期 增加金额 （1）购置 3. 本 期 减少金额 261,611.95 46,248.97 307,860.92 （1）处置或报废 261,611.95 46,248.97 307,860.92 4. 期 末 余额 二、累计折旧
191、 1. 期 初 余额 94,382.13 21,725.53 116,107.66 2. 本 期 增加金额 87,204.00 15,416.40 102,620.40 （1）计提 87,204.00 15,416.40 102,620.40 3. 本 期 减少金额 181,586.13 37,141.93 218,728.06 （1）处置或报废 181,586.13 37,141.93 218,728.06 4. 期 末 余额 三、减值准备 1. 期 初 余额 2. 本 期 增加金额 （1）计提 3. 本 期 减少金额 （1）处置或报废 4. 期 末 余额 四、账面价值 1. 期 末 账面价
192、值 2. 期 初 账面价值 167,229.82 24,523.44 191,753.26 (八)长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 办公室装修费 565,015.24 296,534.88 268,480.36 合 计 565,015.24 296,534.88 268,480.36 (九)递延所得税资产、递延所得税负债 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 78 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异 递延所得税资产
193、/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异 递延所得税资产： 计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动 6,576.90 26,307.58 8,175.82 32,703.28 小 计 6,576.90 26,307.58 8,175.82 32,703.28 递延所得税负债： 计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动 97,206.66 388,826.62 87,879.25 351,517.02 小 计 97,206.66 388,826.62 87,879.25 351,517.02 2、未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 700.00 可抵扣亏
194、损 12,589,702.21 5,537,548.66 合 计 12,589,702.21 5,538,248.66 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年 度 期末余额 备注 2021 年度 468,992.18 2022 年度 5,862,141.33 2023 年度 6,258,568.70 合 计 12,589,702.21 (十)应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 434,884.39 3,495,307.19 3,930,191.58 离职后福利-设定提存计划 288,162.32 288,
195、162.32 合 计 434,884.39 3,783,469.51 4,218,353.90 2、 短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 434,884.39 2,769,102.38 3,203,986.77 职工福利费 439,319.72 439,319.72 社会保险费 162,257.09 162,257.09 其中： 医疗保险费 145,536.60 145,536.60 工伤保险费 5,077.71 5,077.71 生育保险费 11,642.78 11,642.78 住房公积金 124,628.00 124,628.00 北
196、京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 79 工会经费和职工教育经费 合 计 434,884.39 3,495,307.19 3,930,191.58 3、 设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 276,519.54 276,519.54 失业保险费 11,642.78 11,642.78 合 计 288,162.32 288,162.32 (十一) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 城市维护建设税 190.12 教育费附加 81.48 地方教育费附加 54.32 个人所得税 54,270.51 100,099.
197、58 合 计 54,270.51 100,425.50 (十二) 其他应付款 类 别 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 8,167.52 合 计 8,167.52 1、其他应付款项 （1）其他应付款项分类 款项性质 期末余额 期初余额 社保公积金 8,167.52 合 计 8,167.52 (十三) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 (十四) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 25,095,857.93 25
198、,095,857.93 合 计 25,095,857.93 25,095,857.93 (十五) 其他综合收益 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 80 项 目 期初 余额 本期发生额 期末 余额 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 将重分类进损益的其他综合收益 239,110.29 43,779.50 11,000.51 32,778.99 271,889.28 其中：可供出售金融资产公允价值变动损益 239,110.29 43,779.50 11,000.51 32,778
199、.99 271,889.28 其他综合收益合计 239,110.29 43,779.50 11,000.51 32,778.99 271,889.28 (十六) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 358,187.71 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 358,187.71 加：本期归属于母公司股东的净利润 -6,296,370.77 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -5,938,183.06 (十七) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入
200、 成本 收入 成本 主营业务收入 75,471.70 2,044,160.19 13,438,191.46 6,785,668.05 合 计 75,471.70 2,044,160.19 13,438,191.46 6,785,668.05 (十八) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 印花税 16,000.00 合 计 16,000.00 (十九) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,315,894.75 2,727,306.11 租赁费 957,560.66 4,042,652.96 中介服务费 643,703.42 234,748.82 折旧与摊销 667,6
201、35.64 341,513.52 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 81 项 目 本期发生额 上期发生额 差旅费 104,178.55 296,713.21 办公费 6,008.58 65,163.94 业务招待费 38,179.43 其他 81,550.14 221,366.88 合 计 3,814,711.17 7,929,465.44 (二十) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 708,536.42 3,367,962.28 合计 708,536.42 3,367,962.28 (二十一) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生
202、额 利息费用 减：利息收入 302,633.68 470,051.23 手续费支出 2,635.51 3,307.11 合 计 -299,998.17 -466,744.12 (二十二) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 -700.00 700.00 合 计 -700.00 700.00 (二十三) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 处置可供出售金融资产取得的投资收益 47,000.00 合 计 47,000.00 (二十四) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 218,446
203、.60 合 计 218,446.60 (二十五) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产损坏报废损失 89,132.86 89,132.86 其他 1,569.76 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 82 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 合 计 89,132.86 1,569.76 89,132.86 (二十六) 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 257,502.60 递延所得税费用 合 计 257,502.60
204、 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 -6,296,370.77 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,574,092.69 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,450.51 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,564,642.18 所得税费用 (二十七) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 2,401,168.11 688
205、,497.83 其中：利息收入 302,633.68 470,051.23 往来款及其他 2,098,534.43 政府补助收入 218,446.60 支付其他与经营活动有关的现金 2,101,544.54 5,702,673.67 其中：手续费 2,635.51 3,307.11 付现管理费用 1,831,180.78 5,689,964.83 往来款及其他 267,728.25 8,650.00 付现营业外支出 751.73 2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付其他与筹资活动有关的现金 707,547.16 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018
206、年年度报告 公告编号：2019-031 83 项 目 本期发生额 上期发生额 其中：定向增发相关费用 707,547.16 (二十八) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -6,296,370.77 -4,172,485.95 加：资产减值准备 -700.00 700.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 102,620.40 97,896.54 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 565,015.24 243,616.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 89,1
207、32.86 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） -47,000.00 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -7,045,328.19 -702,251.04 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -489,206.90 -13,275,233.51 其他 经营活动产生的现金流量净额 -13,074,837.36 -17,854,756.98 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资
208、活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 715,200.82 12,860,285.11 减：现金的期初余额 12,860,285.11 30,905,874.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -12,145,084.29 -18,045,589.14 2、 现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 715,200.82 12,860,285.11 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 84 项 目 期末余额 期初余额
209、 其中：库存现金 1,348.65 1,348.65 可随时用于支付的银行存款 713,852.17 12,858,936.46 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 715,200.82 12,860,285.11 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 六、 在其他主体中的权益 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 天津邦客乐 天津自贸区 北京市 商务服务 100.00 新设 七、 公允价值 （一）按公允价值
210、层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析 项 目 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 期末余额 蓝石盘古 1 号基金 19,463,765.97 19,463,765.97 （二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司及子公司持有的“蓝石盘古 1 号”基金系根据国信证券系统 2018 年 12 月 31 日的产品净值确认公允价值并与初始购买成本比较调整其他综合收益。 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人 本公司的实际控制人叶少甘。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 北京邦客乐咨询股份有限公司 20
211、18 年年度报告 公告编号：2019-031 85 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 朵元 持股比例 5.00%以上的股东 陈剑平 持股比例 5.00%以上的股东 刘毅 持股比例 5.00%以上的股东 胡春燕 持股比例 5.00%以上的股东 李国辉 持股比例 5.00%以上的股东 蓝石资产管理有限公司 股东朵元担任执行董事的公司 广东金鼎移动传媒有限公司 实际控制人控制的公司 金鼎悠游传媒(广州)有限公司 实际控制人控制的公司 金鼎天明影视传媒(北京)有限公司 实际控制人主要近亲属控制的公司 杭州衡泰软件有限公司 公司原监事担任高管的公司 董事、监事及高级
212、管理人员 关键管理人员 (四)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） 杭州衡泰软件有限公司 提供服务 咨询服务 市场价 75,471.70 0.56 2.关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合 计 1,528,058.98 1,869,128.16 (五) 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 预付账款 广东金鼎移动传媒有限公司 6,630,000.00 合 计 6,630,00
213、0.00 (六) 其他关联事项 2018 年度本公司及天津邦客乐合计赎回蓝石盘古 1 号基金 929,753.07 元。该基金管理人为蓝石资产管理有限公司；托管人为国信证券股份有限公司。朵元为蓝石资产管理有限公司的法定代表人。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司和子公司持有蓝石盘古 1 号基金份额为19,640,530.75 份，账面价值 19,463,765.97 元。 九、 承诺及或有事项 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 86 （一）承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至
214、 2018 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至报告日，公司无需要披露的重大日后事项。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 70,000.00 减：坏账准备 700.00 合 计 69,300.00 其中：应收账款分类披露 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 70,000.00 100.00 700.00 1.00 组合 1:账龄组合 70,000.00 100.0
215、0 700.00 1.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 70,000.00 100.00 700.00 1.00 1、按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 70,000.00 1.00 700.00 合 计 70,000.00 1.00 700.00 (二)长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 21,300,000.00 21,300,000.00 21,300,000.00 21,300
216、,000.00 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 87 合 计 21,300,000.00 21,300,000.00 21,300,000.00 21,300,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 天津邦客乐 21,300,000.00 21,300,000.00 合 计 21,300,000.00 21,300,000.00 (三)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 75,471.70 1,550,643.84
217、493,207.65 3,140,159.66 合 计 75,471.70 1,550,643.84 493,207.65 3,140,159.66 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -89,132.86 所得税影响额 合 计 -89,132.86 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 -19.35 -10.93 -0.63 -0.42 -0.63 -0.42 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -19.07 -11.44 -0.62 -0.44 -0.62 -0.44 北京邦客乐咨询股份有限公司 二一九年三月二十八日 北京邦客乐咨询股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 88 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。
