1、1 2018 年度报告 中青博联 NEEQ : 837784 中青博联整合营销顾问股份有限公司 2 公司年度大事记 4 月 22 日至 24日，中青博联承接 由 国 家 互 联网信息办公室、国 家 发 展 和 改革委员会、国家工业和信息化部、福建省人民政府共同主办的首届“数字中国”建设峰会，全面负责会务工作策划、运营、管理等环节。 5 月 16 日，中青博联承接由国家发展和改革委员会、国家科学技术部、国家工业和信息化部、国家互联网信息办公室、中国科学院、中国工程院、中国科学技术协会和天津市人民政府共同主办的“第二届世界智能大会”，提供了会议管理、后勤保障、招展及展商服务、活动策划与执行、注册报
2、名系统等 “一站式”服务。 5 月，中青博联承接某国内直销公司2018 海外培训项目，提供了包括行程策划、资源管理、特色活动组织等全案服务。近 7000 名嘉宾登陆澳大利亚黄金海岸，亦成为当地史上最大规模的奖励活动。 6 月，2018 俄罗斯世界杯期间，中青博联作为承接最多国内企业观赛项目的服务商，率领三家顶级企业客户团队共6000 余名观众奔赴俄罗斯，为众多嘉宾提供了包括行程策划、观赛组织、资源统筹及特色活动管理等全案服务。 6 月，中青博联陕西公司正式成立，进一步完善了中青博联区域网络布局，拥抱“一带一路”沿线新机遇。 8 月 23 日至 25 日，由国家科学技术部、国家工业和信息化部、中
3、国科学院、中国工程院、中国科学技术协会和重庆市人民政府共同主办的 2018 中国国际智能产业博览会在重庆举行。中青博联成为首届智博会会展服务商，完成了整体策划、嘉宾邀请、注册系统开发运营、会议设备及技术的集成与管理、大会形象设计、语言保障、主场活动运营等多项工作。 9 月 28 日至 10 月28 日，由江苏省人民政府主办的第十届江苏省园艺博览会在扬州举行。中青博联全面负责博览会的运营管理工作，包括游客导览、贵宾讲解、场馆管理、环境保障、秩序维护和园区演艺活动策划执行等“一站式”服务。 11 月 5 日至 10 日，首届中国国际进口博览会在上海隆重举办，国家主席习近平出席开幕式并发表主旨演讲。
4、中青博联积极参与大会，负责大会知识产权分论坛的运营管理工作，同时提供了多项精彩的宣传服务以及部分展商的展台运营服务。 12 月 16 日至18 日，第三届“读懂中国”国际会议在北京隆重召开，国家主席习近平致信祝贺大会举办。作为本次大会运营管理服务商，中青博联提供了整合营销全案服务，获得了主办方的肯定以及对未来合作的期待。 12 月，中青博联为某知名企业打造了 3700 人迪拜文化体验之旅。作为“ 拥抱中国 ”计划MICE 领域独家战略合作伙伴，中青博联响应光大集团协同联动号召，与迪拜“拥抱中国”计划相关机构深层次对接，并整合当地独家会奖资源，打造了“拥抱中国”计划首个会奖项目，不仅为客户企业创
5、造了更多价值，更促进了当地会奖资源的进一步整合升级，与迪拜的战略合作关系得到不断巩固。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 26 第六节 股本变动及股东情况 . 28 第七节 融资及利润分配情况 . 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 32 第九节 行业信息 . 35 第十节 公司治理及内部控制 . 36 第十一节 财务报告 . 40 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、中青博联 指 中青博联整合营销顾问股份有限公司 联科公关 指 中青旅联科（北
6、京）公关顾问有限公司 体育文化 指 中青旅博联（北京）体育文化发展有限公司 博汇会展 指 中青旅博汇（北京）会展运营管理有限公司 爱麦思科技 指 北京爱麦思科技有限公司 上海公司 指 中青旅（上海）国际会议展览有限公司 陕西公司 指 中青旅（陕西）国际会议展览有限公司 湘江文旅 指 中青旅湘江（长沙）文旅股份有限公司 汉青文旅 指 汉青文旅（北京）商业管理有限公司 唐山新空间 指 唐山新空间创景旅游规划设计院有限公司 博汇徐州公司 指 中青旅博汇（徐州）园区运营管理有限公司 联景成都公司 指 中青旅联景（成都）旅游规划设计有限公司 国务院 指 中华人民共和国国务院 光大集团 指 中国光大集团股
7、份公司 九方合纵 指 北京九方合纵投资管理有限公司 业荣惠华 指 业荣惠华咨询（北京）有限责任公司 联众融泽 指 北京联众融泽投资管理中心（有限合伙） 信和展业 指 北京信和展业投资管理中心（有限合伙） 高级管理人员 指 本公司的总裁、副总裁、总裁助理、董事会秘书、财务负责人 主办券商、东方花旗 指 东方花旗证券有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会委员会第六次会议修订，2014 年 3 月 1 日生效的中华人民共和国公司法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 公司章程 指 中青博联整合
8、营销顾问股份有限公司章程 股东大会 指 中青博联整合营销顾问股份有限公司股东大会 董事会 指 中青博联整合营销顾问股份有限公司董事会 监事会 指 中青博联整合营销顾问股份有限公司监事会 报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京世园会 指 2019 年中国北京世界园艺博览会 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人袁浩、主管会计工作负责人董振武及会计机
9、构负责人（会计主管人员）王芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、 豁免披露事项及理由 因涉及公司商业秘密，公司向全国中小企业股份转让系统有限责任公司申请豁免披露公司前五大客户单位的具
10、体名称。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 营销环境变化及市场竞争加剧风险 新技术的发展，推动新的媒体形态出现。在媒介融合不断加深和拓展的形势下，复合型的整合营销模式代替了过去单一的营销模式和路径，以互动性、开放性为主要特点的开放型整合营销服务模式挑战传统的营销服务模式。如果公司不能正确判断、把握行业的市场动态和新技术的发展趋势，不能根据技术发展、行业标准和客户需求及时进行产品和业务模式创新，则会面临市场份额下降、经营业绩下滑的风险。我国营销服务行业市场化程度较高，企业数量众多且规模偏小，呈现出竞争激烈、高度分散的行业特点。另外，跨国营销服务集团背景的营销服务机构凭借
11、其在行业中的经验和资本优势，陆续进入国内市场，导致国内市场竞争更加激烈。 人力资源风险 人力资源是营销服务行业的核心资源，决定着营销服务的质量和品质。营销服务人才的服务能力对公司业务的开展起着关键作用，人才的稳定对公司的长远发展具有重要影响。目前，公司已拥有一批核心业务骨干，为公司的长远发展奠定了良好基础。随着行业竞争的日趋激烈，行业内竞争对手对人才的争夺也将加剧，如果公司后续在人力资源引入、培养等方面缺6 乏有效的制度和措施，则会面临人才流失、人才短缺和人才梯队不健全等风险，将给公司业务的经营和发展造成不利影响。 应收账款无法收回的风险 报告期末，公司应收账款余额占公司总资产的比例达到 50
12、%以上，占比较高。虽然公司大部分应收账款账龄在 1 年以内，账龄较短，且客户大多为信用资质良好的长期签约客户，应收账款坏账风险较低，但由于公司应收账款占总资产的比例较大，仍然不能完全排除未来应收账款无法收回而产生坏账损失的风险。 汇率波动的风险 由于公司有部分业务在境外执行，但对客户主要以人民币方式进行结算，而支付给境外资源方、服务机构费用以多种货币进行结算，目前涉及的币种包括人民币、美元、欧元、日元等多种货币，因此，汇率波动对公司的营业成本将有一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中青博联整合营销顾问股份有限公司 英文名称及缩写
13、 BRAVOLINKS INTEGRATED MARKETING CO.,LTD. 证券简称 中青博联 证券代码 837784 法定代表人 袁浩 办公地址 北京市东城区东直门南大街 5 号中青旅大厦 16 层（东二环） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张跃 职务 董事会秘书 电话 010-58158010 传真 010-58158199 电子邮箱 zhang_yue 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市东城区东直门南大街 5 号中青旅大厦 16 层(100007) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股
14、份转让系统 成立时间 2007 年 5 月 16 日 挂牌时间 2016 年 7 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-72 商务服务业-729 其他商务服务业-7292会议及展览服务 主要产品与服务项目 “一站式”整合营销服务 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 103,700,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 4 控股股东 中青旅控股股份有限公司 实际控制人及其一致行动人 国务院 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101016621754759 否 注册地址 北京市东城区东直门南
15、大街 5 号中青旅大厦 16 层（东二环） 否 注册资本（元） 103,700,000 否 五、 中介机构 主办券商 东方花旗 主办券商办公地址 上海市黄浦区中山南路 318 号 24 层 电话：021-23153676 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 密惠红、于曙光 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 自愿披露 适用 不适用 中青博联 2019 年一季度积极开展北京世园会会展运营工作，筹备“第二届一带一路国际合作高峰论坛”、“亚洲文明对话大会”、“2019 第三届世界智能大会”
16、等大型会议和项目，继续强化新业态、拓展新领域。由于主要筹备的北京世园会等业务主要服务期在二季度及以后等因素，一季度净利润较同期有所下降。 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 2,579,512,768.55 2,061,622,724.97 25.12% 毛利率% 18.10% 17.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 69,066,016.32 51,729,655.61 33.51% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 68,008,698.02 50,066,298.99
17、35.84% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 18.20% 14.22% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 17.92% 13.77% - 基本每股收益 0.67 0.50 33.20% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 1,314,312,034.15 1,015,995,940.36 29.36% 负债总计 874,352,212.24 625,636,291.11 39.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 397,686,116.11 361,181,899.78 10.11%
18、归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.83 3.48 10.06% 资产负债率%（母公司） 61.83% 57.64% - 资产负债率%（合并） 66.53% 61.58% - 流动比率 130.96% 135.11% - 利息保障倍数 25.61 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 35,324,600.07 57,729,055.96 -38.81% 应收账款周转率 3.99 4.10 - 存货周转率 3,664.98 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 29.36% 9.01% - 营业收入增长率% 25.12
19、% 4.36% - 净利润增长率% 31.92% -19.13% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 103,700,000 103,700,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -7,077.62 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 963,453.26 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
20、 113,293.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,866.66 非经常性损益合计 1,097,535.70 所得税影响数 244,144.44 少数股东权益影响额（税后） -203,927.04 非经常性损益净额 1,057,318.30 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 138,186,901.69 134,214,927.42 103,407,924.11 10
21、1,129,864.64 研发费用 - 3,971,974.27 - 2,278,059.47 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司专注于为企业、政府、社团等机构客户提供涵盖会议活动、公关传播、博览展览、体育营销、文旅项目规划、运营及营销等多种业态协同高效的整合营销服务解决方案。 公司基于对机构客户需求的深刻理解，通过不断拓展集成横向“大会展、大营销”领域的服务业态和内容，以及纵向“咨询、管理、执行”端的服务链条，并实现线上技术平台与线下服务的有效整合，打造贯穿线下线上的整合营销服务体系，为机构客户提供更丰富的营销资源和渠道，实现更高的采购效率以及最佳的营销效果。同时
22、，公司藉此最大程度地挖掘和覆盖客户需求，提高市场竞争力和客户粘性。 公司拥有优秀的策略创意、强大的资源整合以及高效的管理执行能力，多年来积累了庞大优质的客户资源，构建了先进的信息技术平台，形成了行业领先的品牌优势、专业的整合营销服务团队、覆盖全国四大经济区域中心城市的服务网络，以及遍布全球的供应商体系。 公司通过大客户销售方式开拓业务，与绝大多数客户建立长期稳定的合作关系，主要收入来源为策划规划、方案咨询、创意设计、项目管理、数字传播、广告投放、技术服务、运营实施等服务收费。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业
23、务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年公司继续打造“整合营销服务生态圈”，进一步贯彻“整合服务”发展理念及“协同整合”战略路径，凭借“区域、业态、行业、线上线下”多维度协同及“整合服务”的价值与优势，积极开展服务内容与模式的创新以及新技术的开发应用，在全员销售、重点客户拓展和重大项目操作上取得了较大进展和突破，保持了业绩的持续、稳定增长和在整合营销服务领域的行业领先地位。尽管
24、受宏观市场环境和人工成本等支出上升的不利影响，本年公司业绩仍实现快速增长，净利润较上年同期大幅上扬。 12 内生式发展方面，公司在 2018 年继续保持在大型会展活动、海外活动、国际会议、大型博览会运营、目的地营销等领域的市场领先地位，强化会展、活动领域线上技术开发和应用优势，打通线上线下服务内容，形成会展服务 O2O 的创新模式和竞争优势。 外延式发展方面，公司“围绕大会展、大营销”进一步通过投资孵化、合资合作、兼并收购等方式，在网络布局、服务链拓展、业态创新、营销技术开发和营销资源整合领域升级突破，实现业绩的持续增长，打造符合公司战略目标的产业协同能力，最终实现公司在资本市场市值的最大化。
25、2018 年，在区域布局上，公司立足于“一带一路”重镇西安，设立陕西公司。业态布局上，拓展文旅规划运营新业态，围绕大型博览会园区运营，延展了文旅园区综合体的策划、规划、运营、营销等一站式服务，设立博汇徐州公司，打造徐州户部山文旅项目；结合文旅综合体招商招展业务需求，合资设立汉青文旅公司；围绕文旅景区规划、运营和营销需求，设立湘江文旅公司、联景成都公司、唐山新空间公司。 (二) 行业情况 整合营销服务行业作为现代服务业和文化创意产业中的重要组成部分，涵盖会议管理、公关传播、活动管理、数字广告、博览会运营、目的地营销、体育营销、展览展示等多种业态，拥有广阔的市场空间及持续增长的客户需求。 2018
26、 年，受中美贸易战、金融市场动荡等因素影响，我国经济下行压力大。但随着供给侧改革的深入推进和稳增长措施的不断落实，中国经济稳中向好的格局没有变，实现更高质量发展的内生动力越来越强。2018 年我国整体经济运行情况显示，服务业对经济平稳运行发挥了关键作用，新兴服务业快速发展推动经济结构持续优化，新的经济增长点逐渐形成。 1. 会展平台在我国主场外交上发挥出重要作用，会展业迎来了新的发展机遇。 近年来，我国政府高度重视会展业发展，相继出台多项政策优化会展业发展环境，促使其逐步走向规范化、科技化、国际化。 以习近平为核心的党中央在治国理政的实践中，高度重视会展平台的作用，决策部署了博鳌亚洲论坛、青岛
27、上合组织元首峰会、中非合作论坛北京峰会、首届中国国际进口博览会四场支持中国主场外交的会展活动。此外，习近平总书记对首届数字中国建设峰会（福州）等一些重要会展活动致贺信、做指示，并亲自参观展览，对上合组织青岛峰会成功举办作出重要指示：“希望认真总结办好一次会，搞活一座城的有益经验，推广好的做法，弘扬好的作风，放大办会效应。” 在这个背景下，越来越多的城市明确提升了会展业的定位，丰富了会展业的功能，赋予了会展业重大责任，相继提出了会展综合体、会展集聚区、会展功能区，甚至会展生态区的发展战略。 2. 境内展览总量稳步提升，境外展览整体增长放缓，“一带一路”国家备受关注。 2018 年，中国国内展览业
28、呈现数量稳步提升、规模快速增长的良好态势。据不完全统计，2018 年，国内共举办 4022 个展览会，其中，采集到面积的经贸类展览会 3663 个，展览会总面积约为 12379 万平方米。各区域举办展览会分布不均，华东地区展览会数量和面积均处于领先位置，北上广仍是我国最重要的展览城市，办展数量和办展面积均位居前三，上海优势尤为突出。轻工业展览会办展数量和13 办展面积均位居所有行业之首。在中央和各级政府的大力支持及展览市场不断发展的双重利好情况下，2018 年我国展览业正逐步向规模化迈进，展会的平均规模不断扩大。 2018 年，围绕国家开放型经济发展战略和“一带一路”倡议，我国积极同沿线国家紧
29、密联系、合作共赢、以展促贸，取得了一系列重大成果。2018 年，我国出国举办展（博）览会增速虽然放缓，但整体规模依然保持增长态势，参展数量不断增多，展览面积稳步增长，参展企业数量逐渐提升。全国100 家组展单位共赴 70 个国家举办展（博）览会，参展 1549 项，较 2016 年同比增长 3.82%；展出面积 84.98 万平方米，同比增长 1.77%；参展企业 5.9 万家，同比增长 1.72%。 3. 企业对于提供“一站式服务”的营销合作伙伴需求日益强烈 信息技术及移动互联网的发展带来了营销传播方式的丰富，除了传统平面、电视外，在视频网站、博客、微博、微信等新兴互联网媒体上的创新营销发展
30、迅猛。营销方式的多样化、碎片化、互动化使得受众触媒方式从传统的单点接触不断向多点接触演进。多渠道营销极大地提高了企业品牌形象的传播速度，然而伴随多渠道营销导致的传播节奏不协调、传播声音不一致的问题越发凸显，企业品牌形象的传播复杂度大幅度提高。同时，在传统业务模式下，多家营销服务商在各自领域共同为企业服务，围绕企业，分别开展品牌咨询、广告创意、活动营销、数字营销、社交媒体互动、客户关系管理业务。多家营销服务商对企业品牌文化、传播主题、创意方向的理解差异，进一步加大了企业品牌形象的塑造难度。因此，具有整合服务能力的营销服务商能够提供从用户洞察、营销策划、创意设计、实施实现到媒介投放的一站式服务，能
31、够综合统筹线上线下服务业态和各类媒体、及时优化调整营销策略，将愈发受到品牌主的欢迎。 4.文旅融合背景下，文旅产业迎来黄金发展期。 2018 年 4 月国务院机构融合组建文化和旅游部，文化产业与旅游产业的融合将产生巨大协同效应，加速产业发展并拓展产业空间。2018 年上半年，文化旅游业相关政策密集出台，不仅给文化产业“加码”，更是为旅游产业“赋能”。中央文件与地方政策都积极采取行政、财政、金融等手段，促进文化和旅游产业实现有效对接。文化自信、科技强国的新时代，文旅产业迎来了黄金发展机遇，并成为城市和区域经济发展的新引擎。 5.体育产业被定义为经济发展的“新风口”，体育产业发展的商业模式仍在探索
32、阶段。 平昌冬奥会、俄罗斯世界杯、雅加达亚运会等体育盛事，让 2018 年又成为一个体育大年。在十九大报告明确提出建设体育强国的目标后，2018 年中国政府工作报告多次提及体育工作，体育产业首次进入国家经济总体布局，明确了体育产业与智能产业、“互联网+”的融合发展方向。体育产业也被国家发展和改革委员会明确定义为经济发展的“新风口”。国家体育总局体育经济司司长刘扶民表示，“体育产业是经济转型的新动能。在经济发展进入新常态，各行业增速都有所放缓的当下，我国经济迫切需要寻找新的突破口和增长点，纵观世界体育产业都承载了这一功能。” 由于体育产业投入回报周期长，需要一定的培育期，社会各界对体育产业发展逻
33、辑不够了解，同时体育行业本身的产业市场意识有待增强，未能将拥有的资源有效转化成产业资源做成产品投放社会，导致体育产业的供需关系不平衡，体育产业的发展仍在探索阶段。另外，体育与其他产业的融合14 即“体育+”、“+体育”的新业态，包括大型体育场馆、运动休闲特色小镇、体育运动营地、旅游景区以及工商业闲置空间等体育综合体的规划、建设，政府与社会资本也在积极探索中。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 215,094,037.17 16.37% 192,033,849.13
34、18.90% 12.01% 应收票据与应收账款 770,010,956.89 58.59% 521,967,156.22 51.37% 47.52% 存货 1,152,887.11 0.09% - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 753,319.11 0.06% - - - 固定资产 114,961,101.32 8.75% 120,104,483.72 11.82% -4.28% 在建工程 - - - - - 短期借款 30,000,000.00 2.28% - - - 长期借款 - - - - - 预付款项 115,145,802.02 8.76% 76,746,5
35、81.76 7.55% 50.03% 其他应收款 41,347,493.65 3.15% 41,514,149.78 4.09% -0.40% 其他流动资产 2,298,678.08 0.17% 13,035,545.82 1.28% -82.37% 无形资产 18,754,208.64 1.43% 13,157,962.23 1.30% 42.53% 开发支出 9,540,012.84 0.73% 12,363,978.33 1.22% -22.84% 长期待摊费用 5,337,329.95 0.41% 6,714,165.55 0.66% -20.51% 应付票据及应付账款 493,387
36、,704.80 37.54% 421,914,633.27 41.53% 16.94% 其他应付款 164,755,718.63 12.54% 48,762,519.67 4.80% 237.87% 其他流动负债 14,217,416.45 1.08% 14,624,506.93 1.44% -2.78% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，应收票据及应收账款相比同期增加了 47.52%。主要是由于公司经营业绩的增加，应收账款同步上升。 报告期内，预付账款相比同期增加了 50.03%，主要是由于年末公司中标的大项目相对比较集中，公司按照合同约定预定酒店、机票、游轮等款项大幅上升所致。 报告期
37、内，无形资产相比同期增加了 42.53%，主要是新 ERP 系统二期和 PCO 系统二期于本年度转入无形资产。 报告期内，其他流动资产代表的主要是待抵扣、待认证的进项税额，报告期相比同期下降 82.37%，主要是由于本年待抵扣、待认证的进项税额较去年年末减少。 报告期内，其他应付款相比同期增加了 237.87%，主要原因为报告期内大项目数量增加，为满足经营性周转资金需求向母公司进行资金拆借。 15 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 2,579,512,768.55 - 2,
38、061,622,724.97 - 25.12% 营业成本 2,112,652,383.65 81.90% 1,708,474,129.54 82.87% 23.66% 毛利率% 18.10% - 17.13% - - 管理费用 157,824,275.37 6.12% 134,214,927.42 6.51% 17.59% 研发费用 6,190,491.89 0.24% 3,971,974.27 0.19% 55.85% 销售费用 166,676,537.21 6.46% 125,967,431.26 6.11% 32.32% 财务费用 3,999,644.94 0.16% 1,381,316
39、.56 0.07% 189.55% 资产减值损失 10,114,773.25 0.39% -1,744,078.42 -0.08% 679.95% 其他收益 3,611,005.32 0.14% 3,088,364.08 0.15% 16.92% 投资收益 -146,680.89 -0.01% - 0.00% - 公允价值变动收益 - - - - 资产处置收益 2,948.08 0.00% 3,282.00 0.00% -10.17% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 112,431,575.86 4.36% 84,031,247.08 4.08% 33.80% 营业外收入 2,140,
40、826.93 0.08% 2,616,480.02 0.13% -18.18% 营业外支出 1,046,239.31 0.04% 472,875.12 0.02% 121.25% 净利润 84,052,972.58 3.26% 63,714,568.87 3.09% 31.92% 项目重大变动原因： 报告期内，公司销售费用 1.67 亿元，同比增长 32.32%，主要是受到营销服务行业的人工成本逐步攀升和员工薪资结构调整的影响。由于公司报告期内业绩上升，加大了员工招聘力度以及区域布局，从而带来了人工成本的上升。 报告期内，公司管理费用 1.58 亿元，同比增长 17.59%，主要是受到营销服务
41、行业的人工成本、办公费用逐步攀升的影响。由于公司报告期内业绩上升，加大了员工招聘力度以及区域布局，从而带来了人工成本和办公费用等的上升。 报告期内，公司研发费用 619.05 万元，同比增长 55.85%，主要是报告期内公司对综合服务平台系统功能优化的持续投入。 报告期内，财务费用 399.96 万元，同比增长 189.55%，主要受报告期内经营性资金需求增加，借款增加，导致利息费用较去年增加。 报告期内，资产减值损失 1,011.48 万元，同比增长 679.95%，主要原因为公司大项目增加，结算周期较长，公司按照坏账政策计提坏账准备导致资产减值损失增加。 报告期内，营业外支出为 104.6
42、2 万元，同比增长 121.25%，主要原因为公司 2018 年捐款支出较去年增加约 96.60 万元。 16 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 2,579,512,768.55 2,061,622,724.97 25.12% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 2,112,652,383.65 1,708,474,129.54 23.66% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 会议管理 1,938,416,810.31 75.15% 1,560,523
43、,119.76 75.69% 公关传播 539,114,137.31 20.90% 450,239,864.06 21.84% 体育营销 7,297,982.89 0.28% 8,709,661.25 0.42% 博览展览 94,683,838.04 3.67% 42,150,079.90 2.05% 合计 2,579,512,768.55 100.00% 2,061,622,724.97 100.00% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，会议管理业务营业收入相比同期增长了 24.22%，营业成本增长 23.65%，营业收入的增长高于营业成本的增长。面对激烈的市场
44、竞争，公司继续发挥高规格大项目的丰富经验和央企优势，通过加大销售力度，协同内外部商机，集中、高效、准确地链接高价值的客户，提升了大项目的中标率，在保证营业收入稳步增长的同时加大了对成本的控制力度并初见成效。 报告期内，公关传播业务营业收入相比同期增长 19.74%，营业成本增长 15.68%，营业收入的增长远高于营业成本的增长。联科公关在数字营销、活动营销等业务板块发展势头良好，2018 年连续第六次成为中国 TOP30 公关公司，位于全球公关公司排行榜第 77 位。在活动营销业务方面，不断强化国际会议第一，海外活动第一的专业实力；目的地营销服务进一步推进“服务+运营+资源”产品策略，处于业内
45、领先地位。报告期内，公关传播业务继续推进全国网络化布局，在长沙、成都、唐山等地陆续设立子公司，规模效益初现。 报告期内，体育营销业务营业收入相比同期下降 16.21%，营业成本下降 22.12%，营业收入的下降速度弱于营业成本的下降势头。本年内公司继续落实“旅游+体育”发展战略，整合丰富的旅游资源、营销服务经验和渠道资源，积极推进 “全国武术运动大会项目”、“大连红旗镇体育小镇规划项目”、“海南亚龙湾地块归划设计论证项目”等精品项目。在体育营销行业发展逐步理性背景下，公司体育营销业务将逐步聚焦稳健发展。 报告期内，博览展览业务营业收入相比同期增长 124.64%，营业成本增长 134.25%，
46、营业收入的增长速度低于营业成本的增长速度。2018 年博览展览业务继续保持在大型博览会领域的国内领先地17 位。2018 年依托北京世园会、江苏省园艺博览会、徐州户部山等项目，博汇会展公司进一步拓展文旅综合体运营的广度和深度。受项目前期筹备及投入较大的影响，营业成本呈现了比较高的增长势头。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 单位 1 112,014,333.12 4.34% 否 2 中青旅控股股份有限公司 88,655,700.71 3.44% 是 3 单位 2 70,471,335.89 2.73% 否 4 单位 3 59,556,35
47、3.04 2.31% 否 5 单位 4 54,999,994.04 2.13% 否 合计 385,697,716.80 14.95% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中青旅控股股份有限公司 283,851,971.29 13.44% 是 2 中青旅上海国际旅行社有限公司 96,504,106.25 4.57% 是 3 澳洲阳光假期旅行社 38,690,487.55 1.83% 否 4 俄罗斯璀璨东方国际旅行社有限公司 33,342,746.38 1.58% 否 5 澳门威尼斯人度假村酒店 31,542,292.12 1.49%
48、否 合计 483,931,603.59 22.91% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 35,324,600.07 57,729,055.96 -38.81% 投资活动产生的现金流量净额 -9,081,114.27 -18,023,126.80 49.61% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,567,654.10 -62,007,349.64 95.86% 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金净流量相比同期下降 38.81%，主要由于报告期内公司大项目数量较去年同期增加，预付供应商款项增加，同时受大项目对账和结算周期长影响
49、，经营性活动流入与经营性活动流出时间性差异导致经营性活动现金流较同期下降。 报告期内，投资活动产生的现金净流出相比同期减少 894.20 万元，主要由于信息系统趋于完善，2018 年公司对内部研发无形资产的开发投入较去年有所下降。 报告期内，筹资活动产生的现金净流出相比同期减少 5,943.97 万元，主要由于报告期内公司借款增加导致筹资性活动现金流入较去年大幅增加。 18 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1. 主要控股子公司情况 （1）中青旅联科（北京）公关顾问有限公司 联科公关公司为中青博联旗下专业的营销传播公司，是中国领先的品牌管理和营销服务企业，总部位于北京，在
50、上海、深圳、厦门、广州、杭州、青岛、哈尔滨、贵阳、呼和浩特、重庆、郑州、成都、长沙、绩溪、乌鲁木齐等地设有分支机构。报告期内，实现合并营业收入 539,114,137.31 元，合并净利润 42,074,995.44 元。 （2）中青旅（上海）国际会议展览有限公司 上海公司为中青博联在上海设立的全资子公司，报告期内，实现合并营业收入 723,458,272.98 元，合并净利润 23,833,360.24 元。 2. 新设控股子公司情况 报告期内公司新设 5 家控股子公司，新设子公司信息如下： （1）中青旅湘江（长沙）文旅股份有限公司 湘江文旅公司由联科公关公司于 2018 年 6 月 8 日
51、投资设立，注册资本 1000 万元，法定代表人李东川，经营范围：游览景区管理；企业管理咨询服务；企业形象策划服务；文化艺术咨询服务；公共关系服务；企业营销策划；文化艺术交流活动的组织；会议及展览服务；文化活动的组织与策划；广告设计；美术图案设计服务；市场经营管理；文艺创作服务；经济与商务咨询服务；办公服务；软件开发；软件技术转让；软件技术服务；信息技术咨询服务；广告制作服务；广告发布服务；广告国内代理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （2）中青旅（陕西）国际会议展览有限公司 公司于 2018 年 6 月 19 日收购了陕西公司 75%的股权，收购后其注册资本 30
52、0 万元，法定代表人张军，营业范围：入境旅游业务、国内旅游业务、中国公民出境旅游业务；委托承办研学旅行服务；市场营销顾问；会议服务；承办展览展示活动；组织文化艺术交流活动；礼仪服务；舞台造型策划、舞台搭建；市场调查；企业形象策划；企业管理服务；公关策划；翻译、摄影服务；图文、广告、标示、标牌的设计、制作；计算机技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （3）中青旅博汇（徐州）园区运营管理有限公司 博汇徐州公司由博汇会展公司于 2018 年 8 月 21 日投资设立，注册资本 1000 万元，法定代表人刘宏伟，经营范围：园区运营管理；旅游项
53、目开发及管理；旅游规划设计、咨询；景观艺术设计；品牌设计；物业管理服务；会务服务；企业管理信息咨询服务；酒店企业管理服务；票务代理服务；电子商务信息咨询；旅游信息咨询；庆典礼仪服务；文化艺术交流活动的策划；展览展示服务；国内广告设计、制作、发布、代理；舞台造型设计；房屋租赁；停车场管理服务；文具用品、文化办公用品、玩具、日用品、电子产品、工艺品、服装、鞋帽销售；摄影服务；包装服务；体育运动项目策划；演19 出经纪代理服务；艺术表演服务；电影放映。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （4）中青旅联景（成都）旅游规划设计有限公司 联景成都公司由联科公关公司于 2018 年 1
54、1 月 29 日投资设立，注册资本 100 万元，法定代表人李东川，经营范围：旅游资源开发；旅游咨询（未取得相关行政许可（审批），不得开展经营活动）；城乡规划服务（凭资质证书经营）；园林景观工程、建筑工程设计（凭资质证书经营）；园林绿化工程施工（凭资质证书经营）；设计、制作、发布广告（不含气球广告）；企业管理咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （5）唐山新空间创景旅游规划设计院有限公司 联科公关公司于 2018 年 12 月收购了唐山新空间 100%的股权，收购后其注册资本 100 万元，法定代表人方涛，经营范围：旅游规划设计（限办资质后经营）；技术咨询服务；广告
55、设计、制作；企业策划；会议及展览服务；工艺品批发、零售（以上涉及审批许可的项目除外）。 3. 参股公司情况 （1）汉青文旅（北京）商业管理有限公司 博汇会展公司于 2018 年 9 月 11 日与北京汉博商业管理股份有限公司合资设立汉青文旅公司，注册资本 200 万元，法定代表人朱友军，经营范围：企业管理。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适
56、用 1、财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 根据前述政府通知的要求，公司将根据“应收票据”和“应收账款”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列“应收票据及应收账款”项目；根据“应收利息”、“应收股利”和 “其他应收款”科目的期末余额合计数，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列“其他应收款”项目；根据“固定资产”科目的期末余额，减去“累计折旧”和“固定资产减
57、值准备”科目的期末余额后的金额，以及“固定资产清理”科目的期末余额填列“固定资产”项目；根据“应付票据”科目20 的期末余额，以及“应付账款”和“预付账款”科目所属的相关明细科目的期末贷方余额合计数填列“应付票据及应付账款”项目；根据“应付利息”“应付股利”和“其他应付款”科目的期末余额合计数填列“其他应付款”项目。 同时，根据前述政府通知的要求，公司在利润表的“财务费用”项目下中新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目，根据“财务费用”科目的相关明细科目的发生额分析填列；新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出，根据“管理费用”科目下的“研发费用”明细科目的发生额分
58、析填列。 本次会计政策的变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，也不影响公司当期及以前年度的损益、总资产、净资产。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 报告期内公司合并范围新增加了湘江文旅、联景成都、博汇徐州、陕西公司及唐山新空间共 5 家公司。 1、陕西公司是中青博联于 2018 年 6 月 19 日以现金方式向自然人张红英购买陕西青旅 75%的股权而设立，注册资本 300 万元。 2、湘江文旅、联景成都以及唐山新空间 3 家公司均由公司下属子公司联科公关公司分别于 2018年 6 月 8 日、2018 年 11 月 29 日、2018 年 12 月投资设立。其中：
59、 联科公关公司持股湘江文旅 75%，注册资本 1000 万元，截至本年度报告出具日，已实缴 500 万元； 联科公关公司持股联景成都 70%，注册资本 100 万元，截至本年度报告出具日，已实缴 100 万元； 唐山新空间是联科公关公司持股以现金方式向自然人鲁超、王金光购买唐山新空间 100%的股权而设立，注册资本 100 万元。 3、博汇徐州公司是公司下属子公司博汇会展公司于 2018 年 8 月 21 日投资设立，注册资本 1000万元，持股比例 100%。截至本年度报告出具日，已实缴 800 万元。 (八) 企业社会责任 中青博联积极承担企业社会责任，发挥公司在会议活动、公关传播、文旅领
60、域的优势，开展、参与了形式多样的公益活动。 1. 中青博联及旗下子公司关爱贫困母亲和青少年，弘扬扶危济困的奉献精神。 中青博联积极参与“幸福工程-救助贫困母亲行动”、“光大有爱、童心同行”等爱心活动，分别组织员工捐赠 14,125 元和物品百余件。在光大集团扶贫助学活动中，以公益基金名义帮助 18 个小学生，为解决孩子们因贫不学、因贫失学、因学致贫问题贡献一份力量。 在关爱贫困母亲、困难儿童，助力精准扶贫，弘扬扶危济困的奉献精神的同时，中青博联携手遨21 游网教育发展部，在中国宋庆龄青少年科技文化交流中心，为公司职工子女精心筹备了一场寓教于乐的亲子互动活动。通过空间体验式教育，让公司职工子女实
61、现学与玩的完美融合，获得身体和心理、知识与技能的同步成长。联科公关还积极推动协调中青旅研学，让相隔三千公里的新疆学生首次来到首都，踏上“领略古都风貌探索科学精神”研学之旅，体现了联科公关关注西部地区青少年教育的社会责任与担当。 2. 联科公关利用专业服务优势，引导社会关爱盲人和尊重军人等特殊人群和职业。 联科公关 2018 年 5 月携手中译出版社共同举行了盲人旅行家曹晟康的让世界看见我公益新书发布会。“用心看世界，用耳听风景”，联科公关从“旅游+公益”的角度，把旅游带进特殊人群，搭建旅行中人与人、人与自然的和谐对话机制，让更多人能够深度体验、触摸五彩斑斓的世界，希望引导更多的社会力量帮助和关
62、爱弱势群体。 联科公关积极贯彻习近平主席“文化强国、军民融合”的大思路，打造出军事 IP - 中国军迷论坛，与多家企业共同发布优军行动倡议，呼吁“从我做起，从当下做起，关心国防、支持军队、爱护军人、优待军属，让军人真正成为全社会最受尊重的职业。 3. 中青博联上海公司拓展校企业合作，参与高校人才培养模式及教学内容研讨。 中青博联上海公司积极探索与上海区域高校合作模式的创新，从传统的师生参访、冠名活动等形式，逐步向“案例进课堂”高管授课项目、“职业领航”HR 职业领航讲座及其参与高校创新创业项目等形式转变，强化校企合作开发试验课程的尝试。通过线上校企合作群与朋友圈，传播企业文化与员工在岗动态，提
63、高雇主品牌故事曝光率，并结合线下教师节别具匠心的特色慰问活动绘制高校毕业生在公司的发展路径图，加深了各大高校师生对雇主品牌的认知度。 4. 中青博联及旗下子公司为国家级大会提供优质服务，得到了各级主办方的高度认可。 2018 年，中青博联及旗下子公司为首届中国国际进口博览会（上海）、第十届江苏省园博会（扬州）、第二届世界智能大会（天津）、2018 年中国国际大数据产业博览会（贵州）、首届数字中国建设峰会（福州）、首届国际智能产业博览会（重庆）、2018 世界机器人大会（北京）、第三届“读懂中国”国际会议（北京）等重大项目提供了一系列的整合营销服务，并创造了多项纪录，如 5 月澳大利亚 7000
64、人黄金海岸培训激扬之旅，成为黄金海岸史上最大规模奖励活动；俄罗斯世界杯期间，中青博联率领顶级企业客户团队共 6000 余名观众奔赴俄罗斯，为众多嘉宾提供了观赛之旅全案服务，项目团组经国际足联认证为全球最大单体企业客户项目；年末，公司承接的 3700 人迪拜文化之旅成为“拥抱中国”计划首个会奖项目。 凭借专业的服务能力与认真的工作态度，中青博联向世界各国充分展示了中国会奖高水准服务，有效提升了国家与城市形象，为中国企业走出去、使企业客户在国际舞台树立良好形象、提升品牌价值起到了推动作用，进一步奠定了公司在行业的领军地位，对推动行业发展产生了深远影响。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务开展正
65、常，各项资产、人员、财务完全独立，公司拥有完善的治理机制与经22 营所需的各种资源，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等各项经营指标健康，经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工无重大违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司不存在对持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 (一) 行业发展趋势 1.整合营销行业有望继续保持稳定增长态势。 2019 年中国经济将由高速增长阶段向高质量发展阶段转变，经济结构加快调整，与世界各国的经济贸易将进一步加强，这将为整合营销行业的发展注入更强的增长动力，整
66、合营销行业将继续保持健康、稳步发展态势。中国国际进口博览会的举办将成为世界各国展示国家发展成就、开展国际贸易的开放型合作平台，成为中国践行新发展理念、推动新一轮高水平对外开放的标志性项目。 2.大会展加快与相关产业的深度融合，提供整合式的营销解决方案仍是行业未来发展趋势。 2019 年，会展业有望与以下产业实现融合，延展发展空间。一是充分利用会展业的营销功能，加速与相关产业融合发展。例如，龙头企业、行业协会可通过举办专业产品展览，实现产业融合；政府可通过举办地方性产业展，推动产业集聚，提升城市及产业知名度。二是积极推动展示技术发展，实现与通信、传媒、出版等产业的融合发展。例如，借助技术融合路径
67、，实现线上线下会展协调发展；借助数字技术（如 VR 技术、3D 技术等），增强客户体验感，提高展示技术。三是发挥会展的体验路径优势，增强与旅游、休闲等产业的融合发展。促进会展业与这些产业的融合，形成会展旅游、会展休闲等，不仅能够拉动这些产业的发展，还可以丰富人们旅游、休闲体验。四是挖掘会展业的创意路径，加快与文化创意产业的融合发展。推动创意文化与会展融合发展，加快创意园、创意展、创意会等会展文化产业的发展，将是未来会展业融合发展的重要方向之一。 3.“双线会展”模式将为展览业发展注入新的活力。 近年来，我国在互联网技术、产业、应用以及跨界融合等方面取得了积极进展，已具备加快推进“互联网+”发展
68、的坚实基础，到 2019 年，互联网与经济社会各领域的融合发展将进一步深化，基于互联网的新业态将成为新的经济增长动力。在此背景下，我国展览业将迎来“双线会展”（双线会展又称为“数字展会”，即利用“互联网+”创新传统会展业发展模式，实现线下+线上会展的“双线融合”，开拓会展新天地，丰富会展新产品）创新发展的新机遇，有望实现媒体、展览和广告等三个行业跨界融合，把线下的大型活动以及大型场景“再造”并在互联网上举办、展示和宣传，将传统的“展览”和“会议”两个行业进行平台化融合，在互联网上培育打造全新的数字展会产业经济形态。 4.文旅产业或成为投资的巨大风口。 根据原国家旅游局数据，我国旅游行业投资规模
69、不断扩大，2015 年全国旅游业完成投资约 1 万亿23 元，2016 年实际完成投资约 1.3 万亿元，2017 年继续保持稳定增长态势，全国旅游投资超 1.5 万亿元。文化休闲、娱乐活动、旅游业将成为移动互联网之后，下一个经济大潮，并席卷世界各地。大型旅游综合体项目成为全域旅游发展的重要方向和拉动地方经济发展的重要动力。旅游度假区、旅游小镇、主题乐园等休闲度假综合体项目成为各类资本追逐的热点。旅游目的地营销、文旅项目规划、运营、营销需求旺盛。 企业跨界现象频发，构建产业生态圈趋势明显。随着互联网的发展及消费升级，无论是百度、阿里巴巴、腾讯等互联网企业，还是携程等旅游企业，均有投资覆盖不同行
70、业领域，打造产业生态圈。 (二) 公司发展战略 中青博联将围绕机构客户需求，聚焦“大会展、大营销”领域，围绕“区域、行业、业态、线上线下”推动拓展、协同与整合，打造服务内容、数字技术、营销资源、营销平台等业务模式构成的整合营销服务生态圈，延展发展路径与商机，实现协同整合、互联互通、共生共享，为客户和中青博联创造最大化的复合价值。 服务内容方面，围绕机构客户需求持续拓展与集成整合营销行业的各类服务业态和服务链条，为机构客户提供协同高效的整合营销服务解决方案； 数字技术方面，围绕技术工具和大数据为客户提供精准营销解决方案和良好的技术体验，实现线上与线下服务内容相互打通，促进营销资源和营销平台的有效
71、布局； 营销资源方面，通过资源整合与模式创新，建立包括各类权益、媒介资源等在内的软性营销资源，以及包括场馆、设备等在内的硬性营销资源； 营销平台方面，通过逐步打造包括自主 IP 的赛事、活动、会议论坛等营销平台，充分利用好客户项目平台，以及建立撮合平台等方式，推进商业模式的持续创新。 服务内容、数字技术、营销资源、营销平台之间互联互通，相互促进，形成共生共享、协同整合的发展方式，并推进该发展方式在客户以及境内外区域网络上的快速复制。 公司将通过“双轮驱动”打造整合营销生态圈。一方面通过创新与挖潜，充分发挥“协同整合”模式的市场竞争力，积极拓展“内生式”发展空间；另一方面，通过培育孵化、投资并购
72、等方式，以资本力量驱动新业态延展、营销资源获取以及技术领域布局。 (三) 经营计划或目标 中青博联 2019 年将在“坚定信心、稳健增长，敢于竞争、创新突破，开源节流、提升效率，文化凝心、团队制胜，规范管理、保障质量，协同整合、创造价值”的经营管理工作指导原则下，进一步强化业态创新和行业创新，努力拓展新客户行业和市场，实现传统业务与新兴业务的平衡发展。 会议管理业务将深挖行业市场和客户资源，开拓“接待+活动”的业务模式，提升活动策划能力和核心竞争力。同时通过区域联动、业态协同积极开发大会展项目资源，主动参与、打造具有独创性 IP 的大型会议及展览活动，从会议内容、创意等角度丰富已有产品维度和价
73、值。 24 公关传播业务将继续遵循 4S 战略，持续深挖客户，保持行业领先优势。如在数字营销、品牌营销、活动营销、目的地营销等业务板块深耕细作、力促增长，在文旅产业领域寻求新的机遇和市场。通过与国家文化和旅游部等行业主管部门、人民网、中央电视台等旅游媒体及互联网平台，与中国旅行社协会、世界旅游联盟等行业机构合作，打造更多自主 IP 品牌论坛、大型会议类产品及营销类产品，提升服务的核心价值。 博览展览业务将发挥大型博览会运营经验和各条线人员的系统配置优势，全力完成北京世园会服务保障工作，同时着力开拓文旅商业、文化衍生品资源，将博览会运营、园区运营、综合运营人才服务三大业务板块互相延伸、互为特色、
74、互相支持，整体提升公司核心竞争力。 体育营销业务将围绕“体育旅游服务+体育旅游目的地综合服务+体育营销”的业务规划，有侧重地推动体育营销业务的增长。积极结合中青旅 “旅游+体育”战略，为各地政府、体育旅游目的地提供核心产品；打造体育旅游目的地综合服务；积极探讨与光大集团内部客户的合作，提供定制化服务；努力提高人效，完成预算目标。 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1. 营销环境变化及市场竞争加剧风险 新技术的发展，推动新的媒体形态出现。在媒介融合不断加深和拓展的形势下，复合型的整合营销模式代替了过去单一的营销模式和路径，以互动性、开放性为主要特点的开放型
75、整合营销服务模式挑战传统的营销服务模式。如果公司不能正确判断、把握行业的市场动态和新技术的发展趋势，不能根据技术发展、行业标准和客户需求及时进行产品和业务模式创新，则会面临市场份额下降、经营业绩下滑的风险。 我国营销服务行业市场化程度较高，企业数量众多且规模偏小，呈现出竞争激烈、高度分散的行业特点。另外，跨国营销服务集团背景的营销服务机构凭借其在行业中的经验和资本优势，陆续进入国内市场，导致国内市场竞争更加激烈。 应对措施：公司围绕“整合营销服务生态圈”的打造，进一步贯彻“协同整合”发展理念及战略，强化“区域、业态、行业、线上线下”四个维度协同带来的商机共享及“整合服务”价值与优势，积极开展服
76、务内容与模式的创新以及新技术的开发应用，以期维持整合营销服务领域的行业领先地位。 2. 人力资源风险 人力资源是营销服务行业的核心资源，决定着营销服务的质量和品质。营销服务人才的服务能力对公司业务的开展起着关键作用，人才的稳定对公司的长远发展具有重要影响。目前，公司已拥有一批核心业务骨干，为公司的长远发展奠定了良好基础。随着行业竞争的日趋激烈，行业内竞争对手对25 人才的争夺也将加剧，如果公司后续在人力资源引入、培养等方面缺乏有效的制度和措施，则会面临人才流失、人才短缺和人才梯队不健全等风险，将给公司业务的经营和发展造成不利影响。 应对措施：公司按照发展战略建立了分层梯队人才建设机制，并通过校
77、企合作、大学生职业生涯规划课程等方式加深与当地各高等院校合作，建立实习基地，力推雇主品牌建设。通过各种人才招聘渠道绘制人才地图，提升补充高素质员工。重点引进研发人才，提升公司研发实力。在业务领域，实施新的销售模式变革，通过绩效激励政策引进并培养专业销售人才，提升业务拓展实力。 3. 应收账款无法收回的风险 各报告期末，公司应收账款余额占公司总资产的比例均达到 50%以上，占比较高。虽然公司大部分应收账款账龄在 1 年以内，账龄较短，且客户大多为信用资质良好的长期签约客户，应收账款坏账风险较低，但由于公司应收账款占总资产的比例较大，仍然不能完全排除未来应收账款无法收回而产生坏账损失的风险。 应对
78、措施：建立客户信用风险评估体系，加强对客户偿债能力评估，严格赊销及账期管理，严格内部员工绩效考核，加强对账收款管理。 4. 汇率波动的风险 由于公司有部分业务在境外执行，但对客户主要以人民币方式进行结算，而支付给境外资源方、服务机构费用以多种货币进行结算，目前涉及的币种包括人民币、美元、欧元、日元等多种货币，因此，汇率波动对公司的营业成本将有一定的影响。 应对措施：通过公司 ERP 系统控制，加强外汇报价管理，并通过调整预付、应付款项的结算周期、购买远期外汇等手段减少汇率波动的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重
79、大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿
80、披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 578,000,000.00 453,362,009.70 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销
81、售 268,000,000.00 109,873,440.26 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 165,000,000.00 20,123,796.81 27 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 中青旅控股股份有限公司 关联担保 30,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 4 月 26 日 2018-017 中青旅控股股份有限公司 接受财务资助 144,000,
82、000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 19 日 2019-010 汉青文旅（北京）商业管理有限公司 接受劳务 471,698.11 已事后补充履行 2019 年 4 月 19 日 2019-010 汉青文旅（北京）商业管理有限公司 提供劳务 9,433.96 已事后补充履行 2019 年 4 月 19 日 2019-010 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 银行授信申请是公司实现业务发展及经营的正常所需，通过授信的融资方式补充资金，有利于改善公司的财务状况，对公司日常生产经营产生积极的影响，进一步促进公司业务发展，符合公司和全体股东的利益要求。报告期内，中
83、青旅作为公司控股股东，为我公司实际发生的3,000万元金额的贷款提供了关联担保。 报告期内，中青旅作为公司控股股东，向公司提供一年期的财务资助共计14,400万元，利息根据同期银行贷款利率计算。财务资助属于关联方对公司发展的支持行为，该交易是公允的，遵循按照市场定价的原则，公平合理。截止到资产负债表日及公告日，该财务资助余额分别为10,400万元和3,700万元。 报告期内，公司向汉青文旅接受劳务471,698.11元，并向汉青文旅提供劳务9,433.96元，该交易遵循按照市场定价的原则，价格是公允、合理的，未损害公司及股东利益。 (四) 承诺事项的履行情况 在申请挂牌时，公司实际控制人、控股
84、股东均做出关于避免同业竞争的承诺函和关于减少及避免关联交易的承诺函，在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 公司在申请挂牌时，承诺遵守全国中小企业股份转让系统及其他相关监管部门的信息披露要求，公司挂牌前后履行相关信息披露义务并保持与上市公司信息披露的一致和同步。 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 53,406,666 51.50% 50,293,334 103,700,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 25,146,666
85、 24.25% 50,293,334 75,440,000 72.75% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 50,293,334 48.50% -50,293,334 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 50,293,334 48.50% -50,293,334 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 103,700,000 - 0 103,700,000 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前五名或持股
86、 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 中青旅控股股份有限公司 75,440,000 0 75,440,000 72.7483% 0 75,440,000 2 北京九方合纵投资管理有限公司 10,120,000 0 10,120,000 9.7589% 0 10,120,000 3 业 荣 惠 华 咨 询（北京）有限责任公司 6,435,000 -1,000 6,434,000 6.2044% 0 6,434,000 4 北京联众融泽投资管理中心（有限合伙） 4,535,000 0
87、4,535,000 4.3732% 0 4,535,000 5 北京信和展业投资管理中心（有限合伙） 3,465,000 0 3,465,000 3.3414% 0 3,465,000 合计 99,995,000 -1,000 99,994,000 96.4262% 0 99,994,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 信和展业与联众融泽执行事务合伙人郭俊华之配偶系业荣惠华直接控制人，因此业荣惠华、联众融泽、信和展业相互存在关联关系。 29 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 公司名称：
88、中青旅控股股份有限公司 股票简称：中青旅 上海证券交易所股票代码：600138 法定代表人：康国明 统一社会信用代码：91110000100028158N 注册资本：72384 万元 成立日期：1997 年 11 月 25 日 上市日期：1997 年 12 月 03 日 注册地址：北京市东城区东直门南大街 5 号 经营范围：入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务；省际旅游客运；保险兼业代理；除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的互联网信息服务；汽车出租；零售图书；图书、期刊、电子出版物批发、零售、网上销售（出版物经营许可证有效期至 2015 年 12 月 31 日）；从事旅游、高
89、科技、风险投资、证券行业的投资；旅游景点、项目、基础设施的建设及配套开发；航空客运销售代理业务；汽车租赁；电子产品、通信设备开发、销售；旅游商品的零售和系统内的批发；与以上业务相关的信息服务；物业管理；宾馆投资管理；承办国内会议及商品展览；销售工艺美术品、百货、针纺织品；票务代理；设计、制作、代理、发布广告；出租办公用房、机动车公共停车场服务。（领取执照后，应到区县停车管理部门备案。依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 报告期内，公司控股股东没有发生变更。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为国务院。 30 国务院中国投资有限责任公司中央汇金投资有限责任公司财政
90、部光大集团中国青旅集团公司中青创益投资管理有限公司中青旅中青博联中央汇金资产管理有限责任公司100%100%100%55.67%44.33%100%17.17%3.06%控制2.83%72.75% 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元/股 股利分配
91、日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 7 月 17 日 3.14 元 0 0 合计 3.14 元 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 袁浩 董事长 男 1967 年 10 月 本科 2018 年 12 月 7 日-2021 年 12 月 6 日 是 范思远 董事 男 1976 年 7 月 本科 2018 年 12 月 7 日-2021 年 12
92、 月 6 日 否 赵勇 董事 男 1971 年 10 月 本科 2018 年 12 月 7 日-2021 年 12 月 6 日 否 汤文选 董事 男 1963 年 3 月 硕士 2018 年 12 月 7 日-2021 年 12 月 6 日 否 郭俊华 董事/总裁 男 1967 年 1 月 硕士 2018 年 12 月 7 日-2021 年 12 月 6 日 是 陈卫芹 监事会主席 女 1967 年 3 月 本科 2018 年 12 月 7 日-2021 年 12 月 6 日 否 章铁 监事 男 1975 年 6 月 本科 2018 年 12 月 7 日-2021 年 12 月 6 日 否 张
93、志宏 职工监事 男 1979 年 2 月 硕士 2018 年 12 月 7 日-2021 年 12 月 6 日 是 张军 副总裁 男 1969 年 2 月 本科 2018 年 12 月 7 日-2021 年 12 月 6 日 是 李东川 副总裁 男 1972 年 1 月 本科 2018 年 12 月 7 日-2021 年 12 月 6 日 是 王守智 副总裁 男 1965 年 7 月 硕士 2018 年 12 月 7 日-2021 年 12 月 6 日 是 方华平 副总裁 男 1968 年 11 月 硕士 2018 年 12 月 7 日-2021 年 12 月 6 日 是 董振武 副总裁、财务
94、总监 男 1971 年 11 月 本科 2018 年 12 月 7 日-2021 年 12 月 6 日 是 许骁 副总裁 男 1978 年 7 月 本科 2018 年 12 月 7 日-2021 年 12 月 6 日 是 丁庆彪 总裁助理 男 1962 年 3 月 硕士 2018 年 12 月 7 日-2021 年 12 月 6 日 是 张跃 总裁助理、董事会秘书 男 1977 年 9 月 本科 2018 年 12 月 7 日-2021 年 12 月 6 日 是 刘宏伟 总裁助理 男 1970 年 6 月 本科 2018 年 12 月 7 日-2021 年 12 月 6 日 是 董事会人数：
95、5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 10 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事范思远、赵勇、汤文选由控股股东提名。董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系或一致行动关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 袁浩 董事长 0 0 0 0% 0 范思远 董事 0 0 0 0% 0 赵勇 董事 0 0 0 0% 0 汤文选 董事 0 0 0 0% 0 33 郭俊华 董事/总裁 0 0 0 0% 0 陈卫芹 监事会主席 0 0 0 0% 0 章铁 监事 0 0 0
96、 0% 0 张志宏 职工监事 0 0 0 0% 0 张军 副总裁 0 0 0 0% 0 李东川 副总裁 0 0 0 0% 0 王守智 副总裁 0 0 0 0% 0 方华平 副总裁 0 0 0 0% 0 董振武 副总裁、财务总监 0 0 0 0% 0 许骁 副总裁 0 0 0 0% 0 丁庆彪 总裁助理 0 0 0 0% 0 张跃 总裁助理、董事会秘书 0 0 0 0% 0 刘宏伟 总裁助理 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期
97、内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘宏伟 博汇会展董事、总经理 新任 中青博联总裁助理、 博汇会展董事、总经理 公司经营发展需要 张志宏 无 换届 职工监事 换届选举 王佳 职工监事 换届 无 换届选举 赵利捷 中青博联副总裁 离任 联科公关副总经理 个人职业发展 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 刘宏伟，男，汉族，1970 年 6 月出生，本科学历，经济学学士。曾经在冶金工业部建筑研究总院、北京联合未来信息技术有限公司、北京国际城市发展研究院会展经济研究所、中国国际人才开发中心等机构工作。20
98、09 年 10 月创业成立博汇创景（北京）国际会展有限公司任职总经理，2014 年 3 月加入中青旅博汇（北京）会展运营管理有限公司，现任中青旅博汇（北京）会展运营管理有限公司董事、总经理，中青旅博汇（河北）人才开发有限公司董事长。自 2018 年 1 月 10 日公司第一届董事会 2018年第一次临时会议审议通过起被聘任为公司总裁助理。 张志宏，男，汉族，1979 年 2 月出生，硕士研究生学历。曾任职中国外运长航集团、长久汽车集团、360 企业安全集团。现任中青博联总部人力资源部总监。2018 年 11 月 16 日公司职工代表大会审议通过起被选举为本公司职工监事。 34 二、 员工情况
99、(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理类 40 45 业务类 805 838 职能类 145 168 技术类 51 54 员工总计 1,041 1,105 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 2 硕士 160 150 本科 779 812 专科 92 131 专科以下 9 10 员工总计 1,041 1,105 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况及人才引进、培养 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司在职员工 1105 人，2018 年度新增社会招聘 431 人，应届招聘127 人
100、。新引进职能人员 133 人，业务人员 414 人，技术人员 10 人。报告期内，公司按照发展战略初步拟定了 KeyTalent（关键人才）培养计划，并进行了初步的梯队人才盘点，2019 年将按照计划进行梯队人才的培养。为打开人才入口，在以往与定点院校互动的基础上，2018 年主动组织多次 Open Day（公司开放日）活动，让更多的学生了解公司的实力。充分发挥内部力量，加大内部推荐奖励宣传，全年共有 129 位同事为公司推荐了 195 位优秀的候选人，最终录用 42 人，显示出内部推荐渠道的巨大能量。在培训方面，全年共计组织 135 场培训活动，主要分为管理团队的培训、全体员工的制度培训、行
101、业知识培训等，培训对公司所有人员进行了全方位覆盖。 2、公司薪酬绩效激励政策 2018 年公司为解决经营中出现的定点问题，持续优化了激励机制。面对 2018 年的经营环境，为推动拓展新客户和老客户的新业务，制定了协同销售激励管理办法。为激励业务新模式，对于专门承担业务拓展职责的部门激励方案进行了优化。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会
102、对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 作为整合营销行业的领军企业，公司按照公司法、证券法、中国证监会、全国中小企业股份转让系统制定的法规和发布的文件，不断加强信息披露管理，完善法人治理结构，提高公司治理效率，维护公司、全体股东及其他利益相关者利益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照公司章程、股东大会议事规则的相关规定和程序召集、
103、召开股东大会。报告期内，公司共召开 1 次年度股东大会，1 次临时股东大会，其中年度股东大会经律师现场见证并对其合法性出具了法律意见书。公司所有关联交易严格遵循公平合理的原则，定价依据公平公正，关联董事、关联股东均予以了回避表决。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、人事变动、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内未对公司章程进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的
104、次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1. 2018 年1月10 日，召开第一届董事会2018年第一次临时会议，审议聘任刘宏伟先生为公司总裁助理。 2. 2018年4月25日，召开第一届董事会第六次会议，审议2017 年度董37 事会工作报告、2017 年度总经理工作报告、2017 年度报告及摘要、2017年度财务决算报告、2017 年度财务审计报告、2017 年度利润分配预案、关于预计2017 年度日常关联交易的议案、关于预计公司2018年度银行授信及关联担保的议案、公司2018年一季度报告等。 3. 2018 年 8 月 23 日，召开第一届董事会第七次会议，审议2018 半年度
105、报告。 4. 2018 年 11 月 22 日，召开第一届董事会 2018 年第二次临时会议，审议关于提名公司第二届董事会董事候选人关于续聘 2018 年财务审计机构的议案等。 5. 2018 年 12 月 7 日，召开第二届董事会第一次会议，审议关于选举公司的第二届董事会董事长的议案、关于聘任公司总裁副总裁、总裁助理、财务总监、董事会秘书的议案、关于对控股子公司增资的议案。 监事会 4 1. 2018 年 4 月 25 日，召开第一届监事会第六次会议，审议2017 年度监事会工作报告、2016 年度利润分配方案等。 2. 2018 年 8 月 23 日，召开第一届监事会第五次会议，审议201
106、8 年半年度报告。 3. 2018 年 11 月 22 日，召开第一届监事会 2018 年第一次临时会议，审议关于提名公司第二届监事会监事候选人。 4. 2018 年 12 月 7 日，召开第二届监事会第一次会议，审议关于选举公司第二届监事会主席的议案。 股东大会 2 1. 2018 年 5 月 25 日，召开 2017 年股东大会，审议2017 年度董事会工作报告、2017 年度监事会工作报告、2017 年度报告及摘要、2017年度财务决算报告、2017 年度财务审计报告、2017 度利润分配预案、关于预计 2017 年度日常关联交易的议案、关于预计公司 2018年度银行授信及关联担保的议案
107、等。 2. 2018 年 12 月 7 日，召开公司 2018 年第一次临时股东大会，审议关于公司第二届董事会董事的议案、关于公司第二届监事会监事的议案、关于续聘 2018 年财务审计机构的议案、关于控股股东为公司子公司提供履约担保的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。公司信息披露工作按照相关法律、法规的规定，做到了及时、准确、完整。 38 (三) 公司治理改进情况 公司已建立了完善的法人治理结构，设立了股东大会、董事会和监事会，建立健
108、全了法人治理制度，能为公司中小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司各内部机构和法人治理机构的成员符合公司法的任职要求，公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议，从而保证了公司的正常发展。公司监事会能够较好地履行监管职责，保证公司治理的合法合规。管理层通过不断加深公司法人治理理念，加强相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司管理层在公司治理和规范运作方面进行培训，进一步发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管理人员严格按照公司法、公司章程等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地保证中小股东的利益。 (四)
109、投资者关系管理情况 公司严格遵守投资者关系管理办法等相关规定，通过多种形式积极开展与投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，保护投资者合法权益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司具有独立自主的经营能力，相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面独立完整，公司董事会、监事会及各部门机构独立运作，控股股东通过股东大会依法行使股东权利。 (三) 对重大内
110、部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 39 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理、持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体
111、系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏新等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了信息披露管理制度，信息披露工作执行情况良好。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字2019第 1-0
112、2422 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2019 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 密惠红、于曙光 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 中青博联整合营销顾问股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中青博联整合营销顾问股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018 年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业
113、会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的
114、审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 41 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司
115、的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
116、疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重
117、大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计42 意见。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控
118、制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中 国 北 京 中国注册会计师： 二一九年四月十八日 43 二、 财务报表 (一) 合并资产负债
119、表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 215,094,037.17 192,033,849.13 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五（二） 770,010,956.89 521,967,156.22 预付款项 五（三） 115,145,802.02 76,746,581.76 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 41,347,493.65 41,514,149.78 买入返售金融资产 存货 五（五） 1,152,887.11 - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动
120、资产 五（六） 2,298,678.08 13,035,545.82 流动资产合计 1,145,049,854.92 845,297,282.71 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五（七） 753,319.11 - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（八） 114,961,101.32 120,104,483.72 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（九） 18,754,208.64 13,157,962.23 开发支出 五（十） 9,540,012.84 12,363,978.33 商誉 五（
121、十一） 1,934,171.60 1,500,000.00 长期待摊费用 五（十二） 5,337,329.95 6,714,165.55 递延所得税资产 五（十三） 10,760,482.64 8,277,289.78 其他非流动资产 五（十四） 7,221,553.13 8,580,778.04 44 非流动资产合计 169,262,179.23 170,698,657.65 资产总计 1,314,312,034.15 1,015,995,940.36 流动负债： 短期借款 五（十五） 30,000,000.00 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债
122、 应付票据及应付账款 五（十六） 493,387,704.80 421,914,633.27 预收款项 五（十七） 63,886,611.23 66,170,615.31 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十八） 56,811,198.77 36,812,720.72 应交税费 五（十九） 51,293,562.36 37,351,295.21 其他应付款 五（二十） 164,755,718.63 48,762,519.67 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五（二十一） 14,21
123、7,416.45 14,624,506.93 流动负债合计 874,352,212.24 625,636,291.11 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 874,352,212.24 625,636,291.11 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十二） 103,700,000.00 103,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 45 资本公积 五（二十三） 87,492,863.25 87,492,863.25 减：库存股 其他综
124、合收益 专项储备 盈余公积 五（二十四） 13,390,708.58 7,008,323.78 一般风险准备 未分配利润 五（二十五） 193,102,544.28 162,980,712.75 归属于母公司所有者权益合计 397,686,116.11 361,181,899.78 少数股东权益 42,273,705.80 29,177,749.47 所有者权益合计 439,959,821.91 390,359,649.25 负债和所有者权益总计 1,314,312,034.15 1,015,995,940.36 法定代表人：袁浩 主管会计工作负责人：董振武 会计机构负责人：王芳 (二) 母公
125、司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 47,410,639.63 73,431,274.41 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二（一） 210,015,867.04 125,175,684.03 预付款项 46,757,562.99 25,150,062.63 其他应收款 十二（二） 273,327,104.63 207,049,884.53 存货 758,381.83 - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 - 5,610,396.09 流动资产合计 578,269,556.12 436,417,301.6
126、9 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二（三） 58,110,425.11 56,600,435.90 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 22,316,914.26 26,225,854.67 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 18,376,421.33 12,938,186.51 46 开发支出 9,540,012.84 12,363,978.33 商誉 长期待摊费用 536,425.21 686,125.21 递延所得税资产 6,273,118.83 5,825,763.44 其他非流动资产 700,000.00 70
127、0,000.00 非流动资产合计 115,853,317.58 115,340,344.06 资产总计 694,122,873.70 551,757,645.75 流动负债： 短期借款 30,000,000.00 - 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 187,341,635.25 190,421,589.49 预收款项 33,623,266.60 31,607,286.68 合同负债 应付职工薪酬 16,028,204.79 11,509,330.31 应交税费 6,571,410.99 10,897,728.41 其他应付款 146,870,957.60 66,841,904
128、.54 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 8,722,752.98 6,777,208.79 流动负债合计 429,158,228.21 318,055,048.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 429,158,228.21 318,055,048.22 所有者权益： 股本 103,700,000.00 103,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 88,020,502.95 88,020,502.95 减：库存
129、股 其他综合收益 专项储备 47 盈余公积 13,390,708.58 7,008,323.78 一般风险准备 未分配利润 59,853,433.96 34,973,770.80 所有者权益合计 264,964,645.49 233,702,597.53 负债和所有者权益合计 694,122,873.70 551,757,645.75 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,579,512,768.55 2,061,622,724.97 其中：营业收入 五（二十六） 2,579,512,768.55 2,061,622,724.97 利息收入 已赚保费
130、 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,470,548,465.20 1,980,683,123.97 其中：营业成本 五（二十六） 2,112,652,383.65 1,708,474,129.54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十七） 13,090,358.89 8,417,423.34 销售费用 五（二十八） 166,676,537.21 125,967,431.26 管理费用 五（二十九） 157,824,275.37 134,214,927.42 研发费用 五（三十） 6,190,491.89 3,
131、971,974.27 财务费用 五（三十一） 3,999,644.94 1,381,316.56 其中：利息费用 4,613,634.98 利息收入 -883,654.73 -812,424.71 资产减值损失 五（三十二） 10,114,773.25 -1,744,078.42 信用减值损失 加：其他收益 五（三十三） 3,611,005.32 3,088,364.08 投资收益（损失以“”号填列） 五（三十四） -146,680.89 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -146,680.89 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失
132、以“-”号填五（三十五） 2,948.08 3,282.00 48 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 112,431,575.86 84,031,247.08 加：营业外收入 五（三十六） 2,140,826.93 2,616,480.02 减：营业外支出 五（三十七） 1,046,239.31 472,875.12 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 113,526,163.48 86,174,851.98 减：所得税费用 五（三十八） 29,473,190.90 22,460,283.11 五、净利润（净亏损以“”号填列） 84,052,972.58
133、 63,714,568.87 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 84,052,972.58 63,714,568.87 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 14,986,956.26 11,984,913.26 2.归属于母公司所有者的净利润 69,066,016.32 51,729,655.61 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法
134、下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 84,052,972.58 63,714,568.87 归属于母公司所有者的综合收益总额 69,066,016.32 51,729,655.61 49 归属于少数股东的综合收益总额 14,986,956.26 11
135、,984,913.26 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.67 0.50 （二）稀释每股收益 法定代表人：袁浩 主管会计工作负责人：董振武 会计机构负责人：王芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二（四） 953,728,370.33 699,477,787.50 减：营业成本 十二（四） 834,764,065.63 604,227,232.67 税金及附加 3,727,719.19 2,415,297.05 销售费用 42,742,932.80 35,603,403.16 管理费用 56,677,592.69 47,073,900.75
136、研发费用 5,103,534.03 3,194,740.73 财务费用 5,183,855.96 2,047,620.61 其中：利息费用 4,607,847.35 利息收入 -449,750.13 -371,551.83 资产减值损失 1,944,887.68 8,443,741.88 信用减值损失 加：其他收益 83,722.10 60,000.00 投资收益（损失以“”号填列） 十二（五） 61,182,478.11 13,203,232.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填
137、列） 10,000.00 2,170.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） 64,859,982.56 9,737,252.93 加：营业外收入 1,785,752.27 2,218,166.18 减：营业外支出 20,115.47 23,453.67 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 66,625,619.36 11,931,965.44 减：所得税费用 2,801,771.41 942,235.05 四、净利润（净亏损以“”号填列） 63,823,847.95 10,989,730.39 （一）持续经营净利润 63,823,847.95 10,989,
138、730.39 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 50 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 63,823,847.95 10,989,730.39 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每
139、股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,545,774,210.95 2,101,601,477.05 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 31,845.76 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十九） 35,832,928.
140、53 25,115,014.00 经营活动现金流入小计 2,581,638,985.24 2,126,716,491.05 购买商品、接受劳务支付的现金 2,120,312,788.83 1,688,855,903.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 218,433,774.54 157,994,427.63 支付的各项税费 123,262,108.86 89,291,724.10 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十九） 84,305,712.94 13
141、2,845,379.64 51 经营活动现金流出小计 2,546,314,385.17 2,068,987,435.09 经营活动产生的现金流量净额 35,324,600.07 57,729,055.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 14,948.08 26,393.88 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 14,948.08 26,393.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,887,219.48 17,922,127.
142、29 投资支付的现金 900,000.00 127,393.39 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 五（四十） 1,308,842.87 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,096,062.35 18,049,520.68 投资活动产生的现金流量净额 -9,081,114.27 -18,023,126.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,500,000.00 1,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,500,000.00 1,000,000.00 取得借款收到的现金 77,000,000.00 -
143、发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 80,500,000.00 1,000,000.00 偿还债务支付的现金 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,067,654.10 63,007,349.64 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 5,932,094.14 4,935,885.66 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 83,067,654.10 63,007,349.64 筹资活动产生的现金流量净额 -2,567,654.10 -62,007,349.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 667,1
144、90.24 -1,534,837.47 五、现金及现金等价物净增加额 24,343,021.94 -23,836,257.95 加：期初现金及现金等价物余额 190,751,015.23 214,587,273.18 六、期末现金及现金等价物余额 215,094,037.17 190,751,015.23 法定代表人：袁浩 主管会计工作负责人：董振武 会计机构负责人：王芳 52 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 907,078,133.63 762,815,365.60 收到的税费返还 收到其他与经营
145、活动有关的现金 26,752,227.40 17,155,764.17 经营活动现金流入小计 933,830,361.03 779,971,129.77 购买商品、接受劳务支付的现金 769,132,779.55 626,298,367.21 支付给职工以及为职工支付的现金 69,698,209.05 50,336,507.57 支付的各项税费 35,934,807.04 28,021,030.90 支付其他与经营活动有关的现金 94,633,432.48 41,943,240.65 经营活动现金流出小计 969,399,228.12 746,599,146.33 经营活动产生的现金流量净额
146、-35,568,867.09 33,371,983.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 16,182,478.11 13,203,232.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,000.00 2,170.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 16,192,478.11 13,205,402.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,124,518.47 10,052,757.50 投资支付的现金 1,509,989.21 127,393.39 取得子公
147、司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,634,507.68 10,180,150.89 投资活动产生的现金流量净额 11,557,970.43 3,025,251.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 77,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 77,000,000.00 偿还债务支付的现金 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,129,772.34 58,071,404.33 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金
148、流出小计 77,129,772.34 58,071,404.33 筹资活动产生的现金流量净额 -129,772.34 -58,071,404.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -597,131.88 -2,149,886.61 53 五、现金及现金等价物净增加额 -24,737,800.88 -23,824,056.11 加：期初现金及现金等价物余额 72,148,440.51 95,972,496.62 六、期末现金及现金等价物余额 47,410,639.63 72,148,440.51 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益
149、所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 103,700,000.00 87,492,863.25 7,008,323.78 162,980,712.75 29,177,749.47 390,359,649.25 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 103,700,000.00 87,492,863.25 7,008,323.78 162,980,712.75 29,177,749.47 390,359,649.25 三、本期增减变动金额
150、（减少以“”号填列） 6,382,384.80 30,121,831.53 13,095,956.33 49,600,172.66 （一）综合收益总额 69,066,016.32 14,986,956.26 84,052,972.58 （二）所有者投入和减少资本 4,041,094.21 4,041,094.21 1股东投入的普通股 4,041,094.21 4,041,094.21 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 6,382,384.80 -38,944,184.79 -5,932,094.14 -38,493,894.13 1提取盈余公
151、积 6,382,384.80 -6,382,384.80 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -32,561,799.99 -5,932,094.14 -38,493,894.13 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 55 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 103,700,000.00 87,492,863.25 13,390,708.58 193,102,544.28 42,273,70
152、5.80 439,959,821.91 56 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 103,700,000.00 87,735,418.11 5,909,350.74 140,452,730.18 21,013,560.40 358,811,059.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 103,700,000.00 87,735,418.11 5,909,350.74 140,45
153、2,730.18 21,013,560.40 358,811,059.43 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -242,554.86 1,098,973.04 22,527,982.57 8,164,189.07 31,548,589.82 （一）综合收益总额 51,729,655.61 11,984,913.26 63,714,568.87 （二）所有者投入和减少资本 -242,554.86 1,115,161.47 872,606.61 1股东投入的普通股 -242,554.86 1,000,000.00 757,445.14 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益
154、的金额 4其他 115,161.47 115,161.47 （三）利润分配 1,098,973.04 -29,201,673.04 -4,935,885.66 -33,038,585.66 1提取盈余公积 1,098,973.04 -1,098,973.04 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -28,102,700.00 -4,935,885.66 -33,038,585.66 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 57 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （
155、五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 103,700,000.00 87,492,863.25 7,008,323.78 162,980,712.75 29,177,749.47 390,359,649.25 法定代表人：袁浩 主管会计工作负责人：董振武 会计机构负责人：王芳 58 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 103,700,000.00 88,020,502.95 7,008,323
156、.78 34,973,770.80 233,702,597.53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 103,700,000.00 88,020,502.95 7,008,323.78 34,973,770.80 233,702,597.53 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 6,382,384.80 24,879,663.16 31,262,047.96 （一）综合收益总额 63,823,847.95 63,823,847.95 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 6
157、,382,384.80 -38,944,184.79 -32,561,799.99 1提取盈余公积 6,382,384.80 -6,382,384.80 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -32,561,799.99 -32,561,799.99 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 59 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 103,700,000.00 88,020,502.95 13,3
158、90,708.58 59,853,433.96 264,964,645.49 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 103,700,000.00 88,020,502.95 5,909,350.74 53,185,713.45 250,815,567.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 103,700,000.00 88,020,502.95 5,909,350.74 53,185,713.45 250,815,567.14 三、本期增减
159、变动金额（减少以“”号填列） 1,098,973.04 -18,211,942.65 -17,112,969.61 （一）综合收益总额 10,989,730.39 10,989,730.39 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,098,973.04 -29,201,673.04 -28,102,700.00 60 1提取盈余公积 1,098,973.04 -1,098,973.04 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -28,102,700.00 -28,102,700.00 4其
160、他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 103,700,000.00 88,020,502.95 7,008,323.78 34,973,770.80 233,702,597.53 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 - 61 - 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金
161、额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）中青博联整合营销顾问股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)成立于 2007 年 5月 16 日，成立时名称为中青旅（北京）国际会议展览有限公司，由中青旅控股股份有限公司、北京九方合纵公关顾问有限公司、业荣惠华咨询（北京）有限责任公司共同出资成立，于 2015年 12 月 8 日由中青旅国际会议展览有限公司改制变更为中青博联整合营销顾问股份有限公司，由中青旅控股股份有限公司、北京九方合纵公关顾问有限公司、业荣惠华咨询（北京）有限责任公司、北京联众融泽投资管理中心（有限合伙）、北京信和展业投资管理中心（有限合伙）共同投资,于 2016 年 5
162、 月 27 日由东方证券股份有限公司、中泰证券股份有限公司、首创证券有限责任公司、西南证券股份有限公司，四家新增股东共同出资 370 万元，公司增资后注册资本 10,370 万元，并出具了大信验字【2016】第 1-00079 号验资报告。 注册地址：北京市东城区东直门南大街 5 号中青旅大厦 16 层（东二环） 法人代表：袁浩 注册资本：10,370 万元 公司类型：其他股份有限公司（非上市） （二）公司经营范围：市场营销顾问；会议服务；承办展览展示活动；组织文化艺术交流活动（不含演出）；市场调查；企业形象策划；公关策划；翻译服务；摄影服务；图文设计；制件；广告设计、制件；信息咨询（不含中介
163、服务）；投资顾问；项目投资；技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、企业管理培训；计算机技术培训；入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务、从事因私出入境中介服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；从事因私出入境中介服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。 （三）本年度合并财务报表范围 本年度合并财务报表范围包括母公司中青博联整合营销顾问股份有限公司及其子公司，具体子公司情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1
164、 日2018 年 12 月 31 日 - 62 - 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：公司自本报告年末起 12 个月内，不存在影响公司持续经营能力的重大疑虑事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息
165、。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始
166、投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 - 63 - 计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购
167、买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.投资主体的判断依据 本公司为投资性主体，判断依据如下： 2.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 3.统一子公司与本公司的会计政策、统一子公司与本公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财
168、务报表进行必要的调整。 4.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。 5.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制
169、下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 - 64 - 变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化
170、的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。 2.共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方应当确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。 本公司为共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3.合营企业的会计处理 本公司为合营企
171、业合营方应当按照企业会计准则第 2 号长期股权投资的规定对合营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务及外币财务报表折算 1.外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日
172、即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 2.外币财务报表折算 本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年
173、12 月 31 日 - 65 - 币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 1.金融工具的分类及确认
174、金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回
175、收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
176、的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 - 66 - 的利得或损失，计入公允价值变动损益。可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要
177、包括市场法、收益法和成本法。 4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5.金融资产减值
178、 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损
179、失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 (十一) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 - 67 - 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额达到 1000 万元以上或占公司净资产 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项单
180、独进行减值测试，单独测试后存在减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备；单独测试后不存在减值的，公司按具有类似信用风险特征的应收款项组合进行减值测试。 2.按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 账龄组合 扣除按个别认定法及无风险组合后的全部应收款项 无风险组合 按照资产类型及性质，无客观证据表明其发生了减值的应收款项，如备用金、押金保证金等 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 按个别认定法不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 信用期内 0 均进行单独
181、测试，有客观证据表明发生减值的，根据测试结果计提坏账准备。测试未减值的，在类似信用风险特征的应收款项组合进行。 超出信用期 6 个月以内 25 超出信用期 6-12 月 50 超出信用期 12 个月以上 100 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据证明其可收回程度 坏账准备的计提方法 单独测试后存在减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备；单独测试后不存在减值的，公司按具有类似信用风险特征的应收款项组合进行减值测试。 (十二) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产
182、过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括低值易耗品、库存商品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取先进先出法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 - 68 - 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (
183、十三) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按照购买日确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号债务重组的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照企业会
184、计准则第 7号非货币性资产交换的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都应当按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的
185、回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 -
186、 69 - (十四) 投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 (十五) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
187、该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5% 4.75% 运输设备 4-7 5% 13.57%-23.75% 其他设备 3-5 5% 19.00
188、%-31.667% 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十六) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并 中青博联整合营销顾问股份有限公司
189、 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 - 70 - 且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十七) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
190、用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期
191、间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十八) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对
192、无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 - 71 - 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 计算机软件 10 直线法 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断
193、依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：划分内部研究开发项目的研究阶段和
194、开发阶段的具体标准：内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测
195、试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 - 72 - 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中
196、受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一)
197、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计
198、算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财
199、务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 - 73 - 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (二十二) 股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
200、前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。 (二十三) 收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企
201、业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 会议管理、体育赛事、博览展览以项目为基础在相关会议、展会和赛事结束时确认收入实现；公关传播在合同生效后按季度确认收入实现，但不以服务效果为收入确认依据。 一般企业以产品（商品）已经发出或劳务已经提供，产品的所有权、风险和报酬已转移给买方，并收到货款或取得索取价款的凭据时，确认收入实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿
202、的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 - 74 - 同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。 (二十四) 政府补助 1.政府补助类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或
203、应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
204、益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府
205、补助，在年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 - 75 - (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能
206、取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
207、 (二十六) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 (二十七) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和
208、该通知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会201815 号的主要影响如下： 会计政策变更内容和原因 受影响的报表项目名称 本年受影响的报表项目金额 上年重述金额 上年列报的报表项目及金额 1.应收票据和应收账款合并列示 应收票据及应收账款 770,010,956.89元 521,967,156.22 元 应收票据：0.00 元 应收账款：521,967,156.22 元 2.应收利息、应收股利并入其他应收款项目列示 其他应收款 41,347,493.65 元 41,514,149.78 元 应收利息：0.00 元 应收股利：0.00 元 其他应收款：41,514,14
209、9.78 元 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 - 76 - 会计政策变更内容和原因 受影响的报表项目名称 本年受影响的报表项目金额 上年重述金额 上年列报的报表项目及金额 3.固定资产清理并入固定资产列示 固定资产 114,961,101.32元 120,104,483.72 元 固定资产：120,104,483.72 元 固定资产清理：0.00 元 4.应付票据和应付账款合并列示 应付票据及应付账款 493,387,704.80元 421,914,633.27 元 应付票据：0.00 元 应付账款：421,914,
210、633.27 元 5.应付利息、应付股利计入其他应付款项目列示 其他应付款 164,755,718.63元 48,762,519.67 元 应付利息：0.00 元 应付股利：0.00 元 其他应付款：48,762,519.67 元 6.管理费用列报调整 管理费用 157,824,275.37元 134,214,927.42 元 138,186,901.69 元 7.研发费用单独列示 研发费用 6,190,491.89 元 3,971,974.27 元 四、 税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按销售收入的 6%计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额
211、计算纳税 其中：提供旅游服务，按照取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额，按照 6%计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算纳税。 提供房屋出租取得的收入按照租金收入 5%计算增值税销项税额。 6%、5% 城市维护建设税 按应纳增值税额、营业税额计提并交纳，注册地址为城市的税率为 7。 7% 企业所得税 按应纳税所得额计提并交纳 25%、15%、10% 纳税主体名称 所得税税率 中青旅（四川）国际会议展览有限公司 15% 中青旅联科（深圳）公关顾问
212、有限公司 15% 联博（上海）国际会议展览有限公司 10% 凯德思创（北京）品牌咨询有限公司 10% (二)重要税收优惠及批文 1、根据国家税务总局公告 2012 年第 12 号文关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告，中青旅（四川）国际会议展览有限公司经成都市发展和改革委员会审查核实，符合西部地区鼓励类产业目录中的鼓励类，可按 15%税率缴纳企业所得税。 2、根据财政部国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 - 77 - 服务业合作区企业所得税优惠
213、政策及优惠目录的通知财税201426 号，中青旅联科（深圳）公关顾问有限公司享受税收优惠 15%税率。 3、根据财政部关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知财税2018号，联博（上海）国际会议展览有限公司、凯德思创（北京）品牌咨询有限公司享受所得减按50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 年末余额 年初余额 现金 278,911.75 357,656.62 银行存款 214,815,125.42 190,393,358.61 其他货币资金 1,282,833.90 合 计 215,094,037.17 192
214、,033,849.13 其他货币资金明细如下 类 别 年末余额 年初余额 远期外汇保证金 1,282,833.90 合计 1,282,833.90 (二)应收票据及应收账款 类 别 年末余额 年初余额 应收账款 813,173,732.49 555,184,582.97 减：坏账准备 43,162,775.60 33,217,426.75 合 计 770,010,956.89 521,967,156.22 应收账款 类 别 年末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1、账龄组合 813,173,732
215、.49 100.00 43,162,775.60 5.31 2、无风险组合 小 计 813,173,732.49 100.00 43,162,775.60 5.31 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 813,173,732.49 100.00 43,162,775.60 5.31 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 - 78 - 类 别 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1、账龄组合 555,184,
216、582.97 100.00 33,217,426.75 5.98 2、无风险组合 小 计 555,184,582.97 100.00 33,217,426.75 5.98 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 555,184,582.97 100.00 33,217,426.75 5.98 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末数 年初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 信用期内 723,233,651.64 486,717,598.25 超出信用期6 个月 57,247,319.81 25
217、.00 14,311,829.96 33,641,001.64 25.00 8,410,250.41 超出信用期6 个月至 1 年 7,683,630.80 50.00 3,841,815.40 20,037,613.50 50.00 10,018,806.76 超出信用期1 年以上 25,009,130.24 100.00 25,009,130.24 14,788,369.58 100.00 14,788,369.58 合 计 813,173,732.49 43,162,775.60 555,184,582.97 33,217,426.75 （2）本年计提、收回或转回和核销的坏账准备情况 本
218、年计提坏账准备金额为 10,114,773.25 元，本年核销的坏账准备金额为 169,424.40 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 阿斯利康（无锡）贸易有限公司 31,612,256.01 3.89 625,933.05 西安杨森制药有限公司 30,520,654.77 3.75 华侨城集团公司 30,126,750.33 3.70 单位 4 29,615,900.32 3.64 碧迪医疗器械（上海）有限公司 24,591,457.80 3.02 203,821.68 合 计 146,467,019.23
219、18.00 829,754.73 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 - 79 - (三)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 115,145,802.02 100.00 76,746,581.76 100.00 合 计 115,145,802.02 100.00 76,746,581.76 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 年末余额 占预付款项总额的比例(%) 皇家加勒比游轮有限公司 43,727,346.54 37.98 三亚
220、奥广会奖旅行社有限公司 4,662,836.52 4.05 GRAND HYATT BALI 1,992,106.26 1.73 苏州国际博览中心 1,906,010.00 1.66 上海浦东嘉里大酒店 1,703,100.00 1.48 合 计 53,991,399.32 46.90 (四)其他应收款 类 别 年末余额 年初余额 其他应收款项 41,481,147.20 41,647,803.33 减：坏账准备 133,653.55 133,653.55 合 计 41,347,493.65 41,514,149.78 其他应收款项 类 别 年末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额
221、 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 1、账龄组合 2、无风险组合 41,347,493.65 99.68 小 计 41,347,493.65 99.68 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 133,653.55 0.32 133,653.55 100.00 合 计 41,481,147.20 100.00 133,653.55 0.32 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 - 80 - 类 别 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额
222、比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 1、账龄组合 2、无风险组合 41,514,149.78 99.68 小 计 41,514,149.78 99.68 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 133,653.55 0.32 133,653.55 100.00 合 计 41,647,803.33 100.00 133,653.55 0.32 （1）其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 保证金 6,091,809.38 4,149,869.54 往来款 14,876,840.66 17,189,862.7
223、8 员工往来及备用金 20,464,996.66 20,271,160.11 其他 47,500.50 36,910.90 合 计 41,481,147.20 41,647,803.33 （2）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项 性质 年末余额 账龄 占其他应收款项年末余额合计数的比例(%) 坏账准备余额 中华医学会 往来款 1,306,644.10 1 年以内 3.15 陕西精彩传媒有限公司 往来款 1,000,000.00 5 年以上 2.41 中国共产党内蒙古自治区委员会宣传部 保证金 900,000.00 1 年以内 2.17 贵州省中国青年旅行社有限公司
224、 往来款 887,303.00 1 年以内 2.14 北方昆曲剧院 往来款 560,451.70 1 年以内 1.35 合 计 4,654,398.80 11.22 (五)存货 1.存货的分类 存货类别 年末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 低值易耗品 1,152,887.11 1,152,887.11 合 计 1,152,887.11 1,152,887.11 2.公司年末无存货跌价。 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 - 81 - (六)其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额
225、 待抵扣、待认证、多缴的增值税 2,298,678.08 13,035,545.82 合 计 2,298,678.08 13,035,545.82 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 - 82 - (七)长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 年末余额 减值准备年末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 汉青文旅（北京）商业管理有限公司 900,000.00 -146,680.89 753,319.11 小 计 90
226、0,000.00 -146,680.89 753,319.11 合 计 900,000.00 -146,680.89 753,319.11 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 83 (八)固定资产 类 别 年末余额 年初余额 固定资产 114,961,101.32 120,104,483.72 减：减值准备 合 计 114,961,101.32 120,104,483.72 固定资产 项 目 房屋及建筑物 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1.年初余额 117,750,940.92 3,876,446.95 26,
227、871,856.96 148,499,244.83 2.本年增加金额 541,558.00 3,216,336.40 3,757,894.40 （1）购置 3,140,216.61 3,140,216.61 （2）企业合并增加 541,558.00 76,119.79 617,677.79 3.本年减少金额 484,338.00 4,123,000.50 4,607,338.50 （1）处置或报废 484,338.00 4,123,000.50 4,607,338.50 4.年末余额 117,750,940.92 3,933,666.95 25,965,192.86 147,649,800.7
228、3 二、累计折旧 1.年初余额 10,360,041.97 1,563,420.89 16,471,298.25 28,394,761.11 2.本年增加金额 2,581,038.15 792,702.38 5,505,510.57 8,879,251.10 （1）计提 2,581,038.15 327,162.38 5,473,178.77 8,381,379.30 （2）企业合并增加 465,540.00 32,331.80 497,871.80 3.本年减少金额 463,833.00 4,121,479.80 4,585,312.80 （1）处置或报废 463,833.00 4,121,
229、479.80 4,585,312.80 4.年末余额 12,941,080.12 1,892,290.27 17,855,329.02 32,688,699.41 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 3.本年减少金额 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 104,809,860.80 2,041,376.68 8,109,863.84 114,961,101.32 2.年初账面价值 107,390,898.95 2,313,026.06 10,400,558.71 120,104,483.72 年末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值 5,397,946.91 元。 中青博联
230、整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 84 (九)无形资产 项目 计算机软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 15,267,751.67 15,267,751.67 2.本年增加金额 7,779,123.71 7,779,123.71 (1)购置 186,206.90 186,206.90 (2)内部研发 7,592,916.81 7,592,916.81 3.本年减少金额 392,383.98 392,383.98 (1)处置 392,383.98 392,383.98 4.年末余额 22,654,491.40 22,654,
231、491.40 二、累计摊销 1.年初余额 2,109,789.44 2,109,789.44 2.本年增加金额 2,182,877.30 2,182,877.30 (1)计提 2,182,877.30 2,182,877.30 3.本年减少金额 392,383.98 392,383.98 (1)处置 392,383.98 392,383.98 4.年末余额 3,900,282.76 3,900,282.76 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 3.本年减少金额 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 18,754,208.64 18,754,208.64 2.年初账面价值 13
232、,157,962.23 13,157,962.23 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例 97.26%。 (十)开发支出 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 内部开发 支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产 小微会议系统 6,077,099.83 72,252.63 6,149,352.46 新 ERP 系统二期 4,090,652.12 4,090,652.12 PCO 二期 2,196,226.38 1,306,038.31 3,502,264.69 线上询报价功能改造 822,091.44 822,091.44 预算差异分析 310,631.91 31
233、0,631.91 绩效考核 171,938.08 171,938.08 大项目信息共享 43,252.58 43,252.58 管理人员周报 43,324.80 43,324.80 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 85 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 内部开发 支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产 增值税进项税管理项目 5,615.80 5,615.80 中青博联移动化平台 1,329,850.04 1,329,850.04 中青博联费用控制平台 305,910.14 305,910.14 中青博
234、联预算管理平台一期 171,207.92 171,207.92 中青博联办公自动化 186,837.67 186,837.67 合 计 12,363,978.33 4,768,951.32 7,592,916.81 9,540,012.84 开发支出（续） 项 目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至 年末的研发进度 小微会议系统 2016 年 1 月 1 日 通过立项评审,开展开发工作,逐步实现目标功能及达到其他预期要求。 测试验收阶段 线上询报价功能改造 2018 年 3 月 1 日 通过立项评审,开展开发工作,逐步实现目标功能及达到其他预期要求。 测试验收阶段 预算差异分析 2018
235、年 3 月 1 日 通过立项评审,开展开发工作,逐步实现目标功能及达到其他预期要求。 测试验收阶段 绩效考核 2018 年 11 月 1 日 通过立项评审,开展开发工作,逐步实现目标功能及达到其他预期要求。 测试验收阶段 大项目信息共享 2018 年 11 月 1 日 通过立项评审,开展开发工作,逐步实现目标功能及达到其他预期要求。 测试验收阶段 管理人员周报 2018 年 9 月 1 日 通过立项评审,开展开发工作,逐步实现目标功能及达到其他预期要求。 测试验收阶段 增值税进项税管理项目 2018 年 11 月 1 日 通过立项评审,开展开发工作,逐步实现目标功能及达到其他预期要求。 第一阶
236、段 中青博联移动化平台 2018 年 1 月 1 日 通过立项评审,开展开发工作,逐步实现目标功能及达到其他预期要求。 测试验收阶段 中青博联费用控制平台 2018 年 1 月 1 日 通过立项评审,开展开发工作,逐步实现目标功能及达到其他预期要求。 测试验收阶段 中青博联预算管理平台一期 2018 年 1 月 1 日 通过立项评审,开展开发工作,逐步实现目标功能及达到其他预期要求。 测试验收阶段 中青博联办公自动化 2018 年 1 月 1 日 通过立项评审,开展开发工作,逐步实现目标功能及达到其他预期要求。 测试验收阶段 (十一) 商誉 项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
237、企业合并形成的 其他 处置 其他 中青旅罗根（天津）国际商务会展有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 唐山新空间创景旅游规划设计院有限公司 434,171.60 434,171.60 合 计 1,500,000.00 434,171.60 1,934,171.60 于 2018 年 12 月 31 日，本集团评估了上述子公司商誉的可收回金额并进行了商誉减值测试，可收回金额按照子公司预计未来现金流量现值确认，预计未来现金流量基于管理层制定的商业计划决定，经测试后年末商誉无减值。 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12
238、 月 31 日 86 (十二) 长期待摊费用 类 别 年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 年末余额 装修费 6,714,165.55 1,375,878.68 2,752,714.28 5,337,329.95 合 计 6,714,165.55 1,375,878.68 2,752,714.28 5,337,329.95 (十三) 递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 10,760,482.64 43,296,429.15 8,277,289.78 29,724,723.13 小
239、 计 10,760,482.64 43,296,429.15 8,277,289.78 29,724,723.13 (十四) 其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 旅游质保金 7,221,553.13 8,580,778.04 合 计 7,221,553.13 8,580,778.04 (十五) 短期借款 借款条件 年末余额 年初余额 保证借款 30,000,000.00 合 计 30,000,000.00 (十六) 应付票据及应付账款 项 目 年末余额 年初余额 应付账款 493,387,704.80 421,914,633.27 合 计 493,387,704.80 421,914,
240、633.27 应付账款 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 472,701,145.47 391,641,306.00 1 年以上 20,686,559.33 30,273,327.27 合 计 493,387,704.80 421,914,633.27 (十七) 预收款项 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 58,652,551.22 66,170,615.31 1 年以上 5,234,060.01 合 计 63,886,611.23 66,170,615.31 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12
241、 月 31 日 87 (十八) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 短期薪酬 36,773,863.19 221,896,995.30 201,935,041.11 56,735,817.38 离职后福利-设定提存计划 38,857.53 17,031,284.31 16,994,760.45 75,381.39 辞退福利 58,900.00 58,900.00 合 计 36,812,720.72 238,987,179.61 218,988,701.56 56,811,198.77 2.短期职工薪酬情况 项 目 年初余额 本年增加 本年
242、减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 36,721,879.09 195,821,423.93 175,966,484.11 56,576,818.91 职工福利费 3,530,124.65 3,472,705.11 57,419.54 社会保险费 17,019.82 9,690,757.00 9,671,261.89 36,514.93 其中： 医疗保险费 15,510.86 8,647,562.24 8,629,288.03 33,785.07 工伤保险费 603.25 312,768.52 312,411.76 960.01 生育保险费 905.71 730,426.24 729,56
243、2.10 1,769.85 住房公积金 34,964.28 12,854,689.72 12,824,590.00 65,064.00 合 计 36,773,863.19 221,896,995.30 201,935,041.11 56,735,817.38 3.设定提存计划情况 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 34,295.92 15,347,933.51 15,312,345.39 69,884.04 失业保险费 4,021.61 581,806.05 580,870.31 4,957.35 企业年金缴费 540.00 1,101,544.75 1,101,5
244、44.75 540.00 合 计 38,857.53 17,031,284.31 16,994,760.45 75,381.39 (十九) 应交税费 税 种 年末余额 年初余额 增值税 25,033,337.19 15,487,402.48 企业所得税 19,041,839.20 16,730,650.86 城市维护建设税 1,658,264.60 692,295.20 房产税 209.19 个人所得税 4,332,446.76 3,819,490.06 教育费附加 758,220.81 366,213.85 地方教育费附加 456,224.37 242,937.45 其他税费 13,229.
245、43 12,096.12 合 计 51,293,562.36 37,351,295.21 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 88 (二十) 其他应付款 类 别 年末余额 年初余额 应付利息 39,875.00 其他应付款项 164,715,843.63 48,762,519.67 合 计 164,755,718.63 48,762,519.67 1.应付利息 类 别 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 39,875.00 合 计 39,875.00 2.其他应付款项 其他应付款项分类 款项性质 年末余额 年初余额 应
246、付个人款 883,928.10 364,075.00 往来款 58,776,296.12 46,265,378.03 中青旅控股借款 104,000,000.00 其他 1,055,619.41 2,133,066.64 合 计 164,715,843.63 48,762,519.67 (二十一) 其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 待转销项税 14,217,416.45 14,624,506.93 合 计 14,217,416.45 14,624,506.93 (二十二) 股本 项 目 年初余额 本次变动增减（+、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 103
247、,700,000.00 103,700,000.00 (二十三) 资本公积 类 别 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 一、资本溢价 63,576,275.33 63,576,275.33 二、其他资本公积 23,916,587.92 23,916,587.92 合 计 87,492,863.25 87,492,863.25 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 89 (二十四) 盈余公积 类 别 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 法定盈余公积 7,008,323.78 6,382,384.80 13,3
248、90,708.58 合 计 7,008,323.78 6,382,384.80 13,390,708.58 (二十五) 未分配利润 项 目 年末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 162,980,712.75 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 162,980,712.75 加：本年归属于母公司股东的净利润 69,066,016.32 减：提取法定盈余公积 6,382,384.80 应付普通股股利 32,561,799.99 年末未分配利润 193,102,544.28 (二十六) 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本
249、收入 成本 会议管理 1,938,416,810.31 1,689,028,135.32 1,560,523,119.76 1,366,113,854.51 公关传播 539,114,137.31 357,544,774.18 450,239,864.06 309,088,370.42 体育营销 7,297,982.89 6,043,590.70 8,709,661.25 7,642,587.56 博览展览 94,683,838.04 60,035,883.45 42,150,079.90 25,629,317.05 合 计 2,579,512,768.55 2,112,652,383.65
250、2,061,622,724.97 1,708,474,129.54 (二十七) 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 5,802,821.35 4,015,084.70 教育费附加 2,699,680.60 1,883,271.84 地方教育费附加 1,672,718.53 1,255,514.51 房产税 1,082,643.06 1,098,039.12 土地使用税 21,613.13 22,477.51 印花税 64,476.40 66,296.47 残保金 1,705,832.09 其他 40,573.73 76,739.19 合 计 13,090,358.89
251、8,417,423.34 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 90 (二十八) 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 138,128,901.77 102,006,071.78 折旧和摊销 1,013,317.24 905,982.07 办公费 19,818,150.22 15,203,663.99 市场推广及路线考察 1,525,605.65 532,424.00 劳务费 2,092,156.09 1,309,922.58 其他 4,098,406.24 6,009,366.84 合 计 166,676,
252、537.21 125,967,431.26 (二十九) 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 92,166,399.92 66,073,413.04 折旧和摊销 12,303,653.64 10,808,890.78 租赁费 29,823,962.81 26,371,627.12 办公费 16,011,785.21 16,137,961.07 咨询费 1,057,306.68 3,456,248.50 市场推广费 196,019.90 2,182,497.06 职能管理服务 3,490,565.94 3,490,565.94 其他 2,774,581.27 5,693,723.9
253、1 合 计 157,824,275.37 134,214,927.42 (三十) 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 研发直接人工支出 6,190,491.89 3,971,974.27 合计 6,190,491.89 3,971,974.27 (三十一) 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息费用 4,613,634.98 减：利息收入 883,654.73 812,424.71 汇兑损益 -667,190.24 1,534,836.85 手续费支出 934,700.01 621,554.23 其他支出 2,154.92 37,350.19 合 计 3,999,644.94 1,
254、381,316.56 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 91 (三十二) 资产减值损失 (三十三) 其他收益 与日常活动相关的政府补助 项 目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 扶持资金 2,313,042.00 2,752,000.00 与收益相关 财政局旅行社奖励 900,000.00 310,000.00 与收益相关 稳岗补贴 6,364.08 百万技能人才培训福利计划 20,000.00 个税返还 95,803.69 与收益相关 会议补贴 302,159.63 与收益相关 合 计 3,611,00
255、5.32 3,088,364.08 (三十四) 投资收益 类 别 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -146,680.89 合 计 -146,680.89 (三十五) 资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 固定资产处置收益 2,948.08 3,282.00 合 计 2,948.08 3,282.00 (三十六) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 963,453.26 2,183,485.93 963,453.26 罚款、赔偿收入 881,584.98 881,584.98 无需
256、要支付的负债 17,000.00 17,000.00 非同一控制下企业合并成本小于取得可辨认净资产公允价值的差额 113,293.40 113,293.40 其他 165,495.29 432,994.09 165,495.29 合 计 2,140,826.93 2,616,480.02 2,140,826.93 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 10,114,773.25 -1,744,078.42 合 计 10,114,773.25 -1,744,078.42 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 92 2.计
257、入营业外收入的政府补助 项 目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌补助 910,000.00 2,160,000.00 与收益相关 实习生就业见习补贴 39,480.00 与收益相关 其他补贴 13,973.26 23,485.93 与收益相关 合 计 963,453.26 2,183,485.93 (三十七) 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 965,937.78 965,937.78 非流动资产损坏报废损失 10,025.70 12,017.19 10,025.70 罚款、赔偿款、滞纳金 36,525.83 36,52
258、5.83 其他 33,750.00 460,857.93 33,750.00 合 计 1,046,239.31 472,875.12 1,046,239.31 (三十八) 所得税费用 1.所得税费用明细 项 目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 31,956,383.76 22,060,565.58 递延所得税费用 -2,483,192.86 399,717.53 合 计 29,473,190.90 22,460,283.11 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 113,526,163.48 按法定/适用税率计算的所得税费用 28,381,54
259、0.88 子公司适用不同税率的影响 -2,408,254.03 调整以前期间所得税的影响 882,217.51 非应税收入的影响 36,670.22 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,791,913.10 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 789,103.22 所得税费用 29,473,190.90 (三十九) 现金流量表 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 93 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到其他与经营活动有关的现金 35,832,928.
260、53 25,115,014.00 其中： 利息收入 883,654.73 812,424.71 政府补助 4,574,458.58 3,088,364.08 往来款 29,015,590.31 21,214,225.21 其他 1,359,224.91 支付其他与经营活动有关的现金 84,305,712.94 132,845,379.64 其中： 办公费 35,829,935.43 31,341,625.06 市场推广费 1,721,625.55 2,714,921.06 租赁费 29,823,962.81 26,371,627.12 劳务费 2,092,156.09 1,309,922.58
261、 咨询费 1,057,306.68 3,456,248.50 其他 10,363,553.45 11,703,090.75 往来款 3,417,172.93 55,947,944.57 (四十) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 84,052,972.58 63,714,568.87 加：资产减值准备 10,114,773.25 -1,744,078.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,381,379.30 7,962,811.54 无形资产摊销 2,182,877.30 1,154,3
262、25.01 长期待摊费用摊销 2,752,714.28 2,597,736.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -2,948.08 -3,282.00 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 10,025.70 12,017.19 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 4,613,634.98 投资损失（收益以“”号填列） 146,680.89 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -2,483,192.86 399,717.53 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -1,152,887.11
263、经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -244,993,156.56 -147,891,245.55 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 171,701,726.40 131,526,485.49 其他 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 94 项 目 本年发生额 上年发生额 经营活动产生的现金流量净额 35,324,600.07 57,729,055.96 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 215
264、,094,037.17 190,751,015.23 减：现金的年初余额 190,751,015.23 214,587,273.18 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 24,343,021.94 -23,836,257.95 2.本年支付的取得子公司的现金净额 项 目 金额 本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 2,159,989.21 其中：中青旅（陕西）国际会议展览有限公司 1,509,989.21 唐山新空间创景旅游规划设计院有限公司 650,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 851,146.34 其中：中青旅（陕
265、西）国际会议展览有限公司 835,317.94 唐山新空间创景旅游规划设计院有限公司 15,828.40 加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 1,308,842.87 3.现金及现金等价物 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 215,094,037.17 190,751,015.23 其中：库存现金 278,911.75 357,656.62 可随时用于支付的银行存款 214,815,125.42 190,393,358.61 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 215,094,037.17 190,751
266、,015.23 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 95 (四十一) 外币货币性项目 1.外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 949,220.15 其中：美元 47,990.44 6.8632 329,367.99 港币 49,359.83 0.87620 43,249.08 英镑 2,072.50 8.6762 17,981.42 欧元 19,254.43 7.8473 151,095.29 澳大利亚元 84,460.38
267、4.8250 407,521.33 加拿大元 1.00 5.0381 5.04 六、 合并范围的变更 (一) 本年发生的非同一控制下企业合并情况 1.合并交易基本情况 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 （%） 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 购买日至年末被购买方的收入 购买日至年末被购买方的净利润 中青旅（陕西）国际会议展览有限公司 2018 年 7 月 1 日 1,509,989.21 75.00 非 同 一控 制 下企 业 合并 2018 年 7 月 1 日 实 际 取得 控 制权 34,583,135.83 195,212.41 唐山新空间创景旅游规划设计院
268、有限公司 2018 年 12 月 31日 650,000.00 100.00 非 同 一控 制 下企 业 合并 2018 年 12 月 31 日 实 际 取得 控 制权 0.00 0.00 2.合并成本及商誉 合并成本 中青旅（陕西）国际会议展览有限公司 唐山新空间创景旅游规划设计院有限公司 现金 1,509,989.21 650,000.00 合并成本合计 1,509,989.21 650,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,623,282.61 215,828.40 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -113,293.40 434,171.60 3.
269、被购买方于购买日可辨认资产、负债 公司名称 中青旅（陕西）国际会议 展览有限公司 唐山新空间创景旅游规划 设计院有限公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 购买日 公允价值 购买日 账面价值 资产： 6,450,056.45 6,450,056.45 215,828.40 215,828.40 货币资金 835,317.94 835,317.94 15,828.40 15,828.40 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 96 公司名称 中青旅（陕西）国际会议 展览有限公司 唐山新空间创景旅游规划 设计院有限公司 购买
270、日 公允价值 购买日 账面价值 购买日 公允价值 购买日 账面价值 应收票据及应收账款 2,250,818.17 2,250,818.17 预付款项 49,436.23 49,436.23 其他应收款 3,112,030.12 3,112,030.12 200,000.00 200,000.00 固定资产 119,805.99 119,805.99 长期待摊费用 82,648.00 82,648.00 负债： 4,285,679.64 4,285,679.64 短期借款 500,000.00 500,000.00 应付票据及应付账款 1,324,722.60 1,324,722.60 预收款项
271、 553,017.25 553,017.25 应交税费 9,206.88 9,206.88 其他应付款 1,898,732.91 1,898,732.91 净资产： 2,164,376.81 2,164,376.81 215,828.40 215,828.40 减：少数股东权益 取得的归属于收购方份额 1,623,282.61 1,623,282.61 215,828.40 215,828.40 (二) 合并范围发生变化的其他原因 1、本公司子公司中青旅联科（北京）公关顾问有限公司于 2018 年 6 月 8 日设立子公司中青旅湘江（长沙）文旅股份有限公司，注册资本为人民币 1,000 万元，
272、持股比例 75%。 2、本公司子公司中青旅博汇（北京）会展运营管理有限公司于 2018 年 8 月 21 日设立子公司中青旅博汇（徐州）园区运营管理有限公司，注册资本为人民币 1,000 万元，持股比例 100%。 3、本公司子公司中青旅联科（北京）公关顾问有限公司于 2018 年 11 月 29 日设立子公司中青旅联景（成都）旅游规划设计有限公司，注册资本为人民币 100 万元，持股比例 70%。 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 中青旅联科（北京）公关顾问有限公司 北京 北京 公关
273、传播 71.00 设立 深圳中青旅国际会议展览有限公司 深圳 深圳 会议管理 100.00 同一控制下企业合并 中青旅（上海）国际会议展览有限公司 上海 上海 会议管理 100.00 设立 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 97 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 中青旅（江苏）国际会议展览有限公司 南京 南京 会议管理 65.00 设立 中青旅罗根（天津）国际商务会展有限公司 天津 天津 会议管理 70.00 非同一控制下企业合并 中青旅（广东）国际会议展览有限公司 广州 广州
274、会议管理 75.00 设立 中青旅联合（北京）体育旅游有限公司 北京 北京 体育营销 100.00 设立 中青旅（四川）国际会议展览有限公司 成都 成都 会议管理 100.00 设立 中青旅博汇（北京）会展运营管理有限公司 北京 北京 博览展览 75.00 设立 中青旅博联（北京）体育文化发展有限公司 北京 北京 文化艺术业 100.00 设立 北京爱麦思科技有限公司 北京 北京 科技推广和应用服务业 100.00 设立 中青旅（陕西）国际会议展览有限公司 西安 西安 会议管理 75.00 非同一控制下企业合并 2.重要的非全资子公司情况 序号 公司名称 少数股东持股比例 当期归属于少数股东的
275、损益 当期向少数股东宣告分派的股利 年末累计少数股东权益 1 中青旅联科（北京）公关顾问有限公司 29.00% 12,733,038.68 4,727,063.88 24,742,058.42 3.重要的非全资子公司主要财务信息 子公司 名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 中青旅联科（北京）公关顾问有限公司 303,427,913.85 9,338,412.57 312,766,326.42 227,786,619.11 227,786,619.11 子公司 名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 中青旅联科（
276、北京）公关顾问有限公司 247,996,966.70 8,914,669.81 256,911,636.51 197,517,486.54 197,517,486.54 子公司 名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 中青旅联科（北京）公关顾问有限公司 539,114,137.31 42,074,995.44 41,326,699.66 43,325,942.35 子公司 名称 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 中青旅联科（北京）公关顾问有限公司 450,239,864.06 31,840,339.56 31,803,000.59 53,
277、703,883.43 (二) 在合营企业或联营企业中的权益 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 98 1.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息 项 目 年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额 联营企业 投资账面价值合计 753,319.11 下列各项按持股比例计算的合计数： 净利润 -146,680.89 其他综合收益 综合收益总额 -146,680.89 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%
278、) 中青旅控股股份有限公司 北京 旅游业 72,384 万元 72.75 72.75 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的合营和联营企业情况 本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况 合营或联营企业名称 其他关联方与本公司关系 汉青文旅（北京）商业管理有限公司 联营企业 (四) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 中国光大集团股份公司 最终控制方 中国光大银行股份有限公司 受同一控制方控制的其他企业 光大环保能源（南京）有限公司 受同一控制方控制的其他企业 光大永明人寿保险
279、有限公司 受同一控制方控制的其他企业 光大金融租赁股份有限公司 受同一控制方控制的其他企业 光大证券股份有限公司 受同一控制方控制的其他企业 浙江省中青国际旅游有限公司 受同一控制方控制的其他企业 中青旅上海国际旅行社有限公司 受同一控制方控制的其他企业 中国青年旅行社（香港）有限公司 受同一控制方控制的其他企业 中青旅日本株式会社 受同一控制方控制的其他企业 中青旅加拿大国际旅游有限公司 受同一控制方控制的其他企业 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 99 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 中青旅新疆国际旅行社有
280、限责任公司 受同一控制方控制的其他企业 中青旅（广西）国际旅游有限公司 受同一控制方控制的其他企业 北京中青旅创格科技有限公司 受同一控制方控制的其他企业 北京中青旅海天数码科技有限公司 受同一控制方控制的其他企业 乌镇旅游股份有限公司 受同一控制方控制的其他企业 浙江乌镇中青旅旅游有限公司 受同一控制方控制的其他企业 中青旅江苏国际旅行社有限公司 受同一控制方控制的其他企业 中青旅广州国际旅行社有限公司 受同一控制方控制的其他企业 中青旅山西国际旅行社有限公司 受同一控制方控制的其他企业 中青旅江苏商旅服务有限公司 受同一控制方控制的其他企业 中青旅国际旅游有限公司 受同一控制方控制的其他企
281、业 中青旅（天津）国际旅行社有限公司 受同一控制方控制的其他企业 中青旅山水酒店集团股份有限公司 受同一控制方控制的其他企业 中青旅山水酒店投资管理（北京）有限公司 受同一控制方控制的其他企业 江苏中青旅山水酒店投资管理有限公司 受同一控制方控制的其他企业 北京古北水镇旅游有限公司 大股东联营企业 中青旅耀悦（北京）旅游有限公司 大股东联营企业 (五) 关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本年发生额 上年发生额 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） 采购商品、接受劳务： 中青旅上
282、海国际旅行社有限公司 购买商品 运营管理服务 市场公允价值 3,490,565.94 100.00 3,490,565.94 100.00 中青旅控股股份有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 283,851,971.29 13.44 182,606,788.66 10.69 浙江省中青国际旅游有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 23,092,775.64 1.09 16,663,689.26 0.98 中国青年旅行社（香港）有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 3,386,058.01 0.16 5,706,623.10 0.33 中青旅加拿大国际旅
283、游有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 2,733,045.45 0.13 8,121,927.04 0.48 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 100 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本年发生额 上年发生额 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） 中青旅新疆国际旅行社有限责任公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 1,514,173.70 0.07 3,847,983.21 0.23 中青旅日本株式会社 购买商品 机票及地接社采购
284、市场公允价值 12,524,604.58 0.59 14,457,050.46 0.85 中青旅上海国际旅行社有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 93,013,540.31 4.40 68,955,385.99 4.04 中青旅江苏国际旅行社有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 450,861.04 0.02 1,323,011.32 0.08 中青旅广州国际旅行社有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 9,252,642.60 0.44 6,294,556.18 0.37 中青旅山西国际旅行社有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 2,3
285、86,673.06 0.11 245,867.92 0.01 中青旅国际旅游有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 391,985.08 0.02 1,650,617.92 0.10 乌镇旅游股份有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 11,898,708.92 0.56 547,893.87 0.03 中青旅（天津）国际旅行社有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 112,030.07 0.01 中青旅山水酒店投资管理（北京）有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 26,897.17 0.01 江苏中青旅山水酒店投资管理有限公司 购买商品 机票
286、及地接社采购 市场公允价值 3,441.51 0.00 北京古北水镇旅游有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 3,714,607.55 0.18 7,083,933.44 0.41 浙江乌镇中青旅旅游有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 41,391.51 0.00 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 101 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本年发生额 上年发生额 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） 中青旅山水酒店集团股份有限
287、公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 152,535.85 0.01 汉青文旅（北京）商业管理有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 471,698.11 0.02 中青旅（广西）国际旅游有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 587,983.79 0.03 中青旅耀悦（北京）旅游有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 402,745.65 0.02 销售商品、提供劳务： 中青旅控股股份有限公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 88,655,700.71 3.44 55,360,919.99 2.69 浙江省中青国际旅游有限公司 销售商品 会议管
288、理 市场公允价值 15,009.43 0.00 中国光大集团股份公司工会委员会 销售商品 会议管理 市场公允价值 84,051.72 0.00 中青旅（天津）国际旅行社有限公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 1,652,468.87 0.06 中青旅江苏国际旅行社有限公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 207,600.00 0.01 中青旅山水酒店投资管理（北京）有限公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 34,392.45 0.00 中青旅上海国际旅行社有限公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 4,597,957.88 0.18 中青旅新疆国际旅行社有限责任公司 销售商品 会议管理
289、 市场公允价值 52,462.36 0.00 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 102 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本年发生额 上年发生额 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） 光大金融租赁股份有限公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 46,363.10 0.00 光大永明人寿保险有限公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 6,273,912.30 0.24 中国光大集团股份公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 2,693,352.61 0.10
290、 中国光大银行股份有限公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 4,380,016.62 0.17 光大证券股份有限公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 940,821.08 0.04 光大环保能源（南京）有限公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 229,897.17 0.01 汉青文旅（北京）商业管理有限公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 9,433.96 0.00 2.关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 本年确认的租赁费用 上年期确认的租赁费用 中青旅控股股份有限公司 中青博联整合营销顾问股份有限公司、中青旅联科（北京）公关顾问有限公司 中青旅大厦办公场所 16,45
291、2,685.71 13,392,354.04 3.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 中青旅控股股份有限公司 中青博联整合营销股份有限公司 30,000,000.00 2018 年 12 月 2019 年 5 月 否 4.关联方资金拆借情况 关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明 中青旅控股股份有限公司 拆入 74,000,000.00 2018 年 10 月 1 日 2019 年 9 月 30 日 主要用于经营性资金周转，年利率 5% 中青旅控股股份有限公司 拆入 15,000,000.00 2018 年 10 月 11 日 201
292、9 年 10 月 10 日 主要用于经营性资金周转，年利率 5% 中青旅控股股份有限公司 拆入 15,000,000.00 2018 年 10 月 23 日 2019 年 10 月 22 日 主要用于经营性资金周转，年利率 5% 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 103 5.其他关联交易 （1）存放关联方资金 2018 年 12 月 31 日，本公司在中国光大银行股份有限公司的存款余额为人民币14,028,021.70 元，本年确认利息收入金额为人民币 39,134.30 元。 （2）关联方资金拆借利息支出 本公司 2
293、018 年度向中青旅控股股份有限公司拆借款项产生的利息费用合计金额为人民币 3,671,111.10 元。 (六) 关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收票据及应收账款 中青旅控股股份有限公司 11,383,570.89 应收票据及应收账款 汉青文旅（北京）商业管理有限公司 10,000.00 应收票据及应收账款 中青旅山水酒店集团股份有限公司 36,456.00 应收票据及应收账款 中青旅新疆国际旅行社有限责任公司 2,000.00 应收票据及应收账款 光大环保能源（南京）有限公司 243,691.00 应收票据及
294、应收账款 光大永明人寿保险有限公司 203,819.95 应收票据及应收账款 中国光大银行股份有限公司 1,002,355.26 预付款项 乌镇旅游股份有限公司 378,352.00 449,053.00 预付款项 中青旅控股股份有限公司 122,044.46 预付款项 中青旅山西国际旅行社有限公司 8,600.00 预付款项 北京古北水镇旅游有限公司 478,559.55 其他应收款 中青旅山水酒店集团股份有限公司 10,000.00 合 计 2,008,718.67 12,319,783.44 2.应付项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 应付票据及应付账款 中青旅控股股份有限公司
295、62,797,895.50 47,719,765.94 应付票据及应付账款 中青旅上海国际旅行社有限公司 7,912,807.55 9,403,280.99 应付票据及应付账款 浙江省中青国际旅游有限公司 8,334,022.93 3,461,201.28 应付票据及应付账款 中青旅加拿大国际旅游有限公司 2,150,796.59 477,482.76 应付票据及应付账款 中青旅新疆国际旅行社有限责任公司 98,100.10 811,141.81 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 104 项目名称 关联方 年末余额 年
296、初余额 应付票据及应付账款 中青旅日本株式会社 5,675,626.78 7,583,440.55 应付票据及应付账款 中青旅广州国际旅行社有限公司 1,692,846.90 1,198,945.37 应付票据及应付账款 中国青年旅行社（香港）有限公司 1,650,054.69 2,937,394.36 应付票据及应付账款 中青旅江苏国际旅行社有限公司 172,993.75 143,141.00 应付票据及应付账款 中青旅（天津）国际旅行社有限公司 89,437.87 应付票据及应付账款 中青旅国际旅游有限公司 59,659.00 386,724.00 应付票据及应付账款 中青旅山西国际旅行社
297、有限公司 535,337.63 应付票据及应付账款 中青旅（广西）国际旅游有限公司 57,196.10 应付票据及应付账款 汉青文旅（北京）商业管理有限公司 500,000.00 应付票据及应付账款 浙江乌镇中青旅旅游有限公司 3,480.00 应付票据及应付账款 北京古北水镇旅游有限公司 214,747.70 应付票据及应付账款 中青旅耀悦（北京）旅游有限公司 362,791.39 预收款项 中青旅江苏国际旅行社有限公司 14,570.00 预收款项 中青旅控股股份有限公司 1,289,225.97 预收款项 中青旅上海国际旅行社有限公司 108,332.31 预收款项 中青旅耀悦（北京）旅
298、游有限公司 0.90 预收款项 中国光大集团股份公司 33,653.04 预收款项 光大证券股份有限公司 119,398.40 其他应付款 中青旅控股股份有限公司 135,249,769.17 18,198,644.50 其他应付款 中国青年旅行社（香港）有限公司 150,384.60 262,002.27 其他应付款 中青旅上海国际旅行社有限公司 4,790,071.97 4,015,762.45 其他应付款 中青旅新疆国际旅行社有限责任公司 15,318.12 2,985.30 九、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 公司本年不存在承诺事项。 （二）或有事项 公司本年不存在或有事项。 十、
299、资产负债表日后事项 （一）利润分配情况 拟分配的股利 以 2018 年 12 月 31 日的总股本 103,700,000.00 股为基数，公司拟向权益分派股权登记日在册的全体股东派发现金红利，每 10 股派发 5.48 元（含税）。 （二）其他资产负债表日后事项说明 1、本公司于 2019 年 1 月 3 日归还对中青旅控股股份有限公司借款 4,700.00 万元、1 月30 日归还对中青旅控股股份有限公司借款 1,000.00 万元、3 月 8 日归还对中青旅控股股份 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 105 有限
300、公司借款 1,000.00 万元，截至本报告出具日，本公司在中青旅控股股份有限公司借款余额 3,700.00 万元。 2、本公司子公司深圳中青旅国际会议展览有限公司于 2019 年 2 月 21 日设立子公司中青旅博联（深圳）整合营销顾问有限公司，注册资本为人民币 1,005.00 万元，持股比例 100%。 3、3 月 6 日，本公司拟将全资子公司中青旅联合（北京）体育旅游有限公司更名为“中青旅（北京）国际会议展览有限公司”，同时中青博联将以自有资金 510.00 万元对中青旅（北京）国际会议展览有限公司公司增资，增资完成后中青博联出资比例仍为 100%，注册资本拟从 500.00 万元增至
301、 1,010.00 万元。 十一、 其他重要事项 公司本年无需做披露的其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收票据及应收账款 类 别 年末余额 年初余额 应收账款 235,108,342.34 148,441,600.45 减：坏账准备 25,092,475.30 23,265,916.42 合 计 210,015,867.04 125,175,684.03 其中：应收账款分类披露 类 别 年末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1、账龄组合 235,108,342.34 10
302、0.00 25,092,475.30 10.67 2、无风险组合 小 计 235,108,342.34 100.00 25,092,475.30 10.67 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 235,108,342.34 100.00 25,092,475.30 10.67 类 别 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 106 类 别 年初数 账面余额 坏账准备 金额
303、比例(%) 金额 比例(%) 1、账龄组合 148,441,600.45 100.00 23,265,916.42 15.67 2、无风险组合 小 计 148,441,600.45 100.00 23,265,916.42 15.67 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 148,441,600.45 100.00 23,265,916.42 15.67 1.按组合计提坏账准备的应收账款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末数 年初数 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 信用期内 194,808,202.16 107,70
304、6,013.09 超出信用期 6个月 18,076,495.29 25.00 4,519,123.82 11,449,166.42 25.00 2,862,291.61 超出信用期 6个月至 1 年 3,300,586.83 50.00 1,650,293.42 17,765,592.26 50.00 8,882,796.13 超出信用期 1年以上 18,923,058.06 100.00 18,923,058.06 11,520,828.68 100.00 11,520,828.68 合 计 235,108,342.34 25,092,475.30 148,441,600.45 23,265
305、,916.42 2.按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 中青旅（上海）国际会议展览有限公司 23,755,389.52 10.10 联想（北京）有限公司 16,361,651.34 6.96 566,881.01 乐视控股（北京）有限公司 12,934,103.73 5.50 12,934,103.73 宝健（中国）有限公司 12,612,026.84 5.36 德清科创物业管理有限公司 8,076,310.63 3.44 合计 73,739,482.06 31.36 13,500,984.74 (二)其他应收款 类 别 年
306、末余额 年初余额 应收股利 118,777,774.67 73,777,774.67 其他应收款项 154,549,329.96 133,272,109.86 减：坏账准备 合计 273,327,104.63 207,049,884.53 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 107 其中：其他应收款项分类披露 类 别 年末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 1、账龄组合 2、无风险组合 154,549,329.96 1
307、00.00 小 计 154,549,329.96 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 合 计 154,549,329.96 100.00 类 别 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 1、账龄组合 2、无风险组合 133,272,109.86 100.00 小 计 133,272,109.86 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 合 计 133,272,109.86 100.00 1.其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 年末余额
308、 年初余额 保证金 1,233,763.38 往来款 152,517,153.89 126,661,383.27 员工往来及备用金 798,412.69 6,126,726.59 其他 484,000.00 合计 154,549,329.96 133,272,109.86 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 108 2.按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款项年末余额合计数的比例(%) 坏账准备余额 中青旅（上海）国际会议展览有限公司 子公司资金拆借 103,7
309、14,770.62 1 年以内 67.11 中青旅（广东）国际会议展览有限公司 子公司资金拆借 18,442,629.59 1 年以内 11.93 中青旅罗根（天津）国际商务会展有限公司 子公司资金拆借 6,813,026.57 1 年以内 4.41 中青博联（北京）体育文化发展有限公司 子公司资金拆借 5,699,816.12 1 年以内 3.69 中青旅（四川）国际会议展览有限公司 子公司资金拆借 3,528,966.20 1 年以内 2.28 合计 138,199,209.10 89.42 (三)长期股权投资 1.对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提
310、减值准备 减值准备年末余额 中青旅联科（北京）公关顾问有限公司 3,787,570.00 3,787,570.00 深圳中青旅国际会议展览有限公司 200,000.00 200,000.00 中青旅（上海）国际会议展览有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 中青旅（江苏）国际会议展览有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00 中青旅罗根（天津）国际商务会展有限公司 5,700,000.00 5,700,000.00 中青旅（广东）国际会议展览有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00 中青旅联合（北京）体育旅游有限公司 4,735,
311、472.51 4,735,472.51 中青旅（四川）国际会议展览有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 中青旅博汇（北京）会展运营管理有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 中青旅博联（北京）体育文化发展有限公司 2,427,393.39 2,427,393.39 北京爱麦思科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 中青旅（陕西）国际会议展览有限公司 1,509,989.21 1,509,989.21 合 计 56,600,435.90 1,509,989.21 58,110,425.11 项 目 年末余额 年初余额 账面余
312、额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 58,110,425.11 58,110,425.11 56,600,435.90 56,600,435.90 合 计 58,110,425.11 58,110,425.11 56,600,435.90 56,600,435.90 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 109 (四)营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 会议管理 953,728,370.33 834,764,065.63 699,477,787.50
313、604,227,232.67 合 计 953,728,370.33 834,764,065.63 699,477,787.50 604,227,232.67 (五)投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 61,182,478.11 13,203,232.28 合 计 61,182,478.11 13,203,232.28 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -7,077.62 2计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 9
314、63,453.26 3企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 113,293.40 4除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,866.66 5所得税影响额 -244,144.44 6少数股东影响额 203,927.04 合 计 1,057,318.30 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 18.20 14.22 0.67 0.50 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
315、润 17.92 13.77 0.66 0.48 中青博联整合营销顾问股份有限公司 二一九年四月十八日 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 110 第 16 页至第 66 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室
