1、1 2019 年度报告 览众科技 NEEQ : 837881 深圳市览众科技股份有限公司 （Shenzhen Legion Technology Co.,Ltd. ） 2 致投资者的信 感谢股东及投资者对览众科技一如既往的支持和信任。 资产管理行业从 2000 年的不到千亿规模，发展到今天已经超过 200 万亿，每年仍以30%以上的复合增长率高速增长！云计算，大数据，机器学习，人工智能，Python 机器人，数字化运营等所有最新的金融科技都在这个行业得到大量的应用和实践，市场前景广阔！ 2019 年，公司不断加大对科技研发的投入力度，在原有产线基础上不断迭代升级，创新变革，锐意进取，研发出新的
2、产品“基金运营管理系统”、“资蛛侠（python 机器人）系统”、“场外资金交收系统”、数据中台系统、大数据平台任务调度、机器学习，并在资产管理行业反响强烈。 同时公司积极挖掘市场潜能，通过加大项目合作方式，拓展及丰富了公司的收入来源，最终实现了营业收入 34,971,250.93 元，同比增长 36.29%。 回望过去，我们无限感恩。我们的每一步成长和每一分成就，都得益于广大股东和投资者的坚定支持和信任，也凝聚着全体览众人的努力和坚持！ 翘首未来，我们信心满怀。面对未知和不确定，唯有在创新中坚守，在发展中求变，怀抱期望，砥砺前行。如此，方不辜负所有股东和投资者的殷殷期望。 3 目 录 第一节
3、 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 23 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及利润分配情况 . 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 28 第九节 行业信息 . 31 第十节 公司治理及内部控制 . 31 第十一节 财务报告 . 34 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、览众科技 指 深圳市览众科技股份有限公司 奥明信息 指 全资子公司、上海奥明信息技术有限公司 览众科技有限 指 深圳市览众科技有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会
4、指 深圳市览众科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市览众科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市览众科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、总经理助理、基金部总监、电商创新部总监、财务总监、董事会秘书 公司实际控制人 指 刘建宁 挂牌 指 深圳市览众科技股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌 公司章程 指 深圳市览众科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公
5、司 主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司 会计师事务所 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2019 年 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘建宁、主管会计工作负责人黎淑珍及会计机构负责人（会计主管人员）黎淑珍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
6、 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户相对集中风险 2019 年,对前五大客户的销售金额占比营业收入为 45.98%,公司客户相对集中。2019 年,公司已通过不断扩展市场分散销售集中度,由于公司专注于资产管理行业这一细分领域以及受限于
7、公司的产能规模。虽然公司主要客户均为信托公司、公募基金管理公司等大型企业,公司应收账款发生风险概率较低,但若主要客户经营情况发生变化或竞争能力下降,则公司经营将会因此受到不利的影响。 市场竞争风险 目前,软件和信息技术服务行业参与竞争的企业较多,行业竞争程度较为激烈。览众科技专注于为资产管理行业客户提供精细化运营管理软件开发及信息技术服务,具有较强的研发能力和实施能力,同时拥有一支专业、稳定的技术和维护团队,具有较强的市场竞争力。但随着行业的发展和市场整合的推进,公司仍面临着市场竞争风险,可能会对公司未来业绩带来不利影响。 实际控制人不当控制的风险 公司控股股东、实际控制人刘建宁现持有公司股权
8、比例为55.3118%,且刘建宁近两年一直担任公司执行董事或董事长兼总经理,参与公司的日常经营管理事务,对公司的经营决策和人事任免有直接的控制和重大影响作用。公司已根据公司法、证券法等相关法律法规和规范性文件的要求,建立了比较完善的法人治理结构,并将继续在制度安排方面加强防范实际控制人操6 控公司现象的发生,公司自设立以来也未发生过实际控制人利用其控制地位侵害其他股东利益的行为。即便如此,也不能排除实际控制人利用其控股地位,通过对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项实施影响,从而可能损害公司及其他股东利益。 税收优惠风险 公司于 2019 年 12 月被认定为高新技术企业,按照
9、中华人民共和国企业所得税法等有关规定,公司将按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。如果公司未来不能被认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化,公司将不再享受上述相关税收优惠,将对公司未来的净利润产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市览众科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Legion Technology Co.,Ltd. 证券简称 览众科技 证券代码 837881 法定代表人 刘建宁 办公地址 深圳市南山区中山园路 1001 号国际 E 城 C11-G 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人
10、苏娇 职务 董事会秘书 电话 0755-26470325 传真 0755-26470041 电子邮箱 sujlegion- 公司网址 http:/www.legion- 联系地址及邮政编码 深圳市南山区中山园路 1001 号国际 E 城 C11-G 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 5 月 19 日 挂牌时间 2016 年 7 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 资产管理行业大数据整体解决
11、方案;资产管理行业资蛛侠系统；资产管理智能运营平台;资产管理产品生命周期系统;资产管理场外交收系统;资产管理业务预警系统;资产管理行业移动办公系统;可根据客户业务需求进行原系统的维护、功能拓展或新系统的开发等其它定制服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 11,322,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘建宁 实际控制人及其一致行动人 刘建宁 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403007619892204 否 注册地址 深圳市南山区西丽街道中山园路1001 号国际 E 城 C11-G 否 注册资本 11,3
12、22,000 否 五、 中介机构 主办券商 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 A 座 37 楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 赵国梁、龙海燕 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 9 楼 注：根据发展需要，公司于 2019 年 2 月 14 日召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过关于公司与国海证券股份有限公司解除持续督导协议、关于公司与天风证券股份有限公司签署持续督导协议等议案，并于 2019 年 2 月 27 日收到全国中小企业股份转让系统有限公司出具
13、的关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函，主办券商在本报告期内变更为天风证券。 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 34,971,250.93 25,659,811.49 36.29% 毛利率% 32.50% 28.92% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,402,235.46 269,915.28 1,160.48% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,615,522.83 -404,453.46 746.68% 加权平均净
14、资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 23.09% 2.00% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 17.75% -3.00% - 基本每股收益 0.30 0.02 1,400% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 19,466,266.23 16,241,243.28 19.86% 负债总计 3,595,860.94 2,640,873.45 36.16% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,870,405.29 13,600,369.83 16.69% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.4 1.2
15、16.69% 资产负债率%（母公司） 13.29% 11.54% - 资产负债率%（合并） 18.47% 16.26% - 流动比率 5.36 6.07 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,957,265.05 224,557.39 1,662.25% 应收账款周转率 11.9893 8.8269 - 存货周转率 62.23 48.08 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 19.86% 5.57% - 营业收入增长率% 36.29% 21.59% - 净利润增长率% 1,160.4
16、8% -91.66% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 11,322,000 11,322,000 0 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 344,426.72 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
17、金融资产取得的投资收益 495,945.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1.53 非经常性损益合计 840,370.34 所得税影响数 53,657.71 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 786,712.63 七、 补充财务指标 适用 不适用 11 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 2,585,595.21 应收票据 应收账款 2,585,595.21 应付票据及应付账款 791,380
18、.69 应付票据 应付账款 791,380.69 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 报告期内，公司商业模式无重大变化。 公司主要通过为客户提供软件项目实施服务来获取收入。首先，公司设立了独立的研发部门负责研发和技术支持工作和把握公司产品研发的技术路线和产品发展方向规划。其次，公司分设了大数据分析事业部、数字化运营事业部，负责资产管理行业的专业软件产品销售、项目实施以及软件外包服务，各部门均配备有质量管理人员负责监督项目质量。公司总部另外设有统一的运营中心，下设财务部，人力资源部，商务部，校企合作和知识管理部，负责公司运营相关的制度、流程、计划与执行。公司具体商业模式如下
19、： （一）研发模式 公司的主营业务为：为资产管理行业客户提供精细化运营管理软件开发和信息技术服务。区别于其它软件和信息技术服务提供商，公司专注于为资产管理行业这一细分领域客户提供专业的软件和信息技术服务，从而协助资产管理行业客户提高企业精细化运营决策能力、管理水平和经营绩效。公司业务立足于资产管理行业，具有系统架构设计技术、信息交换和数据集成技术等通用技术，以及自主研发的 Legion协同管理平台专有技术。公司具有完整的业务体系，建立了从研发、采购到服务的全套业务流程，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，并制定了研发、采购、服务等方面的规章制度，各流程内部控制制度执行有效。 公司研
20、发坚持以客户需求为导向，并设立了独立的研发部门负责研发和技术支持工作和把握公司产品研发的技术路线和产品发展方向规划。 （二）采购模式 公司采购环节主要包括采购办公用电子设备和其它软件产品。办公用电子设备包括电子计算机、服务器、网络设备、系统软件、工具软件等；其它软件产品主要包括代客户采购的指定软件产品。上述设备和软件采购主要采取“按需采购”的模式，根据公司自身需求或项目合同订单，一般由公司综合管理部进行集中询价、比价和议价，确定供货的供应商并与之签订采购合同进行采购，并对采购产品到货进行跟进并组织相关部门验收。由于电子设备市场和软件市场处于充分竞争状态，而且公司的采购量与市场供应量相比非常小，
21、公司的采购需求可以获得充分满足。 （三）销售模式 公司主要通过走访客户和竞标等方式进行产品与服务的销售，主要市场在华南和华东地区。公司通过前期的客户走访和项目实施，已积累了一定的行业知名度和客户认可度。已有客户在采购软件和信息技术服务时，考虑到自身系统稳定性和员工学习成本，同时为了保证信息系统在运行和维护上的可持续性和稳定性，会倾向于与原系统开发服务提供商继续进行合作，客户具有一定粘性。此外，公司注重售后服务，并旨在通过提供优质的售后服务与客户继续保持合作。 （四）收入模式 根据公司与客户合同约定合作方式和结算方式的不同，公司的收入模式分为两类： （1）软件开发模式 该种模式即传统的软件开发项
22、目实施方式。在该种模式下，项目的实施主要由公司进行主导，客户在向公司提出需求后，由公司负责整体把控项目进度和项目质量，并全面协调其它各类项目管理事宜。同时，项目风险主要由公司承担，公司在合同所约定总价款项下，需及时为客户交付约定产品和服务，并根据所约定验收阶段提交进度报告，以收取验收款形式进行结算。 （2）技术服务模式 该种模式下，项目的实施主要由客户进行主导，公司根据客户需求向客户提供有足够专业能力和经验的13 技术人员进行软件项目的开发，并派驻项目负责人在现场负责协助客户。客户负责公司所派出技术人员的日常管理，以及项目进度和项目质量的把控。同时，项目风险主要由客户承担，公司按照人月单价形式
23、按月度或季度与客户进行结算。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年公司积极拓展新业务并加强规范管理。公司管理层按照董事会年初制定的年度经营计划，认 真开展各项经营管理工作。在新业务的开展、市场布局、内控建设等方面取得了较大的进展，为公司以 后的发展奠定了坚实的基础。 2019 年公司实现营业收入 34,9
24、71,250.939 元，利润总额和净利润分别为 3,581,269.83 元和 3,402,235.46元。截止 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 19,466,266.23 元，净资产为 15,870,405.29 元。 报告期内，公司继续保持在资产管理行业专业服务的行业优势，并且进一步提升市场份额： （1）把握市场机遇，进一步完善业务的全国化布局 公司将坚持“资产管理行业金融科技专家”的定位，紧跟人工智能、大数据等新一代智能化技术的发展浪潮，把握行业发展的趋势和市场机会，探索相关领域内的创新业务和商业模式，形成多层次多维度的业务发展布局，建立遍布全国的智能化集成服务体系，和
25、各地合作伙伴形成深度合作，实现公司技术、管理优势的输出。在服务与集成领域，公司将丰富服务产品的结构，精耕基础建设，完善区域覆盖，进一步完善业务的全国化布局，保持业务的稳健发展。 （2）加大研发投入，增强技术优势 公司将持续投入资蛛侠（python 机器人）系统、基金运营管理系统、大数据服务、人工智能、机器学习、云计算等相关技术、产品和解决方案的研发，加快大数据技术的布局。公司与业内行业专家、高校学者进行广泛的沟通交流，把握技术发展方向，同时通过自主研发、合作开发等手段占据技术高地，面向行业和客户需求推动技术落地，不断升级智能化产品和解决方案。 （3）实施人才发展战略，积极引进技术、销售和管理类
26、人才，加强管理团队建设，培养高精尖团队，坚持通过股权激励、员工持股计划等机制激发企业的内生动力，为员工提供各施其长、共同发展的平台，提供对高端优秀人才的吸引力，确保公司在发展的过程中走的好又稳。 （4）强化内部能力建设、健全内部控制体系 进一步强化公司治理结构建设，强化董事会的经营决策权、完善公司内部控制机制建设。修订、完善公司管理制度，做好信息披露管理工作，确保规范运作。公司将进一步加强企业文化建设，建立共同愿景，打造和谐、合作的管理层和员工团队，促进社会效益、股东价值与员工利益的和谐统一。建立健全运营管控部门和内部审计部门，负责对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施 等情
27、况进行检查监督，满足公司发展的需要。 14 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 688,887.29 3.54% 1,412,389.16 8.70% -51.23% 应收票据 0 0.00% 0 0.00% - 应收账款 3,248,162.75 16.69% 2,585,595.21 15.92% 25.63% 存货 0 0.00% 758,620.69 4.67% -100.00% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% - 长期股权投资 0 0.0
28、0% 0 0.00% - 固定资产 128,854.79 0.66% 174,536.86 1.07% -26.17% 在建工程 0 0.00% 0 0.00% - 短期借款 0 0.00% 0 0.00% - 长期借款 0 0.00% 0 0.00% - 交 易 性 金 融 资产 14,905,606.45 76.57% 0 0% - 实收资本 11,322,000 58.16% 11,322,000 58.16% 0% 未分配利润 3,405,887.08 17.5% 1,414,069.64 8.71% 140.86% 资产负债项目重大变动原因： 一、货币资金 2019 年报告期末公司货
29、币资金为 688,887.29 元，较上年同期下降 51.23%，主要原因系公司资金均用于购买稳健性理财产品，所以货币资金较少。 二、应收账款 2019 年报告期末公司应收账款为 3,248,162.75 元，占总资产 16.69%，主要原因系公司在本年度加大了产品推广和营销力度，加强了与平安科技、招商基金、欧莱雅、太平集团、华润深国投信托管理有限公司的合作。加大了销售收入，但项目存在一定周期性，所以应收账款占总资产比例较大。 三、存货 2019 年报告期末公司无存货，较上年同期变动 100%，主要原因系公司增加了产品的推广和营销力度，市场前景广阔，存货均已销售完毕。 四、未分配利润 公司 2
30、019 年营收增长，净利润增长，未分配利润同比增长。 五、交易性金融资产 交易性金融资产变化较大，主要原因系 2019 年 1 月 1 日调整了会计政策，原计入以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产金额调整至交易性金融资产。 (1) 营业情况分析 2. 利润构成 单位：元 15 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 34,971,250.93 - 25,659,811.49 - 36.29% 营业成本 23,604,786.47 67.5% 18,238,897.45 71.08% 29.42% 毛利率 32.5%
31、 - 28.92% - - 销售费用 149,469.13 0.43% 0 0.00% - 管理费用 5,047,704.13 14.43% 4,981,433.29 19.41% 1.33% 研发费用 2,929,259.77 8.38% 2,719,804.04 10.60% 7.70% 财务费用 6,275.86 0.02% 8,904.07 0.03% -29.52% 信用减值损失 -293,459.56 -0.84% 0 0.00% - 资产减值损失 0 0.00% 4,367.19 0.02% -100.00% 其他收益 344,426.72 0.98% 72,537.25 0.2
32、8% 374.83% 投资收益 280,095.86 0.80% 480,918.72 1.87% -41.76% 公 允 价 值 变动收益 215,849.29 0.62% 120,912.77 0.47% 78.52% 资产处置收益 0 0.00% 0 0.00% - 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% - 营业利润 3,581,271.36 10.24% 255,210.79 0.99% 1,303.26% 营业外收入 0 0.00% 0 0.00% - 营业外支出 1.53 0.00% 0 0.00% - 净利润 3,402,235.46 9.73% 269,915.28 1.0
33、5% 1,160.48% 项目重大变动原因： 一、营业收入 2019 年公司营业收入为 34,971,250.93 元，较上年同期增长 36.29%，主要原因系公司在本年度加大了产品推广和营销力度，加强了与平安科技、招商基金、欧莱雅、太平集团、华润深国投信托管理有限公司的合作。加大了营业收入。 二、营业利润 2019 年公司实现营业利润 3,581,271.36 元，较上年同期增长 1303.26%。公司营业利润增长的主要原因系随着公司经营规模的不断扩大和产品核心竞争力的增强，公司营业利润相应有所增长。此外，2019年公司加强了内部成本管理，有效地控制了项目成本，也保证了公司营业利润的增长。
34、三、资产减值损失 因会计政策变更，本期新增坏账损失-4367.19. 四、其他收益 较上年同期增长的原因是取得了深圳市南山区 2019 年对四上企业入库补贴 200000 元。 五、公允价值变动收益 公司 2019 年市场情况较好，营业收入大幅增加，可用于购买交易性金融资产的金额增加，因此公允价值变动收益增加。 六、净利润 公司本报告期内营业利润大幅增长，且营业外收入及营业外支出无较大变动，因此净利润也随之大幅增长。 16 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 34,971,250.93 25,659,811.49 36.29% 其他业务收入 0 0
35、- 主营业务成本 23,604,786.47 18,238,897.45 29.42% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 软件和信息技术服务 34,971,250.93 100% 25,659,811.49 100% 40% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 2019 年公司营业收入为 34,971,250.93 元，较上年同期增长 36.29%，主要原因系公司在本年度加大了产品推广和营销力度，加强了与平安科技、招商基金
36、、欧莱雅、太平集团、华润深国投信托管理有限公司的合作,加大了营业收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 招商基金管理有限公司 7,668,175.15 21.93% 否 2 欧莱雅（中国）有限公司 2,302,771.76 6.58% 否 3 华润深国投信托有限公司 2,212,727.27 6.33% 否 4 太平金融稽核服务（深圳）有限公司 2,085,556.85 5.96% 否 5 广发基金管理有限公司 1,810,204.60 5.18% 否 合计 16,079,435.63 45.98% - (4) 主要供应商情况 单位：
37、元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 深圳市南方银通科技有限公司 1,431,779.89 31.61% 否 2 深圳市伊登软件有限公司 848,812.39 18.74% 否 3 广州思纵网络科技有限公司 743,442.48 16.42% 否 17 4 无锡点春科技股份有限公司 586,603.77 12.95% 否 5 上海蓝晓信息技术有限公司（合并） 463,396.22 10.23% 否 合计 4,074,034.75 89.95% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,957,265.05
38、 224,557.39 1,662.25% 投资活动产生的现金流量净额 -3,548,566.92 775,313.02 -557.69% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,132,200.00 0 - 现金流量分析： 一、经营活动产生的现金流量净额 公司 2019 年经营活动产生的现金流净额为 3,957,265.05 元，较上年同期相比增长 1662.25%，主要原因系公司在本年度加大了产品推广和营销力度，加强了与平安科技、招商基金、欧莱雅、太平集团、华润深国投信托管理有限公司的合作。加大了营业收入，而且本年度公司严格控制成本；因此经营活动产生的现金流量净额大幅增加。 二、投资活动产生的现
39、金流量净额 2019 年度，公司投资活动产生的现金流量净额为-3,548,566.92，较去年同期下降 557.69%，主要原因是报告期内公司购买了较多货币基金等理财产品。上述购买理财产品事项，是根据公司章程及对外投资制度的相关规定，在单笔投资金额占公司最近一期经审计净资产 10以下的，由总经理审批同意。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司奥明信息情况如下： 奥明信息成立于 2004 年 3 月 10 日；注册资本：300 万元；住所：上海市长宁区天山路 18 号 506 室；经营范围：电子、计算机软件、系统集成领域内的“四技”服务及销售自身开发的产品，通信
40、设备，办公自动化设备，办公用品，日用百货。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】；统一社会信用代码：9131010575985612X3；公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）；法定代表人：戴飚。奥明信息主要从事软件开发和软件服务业务，与公司业务存在互补性。 2019 年，奥明信息实现营业收入 10,677,767.05 元，净利润 620,055.22 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1. 本公司根据财政部关于修订印发 2
41、019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号) 、18 关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知(财会201916 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 2,585,595.21 应收票据 应收账款 2,585,595.21 应付票据及应付账款 791,380.69 应付票据 应付账款 791,380.69 2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确
42、认和计量企业会计准则第 23 号金融资产转移企业会计准则第 24 号套期保值以及企业会计准则第 37 号金融工具列报（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收
43、益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。 (1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则调整影响 2019 年 1 月 1 日 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 9,836,944.38 -9,836,944.38 其他流动资产 1,112,043.24 -1,
44、030,000.00 82,043.24 交易性金融资产 10,866,944.38 10,866,944.38 (2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表： 19 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 1,412,389.16 摊余成本 1,412,389.16 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 公允价值 9,836,944.38 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 10,866,944.38 应收账款 贷款和应收款
45、项 2,585,595.21 摊余成本 2,585,595.21 其他应收款 贷款和应收款项 226,640.05 摊余成本 226,640.05 理财产品 摊余成本 1,030,000.00 摊余成本 0.00 应付账款 贷款和应收款项 791,380.69 摊余成本 791,380.69 其他应付款 贷款和应收款项 72,300.20 摊余成本 72,300.20 (3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月31
46、日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1日） A. 金融资产 a. 摊余成本 货币资金 1,412,389.16 1,412,389.16 应收账款 2,585,595.21 2,585,595.21 其他应收款 226,640.05 226,640.05 理财产品（其他流动资产） 1,030,000.00 -1,030,000.00 以摊余成本计量的总金融资产 5,254,624.42 -1,030,000.00 4,224,624.42 b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 按原 CAS22 列示的9
47、,836,944.38 20 金额 转出至交易性金融资产 -9,836,944.38 按新 CAS22 列示的金额 交易性金融资产 按原 CAS22 列示的金额 自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产转入 9,836,944.38 自其他流动资产转入 1,030,000.00 按新 CAS22 列示的金额 10,866,944.38 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 9,836,944.38 1,030,000.00 10,866,944.38 B. 金融负债 a. 摊余成本 应付账款 791,380.69 791,380.69 其他应付款 72,300.20 72,30
48、0.20 以摊余成本计量的总金融负债 863,680.89 863,680.89 (4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日） 应收账款 156,820.80 156,820.80 其他应收款 27,531.79 27,531.79 3. 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换
49、，自 2019年 6 月 17 日起执行经修订的企业会计准则第 12 号债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理。 21 三、 持续经营评价 公司主营业务突出，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，公司治理机构较为完善，报告期内公司根据公司法、证券法、公司章程及全国中小企业股份转让系统的规章制度要求召开股东大会、董事会、监事会，内控制度执行有力，保证合法合规；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 总体而言，报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能力。公司拥有良好
50、的持续经营能力，不存在影响经营的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、客户相对集中风险 2019 年,前五大客户的销售金额占比营业收入为 45.98%,公司客户相对集中。由于公司专注于资产管理行业这一细分领域以及受限于公司的产能规模。虽然公司主要客户均为信托公司、公募基金管理公司等大型企业,公司应收账款发生风险概率较低,但若主要客户经营情况发生变化或竞争能力下降,则公司经营将会因此受到不利的影响。 应对措施： 公司将通过不断扩展市场分散销售集中度, 扩大市场范围，降低前五名客户销售收入的占比； 二、市场竞争风险 目前,软件和信息技术服务行业参与竞争的企业较多,行业
51、竞争程度较为激烈。 应对措施： 览众科技专注于为资产管理行业客户提供精细化运营管理软件开发及信息技术服务,具有较强的研发能力和实施能力,同时拥有一支专业、稳定的技术和维护团队,具有较强的市场竞争力。提高核心竞争力，降低风险。 三、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东、实际控制人刘建宁现持有公司股权比例为 55.3118%,且刘建宁近两年一直担任公司执行董事或董事长兼总经理,参与公司的日常经营管理事务,对公司的经营决策和人事任免有直接的控制和重大影响作用。 应对措施： 公司已根据公司法、证券法等相关法律法规和规范性文件的要求,建立了比较完善的法人治理结构,并将继续在制度安排方面加强防范实际控制
52、人操控公司现象的发生,公司自设立以来也未发生过实际控制人利用其控制地位侵害其他股东利益的行为。即便如此,也不能排除实际控制人利用其控股地位,通过对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项实施影响,从而可能损害公司及其他股东利益。 四、税收优惠风险 公司于 2019 年 12 月被认定为高新技术企业,按照中华人民共和国企业所得税法等有关规定,公司将按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。如果公司未来不能被认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化,公司将不再享受上述相关税收优惠,将对公司未来的净利润产生一定影响。 应对措施： 国家高新技术企业认证到期前，公司将进行国家高新技术企业复审
53、，降低风险。 22 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内暂无新增的风险因素。 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资
54、产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 (一) 重大诉讼、仲裁事项 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 0 0 0 0% 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实
55、际控制人或控股股东 2016 年 7 月20 日 - 挂牌 同业竞争承诺 详见“承诺事项详细情况” 正在履行中 董监高 2016 年 7 月20 日 - 挂牌 同业竞争承诺 详见“承诺事项详细情况” 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 7 月20 日 - 挂牌 规范关联交易承诺 详见“承诺事项详细情况” 正在履行中 24 承诺事项详细情况： 1. 关于避免同业竞争的承诺 公司控股股东、实际控制人刘建宁出具了避免同业竞争承诺函，具体内容如下：“（1）本人目前除览众科技外无其他控股或其他具有实际控制权、重大影响的企业；（2）本人将不从事与览众科技相同或类似的业务，以避免对览众科技的生产
56、经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争；（3）本人若违反前述承诺，则因此而取得的相关收益将全部归览众科技所有；若给览众科技造成经济损失，将给予足额赔偿。” 同时为避免同业竞争，公司董事、监事、高级管理人员均出具了避免同业竞争承诺函。 2，规范关联交易承诺 具体内容：1、本人将尽可能避免和减少本人或本人控制的其他企业、或其他组织、机构与深圳市览众科技股份有限公司之间的关联交易。2、对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或本人控制的其他企业将根据有关法律、法规和规范性文件以及公司章程等内部规定，本着公平交易的原则以公允的价格与公司进行交易。3、本人承诺不利用自己在公司的地位和影响，通过
57、关联交易损害公司及股东的利益。4、本承诺为有效承诺。本人愿意承担因违反以上承诺而给公司造成的全部经济损失。 报告期内，上述人员未违反相关承诺。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 5,377,950 47.5% 0 5,377,950 47.5% 其中：控股股东、实际控制人 1,083,350 9.57% 0 1,083,350 9.57% 董事、监事、高管 131,000 1.16% 0 131,000 1.16% 核心员工 1,472,200 1
58、3% 0 1,472,200 13% 有限售条件股份 有限售股份总数 5,944,050 52.5% 0 5,944,050 52.5% 其中：控股股东、实际控制人 5,179,050 45.74% 0 5,179,050 45.74% 董事、监事、高管 765,000 6.76% 0 765,000 6.76% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 11,322,000 - 0 11,322,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期
59、末持有无限售股份数量 1 刘建宁 6,262,400 0 6,262,400 55.3118% 5,179,050 1,083,350 2 戴飚 1,472,200 0 1,472,200 13.0030% 0 1,472,200 3 刘德和 896,000 0 896,000 7.9138% 765,000 131,000 4 新 余 众 揽 投 资合伙企业（有限合伙） 2,690,400 0 2,690,400 23.7626% 0 2,690,400 5 俞乐华 1,000 0 1,000 0.0088% 0 1,000 合计 11,322,000 0 11,322,000 100% 5
60、,944,050 5,377,950 普通股前十名股东间相互关系说明：公司自然人股东刘德和为新余众揽投资合伙企业（有限合伙）之执行事务合伙人，除此之外，公司其它股东之间不存在关联关系。 26 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 刘建宁先生，董事长兼总经理，1974 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于香港中文大学，研究生学历，中级工程师，深圳市青年商会理事。1995 年 7 月至 1997 年 12 月，工作于亚洲仿真控制系统工程(珠海)有限公司；1997 年 12 月至 2004 年 4 月，任深圳市奥尊信息技术有限公司
61、 OA 部经理、企业政府事业部副总经理；2004 年 7 月至 2015 年 11 月，任览众科技有限执行董事兼总经理；2015 年 11月至今，任览众科技董事长兼总经理。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
62、适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 4 日 1 元 合计 1 元 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 刘建宁 董 事 长 兼 总经理 男 1974 年 1月 研究生 2018 年 11月 13 日 2021 年 11月 12 日 是 刘德和 副
63、董 事 长 兼副总经理 男 1979 年11 月 中专 2018 年 11月 13 日 2021 年 11月 12 日 是 张亚振 董 事 兼 总 经理助理 男 1983 年 6月 本科 2018 年 11月 13 日 2021 年 11月 12 日 是 熊光斌 董 事 兼 基 金部总监 男 1983 年11 月 本科 2018 年 11月 13 日 2021 年 11月 12 日 是 潘康贺 董 事 兼 电 商创新部总监 男 1984 年 1月 本科 2018 年 11月 13 日 2021 年 11月 12 日 是 吴寿举 监事会主席 男 1986 年12 月 专科 2018 年 11月
64、13 日 2021 年 11月 12 日 是 李力 监事 男 1984 年 8月 专科 2018 年 11月 13 日 2021 年 11月 12 日 是 朱文达 监事 男 1991 年 9月 本科 2018 年 11月 13 日 2021 年 11月 12 日 是 马周虎 监事 男 1986 年 1月 专科 2018 年 11月 13 日 2021 年 11月 12 日 是 陈迪骏 监事 男 1990 年12 月 本科 2018 年 11月 13 日 2021 年 11月 12 日 是 黎淑珍 财务总监 女 1962 年11 月 高中 2018 年 11月 13 日 2021 年 11月 1
65、2 日 是 苏娇 董事会秘书 女 1986 年 2月 本科 2018 年 11月 13 日 2021 年 11月 12 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 监事陈迪骏和财务总监黎淑珍是母子关系，其余董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间无关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通数量变动 期末持普通期末普通股期末持有股29 股股数 股股数 持股比例% 票期权数量 刘建宁 董事长兼总经理 6,262,400 0 6,262,400 55.3118% 0 刘德和
66、副董事长兼副总经理 896,000 0 896,000 7.9138% 0 合计 - 7,158,400 0 7,158,400 63.2256% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 6 销售人员 4 4 技术人员 131 136 财务人员
67、2 2 员工总计 143 148 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 90 93 专科 48 50 专科以下 2 2 员工总计 143 148 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 30 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 2020 年 4 月 15 日，陈迪骏先生、马周虎先生辞去职工代表监事一职，保留公司其他岗位。详见该议案内容见公司于 2020 年 4 月 15 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （以下简称“股转系统信披平台”）披露的监事辞职公告。 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否
68、 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司自挂牌以来，严格按照公司法、证券法、公司章程等建立内部控制制度，实际运转良好，不存在控股股东，实际控制人及关联方资金占用情况。不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。公司为符合股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的要求，根据全国中小企业
69、股份转让系统业务规则（试行）以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、法规的要求，建立了较规范的治理结构，制定和完善了公司的内控制度，建立健全的股东大会、董事会、监事会制度，并制定了相应的议事规则和工作细则，明确了股东大会、董事会、监事会以及总经理等高级管理人员的权责。公司治理情况基本符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律、法规及规范性文件的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合
70、公司法、公司章程和股东大会议事规则及其他法律法规的规定，并制定了募集资金管理制度，切实保护了投资人的利益。公司的治理机制给股东提供了合适的保护，并保证股东能充分行使知情权、参与权、质询权与表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司内控制度的制定、关联交易、对外投资等事项均严格按照有关法律法规、制度规范及公司章程等要求召开三会进行审议，保证做到真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 4、 公司章程的修改情况 无 32 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1,2019 年
71、 1 月 24 日，审议通过关于公司与国海证券股份有限公司解除持续督导协议、关于公司与天风证券股份有限公司签署持续督导协议、关于公司与国海证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告、关于提请股东大会授权董事会全权办理公司持续督导主办券商变更相关事宜、关于提请召开公司 2019 年第一次临时股东大会的议案。 2，2019 年 4 月 25 日，审议通过 2018 年度总经理工作报告、2018 年度董事会工作报告、2018 年度监事会工作报告、2018 年年度报告及其摘要、2018 年度审计报告以及财务报表、2018 年度财务决算报告、2019 年度财务预算报告、2018 年度不分配利润、续聘天健
72、会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构、关于提议召开公司 2018 年年度股东大会的议案. 3,2019 年 8 月 20 日，审议通过深圳市览众科技股份有限公司 2019 年半年度报告的议案。 监事会 2 1,2019 年 4 月 25 日，审议通过 2018 年度监事会工作报告、2018 年年度报告及其摘要、2018 年度审计报告以及财务报表、2018 年度财务决算、2019 年度财务预算报告、2018 年度不分配利润的议案. 2,2019 年 8 月 20 日，审议通过深圳市览众科技股份有限公司 2019 年半年度报告的议案。 股东大会 2 1,2019 年 2 月
73、14 日，审议通过关于公司与国海证券股份有限公司解除持续督导协议、关于公司与天风证券股份有限公司签署持续督导协议、关于公司与国海证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告、提请授权董事会全权办理公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案。 2,2019 年 5 月 16 日，审议通过关于公司 2018 年度总经理工作报告的议案、关于公司 2018 年度董事会工作报告的议案、关于公司 2018 年度监事会工作报告的议案、关于公司 2018 年年度报告及其摘要的议案、关于公司 2018 年度审计报告以及财务报表的议案、关于公司 2018 年度财务决算报告的议案、关于公司 2019 年度财务预算报告的议
74、案、关于公司 2018 年度资本公积及未分配利润转增股本的议案、关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2019 年度审计机构的议案. 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格按照公司法、公司章程制定的股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会 议事规则的规定和要求，规范三会的召集、召开、表决程序。董事会能够依法召集、召开会议，并就 重大事项形成一致决议。董事能依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时 出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。监事能够按照监事会议事 规则的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地
75、对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、 合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 33 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任 与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系 而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2.人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生；公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人
76、员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3.资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的房屋的使用权。不存在被控股股东及其控制的其他企业或其他关联方占用的情形。 4.机构独立：公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，公司经营与管理完全独立于控股股东及其他关联企业，不存在与控股股东混合经营、合署办公等情况。 5.财务独立：公司设立了完全独立的财务部门，配备了相应的财务人员，建立了完全独立的会计核算体 系，制订了完善的财务管理制度；公司独立在银行开立账户，不存在与控股股
77、东共用银行账户的情况，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，依法独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司制定了较为完备的公司章程和股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易决策管理办法、对外投资管理制度、对外担保管理制度等各项决策制度，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运作。本年度内公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。公司将根据新颁布的法律、法规和规范性文件，以及监管部门的监管要求，结合公司的实际情况，相应补充完善新的内部控制制度或对现有的内部控制制度进行修订和细化，为公司健康、快速发展奠定良好的制度基础和管理基础。 (
78、四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司为保证年度报告披露的真实、准确、完整、及时，年报的定稿实行逐级会签机制，落实责任到具体个人。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审（2020）3-166 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 9 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 赵国梁、龙海燕 会计师事务所是否变更 否
79、 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 110,000 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审20203-166 号 深圳市览众科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市览众科技股份有限公司（以下简称览众科技公司）财务报表，包括 2019 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了览众科技公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2019 年度的合
80、并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于览众科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，35 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 览众科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表
81、的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估览众科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
82、 览众科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督览众科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
83、设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 36 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对览众科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在
84、重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致览众科技公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就览众科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健
85、会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 赵国梁 中国杭州 中国注册会计师：龙海燕 二二年四月二十二日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一）1 688,887.29 1,412,389.16 结算备付金 拆出资金 37 交易性金融资产 五（一）2 14,905,606.45 0 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 9,836,944.38 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（一）3 3,248,162.75 2,585,595.21 应收款项融资 预
86、付款项 五（一）4 135,835.42 100,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（一）5 263,956.21 226,640.05 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（一）6 0 758,620.69 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（一）7 15,791.70 1,112,043.24 流动资产合计 19,258,239.82 16,032,232.73 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资
87、 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（一）8 128,854.79 174,536.86 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（一）9 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（一）10 79,171.62 34,473.69 其他非流动资产 38 非流动资产合计 208,026.41 209,010.55 资产总计 19,466,266.23 16,241,243.28 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（一）11 4
88、31,760.00 791,380.69 预收款项 五（一）12 1,240,889.79 506,763.34 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（一）13 1,458,007.31 1,148,310.38 应交税费 五（一）14 349,118.74 122,118.84 其他应付款 五（一）15 116,085.10 72,300.20 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,595,860.94 2,640,873.45 非流动负债：
89、 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 39 负债合计 3,595,860.94 2,640,873.45 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（一）16 11,322,000.00 11,322,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（一）17 348,873.17 348,873.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（一）18 793,645.04 515,427.02 一般风险准备 未分配利润 五（一）19 3,
90、405,887.08 1,414,069.64 归属于母公司所有者权益合计 15,870,405.29 13,600,369.83 少数股东权益 所有者权益合计 15,870,405.29 13,600,369.83 负债和所有者权益总计 19,466,266.23 16,241,243.28 法定代表人：刘建宁 主管会计工作负责人：黎淑珍 会计机构负责人：黎淑珍 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 40,900.76 193,652.63 交易性金融资产 13,049,725.96 0 以公
91、允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 8,526,665.06 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三（一）1 520,436.22 879,988.41 应收款项融资 预付款项 其他应收款 十三（一）2 182,691.12 177,867.65 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 758,620.69 合同资产 持有待售资产 40 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 15,791.70 1,036,015.36 流动资产合计 13,809,545.76 11,572,809.80 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应
92、收款 长期股权投资 十三（一）3 3,600,000.00 3,600,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 53,227.04 76,379.58 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,258.71 7,097.28 其他非流动资产 非流动资产合计 3,657,485.75 3,683,476.86 资产总计 17,467,031.51 15,256,286.66 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款
93、35,000.00 758,620.69 预收款项 913,848.13 34,430.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,170,307.31 825,010.38 应交税费 131,069.54 113,472.30 其他应付款 71,683.00 29,610.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 41 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,321,907.98 1,761,143.37 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债
94、合计 负债合计 2,321,907.98 1,761,143.37 所有者权益： 股本 11,322,000.00 11,322,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 348,873.17 348,873.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 793,645.04 515,427.02 一般风险准备 未分配利润 2,680,605.32 1,308,843.10 所有者权益合计 15,145,123.53 13,495,143.29 负债和所有者权益合计 17,467,031.51 15,256,286.66 法定代表人：刘建宁 主管会计工作负责人：黎淑珍
95、会计机构负责人：黎淑珍 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五（二）1 34,971,250.93 25,659,811.49 其中：营业收入 五（二）1 34,971,250.93 25,659,811.49 利息收入 已赚保费 42 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五（二）1 31,936,891.88 26,083,336.63 其中：营业成本 五（二）1 23,604,786.47 18,238,897.45 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二）2 19
96、9,396.52 134,297.78 销售费用 五（二）3 149,469.13 0 管理费用 五（二）4 5,047,704.13 4,981,433.29 研发费用 五（二）5 2,929,259.77 2,719,804.04 财务费用 五（二）6 6,275.86 8,904.07 其中：利息费用 利息收入 1,341.91 783.08 加：其他收益 五（二）7 344,426.72 72,537.25 投资收益（损失以“-”号填列） 五（二）8 280,095.86 480,918.72 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填
97、列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五（二）9 215,849.29 120,912.77 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二）10 -293,459.56 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（二）11 4,367.19 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,581,271.36 255,210.79 加：营业外收入 0 0 减：营业外支出 五（二）12 1.53 0 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,581,269.83 255,210.79 减：所得税
98、费用 五（二）13 179,034.37 -14,704.49 五、净利润（净亏损以“”号填列） 3,402,235.46 269,915.28 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,402,235.46 269,915.28 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 3,402,235.46 269,915.28 43 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的
99、其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
100、净额 七、综合收益总额 3,402,235.46 269,915.28 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 3,402,235.46 269,915.28 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.30 0.02 （二）稀释每股收益（元/股） 0.30 0.02 法定代表人：刘建宁 主管会计工作负责人：黎淑珍 会计机构负责人：黎淑珍 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三（二）1 24,293,483.88 17,304,726.71 减：营业成本 十三（二）1 16,290,332.63 11
101、,499,901.22 税金及附加 138,670.55 94,538.07 销售费用 44 管理费用 2,880,399.57 3,095,262.92 研发费用 十三（二）2 2,929,259.77 2,719,804.04 财务费用 4,642.35 5,551.94 其中：利息费用 利息收入 395.22 378.91 加：其他收益 304,548.12 67,199.11 投资收益（损失以“-”号填列） 十三（二）3 279,483.08 388,321.88 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号
102、填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 157,060.90 62,626.89 信用减值损失（损失以“-”号填列） -6,250.77 资产减值损失（损失以“-”号填列） 67,036.71 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,785,020.34 474,853.11 加：营业外收入 减：营业外支出 1.53 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,785,018.81 474,853.11 减：所得税费用 2,838.57 10,763.62 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,782,180.
103、24 464,089.49 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,782,180.24 464,089.49 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出
104、售金融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 45 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 2,782,180.24 464,089.49 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘建宁 主管会计工作负责人：黎淑珍 会计机构负责人：黎淑珍 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,336,599.86 28,032,803.93 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现
105、金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三）1 401,712.74 99,006.24 经营活动现金流入小计 39,738,312.60 28,131,810.17 购买商品、接受劳务支付的现金 11,497,424.28 6,597,256.16 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆
106、出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,807,521.47 16,000,907.12 支付的各项税费 1,828,801.15 1,873,896.04 支付其他与经营活动有关的现金 五（三）2 3,647,300.65 3,435,193.46 经营活动现金流出小计 35,781,047.55 27,907,252.78 46 经营活动产生的现金流量净额 3,957,265.05 224,557.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 32,648,127.43 32,071,971.05 取得投资收益收到的
107、现金 280,095.86 480,918.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（三）3 6,280,000.00 投资活动现金流入小计 32,928,223.29 38,832,889.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,850.00 27,294.00 投资支付的现金 36,470,940.21 30,720,282.75 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五（三）4 7,310,000.00 投资活动现金流出小计 36,
108、476,790.21 38,057,576.75 投资活动产生的现金流量净额 -3,548,566.92 775,313.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,132,200.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,132,200.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,132,200.00 0 四、汇率变动对现金及现金等价物
109、的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -723,501.87 999,870.41 加：期初现金及现金等价物余额 1,412,389.16 412,518.75 六、期末现金及现金等价物余额 688,887.29 1,412,389.16 法定代表人：刘建宁 主管会计工作负责人：黎淑珍 会计机构负责人：黎淑珍 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 47 销售商品、提供劳务收到的现金 27,022,811.65 19,892,953.63 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 347,018.30 70,626.03 经
110、营活动现金流入小计 27,369,829.95 19,963,579.66 购买商品、接受劳务支付的现金 7,083,904.97 4,058,623.54 支付给职工以及为职工支付的现金 12,886,943.10 10,769,394.57 支付的各项税费 1,277,593.33 1,435,584.87 支付其他与经营活动有关的现金 2,085,423.50 2,277,880.02 经营活动现金流出小计 23,333,864.90 18,541,483.00 经营活动产生的现金流量净额 4,035,965.05 1,422,096.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现
111、金 取得投资收益收到的现金 24,504,327.43 21,187,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 279,483.08 388,321.88 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 6,280,000.00 投资活动现金流入小计 24,783,810.51 27,855,321.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 27,840,327.43 21,780,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 7,310,000.00 投资活动现金流出小计 27,8
112、40,327.43 29,090,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,056,516.92 -1,234,678.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0 0 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,132,200.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,132,200.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,132,200.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -152,751.87 187,4
113、18.54 加：期初现金及现金等价物余额 193,652.63 6,234.09 六、期末现金及现金等价物余额 40,900.76 193,652.63 法定代表人：刘建宁 主管会计工作负责人：黎淑珍 会计机构负责人：黎淑珍 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,322,000.00 348,873.17 515,427.02 1,414,069.64 13,60
114、0,369.83 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,322,000.00 348,873.17 515,427.02 1,414,069.64 13,600,369.83 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 278,218.02 1,991,817.44 2,270,035.46 （一）综合收益总额 3,402,235.46 3,402,235.46 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 278,218.02 -1,410,4
115、18.02 -1,132,200.00 49 1提取盈余公积 278,218.02 -278,218.02 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -1,132,200.00 -1,132,200.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,322,000.00 348,873.17 793,645.04 3,405,887.08 15,870,405.2
116、9 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风未分配利润 优先股 永续债 其他 50 险准备 权益 一、上年期末余额 6,660,000.00 1,680,873.17 469,018.07 4,520,563.31 13,330,454.55 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,660,000.00 1,680,873.17 469,018.07 4,520,563.31 13,330,454.55 三、本期增减变动
117、金额（减少以“”号填列） 4,662,000.00 -1,332,000.00 46,408.95 -3,106,493.67 269,915.28 （一）综合收益总额 269,915.28 269,915.28 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 46,408.95 -46,408.95 1提取盈余公积 46,408.95 -46,408.95 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 51 （四）所有者权益内部结转 4,662,000.00 -1,332,000.00 -3,33
118、0,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 4,662,000.00 -1,332,000.00 -3,330,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,322,000.00 348,873.17 515,427.02 1,414,069.64 13,600,369.83 法定代表人：刘建宁 主管会计工作负责人：黎淑珍 会计机构负责人：黎淑珍 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他
119、权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先永续其他 52 股 债 一、上年期末余额 11,322,000.00 348,873.17 515,427.02 1,308,843.10 13,495,143.29 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,322,000.00 348,873.17 515,427.02 1,308,843.10 13,495,143.29 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 278,218.02 1,371,762.22 1,649,980.24 （
120、一）综合收益总额 2,782,180.24 2,782,180.24 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 278,218.02 -1,410,418.02 -1,132,200.00 1提取盈余公积 278,218.02 -278,218.02 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -1,132,200.00 -1,132,200.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 53 本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结
121、转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,322,000.00 348,873.17 793,645.04 2,680,605.32 15,145,123.53 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,660,000.00 1,680,873.17 469,018.07 4,221,162.56 13,031,053.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年
122、期初余额 6,660,000.00 1,680,873.17 469,018.07 4,221,162.56 13,031,053.80 54 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,662,000.00 -1,332,000.00 46,408.95 -2,912,319.46 464,089.49 （一）综合收益总额 464,089.49 464,089.49 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 46,408.95 -46,408.95 1提取盈余公积 46,408.95 -46,408
123、.95 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 4,662,000.00 -1,332,000.00 -3,330,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 4,662,000.00 -1,332,000.00 -3,330,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存 55 收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,322,000.00 348,873.17 515,427.02 1,308,843.10 13,4
124、95,143.29 法定代表人：刘建宁 主管会计工作负责人：黎淑珍 会计机构负责人：黎淑珍 56 深圳市览众科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 深圳市览众科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由刘建宁、刘德和、新余众揽投资合伙企业(有限合伙)发起设立，于 2015 年 11 月 26 日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 914403007619892204 的营业执照，注册资本 11,322,000.00 元，股份总数 11,322,000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份
125、 5,944,050 股,无限售条件的流通股份 5,377,950 股。公司股票已于 2016 年 7 月 20 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属于软件和信息技术服务业。主要经营活动：信息咨询；计算机软件硬件的技术开发与销售。主要产品及服务：为资产管理行业客户提供精细化运营管理软件开发和信息技术服务。 本财务报表业经公司 2020 年 4 月 22 日第二届董事会第五次会议批准对外报出。 本公司将上海奥明信息技术有限公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力
126、评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 57 采用人
127、民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认
128、资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类
129、金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
130、 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交58 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊
131、销或确认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损
132、益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公
133、允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照企业会计准则第 23 号金融资产转移相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额； 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 59 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊
134、余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； 金融资产已转移，且该转移满足企业会计准则第23号金融资产转移关于金融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资
135、产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（
136、涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
137、值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；60 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金
138、流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期
139、收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日
140、评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
141、以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金61 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款应收押金保证金组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
142、预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 其他应收款应收备用金组合 其他应收款应收暂付款组合 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款技术开发服务组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 2) 应收账款技术开发服务组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 5 1-2 年 10 2-3 年 3
143、0 3 年以上 100 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (九) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 62 发出存货采用月末一次加
144、权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘
145、存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 按照一次转销法进行摊销。 (十) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成
146、本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2)
147、非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 63 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
148、有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按企业会计准则第 12 号债务重组确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和
149、合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
150、的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制64 权之前每一次处置价款与处置投资对应
151、的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十一) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 (十二) 无形资产 1. 无形资产包括软件等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无
152、形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 软件 5 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持
153、，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十三) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十四) 职工薪酬 65 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的
154、会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2)
155、 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确
156、认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产
157、生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十五) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬66 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量
158、），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.
159、收入确认的具体方法 (1) 技术开发服务收入 1) 软件开发收入：公司根据与客户签订的技术开发合同，结合用户的实际需求进行软件的设计与开发，在项目实施完成，并经对方验收合格后确认收入。 2) 技术服务收入：公司根据与客户签订的技术服务合同，向客户提供软件系统维护服务，按照合同约定的服务期限，财务部门根据经对方核对确认后的费用对账单分期确认收入。 (2) 销售商品收入：在同时满足将商品交付给对方，经对方验收确认后确认收入。 (十六) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的
160、金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
161、废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 67 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
162、成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (十七) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复
163、核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (十八) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的
164、初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接68 费用及未担保余值
165、之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (十九) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司根据财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号) 、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知(财会201916号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 2,585,595.21 应收票据 应收账款 2,585,
166、595.21 应付票据及应付账款 791,380.69 应付票据 应付账款 791,380.69 管理费用 3,095,262.92 管理费用 3,095,262.92 研发费用 2,719,804.04 研发费用 2,719,804.04 2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量企业会计准则第 23 号金融资产转移企业会计准则第 24 号套期保值以及企业会计准则第 37 号金融工具列报（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其
167、他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
168、(1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则调整影响 2019 年 1 月 1 日 以公允价值计量且变动计入当期9,836,944.38 -9,836,944.38 69 损益的金融资产 其他流动资产 1,112,043.24 -1,030,000.00 82,043.24 交易性金融资产 10,866,944.38 10,866,944.38 (2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表： 项 目
169、 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 1,412,389.16 摊余成本 1,412,389.16 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 公允价值 9,836,944.38 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 10,866,944.38 应收账款 贷款和应收款项 2,585,595.21 摊余成本 2,585,595.21 其他应收款 贷款和应收款项 226,640.05 摊余成本 226,640.05 理财产品 摊余成本 1,030,000.00 摊余成本 0.00 应付账款 贷款和应收款项 791,380.69
170、 摊余成本 791,380.69 其他应付款 贷款和应收款项 72,300.20 摊余成本 72,300.20 (3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年1 月 1 日） A. 金融资产 a. 摊余成本 货币资金 1,412,389.16 1,412,389.16 应收账款 2,585,595.21 2,585,595.21 其他应收款 226
171、,640.05 226,640.05 理财产品（其他流动资产） 1,030,000.00 -1,030,000.00 以摊余成本计量的总金融资产 5,254,624.42 -1,030,000.00 4,224,624.42 b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益 70 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 按原 CAS22 列示的金额 9,836,944.38 转出至交易性金融资产 -9,836,944.38 按新 CAS22 列示的金额 交易性金融资产 按原 CAS22 列示的金额 自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产转入 9,836,944.38 自其他流动资产转入
172、1,030,000.00 按新 CAS22 列示的金额 10,866,944.38 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 9,836,944.38 1,030,000.00 10,866,944.38 B. 金融负债 a. 摊余成本 应付账款 791,380.69 791,380.69 其他应付款 72,300.20 72,300.20 以摊余成本计量的总金融负债 863,680.89 863,680.89 (4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则计提损失准备/
173、按或有事项准则确认的预计负债（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则计提损失准备（2019 年1 月 1 日） 应收账款 156,820.80 156,820.80 其他应收款 27,531.79 27,531.79 3. 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的企业会计准则第 12 号债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理。 四、税项 (一) 主要税种及税率 71 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、13%、16%注 城市维护
174、建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 1%、2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 注：根据财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，自 2019 年 4 月 1 日起，本公司发生增值税应税销售行为原适用 16%税率的调整为为 13%。 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 上海奥明信息技术有限公司 20% (二) 税收优惠 1. 根据财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知（财税20081 号
175、），对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。 2. 2019 年 12 月 9 日本公司被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号：GR201944200401 ，有效期三年，2019-2021 年度企业所得税按 15%的税率计算缴纳。 3. 根据财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知财税201636 号附件 3 第一条第（二十六）款，本公司技术开发服务收入免征增值税。 4. 根 据 国 家 税 务 总 局 上 海 市 长 宁 区 税 务 局 税 务 事 项 通 知 书 沪 长 税 通 20
176、19 1556638367499 号，依据财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部 税务总局 海 关总署公告 2019 年第 39 号）及国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告（国家税务总局公告 2019 年第 14 号），上海奥明信息技术有限公司于 2019 年 04 月 30 日申请的增值税适用加计抵减政策声明事项。 5. 自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元
177、的部分，减按 50%计入应纳税所得额。上海奥明信息技术有限公司符合小型微利企业减免税规定。 五、合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的2019 年 1 月 1 日数据。 72 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 39.26 47.18 银行存款 688,848.03 1,412,341.98 合 计 688,887.29 1,412,389.16 2. 交易性金融资产 项 目 期末数 期初数注 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 14,905,606.45 10,866,944
178、.38 其中：基金投资 12,434,606.45 9,836,944.38 银行理财产品投资 2,471,000.00 1,030,000.00 合 计 14,905,606.45 10,866,944.38 注：期初数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(十九)2（1）之说明。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 231,000.00 6.33 231,000.00 100.00 按组合计提坏账准备 3,420,118.68 93.
179、67 171,955.93 5.03 3,248,162.75 合 计 3,651,118.68 100.00 402,955.93 11.04 3,248,162.75 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,742,416.01 100.00 156,820.80 5.72 2,585,595.21 合 计 2,742,416.01 100.00 156,820.80 5.72 2,585,595.21 2) 期末单项计提坏账准备的应收账款 73 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
180、 计提理由 燕梭金融信息科技（上海）有限公司 168,000.00 168,000.00 100.00 无法收回款项 上海互联网软件有限公司 36,000.00 36,000.00 100.00 无法收回款项 中国东方航空股份有限公司 27,000.00 27,000.00 100.00 无法收回款项 小 计 231,000.00 231,000.00 100.00 3) 采用组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 技术开发服务组合 3,420,118.68 171,955.93 5.03 小 计 3,420,118.68 171,955.93 5.03
181、 4) 技术开发服务组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,419,118.68 170,955.93 5.00 3 年以上 1,000.00 1,000.00 100.00 小 计 3,420,118.68 171,955.93 5.03 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 单项计提坏账准备 231,000.00 231,000.00 按组合计提坏账准备 156,820.80 15,135.13 171,955.93 小 计 156,820.80
182、 246,135.13 402,955.93 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 太平金融稽核服务（深圳）有限公司 2,148,000.00 58.83 107,400.00 上海新致软件股份有限公司 339,978.28 9.31 16,998.91 欧莱雅（中国）有限公司 233,376.00 6.39 11,668.80 燕梭金融信息科技（上海）有限公司 168,000.00 4.60 168,000.00 中信银行信用卡中心 157,500.00 4.31 7,875.00 小 计 3,046,854.28 83.45 311
183、,942.71 4. 预付款项 74 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 1 年以内 135,835.42 100.00 135,835.42 100,000.00 100.00 100,000.00 合 计 135,835.42 100.00 135,835.42 100,000.00 100.00 100,000.00 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 上海蓝晓软件有限公司 100,000.00 73.62 深圳市南方银通科技有限公司 35,835.
184、42 26.38 小 计 135,835.42 100.00 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 其中：应收利息 应收股利 其他应收款 按组合计提坏账准备 338,812.43 100.00 74,856.22 22.09 263,956.21 其中：应收利息 应收股利 其他应收款 338,812.43 100.00 74,856.22 22.09 263,956.21 合 计 338,812.43 100.00 74,856.22 22.09 263,956.21 (续
185、上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 其中：应收利息 75 应收股利 其他应收款 按组合计提坏账准备 254,171.84 100.00 27,531.79 10.83 226,640.05 其中：应收利息 应收股利 其他应收款 254,171.84 100.00 27,531.79 10.83 226,640.05 合 计 254,171.84 100.00 27,531.79 10.83 226,640.05 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 押金保证金组合
186、 157,976.26 54,564.41 34.54 备用金组合 116,799.80 17,089.99 14.63 应收暂付款组合 64,036.37 3,201.82 5.00 小 计 338,812.43 74,856.22 22.09 (2) 账龄情况 项 目 期末账面余额 1 年以内 175,040.14 1-2 年 10,512.00 2-3 年 126,010.39 3 年以上 27,249.90 小 计 338,812.43 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个
187、存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初数 4720.38 22811.41 27,531.79 期初数在本期 -4720.38 4670.38 50.00 -转入第二阶段 -4720.38 4720.38 -转入第三阶段 -50.00 50.00 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 8,752.00 38,572.43 47,324.43 76 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 8,752.00 66,104.22 50.00 74,856.22 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 其他应收款 押金保证金 157,976.26 136,956.
188、26 备用金 116,799.80 应收暂付款 64,036.37 117,215.58 合 计 338,812.43 254,171.84 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 贺成明 押金保证金 14,000.00 1 年以内 23.61 700.00 66,000.00 2-3 年 19,800.00 曾道成 备用金 66,799.80 1 年内 19.72 3,339.99 梁文仲 备用金 5,000.00 1 年内 14.76 250.00 45,000.00 2-3 年 13,500.00 代扣个人社保费
189、应收暂付款 41,589.76 1 年以内 12.28 2,079.49 上海实验仪器厂有限公司 押金保证金 1,512.00 1-2 年 8.92 151.20 1,511.00 2-3 年 453.30 27,199.90 3 年以上 27,199.90 小 计 268,612.46 79.29 67,473.88 6. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 531,034.48 531,034.48 发出商品 227,586.21 227,586.21 合 计 758,620.69 758,620.69 7. 其他流动资产 7
190、7 项 目 期末数 期初数 多缴增值税 51,009.69 预缴企业所得税 15,791.70 31,033.55 合 计 15,791.70 82,043.24 注：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三（十九）2（1）之说明。 8. 固定资产 项 目 办公设备 运输工具 合 计 账面原值 期初数 412,196.91 1,302,629.87 1,714,826.78 本期增加金额 5,850.00 5,850.00 1) 购置 5,850.00 5,850.00 本期减少金额 期末数 418,046.91 1,302,629.87 1,720,67
191、6.78 累计折旧 期初数 326,724.27 1,213,565.65 1,540,289.92 本期增加金额 28,379.53 23,152.54 51,532.07 1) 计提 28,379.53 23,152.54 51,532.07 本期减少金额 期末数 355,103.80 1,236,718.19 1,591,821.99 账面价值 期末账面价值 62,943.11 65,911.68 128,854.79 期初账面价值 85,472.64 89,064.22 174,536.86 9. 无形资产 项 目 软件 合 计 账面原值 期初数 314,000.00 314,000.
192、00 本期增加金额 本期减少金额 期末数 314,000.00 314,000.00 累计摊销 78 期初数 314,000.00 314,000.00 本期增加金额 本期减少金额 期末数 314,000.00 314,000.00 账面价值 期末账面价值 期初账面价值 10. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 402,955.93 79,171.62 156,820.80 34,473.69 合 计 402,955.93 79,171.62 156,820.80
193、34,473.69 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 74,856.22 27,531.79 可抵扣亏损 1,647,284.35 2,055,647.24 小 计 1,722,140.57 2,083,179.03 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2023 年 1,647,284.35 2,055,647.24 小 计 1,647,284.35 2,055,647.24 11. 应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付货款 364,000.00 791,380.69 应付服务费
194、67,760.00 合 计 431,760.00 791,380.69 (2) 账龄 1 年以上重要的应付账款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 上海双鼠信息技术有限公司 32,760.00 服务项目未达验收成果 79 小 计 32,760.00 12. 预收款项 项 目 期末数 期初数 技术服务费 1,240,889.79 506,763.34 合 计 1,240,889.79 506,763.34 13. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,148,310.38 17,876,611.44 17,566,914.51 1,458,00
195、7.31 离职后福利设定提存计划 1,244,545.10 1,244,545.10 合 计 1,148,310.38 19,121,156.54 18,811,459.61 1,458,007.31 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,148,310.38 16,587,458.39 16,277,761.46 1,458,007.31 职工福利费 462,516.41 462,516.41 社会保险费 508,613.64 508,613.64 其中：医疗保险费 442,072.27 442,072.27 工伤保险费 11,11
196、1.43 11,111.43 生育保险费 54,875.51 54,875.51 意外险 554.43 554.43 住房公积金 318,023.00 318,023.00 小 计 1,148,310.38 17,876,611.44 17,566,914.51 1,458,007.31 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 1,212,943.14 1,212,943.14 失业保险费 31,601.96 31,601.96 小 计 1,244,545.10 1,244,545.10 14. 应交税费 项 目 期末数 期初数 80 增值税 1
197、39,620.35 101,314.55 企业所得税 177,937.86 代扣代缴个人所得税 12,584.68 8,646.54 城市维护建设税 11,069.25 7,092.02 教育费附加 4,743.96 3,039.44 地方教育附加 3,162.64 2,026.29 合 计 349,118.74 122,118.84 15. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 应付报销款 16,683.00 72,250.20 押金保证金 50.00 咨询服务费 55,000.00 代扣代缴社保公积金 44,402.10 合 计 116,085.10 72,300.20 16. 股本 项 目
198、 期初数 本期增减变动（减少以“”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 11,322,000 11,322,000 17. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 348,873.17 348,873.17 合 计 348,873.17 348,873.17 18. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 515,427.02 278,218.02 793,645.04 合 计 515,427.02 278,218.02 793,645.04 (2) 其他说明 报告期内盈余公积增加系根据公司章
199、程规定，按母公司本年实现净利润提取 10%的法定81 盈余公积。 19. 未分配利润 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 1,414,069.64 4,520,563.31 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,414,069.64 4,520,563.31 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,402,235.46 269,915.28 减：提取法定盈余公积 278,218.02 46,408.95 应付普通股股利 1,132,200.00 转作股本的普通股股利 3,330,000.00 期末未分配利润 3,405,887.
200、08 1,414,069.64 (2) 其他说明 根据 2019 年 5 月 15 日召开的 2018 年年度股东大会决议、审议通过关于公司 2018年度利润分配方案,以公司现有总股本 11,322,000.00 股为基数，向全体股东以每 10 股派发 1 元（含税）的现金红利，合计派发现金红利 1,132,200.00 元，不送红股，不进行资本公积金转增股本。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 34,971,250.93 23,604,786.47 25,659,811.49 18,238,897.45 合
201、 计 34,971,250.93 23,604,786.47 25,659,811.49 18,238,897.45 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 116,386.55 78,251.57 教育费附加 49,792.73 33,434.50 地方教育附加 32,155.94 20,313.31 印花税 1,061.30 2,298.40 合 计 199,396.52 134,297.78 3. 销售费用 82 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 135,022.55 业务招待费 6,947.46 水电费 6,358.42 差旅费 1,140.70 合 计 14
202、9,469.13 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 1,704,824.17 1,829,629.11 房租水电费 1,089,147.85 806,245.43 办公费 931,351.42 689,581.28 差旅费 596,317.88 1,020,124.19 业务招待费 208,074.39 251,029.40 咨询服务费 328,368.65 157,751.13 其他 101,187.70 68,152.14 折旧与摊销 51,532.07 155,260.23 培训费 36,900.00 3,660.38 合 计 5,047,704.13 4,981,4
203、33.29 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 2,692,172.69 2,375,551.04 差旅费 137,519.09 162,906.53 材料费 10,424.78 79,674.11 其他费用 89,143.21 101,672.36 合 计 2,929,259.77 2,719,804.04 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 银行手续费及其他 7,617.77 9,687.15 减：利息收入 1,341.91 783.08 合 计 6,275.86 8,904.07 83 7. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 与收
204、益相关的政府补助注 344,426.72 72,537.25 344,426.72 合 计 344,426.72 72,537.25 344,426.72 注：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)之说明。 8. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 处置金融工具取得的投资收益 280,095.86 469,607.39 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 280,095.86 469,607.39 银行理财产品投资收益 11,311.33 合 计 280,095.86 480,918.72 9. 公允价值变动收益 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融
205、资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产） 215,849.29 120,912.77 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益 215,849.29 120,912.77 合 计 215,849.29 120,912.77 10. 信用减值损失 项 目 本期数 坏账损失 -293,459.56 合 计 -293,459.56 11. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 4,367.19 合 计 4,367.19 12. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 84 损益的金额 补缴滞纳金 1.53 1.53 合
206、 计 1.53 1.53 13. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 223,732.30 递延所得税费用 -44,697.93 -14,704.49 合 计 179,034.37 -14,704.49 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 3,581,269.83 255,210.79 按母公司适用税率计算的所得税费用 537,190.47 38,281.62 子公司适用不同税率的影响 39,812.55 -21,964.24 非应税收入的影响 -75,134.78 -79,700.79 不可抵扣的成本、费用和损失的
207、影响 30,148.03 50,323.43 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -63,793.92 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 8,206.16 315,859.97 研发经费加计扣除的影响 -302,869.43 -305,977.95 前期确认递延所得税资产税率变动影响 5,475.29 前期确认递延所得税负债冲销的影响 -11,526.53 所得税费用 179,034.37 -14,704.49 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到与收益相关的政府补助 344,426.72
208、72,537.25 往来款项 46,964.11 25,685.91 押金保证金 8,980.00 利息收入 1,341.91 783.08 合 计 401,712.74 99,006.24 85 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 付现销售费用 14,446.58 付现管理费用 3,291,347.89 3,024,297.91 付现研发费用 237,087.08 344,253.00 付现财务费用 7,617.77 9,687.15 付现营业外支出 1.53 押金保证金 30,000.00 往来款项 56,955.40 备用金 66,799.80 合 计 3,6
209、47,300.35 3,435,193.46 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收回理财产品 6,280,000.00 合 计 6,280,000.00 4. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 购买理财产品 7,310,000.00 合 计 7,310,000.00 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,402,235.46 269,915.28 加：资产减值准备 293,459.56 -4,367.19 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
210、资产折旧 51,532.07 155,260.23 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 86 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) -215,849.29 -120,912.77 财务费用(收益以“”号填列) 投资损失(收益以“”号填列) -280,095.86 -480,918.72 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -44,697.93 -3,177.96 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) -11,526.53 存货的减少(增加以“”号填列) 758,620.69 -758,620
211、.69 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -1,029,178.68 453,696.66 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 1,021,239.03 725,209.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,957,265.05 224,557.39 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 688,887.29 1,412,389.16 减：现金的期初余额 1,412,389.16 412,518.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金
212、及现金等价物净增加额 -723,501.87 999,870.41 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 688,887.29 1,412,389.16 其中：库存现金 39.26 47.18 可随时用于支付的银行存款 688,848.03 1,412,341.98 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 87 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 688,887.29 1,412,389.16 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 (四) 其他 政府补助
213、 1. 明细情况 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 深圳市科技创新委员会 2018 年企业研究开发资助计划第一批资助款 91,000.00 其他收益 关于促进科技创新的若干措施(深发20167 号) 南山区自主创新产业发展专项资金补助款 200,000.00 其他收益 关于以更大力度支持民营经济发展的若干措施(深府规201823 号)、深圳市经济贸易和信息化委员会 深圳市财政委员会关于印发深圳市民营及中小企业发展专项资金管理办法的通知(深经贸信息规20178 号) 增值税加计抵减 26,558.60 其他收益 国家税务总局上海市长宁区
214、税务局税务事 项 通 知 书 ( 沪 长 税 通 2019 1556638367499 号) 稳岗补贴 26,868.12 其他收益 小 计 344,426.72 2. 本期计入当期损益的政府补助金额为 344,426.72 元。 六、在其他主体中的权益 在重要子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海奥明信息技术有限公司 上海 上海 软件和信息技术服务业 100.00 非 同 一 控 制下企业合并 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权
215、益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险88 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加
216、时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对
217、债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等； 3) 上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过 90 天。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致： 1) 定量标准 债务人在合同付款日后逾期超过 90 天仍未付款； 2) 定性标准 债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概
218、率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）5 之说明。 89 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与
219、经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 83.45 %(2018 年 12 月 31 日：67.61%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
220、流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 431,760.00 431,760.00 431,760.00 其他应付款 116,085.10 116,085.10 116,085.10 小 计 547,845.10 547,845.10 547,845.10 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 791,380.69 791
221、,380.69 791,380.69 其他应付款 72,300.20 72,300.20 72,300.20 小 计 863,680.89 863,680.89 863,680.89 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 90 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控
222、维持适当的金融工具组合。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 八、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 项 目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合 计 持续的公允价值计量 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 (1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 14,905,606.45 14,905,606.45 基金投资 12,434,606
223、.45 12,434,606.45 银行理财产品投资 2,471,000.00 2,471,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 14,905,606.45 14,905,606.45 (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 持续第一层公允价值计量项目市价根据截至 2019 年 12 月 31 日基金公司及银行提供的对账单上基金市价及银行理财产品市价确定。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人情况 自然人姓名 在本公司持股比例 在本公司表决权比例 刘建宁 55.3118% 55.3118% 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说
224、明。 (二) 关联交易情况 关键管理人员报酬 91 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 1,742,557.00 1,438,500.00 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2020 年 4 月 22 日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下： 项 目 主
225、营业务收入 主营业务成本 软件和信息技术服务 34,971,250.93 23,604,786.47 小 计 34,971,250.93 23,604,786.47 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 548,827.60 100.00 28,391.38 5.17 520,436.22 合 计 548,827.60 100.00 28,391.38 5.17 520,436.22 (续
226、上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 92 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 927,303.59 100.00 47,315.18 5.10 879,988.41 合 计 927,303.59 100.00 47,315.18 5.10 879,988.41 2) 采用组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 技术开发服务组合 548,827.60 28,391.38 5.17 小 计 548,827.60 28,391.38 5.17 3) 技术开发服务组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的
227、应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 547,827.60 27,391.38 5.00 3 年以上 1,000.00 1,000.00 100.00 小 计 548,827.60 28,391.38 5.17 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 单 项 计 提 坏账准备 按 组 合 计 提坏账准备 47,315.18 -18,923.80 28,391.38 小 计 47,315.18 -18,923.80 28,391.38 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应
228、收账款余额 的比例(%) 坏账准备 中信银行信用卡中心 157,500.00 28.70 7,875.00 广发基金管理有限公司 91,500.00 16.67 4,575.00 易方达基金管理有限公司 82,000.00 14.94 4,100.00 龙光互联网科技有限公司 77,324.00 14.09 3,866.20 融通基金管理有限公司 77,250.00 14.08 3,862.50 小 计 485,574.00 88.48 24,278.70 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 93 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比
229、例(%) 单项计提坏账准备 其中：应收利息 应收股利 其他应收款 按组合计提坏账准备 225,593.12 100.00 42,902.00 19.02 182,691.12 其中：应收利息 应收股利 其他应收款 225,593.12 100.00 42,902.00 19.02 182,691.12 合 计 225,593.12 100.00 42,902.00 19.02 182,691.12 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 其中：应收利息 应收股利 其他应收款 按组合计提坏账准备 195,595.08 1
230、00.00 17,727.43 9.06 177,867.65 其中：应收利息 应收股利 其他应收款 195,595.08 100.00 17,727.43 9.06 177,867.65 合 计 195,595.08 100.00 17,727.43 9.06 177,867.65 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 押金保证金组合 121,753.36 26,460.01 21.73 备用金组合 50,000.00 13,750.00 27.50 应收暂付款组合 53,839.76 2,691.99 5.00 小 计 225,593
231、.12 42,902.00 19.02 (2) 账龄情况 94 项 目 期末账面余额 1 年以内 92,043.73 1-2 年 9,000.00 2-3 年 124,499.39 3-4 年 50.00 小 计 225,593.12 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初数 3227.09 14500.34 17,727.43 期初数在本期 -3227.09 3177.09 50.00 -转入第二阶段 -3227.09 3227.09 -转
232、入第三阶段 -50.00 50.00 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 4,602.19 20,572.38 25,174.57 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 4,602.19 38,249.81 50.00 42,902.00 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 其他应收款 押金保证金 121,753.36 91,753.36 备用金 50,000.00 应收暂付款 53,839.76 103,841.72 合 计 225,593.12 195,595.08 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应
233、收款余额的比例(%) 坏账准备 贺成明 押金保证金 14,000.00 1 年以内 35.46 700.00 66,000.00 2-3 年 19,800.00 95 梁文仲 备用金 5,000.00 1 年内 22.16 250.00 45,000.00 2-3 年 13,500.00 代扣个人社保费 应收暂付款 41,589.76 1 年以内 18,44 2,079.49 深圳市天科物业服务有限公司 押金保证金 3.97 1 年以内 5.99 0.20 13,499.39 2-3 年 4,049.82 代扣住房公积金 应收暂付款 12,250.00 1 年以内 5.43 612.50 小
234、计 197,343.12 87.48 40,992.00 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司 投资 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 合 计 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 上 海 奥 明 信 息技术有限公司 3,600,000.00 3,600,0
235、00.00 小 计 3,600,000.00 3,600,000.00 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 24,293,483.88 16,290,332.63 17,304,726.71 11,499,901.22 合 计 24,293,483.88 16,290,332.63 17,304,726.71 11,499,901.22 2. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 2,692,172.69 2,375,551.04 差旅费 137,519.09 162,906.53 材料费 10,4
236、24.78 79,674.11 其他费用 89,143.21 101,672.36 96 合 计 2,929,259.77 2,719,804.04 3. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 处置金融工具取得的投资收益 279,483.08 377,010.55 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 279,483.08 377,010.55 银行理财产品投资收益 11,311.33 合 计 279,483.08 388,321.88 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 (1) 明细情况 项 目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正
237、常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 344,426.72 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 495,945.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1.53 小 计 840,370.34 减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示） 53,657.71 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 786,712.63 (二) 净资
238、产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.09 0.30 0.30 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 17.75 0.23 0.23 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 97 归属于公司普通股股东的净利润 A 3,402,235.46 非经常性损益 B 786,712.63 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2,615,522.83 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 13,600,369.83 发行新股或债
239、转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 1,132,200.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ EF/K-GH/KIJ/K 14,735,387.56 加权平均净资产收益率 M=A/L 23.09% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 17.75% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 3,402,235
240、.46 非经常性损益 B 786,712.63 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2,615,522.83 期初股份总数 D 11,322,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FG/K-HI/K-J 11,322,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.30 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.23 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 98 深圳市览众科技股份有限公司 二二年四月二十二日 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市南山区中山园路 1001 号国际 E 城 C11-G
