837965_2016_宝源股份_2016年年度报告_2017-04-25.txt

1、山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 1 山东宝源化工股份有限公司 SHANDONG BAOYUAN CHEMICAL CO.,LTD. 宝源股份 NEEQ :837965 年度报告 2016XX 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 7 月 7 日公司取得了在全国中小企业股份转让系统挂牌的同意函，并于 2016 年10 月 12 日在全国中小企业股份转让中心举办挂牌仪式。 2、公司 2015 年度权益分配方案于 2016年 6 月 24 日召开的股东大会审议通过，并委托中国结算北京分公司代派的现金红利于 2016 年 8 月

2、10 日通过股东托管证券公司直接划入各股东资金账户。 3、公司 4000 吨盐酸羟胺和 8000 吨甲酸钙扩产项目已竣工，等待环保验收。 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 公司年度大事-2 释义-4 第一节 声明与提示-5 第二节 公司概况-7 第三节 主要会计数据和关键指标-9 第四节 管理层讨论与分析-11 第五节 重要事项-17 第六节 股本、股东情况-19 第七节 融资情况-22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况-23 第九节 公司治理及内部控制-26 第十节 财务报告-29 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 4 释 义 释义项目 释义 宝

3、源股份、公司、本公司 指 山东宝源化工股份有限公司 淄博爱源 指 淄博爱源进出口有限公司 实际控制人 指 巩子连、荣宣文、王凤祥、王克荣、窦强、张元广、于学东、荣辉 8 名共同控制人 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、江海证券 指 江海证券有限公司 审计机构 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 挂牌 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌并公开转让 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016

4、 年 12 月 31 日 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完

5、整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济环境风险 盐酸羟胺作为医药、农药等产品的中间体，市场领域广阔，与宏观经济状况相关性较大，并且本行业及下游行业产业也受宏观经济状况的影响很大，这样既会影响到原材料市场供应结构及价格的变化，又会影响到本行业产品的需求状况，宏观环境的变化将给行业发展带来很大的不确定性。 市场竞争风险 公司主要业务为精细化工的细分行业，盐酸羟胺、硝基甲烷、甲酸钙等行业集中度较低，市场竞争比较激烈。尽管与同行业其他企业比较公司具有一定的优势，但随着技术的革新和激烈的市场竞争都

6、有可能导致公司产品市场份额的降低，进而影响公司的经营业绩增长。 安全环保风险 近年来我国在安全环保方面进一步加大了立法与执法力度，公众的环保意识日益增强，这一趋势将最终反映在日益严格的废弃物排放标准上，化工生产企业将不可避免地增加环保方面的投资，进而对公司正常生产经营产生较大的不利影响。 技术革新 公司目前的技术力量虽能支撑现有产品的生产和技术改进，但在整体实力方面，还缺乏具有新产品研发能力的技术带头人和相应的研发队伍，技术储备也不足，对公司的发展有很大的瓶颈。随着科学技术的发展和同行业及上下游行业的技术改造，势必要求公司加大研发力度，引进专业技术人员，开发新产品，增加新的利润增长点。 担保风

7、险 截止审计报告日山东思达电气有限公司的债务履行期限已满但未清偿债务，按照保证合同约定公司需承担连带责任保证，保证期间为债务人履行债务期限届满之日起两年。 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 6 本期重大风险是否发生重大变化： 否 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东宝源化工股份有限公司 英文名称及缩写 SHANDONG BAOYUAN CHEMICAL CO.,LTD. 证券简称 宝源股份 证券代码 837965 法定代表人 荣宣文 注册地址 山东省淄博市桓台县唐山镇政府驻地 办公地址 山东省淄博市桓台县唐山镇政府驻

8、地 主办券商 江海证券 主办券商办公地址 哈尔滨市香坊区赣水路 56 号 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 朱清滨、高纯进 会计师事务所办公地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 林永杰 电话 0533-8516388 传真 0533-8520839 电子邮箱 86156092 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省淄博市桓台县唐山镇驻地 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-07-28 分层情况 基础层

9、 行业（证监会规定的行业大类） 化学原料及化学制品制造业 主要产品与服务项目 制造、销售盐酸羟胺、硝基甲烷、甲酸钙 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,000,000 做市商数量 - 控股股东 无 实际控制人 荣宣文、巩子连、王凤祥、窦强、王克荣、张元广、于学东、荣辉 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 8 企业法人营业执照注册号 91370300706045067P 是 税务登记证号码 91370300706045067P 是 组织机构代码 91370300706045067P 是 山东宝源化工股份有限公司 2016

10、 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 129,493,627.77 173,639,774.47 -25.42% 毛利率% 9.58% 28.98% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -10,932,387.98 19,974,345.68 -154.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -9,196,059.23 20,288,287.01 -145.33% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -16.27% 29.95% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经

11、常性损益后的净利润计算） -13.68% 30.42% - 基本每股收益 -0.73 1.33 -154.89% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 101,910,134.11 113,090,771.02 -9.89% 负债总计 43,611,871.14 39,128,704.09 11.46% 归属于挂牌公司股东的净资产 58,298,262.97 73,962,066.93 -21.18% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.89 4.93 -21.10% 资产负债率%（母公司） 42.54% 34.44% - 资产负债率%（合并） 42.79% 34.

12、60% - 流动比率 0.94 1.39 - 利息保障倍数 -7.63 13.98 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,379,694.42 32,300,599.19 - 应收账款周转率 9.75 11.94 - 存货周转率 11.51 12.58 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -9.89% 9.50% - 营业收入增长率% -25.42% 2.08% - 净利润增长率% -154.73% 53.14% - 五、 股本情况 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减

13、比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -13,840.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 276,760.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,572,904.07 非经常性损益合计 -2,309,983.11 所得税影响数 573,654.36 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -1,736,328.75 七、 因会计政策变更及会计

14、差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 11,414,429.61 11,133,036.52 0.00 0.00 税金及附加 539,180.44 820,573.53 0.00 0.00 注：依据财政部关于印发的通知（财会201622 号）的规定，本年度 5 月 1 日起，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”, 房产税、土地使用税、车船使用税、印花税通过该科目核算；2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节

15、管理层讨论与分析 一、经营分析 （一） 商业模式 公司立足于精细化工行业，主营业务为盐酸羟胺、硝基甲烷、甲酸钙的生产及销售，产品广泛应用于医药、农药、树脂、选矿、建筑、饲料等领域。公司是盐酸羟胺行业标准（标准编号：HG/T3736-2013）的第一起草单位、工业硝基甲烷行业标准（标准编号：HG/T2031-2008）参与起草单位，通过了质量环境管理体系标准认证及职工健康安全管理体系认证，拥有危险化学品从业单位安全标准化三级企业证书、安全生产许可证书、全国工业产品生产许可证、危险化学品登记证、欧盟 REACH 资质、出口产品并享受国家免抵退税相关资质证书等，生产经营资质完备。目前公司采用直销模式

16、对外销售，拉近与客户之间的距离，方便更好的沟通和获取市场信息。公司的主要收入为销售产品收入。 （一）研发模式 公司采用“自主研发+技术咨询”的模式，通过与其他科研院校进行技术交流和合作，跟踪行业工艺、环保前沿技术，不断提高产品的质量水平和市场占有率。公司根据生产实际需要、市场竞争状况以及国内、外同行的工艺研发动向，适时改进生产工艺、不断提高生产过程的自动化、安全化。在有合适的合作研发课题及机会时，公司全力抓住时机，深化合作研发，提升公司产品的产量及质量水平，扩展新产品，不断增加新的盈利增长点。 （二）生产模式 公司的产品是盐酸羟胺、硝基甲醛、甲酸钙，为市场标准产品。公司根据主要客户的生产经营状

17、况、订单情况以及潜在客户的开发情况，并参考对市场用量的估算量，进行生产安排，生产出产品之后入库保存。产品保存的要求不高而且保质期长，入库保存不会对产品品质造成不良影响，待客户要货之时可及时发货。 （三）营销模式 公司产品销售定价机制灵活，原则上按原料到厂的平均价格加上生产制造成本加上一定毛利（具体比例根据公司管理层对市场的供求情况判断依据市场发展趋势而定），每年年终对客户进行一次评级，对信誉好、用量大的优质客户在价格上给予一定的优惠。根据原材料价格的波动及市场情况，公司会及时调整产品销售价格，以转嫁原材料价格波动、市场波动所带来的风险。公司把产品的销售作为重中之重，建立了长期的激励机制和保障措

18、施，以便保障公司业务的增长及市场占有率的提高。公司采用直销模式，通过业务人员的市场推广，并通过网络、客户推荐、展会、科研院所等对公司产品的推荐获得客户资源。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期末至信息披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 12 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾：

19、 公司主要产品盐酸羟胺主要应用于医药、农药、选矿、树脂四大用途。报告期内，由于国内外大经济环境的影响，农药、选矿、树脂三大行业市场很不景气，三大行业中的很多公司都处于停产和半停产状态，致使市场上的盐酸羟胺市场供大于求，市场价格大幅下跌，从而使得公司主要产品盐酸羟胺年平均售价由 2015 年的 21,000 元/吨（含税）下降到 2016 年的 15,800 元/吨（含税）,从而导致公司的整体销售收入也由 2015 年的 173,639,774.47 元下降到 2016 年的 129,493,627.77 元，降幅 25.42%；公司的净利润由 2015 年的 19,974,345.68 元下降

20、到-10,932,387.98 元，幅度 154.73%，但即便在市场行情不利的情况下，公司的经营未受到重大影响，在市场中的地位也未受到冲击，仍然是盐酸羟胺产品领域的重要供应商。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动 比例 占营业收入的比重 营业收入 129,493,627.77 -25.42% - 173,639,774.47 2.08% - 营业成本 117,084,625.03 -5.05% 90.42% 123,314,299.37 -6.68% 71.02% 毛利率 9.58% - - 28.98% - - 管

21、理费用 11,133,036.52 2.65% 8.60% 10,845,373.06 54.97% 6.25% 销售费用 11,077,829.48 6.18% 8.55% 10,432,819.37 11.71% 6.01% 财务费用 1,580,879.50 16.37% 1.22% 1,358,504.80 -53.16% 0.78% 营业利润 -12,014,822.33 -144.63% -9.28% 26,920,690.80 67.70% 15.50% 营业外收入 279,069.25 51.14% 0.22% 184,644.89 104.87% 0.11% 营业外支出 2,

22、589,060.67 330.39% 2.00% 601,566.75 236.59% 0.35% 净利润 -10,932,387.98 -154.73% -8.44% 19,974,345.68 53.14% 11.50% 项目重大变动原因： 2016 年营业利润和净利润大幅下降原因：2016 年受经济大环境影响，市场需求大幅降低，产品供大于求，市场价格大幅下降，营业利润和净利润大幅下滑。 2016 年营业外收入大幅增加原因：公司扩建的 4000 吨盐酸羟胺和 8000 吨甲酸钙项目获得财政资金补贴和取得社会保险补贴。 2016 年营业外支出大幅增加原因：公司为山东思达电气向齐商银行股份有限

23、公司桓台支行借款 480 万元（2015 年 9 月 2 日-2016 年 9 月 1 日）提供连带担保。因山东思达电气有限公司债务履行期限已满，但未足额清偿债务，按照保证合同约定公司需承担连带责任，保证期间为债务人履行债务期限届满之日起两年，公司出于谨慎原则，预计负债 240 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 129,411,491.57 117,040,060.12 17,350,681.65 123,314,299.37 其他业务收入 82,136.20 44,564.91 130,092.82 0.00 合计

24、129,493,627.77 117,084,625.03 173,639,774.47 123,314,299.37 按产品或区域分类分析： 单位：元 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 13 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 盐酸羟胺 85,771,795.41 66.28 135,324,822.35 77.99 硝基甲烷 10,797,992.25 8.34 10,614,693.58 6.12 甲酸钙 31,125,468.37 24.05 26,485,175.27 15.26 其他 1,716,235.54 1.33 1,084

25、,990.45 0.63 收入构成变动的原因： 盐酸羟胺产品销售收入变动较大原因：报告期内，公司盐酸羟胺市场供大于求，产品价格大幅下滑，导致销售收入占比下降。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 9,379,694.42 32,300,599.19 投资活动产生的现金流量净额 -5,623,042.72 -20,167,754.11 筹资活动产生的现金流量净额 -6,209,010.24 -11,281,222.67 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额变动较大原因：2016 年公司产品盐酸羟胺市价供大于求，价格大幅缩水，营业收入大幅下降。

26、 投资活动产生的现金流量净额变动较大原因：2016 年购建固定资产资产支付的现金大幅减少。 筹资活动产生的现金流量净额变动较大原因：2015 年公司偿还部分借款，分红比例也比 2016年高。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江国邦药业有限公司 7,811,965.81 6.03% 否 2 DOTTHEN CHEM CO.,LTD. 6,084,300.62 4.70% 否 3 山东聚强化学有限公司 6,024,786.32 4.65% 否 4 SAINT GOBAY CO.,LTD. 5,225,136.01 4.04% 否 5 深

27、圳市远邦进出口有限公司 4,350,006.84 3.36% 否 合计 29,496,195.60 22.78% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 山东新昊化工有限公司 22,310,068.38 33.18% 否 2 临沂远博化工有限公司 11,010,034.19 16.37% 否 3 山东辛龙生物科技股份有限公司 5,792,405.47 8.61% 否 4 淄博金坤化工有限公司 5,676,252.65 8.44% 否 5 聊城煤杉新材料科技有限公司 5,196,976.53 7.73% 否 合计 49,985,737.

28、22 74.33% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 - 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 14 研发投入占营业收入的比例 0.00% - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 9 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 11,830,663.22 -17.16% 11.61% 14,280,612.88 -7.03% 12.63% -8.08% 应收账款

29、 13,547,332.80 4.06% 13.29% 13,018,173.74 -19.00% 11.51% 15.46% 存货 7,503,357.87 -41.57% 7.36% 12,842,351.54 89.96% 11.36% -35.21% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 34,589,546.17 -2.32% 33.94% 35,409,333.50 -7.22% 31.31% 8.40% 在建工程 18,845,670.08 18.23% 18.49% 15,939,745.16 6,034.70% 14.09% 31.23% 短期借款 27,950

30、,000.00 -0.18% 27.43% 28,000,000.00 -9.68% 24.76% 10.78% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 101,910,134.11 -9.89% - 113,090,771.02 9.50% - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，公司持有的存货比去年大幅减少原因：一方面是由于市场供大于求，价格下降很大，公司控制产成品库存量；另一方面公司为了保持与生产的同步，控制原材料的采购。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 淄博爱源进口有限公司是公司的全资子公司，作为公司出口经营业务的一个补充，主营业务：前置许可经营项目

31、：批发腐蚀品（禁止存储，有效期至 2015 年 9 月 25 日）。一般经营项目：自营和代理各类商品和技术的进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目要取得许可后经营，以上经营范围需审批或许可的，凭审批手续或许可手续经营）。 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司目前投资的金融资产:拥有山东桓台农村商业银行唐山支行股份 266,855 股，公司作为可供出售金融资产核算。 （三） 外部环境的分析 1、宏观经济环境 因公司盐酸羟胺主要应用于医药、农药、选矿和树脂四大领域，客户集中度高，受国家宏观经济影响很大。 2、行业发展 目前公司所属行业属于精细化工的细分领域，在产业结

32、构调整时期，行业面临日益严格的环保和节能压力、行业准入条件逐步提高、产品升级以及进口替代趋势、行业集中度逐步提高等新的行业发展形势，对公司来讲既是机遇又是挑战。 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 15 3、市场竞争 针对下游客户的技术改造和同行业的科技研发，市场竞争愈演愈烈，公司正积极引入专业技术人员，加大科研投入，对现有工艺进行技术改造和研发新产品。 （四） 竞争优势分析 1、行业经验优势 公司自成立以来，一直致力于盐酸羟胺及其相关产品的技术研发、工艺改进、生产自动化的提高和销售，在向客户提供产品及服务的过程中，积累了丰富的经验，掌握了关键工艺及生产专有技术，在业内及客户中赢得了

33、良好的口碑，树立了良好的企业形象，拥有较高的品牌知名度，为公司大力拓展全国范围内的业务奠定了良好的市场基础，赢得了市场先机。 2、团队优势 公司从事化工生产多年，拥有一批通晓行业知识、精通生产技术的专业人员、熟悉行业及市场的经营管理人员以及作风过硬、技能扎实的职工队伍。公司主要管理人员有多年企业管理经验，核心团队长期从事化工材料行业，对行业的产业特性、经营特点、管理模式、业务流程等有深入、全面的理解和把握。团队优势不仅让公司在研发方面保持行业前瞻性，而且在公司战略规划、运营管理方面保持行业的前瞻性，有力的推动了公司的发展。 3、规模优势 公司是行业内最大的生产企业，具有规模效益及品牌优势，吸引

34、了下游大量的优质规模型企业与公司进行业务合作，形成了稳定的合作关系。随着行业集中度的提高，公司的规模优势将更加显现，规模大客户资源多，产品在质量及价格方面将更加有竞争力，抵御经济低迷时期的能力也将更强。 4、产品结构优势 公司经过多年的技术研发和市场开拓，实现了对盐酸羟胺的上游产品的产业延伸以及利用盐酸羟胺的副产品生产甲酸钙产品，实现了盐酸羟胺生产过程的污水零排放以及副产品的综合利用，不仅大大消除了环保风险，而且丰富了公司的产品线，增加了公司的竞争实力和盈利增长点。 5、技术优势 多年来，公司注重高新产品开发和新工艺技术的创新，运用先进的工艺技术，一流的生产设备，完备的检测手段，生产质量优异的

35、产品。 本公司技术优势主要体现在以下方面：一是生产工艺先进、可靠。虽然生产方法与行业内其他厂家相似，但经过十几年的不断改进，在具体工艺设备方面，本公司具有很多独特之处，在原料预处理、产品精馏、生产自动控制等方面，形成了多项专有技术；二是综合利用资源，产品工艺流程日趋合理，物耗、能耗低，最大程度使所有物料、能量得到充分利用；三是产品质量高、竞争力强。在盐酸羟胺领域，宝源股份能够较好的控制盐酸羟胺中硫酸盐和铁离子杂质含量，生产的盐酸羟胺品质优；公司是工业盐酸羟胺行业标准 HG/T 3736-2013 的第一起草单位和第一起草人。 6、市场优势 公司以科学的管理，优良的售后服务，不断拓宽产品的市场占

36、领空间；公司采取加大营销力度的市场策略，加强产品的宣传，使公司高质量的产品、较高的知名度，畅销浙江、广东、江苏、东北三省、京津沪等国内 20 多个省市，同时，产品已远销到欧美、日本、韩国、东南亚等国家和地区，赢得了用户的信赖。在盐酸羟胺、硝基甲烷的高端市场，本公司都取得了竞争优势。 （五） 持续经营评价 多年来，公司上游供应商稳定，下游客户稳步增加，公司内部管理结构合理，不会对公司的持续经营产生重大影响。 （六） 扶贫与社会责任 公司积极加大安全环保方面的投入，履行自己对安全环保方面的责任；每年对职工进行职业病查体，关爱员工；参加政府组织的慈心一日捐；对唐三村修路进行赞助等一系列社会责任，促使

37、公山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 16 司、员工、环境等各方面共同发展。 二、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济环境风险 盐酸羟胺作为医药、农药等产品的中间体，市场领域广阔，与宏观经济状况相关性较大，并且本行业及下游行业产业也受宏观经济状况的影响很大，这样既会影响到原材料市场供应结构及价格的变化，又会影响到本行业产品的需求状况，宏观环境的变化将给行业发展带来不确定性很大。公司拟加大科研力量的投入，开发新产品，多种经营，来适应宏观经济环境带来的影响。 2、市场竞争风险 公司主要业务为精细化工的细分行业，盐酸羟胺、硝基甲烷、甲酸钙等行业集中度较低，市场竞争比较激烈

38、。尽管与同行业其他企业比较公司具有一定的优势，但随着技术的革新和激烈市场竞争都有可能导致公司产品市场份额的降低，进而影响公司的经营业绩增长。公司将加大科研力量的投入和技术人员的引进，提高现有产品竞争力的同时，开始新产品以摆脱不断增加的市场竞争压力。 3、安全环保风险 近年来我国在安全环保方面进一步加大了立法与执法力度和公众的环保意识也日益增强，这一趋势将最终反映在日益严格的废弃物排放标准上，化工生产企业将不可避免地增加环保方面的投资，进而对公司正常生产经营产生较大的不利影响。公司将加大安全环保方面的投入，加强员工的培训，保证安全生产的顺利进行与社会的可持续发展。 （二） 报告期内新增的风险因素

39、 1、技术革新：公司目前的技术力量虽能支撑现有产品的生产和技术改进，但在整体实力方面，还缺乏具有新产品研发能力的技术带头人和相应的研发队伍，技术储备也不足，对公司的发展有很大的瓶颈。随着科学技术的发展和同行业及上下游行业的技术改造，势必要求公司加大研发力度，引进专业技术人员，开发新产品，增加新的利润增长点。 2、担保风险：截止审计报告日山东思达电气有限公司的债务履行期限已满但未清偿债务，按照保证合同约定公司需承担连带责任保证，保证期间为债务人履行债务期限届满之日起两年。公司已与山东思达电气有限公司控股股东罗山及其配偶麻红梅签订反担保合同，即罗山和麻红梅将以个人所有和共同所有的全部财产和财产权利

40、向公司提供反担保。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： - 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 二、（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售

41、资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、质押） 责任类型 （一般或者连带） 是否履行必要决策程序 是否关联担保 山东贵合粮油工贸有限公司 10,000,000.00 12 个月 保证 连带 是 否 山东思达电气有限公司 6,000,000.00 12 个月 保证

42、 连带 是 否 总计 16,000,000.00 - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 16,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 公司为山东思达电气有限公司向桓台县农村信用合作联社借款 600 万元（2016 年 1 月 21 日-2017年 1 月 20 日）、向齐商银行股份有限公司桓台支行借款 480 万元（2

43、015 年 9 月 2 日-2016 年 9 月 1日）提供连带担保。因山东思达电气有限公司债务履行期限已满，但未足额清偿债务，按照保证合同约定公司需承担连带责任，保证期间为债务人履行债务期限届满之日起两年。 公司已与山东思达电气有限公司控股股东罗山及其配偶麻红梅签订反担保合同，即罗山和麻红梅将以个人所有和共同所有的全部财产和财产权利向公司提供反担保。 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 18 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 巩子连及配偶见素贞 为公司向中国银行桓台支行借款 800 万元提供

44、担保 8,000,000.00 是 巩子连及配偶见素贞 为公司向交通银行新村西路支行借款995 万元提供担保 9,950,000.00 是 巩子连及配偶见素贞、荣宣文及配偶荣秀华、王凤祥及配偶宗翠英 为公司向中国农业银行桓台支行借款1000 万元提供担保 10,000,000.00 是 总计 - 27,950,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为公司的持续经营提供资金保障，有利于公司的正常经营发展，不损害其他股东及第三方的利益。 （三） 承诺事项的履行情况 公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人及其他信息披露义务人正常履行承诺且无新增披露承

45、诺事项。 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 9,615,262 64.10% 0 9,615,262 64.10% 其中：控股股东、实际控制人 1,794,912 11.97% 0 1,794,912 11.97% 董事、监事、高管 1,794,912 11.97% - 1,794,912 11.97% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 5,384,738 35.90% 0

46、5,384,738 35.90% 其中：控股股东、实际控制人 5,384,738 35.90% 0 5,384,738 35.90% 董事、监事、高管 5,384,738 35.90% - 5,384,738 35.90% 核心员工 - - - - - 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 137 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 巩子连 2,602,700 0 2,602,700 17.35% 1,952,025 650,675

47、 2 荣宣文 1,428,580 0 1,428,580 9.52% 1,071,435 357,145 3 王凤祥 1,289,880 0 1,289,880 8.60% 967,410 322,470 4 王克荣 532,020 0 532,020 3.55% 399,015 133,005 5 窦强 515,580 0 515,580 3.44% 386,685 128,895 6 陈国云 450,000 0 450,000 3.00% 0 450,000 7 张元广 374,000 0 374,000 2.49% 280,500 93,500 8 荣兴南 289,800 0 289,8

48、00 1.93% 0 289,800 9 于学东 283,890 0 283,890 1.89% 212,918 70,972 10 王忠莲 236,050 0 236,050 1.57% 0 236,050 合计 8,002,500 0 8,002,500 53.34% 5,269,988 2,732,512 前十名股东间相互关系说明： 截止本报告披露之日，公司前十名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 20 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股

49、本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 本公司无控股股东。具体理由如下：根据公司法第二百一十六条的规定：控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分子五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。公司股东名册中的 137 名股东中，仅有一名股东巩子连的持股比例为 17.35%，其余 136 名股东的持股比例均低于 10%，股份比较散，单个股东均无法以其持有的股份数额对股东大会的决议产生重大影响。因此，公司不

50、存在控股股东。 （二） 实际控制人情况 本公司实际控制人为公司的董事、监事及高级管理人员等 8 名自然人股东，包括董事巩子连、荣宣文、王凤祥、窦强、王克荣，监事张元广、于学东及高级管理人员荣辉,其中荣宣文、王凤祥、窦强兼任公司高级管理人员。共同控制人合计持有公司 717.97 万股股权,占公司总股本的 47.86%。以上共同控制人通过签署一致行动人协议共同控制公司。协议约定及安排合法有效、权利义务清晰、责任明确，在报告期内及未来挂牌后可预期的 3 年内是稳定、有效的，共同拥有控制权的多人也不会发生重大变化。 巩子连，男，中国国籍，无境外永久居留权，1953 年 11 月出生，大学本科学历，中共

51、党员，助理工程师。1975 年 1 月至 1980 年 12 月在某部队服役，1981 年 1 月至 1981 年 6 月在山东万鑫建设有限公司工作，1981 年 7 月至 1987 年 1 月任桓台电镀厂副厂长，1987 年 2 月至 1998 年 6 月历任桓台县化工三厂副厂长、厂长。1998 年 6 月至 2011 年 2 月历任宝源有限、宝源股份董事长兼总经理。2011年 2 月至 2016 年 12 月任宝源股份董事长，2016 年 8 月至今任宝源股份董事。巩子连先生从事化工企业管理长达 20 余年，具有丰富的化工企业管理经验。 荣宣文，男，中国国籍，无境外永久居留权，1962 年

52、 10 月出生，大学本科学历，中共党员。1979年 8 月至 1986 年 5 月在唐马镇西马村小学任教，1986 年 5 月至 1998 年 5 月于桓台县化工三厂工作，1998 年 6 月至 2011 年 2 月历任宝源有限、宝源股份董事、副总经理。2011 年 2 月至 2016 年 12 月任宝源股份董事、总经理。2016 年 12 月至今任宝源股份董事长、总经理。 王凤祥，男，中国国籍，无境外永久居留权，1964 年 10 月出生，中专学历，中共党员。1986 年10 月至 1998 年 5 月于桓台县化工三厂工作，1998 年 6 月至今历任宝源有限、宝源股份公司董事、副总经理，2

53、009 年 3 月至 2012 年 2 月兼任宝源股份董事会秘书。 窦强，男，中国国籍，无境外永久居留权，1965 年 8 月出生，高中学历，中共党员。1987 年 12月至 1998 年 6 月在桓台县化工三厂工作；1998 年 6 月至今历任宝源有限、宝源股份董事、副总经理。 王克荣，男，中国国籍，无境外永久居留权，1954 年 12 月出生，大专学历，中共党员。1986 年7 月至 1998 年 5 月任职于桓台县化工三厂；1998 年 6 月至 2006 年 11 月在宝源有限工作任董事，2006年 12 月至 2009 年 2 月任阳信宝源总经理、公司董事，2009 年 3 月至 2

54、011 年 12 月任公司技术质量部部长，2011 年 12 月至今任宝源股份董事职务。 荣辉，男，中国国籍，无境外永久居留权，1975 年 3 月出生，中专学历。1998 年 6 月至 2003 年12 月在宝源有限工作，2004 年 1 月至 2007 年 12 月在宝源有限任财务主管，2008 年 1 月至 2012 年 12月任宝源股份财务经理，2013 年 1 月至今任宝源股份副总经理，2012 年 3 月至 2016 年 8 月兼任董事会秘书。 张元广，男，中国国籍，无境外永久居留权，1952 年 1 月出生，高中学历，中共党员。1972 年 5月至 1982 年 7 月在巴王小学

55、任教，1983 年 7 月至 1998 年 5 月在桓台县化工三厂工作，1998 年 6 月至2009 年 2 月任宝源有限技术质量部部长，2009 年 3 月至 2011 年 3 月任阳信宝源化工有限公司总经理，山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 21 公司监事，2011 年 3 月至今任宝源股份监事。 于学东，女，中国国籍，无境外永久居留权，1962 年 4 月出生，高中学历。1984 年 3 月至 1998年 5 月在桓台县化工三厂工作；1998 年 6 月至 2008 年 5 月在宝源有限销售部工作，2008 年 6 月至 2014年 5 月任宝源有限公司、宝源股份供应部经理

56、。2009 年 3 月至今兼任公司监事职务。 武福明，男，中国国籍，无境外永久居留权，1983 年 4 月出生，本科学历，中共党员。2005 年 6月至 2011 年 11 月在公司技术质量部工作，2011 年 11 月至 2014 年 3 月任铂源锂电生产部经理，2014年 3 月至今任公司技术质量部部长，2009 年 3 月至今兼任监事。 报告期内，实际控制人未发生变动。 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 22 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人

57、数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016-8-10 3.00 0.00 0.00 合计 3.00 0.00 0.00 （二） 利润

58、分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.50 0.00 0.00 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 荣宣文 董事长兼总经理 男 55 本科 2015.4.20-2018.4.19 是 巩子连 董事 男 64 本科 2015.4.20-2018.4.19 是 王凤祥 董事、副总经理 男 53 本科 2015.4.20-2018.4.19 是 王克荣 董

59、事 男 63 大专 2015.4.20-2018.4.19 是 窦强 董事、副总经理 男 52 高中 2015.4.20-2018.4.19 是 荣辉 副总经理 男 42 中专 2015.4.20-2018.4.19 是 张元广 监事会主席 男 65 高中 2015.4.20-2018.4.19 是 于学东 监事 女 55 高中 2015.4.20-2018.4.19 是 武福明 监事 男 34 本科 2015.4.20-2018.4.19 是 林永杰 董事会秘书 男 34 本科 2016.8.25-2018.4.19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事

60、、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截止信息披露日，董事、监事、高级管理人员及控股股东之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 荣宣文 董事长兼总经理 1,428,580 0 1,428,580 9.52% 0 巩子连 董事 2,602,700 0 2,602,700 17.35% 0 王凤祥 董事、副总经理 1,289,880 0 1,289,880 8.60% 0 王克荣 董事 532,020 0 532,020 3.55% 0 窦强 董事、副总经理 515,

61、580 0 515,580 3.44% 0 荣辉 副总经理 153,000 0 153,000 1.02% 0 张元广 监事会主席 374,000 0 374,000 2.49% 0 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 24 于学东 监事 283,890 0 283,890 1.89% 0 武福明 监事 0 0 0 0.00% 0 林永杰 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 7,179,650 0 7,179,650 47.86% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初

62、职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 巩子连 董事长 离任 董事 因个人身体原因辞去董事长职务，仍担任公司董事 荣宣文 董事、总经理 新任 董事长兼总经理 巩子连个人身体原因辞去董事长职务，董事会选举荣宣文担任公司董事长职务 荣辉 副总经理、董事会秘书 离任 副总经理 荣辉因工作重心转移辞去董事会秘书职务，仍担任公司总经理职务 林永杰 无 新任 董事会秘书 荣辉辞去董事会秘书，董事会聘请林永杰担任董事会秘书 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 荣宣文，男，中国国籍，无境外永久居留权，1962 年 10 月出生，大学本科学历，中共党员。1979 年 8 月至 1

63、986 年 5 月在唐马镇西马村小学任教，1986 年 5 月至 1998 年 5 月于桓台县化工三厂工作，1998 年 6 月至 2011 年 2 月历任宝源有限、宝源股份董事、副总经理。2011 年 2 月至今任宝源股份董事、总经理。 林永杰，男，中国国籍，无境外永久居留权，1983 年 1 月出生，大学本科学历。2006 年 7 月-2007 年 7 月在山东华鹏玻璃股份有限公司财务部工作，2007 年 7 月至今就职于山东宝源化工股份有限公司财务部。2016 年 8 月至今担任公司董事会秘书。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期

64、末人数 管理人员 22 22 技术人员 36 36 行政后勤人员 13 12 财务人员 6 7 生产人员 258 198 销售人员 13 11 员工总计 348 286 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 25 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 5 8 专科 17 17 专科以下 326 261 员工总计 348 286 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司加大对高学历人才的引进，加强职工培训，提高员工的综合素质。由于公司生产自动化的完善，减少了部分生产人员。公司今后将加大对专业技术人才的

65、引进，加大科研开发的投入。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 4 0 核心技术人员 4 4 532,020 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 截止本报告期内，核心员工未发生变化。 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 26 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是

66、否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、全国中小企业股份转让系统业务规则、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等规范性文件的要求，建立、健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，提高公司治理水平。公司的股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序严格按照有关法律法规的规定进行，权责分明、有效制衡、协调运营。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合公司法非上市公众公司监督管理办法等规范

67、性文件的要求，及时披露相关信息，使股东及时了解公司情况，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策严格按照公司法、全国中小企业股份转让系统业务规则、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等规范性文件的要求进行，合法、有效。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司没有修改公司章程的情形。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、三届四次会议审议通过了2015 年董事会工作报告2015 年财务决算报告2015 年利润分配预案2016

68、 年公司经营方针及目标2015 年年度总经理工作报告公司 2016 年年度财务预算方案关于召开 2015 年年度股东大会的决议； 2、三届五次会议审议关于审议公司 2016 年半年报报告的议案； 3、三届六次审议通过了关于审议公司向中国银行桓台支行贷款的议案关于审议关联方为公司贷款提供担保的偶发性关联交易的议案并同意将该议案提交股东大会审议关于聘请林永杰担任董事会秘书山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 27 的议案关于召开 2016 年第一次临时股东大会并提交股东大会审议事项的议案； 4、三届七次审议通过了关于审议公司向中国农业银行桓台支行贷款的议案关于审议关联方为公司向中国银行桓台

69、支行贷款提供担保的偶发性关联交易的议案关于审议公司向交通银行新村西路支行贷款的议案关于审议关联方为公司向交通银行新村西路支行贷款提供担保的偶发性关联交易的议案关于召开 2016 年第二次临时股东大会并提交股东大会审议事项的议案； 5、三届八次审议通过了关于变更公司董事长的议案。 监事会 2 1、三届二次会议审议通过了2015 年度监事会工作报告2015 年财务决算报告2015 年利润分配预案2016 年公司经营方针及目标公司 2016 年度财务预算方案； 2、三届三次会议审议通过了公司 2016 年半年报报告的议案。 股东大会 3 1、2015 年年度股东大会审议通过了公司 2015 年度董事

70、会工作报告、公司 2015 年年度监事会工作报告、公司 2015 年年度财务决算报告、公司 2016 年财务预算方案、公司 2015 年年度利润分配预案公司 2016 年经营方针及目标； 2、2016 年第一次临时股东大会审议通过了关于关联方为公司贷款提供担保的偶发性关联交易的议案； 3、2016 年第二次临时股东大会审议通过了关于关联方为公司的中国农业银行桓台支行贷款提供担保的偶发性关联交易的议案关于关联方为公司向交通银行新村西路支行贷款提供担保的偶发性关联交易的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的通知时间、召集方式、

71、表决程序等符合公司法全国中小企业股份转让系统业务规则及公司章程等规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均能依照公司法全国中小企业股份转让系统业务规则及公司章程的要求，履行各自的职责，切实履行应尽的义务和职责。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照全国中小企业股份转让系统业务规则，按期准确的披露相关信息，确保公司的股东、债权人、社会公众及时了解公司情况。公司还公布了公司信息披露联系人及联系方式，方便股东、债权人以及潜在的社会投资者与公司保持联系。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 截止本报告期末，监事会在本年度的监督活动中未发现

72、公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 在业务独立方面，公司有完整的业务体系，能够独自承担责任和履行义务；人员独立方面，公司依法与员工签订劳动合同，按时支付劳动薪酬和缴纳劳动保险；资产独立方面，公司合法拥有独立的经营办公场所及各项资产；机构独立方面，公司股东大会、董事会、监事会可以依法行使各自的职权；财务独立方面，公司设立财务部，配备了专职的财务人员，能够独立的进行会计核算。 （三） 对重大内部管理制度的评价 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 28 公司会计核算管理体系、财务管理和风险控制等各项内部控制制度均是按照现行法律法规

73、，并结合公司自身实际情况制定的， 符合现代企业制度的要求，在合规性和完整性方面不存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司尚未建立年报报告差错责任追究制度。 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 29 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 上会师报（2017）第 2443 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 20 号楼 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 朱清滨、高纯进 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2

74、审计报告正文： 山东宝源化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东宝源化工股份有限公司(以下简称“宝源化工”)财务报表，包括 2016年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表和合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是宝源化工管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发

75、表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、

76、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：高纯进 中国 上海 中国注册会计师：朱清滨 二一七年四月二十四日 一、 财务报表 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 30 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 11,830,663.22 14,280,612.88 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计

77、量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 2,971,174.88 12,254,684.19 应收账款 六、3 13,547,332.80 13,018,173.74 预付款项 六、4 1,399,729.25 1,309,191.36 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 1,176,422.22 709,504.67 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 7,503,357.87 12,842,351.54 划分为持有待售的资产

78、- - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、7 396,384.37 19,254.77 流动资产合计 - 38,825,064.61 54,433,773.15 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 六、8 266,855.00 266,855.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、9 34,589,546.17 35,409,333.50 在建工程 六、10 18,845,670.08 15,939,745.16 工程物资 - - - 固定资产清理 - -

79、- 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、11 3,987,079.30 4,243,633.06 开发支出 - - - 商誉 - - - 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 31 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、12 5,395,918.95 1,822,507.53 其他非流动资产 六、13 - 974,923.62 非流动资产合计 - 63,085,069.50 58,656,997.87 资产总计 - 101,910,134.11 113,090,771.02 流动负债： - 短期借款 六、14 27,950,000.00 28,000

80、,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、15 7,822,264.81 6,563,954.20 预收款项 六、16 2,653,374.29 1,627,190.15 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、17 2,454,318.14 1,070,949.19 应交税费 六、18 310,374.88 1,650,563.69 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其

81、他应付款 六、19 21,539.02 216,046.86 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 41,211,871.14 39128704.09 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 六、20 2,400,000.00 - 递延收益 - - - 递延

82、所得税负债 - - - 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 32 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 2,400,000.00 - 负债合计 - 43,611,871.14 39,128,704.09 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、21 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、22 26,973,142.51 26,973,142.51 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 六、23 117,107.26 348,523.24 盈余公积

83、六、24 6,155,669.96 6,155,669.96 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、25 10,052,343.24 25,484,731.22 归属于母公司所有者权益合计 - 58,298,262.97 73,962,066.93 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 58,298,262.97 73,962,066.93 负债和所有者权益总计 - 101,910,134.11 113,090,771.02 法定代表人： 荣宣文 主管会计工作负责人： 窦艳 会计机构负责人： 窦艳 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： -

84、货币资金 - 8,342,346.42 13,471,200.02 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 2,971,174.88 12,254,684.19 应收账款 十四、1 14,142,673.90 13,507,228.16 预付款项 - 1,018,269.25 1,306,471.36 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十四、2 3,955,158.64 687,312.52 存货 - 7,452,075.82 12,842,351.54 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 -

85、 - - 其他流动资产 - 378,160.14 - 流动资产合计 - 38,259,859.05 54,069,247.79 非流动资产： - 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 33 可供出售金融资产 - 266,855.00 266,855.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、3 500,000.00 500,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 34,589,546.17 35,409,333.50 在建工程 - 18,845,670.08 15,939,745.16 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生

86、产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 3,987,079.30 4,243,633.06 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 5,441,252.39 1,829,897.81 其他非流动资产 - - 974,923.62 非流动资产合计 - 63,630,402.94 59,164,388.15 资产总计 - 101,890,261.99 113,233,635.94 流动负债： - 短期借款 - 27,950,000.00 28,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融

87、负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 7,665,587.10 6,467,899.95 预收款项 - 2,581,568.18 1,627,190.15 应付职工薪酬 - 2,412,883.14 1,047,063.19 应交税费 - 310,374.88 1,650,563.69 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 21,539.02 206,046.86 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 40,941,952.32 38,998,763.84 非流动负债： - 长期借

88、款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 34 专项应付款 - - - 预计负债 - 2,400,000.00 - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 2,400,000.00 - 负债合计 - 43,341,952.32 38,998,763.84 所有者权益： - 股本 - 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债

89、- - - 资本公积 - 28,777,815.08 28,777,815.08 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - 117,107.26 348,523.24 盈余公积 - 6,155,669.96 6,155,669.96 未分配利润 - 8,497,717.37 23,952,863.82 所有者权益合计 - 58,548,309.67 74,234,872.10 负债和所有者权益合计 - 101,890,261.99 113,233,635.94 法定代表人： 荣宣文 主管会计工作负责人： 窦艳 会计机构负责人： 窦艳 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附

90、注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 129,493,627.77 173,639,774.47 其中：营业收入 六、26 129,493,627.77 173,639,774.47 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 141,533,497.54 146,744,131.11 其中：营业成本 六、26 117,084,625.03 123,314,299.37 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用

91、- - - 营业税金及附加 六、27 820,573.53 1,215,562.10 销售费用 六、28 11,077,829.48 10,432,819.37 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 35 管理费用 六、29 11,133,036.52 10,845,373.06 财务费用 六、30 1,580,879.50 1,358,504.80 资产减值损失 六、31 -163,446.52 -422,427.59 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） 六、32 25,047.44 25,047.44 其中：对联营企业和合营企业的投资

92、收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - -12,014,822.33 26,920,690.80 加：营业外收入 六、33 279,069.25 184,644.89 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、34 2,589,060.67 601,566.75 其中：非流动资产处置损失 - 13,840.00 477,483.60 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - -14,324,813.75 26,503,768.94 减：所得税费用 六、35 -3,392,425.77 6,529,423.26 五、净利

93、润（净亏损以“”号填列） - -10,932,387.98 19,974,345.68 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -10,932,387.98 19,974,345.68 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益

94、法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 36 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -10,932,387.98 19,974,345.68 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -10,932,387.98 19,974,345.68 归属于少数股东的综合收益总额 -

95、 - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.73 1.33 （二）稀释每股收益 - -0.73 1.33 法定代表人： 荣宣文 主管会计工作负责人： 窦艳 会计机构负责人： 窦艳 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 127,259,858.79 171,208,754.18 减：营业成本 十四、4 115,282,271.19 121,378,106.55 营业税金及附加 - 820,014.57 1,215,319.65 销售费用 - 10,574,815.88 9,928,911.29 管理费用 - 11,110,583.

96、44 10,813,421.76 财务费用 - 1,583,188.62 1,399,702.85 资产减值损失 - -10,435.20 -399,794.62 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） 十四、5 25,047.44 25,047.44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - -12,075,532.27 26,898,134.14 加：营业外收入 - 276,911.12 184,644.64 其中：非流动资产处置利得 - - 71,796.70 减：营业外支出 - 2,586,894

97、.23 601,566.75 其中：非流动资产处置损失 - 13,840.00 447,483.60 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - -14,385,515.38 26,481,212.03 减：所得税费用 - -3,430,368.93 6,523,032.98 四、净利润（净亏损以“”号填列） - -10,955,146.45 19,958,179.05 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - -

98、- （二）以后将重分类进损益的其他综合- - - 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 37 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -10,955,146.45 19,958,179.05 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.73 1.33 （二）稀释每股收益 - -0.73 1.33 法定

99、代表人： 荣宣文 主管会计工作负责人： 窦艳 会计机构负责人： 窦艳 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 156,685,801.82 204,696,401.96 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现

100、金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 518,423.45 444,744.85 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 296,000.27 1,420,738.53 经营活动现金流入小计 - 157,500,225.54 206,561,885.34 购买商品、接受劳务支付的现金 - 110,015,589.50 121,028,994.42 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 山东宝源化工股份有限公司

101、 2016 年度报告 38 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 20,087,381.15 25,308,332.69 支付的各项税费 - 5,991,117.70 16,622,093.13 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 12,026,442.77 11,301,865.91 经营活动现金流出小计 - 148,120,531.12 174,261,286.15 经营活动产生的现金流量净额 - 9,379,694.42 32,300,599.19 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 25,047

102、.44 25,047.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 25,047.44 25,047.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 5,648,090.16 20,192,801.55 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 5,648,090.16 20,192,801.55 投资活动产

103、生的现金流量净额 - -5,623,042.72 -20,167,754.11 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 32,950,000.00 34,757,740.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 32,950,000.00 34,757,740.00 偿还债务支付的现金 - 33,000,000.00 37,997,430.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 6,159,010.24 8,041,532.

104、67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 39,159,010.24 46,038,962.67 筹资活动产生的现金流量净额 - -6,209,010.24 -11,281,222.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 2,408.88 69,209.19 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,449,949.66 920,831.60 加：期初现金及现金等价物余额 - 14,280,612.88 13,359,781.28 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,183,066.22 14,280,

105、612.88 法定代表人： 荣宣文 主管会计工作负责人： 窦艳 会计机构负责人： 窦艳 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 39 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 154,247,080.79 201,837,547.20 收到的税费返还 - 408,588.30 156,929.94 收到其他与经营活动有关的现金 - 291,600.01 1,403,641.98 经营活动现金流入小计 - 154,947,269.10 203,398,119.12 购买商品、接受劳务支付的现金 -

106、 107,662,194.28 118,907,175.06 支付给职工以及为职工支付的现金 - 19,856,558.84 25,042,393.77 支付的各项税费 - 5,989,266.67 16,618,520.78 支付其他与经营活动有关的现金 - 11,736,706.01 11,022,032.94 经营活动现金流出小计 - 145,244,725.80 171,590,122.55 经营活动产生的现金流量净额 - 9,702,543.30 31,807,996.57 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 25,047.44 25,047.44 取得投资收益

107、收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 25,047.44 25,047.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 5,648,090.16 20,192,801.55 投资支付的现金 - 3,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 8,648,090.16 20,192,801.55 投资活动产生的现金流量

108、净额 - -8,623,042.72 -20,167,754.11 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 32,950,000.00 34,757,740.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 32,950,000.00 34,757,740.00 偿还债务支付的现金 - 33,000,000.00 37,997,430.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 6,159,010.24 8,041,532.67 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出

109、小计 - 39,159,010.24 46,038,962.67 筹资活动产生的现金流量净额 - -6,209,010.24 -11,281,222.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 656.06 66,415.76 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 40 五、现金及现金等价物净增加额 - -5,128,853.60 425,435.55 加：期初现金及现金等价物余额 - 13,471,200.02 13,045,764.47 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,342,346.42 13,471,200.02 法定代表人： 荣宣文 主管会计工作负责人： 窦艳 会计

110、机构负责人： 窦艳 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 41 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 26,973,142.51 - - 348,523.24 6,155,669.96 - 25,484,731.22 - 73,962,066.93 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - -

111、 - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 26,973,142.51 - - 348,523.24 6,155,669.96 - 25,484,731.22 - 73,962,066.93 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - -551,070.84 - - -15,432,387.98 - -15,663,803.96 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -

112、-10,932,387.98 - -10,932,387.98 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - -4,500,000.00 - -4,500,000.00 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报

113、告 42 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -4,500,000.00 - -4,500,000.00 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损

114、- - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -231,415.98 - - - - -231,415.98 1本期提取 - - - - - - - 410,671.77 - - - - 410,671.77 2本期使用 - - - - - - - 642,087.75 - - - - 642,087.75 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 26,973,142.51 - - 117,107.26

115、6,155,669.96 - 10,052,343.24 - 58,298,262.97 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 26,973,142.51 - - 899,594.08 4,159,852.05 - 13,506,203.45 - 60,538,792.09 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - -

116、 - - - - 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 43 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 26,973,142.51 - - 899,594.08 4,159,852.05 - 13,506,203.45 - 60,538,792.09 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - -551,070.84 1,995,817.91 - 11,978,527.77 - 13,423,274.84 （一）综合

117、收益总额 - - - - - - - - - - 19,974,345.68 - 19,974,345.68 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,995,817.91 - -795,817.91 - -6,

118、000,000.00 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,995,817.91 - -1,995,817.91 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -6,000,000.00 - -6,000,000.00 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - -

119、 - - - - - - - - - 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 44 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -551,070.84 - - - - -551,070.84 1本期提取 - - - - - - - 314,933.40 - - - - 314,933.40 2本期使用 - - - - - - - 866,004.24 - - - - 866,004.24 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本

120、年期末余额 15,000,000.00 - - - 26,973,142.51 - - 348,523.24 6,155,669.96 - 25,484,731.22 - 73,962,066.93 法定代表人： 荣宣文 主管会计工作负责人： 窦艳 会计机构负责人： 窦艳 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 28,777,815.08 - - 348,523.24 6,155,669.96 23,

121、952,863.82 74,234,872.10 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 28,777,815.08 - - 348,523.24 6,155,669.96 23,952,863.82 74,234,872.10 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - -231,415.98 - -15,455,146.45 -15,686,562.43 （一）综合收益总额 -

122、- - - - - - - - -10,955,146.45 -10,955,146.45 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 45 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - -4,500,000.00 -4,500,000.00 1提取盈余

123、公积 - - - - - - - - - - - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -4,500,000.00 -4,500,000.00 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - -

124、-231,415.98 - - -231,415.98 1本期提取 - - - - - - - 410,671.77 - - 410,671.77 2本期使用 - - - - - - - 642,087.75 - - 642,087.75 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 28,777,815.08 - - 117,107.26 6,155,669.96 8,497,717.37 58,548,309.67 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权

125、益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 28,777,815.08 - - 899,594.08 4,159,852.05 11,990,502.68 60,827,763.89 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 28,777,815.08 - - 899,594.08 4,159,852.05 11,990,502.68 60,827,763.89 山东

126、宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 46 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - -551,070.84 1,995,817.91 11,962,361.14 13,407,108.21 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 19,958,179.05 19,958,179.05 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -

127、 - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,995,817.91 -7,995,817.91 -6,000,000.00 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,995,817.91 -1,995,817.91 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -6,000,000.00 -6,000,000.00 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - -

128、 - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -551,070.84 - - -551,070.84 1本期提取 - - - - - - - 314,933.40 - - 314,933.40 2本期使用 - - - - - - - 866,004.24 - - 866,004.24 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00

129、 - - - 28,777,815.08 - - 348,523.24 6,155,669.96 23,952,863.82 74,234,872.10 法定代表人： 荣宣文 主管会计工作负责人： 窦艳 会计机构负责人： 窦艳 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 47 一、公司基本情况 1、基本情况 (1) 公司名称：山东宝源化工股份有限公司(以下简称“公司”) (2) 公司注册资本：人民币壹仟伍佰万元整(人民币 15,000,000.00 元) (3) 公司注册地址：淄博市桓台县唐山镇政府驻地 (4) 法定代表人：荣宣文 (5) 经营范围：制造、销售盐酸羟胺，甲酸钙、硝基甲烷（此项

130、有效期限以许可证为准）；经营本企业自产产品及技术的出口业务（国家统一联合经营的商品除外）；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家实行核定公司经营的进口商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务，进口销售硫酸羟胺、羰基铁粉（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2、历史沿革 (1) 公司系由山东宝源化工有限公司整体变更成立。2009 年 3 月 30 日，山东宝源化工有限公司对截止 2008 年 12 月 31 日的净资产折股，折为股份有限公司的股本计 9,525,600.00股，每股面值 1 元，未折股部分 19,296

131、,135.08 元计入了股份有限公司的资本公积，同时名称变更为山东宝源化工股份有限公司，公司在淄博市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，公司变更后的企业法人营业执照注册号为 370321228000702，注册资本 952.56 万元，实收股本 952.56 万元。 (2) 2009 年 4 月 24 日，经公司股东大会决议通过，公司向 1 名法人股东、41 名自然人股东定向私募股份 547.44 万股，每股面值 1 元，注册资本变更为 1,500 万元，实收股本 1,500万元。 (3) 2009 年 5 月，根据天津股权交易所有限公司（以下简称“天交所”）出具的关于公司股权挂牌交易的通知

132、，公司于 2009 年 5 月 27 日在天交所挂牌交易，股权代码为 837003，股权简称为“宝源股份”。挂牌后，公司股本为 1,500 万元，其中：有限售条件的股份总额为1,126.80万股，占总股本的75.12%，无限售条件的股份总额为373.20万股，占总股本的24.88%。 (4) 根据 2014 年 1 月公司股东大会决议通过的关于公司在天津股权交易所停牌及摘牌事宜的议案，2014 年 5 月 23 日，天津股权交易所有限公司研究决定同意公司终止股权在天交所挂牌交易，终止挂牌日期为 2014 年 5 月 23 日。 (5) 2014 年 6 月 18 日，公司与齐鲁股权交易中心有限

133、公司签署股权登记托管协议书，公司股权在齐鲁股权交易中心托管。 (6) 2016 年 7 月 7 日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司“股转系统函20164804 号”关于同意山东宝源化工股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函。公司股票于 2016 年 7 月 28 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。挂牌后，公司股本为 1,500 万元，其中：有限售条件的股份总额为 9,615,262 股，占总股本的 64.10%；山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 48 无限售条件的股份总额为 5,384,738.00 股，占总股本的 35.90%。 (7) 截至 201

134、6 年 12 月 31 日，公司股本为 1,500 万元，其中：有限售条件的股份总额为9,615,262 股，占总股本的 64.10%；无限售条件的股份总额为 5,384,738.00 股，占总股本的35.90%。 3、巩子连、荣宣文、王凤祥、王克荣、窦强、张元广、于学东、荣辉等 8 人通过签署一致行动协议约定在决定公司日常经营管理事项时共同行使股东权力，特别是在行使召集权、提案权、表决权时采取一致行动；并且在报告期内以上 8 人合计持有公司股份 717.965万股，占公司总股本的比例为 47.86%，所持股份报告期内未发生变化，具体持股情况如下： 姓名 职务 持股数量 持股比例 巩子连 董事

135、 2,602,700 17.35% 荣宣文 董事长、总经理 1,428,580 9.52% 王凤祥 董事、副总经理 1,289,880 8.60% 王克荣 董事 532,020 3.55% 窦 强 董事、副总经理 515,580 3.44% 张元广 监事 374,000 2.49% 于学东 监事 283,890 1.89% 荣 辉 副总经理 153,000 1.02% 合计 7,179,650 47.86% 根据以上事项判断：巩子连、荣宣文、王凤祥、王克荣、窦强、张元广、于学东、荣辉等 8 人系公司的实际控制人。 二、报告期合并财务报表范围 报告期公司合并范围包括母公司及 1 家子公司，子公司

136、为淄博爱源进出口有限公司。 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 1、遵循公司会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的企业会计准则、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定2014

137、 年修订以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 49 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公司营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 公司及境内子公司以人民币为记账本位币。公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控

138、制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担

139、其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本： 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和； 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用

140、，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额； 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 50 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理： 对取得的

141、被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如

142、有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由

143、公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权

144、，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 51 的，调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩

145、余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币

146、外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

147、货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 (3) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。 (4) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 52 相关的外币财务报表折算差额，自所

148、有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 9、金融工具 (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2) 持有至到期投资； 3) 应收款项(如是金融公司应加贷款的内容)； 4) 可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

149、 2) 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但

150、尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债

151、券利息，应单独确认为应收项目。 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 53 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。) 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 贷款和应收款项 贷款主要是指金融公司发放的贷款，金融公司按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，应当根据实际利率计算

152、。实际利率应在取得贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但

153、尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。 其他金融负

154、债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计量。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 终止确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 54 满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为

155、可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 (3) 金融负债终止确认

156、条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相

157、关资产或负债的不可观察输入值。 (5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值于资产负债表日低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若可供出售金融资产的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，

158、判断可供出售金融资产是否发生减值。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 10、应收款项 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 55 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：指期末单笔余额在 100 万元以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据为账龄组合，以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。 按组合计提坏账准备的计提方

159、法为账龄分析法。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备，确定的计提坏账准备的比例为： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 5% 5% 1-2 年(含 2 年) 10% 10% 2-3 年(含 3 年) 30% 30% 3-4 年(含 4 年) 50% 50% 4-5 年(含 5 年) 80% 80% 5 年以上 100% 100% (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由：单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。 坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提

160、坏账准备。 (4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 11、存货 (1) 存货的分类 存货包括原材料、在产品、发出商品、库存商品等。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货时按加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减

161、去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 56 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确

162、定存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。 12、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成

163、本： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定； 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 12号债务重组确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或

164、收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 57 益法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

165、益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权

166、益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同

167、控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或

168、者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 58 资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 13、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 该固定资产的成本能够可靠地计量。

169、(2) 各类固定资产折旧方法 固定资产均采用年限平均法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 5 年-20 年 5.00% 19.00%-4.75% 机器设备 5 年-10 年 5.00% 19.00%-9.50% 运输工具 4 年-10 年 5.00% 23.75%-9.50% 其他 3 年-8 年 5.00% 31.67%-11.88% 14、在建工程 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出； (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、无形资产 (1) 无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非

170、货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3

171、) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 59 年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。 (4) 对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下： 名称 使用年限 预计净残值率 土地使用权 17 年-42 年 - 计算机软件 5 年 - (5) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，于每年末进行减值测试。 (6) 内部研究开发 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与

172、开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有

173、足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 16、长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿

174、。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 60 生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

175、产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算

176、利得或损失。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限响的利息。 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本， 上述第项和第项应计入当期损益；第项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 公司确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同

177、到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 61 除符合设定提存计划条件的

178、情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 服务成本。 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 18、收入 (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。 (2) 销售商品收入的确认 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出

179、的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入公司； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 确认销售商品收入的具体标准 1) 国内销售产品在购买方接受产品并在签收单上签收后，开具发票同时确认收入； 2) 公司出口产品根据公司报关信息查询单确认报关完成并核对公司开具的出口商品专用发票后确认收入。 (3) 提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入公司； 交易的完工进度能够可靠地确定； 交易中已发

180、生和将发生的成本能够可靠地计量。 (4) 让渡资产使用权收入的确认 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认： 相关的经济利益很可能流入公司； 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 62 收入的金额能够可靠地计量。 19、政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： (1) 公司能够满足政府补助所附条件； (2) 公司能够收到政府补助。 公司将政府补助划分为与资产相关的政府

181、补助或与收益相关的政府补助的具体标准为：有文件的政府补助按照文件中规定的用途划分，没有文件的按拨款单中注明的用途划分。政府文件或拨款单未明确规定补助对象的一般划分为与收益相关的政府补助。 收到与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。收到与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 当公司能够满足政府补助所附条件且确定能够收到时，确认政府补助 20、递延所得税资产和递延所得税负债 所得税采用

182、资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 21、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 会计政策变更 报告期内，公司无需披露的重要会

183、计政策变更。 (2) 会计估计变更 报告期内，公司无需披露的重要会计估计变更。 五、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17% 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 63 城市维护建设税 应缴流转税额 5% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育附加 应缴流转税额 2% 地方水利建设基金 应缴流转税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 六、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 225,990.65 45,882.62 银行存款 11,604,672.57 14,234,730.26 其他货币资金 - - 合计 11,8

184、30,663.22 14,280,612.88 银行存款中无因冻结的原因对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 (1) 应收票据分类列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 2,971,174.88 12,254,684.19 (2) 期末公司无已质押的应收票据。 (3) 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 40,034,509.76 - (4) 期末无公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额

185、重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 14,879,110.83 100.00% 1,331,778.03 8.95% 13,547,332.80 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 14,879,110.83 100.00% 1,331,778.03 8.95% 13,547,332.80 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 64 按信用风险特征组合计提坏账

186、准备的应收账款 14,603,640.61 100.00% 1,585,466.87 10.86% 13,018,173.74 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 14,603,640.61 100.00% 1,585,466.87 10.86% 13,018,173.74 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内(含 1 年) 13,841,409.42 692,070.47 5.00% 1 至 2 年(含 2 年) 101,927.50 10,192.75 10.00% 2 至 3 年(含 3

187、年) 399,898.60 119,969.58 30.00% 3 至 4 年(含 4 年) 52,660.17 26,330.09 50.00% 4 至 5 年(含 5 年) - - - 5 年以上 483,215.14 483,215.14 100.00% 合计 14,879,110.83 1,331,778.03 8.95% (续上表) 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内(含 1 年) 12,992,815.05 649,640.75 5.00% 1 至 2 年(含 2 年) 400,898.60 40,089.86 10.00% 2 至 3 年(含 3 年) 38

188、0,353.67 114,106.10 30.00% 3 至 4 年(含 4 年) - - - 4 至 5 年(含 5 年) 239,715.65 191,772.52 80.00% 5 年以上 589,857.64 589,857.64 100.00% 合计 14,603,640.61 1,585,466.87 10.86% 确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。 (2) 计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-253

189、,688.84 元；收回或转回坏账准备金额 0 元。 (3) 按欠款方归集的截止期末余额前五名的应收账款情况 客户名称 与公司关系 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额的比例 已计提 坏账准备 SAINT GOBAY CO,LTD 非关联方 1,957,898.88 1 年以内 13.16% 97,894.94 山东聚强化学有限公司 非关联方 1,836,600.00 1 年以内 12.34% 91,830.00 深圳市远邦进出口有限公司 非关联方 1,483,384.00 1 年以内 9.97% 74,169.20 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 65 衡水衡林生物科技有限公司

190、 非关联方 1,133,761.30 1 年以内 7.62% 56,688.07 宁夏源生生物科技有限公司 非关联方 824,990.00 1 年以内 5.54% 41,249.50 合计 7,236,634.18 48.63% 361,831.71 4、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内(含 1 年) 1,193,945.39 85.30% 1,163,591.38 88.88% 1 至 2 年(含 2 年) 62,838.70 4.48% 60,000.00 4.58% 2 至 3 年(含 3 年) 60,000.00 4.2

191、9% 2,654.82 0.20% 3 年以上 82,945.16 5.93% 82,945.16 6.34% 合计 1,399,729.25 100.00% 1,309,191.36 100.00% (2) 按预付对象归集的截止期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例 时间 未结算原因 淄博恒德化工有限公司 336,000.00 24.00% 1 年以内 未到结算期 淄博兴鲁化工厂 227,211.31 16.23% 1 年以内 未到结算期 山东海澜化学工业有限公司 198,450.00 14.18% 1 年以内 未到结算期 东营市联成化工有限责任公司 99

192、,278.14 7.09% 1 年以内 未到结算期 山东海化华龙硝铵有限公司 62,097.50 4.44% 1-2 年 未到结算期 合计 923,036.95 65.94% 5、其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,493,689.96 92.49% 317,267.74 21.24% 1,176,422.22 单项金额不重大但单独计提坏账准备其他应收账款 121,366.64 7.51% 121,366.64 100

193、.00% - 合计 1,615,056.60 100.00% 438,634.38 27.16% 1,176,422.22 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 936,530.09 88.53% 227,025.42 24.24% 709,504.67 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 121,366.64 11.47% 121,366.64 100.00% - 合计 1,057,896.73 100.00% 348,392.06 32.

194、93% 709,504.67 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 66 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内(含 1 年) 1,022,493.39 51,124.67 5.00% 1 至 2 年(含 2 年) 104,401.68 10,440.17 10.00% 2 至 3 年(含 3 年) 30,042.17 9,012.65 30.00% 3 至 4 年(含 4 年) 100,000.00 50,000.00 50.00% 4 至 5 年(含 5 年) 200,312.35 160,249.88 80.00

195、% 5 年以上 36,440.37 36,440.37 100.00% 合计 1,493,689.96 317,267.74 21.24% (续上表) 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内(含 1 年) 448,777.37 22,438.87 5.00% 1 至 2 年(含 2 年) 106,300.00 10,630.00 10.00% 2 至 3 年(含 3 年) 112,000.00 33,600.00 30.00% 3 至 4 年(含 4 年) 208,312.35 104,156.18 50.00% 4 至 5 年(含 5 年) 24,700.00 19,76

196、0.00 80.00% 5 年以上 36,440.37 36,440.37 100.00% 合计 936,530.09 227,025.42 24.24% 确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 (2) 计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 90,242.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 (3) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 124,609.93 123,315

197、.17 保证金 146,846.00 146,846.00 借款 1,092,437.17 749,657.08 其他 251,163.50 38,078.48 合计 1,615,056.60 1,057,896.73 (4) 截止期末余额，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比例 坏账准备 期末余额 李树平 借款 200,000.00 4-5 年 12.38% 160,000.00 荣东亮 借款 192,234.50 注 1 11.90% 10,239.50 荣健 借款 139,944.00 1 年以内 8.66% 6,99

198、7.20 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 67 杨强 借款 128,789.00 1 年以内 7.97% 6,439.45 劳动保险金 其他 100,127.78 1 年以内 6.20% 5,006.39 合计 761,095.28 47.11% 188,682.54 注 1：1 年以内 179,678.62 元，1-2 年 12,555.68 元。 6、存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,126,997.39 25,831.05 3,101,166.34 2,506,731.13 25,831

199、.05 2,480,900.08 在产品 971,940.22 - 971,940.22 400,415.96 - 400,415.96 库存商品 3,017,697.04 - 3,017,697.04 7,147,227.86 - 7,147,227.86 发出商品 412,554.27 - 412,554.27 2,813,807.64 - 2,813,807.64 合计 7,529,188.92 25,831.05 7,503,357.87 12,868,182.59 25,831.05 12,842,351.54 (2) 存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期

200、末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 25,831.05 - - - - 25,831.05 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 127,343.36 1,481.97 预交企业所得税 269,041.01 17,772.80 合计 396,384.37 19,254.77 8、可供出售金融资产 (1) 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 266,855.00 - 266,855.00 266,855.00 - 266,855.00 按成本计量的 266,855.00

201、 - 266,855.00 266,855.00 - 266,855.00 (2) 按成本计量的可供出售金融资产 本期按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 桓台县农村信用合作联社 266,855.00 - - 266,855.00 (续上表) 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 68 被投资单位 在被投资单位持股比例 本期现金红利 桓台县农村信用合作联社 0.04% 25,047.44 9、固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计 (1) 账面原值 期初余额 25,120,890.65 34,618,374.2

202、9 4,701,737.59 2,199,664.07 66,640,666.60 本期增加金额 - 4,068,586.53 - 154,991.35 4,223,577.88 其中：购置 - 63,418.80 - 154,991.35 218,410.15 在建工程转入 - 4,005,167.73 - - 4,005,167.73 本期减少金额 - - 276,800.00 - 276,800.00 其中：处置或报废 - - 276,800.00 - 276,800.00 转入在建工程 - - - - - 期末余额 25,120,890.65 38,686,960.82 4,424,9

203、37.59 2,354,655.42 70,587,444.48 (2) 累计折旧 期初余额 7,583,614.62 17,445,190.46 3,069,294.86 1,484,364.95 29,582,464.89 本期增加金额 1,345,092.18 2,830,888.39 535,141.03 318,403.61 5,029,525.21 其中：计提 1,345,092.18 2,830,888.39 535,141.03 318,403.61 5,029,525.21 本期减少金额 - - 262,960.00 - 262,960.00 其中：处置或报废 - - 262

204、,960.00 - 262,960.00 转入在建工程 - - - - - 期末余额 8,928,706.80 20,276,078.85 3,341,475.89 1,802,768.56 34,349,030.10 (3) 减值准备 期初余额 - 1,648,868.21 - - 1,648,868.21 本期增加金额 - - - - - 其中：计提 - - - - - 本期减少金额 - - - - - 其中：处置或报废 - - - - - 期末余额 - 1,648,868.21 - - 1,648,868.21 (4) 账面价值 期末账面价值 16,192,183.85 16,762,0

205、13.76 1,083,461.70 551,886.86 34,589,546.17 期初账面价值 17,537,276.03 15,524,315.62 1,632,442.73 715,299.12 35,409,333.50 10、在建工程 (1) 工程项目类别 项目 期末余额 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 69 账面余额 减值准备 账面净值 1 万吨/年硝基甲烷精馏技术改造项目 - - - 4000 吨/年盐酸羟胺和 8000 吨/年甲酸钙改扩建项目 18,845,670.08 - 18,845,670.08 合计 18,845,670.08 - 18,845,670

206、.08 (续上表) 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 1 万吨/年硝基甲烷精馏技术改造项目 4,005,167.73 - 4,005,167.73 4000 吨/年盐酸羟胺和 8000 吨/年甲酸钙改扩建项目 11,934,577.43 - 11,934,577.43 合计 15,939,745.16 - 15,939,745.16 (2) 在建工程项目变动情况 项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 1 万吨/年硝基甲烷精馏技术 改造项目 4,005,167.73 - 4,005,167.73 - - 4000 吨/年盐酸羟胺 和 8000 吨/

207、年甲酸钙改扩建项目 11,934,577.43 6,911,092.65 - - 18,845,670.08 合计 15,939,745.16 6,911,092.65 4,005,167.73 - 18,845,670.08 11、无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 (1) 账面原值 期初余额 5,286,117.18 26,940.00 5,313,057.18 本期增加金额 - - - 其中：购置 - - - 本期减少金额 - - - 其中：处置 - - - 期末余额 5,286,117.18 26,940.00 5,313,057.18 (2) 累计摊销 期初余额 1,058,11

208、7.45 11,306.67 1,069,424.12 本期增加金额 252,413.76 4,140.00 256,553.76 其中：计提 252,413.76 4,140.00 256,553.76 本期减少金额 - - - 其中：处置 - - - 期末余额 1,310,531.21 15,446.67 1,325,977.88 (3) 减值准备 - - - (4) 账面价值 期末账面价值 3,975,585.97 11,493.33 3,987,079.30 期初账面价值 4,227,999.73 15,633.33 4,243,633.06 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报

209、告 70 12、递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,441,360.95 905,673.67 3,603,568.76 900,892.19 固定资产及无形资产账面价值与计税基础差异 3,467,362.61 866,840.65 3,686,461.37 921,615.34 可抵扣亏损 12,274,952.25 3,068,738.06 - - 预计负债 2,400,000.00 600,000.00 - - 合计 21,583,675.81 5,441,252

210、.38 7,290,030.13 1,822,507.53 (2) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 3,750.72 4,989.43 可抵扣亏损 887,211.67 794,901.98 合计 890,962.39 799,891.41 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 2018 423,745.80 423,745.80 2019 371,080.12 371,080.12 2020 76.06 76.06 2021 92,309.69 - 合计 887,211.67 794,901.98 13、其他

211、非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 - 974,923.62 14、短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 18,000,000.00 18,000,000.00 保证借款 9,950,000.00 10,000,000.00 合计 27,950,000.00 28,000,000.00 (1)抵押借款中 10,000,000.00 元系公司向中国农业银行股份有限公司桓台县支行借入，抵押物为桓国用（2009）第 G09056 号及桓国用（2014）第 02603 号的土地使用权证，并由山东梨花面业有限公司、荣宣文、巩子连、王凤祥提供连带责任保证；8,000,000.00 元

212、系公司向中国银行股份有限公司桓台县支行借入，抵押物为桓国用（2009）第 G09055 号的土地使用权证及桓台县字第 08-1802373 号房权证，并由山东梨花面业有限公司、巩子连、见素贞提供连带责任保证。 (2)保证借款中 9,950,000.00 元系公司向中国交通银行股份有限公司淄博分行借入，保证人为山东梨花面业有限公司、巩子连、见素贞。 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 71 15、应付账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 7,528,944.66 6,332,821.72 1 至 2 年（含 2 年） 69,249.67 75,997.70 2-至

213、3 年（含 3 年） 68,935.70 7,335.35 3 年以上 155,134.78 147,799.43 合计 7,822,264.81 6,563,954.20 16、预收款项 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,520,598.52 1,536,569.88 1 至 2 年（含 2 年） 45,384.50 2,078.82 2 至 3 年（含 3 年） 278.82 88,541.45 3 年以上 87,112.45 - 合计 2,653,374.29 1,627,190.15 17、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少

214、 期末余额 短期薪酬 1,070,949.19 19,180,016.35 17,796,647.40 2,454,318.14 离职后福利-设定提存计划 - 2,290,733.75 2,290,733.75 - 合计 1,070,949.19 21,470,750.10 20,087,381.15 2,454,318.14 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,025,369.47 17,370,251.34 15,978,922.39 2,416,698.42 职工福利费 - 480,945.95 480,945.95 - 社会保

215、险费 - 1,127,512.06 1,127,512.06 - 其中：工伤保险费 - 818,206.17 818,206.17 - 医疗保险费 - 227,546.16 227,546.16 - 生育保险费 - 81,759.73 81,759.73 - 住房公积金 - 160,707.00 160,707.00 - 工会经费和职工教育经费 45,579.72 40,600.00 48,560.00 37,619.72 合计 1,070,949.19 19,180,016.35 17,796,647.40 2,454,318.14 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减

216、少 期末余额 基本养老保险 - 2,173,325.29 2,173,325.29 - 失业保险费 - 117,408.46 117,408.46 - 合计 - 2,290,733.75 2,290,733.75 - 期末工资、奖金、津贴和补贴余额是尚未发放的 11、12 月份工资。 18、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 - 536,108.03 企业所得税 - 830,959.62 个人所得税 201,617.21 119,421.82 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 72 房产税 32,037.81 32,037.82 土地使用税 50,971.15 50,971

217、.15 城市维护建设税 11,697.18 36,847.84 教育费附加 7,025.77 22,108.69 地方教育费附加 4,683.83 14,739.15 水利建设基金 2,341.93 7,369.57 合计 310,374.88 1,650,563.69 19、其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金 8,500.00 62,000.00 其他 13,039.02 154,046.86 合计 21,539.02 216,046.86 20、预计负债 款项性质 期末余额 期初余额 逾期对外担保 2,400,000.00 - 详见附注十一、2 或有事项。 21、股本 股本 期

218、初余额 本期增减变动 (+、-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 15,000,000.00 - - - - - 15,000,000.00 22、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 26,797,942.51 - - 26,797,942.51 其他 175,200.00 - - 175,200.00 合计 26,973,142.51 - - 26,973,142.51 23、专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费用 348,523.24 410,671.77 642,087.75 117,107.26 本

219、项目系根据财政部、安全生产监管总局发布企业安全生产费用提取和使用管理办法规定计提、使用的安全生产费用。 24、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 6,155,669.96 - - 6,155,669.96 25、未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 年初未分配利润 25,484,731.22 13,506,203.45 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -10,955,146.45 19,974,345.68 减：提取法定盈余公积 - 1,995,817.91 应付普通股股利 4,500,000.00 6,000,000.00 山东宝源化工股份有限公司

220、2016 年度报告 73 期末未分配利润 10,052,343.24 25,484,731.22 26、营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 129,411,491.57 117,040,060.12 173,509,681.65 123,314,299.37 其他业务 82,136.20 44,564.91 130,092.82 - 合计 129,493,627.77 117,084,625.03 173,639,774.47 123,314,299.37 (2) 主营业务收入和主营业务成本(分产品) 产品名称 本期发

221、生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 盐酸羟胺 85,771,795.41 78,318,055.74 135,324,822.35 92,635,802.41 硝基甲烷 10,797,992.25 10,574,340.05 10,614,693.58 10,012,384.22 甲酸钙 31,125,468.37 26,749,233.56 26,485,175.27 19,771,381.77 其他 1,716,235.54 1,398,430.77 1,084,990.45 894,730.97 合计 129,411,491.57 117,040,060.12 17

222、3,509,681.65 123,314,299.37 (3) 前五名客户营业收入情况 客户名称 金额 比例 浙江国邦药业有限公司 7,811,965.81 6.03% DOTTHEN CHEM CO,LTD 6,084,300.62 4.70% 山东聚强化学有限公司 6,024,786.32 4.65% SAINT GOBAY CO,LTD 5,225,136.01 4.04% 深圳市远邦进出口有限公司 4,350,006.84 3.36% 合计 29,496,195.60 22.78% 27、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 245,114.94 552,528.2

223、4 教育费附加 147,032.76 331,516.92 地方教育费附加 98,021.82 221,011.30 地方水利建设基金 49,010.92 110,505.64 土地使用税 152,913.45 - 印花税 32,366.19 - 房产税 96,113.45 - 合计 820,573.53 1,215,562.10 28、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,564,022.61 2,672,947.15 包装费 1,244,230.06 1,319,706.38 运输费 5,854,017.23 6,025,446.83 山东宝源化工股份有限公司 2016 年

224、度报告 74 其他 415,559.58 414,719.01 合计 11,077,829.48 10,432,819.37 29、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,339,499.39 4,313,733.64 折旧费 1,572,994.17 1,760,186.84 税金 100,380.58 402,527.79 办公费 2,628,538.19 2,469,962.68 差旅费 265,047.71 233,323.72 无形资产摊销 256,553.76 257,040.43 业务招待费 453,610.10 455,095.30 其他 516,412.62 9

225、53,502.66 合计 11,133,036.52 10,845,373.06 30、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,659,010.24 2,041,532.67 减：利息收入 16,931.31 251,040.88 加：汇兑损失 -88,860.56 -468,585.86 加：其他 27,661.13 36,598.87 合计 1,580,879.50 1,358,504.80 31、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -163,446.52 -422,427.59 32、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有 期间的投

226、资收益 25,047.44 25,047.44 33、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 计入非经常性 损益的金额 发生额 计入非经性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 - - 71,796.70 71,796.70 其中：固定资产处置利得 - - 71,796.70 71,796.70 政府补助 276,760.96 276,760.96 67,941.04 67,941.04 其他 2,308.29 2,308.29 44,907.15 44,907.15 合计 279,069.25 279,069.25 184,644.89 184,644.89 计入报告期的政府补助：

227、项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 技术改造项目补贴 208,200.00 - 与收益相关 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 75 社保补贴 68,560.96 56,941.04 与收益相关 专利补贴 - 6,000.00 与收益相关 知识产权补贴 - 5,000.00 与收益相关 合计 276,760.96 67,941.04 34、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 计入非经常性 损益的金额 发生额 计入非经常性 损益的金额 预计负债 2,400,000.00 2,400,000.00 - - 非流动资产处置损失合计 13,840.00 13

228、,840.00 447,483.60 447,483.60 其中：固定资产处置损失 13,840.00 13,840.00 447,483.60 447,483.60 捐赠支出 11,000.00 11,000.00 58,000.00 58,000.00 赔偿款 154,076.74 154,076.74 - - 其他 10,143.93 10,143.93 96,083.15 96,083.15 合计 2,589,060.67 2,589,060.67 601,566.75 601,566.75 35、所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 180,

229、985.65 6,261,472.02 递延所得税费用 -3,573,411.42 267,951.24 合计 -3,392,425.77 6,529,423.26 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -14,324,813.75 26,503,768.94 按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,581,203.44 6,626,693.29 子公司适用不同税率的影响 - - 调整以前期间所得税的影响 180,985.65 - 非应税收入的影响 -6,261.86 -6,261.86 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -8,713.87 -91,00

230、8.17 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 22,767.75 - 所得税费用 -3,392,425.77 6,529,423.26 36、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 276,760.96 67,941.04 利息收入 16,931.31 251,040.88 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 76 往来款 - 1,039,411.10 其他 2,308.00 62,345.51 合计 296,000.27 1,420,738.

231、53 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用中的现金支出 7,513,806.87 7,749,874.16 管理费用中的现金支出 3,863,608.62 3,375,896.36 手续费 27,661.13 36,598.87 往来款 616,501.37 531.37 其他 4,864.78 138,965.15 合计 12,026,442.77 11,301,865.91 37、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 本期发生额 上期发生额 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -10,932,387.98 1

232、9,974,345.68 加：资产减值准备 -163,446.52 -422,427.59 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,029,525.21 5,152,611.01 无形资产摊销 256,553.76 257,040.43 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“”号填列) 13,840.00 375,686.90 固定资产报废损失(收益以“”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“”号填列) - - 财务费用(收益以“”号填列) 1,656,601.36 1,972,323.48 投资损失(收益以“”号填列) -25,04

233、7.44 -25,047.44 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -3,573,411.42 267,951.24 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) - - 存货的减少(增加以“”号填列) 4,288,271.77 -6,081,790.10 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) 8,361,371.87 10,555,538.68 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 4,699,239.79 825,437.74 其他 -231,415.98 -551,070.84 经营活动产生的现金流量净额 9,379,694.42 32,300,599.19 不涉及现金收支的重大投

234、资和筹资活动： 债务转为资本 - - 1 年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 现金及现金等价物净变动情况： 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 77 项目 本期发生额 上期发生额 现金的期末余额 11,830,663.22 14,280,612.88 减：现金的期初余额 14,280,612.88 13,359,781.28 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -2,449,949.66 920,831.60 注：将净利润调节为经营活动现金流量中的“其他”项系专项储备的变动额。 (2) 现金和现金等价物

235、的构成 项目 本期发生额 上期发生额 现金 11,830,663.22 14,280,612.88 其中：库存现金 225,990.65 45,882.62 可随时用于支付的银行存款 11,604,672.57 14,234,730.26 现金等价物 - - 其中：3 个月内到期的债券投资 - - 期末现金及现金等价物余额 11,830,663.22 14,280,612.88 38、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 无形资产 3,975,585.97 提供借款抵押担保 固定资产 383,548.19 提供借款抵押担保 39、外币货币性项目 项目 期末外币 余额 折算

236、汇率 期末折算 人民币余额 货币资金 其中：美元 104,905.92 6.9370 727,732.37 欧元 0.11 7.3068 0.80 应收账款 其中：美元 485,943.00 6.9370 3,370,986.59 七、合并范围的变更 无。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 淄博爱源进出口有限公司 桓台县 桓台县 商贸业 100.00% - 投资设立 九、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、其他流动资产、可供出售金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。

237、公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对公司经营业绩的负面山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 78 影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确认和分析面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 1、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存

238、款、应收款项等。 公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对债务人的财务状况、外部评级、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除应收账款金额前五名外，公司无其他重大信用集中风险，2016 年 12 月 31 日，应收账款前五名金额合计

239、 7,236,634.18 元。 2、流动风险 流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对公司信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。 3、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险。 (1) 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的

240、风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。 公司的利率风险主要产生于短期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 公司密切关注利率变动对公司利率风险的影响。2016 年 12 月 31 日公司银行借款余额27,950,000.00 元，利率的变动对公司影响较大。 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 79 (2) 外汇风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险。公司面临的汇率变动的风险主要

241、与公司外币货币性资产和负债有关。2016 年 12 月 31 日外币货币性资产折算人民币余额 4,098,719.76 元，期末外币货币性资产余额较小汇率的变动不会对公司造成较大风险。 十、关联方及关联交易 1、公司的控股股东及实际控制人情况 主要股东名称 主要股东对公司的持股比例 主要股东对公司的表决权比例 巩子连 17.35% 17.35% 荣宣文 9.52% 9.52% 王凤祥 8.60% 8.60% 王克荣 3.55% 3.55% 窦 强 3.44% 3.44% 张元广 2.49% 2.49% 于学东 1.89% 1.89% 荣 辉 1.02% 1.02% 报告期内巩子连、荣宣文、王凤

242、祥、王克荣、窦强、张元广、于学东、荣辉等 8 人通过签署一致行动协议约定在决定公司日常经营管理事项时共同行使股东权力，特别是在行使召集权、提案权、表决权时采取一致行动；并且在报告期内以上 8 人合计持有公司股份717.965 万股，占公司总股本的比例为 47.86%，所持股份报告期内未发生变化。 根据以上事项判断巩子连、荣宣文、王凤祥、王克荣、窦强、张元广、于学东、荣辉等8 人系公司的实际控制人。 2、公司的子公司情况 公司子公司的情况详见附注八。 3、其他关联方情况 关联方名称 与公司的关系 见素贞 巩子连之妻 武福明 公司监事 4、关联方担保情况 担保方 借款担保金额 借款起始日 借款到期

243、日 担保是否已经履行完毕 巩子连、见素贞 5,000,000.00 2015 年 4 月 9 日 2016 年 4 月 8 日 是 巩子连、见素贞 8,000,000.00 2015 年 8 月 21 日 2016 年 8 月 20 日 是 荣宣文、巩子连、王凤祥 10,000,000.00 2015 年 12 月 15 日 2016 年 12 月 13 日 是 巩子连、见素贞 5,000,000.00 2015 年 12 月 18 日 2016 年 12 月 17 日 是 巩子连、见素贞 9,950,000.00 2016 年 12 月 13 日 2017 年 11 月 22 日 否 荣宣文

244、、巩子连、王凤祥 10,000,000.00 2016 年 11 月 4 日 2017 年 11 月 3 日 否 巩子连、见素贞 8,000,000.00 2016 年 8 月 24 日 2017 年 8 月 24 日 否 5、关健管理人员薪酬 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 80 项目 本期发生额 上期发生额 关健管理人员薪酬 2,818,473.20 2,384,266.14 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无应披露的重大承诺事项。 2、或有事项 (1) 对外担保 截止 2016 年 12 月 31 日，公司对外担保明细如下

245、： 贷款银行 被担保方 担保金额 担保方式 桓台县农村信用合作联社 山东贵合粮油工贸有限公司 10,000,000.00 保证 桓台县农村信用合作联社 山东思达电气有限公司 6,000,000.00 保证 齐商银行股份有限公司桓台支行 山东思达电气有限公司 4,800,000.00 保证 (续上表) 贷款银行 被担保方 借款日期 还款日期 桓台县农村信用合作联社 山东贵合粮油工贸有限公司 2016 年 9 月 13 日 2017 年 9 月 12 日 桓台县农村信用合作联社 山东思达电气有限公司 2016 年 1 月 22 日 2017 年 1 月 20 日 齐商银行股份有限公司桓台支行 山东

246、思达电气有限公司 2015 年 9 月 2 日 2016 年 9 月 1 日 截止审计报告日山东思达电气有限公司的债务履行期限已满但未清偿债务，按照保证合同约定公司需承担连带责任保证，保证期间为债务人履行债务期限届满之日起两年。 十二、资产负债表日后事项 根据 2017 年 4 月 24 日召开的公司第三届董事会第十次会议通过的 2016 年度利润分配预案，公司 2016 年度拟每 10 股派发现金红利 1.50 元(含税)，此项分配方案尚待股东大会批准。 十三、其他重要事项 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无应披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款

247、(1) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 15,505,785.67 100.00% 1,363,111.77 8.79% 14,142,673.90 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 15,505,785.67 100.00% 1,363,111.77 8.79% 14,142,673.90 (续上表) 类别 期初余额 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 81 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账

248、面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 15,118,434.74 100.00% 1,611,206.58 10.66% 13,507,228.16 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 15,118,434.74 100.00% 1,611,206.58 10.66% 13,507,228.16 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内(含 1 年) 14,468,084.26 723,

249、404.21 5.00% 13,507,609.18 675,380.46 5.00% 1 至 2 年(含 2 年) 101,927.50 10,192.75 10.00% 400,898.60 40,089.86 10.00% 2 至 3 年(含 3 年) 399,898.60 119,969.58 30.00% 380,353.67 114,106.10 30.00% 3 至 4 年(含 4 年) 52,660.17 26,330.09 50.00% - - - 4 至 5 年(含 5 年) - - - 239,715.65 191,772.52 80.00% 5 年以上 483,215.

250、14 483,215.14 100.00% 589,857.64 589,857.64 100.00% 合计 15,505,785.67 1,363,111.77 8.79% 15,118,434.74 1,611,206.58 10.66% 确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-248,094.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 (3) 按欠款方归集的截

251、止期末余额前五名的应收账款情况 客户名称 与公司关系 期末余额 账龄 占应收账款期末 余额的比例 已计提 坏账准备 SAINT GOBAY CO,LTD 非关联方 1,957,898.88 1 年以内 12.63% 97,894.94 山东聚强化学有限公司 非关联方 1,836,600.00 1 年以内 11.84% 91,830.00 深圳市远邦进出口有限公司 非关联方 1,483,384.00 1 年以内 9.57% 74,169.20 衡水衡林生物科技有限公司 非关联方 1,133,761.30 1 年以内 7.31% 56,688.07 宁夏源生生物科技有限公司 非关联方 824,99

252、0.00 1 年以内 5.32% 41,249.50 合计 7,236,634.18 46.67% 361,831.71 2、其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 4,418,675.66 97.33% 463,517.02 10.49% 3,955,158.64 单项金额不重大但单独计提坏账准备其他应收账款 121,366.64 2.67% 121,366.64 100.00% - 合计 4,540,042.30 100.00% 584,88

253、3.66 12.88% 3,955,158.64 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 82 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 913,169.93 88.27% 225,857.41 24.73% 687,312.52 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 121,366.64 11.73% 121,366.64 100.00% - 合计 1,034,536.57 100.00% 347,224.05 33.56% 687,312

254、.52 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内(含 1 年) 3,947,479.09 197,373.95 5.00% 425,417.21 21,270.86 5.00% 1 至 2 年(含 2 年) 104,401.68 10,440.17 10.00% 106,300.00 10,630.00 10.00% 2 至 3 年(含 3 年) 30,042.17 9,012.65 30.00% 112,000.00 33,600.00 30.00% 3 至 4 年(含 4 年) 10

255、0,000.00 50,000.00 50.00% 208,312.35 104,156.18 50.00% 4 至 5 年(含 5 年) 200,312.35 160,249.88 80.00% 24,700.00 19,760.00 80.00% 5 年以上 36,440.37 36,440.37 100.00% 36,440.37 36,440.37 100.00% 合计 4,418,675.66 463,517.02 10.49% 913,169.93 225,857.41 24.73% 确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账

256、龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 (2) 计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 237,659.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 (3) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 124,609.93 123,315.17 保证金 146,846.00 146,846.00 借款 4,092,437.17 749,657.08 其他 176,149.20 14,718.32 合计 4,540,042.30 1,034,536.57 (4) 截止期末余额，按欠款方归

257、集的前五名的其他应收款情况 名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额比例 坏账准备 期末余额 淄博爱源进出口有限公司 借款 3,000,000.00 1 年以内 66.08% 150,000.00 李树平 借款 200,000.00 4-5 年 4.41% 160,000.00 荣东亮 借款 192,234.50 注 1 4.23% 10,239.50 荣健 借款 139,944.00 1 年以内 3.08% 6,997.20 杨强 借款 128,789.00 1 年以内 2.84% 6,439.45 合计 3,660,967.5 80.63% 333,676.15 注 1：1

258、年以内 179,678.62 元，1-2 年 12,555.68 元。 3、长期股权投资 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 83 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 500,000.00 - 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 淄博爱源进出口有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 4、营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 12

259、7,177,722.59 115,237,706.28 171,078,661.36 121,378,106.55 其他业务 82,136.20 44,564.91 130,092.82 - 合计 127,259,858.79 115,282,271.19 171,208,754.18 121,378,106.55 (2) 主营业务收入和主营业务成本(分产品) 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 盐酸羟胺 85,771,795.41 78,318,055.74 135,324,822.35 92,635,802.41 硝基甲烷 10,314,026.48

260、10,160,340.06 10,614,693.58 10,012,384.22 甲酸钙 31,091,900.70 26,759,310.48 25,139,145.43 18,729,919.92 合计 127,177,722.59 115,237,706.28 171,078,661.36 121,378,106.55 (3) 前五名客户营业收入情况 客户名称 金额 比例 浙江国邦药业有限公司 7,811,965.81 6.14% DOTTHEN CHEM CO,LTD 6,084,300.62 4.78% 山东聚强化学有限公司 6,024,786.32 4.73% SAINT GOB

261、AY CO,LTD 5,225,136.01 4.11% 深圳市远邦进出口有限公司 4,350,006.84 3.42% 合计 29,496,195.60 23.18% 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产取得的投资收益 25,047.44 25,047.44 十五、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -13,840.00 -375,686.90 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 276,760.96 67,941.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2

262、,572,904.07 -109,176.00 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 84 所得税影响额 573,654.36 102,980.53 合计 -1,736,328.75 -313,941.33 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -16.27% -0.73 -0.73 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -13.68% -0.61 -0.61 山东宝源化工股份有限公司 2017 年 4 月 24 日 山东宝源化工股份有限公司 2016 年度报告 85 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董秘办公室