837925_2017_港渊科技_2017年年度报告_2018-04-09.txt

1、公告编号：2018-008 1 证券代码：837925 证券简称：港渊科技 主办券商：安信证券 2017 年度报告 港渊科技 NEEQ:837925 中山港渊科技股份有限公司 Zhongshan GangYuan Technology Corp 公告编号：2018-008 2 公司年度大事记 2017 年 7 月，中山港渊科技股份有限公司与 JANOME 缝纫机工业株式会社签订今后开展产品制造及销售之事宜合同。经双方协商，中山港渊科技股份有限公司取得基于基本合同约定的两款产品（525A、525B）JANOME 品牌家用微型缝纫机在中国大陆境内制造和销售权。 2017 年 5 月，中山港渊科技股

2、份有限公司全资子公司中山港渊投资有限公司与武汉彤明汽车零部件有限公司签订购买厂房定制协议。 2017 年, 中山港渊科技股份有限公司获国家知识产权局批准通过 7 个实用新型专利与 1 个外观设计专利。 2017 年 7 月，中山港渊科技股份有限公司在中山温泉酒店举行新品发布会。本次会议主要发布在中国地区推出 JANOME 家用缝纫机的新产品 JANOME525。 2017 年 11 月，中山港渊科技股份有限公司与广州证券股份有限公司解除持续督导协议，并与安信证券股份有限公司签署中山港渊科技股份有限公司与安信证券股份有限公司之持续督导协议书。 2017 年 12 月，中山港渊科技股份有限公司与北

3、京分享时代科技股份有限公司达成战略合作。港渊科技用家用缝纫机产品赞助分享时代主办的相关盛典，用以宣传推广公司与产品。 2017 年，港渊科技全资子公司港渊投资受让自然人吴翰斌持有的星渊商务 20.00%股权和自然人黄伟志持有的星渊商务 50.00%股权。本次交易完成后子公司持有星渊商务 70%股权。 公告编号：2018-008 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 22 第七节 融资及利润分配情况 . 24 第八节 董事、监事、高级

4、管理人员及员工情况 . 25 第九节 行业信息 . 28 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告 . 34 公告编号：2018-008 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、港渊科技 指 中山港渊科技股份有限公司 投资公司、港渊投资 指 中山港渊投资有限公司 股东大会 指 中山港渊科技股份有限公司股东大会 董事会 指 中山港渊科技股份有限公司董事会 监事会 指 中山港渊科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商 指 安信证券股份有限公司 律师事务所 指 广东德元律师事务所 会计师事务所，中兴华 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 管理

5、层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 中山港渊科技股份有限公司章程 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 BOM 结构 指 组合产品分解各子部件构成图 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 审计报告 指 2017 年度审计报告（中兴华审字(2018)第 410010 号） 星渊商务 指 中山星渊电子商务科技有限公司 风采国际 指 风采国际有限公司、BRILLIANT IM

6、AGE INTERNATIONAL LIMITED 永渊商贸 指 中山市永渊商贸有限公司 珠海兄弟、兄弟公司 指 珠海兄弟工业有限公司 兄弟集团 指 BROTHER INDUSTRIES, LTD. JANOME、车乐美集团、车乐美 指 JANOME(THAILAND) CO.,LTD. NITTA 指 NITTA CORPORATION COMPANY 公告编号：2018-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈

7、良育、主管会计工作负责人陈小芳及会计机构负责人（会计主管人员）陈小芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中的风险 报告期内，公司的客户集中度较高，前五大客户销售收入占比较高。随着公司快速发展

8、，公司会不断优化客户结构。目前客户相对集中仍可能给本公司经营带来一定风险。如果公司主要客户流失或生产经营发生重大不利变化，将直接影响公司生产经营，对公司经营业绩造成不利影响。 部分厂房未取得产权证书的风险 公司冲床厂房、原材料仓、台干宿舍及主仓未办理房屋所有权证。公司已向中山市城乡规划局和中山市住房和城乡建设局提交补办手续的相关材料，并已取得由中山市城乡规划局颁发的建设用地规划许可证（地字第 080222015120009 号）、建设工程规划许可证（建字第 080042016030004 号）(原材料仓)、建设工程规划许可证（建字第 080042016030005 号）（台干宿舍）、建设工程规

9、划许可证（建字第 080042016030006 号）（配电房，材料仓及台干宿舍的配套设施）。公司上述未办理房产证的建筑物全部为公司投资建设，均是在公司依法取得国有土地使用权的土地上投资建造，其产权归公司所有，无任何产权纠纷，除未办理房屋所有权证外，并不会影响公司对上述房屋的实际占有、使用和收益，也不会影响公司的生产经营。 股权相对集中及控股股东不当控制的风险 报告期内，公司实际控制人陈良育通过风采国际间接持有公司股份 1,940 万股，占公司股本总额的 97%。根据公司章程和相关法律法规规定，实际控制人陈良育能够通过股东大会和董事会行使表决权并对公司实施控制和重大影响。虽然股份公司建立了完善

10、的法人治理结构，但陈良育仍能凭借其控股地位，公告编号：2018-008 6 对本公司的人员选任、生产经营决策、股利分配政策和兼并收购活动等造成影响。 汇率风险 公司缝纫设备产品、空气接头产品大部分用于出口，与国外客户通常以美元结算，美元汇率上升增加了公司产品销售收入，但未来如果汇率下降仍将对公司的营业收入和经营业绩造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中山港渊科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhongshan GangYuan Technology Corp 证券简称 港渊科技 证券代码 83792

11、5 法定代表人 陈良育 办公地址 广东省中山市坦洲镇第三工业区前进四路十号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 钟章清 职务 信息披露事务负责人 电话 0760-28170235 传真 0760-28170250 电子邮箱 test 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省中山市坦洲镇第三工业区前进四路十号，邮政编码：528467 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 7 月 5 日 挂牌时间 2016 年 11 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）

12、 C 制造业-C33 金属制品业-C331 结构性金属制品制造-C3311 金属结构制造 主要产品与服务项目 缝纫整机及零部件、空气接头的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 风采国际有限公司 实际控制人 陈良育 公告编号：2018-008 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914420007238349147 否 注册地址 广东省中山市坦洲镇第三工业区前进四路 10 号 否 注册资本 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公

13、地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 周婷 倪臻荣 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 根据全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引，公司股票转让方式自2018 年1 月15日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 64,515,048.

14、91 86,494,131.52 -25.41% 毛利率% 16.26% 18.90% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,208,580.87 7,212,332.27 -55.51% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,605,621.82 7,302,546.14 -78.01% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 9.20% 24.32% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.61% 24.62% - 基本每股收益 0.16 0.36 -55.56% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末

15、增减比例 资产总计 58,622,955.77 63,322,983.25 -7.42% 负债总计 22,029,642.52 30,061,738.43 -26.72% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,469,825.69 33,261,244.82 9.65% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.82 1.66 9.64% 资产负债率%（母公司） 37.00% 47.00% - 资产负债率%（合并） 37.35% 47.47% - 流动比率 2.05 1.63 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,061,111.54

16、 12,774,137.41 -108.31% 应收账款周转率 3.78 3.98 - 存货周转率 6.96 8.10 - 公告编号：2018-008 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -7.42% 8.30% - 营业收入增长率% -25.41% -26.32% - 净利润增长率% -57.64% -15.99% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -851,102.25 计入

17、当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,530.74 非经常性损益合计 2,138,367.01 所得税影响数 535,407.96 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,602,959.05 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 公告编号：2018-008 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主营业务为缝纫整机及零部件与空气接头的研发、生产与销售，参照中国证监会上市公司行业分类指

18、引，公司属于金属制品业（行业代码C33）；根据国家统计局发布的国民经济行业分类代码表（GB/T4754-2011），公司所处行业为“C33 金属制品业”下的“C3311 金属结构制造业”。 （一）公司的客户类型及盈利模式 公司定位于精密零部件供应商，专注于以精密冲压技术、精密数控车床、精密塑胶成型技术及自动化组装技术生产各类机械设备的精密零部件，目前公司主要业务类型为设备制造商提供精密零配件，报告期内公司主要利润来源为缝纫机设备零配件与空气接头产品的销售利润。 （二）公司的采购模式 公司的采购模式主要为“订单采购”模式。采购部门在收到客户订单后，根据在库产品和BOM 结构进行定量采购。根据采购

19、的内容，公司采购分为两种情形：一是生产材料和物品的采购；二是围绕公司生产所需的间接辅助材料采购。公司自主选择供应商并定期对供应商进行评估，坚持互利共赢合作模式，不存在对供应商的过度依赖。 （三）公司的生产模式 公司采用“以销定产”的生产模式。精密零部件行业的性质和市场特性决定了公司生产和销售需以下游客户为导向，需根据客户的订单组织生产。公司接受目标客户下达的订单后，转交生产部门，由生产部门根据订单要求制定生产图纸及加工方案，并组织实施生产。生产过程中，部分工序需委外加工，比如电镀、热处理及染黑等工序。 （四）公司的销售模式 公司业务采用直销与经销双模式进行销售。原有零部件业务与最终客户直接签订

20、销售订单合同，产品生产完毕后直接交付给客户；新增缝纫机整机销售业务采用委托授权总经销商进行销售。公司由原来单一设备零部件代工业务转向销代混合业务模式。 公司的商业模式较上期相比，销售模式有发生变化，在原来单一的代工直销基础上增加委托授权经销模式。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明: 报告期内，公司于 2017 年 2 月 13 日股东

21、会审议通过董事会提交的关于变更公司经营范围及对应修改公司章程的议案，2017 年 2 月 24 日完成工商变更手续。公司本次经营范围增加了缝纫机整机销售公告编号：2018-008 12 业务，能对公司收入与利润带来有利影响。2017 年缝纫机整机销售收入实现 185,700.98 元。公司的销售模式由原来单一直销模式增加了经销模式。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017年，公司大力加快转型步伐，在公司传统缝纫机零部件代工业务下滑趋势下，重新调整公司内部资源，加大投入空气快速接头新品的开发，同时积极布局推动获取车乐美家用缝纫机525系列产品生产、销售经营权。公司由原来单一设备零部件代工

22、业务转向销代混合业务模式。虽公司整体业务呈现下滑情况，但公司新增缝纫机销售业务，空气快速接头业务保持增长态势。 一、整体经营业绩： 2017年公司实现营业收入64,515,048.91元，比去年同期下降25.41%。实现净利3,054,841.43元，比去年同期下降57.64%。公司总资产为58,411,000.72元，净资产为36,593,313.25元，资产负债率为37.35%，结构合理。 二、报告期内公司生产经营具体措施： （1）因后续业务发展需要，推动港渊科技全资子公司中山港渊投资有限公司与武汉彤明汽车零部件有限公司签订购买厂房定制协议。预计 2018 年 7 月交付使用。 （2）公司

23、重点关注新技术、新产品开发，同时持续对已有技术产品优化开发，进一步丰富并优化了公司产品线。2017 年公司获国家知识产权局批准通过 7 个实用新型专利与 1 个外观设计专利。 （3）公司积极推动与 JANOME 缝纫机工业株式会社签订今后开展产品制造及销售之事宜合同。经双方协商，中山港渊科技股份有限公司取得基于基本合同约定的两款产品（525A、525B）JANOME 品牌家用微型缝纫机在中国大陆境内制造和销售权。 （4）加大 JANOME 品牌宣传推广活动，港渊科技在中山温泉酒店举行新品发布会。邀请了政府相关单位、新闻媒体与经销商前来参加发布会现场。 （5）为布局北方市场，港渊科技与北京分享时

24、代科技股份有限公司达成战略合作。港渊科技用家用缝纫机产品赞助分享时代主办的相关盛典，用以宣传推广公司与产品。 （6）加大力度对快速接头新产品的开发，进一步提升公司制作工艺技术水平。 (二) 行业情况 一、宏观政策 虽然我国精密零部件行业正在高速发展中，且已形成了完善的行业体系，但行业水平与欧美发达国家相比，还有一定的差距。国家连续出台了相关法律法规和政策对其大力推动和扶持。金属制品属于钢铁生产的深加工产品，金属制品业随着国民经济的蓬勃发展而快速增长 二、行业发展状况与趋势 经过近十年的大力发展，精密金属零部件制造行业在生产工艺、生产技术、质量管理、人才储备等方面都取得了极大地进步，行业发展水平

25、已基本能满足我国高端制造业的产业配套需求。但与国际工业强国相比，我国精密金属零配件制造行业发展水平仍有较大的差距和发展空间，主要体现在制造装备水平、关键技术水平、管理水平以及材料质量上。我国精密金属制造业行业现况主要呈现出以下特点： （1）我国精密金属制造行业的区域发展不平衡 我国各地区的经济发展很不平衡，长三角、珠三角及环渤海等经济圈的经济开放程度较高，市场经济和民营经济较为发达，集中了国内主要的精密金属制造企业。 （2）精密金属制造企业集中度低、技术水平参差不齐 公告编号：2018-008 13 近年来，我国精密金属制造行业发展较快，国有资本和民营资本纷纷介入该行业，据估计，目前我国有约近

26、万家从事精密金属制造的企业。虽然我国精密金属制造企业数量众多，但行业集中度低，技术水平参差不齐。 （3）精密金属制造行业产值增长较显著 随着制造业在我国国民经济中的比重和地位的提高，精密金属制造行业在工业生产总值中的比重也逐年提高。金属结构件产值的外包比率总体上也呈上升趋势。 （4）缝制设备制造行业现况 我国是世界缝纫设备生产大国，整机、零部件生产企业间专业分工与协作体系已经形成，社会化生产程度不断提高。虽然缝纫机整机行业在设计技术和品牌知名度上落后于国际先进水平，但缝纫机零部件行业产品门类齐全，品种丰富，产品质量已达到或接近国际先进水平。 三、市场容量 精密金属零部件加工市场巨大，被广泛应用

27、于家电、汽车、电子、医疗等民用领域和航空航天、高速列车和轨道交通、高端装备制造等高端制造领域。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 8,751,498.07 14.93% 21,993,939.78 34.73% -60.21% 应收账款 13,411,000.65 22.88% 19,859,701.04 31.36% -32.47% 存货 8,366,830.64 14.27% 6,814,103.35 10.76% 22.79% 长期股权投资 固定资产 11,4

28、11,489.28 19.47% 12,088,193.44 19.09% -5.60% 在建工程 307,252.42 0.52% 723,250.87 1.14% -57.52% 短期借款 长期借款 其他流动资产 10,669,422.66 18.20% 100.00% 资产总计 58,622,955.77 - 63,322,983.25 - -7.42% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 8,751,498.07 元，上年同期 21,993,939.78 元，同比上期末减少了 60.21%，主要是因为报告期末,公司持有其他流动资产 10,600,000 元，以及报告期内向子公司支

29、付投资款项 4,830,000 元所致，影响货币资金减少。 2、应收帐款 13,411,000.65 元，同比上期末减少了 32.47%，主要是收回上年 BRILLIANT IMAGE INTERNATIONAL LTD4,517,987.77 元货款，JANOME(THAILAND)CO.,LTD1,512,328.78 元货款；报告期内公司业务规模有所减少，营业收入比上年同期减少 25.41%，应收帐款相应会有所减少。 3、存货 8,366,830.64 元，上年同期 6,814,103.35 元，比上期增加 22.79%，主要原因是年末客户产品市场变化订单增加，生产末完工的半成品比同期增

30、长 44.05%；由于新增铜材供应商价格上涨，采购周期较长影响，公司提前采购原材料,原材料期末余额比同期增长 52.63%，从而导致存货余额增加。 公告编号：2018-008 14 4、固定资产 11,411,489.28 元，同比上期末减少了 5.60%，主要是资产报废清理减少。 5、在建工程 307,252.42 元，同比上期末减少了 57.52%，主要是未完工的模具工程。 6、其他流动资产 10,669,422.66 元,同比上期末增加了 100%,主要是未到期的银行理财产品10,600,000 元所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同

31、期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 64,515,048.91 - 86,494,131.52 - -25.41% 营业成本 54,022,645.37 83.74% 70,145,909.01 81.10% -22.99% 毛利率% 16.26% - 18.90% - - 管理费用 7,219,642.64 11.19% 5,067,405.31 5.86% 42.47% 销售费用 1,585,122.71 2.46% 1,699,325.69 1.96% -6.72% 财务费用 -117,171.75 -0.18% -1,057,026.25 -1.2

32、2% -88.91% 营业利润 1,816,265.07 2.82% 9,821,478.31 11.36% -81.51% 营业外收入 3,021,745.59 4.68% 1,372.33 0.00% 220,090.89% 营业外支出 569,516.84 0.88% 114,760.31 0.13% 396.27% 净利润 3,054,841.43 4.74% 7,212,332.27 8.34% -57.64% 项目重大变动原因： 1、营业收入 公司营业收入主要来源于主营业务即缝纫设备零部件和快速接头收入，其他业务收入为生产废料处理收入。 2017 年公司营业收入 64,515,04

33、8.91 元，2016 年营业收入 86,494,131.52 元，2017 年比 2016 年下降 25.41%。主要原因是家用缝纫设备市场主要在欧美发达国家，为降低成本，缝纫机制造商将主要生产基地转移到越南，减少了在国内的生产量。2017 年珠海兄弟的销售额 20,193,137.50 元，占营业收入比重是 32.37%，比上年同期减少 41.30%，国内订单逐步转移国外导致订单量迅速减少而收入减少。 2、 营业成本 公司营业成本随营业收入产生波动，2017 年公司营业收入 64,515,048.91 元，比上年同期下降25.41%， 2017 年营业成本为 54,022,645.37 元

34、，2017 年比上年同期下降 22.99%。主要由于公司主营业务收入减少导致的营业成本也相应减少。以及由于公司注重工艺改善，自动化程度较高，单位生产成本低，公司不断改进生产工艺和工装夹具，提高自动化水平，提高生产效率和设备利用率，产品质量稳定耗材较少，并减少生产人员的人工成本；公司的原材料主要为不锈钢、铝材、铜材等，均属于五金类产品制造产业，供应商较多，公司与主要供应商合作关系稳定，价格较为透明。 3、 管理费用 报告期内公司管理费用 7,219,642.64，较上期上升 42.47%，主要由于公司加强研发投入，并完成针板拉线机夹线装置，针板拉线机，包边底座，缝纫机穿线器，包边导向定位块，缝纫

35、机护针器和包边工具的研发，研发费用 2,677,342.19 元。 4、财务费用 公告编号：2018-008 15 报告期内公司财务费用-117,171.75 元，较上期下降 88.91%。主要是报告期内汇兑损益减少，公司产品销售收取外币的比重减少，内销占收入比为 63.36%，汇率变化产生的汇总损益影响较少。 5、 营业利润 报告期内公司营业利润 1,816,265.07 元，较上期下降 81.51%，主要是因为公司逐步进行产品结构调整，本年度注重产品研发,投入费用较大的增加；主营缝纫机零部件产品转移国外影响订单下降，导致本年度营业利润减少较明显。 6、营业外收入 报告期内公司营业外收入 3

36、,021,745.59 元，较上期增加 220,090.89%，主要是因为 2017 年公司获得新三板挂牌补贴和上市奖励款。 7、营业外支出 报告期内公司营业外支出 569,516.84 元,较上期上升 396.27%，主要是出售中心机、震动机、柴油发电机、线切割机、解放牌货车、报废设备，固定资产处置损失 554,588.03 元。 8、净利润 报告期内，公司营业收入主要来源于主营业务即缝纫机零部件和快速接头收入，其他业务收入主要为生产废料处理收入。公司 2017 年毛利率 16.26%，较上期减少 13.97%，主要原因是收入结构发生了变化,报告期主营缝纫机零部件产品占收入 69.57%,比

37、上年同期减少 35.83%，主要原因是客户选择消费水平较低国家，导致生产缝纫机零部件产品订单量减少；迷你缝纫机产品占收入 0.30%，是报告期内刚刚上市新产品，对新产品研发和业务开拓投入费用增加，导致净利润减少原因。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 62,388,590.19 85,993,498.02 -27.45% 其他业务收入 2,126,458.72 500,633.50 324.75% 主营业务成本 53,067,635.87 68,993,183.45 -23.08% 其他业务成本 955,009.50 1,152,725.56 -17

38、.15% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 缝纫机零件 43,401,014.64 69.57% 67,630,478.89 78.65% 空气接头 18,756,956.98 30.06% 18,352,034.86 21.34% 迷你缝纫机 185,700.98 0.30% 其他 44,917.59 0.07% 10,984.27 0.01% 合计 62,388,590.19 100.00% 85,993,498.02 100.00% 按区域分类分析： 适用不适用 收入构成变动的原因： 1、2017 年主营业务收入较 2

39、016 年减少 27.45%，主要缝纫机产品收入占营业收入的比例 2017 年度为 69.57%，2016 年度为 78.19%，主要原因是因为下游客户的缝纫机项目转移国外生产，导致国内订单量快速减少。 2、2017 年其他业务收入 2,126,458.72 元，较 2016 年增加 1,625,825.22 元，增加 324.75%，原因是制造车间生产过程中，产生的铜渣会返回给铜材供应商重新铸成铜材，再销售给本公司，这个过程供公告编号：2018-008 16 应商只收取加工费。由于采购供应商临时停产，公司更换新供应商，该供应商不回收铜渣，公司只能将铜渣对外销售，销售收入在其他业务收入列示，导

40、致其他业务收入增加。 3、公司为多元化发展需要，2017 年开始生产迷你缝纫机产品，本期产量尚小，所以收入较少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 珠海兄弟工业有限公司 20,193,137.50 32.37% 否 2 KANG YUAN CO.,LTD 18,250,367.59 29.25% 是 3 NITTA CORPORATION COMPANY 17,662,027.87 28.31% 否 4 JANOME(THAILAND) CO.,LTD 3,838,655.66 6.15% 否 5 霓达摩尔科技(常州)有限公司 1,094

41、,929.11 1.76% 否 合计 61,039,117.73 97.84% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中山市泰泽机械设备有限公司 9,012,165.20 22.59% 否 2 宁波博威合金材料股份有限公司 3,698,588.85 9.27% 否 3 东莞市山诚金属材料有限公司 3,244,989.70 8.14% 否 4 东莞市展翔五金制品有限公司 3,164,602.02 7.93% 否 5 珠海满天电子有限公司 2,591,518.01 6.50% 否 合计 21,711,863.78 54.43% - 注：中

42、山市泰泽机械设备有限公司原名中山市佳楠金属制品有限责任公司 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,061,111.54 12,774,137.41 -108.31% 投资活动产生的现金流量净额 -12,458,557.17 -1,138,814.61 -993.99% 筹资活动产生的现金流量净额 277,227.00 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-1,061,111.54 元，较 2016 年减少 108.31%，主要原因是缝纫机零部件产品转移生产基地导致产量减少，收入大幅下降，缝纫机零部件销售收入比上

43、年减少35.83%，缝纫机零部件产品占主营销售收入 69.57%影响波动较大。经营活动现金流入 81,849,043.93 元，较上年同期减少 20.69%；购买商品接受劳务支付的现金 60,669,891.79 元,较上年同期增加 5.54%,主要是期末提前采购原材料费用增加。 2、投资活动产生的流量净额为-12,458,557.17 元，较 2016 年减少 993.99%，主要是向子公司投资支付 4,830,000 元；及报告期投资购买未到期的银行理财产品金额 10,600,000 元所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额 277,227.00 元，系吸收中山星渊电子商务科技有限公司股东

44、吴翰斌的投资收到现金增加。 公告编号：2018-008 17 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 中山港渊投资有限公司（以下简称“港渊投资”）为中山港渊科技股份有限公司（以下简称“港渊科技”）全资子公司，港渊科技持有港渊投资 100%的股份。中山港渊投资有限公司成立于 2016 年 6 月，公司成立时注册资本为人民币 350 万元，实缴资本 0 元，2016 年度公司对港渊投资实际出资 5 万元。2017年 6 月，公司对港渊投资公司进行增资，新增注册资本 350 万元，本次增资后，港渊投资注册资本为 730万元。2017 年度公司对港渊投资实际出资 483 万元。 中山星

45、渊电子商务科技有限公司（以下简称“星渊电子”）成立于 2016 年 10 月 13 日，注册资本 25万美元，2017 年 3 月 13 日，港渊投资收购黄伟志持有的星渊电子 50%的股权，收购吴翰斌持有的星渊电子 20%的股权。本次转让后，星渊电子股权结构为：1.港渊投资出资金额 17.50 万美元，出资比例 70%。2.吴翰斌出资金额 7.50 万美元，出资比例 30%。港渊科技间接持有星渊电子 70%的股份。 报告期内，本公司不存在单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 为适度提高部分短期闲置资金使用效率，进一步提高

46、公司的整体收益，报告期内，公司购买广发银行薪加薪 16 号集合版理财产品 1,000 万元，及购买工商银行无固定期限超短期人民币理财产品 410 万元，实现到账理财收益 39.71 万元，截至报告期末，公司持有理财产品 1,060 万元。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会201715号发布了企业会计准则第 1

47、6 号政府补助（2017 年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行企业会计准则第 16 号

48、政府补助（2017 年修订）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 公告编号：2018-008 18 报告期内增加子公司中山星渊电子商务科技有限公司，属于合并报表范围。2017 年 3 月 13 日，本公司之子公司中山港渊投资有限公司收购黄伟志持有的中山星渊电子商务科技有公司 50%的股权，收购吴翰斌持有的中山星渊电子商务科技有公司 20%的股权，本次转让后，中山星渊电子商务科技有公司股权结构如下： 1.中山港渊投资有限公司出资金额 17.50 万美元，出资

49、比例 70%。 2.吴翰斌出资金额 7.50 万美元，出资比例 30%。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司积极开展生产经营工作，为员工提供就业岗位并依法让员工享受相关权利。同时公司主动承担保护自然环境的义务，公司积极改造排污系统，公司内部推展环保知识宣导活动。 三、 持续经营评价 报告期内，公司生产业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务生产业务等经营指标健康；经营管理层、高技术人员队伍稳定，没有发生违法违规行为，因此，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内公司末发生对持续经营能力有重大不利影响

50、的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、客户集中的风险 报告期内，公司对前三大客户销售收入占比较高。目前客户相对集中仍可能给本公司经营带来一定风险。如果公司主要客户流失或生产经营发生重大不利变化，将直接影响公司生产经营，对公司经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司将进一步加快加强新产品及渠道的建设，同时调整资源配置，通过销售市场及产品的不断扩充改善销售集中度过高的现状。 2、部分厂房未取得产权证书的风险 公司冲床厂房、原材料仓、台干宿舍及主仓未办理房屋所有权证。公司已向中山市城乡规划局和中山市住房和城乡建设局提交补办手续的相关材料，并已

51、取得由中山市城乡规划局颁发的建设用地规划许可证（地字第080222015120009号）、建设工程规划许可证（建字第080042016030004号）(原材料仓)、建设工程规划许可证（建字第080042016030005号）（台干宿舍）、建设工程规划许可证（建字第080042016030006 号）（配电房，材料仓及台干宿舍的配套设施）。公司上述未办理房产证的建筑物全部为公司投资建设，均是在公司依法取得国有土地使用权的土地上投资建造，其产权归公司所有，无任何产权纠纷，除未办理房屋所有权证外，并不会影响公司对上述房屋的实际占有、使用和收益，也不会影公告编号：2018-008 19 响公司的生产经

52、营。目前公司正在依照政府要求重新设计改造排污排水工程，消防工程。 应对措施：继续与政府单位协调沟通申报办理手续。同时调整内部生产面积做好租用部分厂房对应。 3、股权相对集中及控股股东不当控制的风险 报告期内，公司实际控制人陈良育通过风采国际间接持有公司股份 1,940 万股，占公司股本总额的97%。根据公司章程和相关法律法规规定，实际控制人陈良育能够通过股东大会和董事会行使表决权并对公司实施控制和重大影响。虽然股份公司建立了完善的法人治理结构，但陈良育仍能凭借其控股地位，对本公司的人员选任、生产经营决策、股利分配政策和兼并收购活动等造成影响。 应对措施：公司制定关联交易管理办法、对外投资管理办

53、法、对外担保管理办法，建立健全了三会制度，并将持续不断地完善公司治理机制及内部控制体系，严格执行各项规章制度，以保障公司及各股东的利益不受实际控制人不当控制而产生损害。报告期内未出现实际控制人不当控制的情况。 4、汇率风险 公司缝纫设备产品、空气接头产品大部分用于出口，与国外客户通常以美元结算，美元汇率上升增加了公司产品销售收入，但未来如果汇率下降仍将对公司的营业收入和经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司与主要客户约定“供销双方每三个月确认一次汇率变动，当汇率变动5%时，以供销双方各负担 50%的方式调整结算单价”。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素 公告编号：2018

54、-008 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否

55、是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 30,000,000.00 18,250,367.59 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 总计 30,000,000.00 18,250,367.59 注：公司与关联方的销售按照市场价格定价，公司与关联方的毛利率水平

56、与非关联方的其他客户类似产品相当，关联定价公允。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 武汉峰采五金制品有限公司 销售已使用的固定资产 81,735.95 是 2017 年 8 月 16日 2017-033 KANG YUAN CO.,LTD 采购服务费 10,991.21 是 2017 年 8 月 162017-033 公告编号：2018-008 21 日 KANG YUAN CO.,LTD 采购服务费 8,192.61 否 总计 - 100,919.77 - - - 偶发性关联交易的必要性、

57、持续性以及对公司生产经营的影响： 注：公司向关联方销售，是整合上下游资源，不断拓展业务渠道的正常所需，是合理、必要和真实的，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 报告期内，公司与关联方采购是属不良产品工时服务费，占总采购金额的比重为 0.05%，关联交易不会对公司财务状况及经营成果产生重大影响。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 3 月，港渊科技全资子公司港渊投资受让自然人吴翰斌持有的星渊商务 20.00%股权和自然人黄伟志持有的星渊商务 50.00%股权。股权交易完成后子公司持有星渊商务 70%股权。 2017 年 5 月，中山

58、港渊科技股份有限公司全资子公司中山港渊投资有限公司与武汉彤明汽车零部件有限公司签订购买厂房定制协议。该项目有两栋厂房合计建筑总面积 4380 平方米。合同交易金额 1,100万元，已预付 360 万元，预计 2018 年 7 月交付子公司。 中山港渊投资有限公司成立于 2016 年 6 月，公司成立时注册资本为人民币 350 万元，实缴资本 0元，2016 年度公司对港渊投资实际出资 5 万元。2017 年 6 月，公司对港渊投资公司进行增资，新增注册资本 350 万元，本次增资后，港渊投资注册资本为 730 万元。2017 年度公司对港渊投资实际出资 483万元。 公告编号：2018-008

59、 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% - 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 19,400,000 97.00% - 19,400,000 97.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - -

60、- 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 2 备注：1、以上董监高持股不含间接持股数量 2、港渊科技总经理、董事长、实际控制人陈良育先生通过风采国际有限公司间接持有公司97%股份。 3、港渊科技董事尹远智先生通过中山市永渊商贸有限公司间接持有公司3%股份。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 风采国际 有限公司 19,400,000 0 19,400,000 97.00% 19,400,000 0 2 中山市永

61、渊商贸有限公司 600,000 0 600,000 3.00% 600,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明： 1、 截止 2017 年 12 月 31 日，公司实际控制人陈良育先生持有风采国际有限公司 100%股权，为风采国际有限公司法定代表人。 2、 截止 2017 年 12 月 31 日，尹远智先生通过持有中山市永渊商贸有限公司 100%股权间接持有公司 3%股份并担任公司董事。 3、 陈良育先生与尹远智先生不存在关联关系。 公告编号：20

62、18-008 23 除此以外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 风采国际有限公司（以下简称“风采国际”）持有 19,400,000 股公司股份，占公司股份总额的 97.00%，是公司的控股股东。陈良育持有风采国际 100.00%的股权，间接持有公司 97.00%的股权；控股股东风采国际有限公司是依据萨摩亚国际公司法，于 2011 年 6 月 29 日注册成立的萨摩亚国际公司。风采国际法定股本为一百万美元，注册地址为萨摩亚艾比亚境外商会邮政信箱 217 号。陈良育持有风采国际 100%股权。 (二) 实际控

63、制人情况 陈良育，男，1974 年 10 月 6 日出生，中国台湾籍，研究生学历，1996 年毕业于台湾高苑科技大学，2008 年毕业于清华大学 EMBA；2000 年 7 月创立中山港渊工业有限公司并一直担任董事长兼总经理；股份公司成立后，担任股份公司法定代表人、董事长兼总经理。 公告编号：2018-008 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情

64、况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 公告编号：2018-008 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈良育 董事长、总经理 男 43 硕士 2015 年 11 月27 日2018 年11 月 26 日 是 尹远智 董事 男 46 大专 2015 年 11 月27 日2018 年11 月 26 日 是 陈小芳 董事、财务负责人 女 44 大专 2015 年 11 月27 日2018 年11

65、月 26 日 是 陈伟 董事 男 36 高中 2015 年 11 月27 日2018 年11 月 26 日 是 宋建红 董事 男 42 高中 2015 年 11 月27 日2018 年11 月 26 日 是 苏瑞华 监事会主席 男 37 中专 2015 年 11 月27 日2018 年11 月 26 日 是 丁勇 监事 男 34 大专 2015 年 11 月27 日2018 年11 月 26 日 是 钟章清 监事、信息披露负责人 男 36 大专 2015 年 11 月27 日2018 年11 月 26 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员

66、相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在其他关联关系，风采国际持有公司 97%股份为控股股东，陈良育先生持有风采国际 100%股份为公司实际控制人。 公告编号：2018-008 26 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 陈良育 董事长、总经理 19,400,000 0 19,400,000 97.00% 0 尹远智 董事 600,000 0 600,000 3.00% 0 合计 - 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 0 (三)

67、 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 38 32 生产人员 155 133 技术人员 30 32 财务人员 5 5 员工总计 228 202 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 0 0 专科 14 17 专科以下 213 184 员工总计 228 202 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1人员变动，报告期内，公司因战

68、略发展及业务运营需要，对技术人员加强考核，淘汰了少数岗位技能不达标的技术人员，由于改善自动生产设备，生产人员减少。 2公司进行人才内部结构调整，引进及招聘，报告期内，公司通过社会招聘，行业内部推荐等多方公告编号：2018-008 27 面吸引了符合岗位要求及企业文化的人才，补充了企业成长需要的新鲜血液，推动了企业内部优胜劣汰，也巩固和增加公司的管理团队，从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源保障。 3薪酬政策，公司依据现有的组织结构和管理模式，为最大限度的激发员工工作积极性制造了完善的薪酬体系和绩效考核制度，按员工承担的职责和工作绩效支付报酬。 4公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心

69、人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 不适用。 公告编号：2018-008 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差

70、错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。依据公司法、公司章程等文件制定了年报信息披露重大差错责任追究制度。 报告期内，公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照相关法律法规履行相应的权利和义务，公司重大的经营决策和财务管理均按照公司章程及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股

71、东未出现违法违规的现象和重大缺陷，并能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认定，公司治理机制完善，符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等有关法律法规的要求，公司股东按照公司章程的规定，依照其所持有的股份份额享有平等权利，并承担相应义务，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，确保股东充分行使股东权利。公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认定，公

72、司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大经营决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，公司相关机构和人员，均未出现违法、违规的现象，并能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实公告编号：2018-008 29 际情况符合相关法律法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 2017 年1月20日，公司召开第一届董事会第七次会议，会议审议通过了关于变更经营范围并修改公司章程的议案，同意修改现行章程第二章第十二条相关条款。 2017 年2月13日，公司召开2017年第一次临时股东大会，审议通过了由第一届董事会第七次会议 提交的上述议案。

73、 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 （一）2017 年 1 月 20 日上午在公司会议室召开第一届董事会第七次会议审议关于变更公司经营范围及对应修改公司章程的议案、关于提请召开 2017 年第一次临时股东大会议案。 （二）2017 年 2 月 27 日上午在公司会议室召开第一届董事会第八次会议审议关于预计2017 年度日常性关联交易的议案。关于提请召开 2017 年第二次临时股东大会议案的议案 （三）2017 年 4 月 10 日上午在公司会议室召开第一届董事会第九次会议审议了关于公司 2016 年度董事会工作

74、报告的议案；关于公司 2016 年总经理工作报告的议案；关于公司2016 年年度报告及摘要的议案；关于 2016年度利润分配的议案；关于提请召开公司2016 年年度股东大会的议案；关于 2016 年财务决算报告的议案；关于 2017 年财务预算报告的议案；关于年度报告重大差错责任追究制度的议案；关于续聘 2017 年财务审计机构的议案；关于追认 2016 年关联交易的议案；2016 年度审计报告的议案 （四）2017 年 5 月 22 日上午在公司会议室召开第一届董事会第十次会议，主要审议了向全资子公司中山港渊投资有限公司增资的议案；关于全资子公司中山港渊投资有限公司购买资产的议案；关于提请召

75、开 2017 年第三次临时股东大会议案。 （五）2017 年 8 月 16 日上午在公司会议室召开第一届董事会第十一次会议，主要审议了关于公司 2017 年半年度报告的议案；关于使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案；关于追认使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案；关于追认 2017 上半年度偶发性关联交易的议案；关于提请召开 2017 年第四次临时股东大会的议案。 （六）2017 年 9 月 29 日上午在公司会议室公告编号：2018-008 30 召开第一届董事会第十二次会议，主要审议了关于公司与广州证券股份有限公司解除持续督导协议的议案；关于公司与承接主办券商安信证券股份有限公司签署持续

76、督导协议的议案；关于的议案；关于提请股东大会授权董事会全权办理持续督导主办券商更换相关事宜的议案；关于提请召开2017 年第五次临时股东大会的议案。 （七）2017 年 12 月 13 日上午在公司会议室召开第一届董事会第十三次会议，主要审议了关于变更全资子公司经营范围的议案； 监事会 2 （一）2017 年 4 月 10 日下午在公司会议室召开第一届监事会第三次会议，审议了关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案；关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案；关于2016 年度利润分配的议案；关于 2016 年财务决算报告的议案；关于 2017 年财务预算报告的议案；关于续聘 2017 年

77、财务审计机构的议案；2016 年度审计报告的议案；关于年度报告重大差错责任追究制度的议案。 （二）2017 年 8 月 16 日下午在公司会议室召开第一届监事会第四次会议，审议了关于公司 2017 年半年度报告的议案 股东大会 6 （一）2017 年 2 月 13 日上午在公司会议室召开 2017 年度第一次临时股东大会，审议关于变更经营范围及对应修改公司章程的议案。 （二）2017 年 3 月 15 日上午在公司会议室召开 2017 年度第二次临时股东大会，审议了关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案。 （三）2017年5月8日上午在公司会议室召开2016年年度股东大会，审议关于201

78、6年度董事会工作报告的议案；关于2016年度监事会工作报告的议案；关于2016年财务决算报告的议案；关于2017 年度财务预算报告的议案；关于公司2016年年度报告及摘要的议案；关于续聘2017财务审计机构的议案；关于2016年利润分配的议案；关于追认2016年关联交易的议案；2016年度审计报告的议案 （四）2017 年 6 月 7 日上午在公司会议室召开 2017 年度第三次临时股东大会，审议了向全资子公司中山港渊投资有限公司增资的议案；关于全资子公司中山港渊投资有限公司购买资产的议案 （五）2017 年 9 月 6 日上午在公司会议室召开 2017 年度第四次临时股东大会，审议了关公告编

79、号：2018-008 31 于追认 2017 上半年度偶发性关联交易的议案 （六）2017 年 10 月 17 日上午在公司会议室召开 2017 年度第五次临时股东大会，审议了关于公司与广州证券股份有限公司解除持续督导协议的议案；关于公司与承接主办券商安信证券股份有限公司签署持续督导协议的议案；关于的议案；关于提请股东大会授权董事会全权办理持续督导主办券商更换相关事宜的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建

80、立现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开和表决程序符合有关法律、法规的要求运行良好。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司按照公司法等相关法律法规的要求，不断完善公司治理，公司的各项重大事项均按照制度的规定和要求进行决策，三会召开的流程更加规范，决议执行情况良好。公司管理层本身既是经理人，也是公司股东。公司总经理陈良育、财务总监陈小芳、信息披露人钟章清都有参加各自职务对应的培训班学习增长知识。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格遵守证监会和股转系统的要求进行信息披露，充分保障股东的知情权。公司信息披露事务负责人专职信息披露及投资者关系管理，并按照相关法律法规的要求，通过全国中小

81、企业股份转让系统信息披露平台（）真实、准确、完整、及时、公平进行信息披露，保障投资者权益。同时在日常工作中，通过电话、邮件、网站等形式，加强与投资者的交流和沟通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立。 （一）业务独立情况 公司主要从事缝纫机零部件及快速接头生产两大业务的生产、销售和研发。公司具有完整的业务流程、

82、独立的生产经营场所以及独立的研发、供应、销售。具备独立运营其业务和直接面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公允的关联交易，不公告编号：2018-008 32 存在因与关联方之间存在关联关系而使本公司的独立性受到不利影响的情况。业务方面已明显独立。 （二）资产独立情况 公司是由有限公司整体变更设立，完全继承了原有限公司的资产与业务体系，包括与经营性业务相关的固定资产、流动资产、无形资产等资产。公司资产与股东资产严格独立，并完全独立运营，公司具有开展业务所需的技术、设备、设施和场所。这些资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东共用的情况。公司对

83、所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。公司在资产方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间已明显独立。 （三）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生；财务总监等管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务；未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格独立；公司单独设立财务部，财务人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。公司在人员方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间已

84、明显独立。 （四）财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，财务人员均专职在公司工作，不存在兼职情形；建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策，不受控股股东干预。公司独立开设银行账户，独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司在财务方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间已明显独立。 （五）机构独立情况 公司依照公司法、非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序制订了公司章程并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督

85、机构的法人治理结构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，各机构、部门依照公司章程和各项规章制度行使职权。本公司的生产经营场所与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格独立，不存在混合经营、合署办公的情况，公司的机构独立。主要从事缝纫机零部件及快速接头生产两大业务的生产、销售和研发。公司与控股股东及实际控制人所控制的其他企业之间不存在同业竞争，亦不存在显失公平的关联交易。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定，进行公司财务核算，确保公司会计核算体系的建设和相关工作的正常开展，有效的保护了投资者的利益。 2.关于财

86、务管理体系 报告期内，公司严格贯彻执行公司各项财务制度、管理办法、操作程序，在日常财务工作中严格管理，强化实施,并继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，始终强化风险意识，建立了相应的风险管控机制，在有效的分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 报告期内，未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发现重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司建立了年度报告差错责任追究制公告编号：2018-008 33 度。 公告编号

87、：2018-008 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字（2018）第 410010 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2018 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 周婷 倪臻荣 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2018）第 410010 号 中山港渊科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中山港渊科技股份有限公司（以下简称“港渊科技公司”）财务报表，包

88、括 2017 年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了港渊科技公司 2017 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于港渊科技公司，并履行了职业道

89、德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 港渊科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括港渊科技公司 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要

90、报告。 公告编号：2018-008 35 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估港渊科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算港渊科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督港渊科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保

91、证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

92、 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对港渊科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致港渊科技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的

93、总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就港渊科技公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：周婷 中国北京 中国注册会计师：倪臻荣 2018 年 4 月 10 日 公告编号：2018-008 36 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动

94、资产： 货币资金 8,751,498.07 21,993,939.78 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 13,411,000.65 19,859,701.04 预付款项 3,704,356.69 2,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 254,521.57 252,065.91 买入返售金融资产 存货 8,366,830.64 6,814,103.35 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,669,422.66 流动资产合计 45,157,630.28

95、 48,921,810.08 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 11,411,489.28 12,088,193.44 在建工程 307,252.42 723,250.87 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,321,225.22 1,386,330.95 开发支出 公告编号：2018-008 37 商誉 长期待摊费用 327,666.66 递延所得税资产 97,691.91 203,397.91 其他非流动资产 非流动资产合计 13,465,325.49 14,401,173.17 资

96、产总计 58,622,955.77 63,322,983.25 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 21,461,675.81 27,269,083.03 预收款项 22,527.99 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 463,529.44 825,833.77 应交税费 33,595.13 1,966,821.63 应付利息 应付股利 其他应付款 48,314.15 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债

97、 其他流动负债 流动负债合计 22,029,642.52 30,061,738.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 公告编号：2018-008 38 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 22,029,642.52 30,061,738.43 所有者权益（或股东权益）： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,555,611.20 3,555,611.20 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,330,5

98、20.55 970,959.69 一般风险准备 未分配利润 11,583,693.94 8,734,673.93 归属于母公司所有者权益合计 36,469,825.69 33,261,244.82 少数股东权益 123,487.56 所有者权益合计 36,593,313.25 33,261,244.82 负债和所有者权益总计 58,622,955.77 63,322,983.25 法定代表人：陈良育主管会计工作负责人：陈小芳会计机构负责人：陈小芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,375,796.35 21,947,903.10 以公

99、允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 13,529,456.65 19,859,701.04 预付款项 31,900.00 2,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 148,460.39 252,065.91 存货 8,131,292.52 6,814,103.35 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,669,422.66 流动资产合计 40,886,328.57 48,875,773.40 非流动资产： 公告编号：2018-008 39 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,880,000.00 5

100、0,000.00 投资性房地产 固定资产 11,358,489.77 12,088,193.44 在建工程 307,252.42 723,250.87 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,321,225.22 1,386,330.95 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 96,904.41 203,397.91 其他非流动资产 非流动资产合计 17,963,871.82 14,451,173.17 资产总计 58,850,200.39 63,326,946.57 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应

101、付账款 21,452,856.69 27,269,083.03 预收款项 应付职工薪酬 463,529.44 825,833.77 应交税费 24,683.37 1,966,821.63 应付利息 应付股利 其他应付款 48,314.15 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 21,989,383.65 30,061,738.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 公告编号：2018-008 40 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 21,989,383.65

102、30,061,738.43 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,555,611.20 3,555,611.20 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,330,520.55 970,959.69 一般风险准备 未分配利润 11,974,684.99 8,738,637.25 所有者权益合计 36,860,816.74 33,265,208.14 负债和所有者权益合计 58,850,200.39 63,326,946.57 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收

103、入 64,515,048.91 86,494,131.52 其中：营业收入 64,515,048.91 86,494,131.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 62,782,045.92 76,672,653.21 其中：营业成本 54,022,645.37 70,145,909.01 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 494,630.95 727,397.23 公告编号：2018-008 41 销售费用 1,585,122.71 1,699,325.69 管理费用 7,219,642.64

104、5,067,405.31 财务费用 -117,171.75 -1,057,026.25 资产减值损失 -422,824.00 89,642.22 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 397,123.82 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -313,861.74 其他收益 三、营业利润（亏损以“”号填列） 1,816,265.07 9,821,478.31 加：营业外收入 3,021,745.59 1,372.33 减：营业外支出 569,516.84 114,760.31 四、利润总额（

105、亏损总额以“”号填列） 4,268,493.82 9,708,090.33 减：所得税费用 1,213,652.39 2,495,758.06 五、净利润（净亏损以“”号填列） 3,054,841.43 7,212,332.27 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 3,054,841.43 7,212,332.27 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -153,739.44 2.归属于母公司所有者的净利润 3,208,580.87 7,212,332.27 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司

106、所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,054,841.43 7,212,332.27 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,

107、208,580.87 7,212,332.27 公告编号：2018-008 42 归属于少数股东的综合收益总额 -153,739.44 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.16 0.36 （二）稀释每股收益 0.16 0.36 法定代表人：陈良育主管会计工作负责人：陈小芳会计机构负责人：陈小芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 64,522,654.76 86,494,131.52 减：营业成本 54,082,149.31 70,145,909.01 税金及附加 489,387.09 727,397.23 销售费用 1,618,553.62 1,

108、699,325.69 管理费用 6,596,308.92 5,063,590.46 财务费用 -116,725.91 -1,056,974.72 资产减值损失 -425,974.00 89,642.22 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 397,123.82 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -313,861.74 其他收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） 2,362,217.81 9,825,241.63 加：营业外收入 3,017,347.52 1,372.33 减：营业外支出 569,516.84 114,5

109、60.31 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 4,810,048.49 9,712,053.65 减：所得税费用 1,214,439.89 2,495,758.06 四、净利润（净亏损以“”号填列） 3,595,608.60 7,216,295.59 （一）持续经营净利润 3,595,608.60 7,216,295.59 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位

110、以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 公告编号：2018-008 43 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,595,608.60 7,216,295.59 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 78,090,743.21 98,469,575.41 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额

111、向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 685,621.61 107,133.99 收到其他与经营活动有关的现金 3,072,679.11 207,766.80 经营活动现金流入小计 81,849,043.93 98,784,476.20 购买商品、接受劳务支付的现金 60,669,891.79 57,308,899.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支

112、付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,231,871.47 15,632,762.55 支付的各项税费 3,745,060.98 4,714,804.35 支付其他与经营活动有关的现金 5,263,331.23 8,353,872.84 经营活动现金流出小计 82,910,155.47 86,010,338.79 经营活动产生的现金流量净额 -1,061,111.54 12,774,137.41 公告编号：2018-008 44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 39,897,123.82 取得投资收

113、益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 592,551.79 41,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 9,097.98 投资活动现金流入小计 40,498,773.59 41,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,857,330.76 1,180,614.61 投资支付的现金 50,100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 52,957,330.76 1,180,614.61 投资活动产生的现金流量净额

114、 -12,458,557.17 -1,138,814.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 277,227.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 277,227.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 277,227.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 277,227.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -13,242,441.7

115、1 11,635,322.80 加：期初现金及现金等价物余额 21,993,939.78 10,358,616.98 六、期末现金及现金等价物余额 8,751,498.07 21,993,939.78 法定代表人：陈良育主管会计工作负责人：陈小芳会计机构负责人：陈小芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 78,006,465.15 98,469,575.41 收到的税费返还 685,621.61 107,133.99 公告编号：2018-008 45 收到其他与经营活动有关的现金 3,011,135.5

116、3 207,715.27 经营活动现金流入小计 81,703,222.29 98,784,424.67 购买商品、接受劳务支付的现金 56,845,465.93 57,308,899.05 支付给职工以及为职工支付的现金 13,038,370.90 15,629,308.70 支付的各项税费 3,716,735.28 4,714,804.35 支付其他与经营活动有关的现金 4,875,070.69 8,353,311.84 经营活动现金流出小计 78,475,642.80 86,006,323.94 经营活动产生的现金流量净额 3,227,579.49 12,778,100.73 二、投资活动

117、产生的现金流量： 收回投资收到的现金 39,897,123.82 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 592,551.79 41,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 40,489,675.61 41,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,359,361.85 1,180,614.61 投资支付的现金 54,930,000.00 50000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 57,289,361.

118、85 1,230,614.61 投资活动产生的现金流量净额 -16,799,686.24 -1,188,814.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -13,572,106.75 11,589,286.12 加：期初现金及现金等价物余额 21,947,903.10 10,358,616

119、.98 六、期末现金及现金等价物余额 8,375,796.35 21,947,903.10 公告编号：2018-008 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 3,555,611.20 970,959.69 8,734,673.93 33,261,244.82 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000

120、.00 3,555,611.20 970,959.69 8,734,673.93 33,261,244.82 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 359,560.86 2,849,020.01 123,487.56 3,332,068.43 （一）综合收益总额 3,208,580.87 -153,739.44 3,054,841.43 （二）所有者投入和减少资本 277,227.00 277,227.00 1股东投入的普通股 277,227.00 277,227.00 2其他权益工具持有者投入资本 公告编号：2018-008 47 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配

121、359,560.86 -359,560.86 1提取盈余公积 359,560.86 -359,560.86 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 3,555,611.20 1,330,520.55 11,583,693.94 123,487.56 36,593,313.25 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减：库其他专

122、项 盈余 一般未分配利润 公告编号：2018-008 48 优先股 永续债 其他 公积 存股 综合收益 储备 公积 风险准备 权益 一、上年期末余额 20,000,000.00 3,555,611.20 249,330.14 2,243,971.21 26,048,912.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 3,555,611.20 249,330.14 2,243,971.21 26,048,912.55 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 721,629.55 6,490,702.72 7,212,332.27

123、 （一）综合收益总额 7,212,332.27 7,212,332.27 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 721,629.55 -721,629.55 1提取盈余公积 721,629.55 -721,629.55 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2018-008 49 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,00

124、0,000.00 3,555,611.20 970,959.69 8,734,673.93 33,261,244.82 法定代表人：陈良育主管会计工作负责人：陈小芳会计机构负责人：陈小芳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 3,555,611.20 970,959.69 8,738,637.25 33,265,208.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 公告编号：2018-008 50

125、二、本年期初余额 20,000,000.00 3,555,611.20 970,959.69 8,738,637.25 33,265,208.14 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 359,560.86 3,236,047.74 3,595,608.60 （一）综合收益总额 3,595,608.60 3,595,608.60 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 359,560.86 -359,560.86 1提取盈余公积 359,560.86 -359,560.86 2提取一般风险准备 3

126、对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 公告编号：2018-008 51 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 3,555,611.20 1,330,520.55 11,974,684.99 36,860,816.74 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 3,555,6

127、11.20 249,330.14 2,243,971.21 26,048,912.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 3,555,611.20 249,330.14 2,243,971.21 26,048,912.55 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 721,629.55 6,494,666.04 7,216,295.59 （一）综合收益总额 7,216,295.59 7,216,295.59 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 公告编号：2018-008

128、52 4其他 （三）利润分配 721,629.55 -721,629.55 1提取盈余公积 721,629.55 -721,629.55 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 3,555,611.20 970,959.69 8,738,637.25 33,265,208.14 公告编号：2018-008 53 中山港渊科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1

129、月 1 日 2017 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 （一）公司概况 中山港渊科技股份有限公司原名中山港渊工业有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），由台湾港渊工业股份有限公司出资组建的外资企业，于 2000 年 6 月 23 日经中山市对外经济贸易委员会中经贸引字（2000）第 306 号文批准成立， 2000 年 7 月 5 日经中山市工商行政管理局核准登记注册，并取得注册号为企独粤中总字第 002305 号的企业法人营业执照。 公司设立登记的注册资本 105 万美元，全部由台湾港渊工业股份有限公司投入，设立出资经中山香山会计师事务所有限

130、公司出具的（2001）香山验字 0050006 号验资报告验证。 2001 年 6 月 4 日，经中山市对外经济贸易委员会中经贸引字（2001）338 号文批准，公司注册资本由 105 万美元变更为 180 万美元，新增出资 75 万美元全部由原股东认缴。本期出资经中山香山会计师事务所有限公司出具的（2001）香山验字 0100001 号验资报告验证。上述增资事项涉及的工商变更登记于 2001 年 11 月 11 日办妥。 2002 年 6 月 22 日，经中山市对外贸易经济合作局中外经贸资字2002463 号文及中外经贸资字20031077 号变更批复的批准，公司新增出资 60 万美元，全部

131、由原股东认缴。本次增资后，台湾港渊工业股份有限公司出资美元 240 万元，占注册资本的 100%；本期出资经中山香山会计师事务所有限公司出具的（2001）香山验字 3100006 号和（2004）香山验字 7560017 号验资报告验证。上述增资事项涉及的工商变更登记于 2002 年 6 月 28 日办妥。 2003 年 10 月 29 日，经中山市对外贸易经济合作局中外经贸资字2003920 号文批复，同意中山港渊公司增加生产经营范围：镜头组配件，并于 2003 年 11 月 3 日取得了中山市工商行政管理局盖章的外商投资企业变更核准通知书。 2010 年 6 月 11 日，公司注册号由企独

132、粤中总字第 002305 号变更为 442000400032109，并取得了中山市工商行政管理局盖章的注册号变换证明。 2011 年 12 月 15 日，经公司董事会决议通过，中山市对外经济贸易合作局中外经贸资字20111021 号文批准，同意台湾港渊工业股份有限公司将其持有中山港渊公司 100%的股权(美元 240 万元)全部转让给风采国际有限公司。上述股权转让涉及的工商变更登记于 2012年 1 月 10 日办妥。 2015 年 6 月 26 日，经中山市商务局中商务审字【2015】328 号批复，同意公司原投资者风采国际有限公司将其持有公司的 3%股权转让给中山市永渊商贸有限公司。企业于

133、 2015公告编号：2018-008 54 年 6 月 16 日办理了上述工商变更手续，并取得了新的营业执照，营业执照注册号：442000400032109。本次变更后股权结构如下： 股东名称 出资金额 出资比例 风采国际有限公司 232.80 万美元 97% 中山市永渊商贸有限公司 7.20 万美元 3% 合计 240 万美元 100% 2015 年 11 月 13 日，经有限公司临时股东会决议，公司整体变更为股份有限公司，全体股东以其拥有的有限公司截至 2015 年 9 月30 日止经审计的净资产 23,555,611.20 元，按 1:0.85比例折合股本 2000 万股，每股面值 1.

134、00 元，其余 3,555,611.20 元计入资本公积。2015 年12 月，经广东省商务厅粤商务资字【2015】491 号文件批复，公司转制为外商投资股份有限公司，并于2016年1月6日取得了中山市工商行政管理局核发的编号为914420007238349147的营业执照。 公司法定代表人：陈良育 公司住所：广东省中山市坦洲镇第三工业区。 注册资本：人民币 2000 万元 公司类型：股份有限公司（非上市、外商投资企业投资） 经营范围：生产经营缝纫机零件，五金塑胶电子零件、电子产品，手机配件（上述产品不含电镀工序，涉及行业许可管理的，按国家有关规定办理）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后

135、方可开展经营活动。） （二）财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月10日决议批准报出。 （三）合并财务报表范围 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，组成见下表，本公司本期合并范围比上期增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 序号 子公司名称 1 中山港渊投资有限公司 2 中山星渊电子商务科技有限公司 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制

136、为基础。除某些金融工公告编号：2018-008 55 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2017 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。 四、重要会计政策、会计估计 1、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

137、2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参

138、与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买公告编号：2018-008 56 方，参与合并的其他企业为

139、被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日

140、的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同

141、时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账

142、面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会

143、计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 公告编号：2018-008 57 5、合并财务报表编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司

144、的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，

145、子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东

146、权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等

147、相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 公告编号：2018-008 58 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中

148、的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在

149、合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用

150、。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

151、 8、外币业务和外币报表折算 公告编号：2018-008 59 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编

152、制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认

153、为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该

154、境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 公告编号：2018-008 60 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东

155、权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资

156、产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产

157、，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允

158、价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基公告编号：2018-008 61 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和

159、利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信

160、用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具

161、投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售

162、金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 公告编号：2018-008 62 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包

163、括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过

164、20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权

165、益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认公告编号：2018-008 63 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产

166、价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

167、移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时

168、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已

169、经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 公告编号：2018-008 64 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求

170、确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司

171、计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公

172、司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准： 债务人已撤销、破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的部分； 债务人逾期未履行清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （2）坏账准备的计提方法 公告编号：2018-008 65 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100 万元以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 A确定组

173、合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合 内部及关联方应收款项 内部员工备用金和与本公司的关联关系 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 内部、关联方应收款项及押金 单独测试无特别风险的不计提 B账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 12 年 10 10 23 年 20 20 34 年 50 50 45 年 95 95 5 年以上 100 100 C单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项

174、组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、周转材料、委托加工物资、发出商品、产成品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 公告编号：2018-008 66 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的

175、估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按五五摊销

176、法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得

177、的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复

178、，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不公告编号：2018-008 67 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移

179、除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投

180、资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发

181、行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可

182、供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益公告编号：2018-008 68 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核

183、算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费

184、用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

185、或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净

186、损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资公告编号：2018-008 69 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未

187、实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益

188、减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合

189、并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

190、外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被公告编号：2018-008 70 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，

191、改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法

192、核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司

193、通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折

194、旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 公告编号：2018-008 71 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 10% 4.5% 机器设备 10 10% 9% 运输工具 5-10 10% 9-18% 办公设备 5 10% 18% 其他设备 5-10 10% 9-18% 固定资产装修 5 0% 20% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固

195、定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止

196、确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“

197、长期资产减值”。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发公告编号：2018-008 72 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

198、门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按

199、成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形

200、资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段公告编号：2018-008 73 的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

201、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用

202、主要包括网站维护费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

203、资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

204、在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分公告编号：2018-008 74 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补

205、贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组

206、相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对

207、已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 国内商品销售收入确认方法 同时满足以下条件：按客户要求将本公司产品发运；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。 出口商品销售收入确认方法 同时满足以下条件：根据与客户达成出口销售合同规定的要求生产产品，经检验合格后公告编号：2018-008 75 通过海关报关出口，取得出口报关单，同时将本公司产品运送至合同约定地点；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具出口销售发票；销售商

208、品的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补

209、偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益

210、很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的

211、成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 公告编号：2018-008 76 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价

212、值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与

213、日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基

214、础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他公告编号：2018-008 77 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业

215、合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税

216、资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益

217、。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有

218、权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 公告编号：2018-008 78 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租

219、赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值

220、；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 25、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10日，财政部以财会201715 号发布了

221、企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行企业

222、会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017公告编号：2018-008 79 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 26、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当

223、前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转

224、回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其

225、他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够公告编号：2018-008 80 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营

226、成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可

227、能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、主要税费 税 种 具体税率情况 增值税 应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值

228、税。 城市建设维护税 按实际缴纳的流转税的 5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴 六、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 4,443.04 1,662.03 银行存款 8,747,055.03 21,992,277.75 其他货币资金 合计 8,751,498.07 21,993,939.78 注：期末货币资金不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的情形，也没有存放在境公告编号：2018-008 81 外或有潜在回收风险的款项。 2、应收账款 2.

229、1 分类信息 于 2017 年 12 月 31 日 类别 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 13,794,568.30 100.00 383,567.65 2.78 13,411,000.65 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 13,794,568.30 100.00 383,567.65 2.78 13,411,000.65 于 2016 年 12 月 31 日 类别 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按

230、信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 20,316,844.80 100.00 457,143.76 2.25 19,859,701.04 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 20,316,844.80 100.00 457,143.76 2.25 19,859,701.04 2.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 2.2.1 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 帐龄 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 坏账准备 计提比例% 账面余额 坏账准备 计提比例% 1 年以内 7,671,353.07 383,567.65 5.00 9,142,8

231、75.14 457,143.76 5.00 1 - 2 年 2 - 3 年 3- 4 年 4- 5 年 5 年以上 合计 7,671,353.07 383,567.65 5.00 9,142,875.14 457,143.76 5.00 2.2.2 内部、关联方应收款项及押金组合计提坏账准备的应收账款 单位名称 2017.12.31 账面余额 2016.12.31 账面余额 不计提坏账准备理由 公告编号：2018-008 82 风采国际有限公司 6,311.90 4,553,073.33 关联方，根据企业历年关联方往来结算情况，发生坏账的可能性很小，故未计提坏帐准备 KANG YUAN CO.

232、,LTD 6,116,903.33 6,620,896.33 合计 6,123,215.23 11,173,969.66 2.3 期末应收账款前五名 项目 关联方 账面余额 占比% 坏账准备 账龄 KANG YUAN CO.,LTD 是 6,116,903.33 44.34 0.00 1 年以内 珠海兄弟工业有限公司 否 4,266,930.89 30.93 213,346.54 1 年以内 NITTA CORPORATION 否 2,474,103.69 17.94 123,705.18 1 年以内 JANOME (THAILAND) CO.,LTD 否 533,624.79 3.87 26

233、,681.24 1 年以内 Janome Taiwan Co., Ltd 否 164,404.60 1.19 8,220.23 1 年以内 合计 13,555,967.30 98.27 371,953.19 3、预付款项 3.1 账龄情况 帐龄 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 占比% 账面余额 占比% 1 年以内 3,704,356.69 100.00 2,000.00 100.00 1 -2 年 0.00 0.00 0.00 0.00 2 -3 年 0.00 0.00 0.00 0.00 3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 3,704,356.69

234、 100.00 2,000.00 100.00 3.2 2017 年 12 月 31 日预付账款前五名 项目 与本公司 关系 账面余额 账龄 占比% 内容 武汉彤明汽车零部件有限公司 非关联方 3,600,000.00 1 年以内 97.18 预付武汉厂房购置款 中山市坦南创客园投资有限公司 非关联方 52,831.69 1 年以内 1.43 预付 2018 年星渊办公室租金 广东深华消防设备工程股份有限公司中山分公司 非关联方 27,500.00 1 年以内 0.74 预付消防工程款 北京贵都商标代理事务所有限公司 非关联方 18,200.00 1 年以内 0.49 预付商标代理费 中国石化

235、销售有限公司广东中山石油分公司 非关联方 4,400.00 1 年以内 0.12 预存油卡 合计 3,702,931.69 99.96 4、其他应收款 4.1 分类信息 于 2017 年 12 月 31 日 类 别 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 254,821.57 97.36 300.00 0.12 254,521.57 公告编号：2018-008 83 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 6,900.00 2.64 6,900.00 100.00 - 合 计 261

236、,721.57 100.00 7,200.00 254,521.57 于 2016 年 12 月 31 日 类 别 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 252,215.91 97.34 150.00 0.06 252,065.91 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 6,900.00 2.66 6,900.00 100.00 - 合 计 259,115.91 100.00 7,050.00 2.72 252,065.91 4.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 4

237、.2.1 账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 帐龄 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 坏账准备 计提比例% 账面余额 坏账准备 计提比例% 1 年以内 3,000.00 150.00 5.00 1 - 2 年 3,000.00 300.00 10.00 2 - 3 年 3- 4 年 4- 5 年 5 年以上 合计 3,000.00 300.00 10.00 3,000.00 150.00 5.00 4.2.2 内部、关联方应收款项及押金组合计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 2017.12.31 帐面余额 2016.12.31 帐面余额 不计提坏账准备

238、理由 应收出口退税款 142,532.39 保证金及押金 32,400.00 2,400.00 预计不存在减值的可能性，故未计提坏帐准备 员工借支 76,061.18 197,067.71 预计不存在减值的可能性，故未计提坏帐准备 个人负担的社保、公积金 828.00 49,748.20 预计不存在减值的可能性，故未计提坏帐准备 合计 251,821.57 249,215.91 4.3 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 中山钜濠精密金属制品有限公司(模具定金) 6,900.00 6,900.00 100 项目停滞，收不回

239、的可能性较高 公告编号：2018-008 84 4.4 期末其他应收款前五名 项目 关联方 账面余额 占比% 坏账准备 账龄 应收出口退税款 否 142,532.39 54.46 0.00 1 年以内 员工借支 是 76,061.18 29.06 0.00 1 年以内 工行平台保证金 否 30,000.00 11.46 0.00 1 年以内 中山钜濠精密金属制品有限公司 否 6,900.00 2.64 6,900.00 3 年以上 中山市南头镇昔恩斯电子厂 否 3,000.00 1.15 300.00 1-2 年 合计 258,493.57 98.77 7,200.00 5、存货 （1）存货分

240、类 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,472,871.44 1,472,871.44 964,982.31 44,502.44 920,479.87 在产品 4,699,377.17 4,699,377.17 4,039,944.87 240,731.98 3,799,212.89 库存商品 2,004,644.02 2,004,644.02 2,022,014.81 64,163.47 1,957,851.34 委托加工物资 75,742.5 75,742.5 83,092.41 83,092.41 发出

241、商品 960.56 960.56 931.95 931.95 低值易耗品 113,234.95 113,234.95 52,534.89 52,534.89 合 计 8,366,830.64 8,366,830.64 7,163,501.24 349,397.89 6,814,103.35 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 44,502.44 44,502.44 在产品 240,731.98 240,731.98 库存商品 64,163.47 64,163.47 周转材料 合计 349,397.89 0.00 0.0

242、0 349,397.89 注：本期转销存货跌价准备的原因：年初计提跌价准备的资产已在本年处理。 6、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 理财产品 10,600,000.00 0.00 预交所得税 69,422.66 公告编号：2018-008 85 项目 期末余额 年初余额 合计 10,669,422.66 0.00 7、固定资产 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 固定资产装修 合计 一、账面原值 1、年初余额 10,312,628.53 30,222,067.07 859,382.58 2,049,135.39 6,273,418.9 309,838.00 50

243、,026,470.47 2、本年增加额 0.00 16,000.00 552,527.36 79,713.92 2,192,185.93 0.00 2,840,427.21 （1）购置 0.00 16,000.00 552,527.36 59,615.92 1,426,910.37 0.00 2,055,053.65 （2）在建工程转入 0.00 0.00 0.00 0.00 765,275.56 0.00 765,275.56 企业合并增加 0.00 0.00 0.00 20,098.00 0.00 0.00 20,098.00 3、本年减少金额 0.00 7,758,541.44 620,

244、524.63 338,744.82 752,136.72 0.00 9,469,947.61 （1）处置或报废 0.00 7,758,541.44 620,524.63 338,744.82 752,136.72 0.00 9,469,947.61 4、年末余额 10,312,628.53 22,479,525.63 791,385.31 1,790,104.49 7,713,468.11 309,838.00 43,396,950.07 二、累计折旧 1、年初余额 6,749,294.47 24,421,592.36 535,090.66 1,760,252.49 4,162,209.05

245、309,838.00 37,938,277.03 2、本年增加额 469,741.68 742,520.50 137,457.88 50,950.15 672,807.12 0.00 2,073,477.33 （1）计提 469,741.68 742,520.50 137,457.88 50,526.86 672,807.12 0.00 2,073,054.04 (2)企业合并增加 0.00 0.00 0.00 423.29 0.00 0.00 423.29 3、本年减少金额 0.00 6,910,974.20 398,637.05 304,870.33 411,811.99 0.00 8,0

246、26,293.57 （1）处置或报废 0.00 6,910,974.20 398,637.05 304,870.33 411,811.99 0.00 8,026,293.57 4、年末余额 7,219,036.15 18,253,138.66 273,911.49 1,506,332.31 4,423,204.18 309,838.00 31,985,460.79 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 3,093,592.38 4,226,386.97 517,473.82 283,772.18

247、 3,290,263.93 0.00 11,411,489.28 2、年初账面价值 3,563,334.06 5,800,474.71 324,291.92 288,882.90 2,111,209.85 0.00 12,088,193.44 注：期末固定资产未发现存在减值情形，故未计提减值准备。 8、在建工程 公告编号：2018-008 86 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 模具 122,564.11 0.00 122,564.11 574,668.73 574,668.73 快速接头倒角机 24,914.53 2

248、4,914.53 自动进料平面攻牙机 38,461.54 38,461.54 38,461.54 38,461.54 EC 套筒自动化专用机 28,020.40 28,020.40 27,422.11 27,422.11 雷射印字自动化专用机 2,136.76 2,136.76 2,136.76 2,136.76 130676 专用机 61,485.16 61,485.16 58,183.49 58,183.49 自动攻牙机 29,669.92 29,669.92 22,378.24 22,378.24 合计 307,252.42 0.00 307,252.42 723,250.87 0.00

249、 723,250.87 9、无形资产 项 目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 2,049,667.00 87,687.67 2,137,354.67 2、本年增加额 0.00 0.00 0.00 （1）购置 0.00 0.00 0.00 3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 0.00 4、年末余额 2,049,667.00 87,687.67 2,137,354.67 二、累计折旧 1、年初余额 685,726.94 65,296.78 751,023.72 2、本年增加额 42,714.84 22,390.89 65,105.73

250、 （1）计提 42,714.84 22,390.89 65,105.73 3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 0.00 4、年末余额 728,441.78 87,687.67 816,129.45 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,321,225.22 0.00 1,321,225.22 2、年初账面价值 1,363,940.06 22,390.89 1,386,330.95 10、长期待摊费用 公告编号：2018-008 87 项目 2016.12

251、.31 本期增加 本期摊销 2017.12.31 网络系统维护费 0.00 365,000.00 121,666.67 243,333.33 乐美汇商城网站服务费 0.00 88,000.00 3,666.67 84,333.33 合计 0.00 453,000.00 125,333.34 327,666.66 11、递延所得税资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 390,767.65 97,691.91 813,591.65 203,397.91 合计 390,767.65 97,691.91

252、 813,591.65 203,397.91 12、应付账款 12.1 帐龄分析 帐龄 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 占比% 账面余额 占比% 1 年以内 9,308,567.76 43.37 10,866,076.58 39.85 1 - 2 年 899,201.50 4.19 16,342,406.45 59.93 2 - 3 年 11,193,306.55 52.15 3 年以上 60,600.00 0.29 60,600.00 0.22 合计 21,461,675.81 100 27,269,083.03 100 12.2 本年度采购额前五名供应商情况 项目 采

253、购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 中山市泰泽机械设备有限公司 9,012,165.20 22.59 否 宁波博威合金材料股份有限公司 3,698,588.85 9.27 否 东莞市山诚金属材料有限公司 3,244,989.70 8.14 否 东莞市展翔五金制品有限公司 3,164,602.02 7.93 否 珠海满天电子有限公司 2,591,518.01 6.5 否 合计 21,711,863.78 54.43 注：中山市泰泽机械设备有限公司原名中山市佳楠金属制品有限责任公司 12.3 期末应付账款前五名 项目 与本公司关系 账面余额 账龄 占比% 风采国际有限公司 关联方 12,092

254、,508.05 899,201.50 元 1-2 年，11,193,306.55 元 2-3 年 56.34 中山市泰泽机械设备有限公司 非关联方 2,066,763.59 1 年以内 9.63 东莞市展翔五金制品有限公司 非关联方 1,154,073.19 1 年以内 5.38 公告编号：2018-008 88 宁波博威合金材料股份有限公司 非关联方 983,590.30 1 年以内 4.58 珠海满天电子有限公司 非关联方 709,756.80 1 年以内 3.31 合计 17,006,691.93 79.24 13、应付职工薪酬 13.1 应付职工薪酬列示 项目 2016.12.31 本

255、期增加 本期减少 2017.12.31 一、短期薪酬 745,098.01 11,540,828.49 11,822,397.06 463,529.44 二、离职后福利-设定提存计划 80,735.76 1,135,238.08 1,215,973.84 0.00 三、辞退福利 合计 825,833.77 12,676,066.57 13,038,370.90 463,529.44 13.2 短期薪酬列示 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 （1）工资、奖金、津贴和补贴 744,016.41 11,181,430.57 11,462,999.14 462,44

256、7.84 （2）职工福利费 0.00 72,686.02 72,686.02 0.00 （3）社会保险费 267,828.70 267,828.70 其中：医疗保险费 153,124.83 153,124.83 工伤保险费 49,158.84 49,158.84 生育保险费 65,545.03 65,545.03 （4）住房公积金 5,904.00 5,904.00 （5）工会经费和职工教育经费 1,081.60 12,979.20 12,979.20 1,081.60 合计 745,098.01 11,540,828.49 11,822,397.06 463,529.44 13.3 设定提存

257、计划列示 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 基本养老保险 80,735.76 1,069,693.05 1,150,428.81 失业保险费 65,545.03 65,545.03 合计 80,735.76 1,135,238.08 1,215,973.84 14、应交税费 项目 2017.12.31 2016.12.31 增值税 6,180.43 321.07 企业所得税 0.00 1,944,144.99 城市维护建设税 4,954.82 10,091.95 教育费附加 2,972.89 6,055.17 地方教育费附加 1,981.92 4,036.7

258、8 印花税 0.00 1,849.80 个人所得税 17,169.07 0.00 其他 336.00 321.87 公告编号：2018-008 89 合计 33,595.13 1,966,821.63 15、实收资本（股本） 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 金额 比例% 金额 比例% 风采国际有限公司 19,400,000.00 97% 19,400,000.00 97% 中山市永渊商贸有限公司 600,000.00 3% 600,000.00 3% 合计 20,000,000.00 100% 0.00 0.00 20,000,000.00 0.00 根据

259、股东会决议，公司以 2015 年 9 月 30 日为基准日，由全体股东作为发起人，以发起方式设立中山港渊科技股份有限公司，各发起人以其所拥有的中山港渊工业有限公司截至 2015 年 9 月 30 日止经审计的净资产 23,555,611.20 元进行折股，整体变更为股份有限公司，折合股份总额 2,000 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 2,000 万元，由原股东按原比例分别持有，净资产大于折合股本部分的金额 3,555,611.20元作为股本溢价计入资本公积。 16、资本公积 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 资本溢价 3,555,611.20 3,

260、555,611.20 其他资本公积 合计 3,555,611.20 3,555,611.20 17、盈余公积 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 970,959.69 359,560.86 0.00 1,330,520.55 任意盈余公积 合计 970,959.69 359,560.86 0.00 1,330,520.55 18、未分配利润 项目 2017.12.31 2016.12.31 调整前上期末未分配利润 8,734,673.93 2,243,971.21 加：期初未分配利润调整数 0.00 其中：会计政策变更 0.00 调整后期初未分配

261、利润 8,734,673.93 2,243,971.21 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,208,580.87 7,212,332.27 减：本期提取法定盈余公积 359,560.86 721,629.55 本期提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 其他减少 0.00 0.00 期末未分配利润 11,583,693.94 8,734,673.93 公告编号：2018-008 90 19、营业收入及营业成本 19.1 分类 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 62,388,5

262、90.19 53,067,635.87 85,993,498.02 68,993,183.45 其他业务 2,126,458.72 955,009.50 500,633.50 1,152,725.56 合计 64,515,048.91 54,022,645.37 86,494,131.52 70,145,909.01 注：兄弟牌缝纫机制造商将主要生产基地转移到越南，减少了在国内的生产量，相应下降了在国内零配件的采购量，导致公司本年度销售收入较上年有较大幅度的下降。 19.2 主营业务（分产品） 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 缝纫机零件 43,401,014.64

263、 35,718,847.38 67,630,478.89 54,237,335.05 空气接头 18,756,956.98 17,284,980.14 18,352,034.86 14,748,287.27 迷你缝纫机 185,700.98 63,808.35 其他 44,917.59 0.00 10,984.27 7,561.13 合计 62,388,590.19 53,067,635.87 85,993,498.02 68,993,183.45 注：本年度空气接头毛利率下降，主要原因如下： 1、 企业生产过程中产生的铜渣会返回给铜材供应商（中山世扬金属制品有限公司）重新铸成铜材，再销售给本

264、公司，这个过程供应商只收取加工费。2017 年 8 月中山世扬金属制品有限公司停产，企业更换新的铜材供应商宁波博威合金材料股份有限公司，该供应商不回收铜渣，企业只能将铜渣对外销售，销售收入在其他业务收入中列示。 2、 2016 年 10 月开始，根据双方约定，下调了空气接头的销售单价。 3、 2017 年铜价呈上涨趋势，企业铜材的平均采购单价上涨。 19.3 主营业务前五名客户情况 项目 营业收入 占主营业务收入的比重% 珠海兄弟工业有限公司 20,193,137.50 32.37 KANG YUAN CO.,LTD 18,250,367.59 29.25 NITTA CORPORATION

265、COMPANY 17,662,027.87 28.31 JANOME(THAILAND) CO.,LTD 3,838,655.66 6.15 霓达摩尔科技(常州)有限公司 1,094,929.11 1.76 合计 61,039,117.73 97.84 20、税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 108,723.25 279,060.82 公告编号：2018-008 91 教育费附加 65,233.96 167,436.48 地方教育费附加 43,489.29 111,624.33 车船税 1,680.00 1,890.24 房产税及土地使用税 254,072.65

266、 149,391.53 堤围防护费 0.00 16,129.03 印花税 21,431.80 1,864.80 合计 494,630.95 727,397.23 21、销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 运输费用 461,873.85 739,649.34 汽车修理 15,610.00 37,073.55 交际费用 71,917.91 96,971.22 通讯费用 34,250.74 39,123.37 报关费用 155,101.65 197,519.07 出差费用 89,079.96 93,023.07 包装费用 335,151.26 375,902.74 宣传活动费 358,0

267、65.71 其他费用 64,071.63 120,063.33 合计 1,585,122.71 1,699,325.69 22、管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 工资 1,620,165.95 2,144,817.78 福利费 71,614.63 199,028.94 劳动保护费 51,154.55 16,572.60 工会经费 12,979.20 12,979.20 装修及维护费 437,532.54 30,552.00 水电费 50,024.08 77,568.30 折旧摊销费 384,660.77 272,510.31 办公费 195,694.01 347,127.48 保

268、险费 187,643.96 270,488.41 保安服务费 363,240.00 366,480.00 中介服务费 603,550.94 1,039,163.51 住房公积金 4,770.00 4,560.00 研发费 2,677,342.19 技术服务费 121,370.01 租金及物业管理费 62,676.96 修理费 38,046.94 公告编号：2018-008 92 商标及技术咨询费 33,206.80 其他 303,969.11 285,556.78 合计 7,219,642.64 5,067,405.31 23、财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 减：利息

269、收入 12,546.75 169,596.86 加：汇兑损益 -115,600.37 -896,959.62 手续费支出 10,975.37 9,530.23 合计 -117,171.75 -1,057,026.25 24、资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账准备 -73,426.11 -259,755.67 存货跌价损失 -349,397.89 349,397.89 合计 -422,824.00 89,642.22 25、投资收益 项目 2017 年度 2016 年度 理财产品投资收益 397,123.82 合计 397,123.82 26、资产处置收益 项目 2017

270、年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 出售持有待售资产的收益 非流动资产处置收益合计 -313,861.74 -313,861.74 其中：固定资产处置收益 -313,861.74 -313,861.74 无形资产处置收益 合计 -313,861.74 -313,861.74 27、营业外收入 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置利得 17,347.52 372.33 17,347.52 补贴收入 3,000,000.00 1,000.00 3,000,000.00 其他 4,398.07 4,398.07 合计 3,021,745.59

271、1,372.33 3,021,745.59 公告编号：2018-008 93 28、营业外支出 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置损失 554,588.03 94,068.75 554,588.03 其他 14,928.81 20,691.56 14,928.81 合计 569,516.84 114,760.31 569,516.84 29、所得税费用 29.1 所得税费用表 项目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 1,107,946.39 2,518,168.61 递延所得税调整 105,706.00 -22,410.55 合计 1,

272、213,652.39 2,495,758.06 29.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 4,268,493.82 按法定税率计算的所得税费用 1,067,123.45 子公司适用不同税率的影响 0.00 调整以前期间所得税的影响 9,555.21 非应税收入的影响 0.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,451.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 134,521.97 所得税费用 1,213,652.39 30、现金流量表项目注释 30.1 收到的其他与经营活动有关的

273、现金 项目 2017 年度 2016 年度 往来款项 59,967.32 37,169.94 利息收入 11,995.53 169,596.86 政府补贴 3,000,000.00 1,000.00 其他 716.26 合计 3,072,679.11 207,766.80 30.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 往来款项 246,174.69 3,181,612.62 支付期间费用 5,013,891.73 5,141,087.93 其他 3,264.81 31,172.29 公告编号：2018-008 94 合计 5,263,331.23 8,353,

274、872.84 30.3 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 非同一控制下企业合并 9,097.98 0.00 合计 9,097.98 0.00 31、现金流量表项目注释 31.1 现金及现金等价物的构成 项目 2017 年度 2016 年度 现金 8,751,498.07 21,993,939.78 其中：库存现金 4,443.04 1,662.03 可随时用于支付的银行存款 8,747,055.03 21,992,277.75 可随时用于支付的其他货币资金 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 现金及现金等价物余额 8,751,498.07 21,993

275、,939.78 31.2 现金流量表补充资料 项目 2017 年度 2016 年度 1将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 3,054,841.43 7,212,332.27 加：资产减值准备 -422,824.00 89,642.22 固定资产折旧、投资性房地产折旧 2,073,054.04 2,034,796.43 无形资产摊销 65,105.73 71,944.08 长期待摊费用摊销 125,333.34 12,440.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 313,861.74 93,696.42 固定资产报废损失 537,240.51 公允价值变动损失 财务费用

276、 投资损失 -397,123.82 递延所得税资产减少 105,706.00 -22,410.55 递延所得税负债增加 0.00 存货的减少 -1,203,329.40 2,997,523.26 经营性应收项目的减少 2,769,118.80 2,617,798.54 经营性应付项目的增加 -8,082,095.91 -2,333,625.86 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,061,111.54 12,774,137.41 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 公告编号：2018-008 95 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动

277、情况： - 现金的期末余额 8,751,498.07 21,993,939.78 减：现金的期初余额 21,993,939.78 10,358,616.98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -13,242,441.71 11,635,322.80 七、合并范围的变更 本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购买方的收入 购买日至期末被购买方的净利润 中山星渊电子商务科技有限公司 2017-1-13 0.00 70% 购买 2017-1-13

278、工商变更登记完成 252,441.77 -574,077.14 注：中山星渊电子商务科技有限公司于 2016 年 10 月 13 日成立，从成立至 2017 年 1 月 13 日，原股东尚未实缴实收资本，公司也未开始实际经营。 八、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 风采国际有限公司 萨摩亚 97 97 本公司最终实际控制人为陈良育先生 2本公司的子公司 子公司名称 主要经营地 注册地 经营范围 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 中山港渊投资有限公司 中山市 中山市坦洲镇前进四路 10 号

279、一楼 A 区 投资兴办实业；项目技术投资咨询；销售：五金制品、塑胶制品、机械产品、电子产品及其零配件。 100.00 直接投资 中山星渊电子商务科技有限公司 中山市 中山市坦洲镇晓阳路7 号之一 H 栋 502-2卡 在第三方平台从事五金制品、电子产品、服装、化妆品、食品（不含粮食、食盐、食糖）、塑料制品等，从事上述产品的设计、研发、批发、零售、进出口业务。 70 直接投资 3其他关联方 企业名称 注册地 与本公司关系 公告编号：2018-008 96 中山市永渊商贸有限公司 中山 股东 峰采国际有限公司 香港 受同一最终控制人控制 珠海港渊工业有限公司 珠海 最终控制人与本公司最终控制人为母

280、子关系 港渊工业股份有限公司 台湾 最终控制人与本公司最终控制人为母子关系 武汉峰采五金制品有限公司 武汉 最终控制人与本公司最终控制人为夫妻关系 Kang Yuan Vietnam CO.,LTD 越南 最终控制人为本公司最终控制人姐姐之配偶 中山市嘉俊物流有限公司 中山 最终自然人股东参股的公司 Kang Yuan CO.,LTD 塞席尔 最终控制人为本公司最终控制人姐姐之配偶 陈良育 公司董事 尹远智 公司董事 陈伟 公司董事 陈小芳 公司董事 宋建红 公司董事 (二)关联交易 1、 关联交易 （1）销售商品、提供劳务的关联方交易 关联方名称 交易内容 2017 年度 2016 年度 风

281、采国际有限公司 销售货物 0.00 5,743,726.14 KANG YUAN CO.,LTD 销售货物 18,250,367.59 19,519,280.46 合计 18,250,367.59 25,263,006.60 （2）购买商品、接受劳务的关联方交易 关联方名称 交易内容 2017 年度 2016 年度 风采国际有限公司 购买货物 0.00 179,337.67 KANG YUAN CO.,LTD 服务费 19,183.82 35,197.29 武汉峰采五金制品有限公司 加工费 16,068.00 合计 19,183.82 230,602.96 （3）其他 关联方名称 交易内容 2

282、017 年度 2016 年度 武汉峰采五金制品有限公司 采购固定资产 105,300.00 武汉峰采五金制品有限公司 销售已使用的固定资产 81,735.95 合计 81,735.95 105,300.00 2、关联抵押担保情况 (1)关联方为本公司提供抵押担保事项：无 (2)本公司为关联方提供担保事项：无 3、其他关联交易：无 4、关联方应收应付款项 公告编号：2018-008 97 项目名称 关联方名称 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 应收账款 风采国际有限公司 货款 6,311.90 4,553,073.33 应收账款 KANG YUAN CO.,LTD 货款 6,

283、116,903.33 6,620,896.33 应付账款 风采国际有限公司 货款 12,092,508.05 17,373,099.03 应付账款 KANG YUAN CO.,LTD 货款 13,558.22 13,558.22 其他应付款 陈良育 往来款 5,653.92 0.00 九、股份支付 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司没有需要披露的股份支付事项。 十、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司没有需要披露的或有事项。 十一、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司没有需要披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 截至审计报

284、告日止，本公司没有需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重大事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司没有需要披露的其他重大事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 1.1 分类信息 于 2017 年 12 月 31 日 类别 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 13,909,874.30 380,417.65 13,529,456.65 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 13,909,874.30 380,417.65 13,529,456.

285、65 于 2016 年 12 月 31 日 类别 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 公告编号：2018-008 98 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 20,316,844.80 100.00 457,143.76 2.25 19,859,701.04 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 20,316,844.80 100.00 457,143.76 2.25 19,859,701.04 1.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1.2.1 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 帐龄 201

286、7.12.31 2016.12.31 账面余额 坏账准备 计提比例% 账面余额 坏账准备 计提比例% 1 年以内 7,608,353.07 380,417.65 9,142,875.14 457,143.76 5.00 1 - 2 年 2 - 3 年 3 年以上 合计 7,608,353.07 380,417.65 9,142,875.14 457,143.76 5.00 1.2.2 内部、关联方应收款项及押金组合计提坏账准备的应收账款 单位名称 2017.12.31 账面余额 2016.12.31 账面余额 不计提坏账准备理由 风采国际有限公司 6,311.90 4,553,073.33 关

287、联方，根据企业历年关联方往来结算情况，发生坏账的可能性很小，故未计提坏帐准备 KANG YUAN CO.,LTD 6,116,903.33 6,620,896.33 合计 6,123,215.23 11,173,969.66 2、长期股权投资 2.1 长期股权投资列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,880,000.00 4,880,000.00 50,000.00 50,000.00 对联营、合营企业投资 合计 4,880,000.00 4,880,000.00 50,000.00 50,000.

288、00 2.2 对子公司投资 被投资 单位 2016.12.31 本期 增加 本期 减少 2017.12.31 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 中山港渊投资有限公司 50,000.00 4,830,000.00 4,880,000.00 0.00 0.00 合计 50,000.00 4,830,000.00 4,880,000.00 0.00 0.00 3、营业收入及营业成本 3.1 分类 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 公告编号：2018-008 99 主营业务 62,396,196.04 53,127,139.81 85,993,498.02 68,99

289、3,183.45 其他业务 2,126,458.72 955,009.50 500,633.50 1,152,725.56 合计 64,522,654.76 54,082,149.31 86,494,131.52 70,145,909.01 3.2 主营业务（分产品） 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 缝纫机零件 43,402,587.29 35,719,060.03 67,630,478.89 54,237,335.05 空气接头 18,756,956.98 17,284,980.14 18,352,034.86 14,748,287.27 迷你缝纫机 191,7

290、34.18 123,099.64 其他 44,917.59 0.00 10,984.27 7,561.13 合计 62,396,196.04 53,127,139.81 85,993,498.02 68,993,183.45 十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 2017 年度 2016 年度 非流动资产处置损益 -851,102.25 -93,696.42 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,000,000.00 1,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,530.74 -

291、20,691.56 所得税影响额 535,407.96 -23,174.11 合计 1,602,959.05 -90,213.87 （二）净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.20% 0.1604 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.61% 0.0803 中山港渊科技股份有限公司企业负责人： （盖章） 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2018 年 4 月 10 日 公告编号：2018-008 100 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 中山港渊科技股份有限公司董事会办公室