837941_2021_东华美钻_2021年年度报告_2022-04-25.txt

1、 1 2021 年度报告 东 华 美 钻 NEEQ : 837941 上海东华美钻股份有限公司 （SHANGHAI DH SPLENDIA JEWELRY CO., LTD. ） 2 公司年度大事记 东华美钻按计划申请 2021 年市场分层定期调整工作，经过主办券商核查、全国股转公司初筛、接受市场异议和挂牌委员会审议等程序，2021 年5 月 28 日，公司进入 2021 年创新层挂牌公司正式名单，相关层级调整自 6月 7 日起正式生效。 2021 年 1 月，荣获上海市经济和信息化委员会评为上海市设计引领培育企业。有助于企业在设计创新上有新的突破。 2021 年 1 月，荣获上海市虹口区人民

2、政府颁发的 2020 年度重点企业贡献奖，有助于企业在属地发展上获得政府更大的支持。 3 目 录 公司年度大事记 . 2 第一节 重要提示、目录和释义 . 4 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重大事件 . 27 第六节 股份变动、融资和利润分配 . 30 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 35 第八节 行业信息 . 39 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 44 第十节 财务会计报告 . 49 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理

3、人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人安明毅、主管会计工作负责人归立及会计机构负责人（会计主管人员）归立保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存

4、在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 宏观经济下滑的风险 珠宝首饰属于高档消费品,为非必需消费品,一般单位价值较高,因此珠宝产品市场受到宏观经济环境以及消费者购买能力的影响较大。近年来,作为一个新兴经济体,我国一直保持着较快的经济增长速度,居民人均收入不断提高,在一定程度上促进了珠宝首饰的消费。但是 2020 年开始的疫情开始，这二年来疫情反反复复，严重影响消费者的购买情绪，如果未来宏观

5、环境发生更不利变化,特别是疫情出现加剧的前提下,将会直接影响消费者的购买能力,从而对珠宝行业和公司的经营产生不利的影响。 市场竞争风险 随着中国珠宝行业市场不断开放,国际顶级品牌和香港著名品牌等纷纷抢占国内市场,市场竞争日益激烈。珠宝首饰产品作为高档消费品,其属性决定了在市场竞争中设计、品牌和渠道起着至关重要的作用,未来珠宝市场必将逐步向拥有设计优势、品牌优势和渠道优势的企业集中。如果珠宝企业不能通过各种方式不断提高竞争力,在短期内做强做大,提高市场占有率,则有可能受到其他珠宝企业的挑战和竞争。 原材料价格波动风险 珠宝首饰行业的原材料是价值较大的贵金属等,2021 年黄金、钻 5 石价格仍保

6、持宽幅的波动。如果上述原材料价格持续上涨,将给公司产品成本造成较大压力,进而影响公司的效益;若产品价格随原材料价格做相应调整,则有可能超出消费者心理承受能力,降低消费者的购买欲望,从而影响公司的销售业绩。如果上述原材料价格大幅下降,则存在存货价值下降,需计提大额存货跌价准备的风险。 存货安全风险 由于珠宝首饰原料和产品价格普遍较高,且具有较强的流通性和变现性,易导致存货安全事件的发生,因此保障存货在运输、贮存、销售等环节的安全性则尤为重要。如果珠宝企业没有采取有效措施防范内、外盗的发生,一旦出现调包、抢劫、偷窃等情况,将给公司经营带来一定影响。 产能过剩和产品同质化风险 近五年来，,珠宝首饰行

7、业（除黄金饰品类）的增长速度开始放缓,依然存在着产能过剩、专业市场过剩的问题。同时,珠宝行业的产品同质化比较严重,企业为了抢夺市场份额容易打价格战,产生恶性竞争,对于珠宝行业来说,如果不进行创新,就无法保持企业自身的竞争力,容易丧失市场。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险 无 6 释义 释义项目 释义 东华美钻/股份公司/公司 指 上海东华美钻股份有限公司 金饰广场 指 上海东华美钻金饰广场有限公司 东华钻石公司 指 上海东华钻石有限公司 玉苑珠宝 指 上海玉苑珠宝玉器有限公司 营销管理公司 指 上海东华美钻营销管理有

8、限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监以及董事会秘书 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其直接或间接控制的企业,以及可能导致公司利益转移的其他关系 证监会/中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 董事会 指 上海东华美钻股份有限公司董事会 监事会 指 上海东华美钻股份有限公司监事会 股东大会 指 上海东华美钻股份有限公司股东大会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 章程/公司章程 指 上海东华美钻股份有限公司的公司章程 推荐主办券商/主办券商/兴业证券 指 兴业证券股份有限公司

9、 上会 指 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 德恒上海律师事务所 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公开转让 指 公司在全国股份转让系统挂牌并进行股票公开转让的行为 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海东华美钻股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai DH SplendiaJewelry Co.,Ltd. DHMZ 证券简称 东华美钻 证券代码 837941 法定代表人 安明毅 二、 联系方式 董事会秘书姓名

10、归立 联系地址 上海市虹口区曲阳路 800 号 1501 室 电话 021-63937644 传真 021-63067307 电子邮箱 guili 公司网址 www.donghuameizuan.org 办公地址 上海市虹口区曲阳路 800 号 1501 室 邮政编码 200437 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 11 月 29 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F5245-零售业-珠宝首饰零售-珠宝首饰零售 主要产品与服务

11、项目 钻石及其他珠宝玉石镶嵌饰品;黄、铂金饰品;贵稀金属制品的研发、设计和销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 150,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为安明毅 实际控制人及其一致行动人 安明毅 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913100000841062667 否 注册地址 上海市虹口区曲阳路 800 号 1501 室 否 注册资本 150,000,000.00 否 注册资本和总股本保持一致 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 兴业证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区长柳路 3

12、6 号兴业证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 兴业证券 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张晓荣 侯月婷 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 25 楼 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 277,421,101.90 300,032,221.65 -7.54% 毛利率% 22.92% 18.82% - 归属于挂牌公司股东的净

13、利润 6,739,682.51 9,050,971.10 -25.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,700,143.11 4,659,072.25 0.88% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 2.45% 3.30% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.71% 1.70% - 基本每股收益 0.04 0.06 -33.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 475,619,181.11 409,637,108.15 16.11% 负债总计 201,80

14、6,965.80 134,314,575.35 50.25% 归属于挂牌公司股东的净资产 273,812,215.31 275,322,532.80 -0.55% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.83 1.84 -0.54% 资产负债率%（母公司） 37.46% 31.46% - 资产负债率%（合并） 42.43% 32.79% - 流动比率 1.99 2.34 - 利息保障倍数 2.14 2.92 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,719,127.33 66,358,709.00 -86.86% 应收账款周转率 54.44 52.1

15、5 - 存货周转率 0.71 0.78 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 16.11% -4.36% - 营业收入增长率% -7.54% -12.18% - 净利润增长率% -25.54% 9.62% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 150,000,000 150,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、 非经常性损益 单位：元

16、项目 金额 非流动资产处置损益 -12,815.80 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,394,220.72 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 339,892.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,445.11 其他符合非

17、经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 2,719,852.29 所得税影响数 680,312.89 11 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,039,539.40 九、 补充财务指标 适用 不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事珠宝首饰的零售企业，主营业务为钻石及其他珠宝玉石镶嵌饰品；黄、铂金饰品；贵稀金属制品的研发、设计和销售，根据上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所属行业为珠宝零售业（代码为 F5245）。公司主要产品可分为钻石类产

18、品、黄金类产品和红蓝宝石、晶石、素铂金饰品以及翡翠玉器等产品。“东华美钻”为公司自主品牌，母公司及主要子公司旗下目前拥有 10 多项境内注册商标，每一项的商标都拥有独立的设计创意，同时拥有 1 项发明专利受许可使用权和 14 项外观设计专利。如 81 面切割发明专利赋予“歌德蔷薇”钻石系列的品牌灵魂，其全球唯一和独占性带给企业品牌的提升，同时公司也紧随国家工信部提出建设品牌经济的号召，以国际品牌为目标，积极培育和发展自主品牌，公司的企业愿景是以工匠精神打造中国最具有生活影响力的珠宝品牌，多年来公司连续被上海工商行政管理局认定为“上海市著名商标”、“上海名牌”。采购模式：公司统一进行黄金、铂金、

19、翡翠、彩宝和钻石等原材料采购、设计款式的定位、委托加工成成品、按高于国家标准的企业标准进行成品检测，并主要通过自营方式进行销售。销售模式：自营方式按销售终端主要指公司直营店和百货商场联营店，联营店指公司在百联、新世界、万达等旗下各大百货商场中开办的专柜和店面，目前专柜模式是公司的主要销售模式，随着万达商业模式的调整，万达旗下的公司专柜将逐步转化为以租赁方式为主的直营店。直营店模式指公司直接在购物广场或商业街购置或租赁场地，设立旗舰店或专卖店，并负责人、财、物、房屋租赁等一切经营费用，货款也由公司自行收取。目前公司也将根据市场开发适配度出发，积极探索有效的其他经营模式，以保持企业稳步发展为基础，

20、主动升级转型销售模式体系，实现多元化销售提升空间。 产品模式：公司核心产品主要以引领时尚潮流、婚庆主题、外观专利设计的钻石、红蓝宝等镶嵌珠宝饰品为主，以黄金、铂金、3D 硬金等贵金属以及各类玉石、翡翠、珍珠等时尚流行主流设计饰品为辅，报告期内形成了以歌德蔷薇、特色黄金、高端婚戒、彩宝系列的四大产品系列。同时实行 VIP 售后服务为模式的质量追踪销售服务体系。公司主要收入来源为钻石及其他珠宝玉石镶嵌饰品，黄、铂金饰品，贵稀金属制品的销售。 管理模式：经过多年的运营管理，公司积累了丰富的销售渠道管理经验，培养了一批优秀的管理人才，也总结形成了涵盖渠道拓展、新店开设、店铺运营管理等方面有关风险评估、

21、流程管控、考评监督的制度机制，逐步健全完善了连锁运营管理体系，目前直营店及专柜数量共三十三家。 13 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化，主营业务未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大的变化，主营业务未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一

22、) 经营计划 报告期内，新型冠状病毒的传染疫情从 2020 年初在全国爆发以来，疫情经过二年的时间，一直处于反复阶段，公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求，做到防疫和经营两不误。 公司预计此次新冠疫情及防控措施将对本公司的经营造成持续性、短时间突发性的影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间及防控政策的实施情况。公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。 截至本财务报表签发日，受到新冠疫情的影响，公司主营业务收入依然受到了影响。公司积极采取发展态势持稳，通过降费增效，经营业绩保持相对稳定。公司仍按照

23、2021 年年初制定的经营目标而努力奋斗。 2021 年主要经营业绩情况如下： 1、报告期内，公司总资产为 475,619,181.11 元，较上年年末增长 16.11%，公司归属挂牌挂牌公司股东净资产为 273,812,215.31，较上年年末降低 0.55%，公司资产负债率为 42.43%，较上年年末有所上升，本期末流动比率为 1.99，相较上年年末的有所下降。固定资产没有出现大幅变动。报告期内没有发 14 生大额坏账，公司资产情况良好，未出现逾期还款，公司还款压力较小，截止报告期末，公司现金流充足，资产质量良好。 2、设计创新活动。报告期内，公司市场部基于客户需求调研、VIP 客户反馈、

24、国际市场首饰流行趋势等分析数据，根据公司的主客户群和潜在客户群，联合珠宝设计学院，开发设计出多款口碑和销量的新款。 3、市场开发和销售。报告期内，公司销售模式目前仍以直营为主，经销为辅，未发生重大变化。在市场营销团队的积极推动下，市场营销与品牌建设同步挺进，线下：地铁、广播、活动、平面杂志等形式；线上：官网、官微、KOL 模式；扩大引流性营销活动提高商品销量，参加具有社会影响力的婚博会、特卖会，与各大百货零售集团联合举行品牌路演、产品陈列、VIP 活动。 (二) 行业情况 行业整体规模及产品结构：根据外部数据调研统计，2020 年我国珠宝玉石首饰行业零售总额约为6100 亿元，其中黄金 340

25、0 亿元，钻石 800 亿元，翡翠 900 亿元，和田玉 300 亿元，彩色宝石 300 亿元，珍珠 150 亿元，铂金及白银 100 亿元，其它品类共计约 150 亿元。据初步统计，2021 年我国金银珠宝类商品总消费规模同比约大增 29.8%。 珠宝行业相关商品贸易：海关总署统计数据显示， 2021 年通过上海钻石交易所进口的钻石价值333.37 亿元，同比增长超七成，创历史新高。整体来看，2021 年我国珠宝总体进口额虽出现下降，在印度、泰国等地区因疫情导致产能下降的大环境下，我国作为世界珠宝制造大国的地位进一步提高。 终端零售发展布局：长期以来，我国珠宝产业零售环节都是以“线下实体店铺

26、为主，线上虚拟店铺为辅”的模式进行布局，零售门店作为珠宝行业直面消费者的最后一环，其发展状况直接决定行业整体的景气度。尽管近年来线上经济发展迅速，部分珠宝品类的线上份额已经赶超线下渠道，但整体而言实体门店目前仍是珠宝零售的绝对主力。根据行业调研统计，截至 2021 年末，全国珠宝零售门店数量约为 10 万家。近年来，珠宝产业“品牌化”发展趋势显著，具体体现为一些地方自主品牌的珠宝零售门店逐渐被知名度较高、品牌美誉度较好的全国性品牌和区域性品牌所取代。 产业发展展望：线上渠道重要性日益突出、资本化进程显著加速、创新驱动力持续增强。 (三) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 15 项目

27、本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 25,289,454.37 5.32% 10,786,590.14 2.63% 134.45% 应收票据 应收账款 5,521,073.67 1.16% 4,670,146.15 1.14% 18.22% 存货 312,763,521.70 65.76% 287,097,494.71 70.09% 8.94% 投资性房地产 长期股权投资 27,216,007.24 5.72% 31,599,443.94 7.71% -13.87% 固定资产 49,924,102.32 10.50% 51,906,590.

28、44 12.67% -3.82% 在建工程 无形资产 1.00 0.00% 351,729.42 0.09% -100.00% 商誉 短期借款 153,588,260.70 32.29% 125,900,000 30.73% 21.99% 长期借款 使用权资产 27,674,894.69 5.82% 100.00% 交易性金融资产 4,174,240.00 0.88% 1,449,497.28 0.35% 187.98% 其他流动资产 7,069,271.14 1.49% 4,826,074.28 1.18% 46.48% 应付账款 14,012,675.07 2.95% 3,908,371.

29、97 0.95% 258.53% 预收款项 1,236,392.68 0.26% 32,933.20 0.01% 3,654.24% 应交税费 1,182,793.85 0.25% 1,874,868.94 0.46% -36.91% 其他应付款 2,869,939.69 0.60% 2,184,501.24 0.53% 31.38% 一年内到期的非流动负债 7,233,657.44 1.52% 100.00% 租赁负债 21,251,046.37 4.47% 100.00% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：本期期末金额 25,289,454.37 元，与上年期末相较增加 134.45%

30、，原因为：本期融资规模增加，且上期存在支付资管公司投资款 3,000 万元，本期未发生相关支出所致。 交易性金融资产：本期期末金额 4,174,240.00 元，与上年期末相较增加 187.98%，原因为：期末黄金期货交易仓位较上期期末增加所致。 其他流动资产：本期期末金额 7,069,271.14 元，与上年期末相较增加 46.48%，原因为：期末待抵扣进项税增加所致。 使用权资产：本期期末金额 27,674,894.69 元，与上期期末相较增加 100.00%，原因为：根据财政部于 2018 年 12 月 7 日修订发布了企业会计准则第 21 号租赁（财会201835 号），公司于 202

31、1年 1 月 1 日起开始执行前述新租赁准则所致。 无形资产：本期期末金额 1.00 元，与上年期末相较减少 100.00%，原因为：本期摊销所致。 应付账款：本期期末金额 14,012,675.07 元，与上年期末相较增加 258.53%，原因为：本期联销供应商结算账期延长所致。 预收款项：本期期末金额 1,236,392.68 元，与上年期末相较增加 3,654.24%，原因为：预收租金增加所致。 16 应交税费：本期期末金额 1,182,793.85 元，与上年期末相较减少 36.91%，原因为：应交企业所得税减少所致。 其他应付款：本期期末金额 2,869,939.69 元，与上年期末

32、相较增加 31.38%，原因为：装修尾款及质保押金增加所致。 一年内到期的非流动负债：本期期末金额 7,233,657.44 元，与上年期末相较增加 100.00%，原因为：公司于 2021 年 1 月 1 日起开始执行前述新租赁准则所致。 租赁负债：本期期末金额 21,251,046.37 元，与上年期末相较增加 100.00%，原因为：公司于 2021年 1 月 1 日起开始执行前述新租赁准则所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 277,421,101.90

33、- 300,032,221.65 - -7.54% 营业成本 213,829,476.44 77.08% 243,559,980.37 81.18% -12.21% 毛利率 22.92% - 18.82% - - 销售费用 37,840,347.13 13.64% 34,267,987.37 11.42% 10.42% 管理费用 6,063,315.05 2.19% 5,183,477.5 1.73% 16.97% 研发费用 0 0.00% 0 0.00% 0 财务费用 8,751,063.64 3.15% 6,753,882.87 2.25% 29.57% 信用减值损失 0 0.00% 0

34、0.00% 0.00% 资产减值损失 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 其他收益 1,445,957.99 0.52% 1,553,887.53 0.52% -6.95% 投资收益 1,630,105.45 0.59% 3,263,792.99 1.09% -50.05% 公允价值变动收益 -197,000.00 -0.07% -470,600.00 -0.16% 58.14% 资产处置收益 -12,815.80 0.00% 0 0.00% 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 5,760,647.24 2.08% 7,911,827.80 2.

35、64% -27.19% 营业外收入 2,390,000 0.86% 3,237,193.2 1.08% -26.17% 营业外支出 1,445.11 0.00% 1,521.38 0.00% -5.01% 净利润 6,739,682.51 2.43% 9,050,971.10 3.02% -25.54% 项目重大变动原因： 1.营业收入本期金额 277,421,101.9 元，相较上年度减少 7.54% ，营业成本 213,829,476.44,相较上年度减少 12.21%，原因为：系本期黄金批发业务量下降所致。 2.销售费用本期金额 37,840,347.13 元，相较上年度增加 10.42

36、% 原因为：上期基于疫情减免政策，人员社保支出存在较大减少，本期不再享受减免政策导致人员支出增加所致。 17 3.财务费用本期金额 8,751,063.64 元，相较上年度增加 29.57% 原因为：本期适用租赁新准则，计入财务费用的租赁负债利息支出增加所致。 4.投资收益本期金额 1,630,105.45 元，相较上年度减少 50.05% 原因为： 本期黄金期货（T+D）交易投资收益较上期盈利减少所致。 5公允价值变动损益本期金额-197,000.00,损失相较上年度减少 58.14%，原因为：本期黄金（T+D）交易投资年末余额变动所致。 6.净利润本期金额 6,739,682.51 元，相

37、较上年度减少 25.54% 原因为：本期不再享受疫情减免，人员支出增加且黄金期货（T+D）本期投资收益较上期盈利减少，故整体净利润较上年有所下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 270,798,526.62 294,377,875.86 -8.01% 其他业务收入 6,622,575.28 5,654,345.79 17.12% 主营业务成本 210,167,066.51 240,944,292.77 -12.77% 其他业务成本 3,662,409.93 2,615,687.60 40.02% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/

38、项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 镶嵌饰品 83,781,039.80 53,748,895.99 35.85% -5.53% -6.92% 2.75% 铂金饰品 11,699,480.04 9,024,304.39 22.87% -10.97% -16.97% 32.27% 黄金饰品 164,633,641.36 145,211,593.79 11.80% -11.92% -14.94% 36.26% 玉器、珍珠等饰品 2,010,003.98 452,326.95 77.50% 147.22% 89.78%

39、9.63% 联 销 佣 金收入 8,674,361.44 1,729,945.39 80.06% 79.64% 26.43% 11.72% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 毛利率比上年同期增减% 18 增减% 上海地区 270,798,526.62 210,167,066.51 22.39% -8.00% -12.77% 23.36% 收入构成变动的原因： 本期营业收入较上年减少 8.01%，毛利率增加 4.24 个百分点，主要系本期黄金批发业务量下降所致，由于黄金批发业务量减少导致毛利率上升。

40、 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 上海百联南桥购物中心有限公司 13,270,965.13 4.78% 否 2 新世界百货（中国）有限公司 10,335,394.14 3.73% 否 3 上海百联中环购物广场有限公司 7,664,687.04 2.76% 否 4 上海青浦百联东方商厦有限公司 7,336,496.65 2.64% 否 5 上海百联川沙购物中心有限公司 5,693,412.77 2.05% 否 合计 44,300,955.73 15.96% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是

41、否存在关联关系 1 上海黄金交易所 156,532,013.96 66.32% 否 2 深圳市水贝珠宝集团有限公司 15,036,656.56 6.37% 否 3 蓝玫瑰（上海）钻石有限公司 5,273,045.20 2.23% 否 4 立奥雄狮钻石（上海）有限公司 5,012,546.30 2.12% 否 5 施南达（上海）钻石有限公司 5,008,051.16 2.12% 否 合计 186,862,313.18 79.16% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,719,127.33 66,358,709.00 -86.86

42、% 投资活动产生的现金流量净额 -319,368.12 -30,711,599.10 98.96% 筹资活动产生的现金流量净额 6,103,105.02 -28,430,872.28 121.47% 现金流量分析： 当期经营活动产生的现金流量净额较上年减少 86.86%，主要系本期购买商品、接受劳务支付的现金增加所致。 当期投资活动产生的现金流量净额较上年增加 98.96%，主要系上期支付 3,000 万元上海东华美钻资 19 产管理有限公司增资款，本期未发生所致。 当期筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 121.47%，主要系本期借款规模增加所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公

43、司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 上海东华钻石有限公司 控股子公司 钻石采购、销售 10,000,000 10,175,997.08 10,169,630.75 21,323,199.45 871,059.23 上海东华美钻金饰广场有限公司 控股子公司 零售、批发、修理、自有房屋租赁 15,000,000 101,151,470.44 16,048,669.96 154,293,017.51 241,581.11 上海东华美钻营销管理有限公司 控股子公司 市场营销策划及产品销售 10,000,000 13,305

44、,713.38 6,782,559.19 19,204,993.45 1,865,860.61 上海玉苑珠宝玉器有限公司 控股子公司 玉石批发、零售和修理 10,000,000 9,750,406.07 9,599,641.75 0 -159,770.87 上海东华美钻资产参股公司 资产管理、投资60,000,000 59,672,101.66 59,432,014.48 1,603,773.60 2,186,425.93 20 管理有限公司 管理、企业管理咨询、投资咨询等 经公司第三届董事会第七次会议及 2021 年 12 月 21 日召开的 2021 年第一次临时股东大会审议通过，公司将持

45、有的上海东华美钻资产管理有限公司（以下简称“东华资管”）出资额减少至 0 元，本次减资后东华资管的注册资本为 3,000 万元，公司持有东华资管的持股比例由 50%降至 0%，截至 2021 年 12 月 31日，公司已收到减资款 500 万元，于 2022 年 2 月 17 日完成工商信息变更。 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 上海东华美钻资产管理有限公司 无关联 企业涉及多元化发展 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金

46、额/比例 研发支出金额 0 0 研发支出占营业收入的比例 0.00% 0.00% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科以下 12 11 研发人员总计 14 12 研发人员占员工总量的比例 6.45% 5.94% 21 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 13 14 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 公司做为黄金珠宝首饰的销售企业，主要针对产品外观设计开发和产品理念的发掘 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 适用 不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我

47、们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下： 收入确认 1、事项描述 公司的营业收入主要来源于黄金饰品、铂金饰品和钻石镶嵌类饰品等产品的销售。2021 年度，公司营业收入金额为人民币 27,742.11 万元，其中饰品产品销售的营业收入为人民币 27,079.85 万元，占营业收入的 97.61%。公司销售商品收入为通过本公司在各家商场设立的销售专柜，或者本公司自营专卖店直接向消费者销售饰品取得的收入，销售饰品业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品实物已经

48、交付消费者，且已经收取货款，或者取得商场出具的结算单时，商品的控制权转移，在该时点确认收入实现。由于营业收入是公司的关键绩效指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们对营业收入确认实施的相关程序主要包括： （1）了解、评价并测试与收入相关的内部控制关键环节设计和运行的有效性。 （2）实施分析程序，分析历年产品销售收入趋势是否合理并检查波动趋势是否合理；检查分产品、分月份毛利率波动是否合理。 （3）检查期后回款情况，获取期后应收账款客户明细表、检查期后收款凭证。 （4）检查销售发票、出库凭证、收款凭证、商

49、场结算单及销售合同等资料；将收入与增值税进行勾稽 22 比对，确认收入的真实性。 （5）将公司账面销售收入与珠宝首饰销售信息管理系统中各柜面的销售情况及结算数据进行比对，确认收入的完整性和准确性。 （6）对营业收入执行截止测试，选取资产负债表日前后确认的收入执行抽样测试，核对至出库单、销售发票和相关证据，以认定收入确认是否记录在正确的会计期间内。 通过实施以上程序，我们没有发现公司对收入确认的核算存在异常。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (1)重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 根据财政部于 2018 年 12

50、 月 7 日修订发布了企业会计准则第 21 号租赁（财会201835 号）（以下简称“新租赁准则”），公司于 2021 年 1 月 1日起开始执行前述新租赁准则。 经公司董事会 第三届第四次 会议于 2021 年 4 月 22 日批准 使用权资产、租赁负债、一年内到期的非流动负债 详见第十节附注四、31、(3) 2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 新租赁准则统一了承租人的会计处理方式，取消了融资租赁与经营租赁的分类，对于符合租赁定义的租赁合同，按照新租赁准则的要求进行会计处理。根据新旧准则衔接规定，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者

51、包含租赁。对作为承租人的租赁合同，公司选择仅对 2021年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整，首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额（超过 12 个月）按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 公司根据 2021 年 1 月 1 日的剩余租赁付款额和增量借款利率确认租赁负债，并假设使用权资产等于租赁负债，且根据预付租金进行必要调整，于 2021

52、年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率为同期 LPR 利率；并按照企业会计准则第 8 号资产减值的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。剩余租赁期不超过 12 个月的，本公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债。 23 执行新租赁准则的主要变化和影响如下： 公司承租上海宝商业经营管理有限公司的宝杨宝龙广场 Mall 区 4 号楼 F1 层 M-F1-070 商铺，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 292,997.36 元，租赁负债 76,693.21元，一年内到期的非流动负债 216,304.15 元。

53、公司承租上海龙之梦百货有限公司的龙之梦购物中心一层 1028 号商铺，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 1,865,331.47 元，租赁负债 989,901.96 元，一年内到期的非流动负债 875,429.51 元。 公司承租上海紫锦物业管理有限公司的广告牌，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021年 1 月 1 日确认使用权资产 1,896,583.50 元，租赁负债 1,407,656.31 元，一年内到期的非流动负债 488,927.19元。 公司承租交通银行股份有限公司上海市分行的丽水路 81 号地上一层部分房产，原作为经营

54、租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 8,460,301.42 元，租赁负债 7,596,576.91 元，一年内到期的非流动负债 863,724.51 元。 公司承租杨承达、杨雯琪的丽水路 81 号 B1-1、1-7 及地上一层房产，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 17,664,994.62 元，租赁负债 14,616,279.03 元，一年内到期的非流动负债 3,048,715.59 元。 (八) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 适用 不适用 2.

55、 其他社会责任履行情况 适用 不适用 公司积极履行应尽的义务，承担社会责任。公司自成立以来，先后获得“上海市著名商标”、“上海名牌”“上海市诚信经营五星级先进单位”“企业信用评价 AAA 级信用企业”等荣誉，通过了 ISO 质量管理体系的认证。公司诚信经营，按时纳税、积极吸纳就业、努力培养专业人才、保障员工合法权益。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，重视员工的疾苦，重视环境保护。公司未来将持续履行 24 社会责任，共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良

56、好；主要财务、业务等经营指标健康；团队稳定，业务正常开展。公司具备良好的持续经营能力，报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济下滑的风险 珠宝首饰属于高档消费品,为非必需消费品,一般单位价值较高,因此珠宝产品市场受到宏观经济环境以及消费者购买能力的影响较大。近年来,作为一个新兴经济体,我国一直保持着较快的经济增长速度,居民人均收入不断提高,在一定程度上促进了珠宝首饰的消费。但是,由于 2020 年以来的二年，疫情在全国散播，严重影响消费者的购买情绪，如果未来宏观环境发生不利变化,特别

57、是疫情散发不止，出现加剧的前提下,将会影响消费者的购买能力,从而对珠宝行业和公司的经营产生不利的影响。 应对措施：公司根据自身特点和市场需求的变化，调整产品的结构，开发相对保值功能强的产品，满足不同层次最终客户的基本需求，应对经济下滑对消费群体保值需求。 2、市场竞争风险 随着中国珠宝行业市场不断开放,国际顶级品牌和香港著名品牌等纷纷抢占国内市场,市场竞争日益激烈。珠宝首饰产品作为高档消费品,其属性决定了在市场竞争中设计、品牌和渠道起着至关重要的作用,未来珠宝市场必将逐步向拥有设计优势、品牌优势和渠道优势的企业集中。如果珠宝企业不能通过各种方式不断提高竞争力,在短期内做强做大,提高市场占有率,

58、则有可能受到其他珠宝企业的挑战, 25 加剧市场竞争。 应对措施：司根据自身技术特点，积极加强设计力量，主打自身品牌婚庆主题系列产品。未来合作国际珠宝品牌，打造企业高端品牌产品，分层定位最终消费群体，提高行业核心竞争力。 3、原材料价格波动风险 珠宝首饰行业的原材料是价值较大的贵金属等,特别 2021 年来黄金、钻石价格出现了大幅度的波动。如果上述原材料价格持续上涨,将给公司产品成本造成较大压力,进而影响公司的效益;若产品价格随原材料价格做相应调整,则有可能超出消费者心理承受能力,降低消费者的购买欲望,从而影响公司的销售业绩。如果上述原材料价格大幅下降,则存在存货价值下降,需计提大额存货跌价准

59、备的风险。 应对措施：根据公司核心管理团队丰富的采购经验，和对原材料价格走势的把控，从源头上起到风险控制。公司积极加入原材料交易平台，成为会员单位，有效的控制原材料的进货价格和货源保证。 4、存货安全风险 由于珠宝首饰原料和产品价格普遍较高,且具有较强的流通性和变现性,易导致存货安全事件的发生,因此保障存货在运输、贮存、销售等环节的安全性则尤为重要。如果珠宝企业没有采取有效措施防范内、外盗的发生,一旦出现调包、抢劫、偷窃等情况,将给公司经营带来一定影响。 应对措施：存货余额较大是珠宝首饰企业的模式特点，公司购买足额的保险，保障存货在各环节的安全，同事公司根据对市场的调研，分析区域性消费特点，分

60、析层次性消费习性，利用先进的企业信息管理系统，使存货控制在安全基准线内。 5、产能过剩和产品同质化风险 近五年来,珠宝首饰行业的增长速度开始放缓,现在依然存在着产能过剩、专业市场过剩的问题。同时,珠宝行业的产品同质化比较严重,企业为了抢夺市场份额容易打价格战,产生恶性竞争,对于珠宝行业来说,如果不进行创新,就无法保持企业自身的竞争力,容易丧失市场。 应对措施：公司根据目前首饰行业普遍存在的劣势，通过信息管理系统的数据分析，严格控制引起价格竞争的同质化商品数量，积极引进先进技术，提升设计水平，保证产品高标准、高质量，以顾客之需为导向，品牌为影响力，降低企业的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素

61、 无 26 27 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二

62、.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在应当披露的其他重大事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力，接受劳务 0 93

63、7,360.90 2销售产品、商品，提供劳务 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4其他 28 根据公司相关规定，未达到需要董事会审议金额，已由总经理审批通过 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 对参股公司减资 32,172,794.27 32,172,794.27 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （一） 本次对参股公司减资的目的 本次减资是基于公司业务的经营战略发展需要，符合公司战略规划，有利于提升公司主营业务的综合实力和竞争力。 （二

64、） 本次对参股公司减资可能存在的风险 公司根据市场环境，站在公司战略发展规划和业务长远发展需求做出的慎重决策。公司将积极建立完善的投资管控机制，不断适应业务新要求和市场新变化，积极防范并应对风险。 （三） 本次对参股公司减资对公司的未来财务状况和经营成果影响 本次减资是基于公司业务的经营战略发展需要，优化资源配置，不会对公司财务状况和经营成果产生不利影响，不存在损害公司及全体股东利益情形。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 8 月8 日 挂牌 同业竞争承诺 作出避免同业竞 争 承

65、 诺 函 、关于规范关联交易承诺函 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 8 月8 日 挂牌 资金占用承诺 作出发行人不存在公司资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的承诺 正在履行中 董监高 2021 年 8 月8 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 承诺事项详细情况 公司董事、监事、高级管理人员已作出避免同业竞争承诺函、关于规范关联交易承诺函、公司董 29 事、监事及高级管理人员关于诚信状况的书面声明等相关承诺处于严格执行中。公司控股股东、实际控制人安明毅出具避免同业竞争承诺函、发行人不存在公司资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的承诺等

66、承诺，承诺其本人目前和将来不会从事与及其子公司相同的经营业务，与公司及其控股子公司不会发生直接或间接的同业竞争；承诺公司自 2016 年 8 月 8 日在全国股转系统挂牌以来，本人及其控制的企业及其近亲属不存在占用公司资金的情况，并承诺在未来的公司治理和经营中，不会利用职务或其他便利，占用或变相占用公司资金。 报告期内，以上相关承诺处于严格执行中，不存在违背承诺的情况。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 丽水路 81 号房产 房产 抵押 48,094,919.87 10.77% 抵押贷款 总计

67、 - - 48,094,919.87 10.77% - 资产权利受限事项对公司的影响： 提供上述资产抵押是为公司向中国农业银行股份有限公司融资所必须提供的借款保证，此次借款是公司正常生产经营发展所需，有利于公司稳健、持久经营。 30 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 102,900,000 68.60% 0 102,900,000 68.60% 其中：控股股东、实际控制人 14,725,000 9.82% 0 14,725,000 9.82% 董事

68、、监事、高管 475,100 0.32% 0 475,100 0.32% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 47,100,000 31.40% 0 47,100,000 31.40% 其中：控股股东、实际控制人 45,675,000 30.45% 0 45,675,000 30.45% 董事、监事、高管 1,425,000 0.95% 0 1,425,000 0.95% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 150,000,000 - 0 150,000,000 - 普通股股东人数 68 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通

69、股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 安明毅 60,400,000 60,400,000 40.27% 45,675,000 14,725,000 0 0 2 倪秀芳 31,610,000 31,610,000 21.07% 31,610,000 0 0 3 吴青 17,400,000 17,400,000 11.60% 17,400,000 0 0 4 樊小华 8,500,000 8,500,000 5.67% 8,500,000 0

70、 0 5 刁金娣 6,689,100 -5,200 6,683,900 4.46% 6,683,900 0 0 6 上海鸿远资产管理合伙企业（有限6,500,000 6,500,000 4.33% 6,500,000 0 0 31 合伙） 7 何忠孝 3,818,500 100 3,818,600 2.55% 3,818,500 0 0 8 归立 1,900,100 1,900,100 1.27% 1,425,000 475,100 0 0 9 林玉梅 1,650,000 1,650,000 1.10% 1,650,000 0 0 10 田静 1,400,000 1,400,000 0.93%

71、 1,400,000 0 0 合计 139,867,700 -5,100 139,862,600 93.25% 47,100,000 92,762,500 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东中，控股股东及实际控制人安明毅为股东鸿远资产的普通合伙人，持有其 0.92%的合伙份额。除此之外，股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 公司的控股股东为安明毅。截止年报披露日，安明毅直接持有公司股份 60,400,000 股，并通过担任鸿远资产执行事务合伙人实际控制公司股份 6,500

72、,000 股的表决权，合计可控制公司 44.60%股本总额的表决权，为公司的第一大股东及控股股东。安明毅的基本情况如下： 安明毅，董事长，男，67 岁，中国国籍，无永久境外居留权，研究生学历，硕士学位。现任上海东华美钻股份有限公司董事长。1973 年 10 月至 1986 年 8 月，供职于上海工艺美术服务部，担任办公室主任；1986 年 8 月至 1992 年 1 月任职于上海旅游购物商场，担任副总经理；1992 年 2 月至 1995 年供职于上海远东珠宝楼，担任经理；1995 年至 2013 年 11 月，任职于上海东华美钻资产管理有限公司（原上海东华钻石饰品有限公司），担任董事长兼总经

73、理。2013 年 11 月至 2022 年 4 月，任职于上海东华美钻股份有限公司，担任董事长兼总经理。2022 年 4 月至今，任职于上海东华美钻股份有限公司，担任董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为安明毅，公司的控股股东为安明毅。截止年报披露日，安明毅直接持有公司股份 60,400,000 股，并通过担任鸿远资产执行事务合伙人实际控制公司股份 6,500,000 股的表决权，合计可控制公司 44.60%股本总额的表决权。安明毅同时担任公司董事长、总经理职务。安明毅为东华美钻 32 的创始人，从公司设立开始便一直参与公司实际经营管理。故公司

74、的实际控制人为安明毅，安明毅的基本情况见控股股东情况。报告期内，公司实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷款 中国农业银行 银行 8,500,0

75、00 2020 年 4 月 17日 2021 年 4 月12 日 4.785 2 抵押贷款 中国农业银行 银行 22,200,000 2020 年 7 月 27日 2021 年 7 月23 日 4.35 3 抵押贷款 中国农业银行 银行 16,900,000 2020 年 8 月 6日 2021 年 8 月 4日 4.35 4 抵押贷款 中国农业银行 银行 13,000,000 2020 年 8 月 27日 2021 年 8 月24 日 4.35 5 抵押贷款 中国农业银行 银行 15,000,000 2020 年 9 月 16日 2021 年 9 月15 日 4.35 6 抵押中国农银行 2

76、5,300,000 2020年11月102021 年 10 月4.35 33 贷款 业银行 日 25 日 7 抵押贷款 中国农业银行 银行 15,000,000 2020年12月23日 2021 年 12 月21 日 4.35 8 抵押贷款 中国农业银行 银行 18,500,000 2021 年 1 月 11日 2022 年 1 月 7日 4.35 9 抵押贷款 中国农业银行 银行 20,500,000 2021 年 3 月 5日 2022 年 3 月 2日 4.35 10 抵押贷款 中国农业银行 银行 21,800,000 2021 年 4 月 9日 2022 年 4 月 1日 4.35 1

77、1 抵押贷款 中 国 农业银行 银行 15,000,000 2021 年 6 月 28日 2022 年 6 月27 日 2.90 12 抵押贷款 中 国 农业银行 银行 13,000,000 2021 年 9 月 2日 2022 年 8 月31 日 4.35 13 抵押贷款 中 国 农业银行 银行 15,000,000 2021 年 9 月 24日 2022 年 9 月22 日 2.90 14 抵押贷款 中 国 农业银行 银行 14,300,000 2021 年 11 月 2日 2022 年 10 月27 日 4.35 15 抵押贷款 中国农业银行 银行 11,000,000 2021 年 1

78、1 月 2日 2021 年 12 月6 日 4.35 16 抵押贷款 中 国 农业银行 银行 9,000,000 2021年12月17日 2022 年 12 月14 日 4.35 17 抵押贷款 中 国 农业银行 银行 16,000,000 2021年12月31日 2022 年 12 月29 日 4.95 18 抵押贷款 中 国 农业银行 银行 10,000,000 2020 年 5 月 19日 2021 年 5 月18 日 4.35 19 抵押贷款 中 国 农业银行 银行 10,000,000 2021 年 6 月 30日 2022 年 6 月29 日 4.10 合计 - - - 290,0

79、00,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 6 月 25 日 0.55 0 0 合计 0.55 0 0 公司于 2021 年 5 月 21 日召开了 2020 年年度股东大会，审议通过了公司 2020 年度利润分配的议案 34 并进行公告【公告编号：2021-024】；公司于 2020 年 6 月 15 日披露了 2020 年年度权益分派实施公告【公告编号：2020-026】；权益分派方案为：以公司现有总股本 150,00

80、0,000 股为基数，向全体股东每 10 股派0.55 元人民币，整个实施过程符合各项法律法规的规定。 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.40 0 0 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 35 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 安明毅 董事长、总经理 男 1955 年 11 月 2019

81、年 12 月 12日 2022 年 12 月 11日 归立 董事 男 1978 年 11 月 2021 年 5 月 21日 2022 年 12 月 11日 张建国 董事 男 1948 年 10 月 2019 年 12 月 12日 2022 年 12 月 11日 王重义 董事 男 1958 年 3 月 2019 年 12 月 12日 2022 年 12 月 11日 虞蓓毅 董事 女 1979 年 1 月 2019 年 12 月 12日 2022 年 12 月 11日 陈建国 监事会主席 女 1952 年 6 月 2019 年 12 月 12日 2022 年 12 月 11日 刘雅闻 监事 女 1

82、986 年 1 月 2019 年 12 月 12日 2022 年 12 月 11日 王盛俊 监事 男 1983 年 12 月 2019 年 12 月 12日 2022 年 12 月 11日 归立 财 务 总监 、董秘、副总经理 男 1978 年 11 月 2019 年 12 月 12日 2022 年 12 月 11日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人之间没有关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数

83、期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 安明毅 董事长、总经理 60,400,000 0 60,400,000 40.27% 0 0 张建国 董事 0 0 0 0.00% 0 0 36 王重义 董事 0 0 0 0.00% 0 0 虞蓓毅 董事 0 0 0 0.00% 0 0 归立 董事、副总经理、董事会秘书、财务总监 1,900,100 0 1,900,100 1.27% 0 0 陈建国 监 事 会 主席 0 0 0 0.00% 0 0 刘雅闻 监事 0 0 0 0.00% 0 0 王盛俊 监事 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 62,300,100

84、- 62,300,100 41.54% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 徐倪虹 董事 离任 无 个人原因辞职 归立 副总经理、董事会秘书、财务总监 新任 董事、副总经理、董事会秘书、财务总监 原董事辞职，股东大会选举产生 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 归立，男，44 岁，中国国籍，无境外永久居留权， 2001 年 9

85、 月至 2007 年 8 月在中国石化财务有限公司上海分公司任资金结算部经理；2007 年 8 月至 2011 年 12 月在上海宇亘信息科技有限公司任财务部总监；2012 年 1 月至 2013 年 3 月在上海华集投资股份有限公司任投资发展部经理；2013 年 4 月至 2017年 12 月在上海虹口东华美钻小额贷款股份有限公司任财务部经理；2018 年 2 月至 2021 年 5 月任上海东华美钻股份有限公司副总经理、财务总监、董事会秘书；2021 年 5 月至今任上海东华美钻股份有限公司董事、副总经理、财务总监、董事会秘书。 37 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用

86、 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 19 4 4 19 销售人员 163 36 51 148 财务人员 6 1 1 6 技术人员 29 2 2 29 员工总计 217 43 58 202 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 22 22 专科 58 53 专科以下 135 126 员工总计 217 202 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 员工薪酬政策，培训计划无明显变化，无离退休职工需要公司承担费用的情况。 (二) 核心员工（公司及控

87、股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 安晓炜 无变动 公司副总 100,000 0 100,000 徐倪虹 无变动 子公司业务负责人 0 0 0 郭晶 无变动 子公司业务负责人 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 38 董事会于 2022 年 4 月 20 日收到总经理安明毅先生递交的辞职报告，自 2022 年 4 月 20 日起辞职生效。上述辞职人员持有公司股份 60,400,000 股，占公司股本的 40.27%，不是失信联合惩戒对象，辞职

88、后继续担任公司董事长职务，仍是公司的控股股东和实际控制人。 董事会于 2022 年 4 月 21 日审议通过了关于任免总经理的议案并进行公告【公告编号：2022-009】；聘任安晓炜女士为公司总经理，任职期限至本届董事会任期届满之日止，自 2022 年 4 月 21 日起生效。上述聘任人员持有公司股份 500,000 股，占公司股本的 0.3333%，不是失信联合惩戒对象。 39 第八节 行业信息 环境治理公司 医药制造公司 软件和信息技术服务公司 计算机、通信和其他电子设备制造公司 专业技术服务公司 互联网和相关服务公司 零售公司 农林牧渔公司 教育公司 影视公司 化工公司 卫生行业公司 广

89、告公司 锂电池公司 建筑公司 不适用 一、 行业基本情况 (一) 行业发展情况及趋势 珠宝首饰属于高档消费品，为非必需消费品，消费属性高价低频，因此珠宝产品市场受到宏观经济环境以及消费者购买能力的影响较大。近年来,作为一个新兴经济体,我国一直保持着较快的经济增长速度,居民人均收入不断提高,在一定程度上促进了珠宝首饰的消费。 珠宝首饰行业变化小而寿命长，整体相对成熟维持稳态。当下行业消费主体、渠道、习惯均发生改变，珠宝消费年轻化，年轻群体消费品质化、个性化趋势明显。未来能把握新一代消费群体消费偏好，当下的珠宝行业存在全新的机遇。 行业整体规模及产品结构：根据外部数据调研统计，2020 年我国珠宝

90、玉石首饰行业零售总额约为6100 亿元，其中黄金 3400 亿元，钻石 800 亿元，翡翠 900 亿元，和田玉 300 亿元，彩色宝石 300 亿元，珍珠 150 亿元，铂金及白银 100 亿元，其它品类共计约 150 亿元。据初步统计，2021 年我国金银珠宝类商品总消费规模同比约大增 29.8%。 珠宝行业相关商品贸易：海关总署统计数据显示， 2021 年通过上海钻石交易所进口的钻石价值333.37 亿元，同比增长超七成，创历史新高。整体来看，2021 年在印度、泰国等地区因疫情导致产能下降的大环境下，我国作为世界珠宝制造大国的地位进一步提高。 终端零售发展布局：长期以来，我国珠宝产业零

91、售环节都是以“线下实体店铺为主，线上虚拟店铺为辅”的模式进行布局，零售门店作为珠宝行业直面消费者的最后一环，其发展状况直接决定行业整体的景气度。尽管近年来线上经济发展迅速，部分珠宝品类的线上份额已经赶超线下渠道，但整体而言实体门店目前仍是珠宝零售的绝对主力。根据行业调研统计，截至 2021 年末，全国珠宝零售门店数量约为 10 万家。近年来，珠宝产业“品牌化”发展趋势显著，具体体现为一些地方自主品牌的珠宝零售门店逐渐被知名度较高、品牌美誉度较好的全国性品牌和区域性品牌所取代。 产业发展展望：线上渠道重要性日益突出、资本化进程显著加速、创新驱动力持续增强 40 二、 经营模式 公司报告期内经营模

92、式主要有直营，联销，线上平台。自营方式按销售终端主要指公司直营店和百货商场联营店，联营店指公司在百联、新世界、万达等旗下各大百货商场中开办的专柜和店面，目前专柜模式是公司的主要销售模式，随着万达商业模式的调整，万达旗下的公司专柜将逐步转化为以租赁方式为主的直营店。直营店模式指公司直接在购物广场或商业街购置或租赁场地，设立旗舰店或专卖店，并负责人、财、物、房屋租赁等一切经营费用，货款也由公司自行收取。目前公司也将根据市场开发适配度出发，积极探索有效的其他经营模式，以保持企业稳步发展为基础，主动升级转型销售模式体系，实现多元化销售提升空间。 三、 门店情况 适用 不适用 (一) 门店经营情况 1.

93、 基本情况 截至报告期末，直营门店共 5 家，联营门店共 28 家，线上平台 2 家，全部位于上海。 2. 收入前十名直营门店情况 单位：元、平方米 序号 门店名称 开业时间 地址 营业收入 经营面积 物业权属 租赁期限 1 旗舰店 2003-08-08 黄浦区丽水路 46,060,000 315 自有物业 50 年 2 中山龙之梦店 2015-01-01 长宁区长宁路 1018 11,740,000 54 租赁物业 3 年 3 宝杨宝龙店 2019-05-01 上海市杨南路 2211 号 1,840,000 47 租赁物业 3 年 4 周浦 360店 2021-04-01 上海市浦东新区秀浦

94、路 668 号 900,000 36 租赁物业 3 年 5 马桥万达店 2021-06-01 上海市闵行区富岩路121 号 400,000 67 租赁物业 2 年 6 光大安石店 2021-12-27 上海长宁区天山西路541 号 250,000 55 租赁物业 3 年 合计 61,190,000 574 - - 41 (二) 门店变动情况 适用 不适用 1. 基本情况 报告期内新增门店 4 家，减少门店 5 家，经营面积基本未变，积极调整门店布局，在新开立的大型商业体，住宅区密集的地段加大布局，关闭受商铺、业态、人流影响比较大的门店，对公司的业绩起到积极的作用。 对于下一年度租赁期限届满的门

95、店，按照销售业绩等多方面因素决定是否续租或退租。公司计划下一年度目标开店数量不低于 5 家。 2. 重大新增门店情况 适用 不适用 3. 重大减少门店情况 适用 不适用 (三) 门店店效情况 报告期内公司逐步转化为以租赁方式为主的直营店。直营店模式指公司直接在购物广场或商业街购置或租赁场地，设立旗舰店或专卖店，并负责人、财、物、房屋租赁等一切经营费用，货款也由公司自行收取。直营门店的店效信息由于门店数量少，旗舰店体量大，包括销售增长率、日均平效等数据将经过完整一年经营期后数据相对准确。 四、 加盟业务 适用 不适用 五、 线上销售业务 适用 不适用 (一) 自建平台 适用 不适用 (二) 第三

96、方电子商务平台 适用 不适用 单位：元 序号 平台名称 合作模式 合作期限 营业收入 42 序号 平台名称 合作模式 合作期限 营业收入 1 天猫 线上联销合作 1 年 1,187,811 2 京东 线上联销合作 1 年 171,541 六、 自有品牌业务 公司自有品牌商品销售占总销售额 95%以上的，自有品牌商品的品类包括了黄金类产品和红蓝宝石、钻石、素铂金饰品以及翡翠玉器等产品、营业收入及占比超 95%，与去年占比基本一致。 七、 采购、仓储及物流情况 (一) 采购与存货 公司采购方面主要以黄金钻石首饰为主，规模优势直接向供应商低价采购商品，并负责产品的物流、存货管理和销售。公司承担与产品

97、相关的风险和收益，实现赚取差价的盈利方式。公司的存货主要以总部商品库和各门店存货为主，存货管理的主要目标是维持合理库存、加快资金周转，保证产品在各个环节的安全。对于公司与门店的存货，公司均有定期实盘。 (二) 仓储与物流 物流方面，公司基于自有仓库，各门店利用公司专门配送部门提供商品配送，第三方物流配送网络为线上客户提供专业的配送服务，基于本公司产品的特殊性，货品均采取保价配送方式，以保障货品配送过程中的安全性。此外仓库配有专门的管理人员，在货品出入库的每一个环节都能准确、安全。 八、 客户、会员及营销活动 报告期内，公司在线上举办多场营销活动以及直播活动，为扩大公司的品牌知名度，还同时在户外

98、广告及电台广告、艺人 PR 合作方面，进行线上线下的品牌推广联动。此外，公司在线上销售时积累大量线上客户并不定期向客户推送促销活动信息，尽力维护客户群体。公司在主观上一直保持积极主动，巩固应有的的市场份额。 九、 跨境电商业务 适用 不适用 43 十、 细分行业 (一) 珠宝零售 适用 不适用 公司主要从事珠宝首饰的零售企业，主营业务为钻石及其他珠宝玉石镶嵌饰品；黄、铂金饰品；贵稀金属制品的研发、设计和销售，根据上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所属行业为珠宝零售业（代码为 F5245）。公司主要产品可分为钻石类产品、黄金类产品和红蓝宝石、晶石、素铂金饰品以及翡翠玉器等产品。 (二

99、) 连锁药店 适用 不适用 (三) 汽车销售 适用 不适用 44 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，为提高公司治理水平，根据新证券法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则、全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则以及公司法、全

100、国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则、公司章程的相关规定，对公司管理制度进行全面核查，对公司管理制度做出修订，修订的内部管理制度包括股东大会议事规则、董事会议事规则、对外担保管理制度、对外投资管理制度、信息披露管理制度、投资者关系管理制度以及关联交易决策制度、防范控股股东及关联方占用公司资金专项制度等。公司股东在人员、财务、资产、机构和业务方面做到了与公司相互独立、各自分开，保证了公司运作的独立性。报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律、法规和公司章程规定的职权及各自的议事规则独立有效地运作。公司严格按照法律、法规、公司章程及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级

101、管理人员均忠实履行义务。 修订后的公司管理制度，经股东大会审议通过后启用，同时原制度废止。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 在制度上，公司制定的公司章程、信息披露管理办法和投资者关系管理办法能有效保障股东获取公司信息、享有资产收益和参与重大决策和选择管理者等权利。报告期内，公司股东大会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资格、表决程序遵守公司法、公司章程、股东大会议事规则的有关规定，股东大会会议和形成的决议均合法有效。董事会认为，公司的治理机制能够 45 有效确保所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报

102、告期内，公司结合自身的经营特点和风险因素，已建较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应的法律程序，未出现违法违规情况。截止至报告期末，公司重大决策运作情况良好。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 4 2 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期间，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议、会议记录及信息公告与披露等事项均严格按照公

103、司法、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、信息披露管理制度、非上市公众公司监督管理办法、投资者关系管理制度等的要求规范运行，符合法律法规和公司章程的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法等法律、法规和全国 股转系统有关业务规则等要求，履行各自的权利和义务。公司经营决策、投资决策及财务决策均按照 公司章程及有关内控制度规定的程序和规则开展。 报告期内，公司严格执行股东大会议事规则、董事会议事规则、对外担保管理制度、关 联交易管理制度、对外投资管理制度、信息披露管理制度、投资者关系管理制度、利润分配 管理制度、承诺管

104、理制度、募集资金管理制度等管理制度。 报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。 46 (四) 投资者关系管理情况 在充分保障投资者知情权，合法、合规披露信息原则的前提下，公司尽可能通过多种方式与投资 者进行及时、深入和广泛的沟通，投资者关系管理中公司与投资者沟通的内容主要包括： 1、公司的发展战略，包括公司的发展方向、发展规划、竞争战略和经营方针等； 2、法定信息披露及其说明，包括定期报告和临时公告； 3、公司依法披露的经营管理信息，包括生产经营状况、财务状况、新产品或新技术的研究开发、 经营 业绩、股利

105、分配等； 4、公司依法披露的重大事项； 5、企业文化建设； 6、投资者关心的其他相关信息（公司保密事项除外） 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照公司法、证券法等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，公司拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、财务、机构等方面完全分开。 (一) 业务独立 公司主要从事以珠宝首饰零售为核心的研发、设计、销售推广业务。公司拥有开展生产经营所需的

106、各项经营资质、许可，独立完整的采购、生产、供应和销售体系，具备独立面向市场自主经营的能力；拥有独立、完整的经营决策权和实施权，能够独立自主地进行生产经营活动；公司业务不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方的情形。 (二) 资产独立 公司是按照公司法设立的股份公司，合法拥有与其经营相关的各项资产，公司拥有所有权的资产均在公司的控制和支配之下，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。 47 (三) 人员独立 公司的董事、监事、高级管理人员均按照公司法、公司章程等规定的程序选举产生；公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均只在公司领取薪酬，不存在在控股股东、

107、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外职务的情形。公司根据劳动法等法规要求，建立了独立的劳动、人事和薪酬管理制度，与员工签订了劳动合同并为员工缴纳社会保险等社会保障，公司人员都具有独立的自主决定权。 (四) 财务独立 公司设有独立的财务部门，制定了规范的财务会计制度，建立了独立的财务核算体系，配备了专职的财务人员，能够独立作出财务决策。公司独立开立银行账户，不存在与控制股东、实际控制人及其控制的其他企业公用银行账户的情况。公司依法纳税，独立核算。 (五) 机构独立 公司建立了股东大会、董事会、监事会、职工代表大会，完善了各项规章制度，法人治理结构规范有效。公司建立了独立于股东适应自

108、身发展需要的组织机构，并明确了各部门的职能，形成了独立完善的管理机构和生产经营体系。公司及其下属各职能部门与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在隶属关系，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置、经营活动的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一整套较为完善健全的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及

109、公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 为进一步规范公司信息披露制度，提高公司规范运作水平，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究，公司建立公司年度报告重大差错责任追究制度，规范相关部门与人员的披露工作。 48 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 49 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 上会师报字【2022】

110、第 1975 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 25 楼 审计报告日期 2022 年 4 月 26 日 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 30 万元 上海东华美钻股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海东华美钻股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财

111、务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2021年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整

112、体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下： 收入确认 50 1、事项描述 公司的营业收入主要来源于黄金饰品、铂金饰品和钻石镶嵌类饰品等产品的销售。2021 年度，公司营业收入金额为人民币 27,742.11 万元，其中饰品产品销售的营业收入为人民币 27,079.85 万元，占营业收入的 97.61%。公司销售商品收入为通过本公司在各家商场设立的销售专柜，或者本公司自营专卖店直接向消费者销售饰品取得的收入，销售饰品业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品实物已经交付消费者，且已经收取货款，或者取得商场出具的结算单时，商品的控制权转移，在

113、该时点确认收入实现。由于营业收入是公司的关键绩效指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们对营业收入确认实施的相关程序主要包括： （1）了解、评价并测试与收入相关的内部控制关键环节设计和运行的有效性。 （2）实施分析程序，分析历年产品销售收入趋势是否合理并检查波动趋势是否合理；检查分产品、分月份毛利率波动是否合理。 （3）检查期后回款情况，获取期后应收账款客户明细表、检查期后收款凭证。 （4）检查销售发票、出库凭证、收款凭证、商场结算单及销售合同等资料；将收入与增值税进行勾稽比对，确认收入的真实性。 （

114、5）将公司账面销售收入与珠宝首饰销售信息管理系统中各柜面的销售情况及结算数据进行比对，确认收入的完整性和准确性。 （6）对营业收入执行截止测试，选取资产负债表日前后确认的收入执行抽样测试，核对至出库单、销售发票和相关证据，以认定收入确认是否记录在正确的会计期间内。 通过实施以上程序，我们没有发现公司对收入确认的核算存在异常。 四、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他

115、信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 51 五、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项并运用持续经营假设(如适用)，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六

116、、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基

117、础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当

118、发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6、就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 52 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项

119、。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张晓荣 中国注册会计师：侯月婷 中国 上海 二二二年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 25,289,454.37 10,786,590.14 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 4,174,240.0

120、0 1,449,497.28 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、3 5,521,073.67 4,670,146.15 应收款项融资 预付款项 六、4 1,845,884.34 2,004,536.81 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 2,961,473.60 3,332,099.88 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 312,763,521.70 287,097,494.71 合同资产 持有待售资产 53 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 7,069,271.14 4,826,074.28 流动资产合计 359,624,

121、918.82 314,166,439.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、8 27,216,007.24 31,599,443.94 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、9 49,924,102.32 51,906,590.44 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、10 27,674,894.69 无形资产 六、11 1.00 351,729.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、12 10,615,361.24 10,808,330.86 递延所得税资产 六、13 563,895.8 804

122、,574.24 其他非流动资产 非流动资产合计 115,994,262.29 95,470,668.90 资产总计 475,619,181.11 409,637,108.15 流动负债： 短期借款 六、14 153,588,260.70 125,900,000 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、15 14,012,675.07 3,908,371.97 预收款项 六、16 1,236,392.68 32,933.20 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、17 432,200 413,9

123、00 应交税费 六、18 1,182,793.85 1,874,868.94 其他应付款 六、19 2,869,939.69 2,184,501.24 其中：应付利息 176,766.75 54 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、20 7,233,657.44 其他流动负债 流动负债合计 180,555,919.43 134,314,575.35 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、21 21,251,046.37 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债

124、 非流动负债合计 21,251,046.37 负债合计 201,806,965.80 134,314,575.35 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、22 150,000,000 150,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、23 110,251,453.63 110,251,453.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、24 6,800,849.84 6,396,278.24 一般风险准备 六、25 未分配利润 6,759,911.84 8,674,800.93 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 273,812,215.31 275,

125、322,532.80 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 273,812,215.31 275,322,532.80 负债和所有者权益（或股东权益）总计 475,619,181.11 409,637,108.15 法定代表人：安明毅 主管会计工作负责人：归立 会计机构负责人：归立 55 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 21,077,693.53 7,268,283.37 交易性金融资产 4,174,240.00 1,449,497.28 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十、1 4

126、2,652,274.65 57,290,371.32 应收款项融资 预付款项 1,645,111.76 1,464,504.21 其他应收款 十、2 573,211.70 655,446.70 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 289,560,772.05 259,864,175.73 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,951,255.95 130,231.68 流动资产合计 362,634,559.64 328,122,510.29 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十、3 74,788,344.35 79,171

127、,781.05 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,730,877.50 1,663,053.16 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 3,011,536.28 无形资产 1.00 351,729.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,339,318.26 4,286,054.22 递延所得税资产 50,299.27 其他非流动资产 非流动资产合计 83,920,376.66 85,472,617.85 资产总计 446,554,936.30 413,595,128.14 56 流动负债： 短期借款 143,575,732.92 115,900,00

128、0.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,606,535.44 1,932,386.43 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 432,200 413,900 应交税费 26,325.00 1,329,992.41 其他应付款 10,649,771.50 10,537,597.71 其中：应付利息 164,683.75 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 977,358.05 其他流动负债 流动负债合计 165,267,922.91 130,113,876.55 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,010,04

129、5.77 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,010,045.77 负债合计 167,277,968.68 130,113,876.55 所有者权益（或股东权益）： 股本 150,000,000 150,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 112,858,469.19 112,858,469.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,800,849.84 6,396,278.24 一般风险准备 57 未分配利润 9,617,648.59 14,226,504.16 所有者权益（或股东权益）

130、合计 279,276,967.62 283,481,251.59 负债和所有者权益（或股东权益）总计 446,554,936.30 413,595,128.14 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 277,421,101.90 300,032,221.65 其中：营业收入 六、26 277,421,101.90 300,032,221.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 274,526,702.30 296,467,474.37 其中：营业成本 六、26 213,829,476.44 243,559,980.37 利息支

131、出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、27 8,042,500.04 6,702,146.26 销售费用 六、28 37,840,347.13 34,267,987.37 管理费用 六、29 6,063,315.05 5,183,477.5 研发费用 0 0 财务费用 六、30 8,751,063.64 6,753,882.87 其中：利息费用 7,158,647.32 5,793,310.9 利息收入 27,046.22 24,429.73 加：其他收益 六、31 1,445,957.99 1,553,887.53 投资收

132、益（损失以“-”号填列） 六、32 1,630,105.45 3,263,792.99 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 1,093,212.97 529,610.74 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、33 -197,000.00 -470,600.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 0 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、34 -12,815.80 0 58 三

133、、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,760,647.24 7,911,827.80 加：营业外收入 六、35 2,390,000 3,237,193.2 减：营业外支出 六、36 1,445.11 1,521.38 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,149,202.13 11,147,499.62 减：所得税费用 六、37 1,409,519.62 2,096,528.52 五、净利润（净亏损以“”号填列） 6,739,682.51 9,050,971.10 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,7

134、39,682.51 9,050,971.10 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 6,739,682.51 9,050,971.10 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可

135、转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 6,739,682.51 9,050,971.10 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 6,739,682.51 9,050,971.10 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.04 0.06 （二）稀释每股收益（元/股） 0.04 0.06 法定代表人：安明毅 主管会计工作负责人：归立

136、会计机构负责人：归立 59 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十、4 245,887,653.56 281,258,810.18 减：营业成本 206,119,095.56 240,166,553.23 税金及附加 313,019.50 1,500,028.05 销售费用 26,551,433.04 24,720,627.44 管理费用 4,961,247.56 4,491,754.82 研发费用 财务费用 6,512,959.34 6,082,817.54 其中：利息费用 5,508,243.35 5,468,372.9 利息收入 12,4

137、69.43 14,083.57 加：其他收益 2,963.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十、5 1,630,105.45 3,263,792.99 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 1,093,212.97 529,610.74 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -197,000.00 -470,600.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -12,8

138、15.80 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,853,151.21 7,090,222.09 加：营业外收入 2,230,000.00 3,127,193.20 减：营业外支出 521.38 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,083,151.21 10,216,893.91 减：所得税费用 1,037,435.18 2,156,629.74 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,045,716.03 8,060,264.17 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,045,716.03 8,060,264.17 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他

139、综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 60 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 4,045,716.03 8,060,264.17 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合

140、并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 414,093,828.22 388,662,399.31 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,441,737.27 1,553,887.53 收到其他与经营活动有关的现金 六、38 2,962,918.94 2,139,98

141、3.73 经营活动现金流入小计 418,498,484.43 392,356,270.57 购买商品、接受劳务支付的现金 353,040,608.45 263,641,161.6 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 24,437,630.73 21,686,675.64 支付的各项税费 17,577,149.24 21,854,184.64 支付其他与经营活动有关的现金 六、38 14,723,968.68 1

142、8,815,539.69 经营活动现金流出小计 409,779,357.10 325,997,561.57 61 经营活动产生的现金流量净额 六、38 8,719,127.33 66,358,709.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 476,649.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 160,000.00 152,360.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、38 2,430,599.28 4,431,347.79 投资活动现金流入小计 8,067,248.9

143、5 4,583,707.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,571,167.55 3,642,718.47 投资支付的现金 30,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、38 4,815,449.52 1,652,588.42 投资活动现金流出小计 8,386,617.07 35,295,306.89 投资活动产生的现金流量净额 -319,368.12 -30,711,599.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 164,

144、100,000.00 169,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 164,100,000.00 169,500,000.00 偿还债务支付的现金 136,900,000.00 184,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,768,711.26 13,330,872.28 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、38 7,328,183.72 筹资活动现金流出小计 157,996,894.98 197,930,872.28 筹资活动产生的现金流量净额 6,103,105.02 -

145、28,430,872.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 610.35 五、现金及现金等价物净增加额 六、38 14,502,864.23 7,216,847.97 加：期初现金及现金等价物余额 10,786,590.14 3,569,742.17 六、期末现金及现金等价物余额 25,289,454.37 10,786,590.14 法定代表人：安明毅 主管会计工作负责人：归立 会计机构负责人：归立 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 292,487,439.28 321,500,908

146、.23 收到的税费返还 62 收到其他与经营活动有关的现金 2,339,307.43 1,969,083.57 经营活动现金流入小计 294,826,746.71 323,469,991.80 购买商品、接受劳务支付的现金 258,851,171.16 213,484,031.53 支付给职工以及为职工支付的现金 18,743,220.65 16,573,709.64 支付的各项税费 6,976,733.94 14,633,966.37 支付其他与经营活动有关的现金 11,009,397.94 12,683,883.52 经营活动现金流出小计 295,580,523.69 257,375,59

147、1.06 经营活动产生的现金流量净额 -753,776.98 66,094,400.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 476,649.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 160,000.00 152,360.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,430,599.28 4,431,347.79 投资活动现金流入小计 8,067,248.95 4,583,707.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,330,087.22 2,419,392.0

148、6 投资支付的现金 30,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 4,815,449.52 1,652,588.42 投资活动现金流出小计 7,145,536.74 34,071,980.48 投资活动产生的现金流量净额 921,712.21 -29,488,272.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 154,100,000.00 159,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 154,100,000.00 159,500,000.00 偿还债务支付

149、的现金 126,900,000.00 178,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,435,961.26 13,009,643.53 支付其他与筹资活动有关的现金 122,563.81 筹资活动现金流出小计 140,458,525.07 191,609,643.53 筹资活动产生的现金流量净额 13,641,474.93 -32,109,643.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 13,809,410.16 4,496,484.52 加：期初现金及现金等价物余额 7,268,283.37 2,771,798.85 六、期末现金及现

150、金等价物余额 21,077,693.53 7,268,283.37 63 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 150,000,000 110,251,453.63 6,396,278.24 8,674,800.93 275,322,532.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 150,000,000 110,251,453.63

151、6,396,278.24 8,674,800.93 275,322,532.8 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 404,571.6 -1,914,889.09 -1,510,317.49 （一）综合收益总额 6,739,682.51 6,739,682.51 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 64 的金额 4其他 （三）利润分配 404,571.6 -8,654,571.6 -8,250,000 1提取盈余公积 404,571.6 -404,571.6 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -8,250,

152、000 -8,250,000 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 150,000,000 110,251,453.63 6,800,849.84 6,759,911.84 273,812,215.31 65 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风

153、险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 150,000,000 110,251,453.63 5,590,251.82 7,929,856.25 273,771,561.7 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 150,000,000 110,251,453.63 5,590,251.82 7,929,856.25 273,771,561.7 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 806,026.42 744,944.68 1,550,971.1 （一）综合收益总额 9,050,971.1 9,050,971.10 （二）所有者投入

154、和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 806,026.42 -8,306,026.42 -7,500,000 66 1提取盈余公积 806,026.42 -806,026.42 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -7,500,000 -7,500,000 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四

155、、本年期末余额 150,000,000 110,251,453.63 6,396,278.24 8,674,800.93 275,322,532.80 法定代表人：安明毅 主管会计工作负责人：归立 会计机构负责人：归立 67 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 150,000,000 112,858,469.19 6,396,278.24 14,226,504.16 283,481,251.59 加：会计政策变更

156、前期差错更正 其他 二、本年期初余额 150,000,000 112,858,469.19 6,396,278.24 14,226,504.16 283,481,251.59 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 404,571.6 -4,608,855.57 -4,204,283.97 （一）综合收益总额 4,045,716.03 4,045,716.03 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 404,571.6 -8,654,571.6 -8,250,000 1提取盈余公积 404,571.

157、6 -404,571.6 2提取一般风险准备 68 3对所有者（或股东）的分配 -8,250,000 -8,250,000 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 150,000,000 112,858,469.19 6,800,849.84 9,617,648.59 279,276,967.62 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益

158、 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 69 一、上年期末余额 150,000,000 112,858,469.19 5,590,251.82 14,472,266.41 282,920,987.42 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 150,000,000 112,858,469.19 5,590,251.82 14,472,266.41 282,920,987.42 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 806,026.42 -245,762.25 560,264.17 （一）综合收益总额 8,060,264.17 8

159、,060,264.17 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 806,026.42 -8,306,026.42 -7,500,000 1提取盈余公积 806,026.42 -806,026.42 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -7,500,000 -7,500,000 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 70 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备

160、 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 150,000,000 112,858,469.19 6,396,278.24 14,226,504.16 283,481,251.59 71 一、公司基本情况 1、公司概况 公司全称：上海东华美钻股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 注册地址：上海市虹口区曲阳路 800 号 1501 室 法定代表人：安明毅 注册资金：15,000.00 万元 公司类型：股份公司(非上市) 统一社会信用代码/注册号：913100000841062667 2、公司历史沿革 (1) 公司由自然人安明毅、刁金娣、倪秀芳、吴青及华伟云于 2013 年 1

161、1 月 29 日共同出资组建的股份有限公司，获得了上海市工商行政管理局颁发的注册号为 310000000121909 号的企业法人营业执照。公司注册资本为 11,600 万元，由出资双方分五期缴足，截止 2014 年 12 月已全部缴足，各股东的出资及所占注册资金的情况如下： 股东名称 出资额(人民币元) 出资比例 安明毅 49,300,000.00 42.50% 刁金娣 6,090,000.00 5.25% 倪秀芳 31,610,000.00 27.25% 吴 青 17,400,000.00 15.00% 华伟云 11,600,000.00 10.00% 合计 116,000,000.00

162、100.00% (2) 2015 年 6 月，公司股东会决议通过股东华伟云将其所持公司 10%的股权转让给安明毅。转让后股权结构如下： 股东名称 出资额(人民币元) 出资比例 安明毅 60,900,000.00 52.50% 刁金娣 6,090,000.00 5.25% 倪秀芳 31,610,000.00 27.25% 吴 青 17,400,000.00 15.00% 合计 116,000,000.00 100.00% (3) 2015 年 7 月，公司股东会决议通过增加股本 650 万股，每股作价 2.5 元，全部由上海鸿远资产管理合伙企业(有限合伙)以货币出资。增资后股权结构如下： 72

163、股东名称 持股金额(人民币元) 持股比例 安明毅 60,900,000.00 49.72% 刁金娣 6,090,000.00 4.97% 倪秀芳 31,610,000.00 25.80% 吴 青 17,400,000.00 14.20% 上海鸿远资产管理合伙企业(有限合伙) 6,500,000.00 5.31% 合计 122,500,000.00 100.00% (4) 2015 年 8 月，公司股东会决议通过增加股本 1,525 万股，每股作价 3.5 元，由樊小华、何忠孝等 20 名自然人股东以货币出资。增资后股权结构如下： 股东名称 持股金额(人民币元) 持股比例 安明毅 60,900,

164、000.00 44.211% 刁金娣 6,090,000.00 4.421% 倪秀芳 31,610,000.00 22.947% 吴 青 17,400,000.00 12.632% 上海鸿远资产管理合伙企业(有限合伙) 6,500,000.00 4.719% 樊小华 4,000,000.00 2.904% 何忠孝 1,800,000.00 1.307% 林玉梅 1,650,000.00 1.198% 刘秋明 1,000,000.00 0.726% 董学干 500,000.00 0.363% 傅兆宝 600,000.00 0.436% 田 静 600,000.00 0.436% 顾奇隆 300,

165、000.00 0.218% 杨冬青 1,000,000.00 0.726% 李 捷 500,000.00 0.363% 李康德 400,000.00 0.290% 阎玉豪 500,000.00 0.363% 刘 冰 500,000.00 0.363% 施 政 400,000.00 0.290% 谢 英 500,000.00 0.363% 胡国龙 150,000.00 0.109% 周伟华 150,000.00 0.109% 黄 红 300,000.00 0.218% 袁 夷 200,000.00 0.144% 杨家祺 200,000.00 0.144% 合计 137,750,000.00 10

166、0.000% 73 (5) 2015 年 10 月，公司股东会决议通过增加股本 1,025 万股，每股作价 5.5 元，由樊小华、何忠孝等 12 名自然人股东以货币出资。根据股权转让协议，阎玉豪将持有的公司 50 万股股权全部转让与何敏。增资及转让后股权结构如下： 股东名称 持股金额(人民币元) 出资比例 安明毅 60,900,000.00 41.148% 刁金娣 6,090,000.00 4.115% 倪秀芳 31,610,000.00 21.358% 吴 青 17,400,000.00 11.757% 上海鸿远资产管理合伙企业(有限合伙) 6,500,000.00 4.392% 樊小华 8

167、,500,000.00 5.743% 何忠孝 4,200,000.00 2.838% 林玉梅 1,650,000.00 1.115% 杨冬青 1,400,000.00 0.946% 田 静 1,200,000.00 0.811% 何 敏 1,000,000.00 0.676% 刘秋明 1,000,000.00 0.676% 李 捷 1,000,000.00 0.676% 施 政 800,000.00 0.540% 傅兆宝 600,000.00 0.405% 顾奇隆 600,000.00 0.405% 董学干 500,000.00 0.338% 刘 冰 500,000.00 0.338% 谢 英

168、 500,000.00 0.338% 李康德 400,000.00 0.270% 袁 夷 400,000.00 0.270% 周伟华 300,000.00 0.203% 黄 红 300,000.00 0.203% 杨家祺 200,000.00 0.135% 谢梅香 200,000.00 0.135% 胡国龙 150,000.00 0.101% 瞿慧中 100,000.00 0.068% 合计 148,000,000.00 100.000% (6) 本公司于 2016 年 7 月 5 日获取了全国中小企业股份转让股转系统有限责任公司股转系统函20164814 号文件“关于同意上海东华美钻股份有限

169、公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函”，公司股票于 2016 年 8 月 8 日起在全国股转系统挂牌公开转让，股票代码为837941，初始登记的股票为 14,800 万股。 (7) 根据本公司 2017 年 8 月 4 日召开的第二次临时股东会决议，向符合非上市公众公司监 74 督管理办法以及全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则相关规定要求的合格投资者定向发行数量不超过 200 万股(含 200 万股)普通股股票，每股面值 1.00 元，每股作价 6 元，扣除发行费用后本次发行募集资金净额为人民币 1,178.61 万元，增资后本公司股票为 15,000 万股。 3、公司的经营范

170、围、主要产品及提供的劳务 公司经营范围：货物及技术的进出口业务,销售工艺美术品(象牙及其制品除外)、日用百货、服装鞋帽,销售修理珠宝玉石、铂族饰品、贵稀金属制品、金银,珠宝设计,商务咨询。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 4、主要产品、营业收入构成 公司系珠宝玉石首饰行业，主要从事钻石及其他珠宝玉石镶嵌饰品；黄、铂金饰品；贵稀金属制品的研发、设计和销售。 二、合并财务报表范围 公司 2021 年度纳入合并范围的子公司情况详见附注“八/1”。 本期合并财务报表范围变更情况详见附注七。 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制

171、为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的企业会计准则、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定2014 年修订以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信

172、息。 2、会计年度 75 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 记账本位币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照

173、被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确

174、定长期股权投资的初始投资成本： 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和； 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额； 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量

175、的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 76 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理： 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 5、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被

176、投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并

177、资产负债表的年初数。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(股本溢价)，资本公

178、积不足冲减的，调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权

179、投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、现金及现金等价物 77 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币折算 (1) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史

180、成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 (2) 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 8、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其

181、他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (1) 金融资产 分类和初始计量 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有

182、权收取的对价金额作为初始确认金额。 债务工具 公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方 78 式进行计量： 以摊余成本计量： 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时

183、期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 公司将持有的未划分为以摊余成本计量和

184、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 权益工具 公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。

185、该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 减值 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 79 具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等

186、合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融

187、工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依

188、据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 应收账款 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据、应收账款和合同

189、资产，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 80 应收账款组合 1：应收关联方款项 应收账款组合 2：应收货款 经过测试，上述组合 1 应收关联方款项一般情况下不计提预期信用损失。 其他应收款 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算

190、预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：应收关联方款项 其他应收款组合 2：押金、保证金等其他应收款项 经过测试，上述其他应收款组合 1、2，一般情况下不计提预期信用损失。 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确

191、认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 核销 如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。

192、这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 81 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 (2) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其

193、变动计入当期损益的金融负债。 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 不属于本条第项或第项情形的财务担保合同，以及不属于本条第项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1) 能够消除或显著减少会计错配。 2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和

194、金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。 公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 金融负债(或其一部分

195、)的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。 (3) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入 82 值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 (4) 后续计量 初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或

196、以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定： 扣除已偿还的本金。 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。 扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外： 1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的

197、摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系(如债务人的信用评级被上调)，公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 9、应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、8金融工具 10、其他应收款 其他应收款预期信用

198、损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、8金融工具 11、存货及存货跌价准备 (1) 存货的分类 存货包括包括原材料、库存商品、委托加工物资、低值易耗品及包装物和合同履约成本等。其中“合同履约成本”详见附注四、13合同成本 83 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用或发出存货，黄金、铂金类原材料、黄金类库存商品采用移动加权平均法确定其实际成本，非黄金、铂金类原材料以及非黄金类库存商品采用个别计价法确定其实际成本。 (2) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，按照单个

199、存货项目计提存货跌价准备，计入当期损益，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 各类存货可变现净值的确定依据如下： 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提

200、或转回的金额。 (3) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制 (4) 低值易耗品和包装物的摊销方法 对低值易耗品、包装物采用一次摊销法 12、合同资产 (1) 合同资产的确认方法及标准 合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，该收款权利应作为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 84 (2) 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 正常履行合同形成的合同资产，如果合同付款逾

201、期未超过 30 日的， 判断合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认合同资产减值准备；如果合同付款逾期超过(含)30 日的，按照该合同资产整个存续期的预期信用损失确认合同资产减值准备，具体确定方法和会计处理方法参见“附注四、8、金融工具”。 13、合同成本 (1) 合同成本有关的资产金额的确定方法 与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于企业会计准则第 14 号收入(2017 年修订)之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括

202、直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； 该成本预期能够收回。 合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本(例如：销售佣金等)。该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。 企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(例如：无论是否取得合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等)，应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。 (2) 与合同成本有关的资产

203、的摊销 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 (3) 与合同成本有关的资产的减值 在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第项减去第项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失： 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 85 以及为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第项减去第项后的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不

204、计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 14、持有待售资产 (1) 持有待售的非流动资产和处置组确认标准 公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件： 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按

205、照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 (2) 会计处理方法 初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的

206、处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或将非流

207、动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的 86 折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 可收回金额。 15、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，

208、按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定； 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 12 号债务重组确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。 长

209、期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

210、的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 87 收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有

211、或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如

212、果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 16、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一

213、个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 固定资产初始计量和后续计量 购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定 88 资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资

214、产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (3) 各类固定资产的折旧方法 项目 折旧年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 40 年 5% 2.38% 运输工具 10 年 0% 10.00% 办公及电子设备 3 年-10 年 0% 33.33%-10.00% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 17、在建工程 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资； (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、使用权资产（自 2021 年 1 月 1 日起适用） 使用权资产类别

215、主要包括房屋建筑物和其他租赁资产。 (1) 使用权资产确认条件 使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 (2) 使用权资产的初始计量 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 租赁负债的初始计量金额； 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 承租人发生的初始直接费用； 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 (3) 使用权资产的后续计量 89 采用成本模式

216、对使用权资产进行后续计量。 对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。各类使用权资产的具体折旧方法如下。 (4) 各类使用权资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 24-62 个月 0% 19.35%-50.00% 其他使用权资产 年限平均法 44 个月 0% 27.27% (5) 按照变动后的租赁付款

217、额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 (6) 使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 19、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的

218、使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。使用寿命不确定的无形资产包括商标使用权，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下： 名称 使用年限 预计净残值率 软件 5 年 0% 20、长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 90 21、长期资产减值 长期股权投资、固定资产、无形资产等长期资产如存在可收回金额低于其账面价值的情况，将按照其差额

219、计提减值准备，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预

220、计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、合同负债 合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 23、职工薪

221、酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间

222、，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 91 期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认

223、为下列组成部分： 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第项和第项应计入当期损益；第项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确

224、认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划 92 的有关规定进行处理。 除符

225、合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 服务成本。 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 24、租赁负债（自 2021 年 1 月 1 日起适用） 于租赁期开始日，除短期租赁和低价值资产租赁外，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率

226、作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，根据附注四、18 计入资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。 25、股份支付以及权益工具 (1) 股份支付的种类 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指企业为获取

227、服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，这里所指的权益工具是企业自身权益工具。 以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。 (2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股权支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可 93 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

228、务计入相关成本或费用和资本公积。 换取其他地方服务的权益结算的股份支付，如果其他地方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他地方服务在取得日的公允价值计量；如果其他地方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 以现金结算的股权支付 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价

229、值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 26、收入确认 收入确认原则 与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务； 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务； 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款； 合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额； 因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照

230、各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： 客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益； 客户能够控制企业履约过程中在建的商品； 企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 94 对于在某一时段内履行的履约义务，

231、在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象： 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； 企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权； 企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品； 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，

232、即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； 客户已接受该商品； 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司销售商品收入为通过本公司在各家商场设立的销售专柜，以及本公司自营专卖店直接向消费者销售饰品取得的收入，销售饰品业务通常仅包括转让商品的履约义务。设立销售专柜业务在商品实物交付给消费者后，且取得商场出具的结算单，与珠宝首饰销售信息管理系统核对一致并与商场达成一致时，商品的控制权转移，在该时点确认收入实现；自营专卖店业务 在商品实物已经交付消费者，且已经收取货款，商品的控制权转移，在该时点确认收入实现。 向客户销售商品涉及其他方参与其中时，企业应根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品

233、或服务的控制权，来判断从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，应为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 27、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补

234、助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延 95 收益余额转入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的

235、部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得

236、的，按照名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 28、递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认

237、相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 29、租赁（自 2021 年 1 月 1 日起适用） 租赁是指让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，评估合同是否为租赁或包含租赁。 96 (1)公司作为承租人 租赁资产的类别主要为房屋建筑物和其他租赁资产。 初始计量 在租赁期开始日，将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付

238、的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 后续计量 参照企业会计准则第 4 号固定资产有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、18“使用权资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的

239、可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理

240、的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 (2) 公司作为出租人 在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 经营租赁 采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的 97 未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 融资租赁 于租赁期开始日，确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照

241、固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 30、经营租赁和融资租赁（2020 年度及 2020 以前年度适用） (1) 公司作为承租人对经营租赁的处理 租金的处理 在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用的处理 对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。 或有租金的处理 在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。 出租人提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金

242、费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 (2) 公司作为出租人对经营租赁的处理 租金的处理 出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 初始直接费用的处理 经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 租赁资产折旧的计提 98 对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。

243、或有租金的处理 在实际发生时计入当期收益。 出租人对经营租赁提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 经营租赁资产在财务报表中的处理 在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。 31、重

244、要会计政策和会计估计的变更 (1)重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 根据财政部于 2018 年 12 月 7 日修订发布了企业会计准则第 21 号租赁（财会201835 号）（以下简称“新租赁准则”），公司于 2021 年 1 月 1 日起开始执行前述新租赁准则。 经公司董事会 第三届第四次 会议于 2021 年 4 月 22 日批准 使用权资产、租赁负债、一年内到期的非流动负债 详见附注四、31、(3) 2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 新租赁准则统一了承租人的会计处理方式，取消了融资租赁与经营租赁的分类

245、，对于符合租赁定义的租赁合同，按照新租赁准则的要求进行会计处理。根据新旧准则衔接规定，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整，首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额（超过 12 个月）按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 公

246、司根据 2021 年 1 月 1 日的剩余租赁付款额和增量借款利率确认租赁负债，并假设使用权资产等于租赁负债，且根据预付租金进行必要调整，于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率为同期 LPR 利率；并按照企业会计准则第 8 号资产减值的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。剩余租赁期不超过 12 个 99 月的，本公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债。 执行新租赁准则的主要变化和影响如下： 公司承租上海宝商业经营管理有限公司的宝杨宝龙广场 Mall 区 4 号楼 F1 层 M-F1-070商铺，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2

247、021 年 1 月 1 日确认使用权资产 292,997.36元，租赁负债 76,693.21 元，一年内到期的非流动负债 216,304.15 元。 公司承租上海龙之梦百货有限公司的龙之梦购物中心一层 1028 号商铺，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 1,865,331.47 元，租赁负债989,901.96 元，一年内到期的非流动负债 875,429.51 元。 公司承租上海紫锦物业管理有限公司的广告牌，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 1,896,583.50 元，租赁负债 1,407,

248、656.31 元，一年内到期的非流动负债 488,927.19 元。 公司承租交通银行股份有限公司上海市分行的丽水路 81 号地上一层部分房产，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 8,460,301.42 元，租赁负债 7,596,576.91 元，一年内到期的非流动负债 863,724.51 元。 公司承租杨承达、杨雯琪的丽水路 81 号 B1-1、1-7 及地上一层房产，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 17,664,994.62 元，租赁负债14,616,279.03 元，一年内到期的非流动

249、负债 3,048,715.59 元。 (2)重要会计估计变更 本报告期重要会计估计未发生变更。 (3) 2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 货币单位：人民币元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 10,786,590.14 10,786,590.14 - 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 1,449,497.28 1,449,497.28 - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 4,670,146.15 4,670,146.15 -

250、 应收款项融资 - - - 预付款项 2,004,536.81 2,004,536.81 - 100 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 3,332,099.88 3,332,099.88 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 287,097,494.71 287,097,494.71 - 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 4,826,074.28

251、 4,826,074.28 - 流动资产合计 314,166,439.25 314,166,439.25 - 非流动资产： 发放贷款和垫款 - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 31,599,443.94 31,599,443.94 - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 51,906,590.44 51,906,590.44 - 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - 30,180,208.37 30,180,208.37

252、无形资产 351,729.42 351,729.42 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 10,808,330.86 10,808,330.86 - 递延所得税资产 804,574.24 804,574.24 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 95,470,668.90 125,650,877.27 30,180,208.37 资产总计 409,637,108.15 439,817,316.52 30,180,208.37 流动负债： 短期借款 125,900,000.00 125,900,000.00 - 向中央银行借款 - - - 101 项目 2020

253、 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 3,908,371.97 3,908,371.97 - 预收款项 32,933.20 32,933.20 - 合同负债 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 413,900.00 413,900.00 - 应交税费 1,874,868.94 1,874,868.94 - 其他应付款 2,184,501.24 2,184

254、,501.24 - 其中：应付利息 176,766.75 176,766.75 - 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 5,493,100.95 5,493,100.95 其他流动负债 - - - 流动负债合计 134,314,575.35 139,807,676.30 5,493,100.95 非流动负债： 保险合同准备金 - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - 24,687,107.42 24,687,107.42 长期

255、应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 24,687,107.42 24,687,107.42 负债合计 134,314,575.35 164,494,783.72 30,180,208.37 所有者权益： 102 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 股本 150,000,000.00 150,000,000.00 - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 110,251,453.

256、63 110,251,453.63 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 6,396,278.24 6,396,278.24 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 8,674,800.93 8,674,800.93 - 归属于母公司所有者权益合计 275,322,532.80 275,322,532.80 - 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 275,322,532.80 275,322,532.80 - 负债和所有者权益总计 409,637,108.15 439,817,316.52 30,180,208.37 新租赁准则对母公司年

257、初资产负债表科目无影响。 各项目调整情况说明： 公司于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为 4.35%。 (4) 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明： 2021 年起首次执行新租赁准则对前期比较数据不追溯调整。 32、重大会计判断和估计 (1) 与租赁相关的重大会计判断和估计 租赁的识别 公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该

258、资产的使用。 租赁的分类 公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。 租赁负债 103 公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，公司综合考虑行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。 五

259、、税项 1、本公司适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税基数 税率 企业所得税 应纳税所得额 25%、20%（注） 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 13%/9%/6%/5% 城市维护建设税 应交流转税 7% 教育费附加 应交流转税 5% 注：本公司下属子公司上海东华美钻营销管理有限公司、上海东华钻石有限公司与上海玉苑珠宝玉器有限公司属于小型微利企业，根据财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税201913 号）和财政部 税务局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策公告（财政部 税务总局公告 202

260、1 年第 12 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2022年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，再减半征收企业所得税；对年应纳税所得额超过100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 六、财务报表主要项目附注 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 825,654.13 142,237.14 银行存款 20,433,967.12 5,550,248.77 其他货币资金 4,029,833.12 5,094,104.23

261、 合计 25,289,454.37 10,786,590.14 2、交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4,174,240.00 1,449,497.28 其中：黄金期货交易 4,174,240.00 1,449,497.28 3、应收账款 104 (1) 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 5,521,073.67 4,670,146.15 减：坏账准备 - - 合计 5,521,073.67 4,670,146.15 (2)按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 账面价值 按单

262、项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 5,521,073.67 100.00 - - 5,521,073.67 其中： 应收关联方款项 - - - - - 应收销售货款 5,521,073.67 100.00 - - 5,521,073.67 合计 5,521,073.67 100.00 - - 5,521,073.67 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 账面价值 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 4,670,146.15 100.00 - - 4,670,146.15 其中： 应收关联方款项 - - - -

263、 - 应收销售货款 4,670,146.15 100.00 - - 4,670,146.15 合计 4,670,146.15 100.00 - - 4,670,146.15 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：应收销售货款 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 5,521,073.67 - - (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 上海宝山苏宁易购商业管理有限公司 非关联方 2,815,092.41 - 6 个月以内 50.99% 新世界百货（中国）有限公司 非关联方 1,024,330.

264、19 - 6 个月以内 18.55% 财付通支付科技有限公司 非关联方 455,543.00 - 6 个月以内 8.25% 新世界百货集团上海新颖百货有限公非关联方 350,189.44 - 6 个月以内 6.34% 105 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 司 上海新丸商业运营有限公司 非关联方 239,266.62 - 6 个月以内 4.33% 合计 4,884,421.66 - 88.46% 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,884,421.66 元，占应收账款期末余额合计数的比例 88.46%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0

265、 元。 4、预付账款 (1) 预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,835,269.34 99.42% 1,968,041.67 98.18% 1-2 年 10,615.00 0.58% 36,495.14 1.82% 合计 1,845,884.34 100.00% 2,004,536.81 100.00% (2) 预付账款期末数中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位的款项。 (3) 预付账款余额前五名单位情况 单位名称 期末余额 与本公司关系 期末余额 占总金额比例 预付款时间 未结算原因 上海黄金交易所 非关联方 861,92

266、1.48 46.69% 1 年以内 预付购货款 深圳市金利珠宝首饰有限公司 非关联方 295,041.11 15.98% 1 年以内 预付购货款 上海东方广播有限公司 非关联方 253,397.73 13.73% 1 年以内 预付广告费 中国石化销售股份有限公司上海石油分公司 非关联方 81,692.30 4.43% 1 年以内 预付油卡 支付宝(中国)网络技术有限公司 非关联方 42,397.23 2.30% 1 年以内 预付网店软件款及推广费 合计 1,534,449.85 83.13% 本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 1,534,449.85 元，占预付款项期末余

267、额合计数的比例 83.13%。 5、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 2,961,473.60 3,332,099.88 (1) 按账龄披露 106 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 309,705.14 1,278,539.42 1 至 2 年 811,008.00 316,503.80 2 至 3 年 300,703.80 423,800.00 3 至 4 年 423,800.00 216,429.96 4 至 5 年 104,429.96 55,000.00 5 年以上 1,011,826.70 1,041,826.70 小计 2,961,473.60 3,332,0

268、99.88 减：坏账准备 - - 合计 2,961,473.60 3,332,099.88 (2) 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 2,919,833.60 3,271,768.88 备用金、暂支款 41,640.00 52,331.00 待结算款项 - 8,000.00 合计 2,961,473.60 3,332,099.88 (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 款项性质 期末余额 账龄 占总金额比例 坏账准备 期末余额 交通银行股份有限公司上海市分行 押金、保证金 510,000.00 1-2 年 17.22% - 杨承

269、达 押金、保证金 287,500.00 5 年以上 9.71% - 杨雯琪 押金、保证金 287,500.00 5 年以上 9.71% - 上海龙之梦百货有限公司 押金、保证金 16,200.00 1-2 年 9.07% - 押金、保证金 252,480.00 3-4 年 上海东方广播有限公司 押金、保证金 50,000.00 4-5 年 5.07% - 押金、保证金 100,000.00 5 年以上 合计 1,503,680.00 50.78% - 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 1,503,680.00 元，占其他应收款期末余额合计数的比例 50.78%。 其他应收

270、款期末数中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位的款项。 6、存货 项目 期末余额 期初余额 107 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 原材料 568,102.10 - 568,102.10 1,372,610.90 - 1,372,610.90 库存商品 302,719,915.01 - 302,719,915.01 278,046,308.07 - 278,046,308.07 委 托 加 工 物资 9,475,504.59 - 9,475,504.59 7,678,575.74 - 7,678,575.74 合计 312,763,521.70 -

271、312,763,521.70 287,097,494.71 - 287,097,494.71 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣进项税 7,044,680.20 4,826,074.28 预缴企业所得税 24,590.94 - 合计 7,069,271.14 4,826,074.28 8、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 对合营公司投资 27,216,007.24 - 31,599,443.94 - 其中：对合营公司投资 被投资单位 期初余额 增加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变动 上海东华美钻

272、资产 管理有限公司 31,599,443.94 - 5,000,000.00 1,093,212.97 - - (续上表) 被投资单位 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 期末余额 减值准备 期末余额 上海东华美钻资产管理有限公司 476,649.67 - - 27,216,007.24 - 经公司第三届董事会第七次会议及 2021 年 12 月 21 日召开的 2021 年第一次临时股东大会审议通过，公司将持有的上海东华美钻资产管理有限公司（以下简称“东华资管”）出资额减少至 0 元，本次减资后东华资管的注册资本为 3,000 万元，公司持有东华资管的持股比例由50%降至 0%，截至

273、 2021 年 12 月 31 日，公司已收到减资款 500 万元。 9、固定资产及累计折旧 108 项目 期末余额 期初余额 固定资产 49,924,102.32 51,906,590.44 (1) 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 办公及电子设备 合计 账面原值 期初余额 86,980,564.00 2,824,288.31 2,030,229.34 91,835,081.65 本期增加金额 - 653,185.84 167,994.46 821,180.30 其中：购置 - 653,185.84 167,994.46 821,180.30 本期减少金额 - 545,732.99

274、 - 545,732.99 其中：处置或报废 - 545,732.99 - 545,732.99 期末余额 86,980,564.00 2,931,741.16 2,198,223.80 92,110,528.96 累计折旧 期初余额 36,819,852.29 1,483,333.24 1,625,305.68 39,928,491.21 本期增加金额 2,065,791.84 287,990.16 277,070.62 2,630,852.62 其中：计提 2,065,791.84 287,990.16 277,070.62 2,630,852.62 本期减少金额 - 372,917.19

275、 - 372,917.19 其中：处置或报废 - 372,917.19 - 372,917.19 期末余额 38,885,644.13 1,398,406.21 1,902,376.30 42,186,426.64 账面价值 期末余额 48,094,919.87 1,533,334.95 295,847.50 49,924,102.32 期初余额 50,160,711.71 1,340,955.07 404,923.66 51,906,590.44 (2) 已提足折旧仍继续使用的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 账面价值 办公及电子设备 1,714,916.79 1,714,916.79 -

276、 运输设备 702,769.24 702,769.24 - 合计 2,417,686.03 2,417,686.03 - 截至 2021 年 12 月 31 日，子公司上海东华美钻金饰广场有限公司以其所拥有的丽水路 81 号房产以及其地下一层 B1-2B1-6 房产作为本公司 1.531 亿元短期借款的抵押物，该房产账面原值约为 8,698 万元，净值约为 4,809 万元。 10、使用权资产 项目 房屋及建筑物 设备 合计 109 项目 房屋及建筑物 设备 合计 (1) 账面原值 期初余额 28,283,624.87 1,896,583.50 30,180,208.37 本期增加 4,304

277、,237.05 - 4,304,237.05 其中：租赁 4,304,237.05 - 4,304,237.05 本期减少 - - - 期末余额 32,587,861.92 1,896,583.50 34,484,445.42 (2) 累计折旧 期初余额 - - - 本期增加 6,292,300.69 517,250.04 6,809,550.73 其中：计提 6,292,300.69 517,250.04 6,809,550.73 本期减少 - - - 期末余额 6,292,300.69 517,250.04 6,809,550.73 (3) 账面净额 期末余额 26,295,561.23

278、1,379,333.46 27,674,894.69 期初余额 28,283,624.87 1,896,583.50 30,180,208.37 11、无形资产 (1) 无形资产情况 项目 软件 商标权 合计 账面原值 期初余额 2,108,611.32 1.00 2,108,612.32 本期增加金额 - - - 其中：购置 - - - 本期减少金额 - - - 其中：处置 - - - 期末余额 2,108,611.32 1.00 2,108,612.32 累计摊销 期初余额 1,756,882.90 - 1,756,882.90 本期增加金额 351,728.42 - 351,728.42

279、 其中：计提 351,728.42 - 351,728.42 本期减少金额 - - - 其中：处置 - - - 期末余额 2,108,611.32 - 2,108,611.32 账面价值 期末余额 - 1.00 1.00 期初余额 351,728.42 1.00 351,729.42 110 2015 年受让上海东华美钻资产管理有限公司“东华美钻”上海市著名商标的使用权，未明确使用期限，因此未对该商标使用权进行摊销。 12、长期待摊费用 项目 原始发生额 使用年限 期初余额 本期增加 金额 本期摊销 金额 其他减少 金额 期末余额 商场柜面装修 12,462,582.19 3 年 3,138,

280、806.98 3,004,911.13 2,299,476.35 - 3,844,241.76 金饰广场装修 8,127,379.15 10 年 6,254,909.36 286,926.60 848,906.08 - 5,692,929.88 办公室装修 2,092,459.26 6 年 1,414,614.52 - 336,424.92 - 1,078,189.60 合计 22,682,420.60 10,808,330.86 3,291,837.73 3,484,807.35 - 10,615,361.24 13、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资

281、产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可弥补亏损 197,956.49 49,489.12 2,727,425.98 681,856.49 内部未实现损益 657,222.47 164,305.62 490,871.00 122,717.75 租赁准则税会差异 1,203,404.20 300,851.06 - - 交易性金融资产公允价值变动 197,000.00 49,250.00 - - 合计 2,255,583.16 563,895.80 3,218,296.98 804,574.24 14、短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 153,100,000.00 125,900

282、,000.00 应计利息 488,260.70 - 合计 153,588,260.70 125,900,000.00 期末借款系子公司上海东华美钻金饰广场有限公司以所拥有的丽水路 81 号房产为 14,310 万元借款作抵押保证，以上海东华美钻金饰广场有限公司所拥有的丽水路 81 号地下一层 B1-4、B1-6 室及 F1-9 房产为 1,000 万元借款作抵押保证，股东安明毅作为保证人为 1.531 亿元借款提供担保。 15、应付账款 (1) 账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 111 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 13,926,179

283、.39 99.38% 3,821,876.29 97.79% 3 年以上 86,495.68 0.62% 86,495.68 2.21% 合计 14,012,675.07 100.00% 3,908,371.97 100.00% (2) 应付账款期末数中无持有本公司 5% 以上(含 5%)表决权股份的股东单位的款项。 (3) 应付账款余额前五名单位情况 单位名称 期末余额 与本公司关系 金额 年限 款项性质 占总金额比例 上海老庙黄金有限公司 非关联方 7,504,080.34 1 年以内 货款 53.55% 张家港保税区佑福珠宝贸易有限公司 非关联方 2,669,152.13 1 年以内 货

284、款 19.05% 深圳明丰珠宝首饰有限公司 非关联方 2,341,285.27 1 年以内 货款 16.71% 深圳市峰汇珠宝首饰有限公司 非关联方 1,175,676.71 1 年以内 货款 8.39% 上海维圣珠宝首饰有限公司 非关联方 163,626.39 1 年以内 货款 1.17% 合计 13,853,820.84 98.87% 16、预收账款 (1) 账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,236,392.68 32,933.20 (2) 预收账款期末数中无持有本公司 5% 以上(含 5%)表决权股份的股东单位的款项。 (3) 预收账款余额前五名单位情况 单位名称 期末

285、余额 与本公司关系 金额 年限 款项性质 占总金额例 上海老凤祥首饰银楼有限公司 非关联方 848,075.70 1 年以内 租金 68.59% 上海百川通银楼有限公司 非关联方 375,000.00 1 年以内 租金 30.33% 上海市黄浦区翠玉苑工艺品商店 非关联方 9,354.72 1 年以内 租金 0.76% 上海黄浦区李记珠宝商行 非关联方 3,962.26 1 年以内 租金 0.32% 合计 1,236,392.68 100.00% 17、应付职工薪酬 112 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 余额 余额 短期薪酬 413,900.00 21,749

286、,516.69 21,731,216.69 432,200.00 离职后福利-设定提存计划 - 2,410,975.40 2,410,975.40 - 辞退福利 - 313,935.50 313,935.50 - 合计 413,900.00 24,474,427.59 24,456,127.59 432,200.00 (2) 短期薪酬列示 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 余额 余额 工资、奖金、津贴和补贴 413,900.00 17,886,054.26 17,867,754.26 432,200.00 职工福利费 - 1,056,147.50 1,056,147.50 - 社会保险费

287、- 1,547,421.70 1,547,421.70 - 其中：医疗保险费 - 1,515,909.80 1,515,909.80 - 工伤保险费 - 31,511.90 31,511.90 - 生育保险费 - - - - 住房公积金 - 1,132,322.00 1,132,322.00 - 工会经费和职工教育经费 - 127,571.23 127,571.23 - 合计 413,900.00 21,749,516.69 21,731,216.69 432,200.00 (3) 设定提存计划 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 余额 余额 基本养老保险 - 2,333,112.20 2,

288、333,112.20 - 失业保险费 - 77,863.20 77,863.20 - 合计 - 2,410,975.40 2,410,975.40 - 18、应交税费 项目 期末余额 期初余额 消费税 600,868.86 349,950.62 增值税 226,466.71 1,500.40 房产税 129,200.41 129,200.40 企业所得税 81,106.73 1,056,360.41 城建税 57,913.49 146,797.75 教育费附加 41,366.79 104,855.54 印花税 24,635.92 66,299.68 个人所得税 20,687.49 19,356

289、.69 土地使用税 547.45 547.45 113 项目 期末余额 期初余额 合计 1,182,793.85 1,874,868.94 19、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - 176,766.75 其他应付款 2,869,939.69 2,007,734.49 合计 2,869,939.69 2,184,501.24 (1) 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 - 176,766.75 (2) 其他应付款 账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例 余额 比例 1 年以内 1,102,177.88 38.41% 302,140.60 15.05% 1

290、-2 年 144,151.92 5.02% 633,033.76 31.53% 2-3 年 582,300.74 20.29% 679,811.13 33.86% 3 年以上 1,041,309.15 36.28% 392,749.00 19.56% 合计 2,869,939.69 100.00% 2,007,734.49 100.00% 其他应付款期末数中无持有本公司 5%以上 (含 5%)表决权股份的股东单位的款项。 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 装修尾款及质保金 1,317,002.95 775,152.47 押金、保证金 1,233,266.65 992,531.

291、65 待结算款项 319,670.09 240,050.37 合计 2,869,939.69 2,007,734.49 其他应付款前五名单位情况 单位名称 期末余额 金额 占总金额比例 年限 经济内容 上海榕睿建筑装饰有限公司 308,990.82 10.77% 1 年以内 装修尾款及质保金 114 单位名称 期末余额 金额 占总金额比例 年限 经济内容 187,009.18 6.52% 1 年以内 装修尾款及质保金 44,022.91 1.53% 2-3 年 装修尾款及质保金 上海赫观装饰设计工程有限公司 377,358.50 13.15% 3 年以上 装修尾款及质保金 上海百川通银楼有限公

292、司 375,000.00 13.07% 1 年以内 押金、保证金 杭州生燕通科技有限公司 160,000.00 5.58% 2-3 年 服务费 上海老凤祥首饰银楼有限公司 141,666.65 4.94% 3 年以上 押金、保证金 合计 1,594,048.06 55.56% 20、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 7,233,657.44 5,493,100.95 21、租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 30,346,126.01 32,938,082.69 减：未确认融资费用 1,861,422.20 2,757,874.32 重分类至一

293、年内到期的非流动负债 7,233,657.44 5,493,100.95 合计 21,251,046.37 24,687,107.42 22、股本 投资者名称 期初余额 比例 本期变动 增(+)减(-) 期末余额 比例 股份总数 150,000,000.00 100.00% - 150,000,000.00 100.00% 期末实收资本与本公司注册资本一致，已经上会会计师事务所(特殊普通合伙)于 2017 年 8 月14 日出具“上会师报字(2017)第 4484 号”验资报告予以审验。 23、资本公积 项目 期末余额 期初余额 资本(或股本)溢价 103,751,453.63 103,751

294、,453.63 其他资本公积 6,500,000.00 6,500,000.00 合计 110,251,453.63 110,251,453.63 其他资本公积系 2015 年 8 月上海鸿远资产管理合伙企业(有限合伙)作为员工持股平台成立，向本公司增资 650 万股，每股作价 2.5 元，按照最临近股东增资作价每股 3.5 元作为公允价值，确认股权激励 650 万元，已在合伙协议约定的三年服务期内摊销完毕。 24、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 6,396,278.24 404,571.60 - 6,800,849.84 115 本公司按母公司净利润的

295、10%计提法定盈余公积。 25、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 年初未分配利润 8,674,800.93 7,929,856.25 加：本期净利润 6,739,682.51 9,050,971.10 减：提取法定盈余公积 404,571.60 806,026.42 分配股利 8,250,000.00 7,500,000.00 期末未分配利润 6,759,911.84 8,674,800.93 26、营业收入及营业成本 项目 本期金额 主营业务 其他业务 合计 营业收入 270,798,526.62 6,622,575.28 277,421,101.90 营业成本 210,167,066.

296、51 3,662,409.93 213,829,476.44 (续上表) 项目 上期金额 主营业务 其他业务 合计 营业收入 294,377,875.86 5,654,345.79 300,032,221.65 营业成本 240,944,292.77 2,615,687.60 243,559,980.37 (1) 主营业务按品种列示 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 镶嵌饰品 83,781,039.80 53,748,895.99 88,689,218.91 57,746,991.98 铂金饰品 11,699,480.04 9,024,304.39 13,141,309.84

297、10,868,648.47 黄金饰品 164,633,641.36 145,211,593.79 186,905,638.27 170,722,030.18 玉器、珍珠等饰品 2,010,003.98 452,326.95 813,049.99 238,341.47 联销佣金收入 8,674,361.44 1,729,945.39 4,828,658.85 1,368,280.67 合计 270,798,526.62 210,167,066.51 294,377,875.86 240,944,292.77 (2) 主营业务按地区列示 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 上海地区

298、270,798,526.62 210,167,066.51 294,377,875.86 240,944,292.77 (3) 公司销售前五名客户情况 116 2021 年度公司销售前五名客户情况： 客户名称 本期金额 占公司全部营业收入的比例 上海百联南桥购物中心有限公司 13,270,965.13 4.78% 新世界百货（中国）有限公司 10,335,394.14 3.73% 上海百联中环购物广场有限公司 7,664,687.04 2.76% 上海青浦百联东方商厦有限公司 7,336,496.65 2.64% 上海百联川沙购物中心有限公司 5,693,412.77 2.05% 合计 44,

299、300,955.73 15.96% 27、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 消费税 6,115,137.79 3,964,298.16 房产税 457,920.76 516,801.60 城建税 841,411.75 1,253,744.94 教育费附加 601,008.40 895,532.08 印花税 20,631.54 66,299.68 土地使用税 2,189.80 2,189.80 车船税 4,200.00 3,280.00 合计 8,042,500.04 6,702,146.26 28、销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 19,954,816.59 17,921,43

300、8.56 租赁费 1,884,774.77 3,010,006.98 装修费 3,521,871.57 2,924,580.43 商场费用 1,865,467.28 1,709,365.06 宣传活动费 1,623,142.03 1,562,703.65 广告费 1,236,694.35 1,383,796.67 物业费 1,310,745.43 1,257,618.96 水电费 793,102.75 842,656.81 修理费 838,378.34 698,713.90 包装费 196,662.42 494,892.28 无形资产摊销 351,728.42 448,271.64 检验费 4

301、56,131.32 273,636.99 邮电费 279,356.91 273,405.77 差旅费 333,641.86 207,877.27 办公费 211,193.07 179,638.45 残保及欠薪保障金 151,904.00 167,840.90 运杂费 65,621.07 138,019.96 117 项目 本期金额 上期金额 保险费 218,343.88 124,312.93 劳保用品 169,293.31 22,638.98 使用权资产折旧 1,753,041.85 - 其他 624,435.91 626,571.18 合计 37,840,347.13 34,267,987.

302、37 29、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,519,611.00 3,831,802.92 折旧费 565,060.78 597,544.35 中介机构费 567,172.67 502,000.00 办公费 125,286.38 109,256.05 商业会费 114,817.92 89,913.77 业务招待费 141,477.23 22,672.43 低值易耗品 22,971.07 11,116.27 其他 6,918.00 19,171.71 合计 6,063,315.05 5,183,477.50 30、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 7,158,647

303、.32 5,793,310.90 其中：租赁负债利息支出 1,328,442.11 - 减：利息收入 27,046.22 24,429.73 利息净支出/(净收益) 7,131,601.10 5,768,881.17 加：汇兑净损失/(净收益) - -610.35 加：手续费支出 1,619,462.54 985,612.05 合计 8,751,063.64 6,753,882.87 31、其他收益 项目 本期金额 上期金额 进口增值税返还 1,441,737.27 1,553,887.53 个税手续费返还 4,220.72 - 合计 1,445,957.99 1,553,887.53 32、

304、投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 1,093,212.97 529,610.74 118 黄金期货投资收益 536,892.48 2,734,182.25 合计 1,630,105.45 3,263,792.99 33、公允价值变动收益 项目 本期金额 上期金额 交易性金融资产公允价值变动 -197,000.00 -470,600.00 34、资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 固定资产处置损失 -12,815.80 - 35、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 政府补助 2,390,000.00 2,015,000.00 固定资产报废收益 - 152,3

305、60.00 权益法核算的长期股权投资初始成本确认损益 - 1,069,833.20 合计 2,390,000.00 3,237,193.20 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/ 与收益相关 上海市企业绩效奖励资金 2,170,000.00 1,060,000.00 与收益相关 上海市黄浦区财政局政府扶持资金 160,000.00 110,000.00 与收益相关 虹口区重点企业表彰奖励 60,000.00 - 与收益相关 上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金 - 825,000.00 与收益相关 虹口区中小企业相关补贴 - 20,000.00 与收益相关 合

306、计 2,390,000.00 2,015,000.00 36、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 滞纳金 1,445.11 - 捐赠 - 1,000.00 固定资产报废损失 - 521.38 合计 1,445.11 1,521.38 37、所得税费用 项目 本期金额 上期金额 119 当期所得税费用 1,168,841.18 2,274,279.74 递延所得税费用 240,678.44 -177,751.22 合计 1,409,519.62 2,096,528.52 会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期金额 利润总额 8,149,202.13 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,0

307、37,300.53 非应税收入的影响 -273,303.24 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 77,072.67 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -471,493.06 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 39,942.72 所得税费用 1,409,519.62 38、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助 2,394,220.72 2,015,000.00 押金、保证金 528,375.00 90,554.00 利息收入 27,046.22 24,429.73 其他 13,277.00 10,

308、000.00 合计 2,962,918.94 2,139,983.73 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 租赁费 1,884,774.77 3,010,006.98 商场费用 1,865,467.28 1,709,365.06 宣传活动费 1,623,142.03 1,562,703.65 银行手续费 1,619,462.54 985,612.05 物业费 1,310,745.43 1,329,216.31 广告费 1,236,694.35 1,383,796.67 修理费 838,378.34 698,713.90 水电费 793,102.75 876,334

309、.51 中介机构费 567,172.67 502,000.00 检验费 456,131.32 273,636.99 差旅费 333,641.86 207,877.27 邮电费 279,356.91 273,405.77 120 项目 本期金额 上期金额 保险费 218,343.88 124,312.93 包装费 196,662.42 494,892.28 业务招待费 141,477.23 22,672.43 押金、保证金 122,735.14 3,805,539.06 运杂费 65,621.07 138,019.96 柜台装修费 37,064.22 149,541.28 滞纳金 1,445.1

310、1 - 其他 1,132,549.36 1,267,892.59 合计 14,723,968.68 18,815,539.69 (3) 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 黄金期货收益 981,102.00 2,937,273.39 收回黄金期货持仓保证金 1,449,497.28 1,494,074.40 合计 2,430,599.28 4,431,347.79 (4) 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 黄金期货损失及交易手续费 641,209.52 203,091.14 支付黄金期货持仓保证金 4,174,240.00 1,449,497.28 合

311、计 4,815,449.52 1,652,588.42 (5) 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 取得使用权房所支付的现金 7,328,183.72 - 39、现金流量表附注 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期金额 上期金额 净利润 6,739,682.51 9,050,971.10 加：资产减值准备 - - 信用减值准备 - - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,630,852.62 2,663,336.19 使用权资产折旧 6,809,550.73 - 无形资产摊销 351,728.42 448,271.64 长期待摊费用摊销 3,4

312、84,807.35 2,775,039.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 12,815.80 - 121 项目 本期金额 上期金额 固定资产报废损失(收益以“”号填列) - -151,838.62 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 197,000.00 470,600.00 财务费用(收益以“”号填列) 7,158,647.32 5,792,700.55 投资损失(收益以“”号填列) -1,630,105.45 -4,333,626.19 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) 240,678.44 -60,101.22 递延所得税负债增加(减少以“”号

313、填列) - -117,650.00 存货的减少(增加以“”号填列) -25,666,026.99 53,395,984.52 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -2,564,845.63 1,244,200.13 经营性应付项目的增加经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 10,954,342.21 -4,819,178.25 经营活动产生的现金流量净额 8,719,127.33 66,358,709.00 (2) 现金及现金等价物净变动情况 项目 本期金额 上期金额 现金的年末余额 25,289,454.37 10,786,590.14 减：现金的年初余额 10,786,590.1

314、4 3,569,742.17 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 14,502,864.23 7,216,847.97 (3)现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 现金 25,289,454.37 10,786,590.14 其中：库存现金 825,654.13 142,237.14 可随时用于支付的银行存款 20,433,967.12 5,550,248.77 可随时用于支付的其他货币资金 4,029,833.12 5,094,104.23 期末现金及现金等价物余额 25,289,454.37 10,786,590.14

315、40、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 期初账面价值 受限原因 固定资产 48,094,919.87 50,160,711.7 抵押借款，具体见本附注六、9 41、其他 承租人的其他信息 项目 金额 租赁负债的利息费用 1,328,442.11 计入当期损益的短期租赁费用 1,884,774.77 低价值资产租赁费用 - 与租赁相关的总现金流出 9,212,958.49 122 七、合并报表范围的变更 本报告期合并报表范围未发生变更。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 上海东华美钻金饰广场有限公司 上海 上海

316、 珠宝玉器、铂金黄金饰品销售 上海东华钻石有限公司 上海 上海 钻石饰品销售 上海玉苑珠宝玉器有限公司 上海 上海 珠宝玉器批发、零售及修理 上海东华美钻营销管理有限公司 上海 上海 市场营销策划，销售工艺礼品 (续上表) 子公司全称 持股比例 取得方式 合并期间 直接 间接 上海东华美钻金饰广场有限公司 100% - 同一控制下合并 2021 年 1 月至 2021 年 12 月 上海东华钻石有限公司 100% - 同一控制下合并 2021 年 1 月至 2021 年 12 月 上海玉苑珠宝玉器有限公司 100% - 同一控制下合并 2021 年 1 月至 2021 年 12 月 上海东华美

317、钻营销管理有限公司 100% - 新设 2021 年 1 月至 2021 年 12 月 2、在合营安排或联营企业中的权益 (1) 重要的合营企业或联营企业 合营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权 比例 对合营企业投资会计处理方法 直接 间接 上海东华美钻资产管理有限公司 上海 上海 资产管理 50.00% - 50.00% 权益法 (2) 重要合营企业的主要财务信息 项目 期末余额 / 本期发生额 上海东华美钻资产管理有限公司 流动资产 25,868,682.51 非流动资产 33,803,419.15 资产合计 59,672,101.66 流动负债 240,087.18

318、 非流动负债 - 负债合计 240,087.18 少数股东权益 - 归属于母公司股东权益 59,432,014.48 按持股比例计算的净资产份额 29,716,007.24 123 项目 期末余额 / 本期发生额 上海东华美钻资产管理有限公司 调整事项 其中：商誉 - 内部交易未实现利润 - 其他（注） -2,500,000.00 对合营企业权益投资的账面价值 27,216,007.24 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 - 营业收入 1,603,773.60 净利润 2,186,425.93 终止经营的净利润 - 其他综合收益 - 综合收益总额 2,186,425.93 本年度收到的

319、来自合营企业的股利 476,649.67 注：经公司第三届董事会第七次会议及 2021 年 12 月 21 日召开的 2021 年第一次（以下简称“东华资管”）出资额从 3,000 万减少至 0 元，出资比例从 50%降至 0%，但截至 2021 年 12月 31 日，公司仅收到减资款 500 万元，工商信息变更也尚未完成，故期末持股比例仍为 50%。 九、关联方关系及其交易 1、关联方 (1) 公司的控股股东及实际控制人情况 自然人安明毅持有股份合计 6,040 万股，占比 40.27%，为公司实际控制人。 (2) 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、1。 (3) 不存在控制关

320、系的关联方 关联方名称 其他关联方与本企业关系 报告期内关联方关系覆盖时间 上海东华美钻资产管理有限公司 同一实际控制人 2021 年 1 月-2021 年 12 月 上海馔食汇酒业有限公司 同一实际控制人 2021 年 1 月-2021 年 12 月 2、关联方交易 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 企业名称 交易性质 本期金额 上期金额 上海馔食汇酒业有限公司 采购食品 937,360.90 267,330.47 3、关联方应收应付款项余额 企业名称 款项性质 本期金额 上期金额 124 上海馔食汇酒业有限公司 应付账款 3,200.00 35,494.00 十、母公司财务报表主

321、要项目附注 1、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 42,652,274.65 57,290,371.32 减：坏账准备 - - 合计 42,652,274.65 57,290,371.32 (2) 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例(%) 账面价值 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 42,652,274.65 100.00% - - 42,652,274.65 其中： 应收关联方款项 37,873,779.31 88.80% - - 37,873,779.31 应收销售货款 4,778,495.

322、34 11.20% - - 4,778,495.34 合计 42,652,274.65 100.00% - - 42,652,274.65 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例(%) 账面价值 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 57,290,371.32 100.00% - - 57,290,371.32 其中： 应收关联方款项 53,043,573.99 92.59% - - 53,043,573.99 应收销售货款 4,246,797.33 7.41% - - 4,246,797.33 合计 57,290,371.32 100.00% -

323、 - 57,290,371.32 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：应收销售货款 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 4,778,495.34 - - (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 125 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 上海东华美钻金饰广场有限公司 子公司 34,062,848.55 - 1 年以内 79.86% 上海东华美钻营销管理有限公司 子公司 3,810,930.76 - 1 年以内 8.93% 上海宝山苏宁易购商业管理有限公司 非关联

324、方 2,815,092.41 - 6 个月以内 6.60% 新世界百货（中国）有限公司 非关联方 1,024,330.19 - 6 个月以内 2.40% 新世界百货集团上海新颖百货有限公司 非关联方 350,189.44 - 6 个月以内 0.82% 合计 42,063,391.35 - 98.61% 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 42,063,391.35 元，占应收账款期末余额合计数的比例 98.61%。 2、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 573,211.70 655,446.70 (1) 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 130

325、,565.00 10,000.00 1 至 2 年 10,000.00 165,294.00 2 至 3 年 149,494.00 10,000.00 3 至 4 年 10,000.00 168,326.00 4 至 5 年 56,326.00 53,000.00 5 年以上 216,826.70 248,826.70 小计 573,211.70 655,446.70 减：坏账准备 - - 合计 573,211.70 655,446.70 (2) 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 559,571.70 652,946.70 备用金、暂支款 13,640.00 2,

326、500.00 合计 573,211.70 655,446.70 (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 款项性质 期末余额 账龄 占总金额比例 坏账准备 期末余额 126 单位名称 期末余额 款项性质 期末余额 账龄 占总金额比例 坏账准备 期末余额 上海东方广播有限公司 押金、保证金 100,000.00 5 年以上 26.17% - 50,000.00 4-5 年 - 中国工商银行虹口支行 押金、保证金 88,242.00 2-3 年 15.39% - 上海添宝百货有限公司 押金、保证金 70,000.00 1 年以内 12.21% - 利怡达商业置业（上

327、海）有限公司 押金、保证金 20,000.00 2-3 年 3.49% - 12,120.00 1 年以内 2.11% - 上海新丰投资管理有限公司 押金、保证金 28,000.00 1 年以内 4.88% - 合计 368,362.00 64.25% - (4) 其他应收款期末数中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位的款项。 3、长期股权投资 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 47,572,337.11 - 47,572,337.11 对合营公司投资 27,216,007.24 - 27,216,007.24 合计 74,788,344.35 - 7

328、4,788,344.35 (续上表) 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 47,572,337.11 - 47,572,337.11 对合营公司投资 31,599,443.94 - 31,599,443.94 合计 79,171,781.05 - 79,171,781.05 其中：对合营公司投资 被投资单位 期初余额 增加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变动 上海东华美钻资产 管理有限公司 31,599,443.94 - 5,000,000.00 1,093,212.97 - - (续上表) 被投资单位 宣告发放现金股利或利润 计提减

329、值准备 其他 期末余额 减值准备 期末余额 上海东华美钻资产管理有限公司 476,649.67 - - 27,216,007.24 - 127 其中：对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海东华美钻金饰广场有限公司 16,681,625.92 - - 16,681,625.92 - - 上海东华钻石有限公司 10,029,110.93 - - 10,029,110.93 - - 上海玉苑珠宝玉器有限公司 10,861,600.26 - - 10,861,600.26 - - 上海东华美钻营销管理有限公司 10,000,000

330、.00 - - 10,000,000.00 - - 合计 47,572,337.11 - - 47,572,337.11 - - 4、营业收入及营业成本 项目 本期金额 主营业务 其他业务 合计 营业收入 245,832,177.09 55,476.47 245,887,653.56 营业成本 206,119,095.56 - 206,119,095.56 (续上表) 项目 上期金额 主营业务 其他业务 合计 营业收入 281,045,176.21 213,633.97 281,258,810.18 营业成本 240,166,553.23 - 240,166,553.23 (1) 主营业务按品

331、种列示 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 镶嵌饰品 75,357,277.57 53,787,611.90 82,336,905.85 58,033,635.91 铂金饰品 8,956,972.94 6,669,547.99 10,711,237.92 8,736,275.80 黄金饰品 161,196,603.08 145,362,795.45 187,821,052.40 173,372,940.46 玉器、珍珠等饰品 321,323.50 299,140.22 175,980.04 23,701.06 合计 245,832,177.09 206,119,095.56 28

332、1,045,176.21 240,166,553.23 (2) 主营业务按地区列示 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 上海地区 245,832,177.09 206,119,095.56 281,045,176.21 240,166,553.23 (3) 公司销售前五名客户情况 2021 年度公司销售前五名客户情况： 128 客户名称 本期营业收入 占公司全部营业收入的比例 上海东华美钻金饰广场有限公司 130,528,680.55 53.08% 上海百联南桥购物中心有限公司 13,270,965.13 5.40% 上海东华美钻营销管理有限公司 11,435,881.96 4.

333、65% 新世界百货（中国）有限公司 10,335,394.14 4.20% 上海百联中环购物广场有限公司 7,664,687.04 3.12% 合计 173,235,608.82 70.45% 5、投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 1,093,212.97 529,610.74 黄金期货投资收益 536,892.48 2,734,182.25 合计 1,630,105.45 3,263,792.99 十一、补充资料 1、非经常性损益 类别 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 -12,815.80 - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标

334、准定额或定量享受的政府补助除外) 2,394,220.72 2,015,000.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 1,069,833.20 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 339,892.48 2,263,582.25 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,445.11 150,838.62 其他符合非经常性损益定

335、义的损益项目 - - 非经营性损益对利润总额的影响的合计 2,719,852.29 5,499,254.07 减：所得税影响数 680,312.89 1,107,355.22 减：少数股东影响数 - - 归属于普通股股东的非经常性损益影响数 2,039,539.40 4,391,898.85 2、净资产收益率和每股收益 报告期年利润 本期金额 全面摊薄 净资产收益率 加权平均 净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.46% 2.45% 0.04 0.04 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润 1.72% 1.71% 0.03 0.03 十二、或有

336、事项 129 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报告阅读和理解的重大或有事项。 十三、承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报告阅读和理解的重大承诺事项。 十四、资产负债表日后事项 1、根据 2022 年 4 月 26 日召开的第三届第八次董事会决议，本公司 2021 年度利润分配预案为：以 2021 年末总股本为基数每 10 股派送红利 0.40 元(含税)，合计支付 2021 年度股利 600万元。 2、经公司第三届董事会第七次会议及 2021 年 12 月 21 日召开的 2021 年第一次临时股东大会审议通过，公司将持有的上

337、海东华美钻资产管理有限公司（以下简称“东华资管”）出资额减少至 0 元，本次减资后东华资管的注册资本为 3,000 万元，公司持有东华资管的持股比例由 50%降至 0%，截至 2022 年 4 月 26 日，公司已收到减资款 2,250 万元，于 2022 年 2 月17 日完成工商信息变更。 3、截至本财务报告签发日，本公司不存在其他需要披露的资产负债表日后事项。 十五、其他重要事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司未发生其他重大的债务重组等影响本财务报告阅读和理解的重要事项。 130 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室