1、公告编号：2017-006 金 色 文 创 NEEQ : 837994 北京金色少年文化创意股份有限公司 （Beijing Goldenyouth Cultural&Creative Co., Ltd） 年度报告 2016 公告编号：2017-006 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 1 月公司中标云南省“全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件”教学仪器设备采购。6 月参加云南省 2016 年“全面改薄”中小学仪器、设备、图书政府采购项目同样入围中标。公司在参加云南省政府采购项目中履约情况良好，被云南省教育厅评定为信誉良好的供货商。 2、2016 年 2 月 4 日，公司以净
2、资产折股的方式整体变更成为股份有限公司，并增加了经营范围。 3、2016 年 4 月，公司成为中国书刊发行业协会会员，荣获中国书刊发行业协会会员证书。 4、2016 年 5 月份公司以绝对优势中标浙江省 2016 年度浙江省中小学“书香校园工”程政府采购项目，且在浙江省历年政府采购项目中也颇有成绩。 5、2016 年 7 月 26 日，公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌，转让方式为协议转让。 6、2016 年 12 月 29 日，公司解聘李富凯的总经理职务，并解除其法定代表人身份， 聘任高雪丰为总经理，并担任公司法定代表人。林芬芬辞去董事会秘书职务，聘任孙强为董事会秘书。 公告编号：201
3、7-006 1 目 录 第一节 声明与提示 . 3 第二节 公司概况 . 5 第三节 会计数据和财务指标摘要. 7 第四节 管理层讨论与分析 . 9 第五节 重要事项 . 17 第六节 股本变动及股东情况 . 18 第七节 融资及分配情况 . 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 22 第九节 公司治理及内部控制 . 25 第十节 财务报告 . 30 公告编号：2017-006 2 释义 释义项目 释义 金色文创、公司、本公司 指 北京金色少年文化创意股份有限公司 股东大会 指 北京金色少年文化创意股份有限公司股东大会 董事会 指 北京金色少年文化创意股份有限公司董事会 监事会
4、 指 北京金色少年文化创意股份有限公司监事会 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 北京金色少年文化创意股份有限公司章程 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 长江证券、主办券商 指 长江证券股份有限公司 律所、律师 指 北京市亿达律师事务所 公告编号：2017-006 3 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理
5、人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-006 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重
6、要风险事项简要描述 技术创新风险 近年来,随着互联网技术、基础设施的完善发展以及人们生活消费习惯的转变,基于互联网技术的电子商务行业发展迅猛。移动阅读终端产品因其具有储存量大、易于携带等优势被越来越多的社会大众所接受。虽然数字阅读受制于高辐射、阅读习惯等因素,短期内对传统出版物的替代作用并不十分明显。但是从长远来看,以数字化内容、数字化生产和网络化传播为主要特征的新媒体形式在未来的市场竞争中将会对公司业务产生一定的影响。 税收政策风险 根据财政部 国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知(财税201387 号)第二条:“自 2013 年1 月 1 日起至 2017 年 12 月
7、 31 日,免征图书批发、零售环节增值税。” 公司已经北京市朝阳区税务局备案,批发、零售图书自2014 年 3 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止,享受免征增值税的税收优惠政策。如果未来上述税收政策发生改变,或者在税收优惠期满后,不再享受相关税收优惠政策,将会对公司的经营业绩和利润水平产生一定的影响。 财务管理风险 股份公司成立前,公司对财务管理不够重视,未建立完善的财务管理制度,会计基础工作薄弱,财务人员流动性大。股份公司成立后,公司建立健全了财务管理制度,聘请了财务总监,明确了岗位职责。但股份公司成立时间短,各项财务管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验,仍存在一定的财务
8、管理风险。 公司治理机制不规范的风险 股份公司成立后,公司逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制制度,但股份公司成立时间短,各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的发展,业务范围不断扩展,人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 管理人员和核心业务人员变动的风险 因公司 2016 年度经营不善,现公司已聘任新的总经理,新任总经理任期内管理存在不确定性,管理团队的磨合、稳定也需要时间检验,有可能在一定程度上影响公
9、司未来经营发展。 经营亏损的风险 公司 2016 年经营管理不善出现亏损,亏损 365 万元,虽然公司已聘任新的管理人员、调整发展策略，但 2016 年度的亏损给2017 年经营业绩带来一定的压力，公司未来仍存在经营亏损的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2017-006 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京金色少年文化创意股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Goldenyouth Cultural&Creative Co., Ltd 证券简称 金色文创 证券代码 837994 法定代表人 高雪丰 注册地址 北京市朝阳区青年路西里 2 号院 2
10、号楼 22 层 T352602 办公地址 北京市海淀区苏州街长远天地大厦 A1 座 1205 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市江汉区新华路特 8 号 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 逯文君、刘永 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 孙强 电话 13313259392 传真 - 电子邮箱 15203251678 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区苏州街长远天地大厦 A1 座 1205 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公
11、室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 26 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 批发业 主要产品与服务项目 图书批发 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 做市商数量 0 控股股东 马俊成 实际控制人 马俊成 四、注册情况 公告编号：2017-006 6 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 911101056742976131 否 税务登记证号码 911101056742976131 否 组织机构代码 911101056742976131 否 公告编号：2017-006
12、7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 2,768,058.50 29,190,983.55 -90.52% 毛利率 33.45% 18.94% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,653,730.79 3,226,867.36 -213.23% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -3,580,038.33 3,024,407.86 -218.37% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -32.56% 28.22% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -3
13、1.90% 26.45% - 基本每股收益 -0.37 0.32 -215.63% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 10,833,865.86 15,220,769.70 -28.82% 负债总计 1,437,844.89 2,171,017.94 -33.77% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,396,020.97 13,049,751.76 -28.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.94 1.30 -27.69% 资产负债率 13.27% 14.26% - 流动比率 7.47 6.94 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上
14、年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,039,321.16 4,596,226.50 -187.88% 应收账款周转率 2.72 5.63 - 存货周转率 0.22 4.42 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -28.82% -14.10% - 营业收入增长率 -90.52% 156.56% - 净利润增长率 -213.23% 426.01% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0 公告编号：2017-006 8 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - -
15、- 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -29,988.46 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -43,704.00 非经常性损益合计 -73,692.46 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -73,692.46 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 公告编号：2017-006 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）
16、商业模式 公司一直专注于出版物发行行业，拥有出版物经营许可证，是中国教育装备行业协会会员、中国书刊发行业协会会员、中国图书馆学会中小学图书馆委员会会员，为企事业单位和图书零售商等客户提供优质的产品和良好的售后服务，用实际行动助力中国教育文化产业。公司内部建立了可靠完整的产品采购质量标准控制体系，构建了较为成熟稳定的营销平台以保障公司业务在市场竞争中处于有利地位。公司通过市场调研、行业展会、老客户走访、公司网站、他人介绍等渠道获取市场信息后，积极开拓业务，参与客户企业的招投标或直接获取客户订单，根据客户需求组织图书采购、内部调配、物流配送最终产品给客户，从中获取收入并实现利润。 随着国家进一步加
17、大对图书出版产业的政策支持，国内市场进一步发育，出版物发行行业作为出版业的核心支柱产业之一，将迎来快速发展增长期。行业的特征和目前的发展情况为公司业务规模的增长创造了良好的外部条件。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年报告期内，公司主营业务
18、收入 2,768,058.50 元，较上年同期 29,190,983.55 元下降26,422,925.05 元，主营业务成本 1,842,171.28，较上年同期 23,663,063.78 元下降 21,820,892.50 元，下降比例为 92.21%，毛利率 33.45%；实现净利润-3,653,730.79 元，较上年下降 213.23%，其主要原因是营业收入锐减，较上年同期下降 90.52%，新三板上市费用的发生，使得管理费用中这部分费用增加 141万元。截至 2016 年 12 月 31 日，公司注册资本 10,000,000.00 元，资产总额 10,833,865.86 元。
19、 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 2,768,058.50 -90.52% - 29,190,983.55 156.56% - 营业成本 1,842,171.28 -92.21% 66.55% 23,663,063.78 148.49% 81.06% 毛利率 33.45% - - 18.94% - - 公告编号：2017-006 10 管理费用 2,944,692.11 365.23% 106.38% 632,958.41 134.05% 2.17% 销售费用 1,599,477.0
20、1 -8.93% 57.78% 1,756,295.89 203.89% 6.02% 财务费用 -3,064.07 98.86% -0.11% -268,120.88 -20.67% -0.92% 营业利润 -3,566,375.55 -182.86% -128.84% 4,304,073.61 574.41% 14.74% 营业外收入 - - - - - - 营业外支出 73,692.46 - 2.66% - - - 净利润 -3,653,730.79 -213.23% -132.00% 3,226,867.36 426.01% 11.05% 项目重大变动原因： 1、公司主营业务收入 2,7
21、68,058.50 元，较上年同期下降 90.52%。下降原因：总经理在不善于经营的状况下，未正确的开展工作，出现严重问题，销售工作未能及时开展，造成公司近一年的销售收入急剧下降。 2、主营业务成本 1,842,171.28，较上年同期下降 92.21%。主要原因为：总经理在不善于经营的状况下，未正确的开展工作，出现严重问题，贸易额急剧下降，导致营业成本下降。 3、毛利率为 33.45%，较上年同期增长。主要原因：公司贸易额小，未采用冲量让利的经营方式，导致毛利率增长。 4、管理费用较上年同期增加了 2,311,733.70 元，主要分析：工资和福利费较上年同期增加 483,829.09元，增
22、加比例为 202.12%，主要原因是公司为扩大规模招收部分工作人员而衍生出来的相关工资和社保等相关费用。办公费用较上年同期增加 82,440.59 元，增加比例为 118.58%，增加的主要项目为挂牌初始费及本期挂牌费用，招聘费及公司网页制作费和商标注册费用等。房租较上年同期增加支出 275,476.19 元，主要原因是本期支付的是全年租金，而上年同期数为支付 2 个月的租金。中介服务费较上年增加1,410,000.00 万元，原因是新三板挂牌支付的包括推荐挂牌服务费、财务审计费用、评估费、律师费用等。折旧费较上年同期增加 30,668.74 元，原因为新购置固定资产增加而计提的折旧。交通费及
23、其他费用较上年同期增加 29,319.09 元，主要原因为外出联系业务成本增加及公司日常运转费用的增加。 5、财务费用较上年同期增加 265,056.81 元。主要原因：上年同期有资金拆借所产生的利息收入，本期无此项目发生。 6、营业利润本期为-3,566,375.55 元，较上年同期下降 7,870,449.16，下降比例为-182.86%，主要原因：营业收入大幅下降，管理费用、财务费用大额增加。 7、营业外支出增加。主要原因：支付违约金 43,074.00 元；处置固定资产损失 29,988.46 元。 8、净利润变动比率为-213.23%。主要原因：营业收入大幅下降，管理费用、财务费用大
24、额增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 2,768,058.50 1,842,171.28 29,190,983.55 23,663,063.78 其他业务收入 - - - - 合计 2,768,058.50 1,842,171.28 29,190,983.55 23,663,063.78 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 图书批发 2,768,058.50 100.00% 29,190,983.55 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内收入
25、较上年下降 90.52%，从上表中数据可以看出，总经理在不善于经营的状况下，未正确的开展工作，出现严重问题，销售工作未能及时开展，造成公司近一年的销售收入急剧下降。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 公告编号：2017-006 11 经营活动产生的现金流量净额 -4,039,321.16 4,596,226.50 投资活动产生的现金流量净额 -31,180.00 -86,304.50 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-4,039,321.16 元，公司支付各项税费 1,288
26、,044.66 元，比较上年同期现金流量净额 4,596,226.50 元，现金流量净额减少，主要原因是公司营业收入减少而新三板挂牌费用的增加；投资活动产生的现金流量净额为购置固定资产金额；本报告期内不涉及筹资活动产生的现金流量净额。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京中教博源教育科技有限公司 1,385,578.00 50.06% 否 2 云南省教育厅教学仪器装备中心 590,201.89 21.32% 否 3 浙江省教育技术中心 418,357.07 15.11% 否 4 山东新华书店集团有限公司连锁分公司 242,305.97
27、 8.75% 否 5 北京思书源图书有限公司 75,457.06 2.73% 否 合计 2,711,899.99 97.97% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京星光铭智文化发展有限公司 1,004,850.76 28.98% 否 2 江苏宏博图书有限公司 969,812.00 27.97% 否 3 北京琛茂文化传媒有限公司 614,000.00 17.71% 否 4 北京世图文轩文化发展公司 333,693.00 9.62% 否 5 南京出版社有限公司 149,940.00 4.32% 否 合计 3,072,295.76
28、88.60% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重金额 变动 占总资产金额 变动 占总资产 公告编号：2017-006 12 比例 的比重 比例 的比重 的增减 货币资金 675,492.26 -85.77% 6.24% 4,745,993.42 1,910.41% 31.18% -24.94% 应收账款 318,
29、859.64 -80.03% 2.94% 1,596,487.53 -80.66% 10.49% -7.55% 存货 9,290,668.73 21.21% 85.76% 7,665,138.70 152.71% 50.36% 35.40% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 88,001.64 -27.35% 0.81% 121,129.90 206.84% 0.80% 0.01% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 10,833,865.86 -28.82% - 15,220,769.7
30、0 -14.10% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：2016 年年末金额 675,492.26 元，相比于上年同期下降 85.77%。主要原因：总经理在不善于经营的状况下，未正确的开展工作，出现严重问题，销售工作未能及时开展，造成公司近一年的销售收入急剧下降，且由于新三板挂牌费用较多，造成公司严重亏损，资金流失。 2、应收账款：2016 年年末金额 318,859.64 元，相比于上年同期下降 80.03%。主要原因：总经理在不善于经营的状况下，未正确的开展工作，出现严重问题，销售工作未能及时开展，造成公司近一年的贸易额急剧下降，新增应收账款减少，且期初应收账款回款良好，导致
31、应收账款下降。 3、存货：2016 年年末金额 9,290,668.73 元，相比于上年同期上升 21.21%。主要原因：2016 年度与客户有合同意向，2017 年 1 季度签约销售大约 700 万的存货，存货增加原因是为了 2017 年 1 季度的销售而备货。 4、固定资产：2016 年年末金额 88,001.64 元，相比于上年同期下降 27.35%。主要原因：本报告期内仅购置少量固定资产，计提固定资产折旧，处置固定资产损失，导致固定资产下降。 5、资产总计：2016 年年末金额 10,833,865.86 元，相比于上年同期下降 28.82%。主要原因是：总经理在不善于经营的状况下，未
32、正确的开展工作，出现严重问题，销售工作未能及时开展，造成公司近一年的销售收入急剧下降，且由于新三板挂牌费用等原因致使管理费用大幅上升，造成公司严重亏损，资产流失。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 不适用 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用 （三）外部环境的分析 近年来，随着互联网技术、基础设施的完善发展以及人们生活消费习惯的转变，基于互联网技术的电子商务行业发展迅猛。移动阅读终端产品因其具有储存量大、易于携带等优势被越来越多的社会大众所接受。虽然数字阅读受制于高辐射、阅读习惯等因素，短期内对传统出版物的替代作用并不十分明显。但是从长远来看，以数字化内容、数字化生产和网
33、络化传播为主要特征的新媒体形式在未来的市场竞争中将会对公司业务产生一定的影响。 公司主要从事图书批发业务。近年来，政府部门相继颁布了文化产业振兴规划、国家“十二五”时期文化发展规划纲要、关于深入推进文化金融合作的意见、北京市促进文化创意产业发展的若干政策、北京市海关关于支持北京市文化创意产业发展的若干措施等一系列政策文件，为行业发展提供了 公告编号：2017-006 13 良好的政策环境。但如果未来国家相关政策发生变化，可能会给公司业务开展带来一定的风险。 根据财政部 国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知（财税201387 号）第二条：“自 2013 年 1 月 1 日起至
34、 2017 年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增值税。” 公司已经北京市朝阳区税务局备案，批发、零售图书自 2014 年 3 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，享受免征增值税的税收优惠政策。如果未来上述税收政策发生改变，或者在税收优惠期满后，不再享受相关税收优惠政策，将会对公司的经营业绩和利润水平产生一定的影响。 （四）竞争优势分析 1、品牌优势 公司在图书行业从业多年，自成立以来，公司凭借着过硬的产品质量、良好的信誉在行业内树立了良好的口碑。公司经 2016 年新三板挂牌后，进一步提升了企业形象和认知度，在进行市场拓展、取得客户信任、提高公众认知及获取政府支持方
35、面都更为容易，有利于企业实现持续快速发展。 2、政策优势 公司主要从事图书批发业务。近年来，政府部门相继颁布了文化产业振兴规划、国家“十二五”时期文化发展规划纲要、关于深入推进文化金融合作的意见、北京市促进文化创意产业发展的若干政策、北京市海关关于支持北京市文化创意产业发展的若干措施等一系列政策文件，为行业发展提供了良好的政策环境。 根据财政部 国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知（财税201387 号）第二条：“自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增值税。” 公司已经北京市朝阳区税务局备案，批发、零售图书自 201
36、4 年 3 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，享受免征增值税的税收优惠政策。 （五）持续经营评价 2016 年在总经理不善于经营的状况下，未正确的开展工作，出现严重问题，销售工作未能及时开展，造成公司近一年的销售收入急剧下降，公司出现亏损以及应付账款增加等现象。 公司现已更换了总经理，完善了公司管理层，公司以新的管理团队创造美好未来。公司自 2017 年以来积极联系客户，拓展客户资源，制定全年贸易计划，大力开展业务，直至公告披露日，公司已签订多份大额业务合同，一季度合同总金额 793 万元，为公司 2017 年的经营发展开了个好头，公司现已摆脱 2016 年经营困境，经营状况
37、良好，有望再创新高。 （六）扶贫与社会责任 报告期内公司诚信经营，照章纳税，保证员工的合法权益，尽到一个企业对社会的责任。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 二十一世纪是知识经济时代，知识成为人们生存、发展的最大资本，个人、家庭、政府在学习、教育上的投入逐渐增加；同时随着经济收入的增长，人们精神文化方面的需求也在不断提高，相对巨大的读书需求来说，图书市场还远未饱和，并且人们世代读书教育的永久延续性，决定了图书业是增长率高、可持续发展的行业。因此，中国图书业正逢一个蓬勃发展的大好时机，市场前景十分广阔。 公告编号：2017-006 14 （二）公司发展战略
38、公司 2017 年发展战略是以“图书批发+网络服务”相结合，充分利用互联网，以灵活经营打开市场，以新三板挂牌为契机，进一步提升公司品牌价值，通过品牌营销、顾客满意度营销、网络营销、关系营销、数据库营销、文化营销来综合提高企业竞争力。 （三）经营计划或目标 1、管理体系建设计划 经 2016 年管理不善教训，公司现非常重视管理体系的建设，内控制度的有效执行对提高公司管理水平和各阶段发展目标的实现起到了积极的促进作用，有助于约束和规范企业管理行为，有效规避风险。1、公司将通过总结、吸取管理实践方面的经验教训，加强管理层建设，提升管理层团队的个人修养和职业素质。 2、公司将加强人力资源管理体系建设，
39、提高管理水平，提升员工素质、能力。3、公司将总结销售管理经验，借助信息化手段提高对销售业务和客户关注的过程管理水平。 2、业务发展计划 公司以“图书批发+网络服务”发展战略，开拓互联网经济环境下的新模式。公司 2017 年计划营业收入 2000 万元，现公司一季度签订合同 793 万元，顺利完成销售计划。 （四）不确定性因素 1、政策变动对教育出版的竞争格局带来变数 中小学教材出版发行一直是我国大多数出版集团利润的主要支柱。近年来，国家就中小学教材的出版发行招标制度改革、农村义务教育免费教材、部分课程循环教材使用等相继出台相关政策规定。招投标的改革等政策的推行，对这些出版发行集团的垄断地位形成
40、了一定冲击，客观上将降低其垄断利润；同时，与教材发行权休戚相关的教辅读物，由于失去政策依托，被彻底推向市场。这也对各地方出版集团提高自身竞争力和市场化程度，摆脱对中小学教材的依赖提出了要求。但从长远来看，教材出版发行招投标改革对那些品牌影响力较大、区域优势明显、产业链完整、业务经验丰富的出版发行企业来说，也创造了跨区域经营的机会。市场手段的有效利用将使得出版发行经营主体更具活力，同时也对其充分利用自身优势巩固本区域内的市场份额，推进跨区域经营提出了更高的要求。 2、新媒体对读者的分流对传统图书行业带来变数 近年来，互联网、手机等新媒体的快速发展和普及对传统媒体产业带来一定影响。对图书出版业来说
41、，新媒体对受众人群的分流使得传统出版业面临较大竞争压力。同时，微博、博客、微信使得用户创制内容成为出版业不可忽视的力量。在数字化技术的推动下，进入出版业的门槛越来越低，产业构成也越来越多元化，图书出版业面临深刻变革。传统图书经营主体必须应对市场变化，充分利用新兴媒体和高新技术带来的商机，才能在市场竞争中立于不败之地。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、技术创新风险 近年来，随着互联网技术、基础设施的完善发展以及人们生活消费习惯的转变，基于互联网技术的电子商务行业发展迅猛。移动阅读终端产品因其具有储存量大、易于携带等优势被越来越多的社会大众所接受。虽然数字阅读受制于高辐射、阅读习惯
42、等因素，短期内对传统出版物的替代作用并不十分明显。但是从长远来看，以数字化内容、数字化生产和网络化传播为主要特征的新媒体形式在未来的市场竞争中将会对公司业务产生一定的影响。 应对措施：公司将以信息技术为代表的高新技术迅猛发展，为文化产业带来前所未有的机遇为契机，在坚持主营业务的基础上，一方面致力于打造“城市文化综合体”，即汇集教育培训、艺术展览、文创投 公告编号：2017-006 15 资、影视产业园等项目的综合文化商业体，以创新、多样的经营形式进一步巩固公司的竞争地位；同时，加快网络电子商务平台的搭建和完善，不断提升公司在互联网领域的营销和服务能力。 二、政策风险 公司主要从事图书批发业务。
43、近年来，政府部门相继颁布了文化产业振兴规划、国家“十二五”时期文化发展规划纲要、关于深入推进文化金融合作的意见、北京市促进文化创意产业发展的若干政策、北京市海关关于支持北京市文化创意产业发展的若干措施等一系列政策文件，为行业发展提供了良好的政策环境。但如果未来国家相关政策发生变化，可能会给公司业务开展带来一定的风险。 应对措施：公司将密切关注行业政策走向，加强公司业务方向的前瞻性，积极参与相关行业标准制定及修改，使公司走在发展的前列。 三、税收政策风险 根据财政部 国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知（财税201387 号）第二条：“自 2013 年 1 月 1 日起至 2
44、017 年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增值税。” 公司已经北京市朝阳区税务局备案，批发、零售图书自 2014 年 3 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，享受免征增值税的税收优惠政策。如果未来上述税收政策发生改变，或者在税收优惠期满后，不再享受相关税收优惠政策，将会对公司的经营业绩和利润水平产生一定的影响。 应对措施：公司一方面抓住机遇发展优质客户，提高市场占有率，不断加强自身的品牌优势；一方面依托核心业务优势占领市场，深入挖掘客户需求，继续优化业务模式，牢牢把握北京市场，同时，大力拓展全国市场，不断扩大市场份额，提高公司的经营业绩，降低未来无法享受税收优惠给公
45、司带来的影响。 四、财务管理风险 股份公司成立前，公司对财务管理不够重视，未建立完善的财务管理制度，会计基础工作薄弱，财务人员流动性大。股份公司成立后，公司建立健全了财务管理制度，聘请了财务总监，明确了岗位职责。但股份公司成立时间短，各项财务管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，仍存在一定的财务管理风险。 应对措施：公司不断完善财务管理制度及内部控制体系，建立了财务、合同、人事等一系列管理制度，形成了规范的管理体系；公司严格按照内控制度执行，加强财务人员培训，增强财务人员业务素质，将有效降低财务管理风险。 五、公司治理机制不规范的风险 股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了
46、适应企业现阶段发展的内部控制制度，但股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的发展，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将不断完善公司治理，通过引进高水平人才、对现有管理层进行培训等多种手段强化公司各项规定的执行和实施，确保公司各项制度执行到位，公司治理得到实现，公司董事、监事及高级管理人员也将加强学习，严格遵守各项规章制度，按照“三会”意识规则等规范运行。 （二） 报告期内新增
47、的风险因素 一、管理人员和核心业务人员变动的风险 因公司 2016 年度经营不善,现公司已聘任新的总经理,新任总经理任期内管理存在不确定性,管理团队的磨合、稳定也需要时间检验,有可能在一定程度上影响公司未来经营发展。 应对措施：公司在 2017 年将完善公司管理，严格执行公司各项规章制度，建立和完善员工薪酬体系、培训体系以及人才晋升机制，帮助员工成长进步并提供更大的发展空间，加强企业文化建设、营造积极、和谐的工作氛围，增强员工对公司的认同感和归属感，增加管理团队的团结。 二、经营亏损的风险 公告编号：2017-006 16 公司 2016 年经营管理不善出现亏损,亏损 365 万元,虽然公司已
48、聘任新的管理人员、调整发展策略，但 2016 年度的亏损给 2017 年经营业绩带来一定的压力，公司未来仍存在经营亏损的风险。 应对措施：公司自 2017 年以来积极联系客户，拓展客户资源，制定全年贸易计划，大力开展业务，直至公告披露日，公司已签订多份大额业务合同，一季度合同总金额 793 万元，为公司 2017 年的经营发展开了个好头，公司现已摆脱 2016 年经营困境，经营状况良好，有望再创新高。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明
49、： 无 公告编号：2017-006 17 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要
50、事项 否 - 二、重要事项详情 （一）承诺事项的履行情况 公司申请挂牌时，公司董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争的承诺和减少和避免关联交易承诺，以上承诺在报告期间均严格履行上述承诺，未有违背。 公告编号：2017-006 18 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 10,000,000 100
51、.00% - 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 4,200,000 42.00% - 4,200,000 42.00% 董事、监事、高管 2,900,000 29.00% 2,900,000 - - 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 马俊成 4,200,000 0 4,200,000 42.00% 4,200,000 0 2 王林先
52、 2,900,000 0 2,900,000 29.00% 2,900,000 0 3 李富凯 2,900,000 0 2,900,000 29.00% 2,900,000 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 马俊成持有公司4,200,000股，持股比例为42%，
53、为公司的控股股东，同时，也是公司的实际控制人。 公告编号：2017-006 19 马俊成，男，1965年8月31日出生，中国籍。北京罗德岱尔研修学院管理学专业，本科学历。1982年12月至1991年4月，在河北省唐山市国营华新纺织厂任职；1991年4月至1995年3月，在河北省唐山市焦化厂分厂任车间主任；1996年1月至2002年6月，在河北省唐山市古冶区兴南物资经销公司任经理；2002年6月至2005年3月，在河北省唐山市华利电瓷附件厂任厂长；2005年4月至2008年10月，在辽宁省平县立成铸造厂任厂长；2008年12月至2015年9月，在河北省唐山市玉田县正益实业有限公司任业务经理。20
54、16年2月1日，经股东大会选举为公司董事，同日，经董事会选举为董事长。 （二）实际控制人情况 实际控制人马俊成的情况同上述“控股股东情况”。 公告编号：2017-006 20 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 （一）基本情
55、况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股息率 转让起始日 转让终止日 - - - - - - - - （二）股东情况 单位：股 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股息率 分配金额 股息是否累积 累积额 是否参与剩余利润分配 参与剩余分配金额 - - - - - - - - （四）回购情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例 回购资金总额 - - - - - - - （五）转
56、换情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 - - - - - - （六）表决权恢复情况 单位：元/股 公告编号：2017-006 21 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例 有效期间 - - - - - 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 - - - - - - - 合计 - - - - - - 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 - -
57、- - - - 合计 - - - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-006 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 马俊成 董事长 男 52 本科 2016.
58、2.1-2019.1.31 否 高雪丰 总经理、董事 男 40 本科 2016.12.29-2019.1.31 是 王一夫 董事 男 41 本科 2016.2.1-2019.1.31 否 田野 董事 男 36 本科 2016.2.1-2019.1.31 否 孙强 董事会秘书、董事 男 30 本科 2016.12.29-2019.1.31 是 常如 监事会主席 女 32 本科 2016.2.1-2019.1.31 是 吴彦妮 职工代表监事 女 36 本科 2016.2.1-2019.1.31 是 张宁 监事 女 27 大专 2016.2.1-2019.1.31 是 高静 财务总监 女 39 本科
59、 2016.2.1-2019.1.31 是 李竞 业务总监 男 32 本科 2016.2.1-2019.1.31 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 马俊成 董事长、董事 4,200,000 0 4,200,000 42.00% 0 高雪丰 总经理、董事 0 0 0 0 0 王一夫 董事 0 0 0 0 0
60、 田野 董事 0 0 0 0 0 孙强 董事会秘书、董事 0 0 0 0 0 常如 监事会主席 0 0 0 0 0 吴彦妮 职工代表监事 0 0 0 0 0 公告编号：2017-006 23 张宁 监事 0 0 0 0 0 高静 财务总监 0 0 0 0 0 李竞 业务总监 0 0 0 0 0 合计 - 4,200,000 0 4,200,000 42.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 李富凯 总经理、执行董事 离任 无
61、 因经营管理不善，经董事会、股东大会罢免总经理和董事职务 高雪丰 无 新任 总经理、董事 经董事会聘任，经股东大会选举总经理、董事职务 林芬芬 无 新任、离任 无 经董事会聘任，经股东大会选举董事会秘书、董事职务；因工作变动辞去董事会秘书、董事职务 孙强 无 新任 董事会秘书、董事 经董事会聘任，经股东大会选举董事会秘书、董事职务 马俊成 无 新任 董事长 经股东大会选举董事长职务 王一夫 无 新任 董事 经股东大会选举董事职务 田野 无 新任 董事 经股东大会选举董事职务 常如 无 新任 监事会主席 经股东大会、监事会选举监事会主席职务 吴彦妮 无 新任 职工代表监事 经股东大会选举职工代表
62、监事职务 张宁 无 新任 监事 经股东大会选举监事职务 高静 无 新任 财务总监 经董事会聘任财务总监职务 李竞 无 新任 业务总监 经董事会聘任业务总监职务 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李富凯、林芬芬、马俊成、王一夫、田野、常如、吴彦妮、张宁、高静、李竞简历参见公开转让说明书的【第一节、七】部分。 高雪丰，2004 年 8 月-2009 年 12 月任唐山市嘉信物资贸易有限公司销售经理；2009 年 12 月-2014 年5 月任唐山市成东商贸有限公司副总经理；2014 年 6 月-2016 年 11 月任宁夏冀海工贸有限公司总经理；2016年 12 月至今任北京金色少年
63、文化创意股份有限公司总经理。 孙强，2010 年 8 月-2016 年 11 月就职于唐山市玉田建邦实业有限公司，历任融资会计、融资主管；2016年 12 月至今任北京金色少年文化创意股份有限公司董事会秘书。 二、员工情况 公告编号：2017-006 24 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 3 3 销售人员 9 3 财务人员 3 3 员工总计 15 9 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 12 4 专科 3 4 专科以下 0 1 员工总计 15 9 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费
64、用的离退休职工人数等情况： 2016 年公司离职 6 人，人员严重流失。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 1 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司暂无根据非上市公众公司监督管理办法认定的核心员工。 期初有技术人员 2 人：李富凯和李竞，基本情况见公开转让说明书之【第二节、四、（六）、2】部分，报告期内李富凯离职，公司现拥有核心技术人员 1 人，公司将根据公司的经营需求招聘相关技术人员。 公告编号：2017-006 25 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治
65、理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规以及证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关规范性文件的要求，建立健全了股份公司的股东大会、董事会、监事会等公司治理机构及相关治理制度。此外，公司还通过制定了股东大会议
66、事规则董事会议事规则监事会议事规则关联交易管理制度等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的可操作性。公司股东大会、董事会、监事会会议召开符合法定程序，各项经营决策也都按公司章程和各项其他规章制度履行了法定程序，合法有效，保证了公司的经营销售健康发展。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司今后将加强业务学习，严格按照相关规定及要求，履行必要的审议程序，完善公司治理，确保公司信息披露的及时性及完整性。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制给所有股东提供了合适的保护
67、和平等权利。股东有权依照其所持有的股份份额获得股利 和其他形式的利益分配；有权查阅和复制公司章程、股东名册、公司债券存根、三会会议决议、财务会计报告等；有权对公司的经营提出建议或者质询；有权依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份等。对股东获取公司信息、取得投资收益权和参与重大决策权方面为全体股东提供了合适的保护，切实保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。经过董事会评估认为，公司治理机制完善，符合公司法、证券法及非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司
68、重大决策均依据公司章程及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司未对公司章程进行修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 公告编号：2017-006 26 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、 2016 年 2 月 1 日公司召开第一届董事会第一次会议审议通过关于选举公司董事长的议案、关于聘任公司总经理的议案、关于聘任公司董事会秘书的议案、关于聘任公司财务总监的议案、关于聘任公司业务总监的议案、关于审议的议案、关于审议的议案、关于公司审计报告对外使用的
69、议案、关于对公司制度等法人治理结构讨论评估的议案、关于审议办理整体变更设立股份有限公司工商变更登记及其他相关事宜授权人员的议案。 2、2016 年 6 月 6 日公司召开第一届董事会第二次会议审议通过关于公司 2015年度董事会工作报告的议案、关于公司2015 年度监事会工作报告的议案、关于公司 2015 年度利润分配方案的议案、关于公司 2015 年度财务决算报告的议案、关于公司 2016 年度财务预算报告的议案、关于续聘北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度财务审计机构的议案、关于 2015 年年度报告及其摘要的议案、关于提请召开公司2015 年度股东大会的议案。 3、
70、2016 年 8 月 18 日公司召开第一届董事会第三次会议审议通过公司 2016 年半年度报告。 4、2016 年 12 月 29 日公司召开第一届董事会第四次会议审议通过关于解聘公司总经理的议案、关于聘任公司总经理的议案、关于同意林芬芬辞职申请的议案、关于聘任公司董事会秘书的议案、关于解除公司董事职务的议案、关于选举高雪丰为公司董事的议案、关于选举孙强为公司董事的议案、关于变更公司年度审计机构的议案、关于授权办理公司工商变更登记及其他相关事宜授权人员的议案、关于召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案 公告编号：2017-006 27 监事会 2 1、 2016 年 2 月 1 日公
71、司召开第一届监事会第一次会议审议通过关于选举公司监事会主席的议案。 2、2016 年 8 月 18 日公司召开第一届监事会第二次会议审议通过公司 2016 年半年度报告。 股东大会 2 1、2016 年 2 月 1 日公司召开创立大会暨第一次股东大会审议通过关于审议股份有限公司筹建工作报告的议案、关于审议股份有限公司发起人抵作股款的资产作价情况报告的议案、关于整体变更发起设立股份有限公司的议案、关于审议股份有限公司设立费用的议案、关于选举股份有限公司董事会成员的议案、关于选举股份有限公司监事会成员的议案、关于审议的议案、关于审议的议案、关于审议的议案、关于审议的议案、关于审议的议案、关于审议的
72、议案、关于审议的议案、关于审议的议案、关于聘请会计师事务所为股份有限公司审计机构的议案、关于授权董事会全权负责办理整体变更设立股份有限公司工商变更登记及其他相关事宜的议案、关于股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于授权董事会全权负责办理股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案。 2、2016 年 6 月 29 日公司召开 2015 年度股东大会审议通过关于公司 2015 年度董事会工作报告的议案、关于公司 2015年度监事会工作报告的议案、关于公司 公告编号：2017-006 28 2015 年度利润分配方案的议案、关于公司
73、2015 年度财务决算报告的议案、关于公司 2016 年度财务预算报告的议案、关于续聘北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度财务审计机构的议案、关于 2015 年年度报告及其摘要的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 公司已严格按照公司法、证券法和非上市公司监督管理办法等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理。根据公司所处行业的业务特点，
74、公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了三会议事规则和各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了规范公司运作的内部控制环境。报告期内，未发生公司管理层引入职业经理人等情况。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司在生产经营领域取得很大发展的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司建立北京金色少年文化创意股份有限公司信息披露管理制度，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范，北京金色少年文化创意股份有限公司 2016 年度报告性文件和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。确保投资者及时、准确的了解公司的发展方向、发
75、展规划及财务状况、经营状况等。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内监事会，依法独立运行、履行职责。对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务独立：公司拥有独立完整的采购、销售及经营管理体系，并建立了与之相适应的业务流程；公司具有直接面向市场自主经营和独立作出经营决策的能力。 2、人员独立：公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理；公司董事、
76、监事及其他高级管理人员严格按照公司法、公司章程等相关法律和规定选举产生，不存在违规兼职情况；公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员和财务人员均专职于公司，没有在股东单位和其他单位兼任除董事、监事以外职务或领取薪水的情形。 3、资产独立：公司是通过有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司资产独立完整、产权明晰，公司大额其他应付款因正常的生产经营活动发生，合法合规。截至 公告编号：2017-006 29 说明书签署日，不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其它企业占用，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保的情形；公司为防止股东及关联方资
77、金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为采取了措施，也做了相应的制度安排，不存在股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为。 4、机构独立：公司是独立从事经营活动的企业法人，公司主要设有业务部、储运部、综合部、财务部等四个部门。各部门独立运作，能够满足公司生产经营需要。公司根据公司法等法律法规，建立了较为完善的治理结构；股东大会、董事会和监事会能够按照公司章程规定，规范运作；公司具有独立的经营与办公场所，不存在与股东单位混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立：公司有独立的财务部门，建立了规范的财务会计制度，配备了专职的财务人员，能够独立核算，独立做出财务决策。公司开立了独
78、立的基本结算账户，未与股东单位及其他任何单位或人士共用银行账户。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税的现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司在本次推荐挂牌项目相关中介团队的指导下，以整体变更为股份有限公司为契机，按照上市公司的要求制定了公司章程，完善了公司治理制度和其他公司内部管理制度，并组织公司管理层认真学习 公司法、公司章程、公司“三会”议事制度及相关内控制度。公司将在主办券商等中介机构的持续督导下，严格按股票挂牌相关规则经营运作，积极提高公司治理水平，不断降低公司治理风险。所以报告期内公司的内部控制制度得到有效的运行，能够满足经营管理的需
79、要、未出现过重大缺陷的情形。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立健全了信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2017-006 30 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审字(2017)第 215016 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期
80、2017 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 逯文君、刘永 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字( 2017 )第 215016 号 北京金色少年文化创意股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京金色少年文化创意股份有限公司（以下简称金色文创公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是金色文创公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（
81、2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 公告编号：2017-006 31 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设
82、计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，金色文创公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金色文创公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：刘永 （特殊普通合伙） 中国北京 中国注册会计师：逯文君 二一七年四月十九日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末
83、余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 675,492.26 4,745,993.42 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 公告编号：2017-006 32 应收票据 - - 应收账款 五、2 318,859.64 1,596,487.53 预付款项 五、3 130,400.00 818,000.12 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、4 121,712.95 249,377.07 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 9,
84、290,668.73 7,665,138.70 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、6 197,750.46 _ 流动资产合计 10,734,884.04 15,074,996.84 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、7 88,001.64 121,129.90 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费
85、用 - - 递延所得税资产 五、8 10,980.18 24,642.96 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 98,981.82 145,772.86 资产总计 10,833,865.86 15,220,769.70 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 公告编号：2017-006 33 损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、9 1,081,125.89 563,192.79 预收款项 五、10 13,535.56 75,457.06 卖出回购金融资产款
86、- - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 - - 应交税费 五、12 488.44 1,078,075.56 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、13 342,695.00 454,292.53 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,437,844.89 2,171,017.94 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项
87、应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 1,437,844.89 2,171,017.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、14 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、15 3,049,751.76 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 公告编号：2017-006 34 盈余公积 五、16 - 304,975.18 一般风险准备 - - 未分配利润 五、17 -3,653,730
88、.79 2,744,776.58 归属于母公司所有者权益合计 9,396,020.97 13,049,751.76 少数股东权益 - - 所有者权益总计 9,396,020.97 13,049,751.76 负债和所有者权益总计 10,833,865.86 15,220,769.70 法定代表人：高雪丰 主管会计工作负责人：高静 会计机构负责人：高静 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 五、18 2,768,058.50 29,190,983.55 其中：营业收入 五、18 2,768,058.50 29,190,983.55 利息收入 - - 已赚保费
89、 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 五、18 6,334,434.05 24,886,909.94 其中：营业成本 五、18 1,842,171.28 23,663,063.78 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、19 5,808.84 15,116.98 销售费用 五、20 1,599,477.01 1,756,295.89 管理费用 五、21 2,944,692.11 632,958.41 财务费用 五、22 -3,064.07 -26
90、8,120.88 资产减值损失 五、23 -54,651.12 -912,404.24 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） -3,566,375.55 4,304,073.61 加：营业外收入 - - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、24 73,692.46 - 其中：非流动资产处置损失 五、24 29,988.46 - 四、利润总额（亏损总额以“”号 -3,640,068.01 4,304,073.6
91、1 公告编号：2017-006 35 填列） 减：所得税费用 五、25 13,662.78 1,077,206.25 五、净利润（净亏损以“”号填列） -3,653,730.79 3,226,867.36 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -3,653,730.79 3,226,867.36 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有
92、的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 -3,653,730.79 3,226,867.36 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.37 0.32 （二）稀释每股收益
93、-0.37 0.32 法定代表人：高雪丰 主管会计工作负责人：高静 会计机构负责人：高静 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2017-006 36 销售商品、提供劳务收到的现金 4,035,061.23 36,276,582.56 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费
94、及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、26(1) 526,236.53 7,170,425.08 经营活动现金流入小计 4,561,297.76 43,447,007.64 购买商品、接受劳务支付的现金 2,862,168.09 34,768,748.97 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 1,266,263.35 415,0
95、75.74 支付的各项税费 1,288,044.66 - 支付其他与经营活动有关的现金 五、26(2) 3,184,142.82 3,666,956.43 经营活动现金流出小计 8,600,618.92 38,850,781.14 经营活动产生的现金流量净额 -4,039,321.16 4,596,226.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资
96、产和其他长期资产支付的现金 31,180.00 86,304.50 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 31,180.00 86,304.50 投资活动产生的现金流量净额 -31,180.00 -86,304.50 三、筹资活动产生的现金流量： 公告编号：2017-006 37 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - -
97、 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 五、27(1) -4,070,501.16 4,509,922.00 加：期初现金及现金等价物余额 五、27(2) 4,745,993.42 236,071.42 六、期末现金及现金等价物余额 675,492.26 4,745,993.42 法定代表人：高雪丰 主管会计工作负责人：高静
98、 会计机构负责人：高静 公告编号：2017-006 38 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 304,975.18 - 2,744,776.58 - 13,049,751.76 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - -
99、 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 304,975.18 - 2,744,776.58 - 13,049,751.76 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 3,049,751.76 - - - -304,975.18 - -6,398,507.37 - -3,653,730.79 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -3,653,730.79 - -3,653,730.79 （二）所有者投入和减少资本 - - -
100、 - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - -
101、- - - - - - - 公告编号：2017-006 39 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 3,049,751.76 - - - -304,975.18 - -2,744,776.58 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 3,049,751.76 - - - -304,975.18 - -2,7
102、44,776.58 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 3,049,751.76 - - - - - -3,653,730.79 - 9,396,020.97 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备
103、 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -177,115.60 - 9,822,884.40 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -177,115.60 - 9,822,884.40 三、本期增减变动金额（减少
104、以“”号填列） - - - - - - - - 304,975.18 - 2,921,892.18 - 3,226,867.36 公告编号：2017-006 40 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,226,867.36 - 3,226,867.36 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4
105、其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 304,975.18 - -304,975.18 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 304,975.18 - -304,975.18 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - -
106、 - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 304,9
107、75.18 - 2,744,776.58 - 13,049,751.76 公告编号：2017-006 41 法定代表人：高雪丰 主管会计工作负责人：高静 会计机构负责人：高静 公告编号：2017-006 42 财务报表附注 北京金色少年文化创意股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、 公司基本情况 1、基本情况 北京金色少年文化创意股份有限公司（以下简称本公司或公司）由原北京金色少年传媒文化有限公司于 2016 年 02 月 14 日整体变更设立，在北京市工商行政管理局朝阳分局登记注册，取得注册号 911101056742976131企业法人营业执照：法定代表人：
108、高雪丰；住所：北京市朝阳区青年路西里 2 号院 2 号楼 22 层T352602；公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）；注册资本为人民币 1000 万元。2016 年 7 月 8 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司核准在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码：837994。 截止 2016 年 12 月 31 日各股东股本结构如下： （金额单位：万元） 股东 出资额（人民币万元） 占注册资本总额比例(%) 马俊成 货币出资 420.00 42.00 李富凯 货币出资 290.00 29.00 王林先 货币出资 290.00 29.00 总计 1000.00 100.00
109、2、经营范围 出版物批发；出版物零售；组织文化艺术交流活动（不含演出）；会议及展览服务；销售工艺品、文具用品、电子产品、教学仪器；图书编辑策划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动） 3、行业性质 公告编号：2017-006 43 本公司属于图书批发零售业。 4、主要产品或提供的主要劳务 本公司提供的主要产品为：图书。 5、最终控制方 本公司最终控制人为马俊成。 6、营业期限 长期。 7、财务报表批准报出日期 董事会批准日期为 2017 年 4 月 19 日。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
110、部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公告编号：2
111、017-006 44 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等
112、价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的
113、资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 公告编号：2017-006 45 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率
114、变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
115、折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期期末平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
116、母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
117、费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公告编号：2017-006 46 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模
118、型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生
119、工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失
120、以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 公告编号：2017-006 47 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资
121、产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
122、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过
123、交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。 公告编号：2017-006 48 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产
124、的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试
125、。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产
126、减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
127、回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 公告编号：2017-006 49 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
128、的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采
129、用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相
130、关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 公告编号：2017-006 50 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
131、算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
132、债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
133、中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生的变化将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应当分拆。 对于首次执行日前持有的混合工具合同，本公司在首次执行日与前述合同条款变化所要求的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆 公告编号：2017-006 51 并单独处理。 可转换债券 公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行分
134、拆，分别予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，作为权益进行核算。 初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入“资本公积其他资本公积（股份转换权）”。 公司发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期没有行权的，在到期时将原计入“资本公积其他资本公积”的部分转入“资本公积股本溢价”。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
135、定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商
136、品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 公告编号：2017-006 52 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为100 万元以上的其他应收款（或应收账款余额占应收账款合计 10%以上、其他应收款余额占其他应收款合计 10%以上等）。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测
137、试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 B不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账
138、龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 公告编号：2017-006 53 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确
139、认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货为库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得和发出时采用先进先出法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经
140、消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 10、划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与 公告编号：2017-006 54 公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如
141、果处置组是一个企业会计准则第 8 号资产减值所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情
142、况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 11、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用
143、寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧年限(年) 净残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 10 5 9.5 运输设备 5 5 19.00 办公家具 5 5 19.00 电子设备 3 5 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 公告编号：2017-006 55 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使
144、用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 12、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价
145、或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借
146、款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 公告编号：2017-006 56 14、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期
147、实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 15、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
148、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 16、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部
149、计入当期损益。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 公告编号：2017-006 57 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价
150、值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中
151、单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
152、费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
153、益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 公告编号：2017-006 58 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出
154、本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 20、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人
155、数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 21、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： 公告编号：2017-006 59 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换
156、固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当
157、期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 22、收入的确认原则 (1)销售商品收入的确认一般原则 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 (2)收入确认具体原则 公司的收入确认的具体原则为，公司通过投标方式获
158、取订单和直接与客户签订合同。公司按订单组织发出图书。图书到达客户指定现场后，经客户现场验收合格，出具验收合格证明时确认销售收入实现。 23、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 公告编号：2017-006 60 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助
159、，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和
160、应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂
161、时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
162、得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 公告编号：2017-006 61 25、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认
163、相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业
164、合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
165、获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、租赁 公告编号：2017-006 62 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 27、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单
166、独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、10“划分为持有待售资产”相关描述。 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 无 其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 四、 税项 公司本报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 企业所得税 应纳税所得额 25.00 公告编号：2017-006 63 增值税 应纳税额按
167、应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算 13.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 2、税收优惠及批文 根据财税（2013）87 号文，本公司已经北京市朝阳区税务局备案，批发、零售图书自 2014 年 3 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，享受免征增值税的税收优惠政策。 五、财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 3,564.76 37.56 银行存款 671,927.50 4,745,95
168、5.86 其他货币资金 合 计 675,492.26 4,745,993.42 注：本公司期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、 应收账款 （1）应收账款按风险披露： 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 351,588.96 100.00% 32,729.32 9.31% 318,859.64 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合 计 351,588.96 100.00% 32,729.32
169、9.31% 318,859.64 续 类 别 2015 年 12 月 31 日 公告编号：2017-006 64 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1,680,513.19 10000.00% 84,025.66 5.00% 1,596,487.53 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合 计 1,680,513.19 10000.00% 84,025.66 5.00% 1,596,487.53 （2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016 年 12 月 31 日
170、 金 额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 48,591.51 13.82% 2,429.57 5.00% 1-2 年 302,997.45 86.18% 30,299.75 10.00% 合 计 351,588.96 100.00% 32,729.32 续 账 龄 2015 年 12 月 31 日 金 额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,680,513.19 100.00% 84,025.66 5.00% 合 计 1,680,513.19 100.00% 84,025.66 （3）坏账准备 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日
171、转回 转销 84,025.66 51,296.34 32,729.32 续 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 转回 转销 434,532.76 350,507.10 84,025.66 （4）按欠款方归集的期末余额较大的应收账款情况： 单位名称 2016 年 12 月 31 日 账龄 占应收账款总额的比例 坏账准备期末余额 沭阳县长庄小学 197,700.00 1-2 年 56.23% 19,770.00 北京蓝科文化传媒有限公司 60,000.00 1-2 年 17.06% 6,000.00 公告编号：2017-006 65 单位名称 2
172、016 年 12 月 31 日 账龄 占应收账款总额的比例 坏账准备期末余额 新华求索求知（北京）图书有限公司 48,591.51 1 年以内 13.82% 2,429.58 天津市滨海新区塘沽教学仪器设备站 33,147.45 1-2 年 9.43% 3,314.75 河北人民出版社有限责任公司 12,150.00 1-2 年 3.46% 1,215.00 合 计 351,588.96 100.00% 32,729.32 截止 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额较大的应收账款汇总金额351,588.96 元，占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准
173、备期末余额汇总金额 32,729.32 元。 3、 预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2016 年 12 月 31 日 金 额 占总额比例 1 年以内 130,400.00 100.00% 合 计 130,400.00 100.00% 续 账 龄 2015 年 12 月 31 日 金 额 占总额比例 1 年以内 818,000.12 100.00% 合 计 818,000.12 100.00% （2）截至 2016 年 12 月 31 日，按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 占预付账款总额的比例 账龄 未结算原因 王佳音
174、 非关联方 130,400.00 100.00% 1 年以内 预付房租 合 计 130,400.00 100.00% 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险披露： 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 公告编号：2017-006 66 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 132,904.33 100.00% 11,191.38 8.42% 121,712.95 单项金额不重大但单独计提坏
175、账准备的应收款项 合 计 132,904.33 100.00% 11,191.38 8.42% 121,712.95 续 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 263,923.23 100.00% 14,546.16 5.51% 249,377.07 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合 计 263,923.23 100.00% 14,546.16 5.51% 249,377.07 （2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 201
176、6 年 12 月 31 日 金 额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 57,981.10 43.63% 2,899.06 5.00% 1-2 年 66,923.23 50.35% 6,692.32 10.00% 2-3 年 8,000.00 6.02% 1,600.00 20.00% 合计 132,904.33 100.00% 11,191.38 续 账 龄 2015 年 12 月 31 日 金 额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 236,923.23 89.77% 11,846.16 5.00% 1-2 年 27,000.00 10.23% 2,700.00 10.00% 合计 2
177、63,923.23 100.00% 14,546.16 （3）坏账准备 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2017-006 67 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 转回 转销 14,546.16 3,354.78 11,191.38 （4）截至 2016 年 12 月 31 日，按对象归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 2016 年 12 月31 日 账龄 占其他应收款总额的比例 坏账准备期末余额 款项性质 云南教育书刊发行中心 46,723.23 1-2 年 35
178、.16% 4,672.32 保证金 云南省教育厅教学仪器装备中心 29,510.10 1 年以内 22.20% 1,475.51 保证金 浙江省教育技术中心 23,575.00 1 年以内 17.74% 1,178.75 保证金 新华求索求知（北京）图书有限公司 10,000.00 1-2 年 7.52% 1,000.00 保证金 常州市政府非税收入专户 10,000.00 1-2 年 7.52% 1,000.00 保证金 合 计 119,808.33 90.14% 9,326.58 （5）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31
179、 日 保证金 132,904.33 263,923.23 合计 132,904.33 263,923.23 5、存货 （1）存货的分类 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 9,290,668.73 9,290,668.73 合计 9,290,668.73 9,290,668.73 截至 2016 年 12 月 31 日，无受限的存货。存货未发生减值。 续 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 7,665,138.70 7,665,138.70 合计 7,665,138.70 7,665,138.70 公告编号
180、：2017-006 68 截至 2015 年 12 月 31 日，无受限的存货。存货未发生减值。 6、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 增值税进项税 7,689.69 预缴企业所得税 190,060.77 合 计 197,750.46 7、固定资产 项 目 房屋及建筑物 运输设备 办公家具 电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 408,506.40 268,055.20 676,561.60 2、本期增加金额 3,800.00 27,380.00 31,180.00 1）购置 3,800.00 27,380.00 31,180.00 2）在建工程转入 3
181、、本期减少金额 390,007.40 189,761.70 579,769.10 1）处置或报废 390,007.40 189,761.70 579,769.10 4、期末余额 22,299.00 105,673.50 127,972.50 二、累计折旧 1、年初余额 370,800.03 184,631.67 555,431.70 2、本期增加金额 4,176.64 31,143.16 35,319.80 1）计提 4,176.64 31,143.16 35,319.80 3、本期减少金额 370,507.03 180,273.61 550,780.64 1）处置或报废 370,507.03
182、 180,273.61 550,780.64 4、期末余额 4,469.64 35,501.22 39,970.86 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 1）在建工程转入 3、本年减少金额 1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 17,829.36 70,172.28 88,001.64 2、年初账面价值 37,706.37 83,423.53 121,129.90 8、递延所得税资产 公告编号：2017-006 69 项 目 2016 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 10,980.18 43,920.70 合计 10,980
183、.18 43,920.70 续 项 目 2015 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 24,642.96 98,571.82 合计 24,642.96 98,571.82 9、应付账款 （1）账龄分析 账龄 2016 年 12 月 31 日 金额 比例 1 年以内 1,081,125.89 100.00% 合计 1,081,125.89 100.00% 续 账龄 2015 年 12 月 31 日 金额 比例 1 年以内 563,192.79 100.00% 合计 563,192.79 100.00% （2）截至 2016 年 12 月 31 日，期末应付账款较大
184、单位情况： 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 账龄 款项性质 长江证券股份有限公司 非关联方 600,000.00 1 年以内 服务费 北京星光铭智文化发展有限公司 非关联方 284,850.64 1 年以内 货款 北京琛茂文化传媒有限公司 非关联方 111,237.79 1 年以内 货款 浙江省新华书店集团配送有限公司 非关联方 85,037.46 1 年以内 货款 合计 1,081,125.89 10、预收账款 预收款项按账龄列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 公告编号：2017-006 70 1 年以内 13,535.56 75,457.06
185、合 计 13,535.56 75,457.06 11、应付职工薪酬 （1）2016 年 12 月 31 日应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,149,603.40 1,149,603.40 二、离职后福利-设定提存计划 116,659.95 116,659.95 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,266,263.35 1,266,263.35 （2）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 978,722.00 978,722.00 职工福利费 28,959.30 28,959.30 社会保险
186、费 81,766.10 81,766.10 其中：1、医疗保险费 73,663.60 73,663.60 2、工伤保险费 2,209.66 2,209.66 3、生育保险费 5,892.84 5,892.84 住房公积金 60,156.00 60,156.00 工会经费和职工教育经费 劳保用品 合计 1,149,603.40 1,149,603.40 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 111,646.15 111,646.15 失业保险费 5,013.80 5,013.80 企业年金缴费 合计 116,659.95 116,659.95 12
187、、应交税费 税种 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 公告编号：2017-006 71 营业税 30,590.60 增值税 -708.03 城市维护建设税 2,141.34 教育费附加 917.72 地方教育费附加 611.82 所得税 1,044,187.70 个人所得税 488.44 334.41 合计 488.44 1,078,075.56 13、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 房租 342,695.00 454,000.00 社保费 292.53 合计 342,695.
188、00 454,292.53 14、实收资本 实收资本明细表： 投资单位名称 2016 年 12 月 31 日 持股 比例 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 持股 比例 马俊成 4,200,000.00 42.00% 4,200,000.00 42.00% 王林先 2,900,000.00 29.00% 2,900,000.00 29.00% 李富凯 2,900,000.00 29.00% 2,900,000.00 29.00% 合计 10,000,000.00 100.000% 10,000,000.00 100.000% 15、资本公积 项 目 2015 年 12 月 3
189、1 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 股本溢价 3,049,751.76 3,049,751.76 合 计 3,049,751.76 3,049,751.76 注：2016 年 02 月 01 日整体变更设立北京金色少年文化创意股份有限公司时，将原公司（北京金色少年传媒文化有限公司）盈余公积 304,975.18 元，未分配利润 2,744,776.58 元，合计 3,049,751.76 元，计入资本公积。 16、盈余公积 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2017-006 72 法定盈余公积 3
190、04,975.18 304,975.18 合 计 304,975.18 304,975.18 注：根据中华人民共和国公司法、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。 17、未分配利润 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 调整前 上年末未分配利润 2,744,776.58 -177,115.60 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 2,744,776.58 -177,115.60
191、 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,653,730.79 3,226,867.36 减：提取法定盈余公积 304,975.18 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作资本公积的未分配利润 2,744,776.58 期末未分配利润 -3,653,730.79 2,744,776.58 18、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 2,768,058.50 1,842,171.28 29,190,983.55 23,663,063.78 其他业务收入 合 计 2,768,058.50 1
192、,842,171.28 29,190,983.55 23,663,063.78 （2）分行业主营业务收入和主营业务成本 项目 2016 年度 主营业务收入 主营业务成本 公告编号：2017-006 73 项目 2016 年度 主营业务收入 主营业务成本 图书批发 2,768,058.50 1,842,171.28 合计 2,768,058.50 1,842,171.28 续： 项目 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 图书批发 29,190,983.55 23,663,063.78 合计 29,190,983.55 23,663,063.78 （2）分地区主营业务收入和主营业务成本 项
193、目 2016 年度 主营业务收入 主营业务成本 北京 1,517,193.57 1,015,153.37 北京以外 1,250,864.93 827,017.91 合计 2,768,058.50 1,842,171.28 续： 项目 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 北京 17,619,540.28 14,610,189.24 北京以外 11,571,443.27 9,052,874.54 合计 29,190,983.55 23,663,063.78 （4）公司主要客户收入情况 客户名称 2016 年度 金额 比例（%） 北京中教博源文化发展有限公司 1,385,578.00 50.
194、06 云南省教育厅教学仪器装备中心 590,201.89 21.32 浙江省教育技术中心 418,357.07 15.11 山东新华书店集团有限公司连锁分公司 242,305.97 8.75 北京思书源图书有限公司 75,457.06 2.73 合 计 2,711,899.99 97.97 续 客户名称 2015 年度 公告编号：2017-006 74 金额 比例（%） 江苏广田文化传播有限公司 5,700,000.00 19.53 北京育龙轩鑫欣文化发展有限公司 2,820,000.00 9.66 北京紫英宸文化发展有限公司 2,795,693.00 9.58 北京中教博源文化发展有限公司
195、2,516,800.00 8.62 金浩文教育图书（北京）有限公司 1,950,672.00 6.68 合 计 15,783,165.00 54.07 19、税金及附加 税种 2016 年度 2015 年度 城建税 944.81 教育附加 404.92 地方教育附加 269.95 营业税 13,497.30 残疾人就业保障金 5,808.84 合计 5,808.84 15,116.98 注：根据财政部关于印发增值税会计处理规定的通知（财会201622 号）的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为 “税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建
196、设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 20、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 545,551.31 175,692.79 仓储费 480,000.00 480,000.00 运输费 278,029.46 1,039,385.00 差旅费 218,343.44 48,728.10 业务招待费 76,527.80 12,490.00 图书材料 1,025.
197、00 合计 1,599,477.01 1,756,295.89 21、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资和福利费 723,212.04 239,382.95 办公费用 151,961.09 69,520.50 房租 331,476.19 56,000.00 中介服务费 1,620,000.00 210,000.00 公告编号：2017-006 75 折旧费 35,319.80 4,651.06 交通费及其他费用 82,722.99 53,403.90 合计 2,944,692.11 632,958.41 22、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 减：利息
198、收入 5,132.33 271,551.84 手续费及其他 2,068.26 3,430.96 合计 -3,064.07 -268,120.88 23、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账准备 -54,651.12 -912,404.24 合计 -54,651.12 -912,404.24 24、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 处置固定资产损益 29,988.46 违约金 43,704.00 合计 73,692.46 25、所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税 849,105.19 递延所得税 13,662.78 228,101.0
199、6 合计 13,662.78 1,077,206.25 26、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 5,132.33 1,605.84 往来款 521,104.20 7,168,819.24 合计 526,236.53 7,170,425.08 公告编号：2017-006 76 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 付现期间费用 2,629,198.45 1,489,527.50 往来款 552,876.11 2,173,997.97 银行手续费 2,068.26 3,430.96 合计
200、3,184,142.82 3,666,956.43 27、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -3,653,730.79 3,226,867.36 加：资产减值准备 -54,651.12 -912,404.24 固定资产折旧 35,319.80 4,651.06 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 -29,988.46 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 13,662.78 228,101
201、.06 递延所得税负债增加 存货的减少 -1,625,530.03 -4,631,976.73 经营性应收项目的减少 1,965,228.01 12,014,680.36 经营性应付项目的增加 -689,631.35 -5,333,692.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,039,321.16 4,596,226.50 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 公告编号：2017-006 77 补充资料 2016 年度 2015 年度 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 675,492.26 4,745,99
202、3.42 减：现金的年初余额 4,745,993.42 236,071.42 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,070,501.16 4,509,922.00 （2）现金和现金等价物 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 其中：库存现金 3,564.76 37.56 可随时用于支付的银行存款 671,927.50 4,745,955.86 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 年末现金及现金等价物余额 675,492.26 4,745,99
203、3.42 六、关联方及关联交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 关联方名称 与本企业关系 股权比例 马俊成 董事长、董事 42.00% （2）其他关联方： 关联方名称 与本企业关系 高雪丰 总经理、董事、法人 李富凯 持股 29.00%的股东 王林先 持股 29.00%的股东 王一夫 董事 公告编号：2017-006 78 田野 董事 孙强 董事会秘书、董事 常如 监事会主席 吴彦妮 职工代表监事 张宁 监事 高静 财务总监 李竞 业务总监 2、关联方交易 无。 3、关联方往来款项 无。 4、 关键管理人员薪酬 项 目 2016 年度 关键管理人员报酬 348,000.00 七、承
204、诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 八、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无。 2、利润分配情况 无。 3、销售退回 无。 4、其他重要的资产负债表日后非调整事项 公告编号：2017-006 79 无。 九、其他重要事项 公司第一届董事会第四次会议于 2016 年 12 月 29 日审议并通过： 解聘李富凯先生的公司总经理职务，并根据公司章程解除其法定代表人身份。聘任高雪丰先生为公司总经理，并根据公司章程由其担任公司法定代表人。同
205、意林芬芬女士因个人原因辞去公司董事会秘书及公司董事职务的申请。聘任孙强先生为公司董事会秘书。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 1.1 根据中国证券监督管理委员会发布的公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2010）规定，本公司非经常性损益发生情况如下： 项目 2016 年度 非流动资产处置损益 -29,988.46 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
206、位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 公告编号：2017-006 80 项目 2016 年度 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试
207、的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -43,704.00 非经常性损益总额 -73,692.46 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 -73,692.46 2、净资产收益率及每股收益 按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号净资产收益率和每股收益的计算及披露的要求，本公司加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： 报告期
208、净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司股东的净利润 2016 年度 -32.56% -0.37 -0.37 2015 年度 28.22% 0.32 0.32 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 2016 年度 -31.90% -0.36 -0.36 2015 年度 26.45% 0.30 0.30 北京金色少年文化创意股份有限公司 2017 年 4 月 19 日 公告编号：2017-006 81 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室
