1、第 1页，共 109页湖南利尔康生物股份有限公司（HunanLerkam Biology Co.,Ltd）利尔康NEEQ :838392第 2页，共 109页2016年度报告第 3页，共 109页经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，我公司于 2016 年 8 月 12 日正式挂牌。公 司 年 度 大 事 记湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 4页，共 109页目录第一节声明与提示.5第二节公司概况.9第三节会计数据和财务指标摘要.11第四节管理层讨论与分析.13第五节重要事项.23第六节股本变动及股东情况.27第七节融资及分配情况.29第八节董事
2、、监事、高级管理人员及员工情况.30第九节公司治理及内部控制.33第十节财务报告.38湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 5页，共 109页释义一、常用词语兴业证券指兴业证券股份有限公司律师事务所指上海市锦天城律师事务所会计师事务所、审计机构指中兴财光华会计师事务所（普通特殊合伙）高级管理人员指股份公司/有限公司总经理、董事会秘书、财务负责人管理层指股份公司/有限公司董事、监事及高级管理人员公司章程指湖南利尔康生物股份有限公司章程（草案）公司法指中华人民共和国公司法元指人民币元酶源指通过微生物菌株发酵之后生产出来的高活性、高浓度的酶制剂中间产品菌株、菌种
3、指用于发酵过程作为活细胞催化剂的微生物，包括细菌、放线菌、酵母菌和霉菌四大类第一节 声明与提示【声明】声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证 2016 年度报告中财务报告的真实、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异
4、议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述（一）技术更新风险目前国内酶制剂行业正处于快速发展阶段，市场竞争者大量涌入，用户对产品愈发挑剔，仅向客户提湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 6页，共 109页供单纯的产品而不考虑客户个体化需求和产品应用技术的效果已经不能适应目前市场竞争的要求。作为一家高新技术企业，公司通过不断的技术创新，开发新产品和开拓新市场，为公司的高速成长提供保障。公司拥有完整的研发机构和科学的技术研发体系，保证公司适时开发符合市场需
5、求新产品的能力，然而，一种新产品的推出需要经历基础研究、产品实验、批量生产和市场销售阶段，往往需要较长的时间。由于公司客户需求具有个性化、多样化等特点，新产品研发成功后可能面临短期难以得到市场认可或者新产品投放市场后产生的经济效益与预期差距较大的风险，导致公司的市场竞争能力下降。（二）应收账款发生坏账的风险本期末和本期初，公司应收账款余额分别为26,354,995.83 元和 22,952,407.68 元。本期初，公司按账龄组合计提坏账准备的应收账款余额中 90%以上账龄为 1 年以内，本期末，应收账款 1 年以内的占76.94%，账龄超过 1 年的应收账款占 23.06%，其中：账龄 3-
6、4 年的应收账款余额为 28,845 元，占此类应收账款余额的比例为 0.12%；账龄 5 年以上的应收账款余额为 32,114.5 元，占此类应收账款余额的比例为 0.15%。报告期内，公司扩大业务规模的同时加强应收账款管理，各期末应收账款金额基本保持稳定。在日常经营销售中，公司的客户大多数在与公司长期业务往来中建立了良好的合作关系。尽管公司一向注重应收账款的回收工作，但不能完全避免应收账款不能按期或无法收回的风险，对公司经营业绩产生影响，进而对公司的经营管理产生一定压力。（三）公司无控股股东与实际控制人的风险公司目前共有 30 名股东，股权结构比较分散，无任何股东单独持股比例高于 30%；
7、公司的第一大股东李国高持有公司 18.60934%的股份，李国高之配偶宋娟持有公司 3.18108%的股份，夫妇二人所持股份总数也未达到 30%；公司的第二大股东王辉持有公司17.17785%的股份，公司其他股东持股均低于 15%，因此，公司不存在控股股东和实际控制人。由于公司不存在控股股东和实际控制人，在公司重大事项的经营、决策上就可能存在一定的不确定性风险，进而影响到公司长期经营政策的稳定性和连续性。（四）重大诉讼事项2014 年 07 月 04 日，公司收到江苏省无锡市中级人民法院的传票、应诉通知书、民事起诉状等相关资料。根据民事起诉状，原告丹尼斯克公司为第200480036105.7
8、号名称为“内切葡聚糖酶 STCE 和含有内切葡聚糖酶的纤维素酶制品”的发明专利被许可人，原告有权制止对该专利的侵权行为，并有权维护自身的合法权利。原告认为被告二湖南利尔康生物湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 7页，共 109页有限公司生产并销售的纤维素酶产品侵犯了其专利权，被告一江阴利尔康生物技术有限公司销售了侵犯其专利权的产品。要求二被告立即停止侵权行为，赔偿原告经济损失人民币 1,250,000.00 元，并承担原告有关费用。2014 年 8 月 1 日，原告增加诉讼请求，将索赔金额增加至人民币 9,300,000.00 元。公司对本案管辖权提出异
9、议，经由一审、二审法院分别作出（2015）锡民辖初字第 0008 号民事裁定书和（2015）苏知民辖终字第 00115 号民事裁定书，该管辖权异议程序已经审理终结，但实体程序尚未进行。本案原定于 2016 年 3 月 23 日在无锡中院进行第一次开庭审理，后由于江阴利尔康生物技术有限公司注销，无锡中院通知取消该次开庭，并将开庭日期更改至 2016年 7 月 7 日。而后，原告丹尼斯克公司向无锡法院提出申请，撤回对被告之一江阴利尔康生物技术有限公司的诉讼请求，无锡中院于 2016 年 4 月 18 日作出（2014）锡知民初字第 0038 号民事裁定书，裁定准许丹尼斯克公司撤回对江阴利尔康生物技
10、术有限公司的起诉，本案当事人为原告丹尼斯克公司与被告湖南利尔康生物股份有限公司。2016 年 7 月 7 日，本案在无锡中院进行了第一次庭审，原告丹尼斯克公司与被告利尔康公司到庭，双方就提交的证据进行了质证。法院也要求，双方就证据和事实作庭后核实并发表意见，并就鉴定事项提出意见。2017 年 3 月 10 日，经过多次协商，公司与原告丹尼斯克公司签订了和解协议。协议约定：原告丹尼斯克公司在收到湖南利尔康生物股份有限公司50 万元补偿款后，将在五个工作日内办事相关拆诉事宜。至本报告披露之日，后续事宜正在办理过程中。（五）税收政策风险2007 年 3 月 16 日颁布的中华人民共和国企业所得税法规
11、定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”。2016 年 12月 6 日，公司已通过高新技术企业复审，继续被认定为高新技术企业，取得的证书编号为：GR201646000676，证书有效期为 3 年，2016-2019 年公司享有 15%的企业所得税税率优惠政策。若未来不能继续享受高新技术企业税收优惠政策，公司利润水平将会受到影响。（六）报告期内未全员缴纳社保和公积金的风险报告期内，公司未给全体员工缴纳社会保险，未缴纳住房公积金。截至 2016 年 12 月 31 日，公司共有员工 100 人，其中 29 人已缴纳社会保险，另有 71人为农村户籍或退休人员，已在其家
12、乡缴纳新农合保险或已办理医保退休，公司为其缴纳了工伤保险。如湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 8页，共 109页应有权部门要求或决定，公司需要为员工补缴社会保险费及住房公积金，或公司因未为员工足额缴纳社会保险费及住房公积金被罚款，公司利润水平将会受到影响。本期重大风险是否发生重大变化：无湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 9页，共 109页第二节 公司概况一、基本信息公司中文全称湖南利尔康生物股份有限公司英文名称及缩写Hunan Lerkam Biology Co.,Ltd证券简称利尔康证券代码838392法定代
13、表人廖廷健注册地址湖南省岳阳县城关镇荣新路生态工业园 12 号办公地址湖南省岳阳县城关镇荣新路生态工业园 12 号主办券商兴业证券股份有限公司主办券商办公地址福建省福州市湖东路 268 号会计师事务所中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名阎丽明、邹文华会计师事务所办公地址北京市西城区复兴门内大街 28 号 5 层 F4 层东座 929 室二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人汪济民电话0730-7600999传真0730-7600999电子邮箱874267560公司网址联系地址及邮政编码湖南省岳阳县城关镇荣新路生态工业园 12 号公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地湖
14、南利尔康生物股份有限公司董事会办公室三、企业信息单位：股股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2016-08-12分层情况基础层行业（证监会规定的行业大类）C27 医药制造业主要产品与服务项目纺织酶、饲料酶、食品酶、造纸酶及能源酶等其它生物湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 10页，共 109页酶制剂的研发、生产、销售。普通股股票转让方式协议转让普通股总股本32,000,000做市商数量0控股股东无实际控制人无四、注册情况项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号91430600678045624H否税务登记证号码9143060067804
15、5624H否组织机构代码91430600678045624H否湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 11页，共 109页第三节 会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位：元本期上年同期增减比例%营业收入48,739,874.0344,187,643.7810.30毛利率%34.2329.86-归属于挂牌公司股东的净利润1,332,052.093,037,098.93-56.14归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润1,582,361.471,756,397.21-9.91加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.849.34_加
16、权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）4.565.40-基本每股收益0.040.09-55.56二、偿债能力单位：元本期期末上年期末增减比例%资产总计55,081,256.9251,961,844.686.00负债总计19,708,661.3217,921,301.179.97归属于挂牌公司股东的净资产35,372,595.6034,040,543.513.91归属于挂牌公司股东的每股净资产1.111.063.91资产负债率%35.7834.49-流动比率1.681.63-利息保障倍数4.766.15湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号
17、：2017-007第 12页，共 109页三、营运情况单位：元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额2,505,604.153,023,817.96-应收账款周转率1.982.04-存货周转率3.674.95-四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%6.005.30-营业收入增长率%10.305.64-净利润增长率%-56.14250.29-五、股本情况单位：股本期期末上年期末增 减 比例%普通股总股本32,000,00032,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-六、非经常性损益单位：元项目金额政府补助收入150,000.
18、00流动资产处置损益-83,503.01除上述各项之外的其他营业外收入和支出-450,284.84非经常性损益合计-383,787.85所得税影响数-133,478.47少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额-250,309.38湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 13页，共 109页第四节 管理层讨论与分析一、经营分析(一)商业模式公司系一家主营生物酶制剂研发和生产的高科技生物企业，凭借坚实的技术研发实力为基础，自主研发生产出纺织酶、造纸酶、饲料酶、食品酶等系列紧跟市场需求且科技含量高的酶制剂产品。在此基础上，公司依托成熟的销售团队和独特的销售管
19、理方式，利用直销与经销相结合的销售模式，形成区域化市场规模和行业性品牌优势。 公司采取“自主研发+自主生产+直经销结合”的商业模式，包括以下五个方面：1、研发模式 公司构建完善的技术研发平台，设有技术研发中心，组建了高效的科研团队，专门从事工业酶制剂、食用酶制剂、饲用酶制剂等不同应用领域的项目研究、产品设计、研发等工作，研究内容涵盖酶制剂生产及应用全过程。公司的技术研发中心负责利用前沿技术研究用于生产酶制剂的微生物菌种和为客户提供个性化定制的应用方案。公司始终秉承以需求为导向的研发模式，依据市场需求，将基因技术、蛋白质技术、生物信息学技术等结合至菌种研发过程中，再优选合理的精制工艺，为客户量身
20、打造优质的酶制剂产品。这种模式可加快技术转化为生产力的速度，提升研发产品对市场需求的契合度。2、采购模式 公司原材料采购由采购部负责。采购部根据生产部门提供的采购物资申购单，结合原材料市场行情、供应商情况与公司库存，组织协调采购工作。 公司品管部、采购部、生产部按照合格供方评审程序，共同负责对供应商进行综合能力调查，调查内容包括产品质量、生产技术、管理水平、交货信誉、供货能力等。品管部根据调查情况，组织采购部、生产部、技术研发中心等部门进行供方评定，报主管领导批准后，建立合格供方名册，所有生产用原料必须向经公司评审合格的合格供方采购。公司采购管理办法，通过招标采购、询价对比采购等多种途径，确定
21、公司原材料采购价格。对于价格变化及供应渠道相对稳定的原料，通过由生产、采购、财务、品管相关人员组成的招标采购小组，实行招标采购，确定一定周期内的采购价格，交由采购部执行；对于价格变化周期较快，供应商变化相对较频繁的原料，由采购部实行采购价格定期调查制度，采购部每周对采购原材料的价格进行多渠道调查，建立及时、完整的价格信息库。采购部根据市场、季节、地域因素造成的价格差异，通过询价，了解每批次的采购价格，报主管领导批准后，确定采购价格，所有原料采购均需与供方签订采购合同。 公司建立合格供应商持续考评制度。品管部组织生产部、采购部，对公司合格供方的商誉、货物及时性、产品质量、使用情况、价格及服务每年
22、进行不少于一次的全面考核，考核结果分为保持合格供方资格、有条件保留合格供方资格及退出公司合格供方名册，通过持续考核，做到择优去劣，确保公司供方具备合格供货能力及促进公司供方持续改进。3、生产模式 公司根据市场需求和公司产品安全库存制定生产计划，以降低产成品库存，提高公司营运效率。 生产部根据营销部承接的客户订单和市场预测所制订的营销计划，结合生产和库存的实际情况，编制每月生产计划，并根据实际销售情况及库存情况及时进行调整及修订，以保证公司产品的正常销售。 公司按照 ISO9001 质量管理体系的要求，结合公司实际，制订了覆盖生产过程的各项管理制度，包括生产现场管理制度、生产操作规程、产品质量标
23、准、生产卫生管理制度、生产安全管理制度、设备管湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 14页，共 109页理制度、绩效考核制度等，以保证各项生产活动正常、有序、高效的开展；公司主体生产设备在国内同行中处于较领先水平，生产过程基本实现全自动化控制，能确保产品质量的稳定性，提高劳动生产率。4、销售模式 公司设有营销部，下辖纺织酶销售部、饲料酶销售部、食品酶销售部、造纸酶销售部，负责公司各类产品的市场开发与渠道拓展。由于公司生物酶制剂应用领域非常广泛，涉及到许多不同的下游行业，而各下游行业之间行业模式、发展水平等均有较大差异，因此，公司主要根据下游行业领域和产品线
24、的不同而分类采用经销和直销结合的灵活销售模式。 对于饲料、食品、造纸等酶制剂，客户以行业内一些规模较大企业为主，这些企业一般规模较大，故大多采取直销的模式。公司直接与该类客户进行磋商，确定购销数量及合同金额。该类客户多以订单式采购为主，公司对其销售较为分散，单位金额采购量较小。通过直销模式，公司能够及时了解客户需求，紧跟市场方向。 对于纺织行业的酶种，由于下游行业企业数量多、规模小、集中度低，每家企业酶制剂用量不大，且有部分国外客户需要纺织酶，如果直接面向最终客户进行销售会导致人力和仓储成本的过多增加，因此，主要采用经销模式进行销售。经销模式对应的客户主要为贸易公司，公司对其采用买断性销售模式
25、。通过该种模式，公司能够利用经销商地域性优势，以更经济的手段提升产品知名度，实现市场覆盖面的扩张。目前，公司经销商集中于华南区域。综上，酶制剂的销售模式没有唯一标准，结合市场情况和下游行业的特点进行差别性销售。5、盈利模式 公司通过生物酶制剂的研发、生产、销售实现主营业务收入。公司主营业务中，纺织酶和饲料酶产销规模占全公司产销规模的 90%以上，为公司业务收入的主要来源，其他依次为食品酶、造纸酶及能源酶。公司的营业收入扣除原材料和燃料动力等主要生产成本及销售费用、管理费用、财务费用等期间费用后，形成公司的利润总额。公司具有国内领先的生产工艺控制流程、精细的生产过程管控程序、较高的工厂管理水平和
26、优质稳定的产品质量。公司未来将凭借品牌、技术和产品品质的提升，提升产品销量，在此基础上通过改进技术工艺降低产品成本和有效控制费用来提升公司盈利能力。 公司收入来源是产品销售。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化年度内变化统计：事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否(二)报告期内经营情况回顾报告期内，公司实现营业收入 4,874 万元，比去年同期 4,419 万元增加 10.3%；资产总额5,508万元，比期初的5,196万元增加了
27、6%；实现净利润为133.21万元，比去年同期303.71万元减少了 56.14%。 1、 销售方面：产品结构作了相应的调整，2016 年毛利率相对较高的饲料酶销售比例有所上升，2016 年饲料酶销售收入占比，由 2015 年的 29.98%提高到了41.46%。 2、技术方面：积极申请专利保护，至 2016 年底，累计有八项专利申请获得国家知识产权局颁发的专利证书，有一项专利申请获得受理文件。加大研发力度一直是公司的经湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 15页，共 109页营宗旨。 3、人才建设：加强对销售人才和技术人才的培养，逐步引进高技术、高素质人
28、才，但人力成本也会同时增加，影响公司净利润的增长。1.主营业务分析(1) 利润构成单位：元项目本期上年同期金额变动比例%占营业收入 的 比重%金额变动比例%占营业收入 的 比重%营业收入48,739,874.0310.30-44,187,643.785.64-营业成本32,053,839.953.4265.7730,995,197.731.1970.14毛利率%34.23-29.86-管理费用8,026,038.6547.3316.475,447,795.63-42.0912.33销售费用5,187,407.1810.8510.644,679,482.28-25.1810.59财务费用439,
29、486.42-39.950.90731,905.3151.981.66营业利润2,002,483.424.444.111,917,351.16136.604.34营业外收入246,015.49-84.530.501,590,717.55-54.633.60营业外支出629,803.34649.681.2984,009.64-70.130.19净利润1,332,052.09-56.142.733,037,098.93250.296.87项目重大变动原因:一、.本期管理费用比上年增加 2，578，243.02 元，增长率为 47.33%，主要是审计及咨询顾问费、保安费、办公费等增加金额较大。由于公
30、司新三板上市聘请了中介机构，导致本期的审计及咨询费较上期增加了 1，932，042.56 元，与此同时办公费也相应增加 158，094.27 元 。本期 6 月以后公司外聘了保安人员产生了保安费 100，600.01 元， 以上几项费用增加额合计为 2，190，736.84 元，占管理费用增加额的 85%。二、本期财务费用比上期减少 292，418.89 元，减少比率为 39.95%。主要是利息费用减少，2016 年减少利息费用 235，461.9 元，减少的原因是公司归还了其他借款。三、本期营业外收入比上期减少 1，344，702.06 元，主要是政府补助收入减少，2016年政府补助收入比上
31、期减少 1，408，657.31 元。四、本期营业外支出比上期增加 545，793.7 元，增加项目主要是诉讼赔偿 500，000.00元。五、以上几项数据的变动是导致本期净利润减少的主要原因。(2) 收入构成单位：元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入48,707,922.7432,053,521.5744,159,198.4630,989,411.94其他业务收入31,951.29318.3828,445.325,785.79合计48,739,874.0332,053,839.9544,187,643.7830,995,197.73湖南利尔康生物股份有限公司 2
32、016 年度报告公告编号：2017-007第 16页，共 109页按产品或区域分类分析：单位：元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%纺织用酶24,238,326.5749.7628,858,653.4065.35饲料用酶20,194,899.6141.4613,240,688.3029.98食品用酶4,099,141.008.422,038,284.124.62造纸用酶118,974.370.2416,752.140.04能源用酶56,581.190.124,820.510.01合计48，707，922.64100.0044，159，198.47100.00收入构
33、成变动的原因收入构成变动的主要原因是：2016 年，公司销售方面对产品结构作了调整，扩大了毛利率相对较高的饲料酶销售量，逐步减少毛利率较低的纺织酶销售量。2016年，纺织酶的毛利率为 24.28%，饲料酶的毛利率为 39.09%。2016 年，纺织酶的销售比率由 2015 年的 65.35%减少到 49.76%，饲料酶的销售比率由 2015 年的 29.98%增加到 41.46%。(3) 现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额2,505,604.153,023,817.96投资活动产生的现金流量净额-2,893,407.64-2,454,673.95筹资活动产生的现
34、金流量净额-1,420,037.211,217,266.88现金流量分析：2016 年现金及现金等价物净增加额是-1,807,840.7 元，比 2015 年减少 3,594，251.59 元。其中：经营活动产生的现金流量净额比 2015 年减少 518,213.81 元；经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因是原材料购进增加和 2016 年上市咨询费增加；支付的投资活动产生的现金流量净额比 2015 年减少 438,733.69 元；筹资活动产生的现金流量净比 2015 年减少 2,637,304.09 元。筹资活动产生的现金流量净额比 2015 年减少的主要原因是：收到的其他与筹资活动有
35、关的现金比 2015 年减少 1,040,500 元，支付的其他与筹资活动有关的现金比 2015 年增加 1,540，030.21 元。其他与筹资活动有关的现金的主要内容为公司向个人（或其他单位）的借（或还）款。2016 年净利润为 1,332,052.09 元，而经营活动产生的现金流量额是 2,505,604.15元，相差 1,173,552.06 元，主要原因是：1、诉讼赔偿 500,000 元在 2017 年支付，2、由于资金紧张，2016 年年底部分费用也是在 2017 年支付的。(4) 主要客户情况单位：元湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 1
36、7页，共 109页序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1珮立生物工程（上海）有限公司6,890,619.6614.14%否2湖南中酶生化有限公司4,192,238.468.60%否3广州祺易源生物科技有限公司2,076,944.444.26%否4湖南口味王食品有限公司1,862,102.563.82%否5沈阳丰美生物技术有限公司1,808,376.073.71%否合计16,830,281.2034.53%-(5) 主要供应商情况单位：元序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系1国网湖南省电力公司岳阳县供电分公司6,777,298.4922.47%否2岳阳金信威生物科技有限
37、公司4,639,340.2115.38%否3双桥（湖北）有限公司2,548,012.598.45%否4岳阳市华治环保节能有限公司2,334,723.727.74%否5杭州希力康化工有限公司1,049,676.083.48%否合计17,349,051.1057.52%-(6) 研发支出单位：元项目本期金额上期金额研发投入金额2,736,562.162,996,195.48研发投入占营业收入的比例%5.616.78专利情况：项目数量本公司拥有的发明专利2本公司拥有的实用新型6本公司正在申请的发明专利1研发情况：本年度公司研发支出共计 2,736,562.16 元，占营业收入 5.61%，研发支出较
38、上一年有所下降。2.资产负债结构分析单位：元项目本年期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比例%占总资产的比重金额变动比例%占总资产的比重货币资金65,558.41-96.500.121,873,399.112,053.623.61-96.70湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 18页，共 109页应收账款22,006,280.6815.2239.9619,098,759.3314.1836.768.71存货10,248,040.6841.7218.617,231,163.3536.6613.9233.71长期股权投资-固定资产18,745,382.06
39、-8.2134.0420,421,954.0010.7239.30-13.40在建工程269,090.03519.300.4943,449.00-98.100.08484.32短期借款5,000,000.00-9.085,000,000.00-9.62-5.65长期借款-资产总计55,081,256.926.00-51,961,844.685.30-资产负债项目重大变动原因：一、存货2016 年存货较 2015 年增加主要原因：1、原材料方面是为春节过后 2 月份的生产准备原材料；2、库存商品方面因为春节期间计划停产检修，从停产到全面复产所需时间相对较长，所以在纺织酶与饲料酶进行了一些备货，以
40、防节后生产供应不上货；3、在产品方面因为提取设备出现异常情况，有两批产品没有处理完全，暂存在车间；二、在建工程因为生产是 24 小时运转，FRP 滤液罐、20T 不锈钢配制罐、FRP 预处理罐都是用来替换提取车间现用的物料储罐，而且替换过程所需时间较长，只能等到春节停产检修期间才能完成。环保防臭系统工程完成验收时，发现不能密封完全，前前后后进行了多次改造完善，到 2016 年底未达到设计要求。三、货币资金变动的主要原因是筹资活动的现金流变化较大，收到的其他与筹资活动有关的现金减少，支付的其他与与筹资活动有关的现金增加。筹资活动主要是借（还）款业务。3.投资状况分析(1) 主要控股子公司、参股公
41、司情况无(2) 委托理财及衍生品投资情况不适用(三)外部环境的分析公司是应用现代生物技术，以生物酶制剂、微生物制剂、功能性添加剂、新能源生产摧化剂等产品研制和销售的高科技企业，向客户提供自然、安全、高效、环保的整体生物技术解决方案。目前，主要产品包括：纺织用酶、饲料用酶、食品用酶、能源用酶、造纸用酶等生物酶制剂产品。1、报告期内，纺织行业因产业向东南亚国家转移，行业景气度较上年同期有所降低，同质化产品竞争更加激烈，在国内总需求下降的同时，供给总量不断增加，致使销售价格不断创出新低，预计未来相当长时期内纺织用酶行业仍将处于低谷。2、报告期内，养殖行业景气度较上年同期有所提升。各类产品养殖规模有所
42、增加，终端产品价格环比逐步上涨，生猪价格上半年持续走高，对饲料行业的发展提供了有利条件，公司饲料用酶制剂业务持续增长。3、2016 年度虽然日常终端消费需求仍然疲软，但随着公司槟榔用酶技术的成熟，湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 19页，共 109页槟榔生产企业食品安全意识的增强，在市场整体需求不足的前提下，槟榔用酶量逐步增加，公司食品用酶业务得到快速提升。(四)竞争优势分析（1）研发与技术优势 公司拥有一支经验丰富的科研队伍，研发人员均从事发酵工艺、基 因工程菌种选育工作多年，公司菌株储备较多，已实现产业化的酶种多达十余种，具备较强的科研能力与持续创
43、新能力；同时，公司还与国内外酶制剂领域的多家 知名高校及科研院所如浙江大学、湖南农业大学建立了稳定的技术合作交流关 系，极大提升了公司的研发与创新能力。公司的核心技术均应用于产品研发和生 产，公司自主研发的木聚糖酶、纤维素酶、葡聚糖酶、蛋白酶等产品的技术指标 均达到国内领先水平；公司的专利生物酶产品“槟榔软化酶”填补了国内槟榔软 化细分领域的空白，达到国际先进水平。（2）成本优势 公司已完成酶制剂生产过程技术平台的搭建，公司产品拥有从微生物菌种育 种、生物发酵制造、生物酶的应用到市场效果检测的完整工艺链结构，可以有效 控制成本，使产品定价具有较大弹性。公司整个生产过程管控精细、成熟先进的 工艺
44、控制，使得生产过程中的收得率达国内先进水平，有效的降低了成本。（3）质量和品牌优势 公司注重产品质量保证和树立良好的品牌形象。对所开发的各种新型产品， 公司将进行及时有效的正规认证，并按照科学稳定的工艺标准进行生产，保证产 品质量。公司还对客户进行技术应用培训，并根据市场变化及行业工艺更新情况， 持续进行技术及产品的升级。对于纺织酶、饲料酶等成熟产品，公司主要通过加 强技术服务、注重细节、增强产品差异化等方式，严格把好质量关，增强客户满 意度。 公司不仅为客户提供高质量的产品，同时还为客户提供全套的技术解决方 案、行业产品培训及后续跟踪等附加服务，并且对售出的产品提供持续的服务及 售后质量保证
45、。凭借高质量的产品性能、强大的研发能力和高效的客户服务水平， 公司逐步在业内树立了良好的客户声誉和品牌影响力。（4）成熟先进的生产工艺控制流程 公司在工业酶制剂的技术研发及生产工艺方面拥有核心竞争力，公司生产工 艺控制水平国内领先，能够有效的将科研技术转化为生产力，并且在原材料消耗 量和制造成本等方面优势明显。一方面，发酵环节的发酵活力高，表现在：发 酵菌种采用基因工程菌种，发酵活力高，其产酶水平处于国内领先或国际先进水 平；公司在原材料选择上，针对不同菌种的特性，选取不同的原材料作为培养 基，能有效的降低产品成本；采用液态深层通风发酵技术，脉冲连续补料新工 艺，结合在线检测及控制技术来优化发
46、酵条件，从而提高发酵酶活力；精确控 制整个发酵过程的温度、PH 值、补料浓度、菌丝浓度、溶养等，有效的提高发 酵活力。另一方面，后提取工艺独特，发酵液预处理采用公司拥有自主知识产权 的预处理工艺及先进的高分子絮凝技术，具有发酵液易过滤、澄清度高的优点， 液体产品中的酶系纯度更高，产品应用效果更好。 公司凭借稳定的生产工艺、高效的发酵水平和规范的生产管理，可按照客户 提出的生产和技术指标要求进行生产，为客户定制化生产所需酶制剂产品。(五)持续经营评价报告期内，公司经营情况持续稳定增长，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、销售管理、运营管理、风险控制等
47、各项重大内部控制体系运行正常；经营管理层、技术研发团队、核心业务人员稳定。公司后续高新技术产品储备充足，市场销售渠道不断拓展，为公司的持续经营和健康发展湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 20页，共 109页提供重要保障，因此公司具备良好的持续经营能力。报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。（六）扶贫与社会责任不适用二、未来展望（自愿披露）(一)行业发展趋势不适用(二)不确定性因素无三、风险因素(一)持续到本年度的风险因素（一）技术更新风险目前国内酶制剂行业正处于快速发展阶段，市场竞争者大量涌入，用户对产品愈发挑剔，仅向客户提供单纯的产品
48、而不考虑客户个体化需求和产品应用技术的效果已经不能适应目前市场竞争的要求。作为一家高新技术企业，公司通过不断的技术创新，开发新产品和开拓新市场，为公司的高速成长提供保障。公司拥有完整的研发机构和科学的技术研发体系，保证公司适时开发符合市场需求新产品的能力，然而，一种新产品的推出需要经历基础研究、产品实验、批量生产和市场销售阶段，往往需要较长的时间。由于公司客户需求具有个性化、多样化等特点，新产品研发成功后可能面临短期难以得到市场认可或者新产品投放市场后产生的经济效益与预期差距较大的风险，导致公司的市场竞争能力下降。应对措施：公司采取如下措施应对技术更新风险：第一，定期不定期进行客户访问，争取第
49、一时间了解行业客户的需求动向和使用反馈，提升现有产品的功能和技术含量；第二，跟踪把握国内外相关技术的最新发展动态，保证及时根据主流技术趋势和客户需要实现产品改进；第三，进一步加大研发投入，吸引高水平技术开发人员，缩短新产品的研制生产周期。（二）应收账款发生坏账的风险本期末和本期初，公司应收账款余额分别为 26，354，995.83 元和 22，952，407.68元。本期初，公司按账龄组合计提坏账准备的应收账款余额中 90%以上账龄为 1 年以内，本期末，应收账款 1 年以内的占 76.94%，账龄超过 1 年的应收账款占 23.06%，其中：账龄 3-4 年的应收账款余额为 28,845 元
50、，占此类应收账款余额的比例为 0.12%；账龄 5年以上的应收账款余额为 32,114.5 元，占此类应收账款余额的比例为 0.15%。报告期内，公司扩大业务规模的同时加强应收账款管理，各期末应收账款金额基本保持稳定。在日常经营销售中，公司的客户大多数在与公司长期业务往来中建立了良好的合作关系。尽管公司一向注重应收账款的回收工作，但不能完全避免应收账款不能按期或无法收回的风险，对公司经营业绩产生影响，进而对公司的经营管理产生一定压力。应对措施：从业务源头开始，做好每一个业务环节的控管与监督，要求业务部门湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 21页，共 10
51、9页对每一笔赊销业务必须签订合同，降低经营风险；定期进行应收账龄分析，紧密跟踪超期账款的催收进度；建立应收账款的奖罚机制，调动业务团队的积极性与责任感。（三）公司无控股股东与实际控制人的风险公司目前共有 30 名股东，股权结构比较分散，无任何股东单独持股比例高于 30%；公司的第一大股东李国高持有公司 18.60934%的股份，李国高之配偶宋娟持有公司3.18108%的股份，夫妇二人所持股份总数也未达到 30%；公司的第二大股东王辉持有公司 17.17785%的股份，公司其他股东持股均低于 15%，因此，公司不存在控股股东和实际控制人。由于公司不存在控股股东和实际控制人，在公司重大事项的经营、
52、决策上就可能存在一定的不确定性风险，进而影响到公司长期经营政策的稳定性和连续性。应对措施：公司以挂牌为契机，积极引进新的控股投资者。（四）重大诉讼事项2014 年 07 月 04 日，公司收到江苏省无锡市中级人民法院的传票、应诉通知书、民事起诉状等相关资料。根据民事起诉状，原告丹尼斯克公司为第 200480036105.7 号名称为“内切葡聚糖酶 STCE 和含有内切葡聚糖酶的纤维素酶制品”的发明专利被许可人，原告有权制止对该专利的侵权行为，并有权维护自身的合法权利。原告认为被告二湖南利尔康生物有限公司生产并销售的纤维素酶产品侵犯了其专利权，被告一江阴利尔康生物技术有限公司销售了侵犯其专利权的
53、产品。要求二被告立即停止侵权行为，赔偿原告经济损失人民币 1,250,000.00 元，并承担原告有关费用。2014 年 8 月 1 日，原告增加诉讼请求，将索赔金额增加至人民币 9,300,000.00 元。公司对本案管辖权提出异议，经由一审、二审法院分别作出（2015）锡民辖初字第 0008号民事裁定书和（2015）苏知民辖终字第 00115 号民事裁定书，该管辖权异议程序已经审理终结，但实体程序尚未进行。本案原定于 2016 年 3 月 23 日在无锡中院进行第一次开庭审理，后由于江阴利尔康生物技术有限公司注销，无锡中院通知取消该次开庭，并将开庭日期更改至 2016 年 7月 7 日。而
54、后，原告丹尼斯克公司向无锡法院提出申请，撤回对被告之一江阴利尔康生物技术有限公司的诉讼请求，无锡中院于 2016 年 4 月 18 日作出（2014）锡知民初字第 0038 号民事裁定书，裁定准许丹尼斯克公司撤回对江阴利尔康生物技术有限公司的起诉，本案当事人为原告丹尼斯克公司与被告湖南利尔康生物股份有限公司。2016 年 7 月 7 日，本案在无锡中院进行了第一次庭审，原告丹尼斯克公司与被告利尔康公司到庭，双方就提交的证据进行了质证。法院也要求，双方就证据和事实作庭后核实并发表意见，并就鉴定事项提出意见。应对措施：公司经与原告多交友好协商，于 2017 年 3 月 10 日 签订了和解协议，后
55、续撤案相关手续正在办理过程中。（五）税收政策风险2007 年 3 月 16 日颁布的中华人民共和国企业所得税法规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”。2016 年 12 月 6 日，公司已通过 高新技术 企业复 审，继续 被认定 为高新技 术企业 ，取得的 证书编 号为：GR201646000676，证书有效期为 3 年，2016-2019 年公司享有 15%的企业所得税税率优惠政策。若未来不能继续享受高新技术企业税收优惠政策，公司利润水平将会受到影响。应对措施：公司将严格参照新的高新技术企业认定管理办法的规定，坚持自主研发路线，加大研发投入，争取在研发、生
56、产、管理、经营等各方面持续保持高新技术企业认定条件，保证公司经营业绩等各项指标能够满足该项资格的认定标准，能够持续获得高新技术企业资质。湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 22页，共 109页（六）报告期内未全员缴纳社保和公积金的风险报告期内，公司未给全体员工缴纳社会保险，未缴纳住房公积金。截至 2016 年 12月 31 日，公司共有员工 100 人，其中 29 人已缴纳社会保险，另有 71 人为农村户籍或退休人员，已在其家乡缴纳新农合保险或已办理医保退休，公司为其缴纳了工伤保险。如应有权部门要求或决定，公司需要为员工补缴社会保险费及住房公积金，或公司
57、因未为员工足额缴纳社会保险费及住房公积金被罚款，公司利润水平将会受到影响。应对措施：公司已与在编员工签订了劳动合同，与返聘员工签订了劳务合同。报告期内，公司未给全体员工缴纳社会保险，未缴纳住房公积金。公司持股 5%以上的股东2016 年 3 月出具承诺函，确认如应有权部门要求或决定，公司需要为员工补缴社会保险费及住房公积金，或公司因未为员工足额缴纳社会保险费及住房公积金被罚款或致使公司遭受任何损失，由其本人承担全部赔偿或补偿责任。2016 年 3 月，岳阳县社会保险事业管理所出具证明，确认“湖南利尔康生物股份有限公司遵守国家劳动及社会保障管理法律、法规，与其员工均已签订了有关的劳动合同，缴纳职
58、工的各项社会保险金（包括养老、医疗、工伤、失业、生育保险），缴纳基数及比例符合相关规定。自 2014 年 1 月至本证明出具之日，没有违反国家劳动及社会保障法律、法规而受到行政处罚的记录，也没有因劳动纠纷或争议引发的劳动仲裁、诉讼程序”(二)报告期内新增的风险因素无四、对非标准审计意见审计报告的说明是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否审计意见类型：标准无保留意见董事会就非标准审计意见的说明：-湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 23页，共 109页第五节 重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是二、（一）是否存在对外担保事项
59、否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况否是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项是二、（二）是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项否-是否存在经股东大会审议过的对外投资事项否-是否存在经股东大会审议过的企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是二、（三）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是二、（四）是否存在被调查处罚的事项否-是否存在重大资产重组的事项否-是否存在媒体普遍质疑的事项否-是否存在自愿披露的重要事项否-二、重要事项详情(一)重大诉讼、仲裁事项：单位：元重大诉讼、仲裁事项涉及金额占期末净资产比例%是否结案临时公告披露
60、时间丹尼斯克公司诉湖南利尔康生物股份有限公司侵害发明专利纠纷案9，300，000.0026.30否-总计9，300，000.0026.30-案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债，以及对公司未来的影响：1、案件进展情况：丹尼斯克公司起诉被告二湖南利尔康生物有限公司生产并销售的纤维素酶产品侵犯了其专利权，起诉被告一江阴利尔康生物技术有限公司销售了侵犯其专利权的产品，案号（2014）锡知民初字第 0038 号。本案原定于 2016 年 3 月 23 日在无锡中院进行第一次开庭审理，后由于江阴利尔康生物技术有限公司注销，无锡中院通知取消该次开庭，并将开庭日期更改至 2016 年 7 月 7 日。而
61、后，原告丹尼斯克公司向无锡法院提出申请，撤回对被告之一江阴利尔康生物技术有限公司的诉讼请求，无锡湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 24页，共 109页中院于 2016 年 4 月 18 日作出（2014）锡知民初字第 0038 号-3民事裁定书，裁定准许丹尼斯克公司撤回对江阴利尔康生物技术有限公司的起诉，本案当事人为原告丹尼斯克公司与被告湖南利尔康生物股份有限公司。 2016 年 7 月 7 日，本案在无锡中院进行了第一次庭审，原告丹尼斯克公司与被告利尔康公司到庭，双方就提交的证据进行了质证。法院也要求，双方就证据和事实作庭后核实并发表意见，并就鉴定事
62、项提出意见。2、2016 年 8 月 10 日上海大邦律师事务所出具的关于丹尼斯克公司与江阴利尔康生物技术有限公司、湖南利尔康生物股份有限公司专利纠纷案的律师意见显示目前由原告提交的单方鉴定不足以证明湖南利尔康生物股份有限公司实施了涉案专利，需要由法院组织进行技术鉴定，判断涉案产品是否落入原告专利保护范围，在确定侵权与否的基础上才涉及具体赔偿问题。截至 2016 年 8 月 10 日，法院尚未通知开始技术鉴定。本报告期公司未对此案计提预计负债。3、根据原告的诉讼请求，如果败诉，需向原告赔偿损失共计 930 万，同时承担原告有关费用。假如公司败诉，该笔赔偿金额较大，对公司的经营将会产生较大影响。
63、4、2017 年 3 月 10 日，本公司与丹尼斯克公司双方就丹尼斯克公司获得许可的中国发明专利第 ZL200480036105.7 号存在专利侵权民事诉讼在上海市浦东新区签订和解协议。湖南利尔康生物股份有限公司承诺自和解协议签署日起，未经丹尼斯克公司书面同意，湖南利尔康生物股份有限公司、湖南利尔康生物股份有限公司的任何关联公司和实际控制的公司、以及湖南利尔康生物股份有限公司主要人员及其控制的其他公司不得生产、使用、销售、出口、进口、许诺销售争议产品，也不得以任何方式帮助第三方实施侵害第 ZL200480036105.7 号专利权的行为；湖南利尔康生物股份有限公司承诺自和解协议签署之日起 30
64、 日内，销毁所有争议产品（但不包括最初由丹尼斯克公司或丹尼斯克公司的关联公司生产的且与专利保护范围相冲突的产品）以及相关宣传资料；自和解协议生效日起 7 日内湖南利尔康生物股份有限公司向丹尼斯克公司支付赔偿金 50 万元人民币；湖南利尔康生物股份有限公司同意就其所进行的与专利保护范围相冲突的不适当活动向丹尼斯克公司公开致歉。丹尼斯克公司同意在湖南利尔康生物股份有限公司履行和解协议所涉义务后撤回针对其专利侵权民事诉讼并不再追究本和解协议签署之日之前所进行的与专利保护范围相冲突的不适当活动。经原、被告友好协商，于 2017 年 3 月 10 日签订了和解协议；至本报告披露之日，后续撤案等相关手续正
65、在办理过程中。(二)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况单位：元日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生金额1 购买原材料、燃料、动力-2 销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售-3 投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）-4 财务资助（挂牌公司接受的）-5 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型-总计-偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 25页，共 109页决策程序李国高银行贷款5,000,000.00是总计-5,000,000.00-(三)承诺事项的履行情况一
66、、挂牌前，为避免出现同行竞争情形，公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员在其出具的关于避免同业竞争的承诺函里就避免同业竞争问题，特承诺如下：1.本人作为湖南利尔康生物股份有限公司（以下简称“公司“）的董事/高级管理人员/核心技术人员，根据国家有关法律、法规的规定，为维护公司及其股东的合法权益，避免本人及本人近亲属控制的企业与公司产生同业竞争。2.本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理
67、人员或核心技术人员。3.本人在持有股份公司股份期间，本承诺为有效之承诺。4.本人愿意承担因违反上述承诺，由本人直接原因造成的，并经法律认定的股份公司的全部经济损失。二、公司 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员在其出具的关于关联交易的承诺函特承诺如下：“本人作为湖南利尔康生物股份有限公司（以下简称“公司“）的董事，兹郑重承诺：”1.本人将不利用公司董事的身份影响公司的独立性，并将保持公司在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立性。2.截至本承诺函出具之日，除已经披露的情形外，本人及本人近亲属控制的企业与公司不存在其他重大关联交易。3.在不与法律、法规相抵触的前提下，且在权利所及范围内，本人
68、及本人近亲属控制的企业与公司进行关联交易时，将按照公平、公正、公开的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件及公司章程所规定的程序。4.本人保证本人及本人近亲属所控制的企业不会通过与公司之间的关联交易谋求特殊利益，不会进行有损公司及其他中小股东利益的关联交易。报告期内，利尔康生物承诺人切实履行上述承诺。(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因房屋抵押3,661,321.256.65因为公司资金不足，公司以房产和土地使用权作抵押，在兴业银行办理了 500 万元的流动资金贷款。土地使用权抵押1,673,650.073.04因为公司
69、资金不足，公司以房产和土地使用权作抵押，在兴业银行办理了 500 万元的流动资湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 26页，共 109页金贷款。累计值5,334,971.319.69注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 27页，共 109页第六节 股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数14,000,79543.75-14,000,79543.75其中：控股股东、实际控制人-董事、监事
70、、高管5,999,73618.75-5,999,73618.75核心员工-有限售条件股份有限售股份总数17,999,20556.25-17,999,20556.25其中：控股股东、实际控制人-董事、监事、高管17,999,20556.25-17,999,20556.25核心员工-普通股总股本32,000,000-32,000,000-普通股股东人数30(二)普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1李国高5,954,988-5,954,98818.614,466,2411,488,7472王辉5,496,913
71、-5,496,91317.184,122,6851,374,2283陆国庆3,986,958-3,986,95812.462,990,219996,7394廖廷健3,393,155-3,393,15510.602,544,866848,2895汪兵1,866,235-1,866,2355.831,399,676466,5596易天保1,866,235-1,866,2355.831,399,676466,5597胡国华1,416,642-1,416,6424.43-1,416,6428杨云1,408,159-1,408,1594.40-1,408,1599李琦1,170,639-1,170,63
72、93.66-1,170,63910宋娟1,017,947-1,017,9473.18-1,017,947合计27,577,871-27,577,87186.1816,923,36310,654,508湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 28页，共 109页前十名股东间相互关系说明：李国高与宋娟为夫妻关系,与李琦为堂兄弟关系。二、优先股股本基本情况项目期初股份数量变动期末股份计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-优先股总计-三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况无(二)实际控制人情况无湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2
73、017-007第 29页，共 109页第七节 融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况不适用二、债券融资情况不适用三、间接融资情况单位：元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行借款兴业银行5,000,000.007.82015.06.15-2016.06.14否银行借款兴业银行5，000，000.006.52016.07.01-2017.06.30否合计10，000，000.00四、利润分配情况不适用湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 30页，共 109页第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本
74、情况姓名职务性别年龄学历任期在公司是否领取薪水廖廷健董事长、法人代表男52大专2015.10-2017.8否李国高董事、总经理男39大专2014.9-2017.8是王辉董事男54大专2014.9-2017.8否陆国庆董事男52博士2014.9-2017.8否汪兵董事男46大专2014.9-2017.8否易天保董事男55硕士2014.9-2017.8否李琦董事男34博士2014.9-2017.8是熊辉监事会主席男49大专2014.9-2017.8否李望龙监事男31本科2014.9-2017.8是刘朝阳监事女41本科2014.9-2017.8是汪济民董事会秘书男55本科2014.9-2017.8是
75、元梅财务负责人女51本科2014.9-2017.8是董事会人数：7监事会人数：3高级管理人员人数：3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：董事李国高与董事李琦为堂兄弟关系；财务负责人元梅与董事会秘书汪济民为夫妻关系。(二)持股情况单位：股姓名职务年初持普通股股数数量变动年末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量廖廷健董事长、法人代表3,393,155-3,393,15510.60-李国董事、5,954,988-5,954,98818.61-湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 31页，共 109页高总经理王辉董事5
76、,496,913-5,496,91317.18-陆国庆董事3,986,958-3,986,95812.46-汪兵董事1,866,235-1,866,2355.83-易天保董事1,866,235-1,866,2355.83-李琦董事1,170,639-1,170,6393.66-熊辉监事会主席263,818-263,8180.82-李望龙监事-刘朝阳监事-汪济民董事会秘书-元梅财务负责人-合计23,998,941-23,998,94175.00%-(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型（新任、换届、离任）期
77、末职务简要变动原因本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:不适用二、员工情况(一)在职员工（母公司及主要子公司）基本情况按工作性质分类期初人数期末人数员工总计98100注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 32页，共 109页按教育程度分类期初人数期末人数博士11硕士11本科1720专科1415专科以下6563员工总计98100人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况:报告期内招聘新员工 2 人 。(二)核心员工以及核心技术人员单位：股期初员
78、工数量期末员工数量期末普通股持股数量期末股票期权数量核心员工-核心技术人员447，125，627-核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：李国高，男，1978 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2000年至 2004 年，个体工商户，主要经销各类生物酶；2005 年至 2006 年，就职于成都市高邦生物有限公司，任总经理；2007 年至 2008 年，就职于岳阳硕威生化有限公司，任总经理；2008 年 9 月至 2014 年 9 月，就职于本公司，历任监事、董事、副总经理、总经理等职；自股份公司成立之日起任股份公司董事、总经理，任期三年。李琦，男，1983 年 9
79、 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，微生物学博士。2009年起至 2014 年 9 月，就职于湖南利尔康生物有限公司，先后任菌种主管、技术部经理、技术总监、董事；自股份公司成立之日起任股份公司董事，任期三年。刘朝阳，女，1976 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003年至 2006 年，就职于湖南尤特尔生化有限公司，任质检主管；2006 年至 2009 年，就职于湖南尤特尔生化有限公司，任纺织酶研发员；2009 年，就职于本公司，历任品管部经理；2010 年至 2014 年 9 月，就职于本公司，任职工监事；自股份公司成立之日起任股份公司职工监事，任期三年。李望龙，男
80、，1986 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009年 11 月至 2014 年 9 月，就职于本公司，先后任发酵车间消毒工、生产部工艺技术员、提炼车间主任、生产部副经理、生产总监等职；自股份公司成立之日起任股份公司职工监事，任期三年。报告期内，公司核心技术人员未发生重大变动，核心技术团队较为稳定。湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 33页，共 109页第九节 公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度否董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是
81、否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内，公司依据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则以及 全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要求，不断完善公司治理结构，建立有效的内控管理，公司自 2014 年 9 月整体变更以来。股份公司在公司章程中明确规定了股东的权利和义务、股东大会的权利和决策义务，并制定了公司章程、信息披露管理制度、关联交易管理制度、投资者关系管理制度及“三会”议事规则等健全的法人治理结构制度体系。2
82、、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内，公司建立了较完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，为全体股东提供合适的保护 ，切实保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司在所有重大方面内部控制制度的设计是完整和合理的，并已得到有效执行，能够合理的保证内部控制目标的实现。3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司建立了关联董事回避制度 公司公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则及关联 交易管理制度，共同形成公司关联回避表决的内控制度，通过关联董事回避表 决保证公司全体股东的各项权利。董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关 联关系的，不得对该项决议
83、行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董 事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无 关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足 3 人的，应将该事 项提交股东大会审议。4、公司章程的修改情况报告期内，公司章程没有修改。(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议经审议的重大事项（简要描述）湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 34页，共 109页召开的次数股东大会32016 年 3 月 16 日召开了第一次临时股东大会，审议通过了关于确认公司关联交易的议案、关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌
84、公开转让的议 案、关于授权公司董事会办理在全国中小企业股份转让系统挂牌转让股票有关事宜的议案、关于制定在全国中小企业股份转让系统挂牌后适用的公司章程（草案）的议案。2016 年 6 月 8 日召开了 2015 年度股东大会，审议通过了2015年度董事会工作报告、2015 年度监事会工作报告、2015 年度财务决算和 2016 年度财务预算报告、审议2015 年度公司利润分配预案、2016 年度经营计划。2016 年 9 月 3 日召开了第二次临时股东大会，审议通过了关于追认向兴业银行借款并由关联方提供担保的议案。董事会42016 年 3 月 1 日召开了第一届董事会第八次会议，审议通过了关于公
85、司最近两年期的审计报告的议案、关于确认公司关联交易的议案、关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的议案、关于授权公司董事会办理在全国中小企业股份转让系统挂牌转让股票有关事宜的议案、关于授权公司董事会办理在全国中小企业股份转让系统挂牌转让股票有关事宜的议案、关于对公司治理机制有效性进行评估的议案、关于召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案。2016 年 5 月 7 日召开了第一届董事会第九次会议，审议通过了2015 年度董事会工作报告、2015 年度总经理工作报告、2015年度监事会工作报告、2015 年度财务决算和 2016 年度财务预算报告、审议2015 年度公司利润
86、分配预案、2016 年度经营计划。2016 年 8 月 18 日召开了第一届董事会第十次会议，审议通过了关于追认向兴业银行借款并由关联方提供担保的议案、关于召开 2016 年第二次临时股东大会的议案。2016 年 8 月 24 日召开了第一届董事会第十一次会议，审议通过了公司 2016 年半年度报告、关于公司 2016 年半年度审计报告。监事会22016 年 5 月 7 日召开了第一届监事会第五次会议，审议通过了关于公司最近两年期的审计报告的议案、关于确认公司关联交易的议案、2015 年度监事会工作报告、审议2015 年度财务决算和 2016 年度财务预算报告。2016年8月25日召开了第一届
87、监事会第六次会议，审议通过了公司 2016 年半年度报告、关于公司 2016 年半年度审计报告的议案。2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 35页，共 109页报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决策等事项均符合法律、法规和公司章程的有关规定。在三会会议中，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。(三)公司治理改进情况报告期内，根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律 法规和全国中小企业股份转让
88、系统制定的相关业务规则的要求，不断优化公司的治理结构，提升公司的治理水平，进一步修订和完善各项内部控制制度，健全公司内部控制体系，优化公司业务及管理流程，确保公司持续规范运作。(四)投资者关系管理情况为有效的贯彻落实对投资者关系的管理，公司制定了投资者关系管理制度，其中详细规定对投资者关系管理的内容与方式，投资者关系管理负责人及 工作职责，投资者关系管理信息披露等制度，全方位保护投资者权益。公司在投 资者关系管理方面坚持充分保障投资者知情权及合法权益、合法合规披露信息、 投资者机会均等、诚实守信、高效低耗、互动沟通等原则，促进公司与投资者之 湖南利尔康生物股份有限公司公开转让说明书 84 间的
89、良性关系，增进投资者对公司的进一步了解和熟悉，建立稳定和优质的投资 者基础，获得长期的市场支持，形成服务投资者、尊重投资者的企业文化，促进 公司整体利益最大化和股东财富增长并举的投资理念。(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议不适用二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内，监事会按照公司法、公司章程等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤勉”的原则，积极认真发挥对公司经营、财务运行的监督和检查职责。监事会认为：报告期内，董事会工作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、公司章程或损害公司和员
90、工利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司设立以来，严格按照公司法和公司章程的有关规定规范运作，建立、健全了公司的法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于 5%以上股份股东及其控制的其他企业，公司具有完整、独立的业务体系及面向市场独立经营的能力。1、资产完整性与独立性公司是由湖南利尔康生物有限公司整体变更设立的股份公司，资产独立完整、权属清晰。作为生产型企业，公司拥有生产经营所必需的场所、机器设备及其他辅助生产系统和配套设施。公司对其所有的资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。公司未以其资产
91、、权益或信誉为各股东的债务提供担保。2、人员独立性湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 36页，共 109页公司按照公司法、公司章程等有关规定建立、健全了法人治理结构。公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在 5%以上股份股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在 5%以上股份股东及其控制的其他企业领取薪水，公司的财务人员未在 5%以上股份股东及其控制的其他企业中兼职。公司的董事、监事、总经理及其他高级管理人员均通过合法程序产生，不存在 5%以上股份股东、其他任何部门、单位或人士违反公司章程规定干预公司人事任免的情
92、形。公司办公室设有人事主管，建立了独立的员工聘用、任免和工资管理制度，公司的人事、社会保障及工资管理独立于股东及关联方。3、财务独立性公司设立了独立健全的财务会计部门，配有专职会计人员，并按照要求建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司依法独立纳税,独立在银行开户，不存在控股股东、实际控制人及关联企业干预公司资金使用的情况。公司依法独立进行纳税登记、纳税申报和履行纳税义务，不存在与股东单位混合纳税的情况。4、机构独立性公司依照公司法和公司章程设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了完整、独立的法人治理结构；公司为适应自身发展和市场竞争的需要设立了独立的职能机构，各职能部门拥有
93、独立的人员，并在公司管理层的领导下独立运作，其履行职能不受 5%以上股份股东及其他关联方的影响。公司的机构与股东之间不存在隶属关系，亦不存在“混合经营、合署办公”的情形及股东干预公司机构设置的情形。5、业务独立性公司目前主要从事生物酶制剂的研发、生产、销售及技术服务，以及为客户提供生物酶应用的整体解决方案。公司拥有独立的产、供、销业务经营体系，面向市场独立经营。目前，公司 5%以上股份股东及其控制的其他企业不存在与本公司构成同业竞争的业务或者显失公平的关联交易，公司 5%以上股份股东已向公司出具了避免同业竞争与利益冲突的承诺函，承诺不从事任何与本公司经营范围相同或相近的业务。(三)对重大内部管
94、理制度的评价公司现行的内部控制制度是依据公司法、公司章程及其他有关法律法规的规定，结合公司实际情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内外部环境的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。2、关于财务管理体系公司按照会计法、会计准则等相关法律法规、规范性文件的要求，结合公司生产经营情况，制订了相关财务制度，能够对公司财务会计进行核算，财务报表能够公允地反映公司的
95、财务状况、经营成果和现金流量。3、关于风险控制制度报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角度完善了风险控制制度。(四)年度报告差错责任追究制度相关情况湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 37页，共 109页报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层，严格遵守了公司制定的信息披露管理制度，执行情况良好 。截至本年度末，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。湖南利尔康生物股份有限公司 2016
96、年度报告公告编号：2017-007第 38页，共 109页第十节 财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告编号中兴财光华审会字（2017）第 324011 号审计机构名称中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计机构地址北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A 座 24审计报告日期2017-04-16注册会计师姓名阎丽明、邹文华会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限-审计报告正文：审计报告中兴财光华审会字（2017）第 324011 号湖南利尔康生物股份有限公司全体股东：我们审计了后附的湖南利尔康生物股份有限公司（以下简称利尔康股份公司）财务报表，包括 201
97、6 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是利尔康股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证
98、。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 39页，共 109页我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，利尔康股份公司财务报表在所有重
99、大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了利尔康股份公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。中兴财光华会计师事务所中国注册会计师：阎丽明(特殊普通合伙)中国北京中国注册会计师：邹文华二一七年四月十六日二、财务报表(一)资产负债表单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：-货币资金五、165,558.411,873,399.11以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产-买入返售金融资产-应收票据五、2-375,524.57应收账款五、322,006,280.6819,098,759.33预付款项五、4559,095.92506
100、,442.18应收利息-应收股利-其他应收款五、5105,083.40119,245.81存货五、610,248,040.687,231,163.35划分为持有待售的资产-一年内到期的非流动资产-湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 40页，共 109页其他流动资产五、7186,950.04-流动资产合计-33,171,009.1329,204,534.35非流动资产：-发放贷款及垫款-可供出售金融资产-持有至到期投资-长期应收款-长期股权投资-投资性房地产-固定资产五、818,745,382.0620,421,954.00在建工程五、9269,090.0
101、343,449.00工程物资-固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-无形资产五、101,673,650.071,712,953.07开发支出-商誉-长期待摊费用五、11100,550.52-递延所得税资产五、12670,795.11578,954.26其他非流动资产五、13450,780.00-非流动资产合计-21,910,247.7922,757,310.33资产总计-55,081,256.9251,961,844.68流动负债：-短期借款五、145,000,000.005,000,000.00向中央银行借款-吸收存款及同业存放-应付短期融资款-拆入资金-以公允价值计量且其变动计入当期损益
102、的金融负债-衍生金融负债-应付票据-应付账款五、1511,212,564.098,730,762.42预收款项五、16286,726.00811,464.69卖出回购金融资产款-应付手续费及佣金-应付职工薪酬五、171,307,570.821,138,687.42应交税费五、18187,834.62586,447.88应付利息五、199,930.55-应付股利-其他应付款五、201,704,035.241,653,938.76湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 41页，共 109页应付分保账款-保险合同准备金-代理买卖证券款-代理承销证券款-划分为持有待
103、售的负债-一年内到期的非流动负债-其他流动负债-流动负债合计-19,708,661.3217,921,301.17非流动负债：-长期借款-应付债券-其中：优先股-永续债-长期应付款-长期应付职工薪酬-专项应付款-预计负债-递延收益-递延所得税负债-其他非流动负债-非流动负债合计-负债总计-19,708,661.3217,921,301.17所有者权益：-股本五、2132,000,000.0032,000,000.00其他权益工具-其中：优先股-永续债-资本公积五、2218,107.5818,107.58减：库存股-其他综合收益-专项储备-盈余公积五、23335,448.80202,243.59
104、一般风险准备-未分配利润五、243,019,039.221,820,192.34归属于母公司所有者权益合计-35,372,595.6034,040,543.51少数股东权益-所有者权益合计-35,372,595.6034,040,543.51负债和所有者权益总计-55,081,256.9251,961,844.68法定代表人：廖廷健主管会计工作负责人：元 梅会计机构负责人：秦晓幸(二)利润表湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 42页，共 109页单位：元项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入五、2548,739,874.0344,187,643.78
105、其中：营业收入-48,739,874.0344,187,643.78利息收入-已赚保费-手续费及佣金收入-二、营业总成本五、2532,053,839.9530,995,197.73其中：营业成本-32,053,839.9530,995,197.73利息支出-手续费及佣金支出-退保金-赔付支出净额-提取保险合同准备金净额-保单红利支出-分保费用-营业税金及附加五、26389,716.07307,312.55销售费用五、275,187,407.184,679,482.28管理费用五、288,026,038.655,447,795.63财务费用五、29439,486.42731,905.31资产减值
106、损失五、30640,902.34108,599.12加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）-投资收益（损失以“”号填列）-其中：对联营企业和合营企业的投资收益-汇兑收益（损失以“-”号填列）-三、营业利润（亏损以“”号填列）-2,002,483.421,917,351.16加：营业外收入五、31246,015.491,590,717.55其中：非流动资产处置利得-10,231.72-减：营业外支出五、32629,803.3484,009.64其中：非流动资产处置损失-93,734.731,795.65四、利润总额（亏损总额以“”号填列）-1,618,695.573,424,059.07减：所
107、得税费用五、33286,643.48386,960.14五、净利润（净亏损以“”号填列）-1,332,052.093,037,098.93其中：被合并方在合并前实现的净利润-归属于母公司所有者的净利-1,332,052.093,037,098.93湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 43页，共 109页润少数股东损益-六、其他综合收益的税后净额-归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益-1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动-2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-（二）以后将重分类
108、进损益的其他综合收益-1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-2可供出售金融资产公允价值变动损益-3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-4现金流量套期损益的有效部分-5外币财务报表折算差额-6其他-归属少数股东的其他综合收益的税后净额-七、综合收益总额-1,332,052.093,037,098.93归属于母公司所有者的综合收益总额-归属于少数股东的综合收益总额-八、每股收益：-（一）基本每股收益-0.040.09（二）稀释每股收益-0.040.09法定代表人：廖廷健主管会计工作负责人：元 梅会计机构负责人：秦晓幸(三)现金流量表单位：元项目附注本期发生额上
109、期发生额一、经营活动产生的现金流量：-销售商品、提供劳务收到的现金-52,953,725.5549,246,835.58湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 44页，共 109页客户存款和同业存放款项净增加额-向中央银行借款净增加额-向其他金融机构拆入资金净增加额-收到原保险合同保费取得的现金-收到再保险业务现金净额-保户储金及投资款净增加额-处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金-拆入资金净增加额-回购业务资金净增加额-收到的税费返还-收到其他与经营活动有关的现金五、346,250,023.631,623,
110、608.25经营活动现金流入小计-59,203,749.1850,870,443.83购买商品、接受劳务支付的现金-32,490,092.4726,293,285.13客户贷款及垫款净增加额-存放中央银行和同业款项净增加额-支付原保险合同赔付款项的现金-支付利息、手续费及佣金的现金-支付保单红利的现金-支付给职工以及为职工支付的现金-6,309,122.156,645,314.73支付的各项税费-4,209,693.123,078,974.95支付其他与经营活动有关的现金五、3413,689,237.2911,829,051.06经营活动现金流出小计-56,698,145.0347,846,6
111、25.87经营活动产生的现金流量净额-2,505,604.153,023,817.96二、投资活动产生的现金流量：-收回投资收到的现金-取得投资收益收到的现金-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-19,500.003,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-收到其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流入小计-19,500.003,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-2,912,907.642,457,673.95投资支付的现金-质押贷款净增加额-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流出小计-2,9
112、12,907.642,457,673.95投资活动产生的现金流量净额-2,893,407.64-2,454,673.95三、筹资活动产生的现金流量：-吸收投资收到的现金-湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 45页，共 109页其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金-取得借款收到的现金-5,000,000.005,000,000.00发行债券收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金五、343,659,500.004,700,000.00筹资活动现金流入小计8,659,500.009,700,000.00偿还债务支付的现金-5,000,000.005,000
113、,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-420,037.21363,263.33其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-支付其他与筹资活动有关的现金五、344,659,500.003,119,469.79筹资活动现金流出小计-10,079,537.218,482,733.12筹资活动产生的现金流量净额-1,420,037.211,217,266.88四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-五、现金及现金等价物净增加额-1,807,840.701,786,410.89加：期初现金及现金等价物余额-1,873,399.1186,988.22六、期末现金及现金等价物余额-65,558.411
114、,873,399.11法定代表人：廖廷健主管会计工作负责人：元 梅会计机构负责人：秦晓幸湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 46页，共 109页(四)股东权益变动表单位：元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额32,000,000.00-18,107.58-202,243.59-1,820,192.340.0034,040,543.51加：会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年期初余额32,000,00
115、0.00-18,107.58-202,243.59-1,820,192.34-34,040,543.51三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-133,205.21-1,198,846.88-1,332,052.09（一）综合收益总额-1,332,052.09-1,332,052.09（二）所有者投入和减少资本-1股东投入的普通股-2其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-4其他-湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 47页，共 109页（三）利润分配-133,205.21-133,205.21-1提取盈余公积-133,205.21-
116、133,205.21-2提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-4其他-（四）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-（六）其他-四、本年期末余额32,000,000.00-18,107.58-335,448.80-3,019,039.220.0035,372,595.60项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额32,000,000.00-18,107.-
117、1,014,-31,003,湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 48页，共 109页58663.00444.58加：会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年期初余额32,000,000.00-18,107.58-1,014,663.00-31,003,444.58三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-202,243.59-2,834,855.34-3,037,098.93（一）综合收益总额-3,037,098.93-3,037,098.93（二）所有者投入和减少资本-1股东投入的普通股-2其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计
118、入所有者权益的金额-4其他-（三）利润分配-202,243.59-202,243.59-1提取盈余公积-202,243.59-202,243.59-2提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-4其他-（四）所有者权益内部结转-湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 49页，共 109页1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-（六）其他-四、本年期末余额32,000,000.00-18,107.58-202,243.59-1,820,192.340.0034,040,5
119、43.51法定代表人：廖廷健主管会计工作负责人：元 梅会计机构负责人：秦晓幸湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 50页，共 109页湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 51页，共 109页财务报表附注1一、 公司基本情况湖南利尔康生物股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由湖南利尔康生物有限公司 2014 年 9 月 26 日整体改制变更设立的股份有限公司，注册资本人民币 3,200.00 万元，企业法人营业执照号为 91430600678045624H，本公司已于 2016年 8 月 12 日在全国中小企
120、业股份转让系统挂牌，证券简称为利尔康，证券代码：838392。公司类型：股份有限公司注册地址：湖南省岳阳县城关镇荣新璐生态工业园 12 号法定代表人：廖廷健本公司的经营范围为：食品添加剂、饲料添加剂（生产许可有效期至 2019 年 11月 20 日）及其它非医用、非食用新型高效酶制剂及相关生物制品的开发、生产、销售及相关技术咨询、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的主要产品包括：高效生物酶制剂产品，生产液体和固体纤维素酶、淀粉酶、果胶酶、木聚糖酶、脂肪酶、-葡聚糖酶等酶制剂产品。本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会 2017 年 4 月 16 日批准
121、。二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007
122、第 52页，共 109页2、持续经营本公司自报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。三、公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量。2、会计期间以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。5、现金
123、及现金等价物的确定标准将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。6、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 53页，共 109页别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允
124、价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确
125、认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并
126、须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 54页，共 109页以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该
127、等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不
128、考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具
129、投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 55页，共 109页可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
130、，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
131、中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。可
132、供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 56页，共 109页的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
133、具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
134、风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
135、融资产；湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 57页，共 109页保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且
136、其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。财
137、务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 58页，共 109页确认现
138、存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续
139、的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动
140、。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。7、应收款项应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 59页，共 109页应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大的应收款项指单笔金额为 50 万元及以上的应收款项。单项金
141、额重大的应收款项坏账准备的计提方法本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。经单独测试后未单独计提坏账准备的应收款项（除应收票据、预付款项外），归类为组合计提坏账准备。（2）按组合计提坏账准备应收款项确定组合的依据账龄组合除列入关联方组合的款项外，对其他单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。关联方组合应收关联方款项按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法关联方组合个别认定法湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度
142、报告公告编号：2017-007第 60页，共 109页组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例：账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）1 年以内（含 1 年）5.005.001-2 年（含 2 年）10.0010.002-3 年（含 3 年）20.0020.003-4 年（含 4 年）50.0050.004-5 年（含 5 年）80.0080.005 年以上100.00100.00组合中，采用个别认定法计提坏账准备的：组合名称计提方法说明关联方组合预计无坏账风险的不计提坏账准备。计提坏账准备的说明：本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定报告
143、期各期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例。（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的有客观证据表明其已发生减值，继续按组合计提坏账准备不能真实反映该项应收款项的预计未来现金流量现湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 61页，共 109页理由值。坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款项的账
144、面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。8、存货（1）存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和
145、物料等。主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品。（2）存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 62页，共 109页（3）存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。（4）存货
146、可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。9、长期股权投资（1）初始计量本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业
147、合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 63页，共 109页c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
148、于发生时计入当期损益；d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换确定。C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第12 号-债
149、务重组确定。无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。（2）后续计量能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告
150、公告编号：2017-007第 64页，共 109页单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确
151、认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易
152、损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位
153、湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 65页，共 109页直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因
154、素。10、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。（2）固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、办公设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所
155、有固定资产计提折旧。资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 66页，共 109页资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物20.005.004.75生产及机器设备5.00-10.005.009.50-19.00办公设备5.005.0019.00运输设备4.005.0023.75（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资
156、产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。11、在建工程（
157、1）在建工程的类别湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 67页，共 109页本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。（2）在建工程结转固定资产的标准和时点本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求
158、，或与设计或合同要求基本相符。（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。12、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：资产支出已经发生；湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报
159、告公告编号：2017-007第 68页，共 109页借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。（2）借款费用资本化金额的计
160、算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。13、无形资产（1）无形资产的计价方法公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用
161、条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 69页，共 109页债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
162、关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。（
163、2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项目预计使用寿命依据土地使用权50 年土地使用权的使用年限湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 70页，共 109页每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。（4）无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。对无形资产进行减值测试，估计其
164、可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣
165、除预计净残值）。无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 71页，共 109页研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。（6）开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无
166、形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。14、长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益
167、则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。15、职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 72页，共 109页式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。（1）短期薪酬本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。（2）离职后福利本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计
168、划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。（3）辞退福利本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。（4）其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计
169、政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。16、预计负债（1）预计负债的确认标准湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 73页，共 109页与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估
170、计数分别下列情况处理： 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。17、收入（1）收入
171、确认的总体原则收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 74页，共 109页关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。 销售商品收入销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。提供劳务收入本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，
172、以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。让渡资产使用权收入让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确让渡资产使用权收入。（2）收入确认的具体方法本公司销售商品收入确认的具体方法如下：公司直销收入确认的流程：公司销售部门首先与客户签订供货合同，约定价格/定价机制，或供货总量，具体供货数量和时间由客户订单确定。销售部根据发货单组织发货，并打印销货清单。合同签订后，货物由运输公司从公司送往客户要求的地点，同时出库验收单由运输公司一起送给客户签收，签收后交回公司。财务部在收到客户签字的出
173、库验收单时作为销售收入的确认时点。公司经销收入确认的流程：公司在部分地区通过经销商开发市场，公司将货物湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 75页，共 109页直接销售给经销商，由经销商自行开发市场销售，销售风险由经销商自行承担，因此与直销的会计政策一致。经销收入确认的流程及会计政策：公司销售部门首先与经销商签订供货合同，约定价格/定价机制、或供货总量，具体供货数量和时间由经销商订单确定。销售部根据发货单组织发货，并打印销货清单。合同签订后，货物由运输公司从公司送往经销商要求的地点，同时出库验收单由运输公司一起送给经销商签收，签收后交回公司。财务部在收到经
174、销商签字的出库验收单时作为销售收入的确认时点。18、政府补助本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。当政府文件未明确补助对象，根据补助资金的实际用途，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关。（1）政府补助的确认本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助：能够满足政府补助所附条件；能够收到政府补助。（2）政府补助的计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货
175、币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 76页，共 109页益余额一次性转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返
176、还的，分别下列情况处理：A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。19、递延所得税资产/递延所得税负债本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。（1）递延所得税资产资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。资产负债表日，
177、对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。（2）递延所得税负债资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 77页，共 109页得税负债。20、资产减值当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。（2）本
178、公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、
179、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用企业会计准则第 8 号资产减值的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 78页，共 109页收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
180、的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。21、主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明（1）主要会计政策变更说明报告期内，本公司不存在需披露的会计政策变更。（2）主要会计估计变更说明
181、报告期内，本公司不存在需披露的会计估计变更。四、 税项1、主要税率及税目解释税种计税依据税率(%)增值税应税销售收入17.00城建税应缴流转税额5.00教育费附加应缴流转税额3.00地方教育附加应缴流转税额2.00湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 79页，共 109页所得税应纳税所得额15.002、税收优惠及批文2016 年 12 月，本公司已通过高新技术企业复审，被认定为高新技术企业，取得的证书编号为：GR201643000676，证书有效期为 3 年，本公司报告期享受 15%的企业所得税税率优惠政策，公司已于 2017 年 3 月 14 日办理了
182、2016 年企业所得税优惠事项备案。五、财务报表项目注释以下注释项目除非特别指出，期初指 2016 年 1 月 1 日，期末指 2016 年 12 月 31日，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。1、货币资金项目2016.12.312015.12.31库存现金6,799.50139,788.35银行存款58,758.911,733,610.76合计65,558.411,873,399.11说明：期末本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外、资金汇回受到限制的款项。2、应收票据（1）应收票据分类列示：种类2016.12.312015.12.31银行承兑汇票-375,524.57合计
183、-375,524.57（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票3,350,290.00-合计3,350,290.00-3、应收账款（1）应收账款按风险分类湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 80页，共 109页类别2016.12.31账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款681,035.002.58681,035.00100.00-按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款23,568,250.1889.431,561,969.
184、506.6322,006,280.68其中：关联方组合-账龄组合23,568,250.1889.431,561,969.506.6322,006,280.68单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款2,105,710.657.992,105,710.65100.00-合计26,354,995.83100.004,348,715.15-22,006,280.68（续）类别2015.12.31账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款681,035.002.97681,035.00100.00-按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款20,2
185、45,322.0388.211,146,562.705.6619,098,759.33其中：关联方组合-账龄组合20,245,322.0388.211,146,562.705.6619,098,759.33单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款2,026,050.658.822,026,050.65100.00-合计22,952,407.68100.003,853,648.35-19,098,759.33A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：应收账款期末余额应收账款坏账准备计提比例计提理由广州悦帮化工有限公司681,035.00681,035.00100%预计无法收回合计681
186、,035.00681,035.00100%湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 81页，共 109页B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：2016.12.312015.12.31账龄金 额比例%坏账准备计提比例%金 额比例%坏账准备计提比例%1年以内18,134,465.3476.94906,723.275.0018,529,179.0391.52926,458.955.001-2 年4,691,120.3419.9469,112.0310.001,571,221.507.76157,122.1510.002-3 年676,278.002.871
187、35,255.6020.0078,845.000.3915,769.0020.003-4 年28,845.000.1214,422.5050.0033,962.000.1716,981.0050.004-5 年5,427.000.024,341.6080.009,414.500.057,531.6080.005年以上32,114.500.1532,114.50100.0022,700.000.1122,700.00100.00合计23,568,250.18100.001,561,969.50-20,245,322.03100.001,146,562.70-（2）坏账准备项 目2016.01.0
188、1本期增加本期减少2016.12.31转回转销应收账款坏账准备3,853,648.35523,696.80-28,630.004,348,715.15本报告期实际核销的应收账款情况：项目核销金额实际核销的应收账款28,630.00其中重要的应收账款核销情况：单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生泉州鲤城宏星化工贸易有限公司货款28,630.00无法收回总经理审批否合计-28,630.00-湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 82页，共 109页（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：单位名称与本公司关系期末余额
189、账 龄占应收账款总额的比例（%）坏账准备期末余额款项性质天成玉米开发有限公司非关联方1,844,460.00 1 年以内7.00104,079.00货款118,560.00 1-2 年0.45湖南轩宇化工有限公司非关联方1,574,288.00 1 年以内5.9778,714.40 货款湖南口味王食品有限公司非关联方1,135,860.00 1 年以内4.3156,793.00 货款东莞市润飞生物科技有限公司非关联方927,450.00 1 年以内3.5246,372.50 货款湖南中酶生化有限公司非关联方873,449.00 1 年以内3.3143,672.45 货款合计- 6,474,06
190、7.00-24.56329,631.35 -4、预付款项（1）账龄分析及百分比2016.12.312015.12.31账 龄金额比例%金额比例%1 年以内545,826.8297.63463,055.6891.431-2 年4,080.000.7343,386.508.572-3 年9,189.101.64-合 计559,095.92100.00506,442.18100.00湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 83页，共 109页（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：单位名称与本公司关系金额占预付账款总额的比例%账龄未结算原因国网湖南省电力
191、公司岳阳县供电分公司非关联方282,375.7850.511 年以内预付的电费中国农业科学院麻类研究所非关联方154,000.0027.541 年以内预付的技术服务费东莞市润飞生物科技有限公司非关联方40,000.007.151 年以内预付的技术款天津市弘力元工贸有限公司非关联方18,743.593.351 年以内预付的货款朝阳华星生物工程有限公司非关联方14,664.492.621 年以内预付的货款合计-509,783.8691.17-5、其他应收款（1）其他应收款按风险分类类别2016.12.31账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应
192、收款-按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款110,667.11100.005,583.715.05105,083.40其中： 账龄组合109,857.1199.275,583.715.08104,273.40关联方组合810.000.73-810.00湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 84页，共 109页类别2016.12.31账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款-合计110,667.11100.005,583.71-105,083.40（续）类别2015.12.31账面余额坏账准备
193、账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款-按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款125,292.54100.006,046.734.83119,245.81其中： 账龄组合59,573.3547.556,046.7310.1553,526.62关联方组合65,719.1952.45-65,719.19单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款-合计125,292.54100.006,046.73-119,245.81A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：2016.12.312015.12.31账 龄金 额比例%坏账准备计提比例%金 额
194、比例%坏账准备计提比例%1 年以内108,040.1198.355,402.015.0012,786.2721.46639.315.001-2 年1,817.001.65181.7010.0039,500.0066.313,950.0010.002-3 年-7,287.0812.231,457.4220.00合 计109,857.11100.005,583.71-59,573.35100.006,046.73-（2）坏账准备项 目2016.01.01本期增加本期减少2016.12.31湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 85页，共 109页转回转销其他应
195、 收款坏账准备6,046.73463.02-5,583.71（3）其他应收款按款项性质分类情况款项性质2016.12.312015.12.31员工借支及备用金60,767.11125,292.54保证金49,900.00-合计110,667.11125,292.54（4）其他应收款期末余额前五名单位情况：单位名称是否为关联方款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%）坏账准备期末余额刘衍荣否员工借支及备用金50,000.00 1 年以内45.182,500.00湖南口味王食品有限公司否保证金30,000.00 1 年以内27.111,500.00吉林省信达交通招标有限公司否保证金
196、18,900.00 1 年以内17.08945.00霍明否员工借支及备用金3,094.00 1 年以内2.80154.70胡蒙否员工借支及备用金2,700.00 1 年以内2.44135.00合 计- 104,694.00-94.615,234.70湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 86页，共 109页6、存货（1）存货分类项目2016.12.31账面余额跌价准备账面价值原材料2,998,767.50-2,998,767.50库存商品6,527,429.02117,668.566,409,760.46在产品839,512.72-839,512.72合计
197、10,365,709.24117,668.5610,248,040.68注：根据和解协议，对账面结存的争议产品全额计提了跌价准备。（续）项目2015.12.31账面余额跌价准备账面价值原材料2,220,790.02-2,220,790.02库存商品4,354,107.29-4,354,107.29在产品656,266.04-656,266.04合计7,231,163.35-7,231,163.357、其他流动资产项目2016.12.312015.12.31预缴的企业所得税57,416.77-待抵扣进项税129,533.27-合 计186,950.04-8、固定资产及累计折旧（1）固定资产情况项
198、目房屋建筑物 办公家具电子设备 运输设备 机器设备生产工具合计一、账面原值1、年初余额 8,339,864.73159,608.79 566,963.12 598,228.00 22,476,528.18 1,130,836.16 33,272,028.982、本年增加金额664,729.11-39,234.47-434,086.44131,113.061,269,163.08（1）购置516,976.0039,234.4780,991.44131,113.06768,314.97（2）在建工程转入147,753.11-353,095.00-500,848.11湖南利尔康生物股份有限公司 20
199、16 年度报告公告编号：2017-007第 87页，共 109页项目房屋建筑物 办公家具电子设备 运输设备 机器设备生产工具合计（3）企业合并增加-3、本年减少金额129,421.94-5,034.19 109,152.00-6,958.42250,566.55（1）处置或报废129,421.945,034.19 109,152.006,958.42250,566.55（2）合并范围减少-4、年末余额 8,875,171.90159,608.79 601,163.40 489,076.00 22,910,614.62 1,254,990.80 34,290,625.51二、累计折旧1、年初余额
200、 2,015,736.20120,905.45 443,304.02 568,316.609,213,035.06488,777.65 12,850,074.982、本年增加金额466,406.6917,621.4367,946.17-2,105,590.37185,478.032,843,042.69（1）计提466,406.6917,621.4367,946.172,105,590.37185,478.032,843,042.69（2）企业合并增加-3、本年减少金额32,786.84- 103,694.404,782.486,610.50147,874.22（1）处置或报废32,786.8
201、4103,694.404,782.486,610.50147,874.22（2）合并范围减少-4、年末余额 2,449,356.05138,526.88 511,250.19 464,622.20 11,313,842.95667,645.18 15,545,243.45三、减值准备-1、年初余额-2、本年增加金额-（1）计提-（2）企业合并增加-3、本年减少金额-（1）处置或报废-（2）合并范围减少-4、年末余额-四、账面价值1、年末账面价值6,425,815.8521,081.9189,913.2124,453.80 11,596,771.67587,345.62 18,745,382.0
202、6湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 88页，共 109页项目房屋建筑物 办公家具电子设备 运输设备 机器设备生产工具合计2、年初账面价值6,324,128.5338,703.34 123,659.1029,911.40 13,263,493.12642,058.51 20,421,954.00其中：所有权受到限制的固定资产项目产权证编号抵押面积（平方米）抵押合同2016 年 12 月31 日期末价值所有权或使用权受限制的原因配电间岳县房权证城关镇字第 047145 号346.36362015060358154,636.03抵押锅炉房岳县房权证城关镇字第
203、 047143 号259.86362015060356116,017.20抵押门卫岳县房权证城关镇字第 047146 号30.0436201506035913,516.44抵押厕所岳县房权证城关镇字第 047148 号51.4636201506036122,974.85抵押办公楼岳县房权证城关镇字第 047151 号437.07362015060364267,033.66抵押食堂岳县房权证城关镇字第 047150 号153.2036201506036368,397.74抵押提炼车间岳县房权证城关镇字第 047144 号1,244.76362015060357912,013.86抵押发酵车间岳县
204、房权证城关镇字第 047149 号1,852.383620150603621,518,371.41抵押干燥车间岳县房权证城关镇字第 047147 号858.00362015060360588,360.06抵押合计5,233.133,661,321.259、在建工程项目2016.01.01本期增加额本期减少额2016.12.31冷冻机组项目-353,095.00353,095.00-FRP 滤液罐-197,325.76147,753.1149,572.6520T 不锈钢配制罐-117,948.72-117,948.72FRP 预处理罐-58,119.66-58,119.66环保防臭系统43,44
205、9.00-43,449.00合计43,449.00726,489.14500,848.11269,090.03湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 89页，共 109页重要在建工程项目本年变动情况工程名称2016.01.01本期增加本期减少2016.12.31金额其中：利息资本化金额转入固定资产其他减少余 额其中：利息资本化金额冷冻机组项目-353,095.00-353,095.00-FRP 滤液罐-197,325.76-147,753.11-49,572.65-20T 不锈钢配制罐-117,948.72-117,948.72-FRP 预处理罐-58,11
206、9.66-58,119.66-环保防臭系统43,449.00-43,449.00-合计43,449.00726,489.14-500,848.11-269,090.03-10、无形资产（1）无形资产情况项目土地使用权合计一、账面原值1、年初余额1,965,147.001,965,147.002、本年增加金额-（1）购置-（2）内部研发-（3）企业合并增加-3、本年减少金额-（1）处置-（2）合并范围减少-4、年末余额1,965,147.001,965,147.00二、累计摊销1、年初余额252,193.93252,193.932、本年增加金额39,303.0039,303.00（1）摊销39,
207、303.0039,303.00（2）企业合并增加-3、本年减少金额-（1）处置-（2）合并范围减少-4、年末余额291,496.93291,496.93三、减值准备-湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 90页，共 109页项目土地使用权合计1、年初余额-2、本年增加金额-（1）计提-3、本年减少金额-（1）处置-4、年末余额-四、账面价值1、年末账面价值1,673,650.071,673,650.072、年初账面价值1,712,953.071,712,953.07其中：所有权受到限制的无形资产项目产权证编号账面价值抵押合同所有权或使用权受限制的原因一、用
208、于担 保 的无 形 资产土地岳县国用（2015）第 0288 号1,673,650.07362015060355抵押合计-1,673,650.07-注：该土地使用权已经抵押，截止 2016 年 12 月 31 日仍处于抵押状态。11、长期待摊费用项目2016.01.01本期增加本期摊销其他减少2016.12.31 其他减少的原因食品酶生产基地改造-103,423.422,872.90-100,550.52-合计-103,423.422,872.90-100,550.52-12、递延所得税资产和递延所得税负债（1）递延所得税资产项目2016.12.312015.12.31递延所得税资产可抵扣暂时
209、性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 91页，共 109页资产减值准备653,144.834,354,298.86578,954.263,859,695.08存货跌价准备17,650.28117,668.56-合计670,795.114,471,967.42578,954.263,859,695.0813、其他非流动资产项目2016.12.312015.12.31预付工程及设备款450,780.00-合计450,780.00-14、短期借款（1）短期借款分类：借款类别2016.12.312015.12.31担保贷款5,0
210、00,000.005,000,000.00合计5,000,000.005,000,000.0015、应付账款（1）应付账款列示项目2016.12.312015.12.311 年以内10,021,668.557,788,028.871-2 年1,085,168.57942,733.552-3 年105,726.97-合计11,212,564.098,730,762.42（2）账龄超过 1 年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因岳阳市中业机电设备有限公司342,099.00暂未结算湖南益东化工机械有限公司221,460.00暂未结算岳阳亚王精细化工有限公司95,000.00暂未结算北京康拓
211、科技有限公司91,526.56暂未结算长沙凯胜空压机有限公司89,230.76暂未结算合计839,316.32-湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 92页，共 109页16、预收款项（1）预收款项列示项目2016.12.312015.12.311 年以内58,905.00626,944.691-2 年90,711.00184,520.002-3 年137,110.00-合计286,726.00811,464.69（2）账龄超过 1 年的重要预收账款项目期末余额未偿还或结转的原因福建省永安市华伟纺织有限公司90,540.00暂未结算广州安之信化工有限公司3
212、9,750.00暂未结算石狮市鸿泰织造漂染有限公司30,000.00暂未结算玉林市烨烨服饰有限公司29,750.00暂未结算肈东市日成酶制剂有限公司12,070.00暂未结算合计202,110.00-17、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示项目2016.01.01本期增加本期减少2016.12.31一、短期薪酬1,138,687.426,339,951.926,269,303.921,209,335.42二、离职后福利-设定提存计划-179,041.8680,806.4698,235.40三、辞退福利-四、一年内到期的其他福利-合计1,138,687.426,518,993.786,350,1
213、10.381,307,570.82（2）短期薪酬列示项目2016.01.01本期增加本期减少2016.12.311、工资、奖金、津贴和补贴1,138,687.425,486,844.405,416,196.401,209,335.422、职工福利费-483,844.31483,844.31-3、社会保险费-141,080.92141,080.92-其中：医疗保险费-70,880.5370,880.53-工伤保险费-65,374.0065,374.00-湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 93页，共 109页项目2016.01.01本期增加本期减少2016
214、.12.31生育保险费-4,826.394,826.39-4、住房公积金-5、工会经费和职工教育经费92,096.1892,096.185、其他-136,086.11136,086.11-合计1,138,687.426,339,951.926,269,303.921,209,335.42（3）设定提存计划列示项目2016.01.01本期增加本期减少2016.12.311、基本养老保险-167,528.2869,292.8898,235.402、失业保险费11,513.5811,513.58-合计-179,041.8680,806.4698,235.4018、应交税费税项2016.12.3120
215、15.12.31增值税130,792.3589,533.74企业所得税-283,141.24城市维护建设税6,539.627,772.49教育费附加3,923.774,663.50地方教育费附加2,615.853,109.00个人所得税40,988.23182,593.61印花税1,474.804,102.56房产税-11,531.74其他1,500.00-合计187,834.62586,447.8819、应付利息项目2016.12.312015.12.31短期借款利息9,930.55-湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 94页，共 109页合计9,93
216、0.55-20、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款项目2016.12.312015.12.31往来借款-1,000,000.00押金、保证金10,000.007,700.00未支付费用1,194,035.24612,953.76和解赔偿款500,000.00-其他-33,285.00合计1,704,035.241,653,938.76（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因李晓刚400,000.00未催付刘烨10,000.00未催付岳阳盟创软件开发有限公司9,000.00未催付汪济民4,143.33未催付赵志军1,000.00未催付合计424,143.33-2
217、1、股本项目2016.01.01本期增减2016.12.31发行新股送股 公积金转股其他小计股份总数32,000,000.00-32,000,000.0022、资本公积项目2016.01.01本期增加本期减少2016.12.31股本溢价18,107.58-18,107.58合计18,107.58-18,107.58注：本公司资本公积是由公司整体股改形成的资本溢价。2014 年 09 月，经股东会决议，公司以截止 2014 年 06 月 30 日经审计的净资产人民币 32,018,107.58湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 95页，共 109页元，以
218、1.00057:1 的比例折股投入，净资产超出折股部分 18,107.58 元计入资本公积，上述事项已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）广西分所于 2014 年 09月 15 日出具了大信（桂）验字（2014）第 00013 号验资报告予以鉴证。公司已于 2014 年 09 月 26 日办理了工商变更登记。23、盈余公积项目2016.01.01本期增加本期减少2016.12.31法定盈余公积202,243.59133,205.21-335,448.80合计202,243.59133,205.21-335,448.8024、未分配利润项目金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润1,820,192
219、.34调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-调整后期初未分配利润1,820,192.34加：本期归属于母公司所有者的净利润1,332,052.09减：提取法定盈余公积133,205.2110%提取任意盈余公积-折股-期末未分配利润3,019,039.2225、营业收入和营业成本（1）营业收入及成本列示如下：项目2016 年度2015 年度收入成本收入成本主营业务收入48,707,922.7432,053,521.5744,159,198.4630,989,411.94其他业务收入31,951.29318.3828,445.325,785.79合计48,739,874.0332,053,8
220、39.9544,187,643.7830,995,197.73（2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：产品名称2016 年2015 年收入成本收入成本湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 96页，共 109页纺织用酶24,238,326.5718,353,352.8128,858,653.3721,216,235.04饲料用酶20,194,899.6112,300,874.5713,240,688.328,818,174.51食品用酶4,099,141.001,352,847.912,038,284.12946,295.19造纸用酶118,974.37
221、19,624.2416,752.146,725.56能源用酶（浓缩液）56,581.1926,822.044,820.511,981.64合计48,707,922.7432,053,521.5744,159,198.4630,989,411.94（3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：地区名称2016 年2015 年收入成本收入成本东北4,204,360.682,672,737.402,575,756.481,776,841.54华北180,482.91114,926.833,558,619.762,474,674.47华东21,694,009.8314,328,057.6911,467,
222、074.518,089,677.34华南8,694,409.495,751,018.9916,687,535.2611,692,313.32华中12,356,574.368,199,047.737,478,997.895,258,142.94西北248,495.73180,880.66772,394.33600,345.53西南1,329,589.74806,852.271,618,820.231,097,416.80合计48,707,922.7432,053,521.5744,159,198.4630,989,411.9426、税金及附加项目2016 年度2015 年度城市维护建设税148,
223、103.29153,656.28教育费附加148,103.31153,656.27房产税40,646.15-土地使用税40,240.00-车船使用税720.00-湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 97页，共 109页印花税11,903.32-合计389,716.07307,312.55说明：根据财政部关于印发增值税会计处理规定的通知（财会201622号）的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税
224、等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”本公司房产税、土地使用税、印花税相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示”。27、销售费用项目2016 年度2015 年度工资薪酬1,434,729.591,554,352.48业务招待费317,134.48440,038.20广告及业务宣传费884,534.95228,896.06汽车消耗93,879.10159,176.79折旧19,074.7726,745.27办公费100,891.3593,153.67差旅费319,644.35411,665.52代检费27,920.0019,7
225、52.83运输、仓储费1,617,185.151,586,363.71物料及修理1,264.083,561.97保险费-2,880.31会务费278,428.76125,297.47诉讼费24,817.90-其他67,902.7027,598.00合计5,187,407.184,679,482.2828、管理费用湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 98页，共 109页项目2016 年度2015 年度工资薪酬1,296,238.881,052,486.02办公费322,993.28164,899.01差旅费109,393.32133,288.00会务费12
226、7,690.9226,559.50业务招待费236,274.34277,958.49折旧摊销费210,904.26152,740.59车辆保险费17,950.6313,898.56汽车消耗130,471.03138,703.50税金及规费99,086.28194,762.10研发费用2,736,562.162,996,195.48认证检验费62,147.8518,621.95审计费416,981.1238,226.05物料及修理182,203.2853,658.19诉讼费2,219.817,932.30咨询顾问费1,559,953.496,666.00劳动补偿136,086.1190,098.
227、00评估费-56,603.77排污费-运输仓储费63,814.48-劳务费100,600.01-财产损耗、盘亏及毁损损失197,423.37-其他17,044.0324,498.12合计8,026,038.655,447,795.6329、财务费用项目2016 年度2015 年度利息支出429,967.76665,429.66减：利息收入1,681.341,030.25现金折扣-60,000.00手续费及其他11,200.007,505.90合计439,486.42731,905.31湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 99页，共 109页30、资产减值
228、损失项 目2016年度2015年度坏账准备523,233.78108,599.12存货跌价准备117,668.56-合计640,902.34108,599.1231、营业外收入项 目2016 年度2015 年度金额计入当期非经常性损益的金额金额计入当期非经常性损益的金额罚款收入1,304.001,304.002,010.002,010.00政府补助150,000.00150,000.001,558,657.311,558,657.31代扣个税手续费收入6,614.006,614.00-处置固定资产净收益10,231.7210,231.72-无法支付的款项77,865.7777,865.77-其
229、他-30,050.2430,050.24合计246,015.49246,015.491,590,717.551,590,717.55计入当期损益的政府补助补助项目2016年度2015年度与 收 益 相关微生物高密度发酵制备脂肪酶关键技术研究及运用-1,412,657.312013年度省著名商标-50,000.00工业扶持款-96,000.002015年中央财政补助的科技型中小企业技术创新基金150,000.00-合计150,000.001,558,657.31湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 100页，共 109页32、营业外支出项 目2016 年度2
230、015年度金额计入当期非经常性损益的金额金额计入当期非经常性损益的金额车辆违章罚款-4,700.004,700.00滞纳金6,068.616,068.613,362.203,362.20捐赠30,000.0030,000.00500.00500.00固定资产处置损失93,734.7393,734.731,795.651,795.65诉讼赔偿500,000.00500,000.00-其他-73,651.7973,651.79合计629,803.34629,803.3484,009.6484,009.6433、所得税费用（1）所得税费用表项目2016年度2015年度当期所得税费用378,484.3
231、3403,250.01递延所得税费用-91,840.85-16,289.87合计286,643.48386,960.14（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额1,618,695.57按法定/适用税率计算的所得税费用242,804.34研发费用加计扣除-307,694.58不可抵扣的成本、费用和损失的影响351,533.72利用前期未确认递延所得税的税务亏损-湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 101页，共 109页所得税费用286,643.4832、现金流量表项目1、收到的其他与经营活动有关的现金项目2016 年度2015 年度收到单位
232、及个人往来4,508,980.90544,516.94代垫费用、备用金1,558,348.39926,503.06收到的利息收入1,681.341,030.25罚没、赔款等收入1,304.002,010.00政府补助150,000.00146,000.00收到的押金、保证金11,000.00-其他18,709.003,548.00合 计6,250,023.631,623,608.252、支付的其他与经营活动有关的现金项目2016 年度2015 年度办公费、差旅费、业务招待费等费用开支8,161,600.307,589,435.61职工借支款及备用金1,493,822.96968,501.50支
233、付的往来款3,927,945.423,264,558.05手续费11,200.006,555.90支付的押金、保证金58,600.00-其他36,068.61-合 计13,689,237.2911,829,051.063、收到的其他与筹资活动有关的现金项目2016 年度2015 年度收到的暂借往来款3,659,500.004,700,000.00合 计3,659,500.004,700,000.004、支付的其他与筹资活动有关的现金项目2016 年度2015 年度归还其他企业暂借款4,659,500.003,119,469.79合 计4,659,500.003,119,469.7933、现金流
234、量表补充资料1、现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 102页，共 109页1、将净利润调节为经营活动现金流量：-净利润1,332,052.093,037,098.93加：资产减值准备640,902.34108,599.12固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2,843,042.692,717,782.66无形资产摊销39,303.0039,303.00长期待摊费用摊销2,872.90-处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-10,231.721,795.65固定资产报废损失(收
235、益以“-”号填列)93,734.73-公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-财务费用(收益以“-”号填列)429,967.76665,429.66投资损失(收益以“-”号填列)-递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-91,840.85-16,289.87递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-存货的减少(增加以“-”号填列)-3,252,214.45-1,939,827.60经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-3,775,275.71-2,581,721.71经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)4,253,291.37991,648.12其他-经营活动产生的现金流量净额2
236、,505,604.153,023,817.962、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：-债务转为资本-一年内到期的可转换公司债券-融资租入固定资产-3、现金及现金等价物净变动情况：-现金的期末余额65,558.411,873,399.11减：现金的期初余额1,873,399.1186,988.22加：现金等价物的期末余额-减：现金等价物的期初余额-现金及现金等价物净增加额-1,807,840.701,786,410.89湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 103页，共 109页2、现金及现金等价物的构成项目2016 年度2015 年度一、现金65,558
237、.411,873,399.11其中：库存现金6,799.50139,788.35可随时用于支付的银行存款58,758.911,733,610.76可随时用于支付的其他货币资金-二、现金等价物-其中：三个月内到期的债券投资-三、期末现金及现金等价物余额65,558.411,873,399.1134、所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因固定资产3,661,321.24抵押无形资产1,673,650.07抵押合计5,334,971.31-六、 关联方及其交易1、本公司的母公司情况本公司无母公司，也无实际控制人。2、本公司的子公司情况本公司无子公司。3、本公司的合营和联营企业情况本公司
238、无合营和联营企业。4、.持有公司 5%以上股权的股东湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 104页，共 109页投资方名称类型注册资本对本企业的持 股 比 例(%)对本企业的表决权比例(%)李国高自然人5,954,988.0018.6093418.60934王辉自然人5,496,913.0017.1778517.17785陆国庆自然人3,986,958.0012.4592412.45924廖廷健自然人3,393,155.0010.6036110.60361汪兵自然人1,866,235.005.831985.83198易天保自然人1,866,235.005.
239、831985.831985、公司其他关联方（1.）公司的董事、监事、高级管理人员序号姓名关联关系1廖廷健董事长2李国高董事兼总经理3陆国庆董事4王辉董事5汪兵董事6易天保董事7李琦董事8熊辉监事9刘朝阳监事10李望龙监事11汪济民董事会秘书，与元梅系夫妻关系12元梅财务总监（2.）其他关联方序号名称与本公司的关系湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 105页，共 109页1南充锦绣万泰酒店有限公司公司董事王辉持有 97%股份，并担任法定代表人/执行董事2南充万泰之星酒店管理有限公司公司董事王辉持有 60%股份，并担任执行董事3南充万泰大酒店有限公司公司董事
240、王辉持有 38%股份，并担任法定代表人/执行董事4南充大进车业有限公司公司董事王辉持有 100%股份，并担任法人/执行董事5成都创新服饰有限公司公司董事王辉持有 43.2%股份，并担任法定代表人/执行董事公司董事长廖廷健持有 36.8%股份，并担任监事6南充市二市场有限公司公司董事王辉持有 56%股份，并担任监事7岳阳天运福化工商贸有限公司公司董事易天保持有 36.36%的股份8宋娟总经理配偶及公司股东6、关联方交易情况（1）销售商品关联交易无（2）关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕李国高、宋娟5,000,000.002017.06.30201
241、9.06.29否注：2016 年 7 月 1 日，公司与兴业银行股份有限公司岳阳分行签订流动资金借款合同，合同编号为：362016060346 号，交易标的为 500 万元人民币。公司股东/董事、总经理李国高与该行于 2016 年 6 月 24 日签定个人担保声明书，为本次授信承担连带保证责任;宋娟为保证人李国高配偶，同意按上述担保声明书的约定，以夫妻共同财产为该担保声明书项下债务提供连带责任保证。（3）关键管理人员报酬项目2016年度2015年度关键管理人员报酬948,744.31937,401.78湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 106页，共 1
242、09页7、关联方应收应付款项（1）应收项目项目名称关联方2016.12.312015.12.31其他应收款李国高810.00-其他应收款李望龙-65,719.19合计-810.0065,719.19（2）应付项目项目名称关联方2016.12.312015.12.31其他应付款汪济民4,189.33-其他应付款李琦1,973.50-其他应付款刘朝阳-4,513.00其他应付款廖廷键8,461.73-其他应付款李国高-3,542.00合计-14,624.568,055.00七、或有事项-湖南利尔康生物股份有限公司与丹尼斯克公司双方就丹尼斯克公司获得许可的中国发明专利第 ZL200480036105
243、.7 号存在专利侵权民事诉讼于 2017 年 3 月10 日在上海市浦东新区签订和解协议。湖南利尔康生物股份有限公司承诺自和解协议签署日起，未经丹尼斯克公司书面同意，湖南利尔康生物股份有限公司、湖南利尔康生物股份有限公司的任何关联公司和实际控制的公司、以及湖南利尔康生物股份有限公司主要人员及其控制的其他公司不得生产、使用、销售、出口、进口、许诺销售争议产品，也不得以任何方式帮助第三方实施侵害第ZL200480036105.7 号专利权的行为；湖南利尔康生物股份有限公司承诺自和解协议签署之日起 30 日内，销毁所有争议产品（但不包括最初由丹尼斯克公司或丹尼斯克公司的关联公司生产的且与专利保护范围
244、相冲突的产品）以及相关宣传资料；自和解协议生效日起 7 日内湖南利尔康生物股份有限公司向丹尼斯克公司支付赔偿金 50 万元人民币；湖南利尔康生物股份有限公司同意就其所进行的与专利保护范围相冲突的不适当活动向丹尼斯克公司公开致歉。丹尼斯克公司同意在湖南利尔康生物股份有限公司履行和解协议所涉义务后撤回针对其专利侵权民事诉讼并不再追究本和解协议签署之日之前所进行的与专利保护范围相冲突的不适当活动。湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 107页，共 109页八、承诺事项本公司报告期内无需披露的重大承诺事项。九、资产负债表日后事项截至 2017 年 4 月 16 日
245、，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。十、其他重要事项本公司报告期内无需披露的其他重要事项。十一、补充资料（一）当期非经常性损益明细表项目2016 年2015 年非流动性资产处置损益-83,503.01-1,795.65计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）150,000.001,558,657.31除上述各项之外的其他营业外收入和支出-450,284.84-50,153.75非经常性损益总额-383,787.851,506,707.91减：非经常性损益的所得税影响数-133,478.47226,006.19非经
246、常性损益净额-250,309.381,280,701.72减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）-归属于公司普通股股东的非经常性损益-250,309.381,280,701.72（二）本期净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润3.840.040.04扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.560.050.05湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 108页，共 109页湖南利尔康生物股份有限公司二一七年四月十八日湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-007第 109页，共 109页附：备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址：湖南利尔康生物股份有限公司董事会秘书办公室
