1、深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 1 年度报告 2016 证券简称：日辉达 NEEQ : 838099 深圳日辉达电源股份有限公司 Shenzhen RiHuiDa Power Supply Co.,LTD. 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2 公 司 年 度 大 事 记 2.2016 年 2 月 1 日，公司取得北京中联天润认证中心颁发的环境管理体系认证证书（证书编号：10116E20316ROS），认证范围为开关电源、电源适配器（线性电源变压器、充电器）的设计开发、生产和销售及其场所所涉及的环境管理相
2、关活动，认证标准为 ISO14001：2004。 3.2016 年 3 月 31 日，公司取得中华人民共和国国家版权局审核登记的软件著作权 3 份：证书号分别为软著登字第 1243908 号、1243909 号、1244826 号。 1.公司于 2016 年 8 月 1 日在全国股转系统成功挂牌。 4.2016 年 12 月，公司取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201644200789，发证时间 2016 年 11 月 15 日，有效期三年。 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2
3、017-005 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 23 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及分配情况 . 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况. 28 第九节 公司治理及内部控制 . 31 第十节 财务报告 . 35 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、日辉达 指 深圳日辉达电源股份有限公司 本公司实际控制人 指 胡月梅、古国辉 三会 指 深圳日
4、辉达电源股份有限公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人、董事会秘书等 关联方关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 主办券商/申万宏源证券 指 申万宏源证券有限公司 审计报告 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的相关审计报告 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程、章程 指 深圳日辉达电源股份有限公司章程 报告期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、万元 深圳日辉达电源股
5、份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确
6、、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 电源产品需强制认证，存在政策变动风险 在全球大多数国家，电源产品实行强制认证制度，公司目前已取得 90 多项包括美国、加拿大、德国、欧盟、中国、英国、澳大利亚、日本、韩国等国内外认证，生产产品均能满足各国认证要求。一旦终端产品的消费国电源认证政策有变，公司需要重新申请获得认证。然而在经济全球化的背景下，中国与其他国家尤其是欧美发达国家之间的政治文化、外交政策等存在差异，贸易摩擦
7、在所难免。随着欧美等发达国家贸易保护主义有所抬头，不排除电源销售出现政策性贸易壁垒的风险。 行业集中度较低，未掌握核心技术，存在价格竞争风险 公司的主营业务为线性电源、开关电源的研发、生产和销售。在我国，当前已经有许多从事电源开发设计及生产制造的企业，虽然已经形成一些颇具规模和品牌影响力的企业，但从整个行业来看，行业集中度较低，企业未能掌握 IC 芯片等核心制造技术，价格竞争较为激烈，一定程度上会影响公司产品的销售。 客户行业集中度较高，存在一定依赖 公司致力于生产高端奢侈品电器产品电源，客户集中度较高，对其具有一定依赖性。上年度公司第一大客户和第三大客户主营业务均为生产、销售按摩椅，两个客户
8、销售额分别占总销售额的 42.64%，由于下游客户销售情况受宏观经济波动的影响，报告期内公司前五大客户发生了明显变化，大幅减少对公司的订单，2016 年原第一大客户和第三大客户销售额仅占总销售额的 11.13%，从而影响了公司的业绩。 劳动用工紧张，存在人力成本上升风险 公司属于劳动密集型行业，电源的生产、加工、调试均需要大量生产工人手工操作。公司生产场地位于珠三角地区，近年由于珠三角地区劳动用工紧张，市场整体薪酬走高，导致公司人力成本不断上升，具有一定的人力成本压力。 原材料成本占产品成本比重大，存在原材料价格波动风险 公司产品所用的主要原材料为线路板、IC、变压器、电源壳、漆包线等，报告年
9、度，直接材料占公司产品生产总成本的比例为 77.88%，所占比例较高，且均为对外采购。因此原材料的价格波动会对公司产品的单位生产成本、销售价格、毛利率带来直接影响，从而可能影响公司未来的经营业绩。 公司业绩波动较大，存在盈利能力不足的风险 报告期内，公司的净利润为-1,976,730.51 元，同比去年下降 511.93%，公司业绩波动较大，呈现亏损状态，存在盈利能力不足的风险。 公司股权集中,存在公司治理风险 实际控制人胡月梅、古国辉合计拥有公司 100%的股份,对公司处于绝对控制的地位,可凭借其控制地位,影响公司人事、生产和经营管理决策。有限公司阶段,公司风险识别能力较低、内部控制体系不够
10、健全、规范治理意识相对较薄弱,存在股东会会议届次不规范、会议文件未能妥善保管等不规范的情况。此外,有限公司公司章程缺乏对关联交易决策程序的规范,管理层规范治理意识薄弱,存在关联交易未经董事会、股东会决策的情况,给公司正常经营带来一定的影响,可能会对外部投资者利益带来潜在风险。由于股份公司成立的时间较短,管理层对相关制度的深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 7 完全理解和全面执行时间亦不长,公司治理的规范运作效果仍待进一步考察和提高。 公司流动资金不足,存在财务风险 报告期内经营活动产生的现金流量净额为-2,312,658.77 元,投资活动产生的现金流
11、量净额为-65,228.94 元,年度流动资金资金缺口大约为 240 万元.为解决公司流动资金不足问题,公司采取银行贷款及股东增资的方式满足日常生产经营的现金需求。公司生产经营活动创造现金能力不足,公司长期依赖借款补足资金缺口,具有一定财务依赖。 税收优惠政策变动,对公司经营业绩产生重大影响的风险 公司于 2016 年 11 月 15 日取得编号为 GR201644200789高新技术企业证书,认定为高新技术企业,有效期为三年,报告期内的企业所得税按 15%的税率计缴,高新技术企业认证按三年一审,一旦复审不通过时,企业所得税将恢复按 25%的税率计缴。由于不具备企业所得税税收优惠条件,导致企业
12、所得税适用税率的提高,对公司的经营业绩影响较大。 应收账款占资产比重较大,且作为质押物贷款,存在贷款到期不能偿还被处置的风险 2016 年 12 月 31 日的应收账款净额为 3,703,351.01 元,占资产总额的 41.20%,2016 年公司将应收账款作为质押物向银行进行贷款 300 万元(授信额度 400 万元),贷款期限为一年,贷款金额占公司资产比重较大,如果公司在经营过程中,现金流不充足,导致未能及时按照贷款合同进行偿还贷款,存在贷款到期应收账款被处置的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 8 第
13、二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳日辉达电源股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen RiHuiDa Power Supply Co.,LTD. 证券简称 日辉达 证券代码 838099 法定代表人 胡月梅 注册地址 深圳市龙岗区坪地街道坪东社区鸿源路 28 号日辉达科技园 B 栋 2.3.4 楼 办公地址 深圳市龙岗区坪地街道坪东社区鸿源路 28 号日辉达科技园 B 栋 2.3.4 楼 主办券商 申万宏源证券有限公司 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 会计师事务所 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 赖东方、饶志鹏 会计师事务所办公地址
14、 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 古国辉 电话 0755-84179369 传真 0755-84179379 电子邮箱 fad02 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市龙岗区坪地街道坪东社区鸿源路 28 号邮编:518117 公司指定信息披露平台的网址 或 www.neeq.cc 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 1 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C38 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 线性电源、开关
15、电源的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 5,200,000 做市商数量 0 控股股东 胡月梅 实际控制人 胡月梅、古国辉 四、注册情况 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440300761956306D(三证合一) 否 税务登记证号码 91440300761956306D(三证合一) 否 组织机构代码 91440300761956306D(三证合一) 否 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 10 第三节 会计数据和财务指
16、标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 16,391,525.71 30,682,825.41 -46.58% 毛利率 15.72% 15.58% - 净利润 -1,976,730.51 479,867.23 -511.93% 扣除非经常性损益后的净利润 -2,126,940.13 425,464.26 -599.91% 加权平均净资产收益率（依据净利润计算） -42.06% 11.52% - 加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益后的净利润计算） -45.25% 10.21% - 基本每股收益 -0.38 0.12 -416.67% 二、偿债能力 单位：元 本期期
17、末 上年期末 增减比例 资产总计 8,988,570.79 9,062,296.91 -0.81% 负债总计 5,276,795.89 3,373,791.50 56.41% 净资产 3,711,774.90 5,688,505.41 -34.75% 每股净资产 0.71 1.09 -34.86% 资产负债率 58.71% 37.23% - 流动比率 1.52 2.32 - 利息保障倍数 -17.19 9.31 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,312,658.77 -1,532,544.78 - 应收账款周转率 4.30 7.18 - 存
18、货周转率 5.22 15.33 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -0.81 0.48 - 营业收入增长率 -46.58 1.75 - 净利润增长率 -51,193.00% 3.55 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,200,000 5,200,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 11 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 15,476.98 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
19、按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 134,856.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,422.39 非经常性损益合计 176,755.37 所得税影响数 26,545.76 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 150,209.61 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司处于“电力电子元器件制造”行业，拥有多国电源安规产品认证、成熟产品的技术和优秀的研发团队，具备 ISO900
20、1：2008 质量管理体系认证和 ISO14001：2004 环境管理体系认证，目前已获得了数项实用新型专利及多项计算机软件著作权。公司主要为国内（生产按摩器械、智能家电、安防产品、LED照明、医疗器械等）中高端客户提供符合各国认证和能效要求的产品，电源产品主要以客户定制为主，公司能够根据客户给出的指标设计出性能、质量达标的电源，以及提供最适合客户需求的产品和服务。公司通过 B2B、 B2C 等互联网站以及采取国内外知名展会对企业产品的推广模式等方式开拓业务，收入来源是销售产品。 报告期内，公司的主营业务内容未发生变动，公司的商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行
21、业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实际营业收入为 16,391,525.71 元，同比上年下降 46.58%；净利润为 -1,976,730.51 元，同比去年下降了 511.93%。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 8,988,570.79 元，较上年末下降了 0.81%，净资产为 3,711,774.90 元，经营活动产生的现金流量净额为-2,
22、312,658.77 元。 以上数据表明，在报告期内，公司财务状况较去年同期有了明显下降。公司致力于生产高端奢侈品电器产品电源，由于受日本宏观经济波动的影响，公司前五大客户发生了明显变化，公司在近两年的第一大客户和第三大客户主营业务均为生产、销售按摩椅（终端客户均为日本），报告期内大量减少对公司的订单；而且，公司处于产品转型期，公司原有的主要产品线性电源的客户需求持续下降，医疗器械产品处于小规模应用阶段，市场启动不及预期，从而影响了公司的业绩。面临业绩下滑，公司积极应对市场变化，一方面加强市场的推广力度，另一方面，继续加大研发投入，开展新产品研发，为公司提高核心竞争力。 报告期内，公司核心管理
23、团队和销售团队未发生变化，供应商渠道稳定。 1、主营业务分析 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 13 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 16,391,525.71 -46.58% - 30,682,825.41 1.78% - 营业成本 13,815,590.51 -46.66% 84.28% 25,903,059.60 -2.11% 84.42% 毛利率 15.72% - - 15.58% - - 管理费用 3,944,005.44 16.16% 24.06
24、% 3,395,456.93 26.50% 11.07% 销售费用 624,261.57 -9.47% 3.81% 689,575.98 33.22% 2.25% 财务费用 106,093.72 37.73% 0.65% 77,030.80 63.38% 0.25% 营业利润 -2,155,114.67 -478.09% -13.15% 570,004.58 1,018.79% 1.86% 营业外收入 176,971.70 141.13% 1.08% 73,392.58 -88.41% 0.24% 营业外支出 216.33 -71.24% 0.01% 752.08 -99.34% 0.01%
25、净利润 -1,976,730.51 -511.94% -12.06% 479,867.23 3.55% 1.56% 项目重大变动原因： 报告期内，营业收入较上年减少了 46.58%，主要是：1.公司致力于生产高端奢侈品电器产品电源，由于受日本宏观经济波动的影响，公司前五大客户发生了明显变化，公司在近两年的第一大客户和第三大客户主营业务均为生产、销售按摩椅（终端客户均为日本），报告期内大量减少对公司的订单，从而影响了公司的业绩；2.公司处于产品转型期，公司原有的主要产品线性电源的客户需求持续下降，医疗器械产品处于小规模应用阶段，市场启动不及预期。 报告期内，管理费用较上年增加了 16.16%，主
26、要是挂牌中介服务费用较去年增加，其中中介服务费为 1,132,788.8 元，较上年增加了 736,957.39 元。 报告期内，财务费用较上年增加了 37.73%，主要是贷款较去年增加，利息支出相应增加。其中报告期内贷款额为 3,000,000.00 元，利息支出为 108,761.54 元；上年度贷款额为 1,500,000.00 元，利息支出为 77,317.66 元。 报告期内，营业利润较上年减少了 478.09%，主要是营业收入减少导致营业利润减少。同时管理费用中介机构服务费增加了 736,957.39 元。 报告期内，营业外收入较上年增加了 141.13%，主要是增加失业稳岗补贴
27、58,472 元，增加固定资产清理收入 15,476.98 元。 报告期内，净利润较上年减少了 511.94%，主要是营业收入减少，管理费用增加导致净利润减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 16,360,584.44 13,787,819.36 30,681,368.15 25,901,670.06 其他业务收入 30,941.27 27,771.15 1,457.26 1,389.54 合计 16,391,525.71 13,815,590.51 30,682,825.41 25,903,059.60 按产品或区域分类
28、分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 开关电源 15,745,073.88 96.24% 18,249,702.98 59.48% 线性电源 615,510.56 3.76% 12,431,665.17 40.52% 收入构成变动的原因： 报告期内，两类产品营业收入占比发生了较大变化，是因为公司处于产品转型期，公司原有的主要产品线性电源的客户需求持续下降，医疗器械开关电源产品处于小规模应用阶段造成。 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 14 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营
29、活动产生的现金流量净额 -2,312,658.77 -1,532,544.78 投资活动产生的现金流量净额 -65,228.94 -871,204.01 筹资活动产生的现金流量净额 1,895,238.46 2,454,682.34 现金流量分析： 1.报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年发生了较大变动，主要是因为营业收入较上年大幅下降（销售商品收到的现金和购买材料支付的现金等额下降），管理费用挂牌中介服务费较上年明显增加。报告期内，挂牌中介服务费支出为 1,132,788.8 元，较去年增加了 736,957.39 元。 2.报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年发生了较大变动，主
30、要原因是，报告期内减少固定资产购置，购买固定资产支出 122，428.94 元，上年购买固定资产支出为 871,204.01 元。 3.报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年发生了变动，主要原因是 1).报告期内，向银行贷款较去年有所增加。报告期内，向银行贷款 3,000,000.00 元，偿还贷款 996,000.00 元，上年向银行贷款为 1,500,000.00 元，偿还贷款 1,168,000.00 元；2).上年增加注册资本 2,200,000.00 元，而报告期内无增资。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一大客户 3
31、,386,221.21 20.66% 否 2 第二大客户 1,825,106.41 11.13% 否 3 第三大客户 1,760,181.90 10.74% 否 4 第四大客户 1,732,868.55 10.57% 否 5 第五大客户 1,420,286.83 8.66% 否 合计 10,124,664.90 61.77% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一大供应商 987,030.39 8.28% 否 2 第二大供应商 826,750.95 6.94% 否 3 第三大供应商 671,815.62 5.64% 否 4 第四
32、大供应商 650,195.36 5.46% 否 5 第五大供应商 618,499.30 5.19% 否 合计 3,754,291.62 31.51% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 907,232.06 1,271,852.98 研发投入占营业收入的比例 5.53% 4.15% 专利情况： 项目 数量 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 15 公司拥有的专利数量 4 公司拥有的发明专利数量 4 研发情况： 报告期内，公司共研发项目 33 项，其中 9 项已认证并量产，14 项已认证且客户在送样中。
33、其余 10项还在申请认证。公司在研发技术以精益精神推动标准化、流程化，以不达结果决不放弃的团队文化和心态，使得公司核心竞争力领跑于竞争对手，且不可复制。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 981,512.70 -32.96% 10.92% 1,464,108.94 3.60% 16.16% -5.24% 应收账款 3,703,351.01 -5.56% 41.20% 3,921,341.03 -15.25% 43.27% -2.07% 存货 3,218,821.88 55.
34、26% 35.81% 2,073,163.50 -58.84% 22.88% 12.93% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 906,327.84 -23.36% 10.08% 1,182,575.17 92.63% 13.05% -2.97% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 3,000,000.00 201.20% 33.38% 996,000.00 50.00% 10.99% 22.39% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 8,988,570.79 -0.81% - 9,062,296.91 0.48% - - 资产负债项目重大变动原因： 报
35、告期内，货币资金较上年减少 32.96%，主要原因是营业收入减少，新三板中介机构费用支出增加、货款回收不及时导致。 报告期内，存货较上年增加 55.26%，主要原因是客户所需产品需变更设计，在盘点日前发生退货返修产品 887,000.25 元导致。 报告期内，固定资产净值较上年减少 23.36%，主要原因是固定资产计提累计折旧所致，报告期计提累计折旧为 343,020.07 元。 报告期内，短期借款较上年增加 201.20%，主要原因是报告期内向银行借款 3,000,000.00 元，2017年到期一次性还本，上年银行借款为 1,500,000.00 元，均按月分期还本。 3、投资状况分析 （
36、1）主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 8 月，公司在香港设立子公司日辉达有限公司，认缴注册资本 500,000.00 港元，本公司 100%持股，于 2016 年 10 月 30 日领取营业执照，经营范围为电子产品的研发及销售、商业、贸易。报告期内未完成资金注入工作，未开展经营活动。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1.宏观环境 由于消费类电子产品整体处于稳步增长的状态，消费类开关电源的市场供求状况发生变动的可能性较小。但随着国内居民可支配收入的增加、城市居民数量的增加、生活方式的改变，对消费类电子产品的需深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公
37、告编号：2017-005 16 求增加，中国正由消费类电子产品的生产大国向其消费大国转变，未来中国消费类电子产品销售额占全球市场的比例将持续上升，从而使得国内消费电子类电源的需求保持较快增长。 2.行业竞争和市场变化 经过三十多年的发展，开关电源产业已形成了完善的产业链，上游国际主流元器件供应商控制了开关电源IC芯片的制造技术，中游电源制造商根据其掌握的不同水平的电源制造专业技术和生产能力为下游客户提供不同技术水平、类型的产品。 在消费电子类开关电源领域，我国已成为全球重要的生产基地，产业发展较为成熟。目前，已经形成了珠三角地区、长三角地区，以及北京、天津、河北附近的首都经济圈地区三大产业区，
38、另外在西安、武汉也有少量开关电源企业分布，据中国电源协会统计，目前国内生产开关电源的企业超过一千家，行业市场化程度较高，呈现完全竞争的市场格局。 消费电子类开关电源行业竞争格局总体呈现如下特点： 行业内生产企业众多，但普遍规模较小，市场份额较为分散，行业集中度不高； 行业内企业普遍技术水平不高，产品附加值较低，难以满足高端客户，尤其是国际主流电子企业的相关需求。 消费电子类电源行业由于下游企业分布广、数量多，对电源产品的品质和价格要求差异较大，使得不同规模、水平的电源企业均可获得一定的市场份额。目前国内领先的消费类开关电源制造商为冠德、帝闻等在大陆进行生产的台资企业及以茂硕电源为代表的少数国内
39、领先企业，这些优势企业凭借其在技术研发、生产管理等方面的优势，主要面向国内外主流电子企业提供高端消费类开关电源产品，但各自所占据的市场份额都不高。随着优势企业技术水平、生产能力的不断扩大及自身销售网络的不断拓展，以及下游企业对电源在节能、环保等方面要求的提升，小规模电源生产企业的市场空间正日趋缩小，行业整合的趋势日益明显。 （四）竞争优势分析 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 17 （1）技术优势 作为国家级高新技术企业，建立了完善的研发及激励机制。坚持“永无休止”的创新与改善。通过不断的自主研发和技术创新，紧跟世界电源的新技术的发展，目前已获得了数
40、十项发明专利、实用新型专利、外观专利。 公司通过研发、业务推广、服务等的沉淀积累，长期致力于为品牌消费类电子产品提供符合各国安规个性化、专业化的电源。公司拥有一流的硬件设施和优雅的办公环境公司、及优秀的专业人才，公司的技术体系在为客户各方面发挥了重要的作用，并得到客户广泛的认可。公司一直是日本 INADA、上海发美利健康器械有限公司、上海荣泰健康科技股份有限公司、银星集团、蒙发利集团有限公司、齐心等国内外知名企业的优质供应商。 （2）营销服务优势 公司高度重视市场营销，多年来已经建立了一支执行力强、观念认同、年龄专业结构良好的销售团队。公司秉承“敬畏客户、敬畏规则、诚信合作”的核心价值理念，建
41、立了完善的销售管理及考核激制，持续激发销售队伍的积极性和稳定性。公司依据行业发展特点，在营销政策、技术支持、市场推广等方面为客户提供服务，多年来，一直是 LEOCH、COMIX、XROBOT、EASEPAL、FAMILY、ITT、荣泰等国内外知名企业的优秀供应商。 公司对客户订单没有限制最低起订量的要求，客户不用担心因为库存而导致的现金积压； 公司的产品认证齐全，能顺利进入各个国家或者地区进行销售； 公司已启用 B2B 营销方式，能够让客户通过互联网更快了解到公司及产品信息的咨询和服务； 公司参加国内外展会，通过低成本能与客户面对面交流，能够快速与客户建立关系、并且能够准确地选择意向合作的客户
42、。 （3）品牌优势 公司现有 1000 余种线性电源变压器、电源适配器、充电器、开关电源等产品，功率覆盖达到 1000W，广泛配套于 IT、AV、健康、智能家居、安防产品、LED 照明、通讯、工业控制、仪器设备、医疗及其他高科技领域；公司是多家行业内世界知名企业产品的供应商并且建立了稳固的合作关系。 丰富的产品线不仅能为客户提供各种电源解决方案，而且为公司积累行业经验提供了极佳的条件，也为公司向电源供应链发展提供了较好的基础。产品成功通过欧洲 CE GS、美国 加拿大 CUL、日本 PSE、澳洲 SAA、韩国 KC、中国3C、巴西 INNO 等国内外多项安规认证。至今，公司已获得数十项发明专利
43、、实用新型专利、外观专利。 （4）产品认证优势 电源产品认证需要较长的时间和较高的成本。一方面产品性能必须要符合本行业通用的技术标准；另一方面，电源制造厂商必须要通过客户个性化的认证，材能安全带得客户采购的供应权。此外，为了顺利进入国外市场，电源制造厂商还需要通过相关国家市场所需要的专门认证。而本公司大部分电源产品已成功通过 ULEKCECSA3CGSBSPSESAAFCC 等世界各国家、地区的安规认证；且满足国际能效标准和欧盟 ROHS 环保要求，与竞争对手相比具有认证优势。 （五）持续经营评价 公司拥有具备多年开关电源设计经验的专家为首的自主研发团队，具有强大的新产品开发和快速响应能力，延
44、续并跟踪国际电源企业的先进设计理念，针对国内外电网的实际情况，紧跟世界电源新技术的发展，推出各种满足用户需求的高性能、高可靠的电源产品，至今，已获得了实用新型专利、软件著作权。 公司可持续成长，产品的性能技术在同行中已经同质化了，从根本上公司靠的是组织建设和文化建设深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 18 的管理技术。因此，公司以人力资源管理为基本目的，建立了一支高素质、高境界和高度团结的队伍，并且不断创造出一种自我激励、自我约束和促进的优秀人才，为公司的快速成长和高效运作提供保障。 多年来，公司积累了多个具有高知名度的、行业领先的世界级企业的顶级客户
45、。公司在研发技术、生产技术方面以精益精神推动标准化、流程化，以不达结果决不放弃的团队文化和心态；使得公司核心竞争力已经领跑于竞争对手前面的并且不可复制。 公司在 2016 年度处于产品转型期，公司原有的主要产品线性电源的客户需求有所下降，而医疗器械产品处于小规模应用阶段，部分新产品已慢慢打入市场，引进了一部分的新客户和开发了一系列的潜在客户。为了更有效地提高盈利能力，公司不断地完善营销和研发模式：一方面，努力完善销售渠道，增强销售团队，引进以总经理业务助理到销售工程师模式的销售人才，利用现有资源激活潜在的老客户，利用展会和B2B、阿里巴巴等网络平台开拓新客户。另一方面，增加研发人员，研发主导优
46、化 100W 以内系列产品和开发完善 100W280W 系列产品，增加工业类、医疗类和车载类电源产品，全尺寸安规认证产品，以具有核心竞争力的产品占领一定数量的市场份额以及达到可持续发展。 公司将继续开拓毛利率较高的电源业务，整合公司采购需求，降低采购原材料的成本；公司将利用新研发取得的专利，不断提高公司产品的技术含金量，提高公司产品售价及节约材料成本，提高公司的盈利能力。 （六）扶贫与社会责任 公司积极履行企业应尽的义务以及承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对员工、客户、社会等相关人群的责任。截止报告期末，公司聘用了残疾员工 2 人以及来自国家贫困地区的员工共计 38 人
47、，占公司员工总数的比例接近 35%。公司今后将根据自身经营情况，加强与国家扶贫开发工作重点劳动主管部门联系，支持贫困地区人员就业，努力将社会责任融入自身的发展战略中，为社会发展做出应有的贡献。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 电子信息技术的快速进步，对电源的品质要求也越来越严格。以往高能耗、低品质的电源将逐渐被市场淘汰，取而代之的是符合当今社会发展主题的高效节能、质量过硬的电源产品。 目前，随着科学技术不断进步，各类电子产品技术已经趋于成熟，各类移动终端设备逐渐普及，而 2014年，平板电脑，智能电视开始替代传统终端设备，被人们所接收，销量的增长是必然结
48、果。有报告显示，受大众电子产品强烈需求的推动，2012-2014 年间全球外部电源适配器和充电器市场营收将增长 19%，已达10 亿美元。 未来，电脑市场将逐步被平板电脑所侵蚀，进入 2014 年以来，智能电视、各类智能家电开始逐渐进入大众的视线，可穿戴设备、医疗检测设备等都开始进入快速发展阶段，LED 照明已经成为 LED 产业最具市深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 19 场空间、增长最快的领域。LED 室外照明的成本与传统灯具相比已相差不大，而其节能的优势正日益显著，在大规模的政府招标等政策驱动下已经进入快速发展期。驱动电源是 LED 灯具的关键
49、零部件，LED 照明的快速普及将推动 LED 驱动电源的高增。而以上任何一个领域都离不开电源，电源适配器将有望迎来发展的黄金期。 （二）公司发展战略 公司本着敬畏客户,敬畏规则,诚信拼搏,结果导向的经营理念，永无休止的创新与改善，用国际领先电源技术，为全球性品牌消费类电子产品提供全方位的高可靠、智能化、高效节能开关电源解决方案，为客户持续提供安全可靠，性价比最佳的标准电源与服务，以帮助客户得到安全可靠、智能化、高性价比和节能环保的产品与服务，并达成降低企业运营成本的目标，成为业界标准电源品牌的制造商，建构永续经营、上下同欲的企业。 （三）经营计划或目标 1、继续加大研发投入，加快新产品的研发速
50、度。 公司将根据发展战略和市场需求，加大研发力度，增加研发设备投入，引进人才扩充研发团队实力，进一步完善产品结构，丰富产品种类（增加工业类、车载类、医疗类电源产品开发），提升公司在行业中的核心竞争力。 2.继续加强营销渠道建设，做好市场推广工作。 在 2016 年整体经济形势较恶劣的市场环境下，公司的业绩受到较大影响，营销竞争也日逾剧烈。面临2017 年的市场环境考验，以及原主要产品线性电源的需求下降，公司制定了应对措施。（1）开发完善100W480W 系列产品，主推医疗类和车载类电源产品，使得新产品不断满足客户的需求；（2）加大营销渠道建设，通过 B2B 平台以及国内外展会等平台，结合本公司
51、的产品优势扩大销售范围，提高公司产品的市场占有率。 3.健全供应商的评价体系，严格执行采购管理制度，选择质优价廉的供应商。在生产过程中合理安排计划，使得资源利用最大化。加强财务管理，降低成本和费用。加强内部控制，制订和完善内部管理制度，及时有效识别风险，增强企业抗风险管理能力。 前述计或目标不构成对投资者的业绩承诺，请投资者理解经营计划、目标与业绩承诺的差异，保持足够的风险意识。 （四）不确定性因素 在报告期内，全球的经济形式不太乐观，对公司的业绩产生了严重影响。2017 年面临经济下滑的压力还是非常大，全球经济的不确定性越来越大，可能会对公司实现 2017 年业务经营目标产生一定影响。 三、
52、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 20 (一)、电源产品需强制认证，存在政策变动风险 在全球大多数国家，电源产品实行强制认证制度，公司目前已取得 90 多项包括美国、加拿大、德国、欧盟、中国、英国、澳大利亚、日本、韩国等国内外认证，生产产品均能满足各国认证要求。一旦终端产品的消费国电源认证政策有变，公司需要重新申请获得认证。目前以欧盟和美国为代表的国家和地区贸易政策和技术政策复杂多变，一方面提高了电源及电器产品市场的准入门槛，直接导致电源企业在采购、检测、认证、人力资源、设计等方面成本不同程度的增加。另外，随着
53、中国经济高速发展，与世界各国交流更加开放，贸易额也不断增加，然而在经济全球化的背景下，中国与其他国家尤其是欧美发达国家之间的政治文化、外交政策等存在差异，贸易摩擦在所难免。随着欧美等发达国家贸易保护主义有所抬头，不排除电源销售出现政策性贸易壁垒的风险。 应对措施：公司将密切关注各国特别是主要客户最终产品消费国的电源认证政策动态，及时调整公司认证产品目录。 (二)、行业集中度较低，未掌握核心技术，存在价格竞争风险 公司的主营业务为线性电源、开关电源的研发、生产和销售。在我国，当前已经有许多从事电源开发设计及生产制造的企业，虽然已经形成一些颇具规模和品牌影响力的企业，但从整个行业来看，行业集中度较
54、低，企业未能掌握 IC 芯片等核心制造技术，价格竞争较为激烈，一定程度上会影响公司产品的销售。 应对措施：公司将继续加大对研发技术的投入，力争提高电源的稳定性、节能性，提供公司生产流程的效率，增强公司的核心竞争力，保持公司在行业中的地位。 (三)、客户行业集中度较高，存在一定依赖 公司致力于生产高端奢侈品电器产品电源，客户集中度较高，对其具有一定依赖性。上年度公司第一大客户和第三大客户主营业务均为生产、销售按摩椅，两个客户销售额分别占总销售额的42.64%，由于下游客户销售情况受宏观经济波动的影响，报告期内公司前五大客户发生了明显变化，大幅减少对公司的订单，2016 年度原第一大客户和第三大客
55、户销售额仅占总销售额的 11.13%，从而影响了公司的业绩。 应对措施：公司将继续开拓客户，寻求与其他制造商合作，减少对目前客户的依赖。 （四）劳动用工紧张，存在人力成本上升风险 公司属于劳动密集型行业，电源的生产、加工、调试均需要大量生产工人手工操作。公司生产场地位于珠三角地区，近年由于珠三角地区劳动用工紧张，市场整体薪酬走高，导致公司人力成本不断上升，2016 年度人工成本占主营业务成本为 16.08%，具有一定的人力成本压力。 应对措施：公司将购进自动化生产设备，减低对生产工人的依赖。 （五）原材料成本占产品成本比重大，存在原材料价格波动风险 公司产品所用的主要原材料为线路板、IC、变压
56、器、电源壳、漆包线等，2016 年度直接材料占公司产品生产总成本的比例达到了 77.91%，所占比例较高，且均为对外采购。因此原材料的价格波动会对公司产品的单位生产成本、销售价格、毛利率带来直接影响，从而可能影响公司未来的经营深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 21 业绩。 应对措施：公司积极关注上游供应商原材料价格的走势，有效应对价格变化对公司产生的影响。一方面集中多批次订单，利用集中采购的优势，获取更优惠的价格；另一方面不断改进公司技术，减少材料使用的比例，提高公司产品的附加值。 （六）公司业绩波动较大，存在盈利能力不足的风险 报告期内，公司的净利
57、润为-1,976,730.51 元，同比去年下降 511.93%，公司业绩波动较大，呈现亏损状态，存在盈利能力不足的风险。 应对措施：公司综合毛利率已由去年同期的 15.58%增长至 15.72%，公司将继续开拓毛利率较高的电源业务，整合公司采购需求，降低采购原材料的成本；公司将利用新研发取得的专利，不断提高公司产品的技术含金量，提高公司产品售价及节约材料成本，提高公司的盈利能力。 （七）公司股权集中，存在公司治理风险 实际控制人胡月梅、古国辉合计拥有公司 100%的股份，对公司处于绝对控制的地位，可凭借其控制地位，影响公司人事、生产和经营管理决策。有限公司阶段，公司风险识别能力较低、内部控制
58、体系不够健全、规范治理意识相对较薄弱，存在股东会会议届次不规范、会议文件未能妥善保管等不规范的情况。此外，有限公司公司章程缺乏对关联交易决策程序的规范，管理层规范治理意识薄弱，存在关联交易未经董事会、股东会决策的情况，给公司正常经营带来一定的影响，可能会对外部投资者利益带来潜在风险。由于股份公司成立的时间较短，管理层对相关制度的完全理解和全面执行时间亦不长，公司治理的规范运作效果仍待进一步考察和提高。 应对措施：针对上述风险，公司股东、管理层将认真学习公司法、公司章程、“三会”议事规则及其他各项内控制度。继续完善法人治理结构，严格践行公司各项治理制度，在股东大会、董事会、监事会决策过程中严格执
59、行关联方回避制度，同时提高公司治理的有效性，使公司朝着更加规范化的方向发展，保障公司及公司其他中小股东的利益。 （八）公司流动资金不足，存在财务风险 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-2,312,658.77 元，投资活动产生的现金流量净额为-65,228.94 元，2016 年度流动资金资金缺口大约为 240 万元。为解决公司流动资金不足问题，公司采取银行贷款的方式满足日常生产经营的现金需求。公司生产经营活动创造现金能力不足，公司长期依赖借款补足资金缺口，具有一定财务依赖。 应对措施：公司将通过股权融资等方式解决公司流动资金不足的问题。 （九）税收优惠政策变动，对公司经营业绩产生重
60、大影响的风险 公司于 2016 年 11 月 15 日取得编号为 GR201644200789高新技术企业证书，认定为高新技术企业，有效期为三年，报告期内的企业所得税按 15%的税率计缴，高新技术企业认证按三年一审，深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 22 一旦复审不通过时，企业所得税将恢复按 25%的税率计缴。由于不具备企业所得税税收优惠条件，导致企业所得税适用税率的提高，对公司的经营业绩影响较大。 应对措施：公司通过已获取的专利技术，不断提高公司的销售业绩，满足高新技术企业的认定和复审条件，持续享受所得税税收优惠，有效保障公司的经营业绩。由于公司在
61、报告年度已重新取得高新技术企业认定证书，在报告年度以及 2017 年度、2018 年度均可享受企业所得税税收优惠，故此风险今年已经解除。 （十）应收账款占资产比重较大，且作为质押物贷款，存在贷款到期不能偿还被处置的风险 2016 年 12 月 31 日的应收账款净额为 3,703,351.01 元，占资产总额的 41.20%，2016 年公司将应收账款作为质押物向银行进行贷款 300 万元(授信额度 400 万元)，贷款期限为一年，贷款金额占公司资产比重较大，如果公司在经营过程中，现金流不充足，导致未能及时按照贷款合同进行偿还贷款，存在贷款到期应收账款被处置的风险。 应对措施：公司将提升公司的
62、销售业绩，提高公司的盈利能力，保障公司充足的现金流，按期偿还贷款本息。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日
63、常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 二(二) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二(四) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 公司共同实际控制人、股东、董事兼总经理、董事会秘书古国辉 公司租赁关联方房屋 156
64、,000.00 是 1. 公司共同实际控制人、控股股东、董事长、法定代表人胡月梅 2. 公司共同实际控制人、股东、董事兼总经理、董事会秘书古国辉 关联方为公司银行贷款提供担保 4,000,000.00 是 总计 - 4,156,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司的偶发性关联交易按照市场价格进行，定价合理公平，无任何高于或低于正常交易价格的情形发生，不存在损害非关联股东利益的情形。且市场可以为公司提供类似交易的交易方很广泛，并有利于提高公司的综合竞争力。因此上述偶发性关联交易不会对公司的独立性产生影响。 （二）经股东大会审议的对外投资事项 2016
65、年 8 月，公司在香港设立子公司日辉达有限公司，认缴注册资本 500,000.00 港元，本公司 100%持股，于 2016 年 10 月 30 日领取营业执照，经营范围为电子产品的研发及销售、商业、贸易。报告期内未完成资金注入工作，未开展经营活动。 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 24 （三）承诺事项的履行情况 1.避免同业竞争承诺 承诺人：控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员； 承诺事项：为避免潜在的同业竞争，公司实际控制人、控股股东、公司董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函，详见公开转让说明书的第 92.93 页，该承诺
66、在报告期内得到履行。 2.控股股东胡月梅与股东古国辉签订的一致行动人协议，该承诺在报告期内得到履行。 3.股东古国辉出具的关于其名下第5646611 号注册商标受让于深圳市日辉达电器有限公司的承诺，该承诺在报告期内得到履行。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 应收账款 质押 3,703,351.01 41.20% 用于公司贷款的担保质押 总计 - 3,703,351.01 41.20% - 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股
67、股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 5,200,000 100.00% - 5,200,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 5,200,000 100.00% - 5,200,000 100.00% 董事、监事、高管 5,200,000 100.00% - 5,200,000 100.00% 核心员工 - - - - -
68、 总股本 5,200,000 - 0 5,200,000 - 普通股股东人数 2 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 古国辉 2,272,000 - 2,272,000 43.69% 2,272,000 - 2 胡月梅 2,928,000 - 2,928,000 56.31% 2,928,000 - 合计 5,200,000 0 5,200,000 100.00% 5,200,000 0 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明： 公司股东古国辉和胡月梅二人于 20
69、15 年 12 月 14 日签订一致行动人协议，为公司共同实际控制人。除此之外股东之间无其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东：胡月梅女士，1977 年 6 月 18 日出生，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。在职期间曾就读于博商院财务管理高级研修班，取得结业证书。2004 年 4 月至 2011 年 11 月，创立深圳市日辉达电器有限公司，任公司监事；2011 年 12 月至 2015 年 11 月，在深圳市日辉达电器有限公司，任公司执行董事、法定代表人；2015 年 12 月至今，在深圳日辉达电源股
70、份有限公司，任公司董事长，法定代表人。 报告期内，公司控股股东未发生变更。 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 26 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为胡月梅、古国辉。 古国辉先生，1972 年 8 月 30 日出生，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。2011 年 7月至 2013 年 1 月就读于清华大学深圳研究生院工商管理及创新领导力总裁研修班，取得结业证书；2012年 9 月至 2014 年 1 月就读于北京大学国学大讲堂董事长高级研修班，取得结业证书；2014 年 3 月至 2015年 12 月就读于清华大学并购整合与资本之道高级
71、研修班，取得结业证书。1991 年 9 月至 2000 年 3 月，在深圳市南岭变压器厂任工程师、厂长职位；2000 年 3 月至 2003 年 12 月，在深圳市龙岗区布吉镇沙湾日辉达加工厂任厂长；2004 年 1 月至 2004 年 3 月，待业筹划设立公司；2004 年 4 月至 2011 年 11 月，创立深圳市日辉达电器有限公司，任执行董事、法定代表人；2011 年 12 月至 2015 年 11 月，在深圳市日辉达电器有限公司，任公司监事；2015 年 12 月至今，在深圳日辉达电源股份有限公司，任公司董事、总经理、董事会秘书。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 深圳日辉达电源
72、股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 27 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 流动资金贷款 中国银行股份有限公司深圳布吉分行 1,500,000.00 5.87% 2016.4.11-2017.4.10 否 流动资金贷款 中国银行股份有限公司深圳布吉分行 1,500,000.00 5.87% 201
73、6.8.16-2017.8.15 否 合计 - 3,000,000.00 - - - 违约情况: 以上融资贷款均未出现违约情况。 五、利润分配情况 不适用 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 胡月梅 董事长 女 39 大专 2015.12.132018.12.12 是 古国辉 董事/总经理/董事会秘书 男 44 大专 2015.12.132018.12.12 是 王育玲 董事 女 29 中专 201
74、5.12.132018.12.12 是 何世红 董事 男 35 本科 2015.12.132018.12.12 是 罗稳 董事/财务负责人 女 31 大专 2015.12.132018.12.12 是 刘惠荣 职工监事 男 43 大专 2016.08.302018.12.12 是 刘奉明 职工监事 男 30 大专 2016.11.282018.12.12 是 张彩娇 监事 女 24 大专 2017.01.172018.12.12 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间无关
75、联关系，与控股股东、实际控制人均无任何关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 胡月梅 董事长 2,928,000 - 2,928,000 56.31% - 古国辉 董事/总经理/董事会秘书 2,272,000 - 2,272,000 43.69% - 王育玲 董事 - - - - - 何世红 董事 - - - - - 罗稳 董事/财务负责人 - - - - - 刘惠荣 职工监事 - - - - - 刘奉明 职工监事 - - - - - 张彩娇 监事 - - - - - 合计 - 5,200,000
76、 0 5,200,000 100.00% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、期末职务 简要变动原因 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 29 离任） 刘彬 职工监事 离任 无 个人原因离职 叶然珍 职工监事 离任 无 个人原因离职 陈金容 监事 离任 无 个人原因离职 刘惠荣 无 新任 职工监事 原职工监事叶然珍离职,职工代表大会选举 刘奉明 无 新任 职工监事 原职工监事叶然珍离职,职工代表大会选举 张彩娇 无 新任
77、 监事 原监事陈金蓉离职,股东大会选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1.刘惠荣， 男，1974 年 4 月 29 日出生，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。1995 年 5 月至1998 年 7 月，在深圳市峻年电子有限公司，任修理技术员；1998 年 8 月至 2000 年 12 月，在深圳市千百兆电子有限公司，任生产主管；2001 年 1 月至 2012 年 11 月，在深圳市德拓电子有限公司，任研发工程师；2012 年 12 至 2013 年 11 月，在深圳市日辉达电器有限公司，任制造部经理；2014 年 5 月至 2016 年 2 月，在深圳市芯联智科技
78、有限公司，任制造部经理；2016 年 7 月至今，在深圳日辉达电源股份有限公司，任项目经理。 2.刘奉明，男，1986 年 8 月 1 日出生，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。2006 年 8 月至2006 年 10 月，在深圳市杰巍祥和实业有限公司，任网络管理员；2006 年 11 月至 2008 年 11 月，在深圳市诚道软件有限公司，任 ERP 实施工程师；2009 年 11 月至 2011 年 1 月，在东莞市明如灯饰有限公司，任 ERP系统管理员；2011 年 5 月至今，以深圳日辉达电源股份有限公司，担任安全主任及 IT 主管。 3.张彩娇，女，1992 年 6 月 1
79、6 日出生，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。2011 年 3 月至2015 年 12 月，在深圳市日辉达电器有限公司工作，任业务跟单；2015 年 12 月至今，在深圳日辉达电源股份有限公司，任公司客服专员。 二、员工情况 （一）在职员工基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 11 12 销售人员 4 5 技术人员 11 13 财务人员 4 4 品控人员 6 6 后勤支持人员 9 11 普通员工 37 60 员工总计 82 111 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 30 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技
80、术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 6 7 专科 14 20 专科以下 62 84 员工总计 82 111 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动 报告期内，公司除了监事会成员变更外，其他核心团队、研发技术、市场营销及管理人员基本保持稳定。 2.人才引进与招聘 报告期内，通过社会招聘、应届毕业生人才引进等多方面措施吸引了符合企业长远利益、稽察企业用人政策的人才，一方面补充了企业成长需要的新鲜血液、推动了企业内部的优胜劣汰，另一方面也巩固、增强了公司的技术团队和管理队伍，从而为企业持久
81、发展提供了坚实的人力资源。 3.员工培训 公司按照培训方案，进行新员工入职培训、岗位培训、专项业务培训、员工的操作技能培训、管理者领导力培训、市场教练技术培训等多渠道、多形式地开展培训工作。同时，公司一贯秉承“以发展来吸纳人，以工作来培养人，以业绩来考核人，以事业来凝聚人”的人才理念。利用内部培养人才的理念赋予他们良好的晋升空间，员工提出的事情无论大小，高度重视、及时回复，对在职管理、储干人员提供专项培训学习的机会，使他们在工作的同时更加全面的提升自己，坚持用“数据说话”的原则。 4.薪酬政策 公司本着外部竞争力、内部公平性的原则，制定合理的薪资体制和建立完善的考核机制，劳动用工实行全员劳动合
82、同制，依照中华人民共和国劳动法以及深圳市的相关规定，本公司与员工签订了劳动合同，双方按照劳动合同规定履行权利和义务，并为全体员工缴纳社会保险和住房公积金。公司在提高效益的同时，努力改善员工的工作环境，提倡劳逸结合的精神理念，组织多种形式的文娱活动，丰富员工的业余生活。 5.报告期内，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 31 第九节
83、 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、建立行之有效的内控管理体系，实现
84、规范运作。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东按照公司章程的规定，依照其所持有的股份份额享有平等权利，并承担相应义务。公司严格按照公司章程及股东大会议事规则的规定召集、召开股东大会，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，确保股东充分行使股东权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型
85、报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 总经理 2015 年工作报告、 董事会 2015 年工作报告、 2015 年审计报告、2015 年度财务决算及 2016 年度财务预算报告的议案、2015 年度利润分配方案、公开转让说明书、关于续聘会计师事务所的议案、关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案、关于董事会对管理层 2016年度业绩评价预案的议案、2016 年度经营目标与战略的议案、董事会深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 32 对 2015 年公司治理机制评估报告的议案、关于对外投资融资管理制度的议案、对外担保管理制度
86、的议案、关联交易管理制度的议案、投资者关系管理制度的议案、信息披露管理制度的议案、董事会秘书工作细则的议案、财务管理制度的议案、关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统采用协议转让方式公开转让的议案、授权董事会办理公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜的议案、关于召开 2015 年年度股东大会的议案、关于2016 年度深圳日辉达电源股份有限公司向银行申请授信贷款额度 400 万元的议案、2016 年半年度报告、关于深圳日辉达电源股份有限公司在香港设立全资子公司的议案、关于提议召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案、关于提议召开 2017 年第一次临时股东大会的议案
87、。 监事会 3 第一届监事会 2015 年工作报告、第一届董事会 2015 年工作报告、2015年度总经理工作报告、2015 年度财务决算及 2016 年度财务预算报告的议案、2015 年度利润分配方案、财务管理制度、深圳日辉达电源股份有限公司公开转让说明书、2016 年半年度报告、关于补选张彩娇为公司第一届监事会监事的议案。 股东大会 3 董事会 2015 年工作报告、监事会 2015 年工作报告、2015 年度财务决算及 2016 年度财务预算报告、2015 年度利润分配方案、公开转让说明书、关于续聘会计师事务所的议案、关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案、关于对外投资融资管理制度
88、的议案、关于对外担保管理制度的议案、关于关联交易管理制度的议案、关于投资者关系管理制度的议案、关于信息披露管理制度的议案、关于申请深圳日辉达电源股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的议案、关于申请股票在全国中小企业股份转让系统采用协议转让方式公开转让的议案、关于授权董事会办理申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜的议案、关于追认中国银行股份有限公司深圳布吉支行授予公司授信贷款额度 400 万元的议案、关于深圳日辉达电源股份有限公司在香港设立全资子公司的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、提案提
89、议、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司根据公司法、公司章程、证券法等有关法律法规，不断完善法人治理结构和健全内部控制制度，并结合公司的实际情况，对原有的制度进行修订，保证各股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，并能够在实践中逐步得到贯彻执行，符合国家有关法律、行政法规和部门规章，形成了规范的管理体系，能够满足公司管理的要求和公司发展的需要。公司内部部门设置合理，职责明确，能免在生产经营等活动的各个环节中起到相应的作用，严格的执行下派的各项任务，公司认为公司的治理机制是
90、有效的。 （四）投资者关系管理情况 公司的公司章程及投资者关系管理制度对投资者关系管理工作进行了规范。 公司章程第十一章专门对投资者关系管理工作的内容和方式进行了规定，保障股东享有知情权、深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 33 参与权、质询权和表决权的具体安排。 为了进一步完善投资者关系管理工作，公司通过了投资者关系管理制度，对投资者关系管理工作的界定、目的、原则、内容、方式、具体工作人员的职责及技能要求、危机处理等方面进行了全面规范。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监
91、督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司设立以来，严格遵循公司法、证券法等相关法律、法规和公司章程的要求规范运作。公司建立健全了法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与股东及其他关联企业完全分开，拥有独立、完整的资产和业务体系，具备面向市场独立经营的能力。 （一）业务独立性 线性电源、开关电源的研发、生产和销售。公司拥有完整的产品研发、生产、销售与服务体系。在研发方面，设有研发部门，负责产品的设计研发以及售后服务；在生产方面，公司设立了生产部门，拥有独立的生产设备；在市场
92、开拓、销售方面，公司设有独立的营销部门，分别负责产品销售和市场开发，形成了完整的销售体系。 公司实际控制人和持有公司 5%以上股份的股东目前除持有本公司股份外，其他对外投资无从事线性电源变压器、电源适配器、充电器、开关电源研发、生产和销售。 因此，公司拥有完整的业务流程以及独立生产经营的能力，不存在依赖或委托股东及其他关联方进行经营的情况，与实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 （二）资产独立性 公司是采取发起方式设立的股份有限公司，公司设立时及设立后各股东（投资者）投入的资产已足额到位，与各发起人之间产权关系明确。公司目前业务和生产经营必需的流动资产和固定资产的
93、权属完全由公司独立享有，不存在被股东单位占用或与股东单位共用的情况。公司股东、实际控制人及其控制的企业法人不存在占用公司的资金、资产和其他资源的情况。 （三）人员独立性 公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，员工工资发放、福利支出与股东及其关联人严格分离。公司的董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生；公司高级管理人员不存在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或在实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事
94、及工资管理独立。 （四）财务独立性 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 34 公司设置了独立的财务部门，独立核算、自负盈亏。公司根据现行法律法规，结合公司自身情况，制定了财务管理制度，建立了独立完善的财务核算体系和严格的财务内控制度。公司财务负责人、财务会计人员均系专职工作人员，不存在在实际控制人及其控制的其他企业兼职的情况。公司独立开立基本存款账户，公司独立支配自有资金和资产，不存在股东干预公司资金运用及占用公司资金的情况。公司独立纳税、依法纳税，与股东单位不存在混合纳税现象。 （五）机构独立性 公司依照公司法和公司章程的规定设置了股东大会、董事会、
95、监事会等决策及监督机构，建立了符合自身经营特点的内部经营管理机构，各机构依照公司章程和各项规章制度独立行使经营管理职权，形成了合法有效的法人治理结构。在内部机构设置上，公司建立了适应自身发展需要的组织机构，明确了各机构职能，定员定岗，并制定了相应的内部管理与控制制度，独立开展生产经营活动。公司各职能部门均独立履行其职能，不受实际控制人、其他有关部门、单位或个人的干预，与实际控制人及其相应的职能部门之间不存在隶属关系，不存在“一套人马，两块牌子”、合署办公现象。公司与实际控制人及其控制的其他企业之间不存在机构混同的情形。 公司业务、资产、人员、财务和机构独立，在独立性方面不存在其他严重缺陷。 （
96、三）对重大内部管理制度的评价 股份公司成立后，公司不断加强了财务管理，规范了相关财务管理制度，明确了岗位职责和财务核算流程，公司将严格执行各项财务管理制度，降低财务管理方面的风险。报告期内，会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度中未发存在重大缺陷的情况。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增加信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。
97、截至报告期末，公司尚未建立年报重大差错责任追究制度，但将尽快建立上述制度，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 35 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 CAC 证审字20170148 号 审计机构名称 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 审计报告日期 2017 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 赖东方、饶志鹏 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告
98、 深圳日辉达电源股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳日辉达电源股份有限公司（以下简称日辉达公司）财务报表，包括 2016 年 12月 31 日的资产负债表、2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是日辉达公司管理层的责任，这种责任包括；（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审
99、计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 36 我们相信
100、，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，日辉达公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了日辉达公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中审华会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师：赖东方 中国天津 中国注册会计师：饶志鹏 2017 年 4 月 18 日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 981,512.70 1,464,108.94 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变
101、动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、（二） 3,703,351.01 3,921,341.03 预付款项 六、（三） 127,930.09 337,991.30 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 - - 买入返售金融资产 - - 存货 六、（四） 3,218,821.88 2,073,163.50 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 六、（五） - 14,239.48 其他流动资产 - - 流动资产合计 8,031,615.68 7,810,8
102、44.25 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 37 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、（六） 906,327.84 1,182,575.17 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、（七） 20,380.31 12,833.64 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 六、（八） 30,246.96 56,043.85
103、 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 956,955.11 1,251,452.66 资产总计 8,988,570.79 9,062,296.91 流动负债： 短期借款 六、（九） 3,000,000.00 996,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、（十） 1,770,000.37 1,928,682.81 预收款项 六、（十一） 261,035.74 126,067.44 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职
104、工薪酬 六、（十二） 132,389.02 127,962.49 应交税费 六、（十三） 91,081.09 180,174.09 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、（十四） 22,289.67 14,904.67 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 38 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 5,276,795.89 3,373,791.50 非流动负债： 长期借款 - - 应付债
105、券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 5,276,795.89 3,373,791.50 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十五） 5,200,000.00 5,200,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、（十六） 432,492.39 432,492.39 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、（十七） 6
106、,465.12 6,465.12 一般风险准备 - - 未分配利润 六、（十八） -1,927,182.61 49,547.90 归属于母公司所有者权益合计 3,711,774.90 5,688,505.41 少数股东权益 - - 所有者权益总计 3,711,774.90 5,688,505.41 负债和所有者权益总计 8,988,570.79 9,062,296.91 法定代表人：胡月梅 主管会计工作负责人：古国辉 会计机构负责人：罗稳 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 16,391,525.71 30,682,825.41 其中：营业收入 六、（十
107、九） 16,391,525.71 30,682,825.41 利息收入 - - 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 39 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 18,546,640.38 30,112,820.83 其中：营业成本 六、（十九） 13,815,590.51 25,903,059.60 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 六、（二十） 79,218.16 123,427.25 销售费用
108、 六、（二十一） 624,261.57 689,575.98 管理费用 六、（二十二） 3,944,005.44 3,395,456.93 财务费用 六、（二十三） 106,093.72 77,030.80 资产减值损失 六、（二十四） -22,529.02 -75,729.73 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） -2,155,114.67 570,004.58 加：营业外收入 六、（二十五） 176,971.70 73,
109、392.58 其中：非流动资产处置利得 15,476.98 - 减：营业外支出 六、（二十六） 216.33 752.08 其中：非流动资产处置损失 - 442.45 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -1,978,359.30 642,645.08 减：所得税费用 六、（二十七） -1,628.79 162,777.85 五、净利润（净亏损以“”号填列） -1,976,730.51 479,867.23 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -1,976,730.51 479,867.23 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母
110、公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 40 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其
111、他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 -1,976,730.51 479,867.23 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 六、（二十八） -0.38 0.12 （二）稀释每股收益 六、（二十八） -0.38 0.12 法定代表人：胡月梅 主管会计工作负责人：古国辉 会计机构负责人：罗稳 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,558,341.73 36,177,937.21 客户存款和同
112、业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、（二十九） 171,627.46 367,564.44 经营活动现金流入小计 19,729,969.19 36,545,501.65 购买商品、接受劳务支付的现金 14,472,
113、863.08 32,072,473.57 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 41 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 4,616,661.71 4,060,568.94 支付的各项税费 635,390.61 1,218,117.46 支付其他与经营活动有关的现金 六、（二十九） 2,317,712.56 726,886.46 经营活动现金流出小计 22,042,627.96 38,
114、078,046.43 经营活动产生的现金流量净额 -2,312,658.77 -1,532,544.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 57,200.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 57,200.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 122,428.94 871,204.01 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其
115、他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 122,428.94 871,204.01 投资活动产生的现金流量净额 -65,228.94 -871,204.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 2,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 3,000,000.00 1,500,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 3,700,000.00 偿还债务支付的现金 996,000.00 1,168,000.00 分配股利、利润或偿付
116、利息支付的现金 108,761.54 77,317.66 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 1,104,761.54 1,245,317.66 筹资活动产生的现金流量净额 1,895,238.46 2,454,682.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 53.01 3.77 五、现金及现金等价物净增加额 -482,596.24 50,937.32 加：期初现金及现金等价物余额 1,464,108.94 1,413,171.62 六、期末现金及现金等价物余额 981,512.70 1,464,108.94 法定代表
117、人：胡月梅 主管会计工作负责人：古国辉 会计机构负责人：罗稳 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 42 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,200,000.00 - - - 432,492.39 - - - 6,465.12 - 49,547.90 - 5,688,505.41 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期
118、差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,200,000.00 - - - 432,492.39 - - - 6,465.12 - 49,547.90 - 5,688,505.41 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - -1,976,730.51 - -1,976,730.51 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,976,730.51 - -1,976
119、,730.51 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
120、 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 43 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - -
121、（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,200,000.00 - - - 432,492.39 - - - 6,465.12 - -1,927,182.61 - 3,711,774.90 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股
122、 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - 863.82 - 7,774.36 - 3,008,638.18 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - - - - - 863.82 - 7,774.36 - 3,008,638.18 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）
123、2,200,000.00 - - - 432,492.39 - - - 5,601.30 - 41,773.54 - 2,679,867.23 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 479,867.23 - 479,867.23 （二）所有者投入和减少资本 2,200,000.00 - - - - - - - - - - - 2,200,000.00 1股东投入的普通股 2,200,000.00 - - - - - - - - - - - 2,200,000.00 2其他权益工具持有者投入
124、资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 47,986.72 - -47,986.72 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 47,986.72 - -47,986.72 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - -
125、 - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 432,492.39 - - - -42,385.42 - -390,106.97 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 432,492.39 - - - -42,385.42 - -390,106.97 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - -
126、- - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,200,000.00 - - - 432,492.39 - - - 6,465.12 - 49,547.90 - 5,688,505.41 法定代表人：胡月梅 主管会计工作负责人：古国辉 会计机构负责人：罗稳 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 45 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 (本附注除特别注明外，均以人民币元列示)
127、 一、公司基本情况 (一)公司简介 公司名称：深圳日辉达电源股份有限公司(以下简称：本公司或公司)。 注册地址：深圳市龙岗区坪地街道坪东社区鸿源路28号日辉达科技园B栋2、3、4楼。 实收资本：人民币520.00万元。 公司法定代表人：胡月梅。 企业营业执照注册号为：91440300761956306D (二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：生产制造业。 公司经营范围：计算机软件的研发、销售；货物及技术进出口。新型开关电源、适配器、线性电源变压器、充电器的研发及产销；电子产品、五金塑胶配件、电子元器件、LED节能灯的产销。 主要产品：开关电源、线性电源。 (三)公
128、司历史沿革 1公司股份制改造 深圳市日辉达电器有限公司以2015年8月31日为股改基准日。经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）广州分所审计，股改基准日净资产为5,632,492.39元。经湖北众联资产评估有限公司对股改基准日净资产进行评估，评估后净资产为5,787,310.99.元。经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）广州分所审验，将原股东拥有经审计的股改基准日净资产5,632,492.39元，按1：0.92321474的比例折合股份总额5,200,000.00股，每股面值1元，共计股本人民币520.00万元投入，由原股东按原比例分别持有，大于股本部分432,492.39元计入资本
129、公积。2015年12月22日经深圳市市场监督管理局核准变更公司名称、企业类型及其他事项，领取营业执照，深圳市日辉达电器有限公司整体变更为深圳日辉达电源股份有限公司，注册资本为人民币520.00万元。 (四)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表已于 2017 年 4 月 18 日经董事会批准报出。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 46 (一)财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的企业会计准则基本准则(财政部令第 33 号发布、财政部令
130、第 76 号修订)、于 2014年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 2014 年 6 月 20 日，中国财政部对企业会计准则第 37 号金融工具列报进行了修订，执行企业会计准则的企业应当在 2014 年度及以后期间的财务报告中按照修订后准则要求对金融工具进行列报。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史
131、成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 (二)遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三)会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。报告期为 2016 年 1月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 (四)记账本位币 以人民币作为记账本位币。 (五)现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短(从购买日起三个月内到期)流动性强、易于转换为已知金
132、额现金、价值变动风险很小的投资。 (六)金融工具的确认和计量 1金融工具的分类： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 47 B.持有至到期投资； C.应收款项； D.可供出售金融资产； E.其他金融负债。 2金融工具的确认依据和计量标准 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未
133、发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 本公司对外销售商
134、品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置时，将取得的价款与该金
135、融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 48 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
136、公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)所转移金融资产的账面价值； (2)因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)终止确认部分的账面价值； (2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为
137、可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5金融资产(不含应收款项)减值损失的计量 公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计
138、量方法处理。 可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 49 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售金融资产的减值损失一经确认，不得通过损益转回。 (七)应收款项坏账准备 应收款项包括应收账款、预付款项、其他应收款等。 1坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：1）债务人发生严重的财务
139、困难；2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组：4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。 2坏账准备的计提方法 1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定
140、依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 组合的确定依据: 项目 确定组合的依据 组合：信用组合 应收款项的性质 组合：账龄组合 应收款项账龄 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存
141、在的损失评估确定。 账龄组合计提坏账准备的计提方法: 项目 计提方法 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 50 组合：信用组合 关联单位、内部员工及风险低的应收款项不计提坏账准备 组合：账龄组合 不同账龄的应收款项对应不同的计提比例，详见说明 采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款 计提比例（%） 预付款项 计提比例（%） 其他应收款 计提比例（%） 1 年以内 5 5 5 1 至 2 年 10 10 10 2 至 3 年 20 20 20 3 至 4 年 30 30 30 4 至 5 年 50 50 50 5 年以上 100 100
142、 100 3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 这些特征包括：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 4坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (八)存货核算方法 1存货的分类
143、 本公司存货分为：原材料、库存商品和发出商品等种类。 2存货的计价方法 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品采用一次摊销法。 3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 51 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生
144、产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前
145、处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 (九)固定资产 1固定资产的确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2固定资产的计价方法： A.购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； B.自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； C.投资者投入的固定资产，按投资各方确认的
146、价值入账； D.固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确定是否将其予以资本化； E.盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； F.接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 52 捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3固定资产折旧 固定资产折旧采用直线法计算，残值率 5%，
147、各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 运输设备 4 23.75 电子设备 3 31.67 办公设备 3 31.67 机械设备 10 9.5 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内
148、计提折旧。 4固定资产减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可回收金额。可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可回收金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可回收金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计
149、期间不再转回。 (十)借款费用 1借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的推销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 53 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： 资产支出已经发生，资产支出包括为购
150、建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用
151、资本化。 3暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4借款费用资本化金额的计算方法： 对于为或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合
152、资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十一)无形资产计价和摊销方法 1无形资产的计价方法 (1)初始计量 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 54 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
153、基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 (2)后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2无形资产减值准备原则 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形： 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影
154、响； 某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可回收金额。可回收金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可回收金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可回收金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者推销费用在未来期间做
155、相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 (十二)长期待摊费用 1长期待摊费用的定义和计价方法 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 55 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 (
156、十三)职工薪酬 1、职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计
157、量。 2、离职后福利 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 3、辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予
158、职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 56 入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 (十四)预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时
159、，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： a该义务是企业承担的现时义务； b履行该义务很可能导致经济利益流出企业； c该义务的金额能够可靠地计量。 2预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 (十五)收入确认原则 1销售商品收入确认和计量原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入公司； 相关的收入和
160、成本能够可靠地计量。 公司收入确认按照会计准则执行，具体可分为三种情形： 对合同约定产品经客户签收即实现风险转移的产品销售，按照合同约定货物发出、客户接收合格、取得收款的权利作为收入确认的条件。 对部分大额合同，合同约定产品收到后需要经客户验收合同的产品销售，按照合同约定货物发出、客户接收并验收合格、取得收款的权利作为收入确认的条件。 对于货物需要安装的销售，按照合同约定货物发出、客户接收、安装完成并验收合格、取得收款的权利取作为收入确认的条件。 2按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 公司劳务的开始和完
161、成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 57 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，经已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流
162、入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 （十六）政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在
163、递延收益时，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：按相关法律法规确定。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据； 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：按相关法律法规确定。 政府补助的确认时点：按相关法律法规确定。 (十七)递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
164、相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 深圳日辉达电源股份有限公司 2016
165、 年年度报告 公告编号：2017-005 58 (十八)经营租赁、融资租赁 1经营租赁的会计处理 本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接
166、费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2融资租赁的会计处理 融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内推销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 融资租出资产：
167、本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (十九)持有待售资产 1持有待售资产确认标准 同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售资产： 本公司已经就处置该非流动资产作出决议； 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 该项转让将在一年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：201
168、7-005 59 2持有待售资产的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、企业会计准则第22号金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 某项资产或资产组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本公司停止将其划
169、归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量： 该资产或资产组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； 决定不再出售之日的再收回金额。 (二十)关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1 本公司的母公司； 2 本公司的子公司； 3 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4 对本公司实施共同控制的投资方； 5 对本
170、公司施加重大影响的投资方； 6 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 (二十一)主要会计政策、会计估计的变更 1会计政策变更 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 60 2016 年 12 月 3 日，财政部制定了增值税会计处理规定。根据财政部的规定，本规定自发布之日起施行，国家统一的会计制度中相关
171、规定与本规定不一致的，应按本规定执行。2016 年 5 月 1 日至本规定施行之间发生的交易由于本规定而影响资产、负债等金额的，应按本规定调整。 本公司执行上述企业会计准则，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 2会计估计变更 本报告期内本公司主要会计估计未发生变更。 (二十二)前期会计差错更正 1追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2未来适用
172、法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 三、利润分配 本公司章程规定，公司利润分配按照公司法及有关法律、法规，国务院财政主管部门的规定执行。实际执行中按以下顺序及规定分配： (1) 弥补以前年度亏损； (2) 提取法定公积金 10%； (3) 提取任意盈余公积（是否提取及提取比例由股东大会决定）； (4) 分配股利（依据公司章程，由股东大会决定分配方案）。 四、税项 税 种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳
173、 3% 地方教育附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 2% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 7% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15% 注：深圳日辉达电源股份有限公司于 2016 年 11 月 15 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR2016442004789。公司 2016 年按 15%的税率缴纳企业所得税。 五、企业合并及合并财务报表 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 61 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 注册资本（港元） 持股比例 表决权比例 是否合并报表 日辉达有限公司 有限
174、公司 有限公司 香港 500,000.00 100% 100% 否 合计 500,000.00 100% 100% 注：因子公司未正式投入运营，暂未纳入合并范围。 六、财务报表项目附注 （一）货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 24,313.09 5,255.58 其中：人民币 24,313.09 5,255.58 银行存款 957,199.61 1,458,853.36 其中：人民币 957,162.75 1,458,640.30 美元 港币 41.21 0.89451 36.8
175、6 254.31 0.83778 213.06 其他货币资金 其中：人民币 美元 港币 合计 981,512.70 1,464,108.94 （二）应收账款 1应收账款按种类披露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例() 金额 比例() 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 3,898,264.22 100.00% 194,913.21 5% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 3,898,264.22 100.00% 194,913.21 5% 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备
176、金额 比例() 金额 比例() 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 4,127,727.40 100% 206,386.37 5% 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 62 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 4,127,727.40 100% 206,386.37 5% 2应收账款种类说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单位情况，本期没有发生。 (2)按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 3,
177、898,264.22 100.00% 194,913.21 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 3,898,264.22 100.00% 194,913.21 账龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 4,127,727.40 100% 206,386.37 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 4,127,727.40 100% 206,386.37 3应收账款金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 金额 年限 占应收账款总额的比例 深圳市银星智能科技股份
178、有限公司 货款 1,773,034.86 1 年以内 45.48% 深圳市美富达电子有限公司 货款 1,000,649.49 1 年以内 25.67% 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 63 发美利健康器械(上海)有限公司 货款 462,652.12 1 年以内 11.87% 深圳市思普泰克科技有限公司 货款 248,695.25 1 年以内 6.38% 远特信电子（深圳）有限公司 货款 217,215.00 1 年以内 5.57% 合计 3,702,246.72 94.97% 4应收账款关联方情况 本期间未发生。 （三）预付款项 1预付款项按种类披
179、露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例() 金额 比例() 单项金额重大并单项计提坏账准备的预付款项 按账龄组合计提坏账准备的预付款项 134,663.25 100% 6,733.16 5% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的预付款项 合计 134,663.25 100% 6,733.16 5% (续表) 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例() 金额 比例() 单项金额重大并单项计提坏账准备的预付款项 按账龄组合计提坏账准备的预付款项 355,780.32 100% 17,789.02 5% 单项金额虽不重大但单项计提坏
180、账准备的预付款项 合计 355,780.32 100% 17,789.02 5% 2. 预付款项账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 134,663.25 100% 6,733.16 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 5 年以上 合计 134,663.25 100% 6,733.16 账龄 2015 年 12 月 31 日 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 64 3预付款项金额前五名单位情况 （1）2016 年 12 月 31 日 单位名称 经济内容 金额 占预付账款的比例
181、北京博朗威国际会展有限公司 展览会费 25,000.00 19.54% 深圳汇域国际商务有限公司 服务费 22,900.00 17.90% 深圳元德心智企业管理咨询有限公司 咨询服务费 19,800.00 15.48% 石油公司深圳分公司 油费 12,232.92 9.56% 深圳顺易捷科技有限公司 样品费 9,553.00 7.47% 合计 89,485.92 69.95% 4预付款项本报告期末无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。 （四）存货 1存货分类情况 项目 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 发出商品 1,019,424.67 1,3
182、33,079.43 原材料 656,204.99 1,642,662.62 库存商品 397,533.84 243,079.83 合计 2,073,163.50 3,218,821.88 2报告期内公司主要供应商情况 单位名称 金额 占采购总额的比例% 深圳市嘉佳兴业五金塑胶模具有限公司 987,030.39 8.28% 四会市恒辉电工器材有限公司 826,750.95 6.94% 博罗县世邦电子有限公司 671,815.62 5.64% 深圳市利得福电子有限公司 650,195.36 5.46% 深圳市森南电子有限公司 618,499.30 5.19% 合计 3,754,291.62 31.
183、51% 3减值准备情况 本期间未发生。 （五）一年内到期的非流动资产 项目 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 355,780.32 100% 17,789.02 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 5 年以上 合计 355,780.32 100% 17,789.02 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 65 卷材地板 14,239.48 合计 14,239.48 （六）固定资产 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12
184、月 31 日 一、账面原值合计： 2,244,014.58 111,228.94 144,671.00 2,210,572.52 运输设备 1,053,071.00 144,671.00 908,400.00 电子设备 400,091.98 75,380.88 475,472.86 办公设备 103,654.00 103,654.00 机械设备 687,197.60 35,848.06 723,045.66 二、累计折旧合计： 1,061,439.41 345,883.35 103,078.08 1,304,244.68 运输设备 376,100.23 170,163.32 103,078.0
185、8 443,185.47 电子设备 225,508.77 89,755.08 315,263.85 办公设备 48,060.08 14,704.59 62,764.67 机械设备 411,770.33 71,260.36 483,030.69 三、固定资产账面净值合计： 1,182,575.17 -234,654.41 41,592.92 906,327.84 运输设备 676,970.77 -170,163.32 41,592.92 465,214.53 电子设备 174,583.21 -14,374.20 160,209.01 办公设备 55,593.92 -14,704.59 40,88
186、9.33 机械设备 275,427.27 -35,412.30 240,014.97 四、减值准备合计： 运输设备 电子设备 办公设备 机械设备 五、固定资产账面价值合计： 1,182,575.17 -234,654.41 41,592.92 906,327.84 运输设备 676,970.77 -170,163.32 41,592.92 465,214.53 电子设备 174,583.21 -14,374.20 160,209.01 办公设备 55,593.92 -14,704.59 40,889.33 机械设备 275,427.27 -35,412.30 240,014.97 注：1报告期
187、末公司无暂时闲置的固定资产。 2报告期末无通过融资租赁租入固定资产的情况。 3报告期末无持有待售的固定资产。 4报告期末无固定资产处于抵押状态。 （七）无形资产 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 66 项目 2015 年 12 月 31 日 2016 年增加 2016 年减少 2016 年 12 月 31 日 一、账面原值合计 30,000.00 11,200.00 41,200.00 商务企业管理软件 10,000.00 10,000.00 ERP 软件 20,000.00 20,000.00 电脑监控软件 11,200.00 11,200.00
188、二、累计摊销合计 17,166.36 3,653.33 20,819.69 商务企业管理软件 7,499.70 999.96 8,499.66 ERP 软件 9,666.66 2,000.04 11,666.70 电脑监控软件 653.33 653.33 三、无形资产账面净值合计 12,833.64 20,380.31 商务企业管理软件 2,500.30 1,500.34 ERP 软件 10,333.34 8,333.30 电脑监控软件 10,546.67 四、减值准备合计 商务企业管理软件 ERP 软件 无形资产账面价值合计 12,833.64 20,380.31 商务企业管理软件 2,50
189、0.30 1,500.34 ERP 软件 10,333.34 8,333.30 电脑监控软件 10,546.67 注：1本公司期末无形资产无用于抵押借款的事项。 2本期公司无内部研发形成的无形资产。 （八）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。 1 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣当期未扣除工资 资产减值准备 30,246.96 56,043.85 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 67 计入资本公积
190、的可供出售金融资产公允价值变动 可抵扣亏损 小计 30,246.96 56,043.85 递延所得税负债 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 小计 2 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应纳税项目 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 小计 可抵扣差异项目 可抵扣当期未扣除工资 资产减值准备 201,646.37 224,175.39 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 小计 201,646.
191、37 224,175.39 （九）短期借款 （1） 短期借款分类 项目 2015 年 12 月 31 日 借款 还款 2016 年 12 月 31 日 质押借款 996,000,00 3,000,000.00 996,000,00 3,000,000.00 合计 996,000,00 3,000,000.00 996,000,00 3,000,000.00 （2） 短期借款情况 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 质押物 利率（%） 2016 年 12 月31 日 本币金额 中国银行股份有限公司深圳布吉分行 2016-4-11 2017-4-10 RMB 应收账款 5.8725% 1,50
192、0,000.00 中国银行股份有限公司深圳布吉分行 2016-8-16 2017-8-15 RMB 应收账款 5.8725% 1,500,000.00 合计 3,000,000.00 注：公司短期借款期末余额中无逾期及展期借款 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 68 （十）应付账款 1 应付账款账龄分析列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 占比% 金额 占比% 1 年以内 1,770,000.37 100% 1,928,682.81 100.00% 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年
193、以上 合计 1,770,000.37 100% 1,928,682.81 100.00% 2. 本账户 2016 年末余额中无应付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项情况。 3应付账款 2016 年 12 月 31 日末前五名单位情况 单位名称 金额 欠款时间 经济内容 深圳市森南电子有限公司 151,404.75 一年以内 货款 深圳市嘉佳兴业五金塑胶模具有限公司 122,945.6 一年以内 货款 博罗县世邦电子有限公司 121,279.13 一年以内 货款 深圳市利得福电子有限公司 105,137.36 一年以内 加工费 东莞市天惠宝电子科技有限公司 100,964.0
194、0 一年以内 货款 合计 601,730.84 (十一) 预收款项 1预收款项龄分析列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 占比% 金额 占比% 1 年以内 258,883.74 99.18% 112,281.44 89.06% 1-2 年 13,786.00 10.94% 2-3 年 2,152.00 0.82% 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 261,035.74 100% 126,067.44 100% 2本账户 2016 年末余额中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 3预收款项 2016 年 1
195、2 月 31 日末前五名单位情况 单位名称 金额 欠款时间 经济内容 深圳市一达通企业服务有限公司 187,288.04 71.75% 货款 德明通讯（上海）有限责任公司 23,970.00 9.18% 货款 珠海博导医疗器械有限公司 17,772.00 6.81% 货款 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 69 江阴乐华电器有限公司 9,000.00 3.45% 货款 厦门科拓通讯技术股份有限公司 5,790.00 2.22% 货款 合计 243,820.04 93.40% （十二）应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 2015 年 12 月
196、 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 127,962.49 3,928,475.20 3,924,048.67 132,389.02 二、离职后福利-设定提存计划 598,219.43 598,219.43 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 127,962.49 4,526,694.63 4,522,268.10 132,389.02 （2）短期薪酬列示： 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 127,962.49 3,660,040.67 3,655,61
197、4.14 132,389.02 2、职工福利费 48,722.00 48,722.00 3、社会保险费 85,633.63 85,633.63 其中：医疗保险费 61,126.50 61,126.50 工伤保险费 11,207.75 11,207.75 生育保险费 13,299.38 13,299.38 4、住房公积金 133,418.90 133,418.90 5、工会经费和职工教育经费 660.00 660.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、劳动保护费 9、劳动派遣 合计 127,962.49 3,928,475.20 3,924,048.67 132,389.02 -公司
198、不存在拖欠性质的应付职工薪酬。 （3）离职后福利： 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 基本养老保险 561,474.40 561,474.40 失业保险 36,745.03 36,745.03 合计 598,219.43 598,219.43 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 70 （4）辞退福利：本期未发生。 （5）一年内到期的其他职工福利：本期未发生。 （十三）应交税费 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 企业所得税 91,335.93 增值税 79,80
199、7.12 79,051.03 城市维护建设税 5,586.5 5,533.57 教育费附加 2,394.21 2,371.53 地方教育费附加 1,596.14 1,581.02 个人所得税 1,697.12 301.01 合计 91,081.09 180,174.09 （十四）其他应付款 1 其他应付款账龄分析列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 占比% 金额 占比% 1 年以内 22,289.67 100.00% 14,094.67 100.00% 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 22,289.67 100.
200、00% 14,094.67 100.00% 22016 年 12 月 31 日末前五名单位情况 项目 金额 欠款时间 经济内容 联邦快递（中国）有限公司 14,904.67 2016.4 快递费 深圳市德邦物流有限公司 3,835.00 2016.4 快递费 深圳市裕昌隆科技有限公司 1,350.00 2016.12 货款 深圳市红荔达家具配件有限公司 1,200.00 2016.12 办公费 深圳市创杰鑫科技有限公司 1,000.00 2016.12 广告费 合计 22,289.67 3. 其他应付账款关联方情况 本期间未发生。 （十五）股本 1 股本 股东姓名 2015 年 12 月 31
201、 日 增加 减少 2016 年 12 月 31 日 胡月梅 2,928,000.00 2,928,000.00 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 71 古国辉 2,272,000.00 2,272,000.00 合计 5,200,000.00 5,200,000.00 （十六）资本公积 项目名称 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 资本溢价 432,492.39 100.00 432,492.39 100.00 合计 432,492.39 100.00 432,4
202、92.39 100.00 （十七）盈余公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 6,465.12 6,465.12 合计 6,465.12 6,465.12 （十八）未分配利润 项目 金额 调整前 2015 年末未分配利润 49,547.90 调整后 2015 年未分配利润合计数(调增+，调减-) 调整后 2015 年初未分配利润 49,547.90 加：2016 年净利润 -1,976,730.51 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 2016 年末未分配利润 -
203、1,927,182.61 （十九）营业收入和营业成本 1营业收入及营业成本按照性质列示 项目 2016 年度 2015 年度 一、营业收入 主营产品收入 16,360,584.44 30,681,368.15 其他业务收入 30,941.27 1,457.26 合计 16,391,525.71 30,682,825.41 二、营业成本 主营产品成本 13,787,819.36 25,901,670.06 其他业务成本 27,771.15 1,389.54 合计 13,815,590.51 25,903,059.60 三、营业利润 主营业务利润 2,572,765.08 4,779,698.09
204、 其他业务利润 3,170.12 67.72 合计 2,575,935.20 4,779,765.81 2 主营业务收入及主营业务成本按照区域列示 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 72 项目 2016 年度 2015 年度 一、主营业务收入 华东 3,308,508.97 15,715,638.15 华北 475,147.44 634,497.36 华中 124,085.47 208,405.00 华南 12,395,941.59 14,101,359.64 西南 13,448.72 21,468.00 其他 43,452.26 合计 16,360
205、,584.44 30,681,368.15 二、主营业务成本 华东 2,754,490.44 13,084,013.21 华北 401,294.94 535,877.00 华中 109,067.03 183,181.12 华南 10,474,837.17 12,080,034.13 西南 11,629.87 18,564.6 其他 36,499.9 合计 13,787,819.36 25,901,670.06 三、主营业务利润 华东 554,018.53 2,631,624.94 华北 73,852.49 98,620.36 华中 15,018.44 25,223.88 华南 1,921,10
206、4.42 2,021,325.51 西南 1,818.85 2,903.40 其他 6,952.36 合计 2,572,765.08 4,779,698.09 3主营业务收入及主营业务成本按照性质列示 项目 2016 年度 2015 年度 一、主营产品收入 开关电源 15,745,073.88 18,249,702.98 线性电源 615,510.56 12,431,665.17 合计 16,360,584.44 30,681,368.15 二、主营产品成本 开关电源 13,267,510.64 15,467,137.76 线性电源 520,308.72 10,434,532.30 合计 13
207、,787,819.36 25,901,670.06 三、主营业务利润 开关电源 2,477,563.24 2,782,565.22 线性电源 95,201.84 1,997,132.87 合计 2,572,765.08 4,779,698.09 4报告期内前五大客户 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 73 单位名称 金额 占销售总额的比例% 深圳市银星智能科技股份有限公司 3,386,221.21 20.66% 发美利健康器械(上海)有限公司 1,825,106.41 11.13% 深圳市一达通企业服务有限公司 1,760,181.90 10.74%
208、 金进精密科技（深圳）有限公司 1,732,868.55 10.57% 深圳市美富达电子有限公司 1,420,286.83 8.66% 合计 10,124,664.90 61.77% （二十）税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 44,149.21 71,999.22 地方教育附加 12,614.06 30,856.82 教育费附加 18,921.08 20,571.21 印花税 3,533.81 合计 79,218.16 123,427.25 （二十一）销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资 335,923.5 283,740.00 运杂费 184,
209、980.97 300,340.27 业务宣传费 92,400.00 88,065.71 差旅费 10,957.10 17,430.00 合计 624,261.57 689,575.98 （二十二）管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资 1,008,403.51 1,008,189.63 租赁费 78,000.00 78,000.00 服务费 274,101.05 188,684.66 中介机构费 1,136,388.85 395,831.46 折旧摊销费 270,794.40 174,470.73 办公费 81,555.66 98,786.94 印花税 1,609.22 10,8
210、87.98 水电费 63,220.47 62,648.14 研发费用 907,232.06 1,271,852.98 车辆费 98,046.82 62,536.00 其他 24,652.86 43,568.41 合计 3,944,005.44 3,395,456.93 注：公司管理费用 2016 年度与 2015 年度同期相比主要是服务费及中介机构费用等有所增加，主要是因为公司业务发展以及公司进行改制、申报全国中小企业股份转让系统挂牌的中介机构费用增加所致。 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 74 （二十三）财务费用 项目 2016 年度 2015
211、年度 利息支出 108,761.54 77,313.89 手续费 5,030.90 5,542.81 利息收入 -7,645.71 -5,829.67 汇兑损益 -53.01 3.77 合计 106,093.72 77,030.80 （二十四）资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 一、坏账损失 -22,529.02 -75,729.73 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、可供出售金融资产减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损
212、失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -22,529.02 -75,729.73 （二十五）营业外收入 项目 2016 年 计入当期非经常性损益的金额 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 15,476.98 15,476.98 其中：固定资产处置利得 15,476.98 15,476.98 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接收捐赠 政府补助 134,856.00 134,856.00 61,860.00 61,860.00 违约金及罚款收入 3,885.60 3,885.60 尾款 1,012.37 1,012.
213、37 其他 870.75 870.75 12.58 12.58 废品处理 20,870.00 20,870.00 10,671.00 10,671.00 赔偿收入 849.00 849.00 合计 176,971.70 176,971.70 73,392.58 73,392.58 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 75 注：1、2016 年 9 月 20 日收到深圳市社会保险基金管理局汇入的财政补贴 30,089.01 元；2016年 9 月 21 日收到深圳市社会保险基金管理局汇入的财政补贴 28,382.99 元 2016 年 12 月 16 日
214、收到深圳市龙岗区财政局汇入的展会补贴 12,113.00 元；2016 年 11 月 11 日收到深圳市经济贸易和信息化委员会汇入的展览补贴 64,271.00 元。 （二十六）营业外支出 项目 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 442.45 442.45 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其中：公益性捐赠 非公益性捐赠 违约金、赔偿金及罚款支出 诉讼费 无法收回应收款项 其他 216.33 216.33 309.63 309.63 合计 216.33 216.3
215、3 752.08 752.08 （二十七）所得税费用 项目 2016 年 2015 年 按税法及相关规定计算的当期所得税 4,152.87 151,719.77 递延所得税调整 -5,781.66 11,058.08 合计 -1,628.79 162,777.85 （二十八）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1)基本每股收益 基本每股收益=POS。 SS0S1SiMiM0SjMjM0Sk。 其中：PO 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行
216、新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 (2)稀释每股收益 稀释每股收益P1/(S0S1SiMiM0SjMjM0Sk认股权证、股份期权、可转深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 76 换债券等增加的普通股加权平均数)。 其中：P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按企业会计准则及有关规定进行调整。本公司在计算稀释每股收益
217、时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 (3)计算过程 项目 基本每股收益 稀释每股收益 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度 归属于普通股股东的净利润 -1,976,730.51 479,867.23 -1,976,730.51 479,867.23 发行在外普通股加权平均数 5,200,000.00 3,916,666.67 5,200,000.00 3,916,666.67 每股收益 -0.38 0.
218、12 -0.38 0.12 计算资料如下： 项目 2016 年度 2015 年度 应付普通股净利润 -1,976,730.51 479,867.23 扣除非经常性损益净利润 -2,126,940.13 425,464.26 期初股份总数 5,200,000.00 3,000,000,00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 2,200,000,00 报告期月份数 12 12 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 5 期初日至增加股份月份数 7 配股调整系数 普通股加权平均股数 5,200,000.00 3,916,666.67 每股收益 -
219、0.38 0.12 （二十九）现金流量表项目注释 1收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 往来款 294,171.86 补贴收入 134,856.00 61,860.00 废品处理等其他收入 36,771.46 11,532.58 合计 171,627.46 367,564.44 2支付的其他与经营活动有关的现金 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 77 项目 2016 年度 2015 年度 往来款 2,317,712.56 726,886.46 合计 2,317,712.56 726,886.46 （三十）现金流量表补
220、充资料 1 现金流量表补充资料 项目 2016 年度 2015 年度 补充资料: 净利润 -1,976,730.51 479,867.23 加：计提的资产减值准备 -22,529.02 -75,729.73 固定资产折旧 345,883.35 295,157.00 无形资产摊销 3,653.33 2,999.96 长期待摊费用摊销 29,461.43 待摊费用减少（减：增加） - - 预提费用增加（减：减少） - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -15,476.98 固定资产报废损失 442.45 财务费用 108,708.53 77,313.89 投资损失（减：收
221、益） - 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) 25,796.89 -11,058.08 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少（减：增加） -1,145,658.38 -768,006.00 经营性应收项目的减少（减：增加） 465,819.73 1,322,512.30 经营性应付项目的增加（减：减少） -102,125.71 -2,885,505.24 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,312,658.77 -1,532,544.78 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 货
222、币资金的期末余额 981,512.70 1,464,108.94 减:货币资金的期初余额 1,464,108.94 1,413,171.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -482,596.24 50, 937.32 2现金和现金等价物的构成 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 981,512.70 1,464,108.94 其中：库存现金 24,313.09 5,255.58 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 78 可随时用于支付的银行存款 957,19
223、9.61 1,458,853.36 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 其中：使用受限制的现金和现金等价物 七、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1本公司股东情况 股东全称 关联关系 投资者 注册资本 对本公司持股比例(%) 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 古国辉 股东 自然人 2,272,000.00 2,272,000.00 43.69% 胡月梅 股东 自然人 2,928,000.00 2,928,000.00 56.31% 合计 5,200,
224、000.00 5,200,000.00 100.00% 本公司的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 注册资本（港元） 持股比例 表决权比例 日辉达有限公司 有限公司 有限公司 香港 500,000.00 100% 100% 合计 500,000.00 100% 100% 注：因子公司未正式投入运营，暂未纳入合并范围。 2其他关联方情况 （1）深圳市恩惠投资有限公司，统一社会信用代码：914403000685749163，法定代表人：胡月梅，成立日期：2013 年 5 月 10 日。注册资本 100 万元，股东为古国辉和胡月梅两人，分别出资 90 万元和 10 万元人民币，占公
225、司股权比例分别为 90%及 10%。 (二)关联方交易情况 1购销商品、提供和接受劳务的关联交易： 本期间未发生。 2关联托管情况： 本期间未发生。 3关联承包情况： 本期间未发生。 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 79 4关联租赁情况： 关联方名称 关联交易类型 交易内容 关联交易定价方式及决策 2016 年发生额 2015 年发生额 金额 占交易比例 金额 占交易比例 古国辉 租赁费 租赁厂房 公允价格 156,000.00 100.00 156,000.00 100.00 合计 156,000.00 100.00 156,000.00 100
226、.00 5关联方担保情况 2016 年 3 月 29 日，古国辉（身份证号 441523197208307615）与中国银行股份有限公司 深圳布吉支行签订编号为 2016 圳中银布小保字第 000075B 号中小企业业务最高额保证合 同，约定为中国银行股份有限公司深圳布吉支行与深圳日辉达电源股份有限公司签订的编号为 2016 圳中银布 额协字第 7000075 号中小企业业务授信额度协议依据该协议已经和将要签署的单项协议 及其修订或补充提供连带责任保证，保证期间为主债权清偿期届满之日起两年。 2016 年 3 月 29 日，胡月梅（身份证号 441425197706182242）与中国银行股份
227、有限公司深圳布吉支行签订编号为 2016 圳中银布小保字第 000075A 号中小企业业务最高额保证合 同，约定为中国银行股份有限公司深圳布吉支行与深圳日辉达电源股份有限公司签订的编号为 2016 圳中银布 额协字第 7000075 号中小企业业务授信额度协议依据该协议已经和将要签署的单项协议 及其修订或补充提供连带责任保证，保证期间为主债权清偿期届满之日起两年。 6关联方资金拆借 本期间未发生。 7关联方资产转让、债务重组情况： 本期间未发生。 8其他关联交易： 本期间未发生。 9. 本公司与其他关联方往来款项 本期间未发生。 八、或有事项 (一)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 本期
228、间未发生。 (二)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 本期间未发生。 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 80 (三)其他或有负债 本期间未发生。 九、承诺事项 1已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 本期间未发生。 2其他重大财务承诺事项 本期间未发生。 十、资产负债表日后事项 本期间未发生。 十一、其他重大事项 无其他重大事项。 十二、补充资料 1 2016 年度非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损益 15,476.98 -442.45 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减
229、免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 134,856.00 61,860.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
230、损益 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 81 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入 26,638.72 11,532.58 除上述各项之外的其他营业外支出
231、-216.33 -309.63 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额(税后) 所得税影响额 26,545.76 18,237.53 合计 150,209.61 54,402.97 2 净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度 归属于公司普通股股东的净利润 -42.06% 11.52% -0.38 0.12 -0.60 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -45.25% 10.21% -0.41 0.11 -0.63 0.11 十三、财务报表的批准报出 本财务报表已于 2017 年 4 月 18 日经董事会批准报出。 深 圳 日 辉 达 电 源 股 份 有 限 公 司 (盖 章 ) 2017 年 4 月 18 日 深圳日辉达电源股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 82 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室
