1、山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 证券代码：838065 证券简称：必普股份 主办券商：中泰证券 必普股份 NEEQ :838065 山东必普电子商务股份有限公司 （Shandong Beep Electronic Commerce Co., Ltd.） 年度报告 2016X 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 公 司 年 度 大 事 记 一、公司于 2016 年 3 月完成股改工作，取得由济南市高新技术产业开发区管委会市场监督局颁发的股份公司营业执照。 二、2016 年 7 月山东必普电子商务股份有限公司在全国中小企业股份转让系统
2、挂牌。 三、2016 年 8 月成立全资子公司成都禾创天成企业管理咨询有限公司。 四、2016 年 8 月成立控股子公司济南微沃企业管理咨询有限公司。 五、2016 年 9 月成立全资子公司济南美蔚企业管理咨询有限公司。 六、2016 年 11 月成立全资子公司济南冠普电子商务有限公司。 七、2016 年 12 月成立全资子公司天津金泰维科技有限公司。 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 目录 释义 . 1 第一节声明与提示 . 2 第二节公司概况 . 4 第三节会计数据和财务指标摘要 . 6 第四节管理层讨论与分析 . 8 第五节重要事项 . 21 第六节股本变动及股东情况
3、. 23 第七节融资及分配情况 . 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 26 第九节公司治理及内部控制 . 29 第十节财务报告 . 34 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 必普股份、股份公司、公司 指 山东必普电子商务股份有限公司 必普有限、有限公司 指 济南必普电子商务有限公司（股份公司前身） 普捷投资 指 济南普捷投资合伙企业（有限合伙）（公司股东） 必捷投资 指 济南必捷投资合伙企业（有限合伙）（公司股东） 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程 指 山东必普电子商务股份有限
4、公司章程 会计师、会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 禾创天成 指 成都禾创天成企业管理咨询有限公司（公司全资子公司） 微沃 指 济南微沃企业管理咨询有限公司（公司控股子公司） 美蔚 指 济南美蔚企业管理咨询有限公司（公司全资子公司） 冠普 指 济南冠普电子商务有限公司（公司全资子公司） 金泰维 指 天津金泰维科技有限公司（公司全资子公司） 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
5、别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 张森为公司的控股股东、实际控制人，直接持有公司 93.75%的股份，处于绝对控股地位。此外，张森自有限公司成立至今一直担任公司的执行董事(或董事长)，因此，张森可以利用其职权，对公司经营决策施加重大影响。张森若利用其对公司实际
6、控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 公司治理的风险 公司于 2016 年 3 月整体变更为股份公司。虽然股份公司制定了新的公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、关联交易决策制度、投融资管理办法、对外担保管理办法等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识，但由于股份公司成立时间较短，公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是。 1、报告期内，公司加强了对现金的管理，公司全员严格遵守货
7、币资金管理办法，销售人员不再直接收取现金，公司山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 3 不存在现金收款风险。 2、公司已注销张森个人银行卡并完善了相关内部控制制度，杜绝使用任何非以公司名义开立的银行账户进行结算。不存在使用个人银行卡结算的风险。 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 4 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东必普电子商务股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Beep Electronic Commerce Co., Ltd. 证券简称 必普股份 证券代码 838065 法定代表人 张森 注册地址 山东省济南市高新区舜华路 200
8、0 号舜泰广场 B5 楼西座 A2 区 办公地址 山东省济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场 B5 楼西座 A2 区 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吴金锋、田景智 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 楼 二、 联系方式 董事会秘书 刘云霞 电话 0531-55569253 传真 0531-55569253 电子邮箱 lyx 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场 B5 楼西座 A2 区，250101 公司
9、指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-07-26 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） L72 商务服务业 主要产品与服务项目 为餐饮行业创业者提供管理咨询服务以及配套酱料的销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 6,900,000 做市商数量 - 控股股东 张森 实际控制人 张森 四、 注册情况 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 5 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91370100061150432M 否 税务登记证号码 9
10、1370100061150432M 否 组织机构代码 91370100061150432M 否 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例 % 营业收入 65,658,964.13 23,950,718.97 174.14 毛利率% 65.55 65.67 - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,033,985.05 1,069,414.54 277.21 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,702,836.09 1,071,028.48 152.36 加权平均净资产收益率%（依据
11、归属于挂牌公司股东的净利润计算） 44.68 75.66 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 29.94 75.77 - 基本每股收益 0.58 0.56 3.57 二、 偿债能力 单位：元 项目 本期期末 上年期末 增减比例 % 资产总计 41,006,830.02 11,186,042.69 266.59 负债总计 29,961,300.58 4,174,498.30 617.72 归属于挂牌公司股东的净资产 11,045,529.44 7,011,544.39 57.53 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.60 1.06 50.94 资产负
12、债率%（母公司） 67.22 37.32 - 资产负债率%（合并） 73.06 37.32 - 流动比率 1.22 2.42 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例 % 经营活动产生的现金流量净额 24,790,708.37 793,894.47 3,022.67 应收账款周转率 5,665.63 - - 存货周转率 5.04 6.75 - 四、 成长情况 项目 本期 上年同期 增减比例 % 总资产增长率% 266.59 198.80 - 营业收入增长率% 174.14 179.59 - 净利润增长率% 277.21 - - 山东必普电子商务股份
13、有限公司 2016 年年度报告 7 五、 股本情况 单位：股 项目 本期期末 上年期末 增减比例 % 普通股总股本 6,900,000 6,625,000 4.15 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -19,242.00 计入当期损益的政府补助 1,750,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 43,835.23 非经常性损益合计 1,774,593.23 所得税影响数 -443,444.27 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,331,148.96 七、 因会计政策
14、变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 无。 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 8 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一） 商业模式 公司立足于为客户提供创业管理咨询服务及相关配套产品的销售，采用“线上+线下”的业务模式，截止目前公司共拥有 10 多个项目品牌，面向希望从事餐饮业务、汽车美容服务业务及美容美甲业务的各类创业者，利用公司专业、经验丰富、规模庞大的咨询团队和持续督导团队，为客户提供创业战略规划咨询、经营管理方案制定、技术培训等服务，从而获取收入、利润和现金流。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 年度
15、内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司试点全国布局的模式，成立成都禾创天成企业管理咨询有限公司等，将必普成熟的餐饮项目进行推广，通过独占区域的优势提升公司的收入，增加公司市场份额。同时公司涉及了汽车后市场服务行业以及美容美甲行业，以传统行业加互联网的模式，改变其他行业的运作及推广模式，为后期公司涉足其他行业奠定了基础。 1、公司财务状况
16、2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 41,006,830.02 元，较上年末增长 266.59%，主要为货币资金、存货、其他流动资产增长所致，增长原因为：2016 年客户大量增加，且因公司以预收账款为主，导致货币资金大量增加，与此同时企业用大量闲置资金购买理财产品导致其他流动资产增加；为满足日益增多的客户需求，公司提高了最低安全库存量，同时年末是销售旺季，提高了库存量从而导致存货大幅增长。 2016 年 12 月 31 日，公司负债总额为 29,961,300.58 元，较上年度末增长 617.72%，主要为预收账款、山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 9 应付账
17、款、应付职工薪酬、其他应付款的增长所致。主要原因是公司经营模式以预收款模式，导致预收账款金额大幅增长；随着公司采购规模的扩大，赊销时间增加，导致应付账款大幅度增加，随着 2016 年客户的大量增加而使收取的客户保证金增加导致其他应付款大幅度增加。 2016 年 12 月 31 日，公司净资产总额为 11,045,529.44 元，较上年末增长 57.53%，主要原因是 2016年度公司盈利导致。 2、公司经营成果 报告期内，公司营业收入 65,658,964.13 元，较上年同期增幅 174.14%，主要原因一方面是公司加大市场推广力度，拓展业务深度，提升销售业务量；另一方面在保持原有业务稳定
18、发展同时，开展新业务领域，进一步提高企业收入。 公司净利润为 4,033,985.05 元，较上年同期增幅 277.21%，主要原因是在本期毛利率变动不大的情况下，本期公司收入大幅度增加及收到政府补助所致。 3、公司现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金净流量为 24,790,708.37 元，较上年同期的增幅 3,022.67%，主要原因为公司 2016 年收入增长、预收账款、其他应付款保证金增加导致。 投资活动产生的现金净流出为 14,601,710.54 元，比上年同期增加 13,892,480.54 元，主要原因是本期利用大量闲置资金购买理财产品；同时固定资产，预付新办公区域租赁费
19、等长期资产增加所致； 筹资活动产生的现金流量净额为 0 元，上年同期为 4,964,521.67 元，主要原因是上期存在与控股股东往来款项。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 % 占营业收入的比重 % 金额 变动比例 % 占营业收入的比重% 营业收入 65,658,964.13 174.14 - 23,950,718.97 179.59 - 营业成本 22,618,693.77 175.09 34.45 8,222,198.65 217.34 34.33 毛利率% 65.55 - - 65.67 - - 税金及附加 314,278.22 129.
20、60 0.48 136,879.91 263.62 0.57 管理费用 12,927,524.32 148.11 19.69 5,210,299.91 160.45 21.75 销售费用 25,698,983.52 191.41 39.14 8,818,923.84 127.87 36.82 财务费用 -47,977.83 - - 32,226.03 115.75 0.13 资产减值损失 -23,011.92 - - 21,450.98 - 0.09 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 10 营业利润 4,170,474.05 176.42 6.35 1,508,739.65
21、5,217.36 6.30 营业外收入 1,800,703.90 77,390.63 2.74 2,323.77 1,293.06 0.01 营业外支出 26,110.67 483.39 0.04 4,475.69 3,990.75 0.02 利润总额 5,945,067.28 294.60 9.05 1,506,587.73 5,199.06 6.29 所得税费用 1,911,082.23 337.15 2.91 437,173.19 1,197.83 1.83 净利润 4,033,985.05 277.21 6.14 1,069,414.54 -20,455.42 4.47 项目重大变动原
22、因： 1、报告期内，实现营业收入 65,658,964.13 元，比上年同期增长 41,708,245.16 元，增幅 174.14%，主要原因一方面是公司加大市场推广力度，拓展业务深度，提升销售业务量；另一方面在保持原有业务稳定发展同时，开展新业务领域，进一步提高企业收入。 2、本期营业成本 22,618,693.77 元，比上年同期增长 14,396,495.12 元，增幅 175.09%，主要原因是：随着公司业务量增加，员工等对应的成本增加所致。 3、公司毛利率比较稳定，咨询服务毛利率较为稳定，酱料毛利率由于品牌提升，带来订单增加，定价提升，但酱料收入比重低于咨询服务收入，所以综合毛利率
23、稳定。 4、本期税金及附加 314,278.22 元，比上年同期增长 177,398.31 元，增幅 129.60%，主要原因是本期营业收入增长，税金及附加相应增长。 5、本期管理费用 12,927,524.32 元，比上年同期增长 7,717,224.41 元，增幅 148.11%，主要变动明细如下： 薪酬费用本期为 7,014,432.65 元，较上期增长 125.94%；主要原因为本期员工人数增加及工资上涨所致。 办公费本期为 2,568,915.67 元,较上期增长 794.62%；主要原因为随着公司业务范围扩大，办公用品费用、工装费用、财务软件的使用费等所致。 差旅费本期为 146,
24、975.15 元，较上期增长 167.16%；主要原因为随着公司规模的扩大，项目考察等费用增加所致。 折旧费用本期为 92,494.97 元，较上期增长 76.46%；主要原因为新增固定资产所致。 房租费用本期为 228,960.64 元，较上期减少 58.52%；主要原因为 2016 年房租费用按照各部门人员分摊部分计入销售费用，2015 年全部列示管理费用所致。 研发费用本期为 489,535.52 元,较上期增长 249.56%；主要为研发人员的薪酬、研发所需食材等费用增加所致。 招待费用本期为 235,222.28 元,较上期增长 366.29%；主要原因为随着公司业务范围扩大，供应商
25、增加而导致招待费用增加所致。 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 11 咨询服务费本期为 402,171.43 元，较上期增长 78.60%；主要是招聘及猎头费用的增加所致。 中介服务费本期为 1,194,339.61 元，较上期增加 201.43%；主要是审计费用、律师服务费、督导费用、评估费增加所致。 其他费用本期为 392,849.33 元,较上期增加 112.78%；本期会务费金额为 206,237.77 元、年会设备租赁金额为 160,289.01 元；主要为年会费用、誓师大会费用。 6、本期销售费用 25,698,983.52 元，比上年同期增长 16,880,05
26、9.68 元，增幅 191.41%，主要变动明细如下： 薪酬费用本期为 10,586,023.68 元，较上期增长 228.59%；主要原因为 2016 年工资上涨及人员增加所致。 技术服务费本期为 10,301,221.77 元，较上期增长 141.75%；主要原因为项目平台信息规模扩大及平台数量增加所致。 广告及宣传费本期为 2,867,734.18 元，较上期增加 242.84%；主要原因为随着 2016 年项目增多而致使广告宣传投放增加所致。 差旅费本期为 116,762.47 元，较上期增加 151.01%；主要原因为参加展会及成立子公司而导致差旅费用增加所致。 折旧费本期为 169
27、,919.69 元，较上期增加 84.46%；主要原因为随着公司销售人员增加而所需配置的电脑增加，致使折旧费增加所致。 通讯费本期为 289,560.64 元,较上期增加 31.10%；主要原因为随着公司规模的扩大，公司销售人员通讯费增加所致。 本期新增房租费用 702,674.19 元，核算的主要内容是本年度销售人员办公所用场地的房租费用，本期增加的主要原因是上年度该部分费用在管理费用核算所致。 本期新增装修费为 186,515.09 元，主要是本年度办公所用场地的装修费用。 其他费用本期为 478,571.81 元，较上期增加 241.31%，本期水电费用为 216,740.11 元，物业
28、费用为 41,548.26 元，车辆费用为 73,923.71 元；费用增加主要原因为公司营业额增加，相应水电费、物业费、车辆费用增加。 7、本期财务费用-47,977.83 元，主要变动明细如下： 利息收入本期为 148,043.76 元，较上期增加 2102.77%；主要原因为公司定期存款产生的利息所致。 手续费支出本期为 95,803.53 元,较上期增加 151.99%；主要原因为通联手续费收取方式变更，费山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 12 率提高所致。 其他支出本期增加 359.11%，主要是新设子公司开设账户的账户管理费和工本费增加所致。 8、本期资产减值损失
29、为-23,011.92 元，主要原因是上期计提坏账准备转回所致。 9、本期营业利润 4,170,474.05 元，比上年同期增长 2,661,734.40 元，增幅 176.42%，主要原因是：公司加大市场推广力度，提升业务量，开展新业务领域，毛利率在保持变动不大的前提下，营业利润总额与营业收入同向稳步增长。 10、本期营业外收入 1,800,703.90 元，比上年同期增长 1,798,380.13 元，增幅 77,390.63%，主要原因是公司于 2016 年因企业在新三板成功挂牌收到政府补助 1,750,000.00 元所致。 11、本期营业外支出 26,110.67 元，比上年同期增长
30、 21,634.98 元，增幅 483.39%，主要原因是本期处置固定资产所致。 12、本期利润总额 5,945,067.28 元，比上年同期增长 294.60%，主要原因是本期加大市场推广力度，拓展业务深度，提升销售业务量，同时注意控制成本，使得利润总额增加。 13、本期所得税费用 1,911,082.23 元，比上年同期增长 337.15%，主要原因是本期利润总额增长，对应的税收增长。 14、本期净利润 4,033,985.05 元，比上年同期增长 2,964,570.51 元，增幅 277.21%，主要原因是在本期毛利率变动不大的情况下，本期公司收入大幅度增加及收到政府补助所致。 （2）
31、收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 65,658,964.13 22,618,693.77 23,950,718.97 8,222,198.65 其他业务收入 - - - - 合计 65,658,964.13 22,618,693.77 23,950,718.97 8,222,198.65 按产品分析 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 咨询服务 49,128,894.62 74.82 21,318,480.76 89.01 酱料及其他 16,530,069.51 25.18 2,63
32、2,238.21 10.99 合计 65,658,964.13 100.00 23,950,718.97 100.00 收入构成变动的原因： 报告期内，咨询服务费占营业收入的比例由 89.01%下降到 74.82%，下降了 14.19%，酱料由占比 10.99%上升到 25.18%。其变动的主要原因是 2016 年度新增客户的大幅增加，加上原有客户持续采购，同时公司今年着重加大了酱料的销售力度，从而导致后端酱料收入大幅度增加；而咨询服务费虽然也大幅度增加，山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 13 但由于大部分咨询服务费来源于本期新增客户，对原有客户依赖性很低，故导致咨询服务费占
33、营业收入比大幅度下降。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 24,790,708.37 793,894.47 投资活动产生的现金流量净额 -14,601,710.54 -709,230.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,964,521.67 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 24,790,708.37 元，比上年同期增加 23,996,813.90 元，上涨 3022.67%，主要原因是随着业务范围拓展，客户量增加，经营性收款增加，本期预收账款较上年同期增长 680.60%，良好的信誉获取供应商延长付款的信用期间，应
34、付账款较上年同期大幅增长； 本期经营活动产生的现金流量净额为 24,790,708.37 元，净利润为 4,033,985.05 元，两者差额20,756,723.32 元,主要原因为经营性应付项目金额增加所致，随着企业规模的扩大，客户大量增加导致预收货款及客户保证金大幅度增加，从而致使预收账款和其他应付款等经营性应付项目大幅度增加。 投资活动产生的现金净流出为 14,601,710.54 元，比上年同期增加 13,892,480.54 元，主要原因是本期利用大量闲置资金购买理财产品；同时固定资产，预付新办公区域租赁费等长期资产增加所致； 筹资活动产生的现金流量净额为 0 元，上年同期为 4,
35、964,521.67 元，主要原因是上期存在与控股股东往来款项。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 宋文艺 113,867.83 0.17 否 2 刘青玉 110,601.64 0.17 否 3 贺红平 98,539.72 0.15 否 4 邓代明 96,615.38 0.15 否 5 耿春雷 92,357.46 0.14 否 合计 511,982.03 0.78 - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 泰州顶淳食品有限公司 10,852,864.75 25.65 否 2
36、安徽省渠道网络股份有限公司 4,561,741.10 10.78 否 3 山东开创集团股份有限公司 3,315,224.53 7.83 否 4 济宁强必达机械有限公司 3,224,673.87 7.62 否 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 14 5 天下商机（北京）网络技术有限公司 2,321,378.03 5.49 否 合计 24,275,882.28 57.37 - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 489,535.52 140,042.76 研发投入占营业收入的比例% 0.75 0.58 专利情况： 项目 数量 公司拥
37、有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 2016 年公司加大了研发力度，投入研发款项 489,535.52 元，2016 年研发人员 6 人，其中核心研发人员 2 人，为公司董事白凌和员工张化顺。核心技术人员的基本情况请参见本公司公开转让说明书“第一节、基本情况之八、（一）董事基本情况”及“第二节、公司业务之三、（八）员工情况、2、（2）核心技术人员基本情况”。研发项目已于如下时间节点投入运营： 2016 年 1 月，南云上品瓦香鸡项目正式投入运营 2016 年 2 月，厅外鱼皇酸菜鱼项目正式投入运营 2016 年 9 月，食趣石代项目正式投入运营 2016 年 9 月，石小
38、沫项目正式投入运营 新项目的投入，大大的提升了公司的业绩，具体情况如下： 项目名称 咨询服务收入 酱料收入 南云上品 5,167,918.96 3,669,155.32 厅外鱼皇 1,801,132.07 628,797.39 食趣石代 211,603.78 138,534.18 石小沫 161,698.11 101,042.70 合计 7,342,352.92 4,537,529.59 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减% 金额 变动 比例% 占总资产的比重% 金额 变动 比例% 占总资产的比重% 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告
39、15 货币资金 16,254,822.34 167.97 39.64 6,065,824.51 496.66 54.23 -14.59 应收账款 22,019.10 - 0.05 - - - 0.05 预付款项 1,630,535.13 58.04 3.98 1,031,751.03 147.09 9.22 -5.24 其他应收款 571,907.78 -43.90 1.39 1,019,509.35 65.80 9.11 -7.72 存货 7,042,789.45 246.56 17.17 1,931,871.74 283.60 17.27 -0.10 其他流动资产 11,000,000.0
40、0 22,172.89 26.82 49,387.40 - 0.44 26.38 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,090,918.11 46.68 2.66 743,760.95 67.86 6.65 -3.99 在建工程 - - - - - - - 长期待摊费用 693,159.20 110.60 1.69 329,129.11 -23.58 2.94 -1.25 递延所得税资产 448,908.91 2,931.41 1.09 14,808.60 -95.33 0.13 0.96 其他非流动资产 2,251,770.00 - 5.49 - - - - 短期借款 -
41、- - - - - - 应付账款 5,925,499.24 15,914.67 14.45 37,000.44 0.33 14.12 预收款项 13,993,447.25 680.6 34.12 1,792,657.3 36.82 16.03 18.09 应付职工薪酬 4,184,138.93 620.03 10.2 581,108.75 -5.53 5.19 5.01 应交税费 2,384,637.16 398.1 5.82 478,746.81 64.62 4.28 1.54 其他应付款 3,473.578.00 170.32 8.47 1,284,985.00 -46.58 11.49
42、-3.02 长期借款 - - - - - - - 资产总计 41,006,830.02 266.59 - 11,186,042.69 198.80 - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本期金额为 16,254,822.34 元，较上年同期增长 167.97%，主要原因是公司加大市场推广，规模逐步扩大，随着业务量的增大收到的货款大幅度增加。 2、预付账款本期为 1,630,535.13 元，较上期增加 58.04%，主要原因是新办公地址预付装修费所致。 3、其他应收款本期为 571,907.78 元，较上期减少 43.90%，主要原因是员工备用金减少所致。 4、存货本期金额 7,04
43、2,789.45 元，较上年增长 264.56%，主要原因是存货包括库存商品和咨询服务成本，库存商品增加主要系随着客户群体增加，为更好维护客户，避免货物短缺，提高安全库存；同时年末是酱料销售旺季，也促使库存量进一步提升，咨询服务成本增加主要系 2016 年度合作客户量快速上升导致为客户提供的咨询服务上升所致。 5、其他流动资产金额 11,000,000.00 元，较上年增长 22,172.89%，主要原因是为充分利用闲置资金，山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 16 购买理财产品所致。 6、固定资产本期金额 1,090,918.11 元，较上年增长 46.68%，主要原因是随着
44、公司规模扩张导致公司为员工采购电脑等固定资产增加所致。 7、长期待摊费用金额 693,159.20 元，较上期增长 110.60%，主要原因是各子公司房租及装修费所致。 8、递延所得税资产金额 448,908.91 元，较上期增长 2,931.41%，主要原因是可抵扣亏损额增加所致。 9、其他非流动资产金额 2,251,770.00 元，主要原因是本期新增预付房租、装修费等费用增加所致。 10、应付账款本期为 5,925,499.24 元，较上期增长 15,914.67%，主要原因是公司业务扩大而需求量增加，年末销售旺季大量购置、供应商延长付款的信用期间所致。 11、预收款项本期为 13,99
45、3,447.25 元，较上期增长 680.60%，主要原因是公司业务模式收款以预收为主，随着本期业务量的增加预收款也大幅度增加所致。 12、应付职工薪酬本期为 4,184,138.93 元，较上期增长 620.03%，主要原因是人员大幅度增加、薪资调增、增加员工提成及 2016 年新增年终奖所致；其中 2016 年与 2015 年相比，工资结构有所变化，增加了售后人员酱料销售的业绩提成，2016 年预收货款比 2015 年度多进一步促进员工提成上升；同时鉴于本年度工资上升计提的工会经费及职工教育经费也有所增加。 13、应交税费本期为 2,384,637.16 元，较上期增长 398.10%，主
46、要原因是随着公司业务收入增加，流转税及所得税增加所致。 14、其他应付款本期为 3,473,578.00 元，较上期增长 170.32%，主要原因是随着客户量增加而收取的保证金总额增加所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司全资子公司成都禾创天成企业管理咨询有限公司成立于 2016 年 8 月 15 日，注册资本 150.00 万元，主营业务为企业管理咨询，餐饮企业管理。2016 年实现营业收入人民币 773,454.41 元，净利润人民币-440,058.52 元。 报告期内，公司控股子公司济南微沃企业管理咨询有限公司成立于 2016 年 8 月 11 日
47、，注册资本150.00 万元，主营业务为企业管理咨询，汽车用品、汽车配件的销售。2016 年实现营业收入人民币269,911.36 元，净利润人民币-1,138,673.34 元。 报告期内，公司全资子公司济南美蔚企业管理咨询有限公司成立于 2016 年 9 月 26 日，注册资本100.00 万元，主营业务为企业管理咨询，化妆品的批发与零售。2016 年实现营业收入人民币 214,174.85山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 17 元，净利润人民币-313,678.07 元。 报告期内，公司全资子公司济南冠普电子商务有限公司成立于 2016 年 11 月 28 日，注册资本
48、 300.00万元，主营业务为预包装食品、厨房用品、厨房设备、餐饮用具的批发与零售。2016 年实现营业收入人民币 0.00 元，净利润人民币-232.50 元。 报告期内，公司全资子公司天津金泰维科技有限公司成立于 2016 年 12 月 23 日，注册资本 200.00万元，主营业务为计算机软硬件技术推广服务、数据处理、存储服务，信息技术咨询服务。2016 年实现营业收入人民币 0.00 元，净利润人民币 0.00 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 为提高资金使用效率和整体收益，公司报告期内利用闲置资金购买低风险的银行理财产品总额共计人民币 1,100.00 万元，报告期末余额 1,1
49、00.00 万元，鉴于收益是不固定的，且收益金额较小，报告期内未确认投资收益，理财产品明细为： 日期 金额 期限 2016.10.25 3,000,000.00 180 天 2016.11.01 1,000,000.00 5 年（每周二可申请赎回） 2016.11.21 2,000,000.00 90 天 2016.11.08 2,500,000.00 2016.11.08-2017.02.12 2016.11.09 2,500,000.00 2016.11.09-2017.04.24 合计 11,000,000.00 （三） 外部环境的分析 作为我国传统服务业，餐饮行业已成为第三产业中的重要
50、支柱，其市场规模一直保持较高的增长速度。近年来，由于受国家限制三公消费、提倡节约以及激烈的市场竞争、频发的食品安全事故等因素影响，餐饮行业增速开始放缓，高端餐饮持续萎靡，餐饮行业被迫转型，大众化、低消费的餐饮需求逆势上扬，爆发出强劲市场需求，而这正符合大众创业、餐饮创业的现实条件，根据商务部颁发的关于加快发展大众化餐饮的指导意见的数据统计，目前以团餐、网络订餐等为主要形式的大众化餐饮已经占到餐饮市场的 80%。未来，随着居民收入水平的提高、生活节奏的加快以及消费观念的改变，便捷、特色化的大众化餐饮呈现出巨大的发展潜力和市场空间。 正是由于大众化餐饮巨大的市场空间，目前社会主流的青年创业者们纷纷
51、加入餐饮行业。而经验欠缺、整体年龄偏小的特点又决定他们需要更多的创业咨询服务，这就为餐饮创业管理咨询服务行业提供了广阔的市场空间。同时，创业咨询服务从简单的基础咨询，发展到战略规划、创新培训、品牌推广、山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 18 创业交流的新形态，更为这个行业注入了新的经济增长点。 （四） 竞争优势分析 （1）服务专业化优势 管理咨询服务的专业化是公司获取客户的必要手段，为此，公司针对不同客户群体，推出了“久焖提督”私房牛肉面等高端服务项目和“食必思”黄焖鸡、“张吉记”红烧肉、“包下凡”秘制大包等亲民服务项目，并配备专业人员结合客户需求进行差异化的增值服务，更好地
52、为客户服务。 （2）技术优势 为了能够满足客户多样性、差异化的需求，公司投入了大量的人力、物力给予大力支持。目前，公司基于线上网络推广和咨询，线下业务洽谈和签约的“O2O”模式，利用线上获取的大量数据进行分析，科学的调整管理团队、服务项目、增值服务等。在服务项目开发方面，公司从客户角度出发，开发适应大众需求的、操作流程简单易懂的、口味统一的服务项目，并由技术研发部不断进行升级改进。因此，公司能够按照客户的不同要求，快速设计出满足客户所需要的服务项目，从而为公司市场销售提供了技术保障。 （3）技术人才优势 公司作为国内专业的管理咨询服务企业，凭借多年的行业探索与坚持获得行业客户的普遍认可。随着高
53、素质人才不断增加，专业化的研发、管理团队与人才梯队已基本成型，这将为公司的进一步发展提供基础保障。 （4）管理优势 公司经过 3 年的探索，建立起了一套标准化的销售管理体系，能够有效的提高投入产出比，在同行业中处于领先水平。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司不存在对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司主营业务收入稳步增长，并较好的控制成本，公司具有持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 公司始终坚持以客户为中心，为客户提供优质的项目和完善的售后，坚持把为社会创业人群做好服务作为己任，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到企业发展中，积极承担社会责任，支持社会发展。 二
54、、未来展望 （一）行业发展趋势 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 19 由于大众化餐饮巨大的市场空间，目前社会主流的青年创业者们纷纷加入餐饮行业。而经验欠缺、整体年龄偏小的特点又决定他们需要更多的创业咨询服务，这就为餐饮创业管理咨询服务行业提供了广阔的市场空间。同时，创业咨询服务从简单的基础咨询，发展到战略规划、创新培训、品牌推广、创业交流的新形态，更为这个行业注入了新的经济增长点。 （二）公司发展战略 必普股份已经启动了全国布点分支机构的计划。2017 年在全国计划启动东北、华南、华中、华北分支机构，外加现有的西南、华东区域，全国布局基本完成。必普股份正积极推进中小客户经营
55、管理系统的研发、合作，努力改变中小实体经营者经营现状。 同时利用此平台尽量打通采购供应链，极大降低实体店运营成本，提高实体店成活率和经营效率。必普股份将建立规模化的呼叫中心，更高效提高工作效率，做为推动公司整体业绩增长的强力引擎。 必普股份将不断研发更多适合中小创业者的餐饮以及餐饮之外的项目，并将与其他希望进行拓展的同行进行更深入多模式的合作。 （三）经营计划或目标 计划全国范围内成立负责项目的咨询服务 3-5 家子公司、1 家负责呼叫中心的子公司及负责项目线上推广业务的北京分公司，预计 2017 年度实现营业收入增幅超过 200%，净利润增幅超过 200%。 （四）不确定性因素 公司可能会受
56、国家政策变化以及企业自身资金、人员配置的影响，进而影响公司经营目标的实现。 三、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1实际控制人不当控制的风险 张森为公司的控股股东、实际控制人，直接持有公司 93.75%的股份，处于绝对控股地位。此外，张森自有限公司成立至今一直担任公司的董事长，因此，张森可以利用其职权，对公司经营决策施加重大影响。张森利用其对公司实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司已建立完善的内部控制制度和公司治理结构，制定了包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、董事会秘书工作细则、关联交易决策制度
57、、信息披露管理制度等内部管理制度，从制度上为公司的规范化运作奠定了良好的基础，公司及股东承诺将严格按照各项规章制度从事相关活动。 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 20 2公司治理的风险 公司于 2016 年 3 月整体变更为股份公司。虽然股份公司制定了新的公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、关联交易决策制度、投融资管理办法、对外担保管理办法等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识，但由于股份公司成立时间较短，公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。
58、应对措施：公司管理层将严格按照公司法、公司章程以及公司其他规章制度的规定，进一步完善公司治理结构，提高自身的规范运作意识。此外，公司今后将进一步加强管理，确保实际控制人及其他关联方严格遵守公司的各项规章制度。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二） 关键事项审计说明： 无 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 21 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是
59、否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 本节二、（一）- 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 本节二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、
60、2016 年 9 月 19 日，公司召开了第一届董事会第六次会议，审议通过了关于公司利用自有闲置资金适时购买理财产品的议案，授权管理层于股东大会审议通过之日起一年内、在不超过 1,500 万元的限额内，使用自有闲置资金适时投资流动性好、安全性高的理财产品，且上述额度范围内的资金可滚动使用。2016 年 10 月 10 日，公司召开了 2016 年第三次临时股东大会审议通过了该议案。 2、2016 年 10 月 27 日，公司召开了第一届董事会第七次会议，审议通过了关于成立全资子公司济南冠普电子商务有限公司的议案，议案内容为：根据公司的未来发展战略,为优化公司结构和公司业务，公司拟出资 300.
61、00 万元人民币成立全资子公司济南冠普电子商务有限公司（拟申请之名，以工商登记为准），注册地为济南市济阳县，注册资本为人民币 300.00 万元，其中公司出资人民币 300.00 万元，占注册资本的 100.00%。2016 年 11 月 15 日，公司召开了 2016 年第四次临时股东大会审议通过了该议案。 （二） 承诺事项的履行情况 企业挂牌时，企业做出如下承诺： 1、部分股东出具了公司自然人股东关于股改过程中涉及个人所得税缴纳情况的承诺，承诺如税务机关在任何时候追缴山东必普电子商务股份有限公司整体变更为股份有限公司过程中本人应缴纳的个人所得税、滞纳金等款项，本人将全额予以缴纳。如果公司因
62、上述事宜承担责任或遭受损失，本人将向公司进行补偿，保证公司不因此遭受任何损失。 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 22 2、2016 年 3 月 26 日，公司的实际控制人张森与公司董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函。 3、公司控股股东、实际控制人张森已出具关于资金占用事项的承诺书，承诺本人及本人控制的其他企业承诺未来将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用必普股份资金、资产或其他资源。 4、公司董事、监事、高级管理人员作出对外投资和兼职与公司不存在利益冲突的承诺。 5、公司的实际控制人张森出具了规范关联交易承诺函。 6、公司的实际控制人张森承诺在今后公司
63、经营过程中杜绝使用任何非以公司名义开立的银行账户进行结算，并完善各项内部控制管理制度，确保公司资金安全及各项内部控制制度的有效。 报告期内，公司相关股东、董事及其他高级管理人员在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 23 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无 限 售条 件 股份 无限售股份总数 6,625,000 100.00 -6,625,000 - - 其中：控股股东、实际控制人 6,210,750 93.75 -6,21
64、0,750 - - 董事、监事、高管 6,210,750 93.75 -6,210,750 - - 核心员工 - - - - - 有 限 售条 件 股份 有限售股份总数 - - 6,900,000 6,900,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 - - 6,468,500 6,468,500 93.75 董事、监事、高管 - - 6,568,730 6,568,730 95.20 核心员工 - - - - - 总股本 6,625,000 - 275,000 6,900,000 100.00 普通股股东人数 11 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数
65、持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 张森 6,210,750 257,750 6,468,500 93.75 6,468,500 - 2 赵鹤 193,050 8,020 201,070 2.91 201,070 - 3 济南普捷投资合伙企业（ 有 限 合伙） 62,500 2,600 65,100 0.94 65,100 - 4 济南必捷投资合伙企业（ 有 限 合伙） 62,500 2,600 65,100 0.94 65,100 - 5 赵兴波 20,800 860 21,660 0.31 21,660 - 6 郝秀玲 20,800 8
66、60 21,660 0.31 21,660 - 7 白凌 13,000 550 13,550 0.20 13,550 - 8 刘云霞 13,000 550 13,550 0.20 13,550 - 9 祁灵杰 10,400 440 10,840 0.16 10,840 - 10 寇文晶 10,400 440 10,840 0.16 10,840 - 合计 6,617,200 274,670 6,891,870 99.88 6,891,870 - 前十名股东间相互关系说明： 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 24 张森在普捷投资的出资比例为 95.00%，为其执行事务合伙人；张
67、森在必捷投资的出资比例为 95.00%，为其执行事务合伙人。除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 无。 三、 控股股东、实际控制人情况 张森直接持股 93.75%，通过控制普捷投资间接持股 0.94%，通过控制必捷投资间接持股 0.94%，合并控制 95.63 %的股份，为必普股份控股股东、实际控制人。 张森，男，1978 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 4 月至 2004 年 7 月，就职于天音通信有限公司，任销售经理；2004 年 7 月至 2006 年 8 月，就职于松下电器（中国）有限公司济南分公司，任销售经理；200
68、6 年 8 月至 2010 年 7 月，就职于北京网聘咨询有限公司济南分公司，任分公司经理；2010 年 7 月至 2010 年 9 月，就职于北京网聘咨询有限公司，任销售运营经理；2010 年 9 月至 2012年 7 月，就职于上海百度人才管理咨询有限公司，任大区总监；2012 年 7 月至 2013 年 1 月，从事自由职业；2013 年 1 月至 2016 年 2 月，就职于必普有限责任公司，任总经理；2014 年 8 月至 2015 年 6 月，担任济南兜兜兽信息技术有限公司监事；2014 年 10 月至今，担任济南必普中高信息技术有限公司执行董事；2015 年12 月至今，担任普捷
69、投资、必捷投资执行事务合伙人；2016 年 3 月至今，就职于公司，任董事长兼总经理。 本报告期内，公司的控股股东、实际控制人未发生变化。 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况： 截止到 2016 年 12 月 31 日，公司无募集资金。 二、 债券融资情况
70、无 三、 间接融资情况 无 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 4.00 - - 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张森 董事长、总经理 男 39 本科 2016.2.2
71、2 至 2019.2.21 是 赵兴波 董事 男 34 专科 2016.2.22 至 2019.2.21 是 祁灵杰 董事 男 26 专科 2016.2.22 至 2019.2.21 是 白凌 董事 男 39 本科 2016.2.22 至 2019.2.21 是 寇文晶 董事 女 32 专科 2016.2.22 至 2019.2.21 是 郝秀玲 监事会主席 女 34 专科 2016.2.22 至 2019.2.21 是 秦鹤鹤 监事 男 24 中专 2016.2.22 至 2019.2.21 是 刘磊 职工代表监事 男 37 专科 2016.2.22 至 2019.2.21 是 刘云霞 财务
72、总监、董事会秘书 女 37 本科 2016.2.22 至 2019.2.21 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 张森为公司控股股东、实际控制人，公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 张森 董事长、总经理 6,210,750 257,750 6,468,500 93.75 - 赵兴波 董事 - 21,660 21,660 0.31
73、- 白凌 董事 - 13,550 13,550 0.20 - 祁灵杰 董事 - 10,840 10,840 0.16 - 寇文晶 董事 - 10,840 10,840 0.16 - 郝秀玲 监事会主席 - 21,660 21,660 0.31 - 秦鹤鹤 监事 - 8,130 8,130 0.12 - 刘云霞 财务总监、董事会秘书 - 13,550 13,550 0.20 - 刘磊 职工代表监事 - - - - - 合计 6,210,750 357,980 6,568,730 95.21 - （三） 变动情况 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 27 信息统计 董事长是否发生变
74、动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务部 6 15 运营管理部 27 64 行政管理部 12 41 人力资源部 3 11 客户服务中心 120 194 销售部 63 191 研发部 5 6 员工总计 236 522 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 2 4 本科 48 109 专科 136 297 专科以下 50 112 员工总计 236 522 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1
75、、人员整体变动：随着公司规模的扩大，员工总数增加了 286 人，其中，主要为销售部增加 128 人，客户服务中心增加 74 人，原因是随着业务规模扩大，为更好的服务客户，销售部和客户服务中心人员增加。 2、人才引进：公司本着以人为本原则，应公司发展需求，开通智联、猎头招聘，多渠道引进人才，招贤纳士，提高员工福利待遇，提供良好的发展平台与提升空间。 3、公司培训：公司尊崇外部引进人才同时，注重内部员工的培养与开发，建立一套系统培训体系，并对高层、中层、基层人员设置了不同培训课题，包括新人入职培训、职能部门业务培训、销售部门话术培训、管理人员报告培训等。并根据培训需求调查情况、受训人员教育程度、任
76、职岗位等，设计有针对性培训体系。 4、薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资和提成。公司与入职员工签订劳动合同，按照国家相关法律法规为员工缴纳社会保险，同时为员工提供了节日福利、团队建设等。公司全体进行绩效考核制度，主要针对员工岗位职责履行情况进行综合评估，调动员工努力上进的积极性，增强公司软实力，并提升员工对公司的认同感，让员工与公司共同成长进步。 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 28 5、报告期内，公司不涉及离退休员工费用承担情形。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 2 13,
77、550 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司尚未认定核心员工。公司核心技术人员有 1 人离职，未发生重大变动，核心技术团队较为稳定。目前核心人员为董事白凌，期末持有股份数量 13,550 股；公司员工张化顺，期末未持有公司股份。 核心技术人员的基本情况请参见本公司公开转让说明书“第一节、基本情况之八、（一）董事基本情况”及“第二节、公司业务之三、（八）员工情况、2、（2）核心技术人员基本情况”。 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会
78、是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司自挂牌以来，更加注重规范性操作，建立和完善了各项内部管理和控制制度，目前已经形成了包括公司股东大会、董事会、监事会、管理层在内的公司治理结构，建立了权力机构、决策机构、监督机构，经营层之间权责明确、运作规范、互相协调制衡的机制，为公司的高效运营提供了制度保证。 报告期内，公司按照规范治理的要求，建立
79、健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员等组成的公司法人治理结构，公司已按规定建立了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、关联交易决策制度、投融资管理办法、对外担保管理办法、信息披露管理制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立并不断完善治理机制，同时严格按照相关制度、规则等执行，公司制定的公司章程符合非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款的要求，公司的治理机构和机制能保证股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司董事会认为，目前公司运营过程中，各部门相互协作，业务流程清晰、权责分明，制度健全，员工具备相应
80、的业务技能。现有治理机制能为所有股东提供合适的权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策履行严格按照公司章程及相关的法律法规和相应的制度、办法执行，截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 2 月 22 日，公司召开了 2016 年第一次临时股东大会，审议通过关于山东必普电子商务股份有限公司设立的议案，2016 年 3 月 22 日，公司召开了 2016 年第二次临时股东大会审议通过关于按照山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 30 修改公司章程的议案。 （二） 三会运作情况
81、1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、第一届董事会第一次会议及第一届董事会第二次会议重点审议了公司的管理制度。 2、公司召开了第一届董事会第三次会议、第一届董事会第五次会议、第一届董事会第七次会议、第一届董事会第九次会议等审议通过关于出资设立全资子公司成都禾创天成企业管理咨询有限公司的议案等有关成立子公司的重要事项。 3、2016 年 8 月 8 日，公司召开了第一届董事会第四次会议，审议通过了关于的议案。 4、2016 年 9 月 19 日，公司召开了第一届董事会第六次会议，审议通过了关于公司利用自有闲置资金适时购买理财产品的议案。
82、 5、2016 年 12 月 6 日，公司召开了第一届董事会第八次会议，审议通过签订租赁房屋合同及装修合同的议案。 监事会 2 1、2016 年 2 月 22 日，公司召开第一届监事会第一次会议，审议通过了关于选举公司第一届监事会主席的议案。 2、2016 年 8 月 18 日，公司召开第一届监事会第二次会议，审议通过了关于的议案。 1、公司召开 2016 年第一次临时股东大会、2016 年第二次临时股东大会审议通过公司管理山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 31 股东大会 5 制度及选举第一届董事、监事成员。 2、2016 年 10 月 10 日，公司召开了 2016年第三次
83、临时股东大会，审议通过了关于公司利用自有闲置资金适时购买理财产品的议案。 3、2016 年 11 月 15 日，公司召开了 2016年第四次临时股东大会，审议通过了关于成立全资子公司济南冠普电子商务有限公司的议案。 4、2016 年 12 月 21 日，公司召开了 2016年第五次临时股东大会，审议通过签订租赁房屋合同及装修合同的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 公司股东大会和董事会能够按期召开，并对公司的重大决策事项作出决议，保证公
84、司的正常运行。 公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理的合法有效运行。 （三） 公司治理改进情况 1、报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。 2、截至报告期末，三会的召集、召开及表决程序符合有关法律、法规的要求。公司重大决策中，董事依法行使表决权，监事按要求行使监督权，董事、监事均按照相关法律法规履行相应的权利和义务。 3、管理层作为公司发展方向的重要引导者，对于规范运作的重视要求其更加注重规范治理的意
85、识，通过多层次的理论学习培训，并在日常工作中践行规范运作理念。 4、结合实际控制人具有绝对控制权，存在利用其对公司不当控制的风险，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。监事会严格按照公司法、公司章程等相关规定，履行监督职责，切实有效保护中小股东权益。 （四） 投资者关系管理情况 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 32 公司规章制度中明确制定投资者关系管理制度，指出董事长领导投资者关系工作，董事会秘书作为投资者关系管理负责人，负责具体事务承办与落实。 董事会秘书在全面梳理公司运作和管理、经营状况和发展战略情况下，具体策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。对内，董事会秘书负
86、责对公司高级管理人员和相关人员就投资者关系管理进行全面系统培训；对外，负责及时了解公司重大经营决策有关信息资料，向投资者披露，保证公司信息披露的及时、合法、真实和完整。 公司董事会借助全国中小企业股份转让系统平台进行公司信息披露，方便投资者查询及时了解公司情况，与投资者进行有效沟通，并加强与媒体的合作关系，提高市场对公司的关注度。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会从维护公司利益和全体股东权益出发，严格履行职责，对公司规范运作及董事、高级管理人员履行职责情况进行监督，未发现
87、公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，本公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司拥有独立且完整的业务流程和业务体系，具备直接面向市场，自主经营以及独立承担责任与风险的能力。具体情况如下： 1、业务独立性 公司具有独立的经营场所，完整的业务流程以及独立的研发、采购、销售等业务部门。公司从技术研发、原材料采购、对外销售以及售后服务，均拥有独立的经营决策权和实施权，形成了独立且运行有效的研发体系、销售体系、售后体系，具有面对市场独立运营的能力，公司在业务上具有完全的独立性。
88、2、资产独立性 公司及其前身有限公司设立及历次增资时，各股东出资均已足额到位。公司具有公司业务运营所需的独立的固定资产、知识产权。股东个人名下未持有与公司业务相关的知识产权。报告期内公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为上述企业或人员提供担保的情况，公司具有开展经营所必备的资产，其资产具有独立性。 3、人员独立性 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 33 公司董事、监事、高级管理人员的选举、任免程序符合公司法和公司章程的规定，公司的总经理、董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的企业担任除董事、监事以外的其他职务，公司现任总经理、
89、董事会秘书等高级管理人员均在公司工作并仅在公司领取薪酬，公司建立了独立完整的劳动、人事和公司管理制度。公司依法独立与员工签署劳动合同及保密协议，已依法缴纳社保，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 4、财务独立性 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号，公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司财务独立，不存在被控股股东、实际控制人不当控制的情况。 5、机构独立性 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理和董事会秘书等高级管理
90、人员，公司各内部组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的经营活动，独立行使经营管理权，公司组织机构具有独立性。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司内部控制制度均按照公司法、公司章程及国家有关法律法规，结合公司实际情况制定，内控制度合理、合法、合规。 1、关于会计核算体系：报告期内，关于会计核算公司严格按照国家法律法规的规定，结合具体业务，制定具体会计核算细则，进行独立核算，保证公司账务真实准确。 2、关于财务管理制度：公司严格执行国家财经政策、法规，加强财务管理和会计工作，做好各项财务计划、控制、监督、核算、分析和考核。依法合理筹集调配资金，有效利用公司各项资产，保证公司财
91、产安全。 3、关于风险控制体系：公司有效分析市场风险，经营风险，积极应对政策风险和法律风险，采取事前预防，事中控制措施，完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度，公司将在第一届董事会第十二次会议上审议年度报告重大差错责任追究制度，更好地落实年报信息披露工作，提高披露质量。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 34 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大信审字2017第 3-00100 号 审计机构
92、名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 楼 审计报告日期 2017-03-28 注册会计师姓名 吴金锋、田景智 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 大信审字2017第 3-00100 号 山东必普电子商务股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东必普电子商务股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表
93、的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导
94、致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 35 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通
95、合伙） 中国注册会计师：吴金锋 中国 北京 中国注册会计师：田景智 二一七年三月二十八日 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 16,254,822.34 6,065,824.51 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 36 应收票据 - - - 应收账款 五、2 22,019.10 - 预付款项 五、3 1,630,535.13 1,031,751.03 应收保费 - - -
96、应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 571,907.78 1,019,509.35 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 7,042,789.45 1,931,871.74 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 11,000,000.00 49,387.40 流动资产合计 - 36,522,073.80 10,098,344.03 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 -
97、- - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 1,090,918.11 743,760.95 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、8 693,159.20 329,129.11 递延所得税资产 五、9 448,908.91 14,808.60 其他非流动资产 五、10 2,251,770.00 - 非流动资产合计 - 4,484,756.22 1,087,698.66 资产总计 - 41,006,83
98、0.02 11,186,042.69 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入- - - 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 37 当期损益的金融负债 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、11 5,925,499.24 37,000.44 预收款项 五、12 13,993,447.25 1,792,657.30 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、13 4,184,138.93 581,108.75 应交
99、税费 五、14 2,384,637.16 478,746.81 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、15 3,473,578.00 1,284,985.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 29,961,300.58 4,174,498.30 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付
100、职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 29,961,300.58 4,174,498.30 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、16 6,900,000.00 6,625,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、17 111,544.39 375,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 38 专项储备 -
101、- - 盈余公积 五、18 592,662.80 1,154.44 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、19 3,441,322.25 10,389.95 归属于母公司所有者权益合计 - 11,045,529.44 7,011,544.39 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 11,045,529.44 7,011,544.39 负债和所有者权益总计 - 41,006,830.02 11,186,042.69 法定代表人： 张森 主管会计工作负责人： 刘云霞 会计机构负责人： 刘云霞 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币
102、资金 - 15,104,965.15 6,065,824.51 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三、1 6,555.00 - 预付款项 - 1,344,451.29 1,031,751.03 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、2 401,190.69 1,019,509.35 存货 - 6,072,140.22 1,931,871.74 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 11,000,000.00 49,387.40 流动资产合
103、计 - 33,929,302.35 10,098,344.03 非流动资产： - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、3 2,550,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 678,497.27 743,760.95 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 39 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 51,433.44 329,12
104、9.11 递延所得税资产 - 6,605.87 14,808.60 其他非流动资产 - 2,251,770.00 - 非流动资产合计 - 5,538,306.58 1,087,698.66 资产总计 - 39,467,608.93 11,186,042.69 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 5,224,740.69 37,000.44 预收款项 - 11,867,019.24 1,792,657.30 应付职工薪酬 - 3,720,787.50 581,108.75 应
105、交税费 - 2,341,311.13 478,746.81 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 3,375,578.00 1,284,985.00 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 26,529,436.56 4,174,498.30 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其
106、他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 26,529,436.56 4,174,498.30 所有者权益： - 股本 - 6,900,000.00 6,625,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 40 永续债 - - - 资本公积 - 111,544.39 375,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 592,662.80 1,154.44 未分配利润 - 5,333,965.18 10,389.95 所有者权益合计 - 1
107、2,938,172.37 7,011,544.39 负债和所有者权益合计 - 39,467,608.93 11,186,042.69 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 41 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 65,658,964.13 23,950,718.97 其中：营业收入 五、20 65,658,964.13 23,950,718.97 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 61,488,490.08 22,441,979.32 其中：营业成本 五、20 22,618,
108、693.77 8,222,198.65 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、21 314,278.22 136,879.91 销售费用 五、22 25,698,983.52 8,818,923.84 管理费用 五、23 12,927,524.32 5,210,299.91 财务费用 五、24 -47,977.83 32,226.03 资产减值损失 五、25 -23,011.92 21,450.98 加：公允价值变动收益（损失以“”
109、号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 4,170,474.05 1,508,739.65 加：营业外收入 五、26 1,800,703.90 2,323.77 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、27 26,110.67 4,475.69 其中：非流动资产处置损失 - 19,242.00 1,794.44 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 5,945,067.28 1,506,587.73 减：所得税费用 五
110、、28 1,911,082.23 437,173.19 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 4,033,985.05 1,069,414.54 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 4,033,985.05 1,069,414.54 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 42 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重
111、分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 4,033,985.05 1,069,414.54 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 4,033,985.05 1,069,
112、414.54 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 0.58 0.56 （二）稀释每股收益 - 0.58 0.56 法定代表人：张森 主管会计工作负责人：刘云霞 会计机构负责人：刘云霞 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 64,401,423.51 23,950,718.97 减：营业成本 十三、4 21,994,688.09 8,222,198.65 营业税金及附加 - 307,837.47 136,879.91 销售费用 - 23,528,479.19 8,818,923.84 管理费
113、用 - 12,155,646.17 5,210,299.91 财务费用 - -58,652.65 32,226.03 资产减值损失 - -32,810.93 21,450.98 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - 6,506,236.17 1,508,739.65 加：营业外收入 - 1,799,792.83 2,323.77 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 26,015.75 4,475.69 山东必普电子商务股份有限公
114、司 2016 年年度报告 43 其中：非流动资产处置损失 - 19,242.00 1,794.44 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 8,280,013.25 1,506,587.73 减：所得税费用 - 2,353,385.27 437,173.19 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 5,926,627.98 1,069,414.54 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分
115、类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 5,926,627.98 1,069,414.54 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 44 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额
116、 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 83,492,930.57 26,157,976.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有
117、关的现金 五、29 4,609,113.05 744,145.22 经营活动现金流入小计 - 88,102,043.62 26,902,121.22 购买商品、接受劳务支付的现金 - 19,080,366.88 7,793,857.31 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 20,303,682.95 9,272,085.29 支付的各项税费 - 3,129,149.94 1,173,581.89 支付
118、其他与经营活动有关的现金 五、29 20,798,135.48 7,868,702.26 经营活动现金流出小计 - 63,311,335.25 26,108,226.75 经营活动产生的现金流量净额 - 24,790,708.37 793,894.47 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 -
119、3,601,710.54 709,230.00 投资支付的现金 - - 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 45 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 11,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 14,601,710.54 709,230.00 投资活动产生的现金流量净额 - -14,601,710.54 -709,230.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 6,820,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金
120、- - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、29 - 13,611,462.68 筹资活动现金流入小计 - - 20,431,462.68 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、29 - 15,466,941.01 筹资活动现金流出小计 - - 15,466,941.01 筹资活动产生的现金流量净额 - - 4,964,521.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 10,188,99
121、7.83 5,049,186.14 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,065,824.51 1,016,638.37 六、期末现金及现金等价物余额 - 16,254,822.34 6,065,824.51 法定代表人：张森 主管会计工作负责人：刘云霞 会计机构负责人：刘云霞 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 80,087,531.67 26,157,976.00 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 4,689,332.45 744,145.22 经营活动现金流入小计
122、 - 84,776,864.12 26,902,121.22 购买商品、接受劳务支付的现金 - 19,206,389.99 7,793,857.31 支付给职工以及为职工支付的现金 - 19,423,244.30 9,272,085.29 支付的各项税费 - 3,127,392.44 1,173,581.89 支付其他与经营活动有关的现金 - 17,871,411.81 7,868,702.26 经营活动现金流出小计 - 59,628,438.54 26,108,226.75 经营活动产生的现金流量净额 - 25,148,425.58 793,894.47 二、投资活动产生的现金流量： - 收
123、回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,559,284.94 709,230.00 投资支付的现金 - 2,550,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 11,000,000.00 - 投资活动现金流出
124、小计 - 16,109,284.94 709,230.00 投资活动产生的现金流量净额 - -16,109,284.94 -709,230.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 6,820,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 13,611,462.68 筹资活动现金流入小计 - - 20,431,462.68 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 15,466,941.01 筹资活动现金流出小计 - - 1
125、5,466,941.01 筹资活动产生的现金流量净额 - - 4,964,521.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 9,039,140.64 5,049,186.14 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,065,824.51 1,016,638.37 六、期末现金及现金等价物余额 - 15,104,965.15 6,065,824.51 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他
126、综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,625,000.00 - - - 375,000.00 - - - 1,154.44 - 10,389.95 - 7,011,544.39 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,625,000.00 - - - 375,000.00 - - - 1,
127、154.44 - 10,389.95 - 7,011,544.39 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 275,000.00 - - - -263,455.61 - - - 591,508.36 - 3,430,932.30 - 4,033,985.05 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,033,985.05 - 4,033,985.05 （二）所有者投入和减少资本 275,000.00 - - - - - - - - - - - 275,000.00 1股东投入的普通股 275,000.00 - - - - - - - - - - - 275,000.00
128、 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 48 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 592,662.80 - -592,662.80 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 592,662.80 - -592,662.80 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 -
129、 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -263,455.61 - - - -1,154.44 - -10,389.95 - 275,000.00 1资本公积转增资本（或股本） - - - - -263,455.61 - - - - - - - -263,455.61 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -1,154.44 - - - -1,154.44 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - -
130、- - - - -10,389.95 - -10,389.95 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,900,000.00 - - - 111,544.39 - - - 592,662.80 - 3,441,322.25 - 11,045,529.44 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 49 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东
131、权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 180,000.00 - - - - - - - - - -1,057,870.15 - -877,870.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 180,000.00 - - - - -
132、- - - - -1,057,870.15 - -877,870.15 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 6,445,000.00 - - - 375,000.00 - - - 1,154.44 - 1,068,260.10 - 7,889,414.54 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,069,414.54 - 1,069,414.54 （二）所有者投入和减少资本 6,445,000.00 - - - 375,000.00 - - - - - - - 6,820,000.00 1股东投入的普通股 6,445,000.00 - - - 375,000.00
133、 - - - - - - - 6,820,000.00 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 50 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,154.44 - -1,154.44 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,154.44 - -1,154.44 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -
134、- - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取
135、 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,625,000.00 - - - 375,000.00 - - - 1,154.44 - 10,389.95 - 7,011,544.39 法定代表人：张森主管会计工作负责人：刘云霞会计机构负责人：刘云霞 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 51 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配
136、利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,625,000.00 - - - 375,000.00 - - - 1,154.44 10,389.95 7,011,544.39 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,625,000.00 - - - 375,000.00 - - - 1,154.44 10,389.95 7,011,544.39 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 275,000.00 - - - -
137、263,455.61 - - - 591,508.36 5,323,575.23 5,926,627.98 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,926,627.98 5,926,627.98 （二）所有者投入和减少资本 275,000.00 - - - - - - - - - 275,000.00 1股东投入的普通股 275,000.00 - - - - - - - - - 275,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - -
138、 - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 592,662.80 -592,662.80 - 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 52 1提取盈余公积 - - - - - - - - 592,662.80 -592,662.80 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -263,455.61 - - - -1,154.44 -10,389.95 -275,000.00 1资本公积转增资本（或股本） - - - - -26
139、3,455.61 - - - - - -263,455.61 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -1,154.44 - -1,154.44 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - -10,389.95 -10,389.95 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,900,000.00 - -
140、- 111,544.39 - - - 592,662.80 5,333,965.18 12,938,172.37 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 53 一、上年期末余额 180,000.00 - - - - - - - - -1,057,870.15 -877,870.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - -
141、- 二、本年期初余额 180,000.00 - - - - - - - - -1,057,870.15 -877,870.15 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 6,445,000.00 - - - 375,000.00 - - - 1,154.44 1,068,260.10 7,889,414.54 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,069,414.54 1,069,414.54 （二）所有者投入和减少资本 6,445,000.00 - - - 375,000.00 - - - - - 6,820,000.00 1股东投入的普通股 6,445,000.00
142、- - - 375,000.00 - - - - - 6,820,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,154.44 -1,154.44 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,154.44 -1,154.44 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权
143、益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 54 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - -
144、 - 四、本年期末余额 6,625,000.00 - - - 375,000.00 - - - 1,154.44 10,389.95 7,011,544.39 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 55 山东必普电子商务股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元) 一、 企业的基本情况 山东必普电子商务股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由济南必普电子商务有限公司整体改制变更的股份有限公司。公司注册资本 690.00 万元。公司法定代表人：张森。公司的实际控制人为张森。 2016 年 7 月 26 日起，本公司股票在全国中小企业股转系统挂牌公开
145、交易，股票简称：必普股份，股票代码 838065。 公司营业执照注册号：91370100061150432M 公司注册地址：山东省济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场 B5 楼西座 A2 区 公司属于服务行业，主要经营活动为餐饮管理咨询等。 报告期末本公司的合并范围包括本期新设成立的全资子公司成都禾创天成企业管理咨询有限公司、济南美蔚企业管理咨询有限公司、济南冠普电子商务有限公司、天津金泰维科技有限公司；本期新设成立的控股子公司济南微沃企业管理咨询有限公司（持股比例90.00%）。本年度合并财务报表范围，详见本附注六、合并范围及本附注七、在其他主体中的权益。 本财务报告业经本公司董事会于
146、2017 年 3 月 28 日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 本公司根据公司实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制订了具体的会计政策，详见本附注三、16 收入。关于管理层所做出的重大会计判断和估计详见本附注三、9 应收款项、1
147、2 固定资产、13 长期资产减值等。 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 56 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 企业合并 (1) 同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成
148、的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方
149、符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 6、 合并财务报表的编制方法 (1) 合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 57 (2) 统一母子公司的会计政策、
150、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 (3) 合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 (4) 合并取得子公司会计处理 对于同一
151、控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 金融工具 （1）金融工具的分类、确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司
152、成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资
153、产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 58 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 （2）金融工具的计量 本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
154、工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 （3）本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
155、转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的
156、差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 59 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的
157、可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不
158、存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 9、 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司将其账面价值低于预计未来现金流量现值的金额确认减值损失。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额在50万元（含50 万）以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （2）按组合计提坏账准备
159、的应收款项： 确定组合的依据 款项性质及风险特征 关联方组合 按关联方划分组合 账龄分析法计提坏账准备的组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方组合 关联方应收款项不计提坏账准备 账龄分析法计提坏账准备的组合 按账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 60 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 50 50 3 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
160、收账款 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 10、 存货 (1) 存货的分类 存货是指本公司在日常提供劳务活动中持有的的材料和物料及人工成本等。主要包括库存商品、低值易耗品、劳务成本等。 (2) 发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 (3) 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 本公
161、司的存货盘存制度采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 11、 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营 企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以
162、上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 61 被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 （2）初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本。 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并
163、成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外以其他方式取得的长期股权投资，初始投资成本按以下方法确定：以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 12 号债务重组的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （3）后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企
164、业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 12、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：电子设备、运输
165、设备及其他设备；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 62 进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 电子设备 3 0-5 31.67-33.33 运输设备 5 0-5 19.00-20.00 其他设备 3-5 0-5 19.00-33.33 13、 长期资产减值 长期
166、股权投资、固定资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费
167、用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 15、 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 (1) 短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费
168、、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 63 (2) 离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (3) 辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债
169、，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4) 其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 16、 收入 本公司收入主要包括咨询服务收入和酱料收入及其他收入，收入确认的具体原则为： （1）咨询服务收入 公司的咨询服务主要包括：技术培训、店面选址指导，服务提供完成并经客户签字确认收入。 （2）酱料收入 公司预收货款并发货后确认收入。 （3）其他
170、收入 其他收入主要系汽车零售服务及其他服务，服务完成确认收入。 17、 政府补助 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助会计处理 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 64 除与资产相关的政府
171、补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别按照下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与
172、收益相关的政府补助。 18、 递延所得税资产和递延所得税负债 (1) 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 (2) 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面
173、价值。 (3) 对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 19、 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 报告期内本公司无主要会计政策及会计估计变更。 四、 主要税项 税种 计税依据 税率 增值税 按咨询服务收入、酱料收入及其他收入与适用税率计算的销项税额扣除当期可以抵扣的进项税额 6%、17% 城市维护建设税 应缴流转税税额
174、 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 水利建设基金 应缴流转税税额 1% 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 65 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 25% 注：2016 年，本公司先后成立子公司成都禾创天成企业管理咨询有限公司、济南微沃企业管理咨询有限公司、济南美蔚企业管理咨询有限公司，增值税认定为小规模纳税人，其征收率为 3%。 五、合并财务报表重要项目注释 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 21,740.40 227,006.15 银行存款 16,233,081.94 5,838,818.36 合计 1
175、6,254,822.34 6,065,824.51 注：截止 2016 年 12 月 31 日公司货币资金不存在抵押、冻结等使用权受限情形。 2、 应收账款 (1) 应收账款分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 23,178.00 100.00 1,158.90 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 23,178.00 100.00 1,158.90 5.00 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准
176、备 1 年以内 23,178.00 5.00 1,158.90 合计 23,178.00 5.00 1,158.90 (2) 本期计提的坏账准备金额为 1,158.90 元。 (3) 本期无实际核销的应收账款情况。 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 陶剑 6,408.00 27.65 320.40 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 66 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 杨靖 6,400.00 27.61 320.00 郝新 3,800.00 16.39 190.00
177、秦茂全 2,280.00 9.84 114.00 张茂海 1,800.00 7.77 90.00 合计 20,688.00 89.26 1,034.40 3、 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,625,004.94 99.66 987,751.03 95.74 1-2 年 5,530.19 0.34 44,000.00 4.26 合计 1,630,535.13 100.00 1,031,751.03 100.00 (2) 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 安徽省渠道网络股
178、份有限公司 203,087.00 12.45 绿城物业服务集团有限公司济南高新分公司 174,960.00 10.73 山东开创集团股份有限公司 153,075.47 9.39 天下商机（北京）网络技术有限公司 147,721.97 9.06 邱雪梅 138,750.00 8.51 合计 817,594.44 50.14 4、 其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 606,971.35 100.00 35,063.57 5.78 单项金额虽不
179、重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 606,971.35 100.00 35,063.57 5.78 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 67 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,078,743.74 100.00 59,234.39 5.49 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 1,078,743.74 100.00 59,234.39 5.49 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄
180、期末余额 期初余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 512,671.35 5.00 25,633.57 972,799.62 5.00 48,639.98 1 至 2 年 94,300.00 10.00 9,430.00 105,944.12 10.00 10,594.41 合计 606,971.35 5.78 35,063.57 1,078,743.74 5.49 59,234.39 (2) 本期计提的坏账准备金额为-24,170.82 元。 (3) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 183,279.00
181、417,499.75 押金、保证金 345,991.00 95,300.00 对外借款 521,000.00 应收代垫职工款项 77,701.35 44,943.99 合计 606,971.35 1,078,743.74 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 坏账准备 余额 济南高新控股集团有限公司 房租保证金 144,000.00 1 年以内 23.72 7,200.00 成都淘宝科技有限公司 房租押金 95,618.25 1 年以内 15.75 4,780.91 邱雪梅 房租押金 59,775.00 1-2
182、 年 9.85 5,977.50 胡大伟 备用金 54,979.00 1 年以内 9.06 2,748.95 绿城物业服务集团有限保证金 40,000.00 1 年以内 6.59 2,000.00 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 68 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 坏账准备 余额 公司济南高新分公司 合计 394,372.25 64.97 22,707.36 5、 存货 存货类别 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 4,737,677.14 4,737,677.14 1,559,04
183、2.16 1,559,042.16 咨询服务成本 2,305,112.31 2,305,112.31 372,829.58 372,829.58 合计 7,042,789.45 7,042,789.45 1,931,871.74 1,931,871.74 注：咨询服务成本系尚未完成项目的支出。 6、 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预交税费 49,387.40 理财产品 11,000,000.00 合计 11,000,000.00 49,387.40 7、 固定资产 固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计 一账面原值 期初余额 127,325.00 875,090
184、.04 58,965.00 1,061,380.04 本期增加-购置 87,870.00 578,115.60 43,170.74 709,156.34 本期减少-处置 71,486.29 71,486.29 期末余额 87,870.00 127,325.00 1,381,719.35 102,135.74 1,699,050.09 二累计折旧 期初余额 22,660.40 272,371.00 22,587.69 317,619.09 本期增加-计提 3,796.27 25,083.75 291,987.65 21,889.51 342,757.18 本期减少-处置 52,244.29 52
185、,244.29 期末余额 3,796.27 47,744.15 512,114.36 44,477.20 608,131.98 三账面价值 期初账面价值 104,664.60 602,719.04 36,377.31 743,760.95 期末账面价值 84,073.73 79,580.85 869,604.99 57,658.54 1,090,918.11 8、 长期待摊费用 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 69 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 舜泰广场 1 号楼装修 205,733.40 154,299.96 51,433.44 餐饮技术培
186、训基地装修 123,395.71 123,395.71 - 成都阿里中心及基地装修 427,500.00 62,174.24 365,325.76 微沃基地装修 310,950.00 34,550.00 276,400.00 合计 329,129.11 738,450.00 374,419.91 693,159.20 9、 递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 8,599.38 36,222.47 14,808.60 59,234.39 可抵扣亏损 440,309.53 1,761,
187、238.15 合计 448,908.91 1,797,460.62 14,808.60 59,234.39 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 坏账准备 1,825.00 可弥补亏损 311,451.87 合计 313,276.87 注：本公司之全资子公司济南美蔚企业管理咨询有限公司因可抵扣暂时性差异转回时点是否有足够的应纳税所得额存在不确定性，计提的坏账准备、可弥补的亏损未确认递延所得税资产。 （3）期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年度 期末余额 备注 2021 年 311,451.87 合计 311,451.87 10、 其他非流动资产 项目 期末余额 预
188、付设备款、装修费 2,251,770.00 合计 2,251,770.00 11、 应付账款 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 70 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 5,925,499.24 37,000.44 合计 5,925,499.24 37,000.44 12、 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 13,993,447.25 1,792,657.30 合计 13,993,447.25 1,792,657.30 13、 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 581,108.75 22
189、,687,394.99 19,088,261.71 4,180,242.03 二、离职后福利-设定提存计划 1,221,072.65 1,217,175.75 3,896.90 合计 581,108.75 23,908,467.64 20,305,437.46 4,184,138.93 (2) 短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 444,369.28 20,863,429.09 17,940,259.44 3,367,538.93 2、职工福利费 443,349.70 443,349.70 3、社会保险费 667,973.81 665
190、,840.77 2,133.04 其中：医疗保险费 578,089.51 576,243.61 1,845.90 工伤保险费 25,783.93 25,701.89 82.04 生育保险费 64,100.37 63,895.27 205.10 4、住房公积金 21,109.00 21,109.00 5、工会经费和职工教育经费 136,739.47 691,533.39 17,702.80 810,570.06 合计 581,108.75 22,687,394.99 19,088,261.71 4,180,242.03 (3) 设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
191、1、基本养老保险 1,156,843.90 1,153,152.10 3,691.80 2、失业保险费 64,228.75 64,023.65 205.10 合计 1,221,072.65 1,217,175.75 3,896.90 14、 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 656,620.76 374,780.92 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 71 税种 期末余额 期初余额 所得税 1,587,441.18 城市维护建设税 74,853.90 55,961.08 教育费附加 38,080.13 23,993.08 地方教育费附加 15,415.64 16,0
192、07.81 地方水利建设基金 10,471.04 8,003.92 个人所得税 1,754.51 合计 2,384,637.16 478,746.81 15、 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 3,473,578.00 1,284,550.00 其他 435.00 合计 3,473,578.00 1,284,985.00 16、 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 未分配利润转股 小计 股份总数 6,625,000.00 264,610.05 10,389.95 275,000.00 6,900,000.00 注：公司股本增加
193、275,000.00 元系股份制改制折股增加金额。 17、 资本公积 类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 375,000.00 263,455.61 111,544.39 合计 375,000.00 263,455.61 111,544.39 注: 本期减少详见“五、16 股本”之注释。 18、 盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 1,154.44 592,662.80 1,154.44 592,662.80 合计 1,154.44 592,662.80 1,154.44 592,662.80 注: 本期减少详见“五、16 股本”之
194、注释。 19、 未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 调整前上期末未分配利润 10,389.95 -1,057,870.15 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 10,389.95 -1,057,870.15 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 72 项目 本期发生额 上期发生额 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,033,985.05 1,069,414.54 减：提取法定盈余公积 592,662.80 1,154.44 减：转作股本的未分配利润 10,389.95 期末未分配利润 3,441,322.25 10,389.95 20、 营
195、业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务小计 65,658,964.13 22,618,693.77 23,950,718.97 8,222,198.65 咨询服务 49,128,894.62 12,294,588.38 21,318,480.76 6,106,683.00 酱料及其他 16,530,069.51 10,324,105.39 2,632,238.21 2,115,515.65 合计 65,658,964.13 22,618,693.77 23,950,718.97 8,222,198.65 21、 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额
196、 城市维护建设税 168,405.22 73,704.62 教育费附加 72,173.69 31,587.69 地方教育费附加 48,115.76 21,058.38 地方水利基金 23,826.05 10,529.22 印花税 1,757.50 合计 314,278.22 136,879.91 22、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 10,586,023.68 3,221,693.81 技术服务费 10,301,221.77 4,261,043.07 广告及宣传费 2,867,734.18 836,460.84 差旅费 116,762.47 46,517.50 折旧费 16
197、9,919.69 92,118.78 通讯费 289,560.64 220,871.63 房租 702,674.19 装修摊销 186,515.09 其他费用 478,571.81 140,218.21 合计 25,698,983.52 8,818,923.84 23、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,014,432.65 3,104,515.44 办公费 2,568,915.67 287,151.19 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 73 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 146,975.15 55,014.81 折旧费 92,494.97 52
198、,417.80 房租 228,960.64 551,969.96 研发费用 489,535.52 140,042.76 招待费 235,222.28 50,445.27 咨询服务费 402,171.43 225,185.46 装修费 161,627.07 162,699.96 中介服务费 1,194,339.61 396,226.41 其他费用 392,849.33 184,630.85 合计 12,927,524.32 5,210,299.91 24、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 148,043.76 6,720.81 手续费支出 95,803.53 38,018.
199、44 其他支出 4,262.40 928.40 合计 -47,977.83 32,226.03 25、 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -23,011.92 21,450.98 合计 -23,011.92 21,450.98 26、 营业外收入 (1) 营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 计入当期非经常性损益的金额 发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,750,000.00 1,750,000.00 其他 50,703.90 50,703.90 2,323.77 2,323.77 合计 1,800,703.90 1,800,703.90
200、2,323.77 2,323.77 (2) 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 计入当期损益的政府补助 1,750,000.00 其中：高新区金融办扶持资金 900,000.00 与收益相关 企业上市扶持资金 750,000.00 与收益相关 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 74 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 财政补贴 100,000.00 与收益相关 合计 1,750,000.00 注：据济南高新区管委会文件济高管发201671 号，公司 2016 年收到济南高新技术产业开发区财政局 90.00 万元政府补助； 据济南市财
201、政局 济南市人民政府金融工作办公室文件济财企指201646 号，公司2016 年收到济南高新技术产业开发区财政局 75.00 万元政府补助； 据济南高新区管委会文件济高管字2016141 号，公司 2016 年收到 10.00 万元政府补助。 27、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 计入当期非经常性损益的金额 发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置损失 19,242.00 19,242.00 1,794.44 1,794.44 其他 6,868.67 6,868.67 2,681.25 2,681.25 合计 26,110.67 26,110.67 4,475.69
202、 4,475.69 28、 所得税费用 (1) 所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 2,345,182.54 134,794.58 递延所得税费用 -434,100.31 302,378.61 合计 1,911,082.23 437,173.19 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 5,945,067.28 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,486,266.81 调整以前期间所得税的影响 82,741.36 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 263,754.84 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
203、亏损的影响 78,319.22 所得税费用 1,911,082.23 29、 现金流量表 (1) 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 75 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 4,609,113.05 744,145.22 其中：银行存款利息收入 148,043.76 6,720.81 政府补助 1,750,000.00 往来及其他 2,711,069.29 737,424.41 支付其他与经营活动有关的现金 20,798,135.48 7,868,702.26 其中：销售费用付现 14,660,818.37 5,8
204、54,754.63 管理费用付现 5,255,432.51 1,411,630.57 往来及其他 881,884.60 602,317.06 (2) 收到或支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付其他与投资活动有关的现金 11,000,000.00 其中：理财产品 11,000,000.00 (3) 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 13,611,462.68 其中：往来款项 13,611,462.68 支付其他与筹资活动有关的现金 15,466,941.01 其中：往来款项 15,466,941.01
205、30、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 4,033,985.05 1,069,414.54 加：资产减值准备 -23,011.92 21,450.98 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 342,757.18 224,493.14 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 374,419.91 236,154.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 19,242.00 1,794.44 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收
206、益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -434,100.31 302,378.61 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 76 项目 本期发生额 上期发生额 存货的减少（增加以“”号填列） -5,110,917.71 -1,428,257.04 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -100,802.31 -1,124,265.23 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 25,689,136.48 1,490,730.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 24,790,708.37
207、 793,894.47 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 16,254,822.34 6,065,824.51 减：现金的期初余额 6,065,824.51 1,016,638.37 现金及现金等价物净增加额 10,188,997.83 5,049,186.14 (2) 现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 16,254,822.34 6,065,824.51 其中：库存现金 21,740.40 227,006.15 可随时用于支付的银行存款 16,233,081.
208、94 5,838,818.36 二、期末现金及现金等价物余额 16,254,822.34 6,065,824.51 六、合并范围 公司本期纳入合并范围的子公司为成都禾创天成企业管理咨询有限公司、济南微沃企业管理咨询有限公司、济南美蔚企业管理咨询有限公司、济南冠普电子商务有限公司、天津金泰维科技有限公司。各子公司出资情况及持股比例详见“七、在其他主体中的权益”。 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 (1) 子公司情况 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 成都禾创天成企业管理咨询有限公司 四川成都 四川成都 餐饮咨询服务 100.00 投资设立 济
209、南微沃企业管理咨询有限公司 山东济南 山东济南 汽车用品咨询服务销售 90.00 投资设立 济南美蔚企业管理咨询有限山东济南 山东济南 美容咨询服务 100.00 投资设立 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 77 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 公司 济南冠普电子商务有限公司 山东济阳 山东济阳 酱料销售 100.00 投资设立 天津金泰维科技有限公司 天津武清 天津武清 信息技术服务 100.00 投资设立 注 1：2016 年 7 月 28 日，公司召开第一届董事会第三次会议，审议通过关于出资设立控股子公司济南微沃企业管理咨
210、询有限公司的议案，公司决定出资 135.00 万元、自然人李伟平出资 15.00 万元成立微沃公司；截至 2016 年 12 月 31 日，公司出资额 135.00 万元到位，自然人出资额尚未到位。 注 2：2016 年 12 月 19 日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过关于成立全资子公司天津安邦技术服务有限公司的议案，公司决定出资 200.00 万元。2016 年 12月 23 日，该公司完成工商注册，实际名称为天津金泰维科技有限公司。截至 2016 年 12 月31 日，公司出资尚未到位且未发生业务。 重要的非全资子公司情况 公司名称 少数股东持股 比例（%） 本期归属于少数股东
211、的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末累计少数股东权益 济南微沃企业管理咨询有限公司 10.00 (2) 重要的非全资子公司主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 流动资产 1,264,032.99 非流动资产 840,877.60 资产合计 2,104,910.59 流动负债 1,893,584.43 非流动负债 负债合计 1,893,584.43 营业收入 269,911.36 净利润 -1,138,673.84 综合收益总额 -1,138,673.84 经营活动现金流量 1,099,668.73 八、与金融工具相关的风险 本公司生产经营的目标是使股东利益最大化，在正常的生产经营中主
212、要会面临以下金融风险：市场风险、信用风险。 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 78 (一)市场风险 本公司的市场风险来源于合同不稳定，导致收入不确定性。本公司将持续加大市场的开发力度，以确保收入不断的增长，使股东利益最大化。 (二)信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款。 公司银行存款主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 九、关联方关系及其交易 1、 本公司的实际控制人 本公司实际控制人为张森，持有本公司的表决权股份 95.63%。 2、
213、本公司子公司的情况 本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。 3、 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 济南必普中高信息技术有限公司 张森直接持股 100.00% 济南普捷投资合伙企业（有限合伙） 张森直接持股 95.00% 济南必捷投资合伙企业（有限合伙） 张森直接持股 95.00% 济南历下普及送饭店 张森开办的个体工商户 济南易迅电子有限公司 刘云霞夫妇共同投资企业 济南维止轩餐饮服务有限公司 张森直接持股 90.00% 高新开发区孙村文溪计算机经营部 刘云霞配偶开办的个体工商户 刘云霞 财务总监 赵兴波 董事 祁灵杰 董事 白凌 董事 寇文晶
214、董事 郝秀玲 监事 刘磊 监事 秦鹤鹤 监事 4、 关联交易情况 关键管理人员薪酬 2016 年度 2015 年度 合计 475,539.79 432,102.42 十、承诺及或有事项 1、 承诺事项 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 79 截至报告批准报出日，无需要披露的承诺事项。 2、 或有事项 截至报告批准报出日，无需要披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 2017 年 3 月 28 日公司召开第一届董事会第十二次会议，通过了关于 2016 年度利润分配预案的议案，公司拟以目前公司总股本 6,900,000.00 为基数，向全体股东每 10 股派送现金股利 4 元
215、（含税），共计派送现金股利 2,760,000 元，剩余可供股东分配利润结转以后年度。上述利润分配方案尚待公司股东大会审议批准。 截至报告批准报出日，除上述事项外，公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 分部报告 1.分部报告的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本
216、公司以产品业务分部为基础确定报告分部。 2.分部报告的财务信息 项目 餐饮咨询及酱料销售 汽车后市场 美容业 其他分部合计 分部间抵销 合并数 一、主营业务收入 65,174,877.92 269,911.36 214,174.85 65,658,964.13 65,658,964.13 二、主营业务成本 22,306,566.64 270,188.83 41,938.30 22,618,693.77 22,618,693.77 三、对联营和合营企业的投资收益 - - - - 四、资产减值损失 -24,959.98 123.06 1,825.00 -23,011.92 -23,011.92 五
217、、折旧费和摊销费 530,344.84 43,516.70 36,695.28 610,556.82 610,556.82 六、利润总额 7,693,316.89 -1,434,571.54 -313,678.07 5,945,067.28 5,945,067.28 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 80 七、所得税费用 2,206,979.93 -295,897.70 - 1,911,082.23 1,911,082.23 八、净利润 5,486,336.96 -1,138,673.84 -313,678.07 4,033,985.05 4,033,985.05 九、资产总
218、额 41,260,626.97 2,104,910.59 192,952.46 43,558,490.02 -2,551,660.00 41,006,830.02 十、负债总额 27,962,745.62 1,893,584.43 106,630.53 29,962,960.58 -1,660.00 29,961,300.58 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 6,900.00 100.00 345.00
219、 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 6,900.00 100.00 345.00 5.00 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 6,900.00 5.00 345.00 合计 6,900.00 5.00 345.00 (2) 本期计提的坏账准备金额为 345.00 元。 (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 郝新 3,800.00 55.07 190.00 张茂海 1,800.00 26.09 90.00 苏奋 1,1
220、00.00 15.94 55.00 李茂国 200.00 2.90 10.00 合计 6,900.00 100.00 345.00 2、 其他应收款 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 81 (1) 其他应收款 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 427,269.15 100.00 26,078.46 6.10 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 427,269.15 100.00 26,078.46 6.10 类别 期初余额 账面余额 坏账准
221、备 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,078,743.74 100.00 59,234.39 5.49 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 1,078,743.74 100.00 59,234.39 5.49 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 332,969.15 5.00 16,648.46 972,799.62 5.00 48,63
222、9.98 1-2 年 94,300.00 10.00 9,430.00 105,944.12 10.00 10,594.41 合计 427,269.15 6.10 26,078.46 1,078,743.74 5.49 59,234.39 （2） 本期计提的坏账准备金额为-33,155.93 元。 (3)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 148,279.00 417,499.75 押金、保证金 203,750.00 95,300.00 对外借款 521,000.00 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 82 款项性质 期末余额 期初余额 应收代
223、垫职工款项 75,240.15 77,701.35 合计 427,269.15 1,078,743.74 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 坏账准备 余额 济南高新控股集团有限公司 保证金 144,000.00 1 年以内 33.70 7,200.00 邱雪梅 房租押金 59,775.00 1-2 年 13.99 5,977.50 胡大伟 借款 54,979.00 1 年以内 12.87 2,748.95 绿城物业服务集团有限公司济南高新分公司 保证金 40,000.00 1 年以内 9.36 2,000.
224、00 济南舜德物业管理有限公司 押金 20,500.00 1 年以内 4.80 1,025.00 合计 319,254.00 74.72 18,951.45 3、 长期股权投资 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,550,000.00 2,550,000.00 合计 2,550,000.00 2,550,000.00 其中：对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 成都禾创天成企业管理咨询有限公司 600,000.00 600,000.00 济南微沃企业管理咨询有限公司 1,350,000.00 1,350
225、,000.00 济南美蔚企业管理咨询有限公司 400,000.00 400,000.00 济南冠普电子商务有限公司 200,000.00 200,000.00 合计 2,550,000.00 2,550,000.00 4、 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务小计 64,401,423.51 21,994,688.09 23,950,718.97 8,222,198.65 咨询服务收入 48,412,469.24 12,137,296.00 21,318,480.76 6,106,683.00 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 8
226、3 酱料收入 15,988,954.27 9,857,392.09 2,632,238.21 2,115,515.65 合计 64,401,423.51 21,994,688.09 23,950,718.97 8,222,198.65 十四、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 金额 1非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -19,242.00 2.计入当期损益的政府补助 1,750,000.00 3除上述各项之外的其他营业外收入和支出 43,835.23 减：所得税影响额 443,444.27 合计 1,331,148.96 2、 净资产收益率和每股收益 报告期利润
227、 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 44.68 75.66 0.58 0.56 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 29.94 75.77 0.39 0.56 山东必普电子商务股份有限公司 二一七年三月二十八日 附： 山东必普电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 84 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室 山东必普电子商务股份有限公司 董事会 二一七年三月二十八日
