1、武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 1 证券代码：838182 证券简称：绿岛救援 公告编号：2017-002 绿岛救援 NEEQ :838182 武汉绿岛道路救援股份有限公司 年度报告 2016武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 2 公司年度大事记 2016 年 8 月 2 日，公司在全国中小企业股份转让系统成功挂牌。 2016 年 8 月 30 日，公司与江苏中汽高科股份有限公司合作， 订购十台专业救援车辆（图为接车仪式现场）。 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 3 目录 第一节声明与提示.05 第二节公司概况.07 第三节主要会计数据和关
2、键指标09 第四节管理层讨论与分析.11 第五节重要事项.19 第六节股本、股东情况.21 第七节融资情况.23 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.24 第九节公司治理及内部控制.26 第十节财务报告.29 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 4 释义 注：本年报任何表格中若出现合计数与各单项加总不符均由四舍五入所致。 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、绿岛救援 指 武汉绿岛道路救援股份有限公司 有限公司 指 武汉市绿岛驾驶员汽车俱乐部有限责任公司 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指
3、 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 董事会、监事会、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 武汉绿岛道路救援股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公开转让 指 公司在全国股份转让系统挂牌并进行股票公开转让的行为 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、 指 2016 年 1 月 1 日至 201
4、6 年 12 月 31 日 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 5 第一节声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真
5、实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司规模较小的风险 公司资产规模和经营业绩稳步增长，但总体规模仍较小。虽然报告期内公司营业收入和净利润水平小幅提升，公司未来发展可期，但目前公司净资产规模仍较小，经营稳定性相对较低，抵抗经营风险和市场风险的能力有待加强。 应收账款发生坏账的风险 公司客户主要为安联救援管理服务（北京）有限公司、路华救援（北京）有限公司、北京中联车盟网络科技服务有限公司等网络平台公司，虽然报告期应收账款回款情况较好，但是如果公司未能采取有效措施控制应收账款规模，或者
6、客户资金紧张不能及时付款，可能导致回款情况存在不确定性，因而公司存在应收账款无法收回导致的坏账损失风险。 公司治理风险 公司于 2015 年 9 月 30 日由武汉市绿岛驾驶员汽车俱乐部有限责任公司整体变更设立。股份公司设立后，虽然建立了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系，但股份公司成立的时间较短，各项管理和内控制度的执行尚未经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 6 要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适
7、应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 市场竞争风险 目前公司主要为知名网络救援服务提供商、本地汽车修理店及 4S 店的客户提供汽车救援服务，公司在服务区域内具有一定竞争优势，但不排除未来会出现有效竞争对手。此外，公司业务基础设施随着业务量的扩大需要资本支持。虽然公司利用自身所具备的灵活应变和善于创新的优势，逐步化解行业竞争风险，但面对潜在市场进入者，公司仍存在市场竞争风险。 行业监管不规范的风险 目前，还没有出台相关行业监管政策对汽车救援行业进行监督管理，对于行业规范、服务质量把握、产品标准等方面的监管尚属于空白。未来，随着汽车服务业的不断深入发展，国家对这一细分行业监管将会规范，
8、在公司准入管理、服务标准管理和持续督导等方面将会出台相应的监管政策，届时，公司可能将面临对新的监管政策的适应风险。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为曾文胜和吴东胜。曾文胜直接持有公司3,570,625 股股份，占公司股份总额的 36.25%；吴东胜直接持有公司 1,743,450 股股份，占公司股份总额的 17.70%。两人合计持有公司 5,314,075 股份，占公司股份总额的 53.95%，曾文胜和吴东胜已经签署一致行动人协议，约定两人作为公司的共同实际控制人，保证在公司股东大会会议和董事会会议中行使表决权时采取相同的意思表示。曾文胜和吴东胜作为公司的共同实际控制人，能对公司的重
9、大决策产生重大影响。若共同实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、管理层任命、财务等方面进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东权益带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 7 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 武汉绿岛道路救援股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 绿岛救援 证券代码 838182 法定代表人 曾文胜 注册地址 武汉市江汉区建设大道 631 号 办公地址 武汉市江汉区建设大道 631 号 主办券商 兴业证券股份有限公司 主办券商办公地址 武汉市武昌区公正路 216 号平安国际金融大厦 5
10、楼 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 黄晓华 陈刚 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 江昭 电话 027-83668611 传真 027-83668611 电子邮箱 sweetriver 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市江汉区建设大道 631 号（430000） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-02 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 081 其他服务业 主要
11、产品与服务项目 汽车道路救援服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 9,850,000 做市商数量 0 控股股东 曾文胜吴东胜 实际控制人 曾文胜吴东胜 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 8 企业法人营业执照注册号 91420103717955998B 否 税务登记证号码 91420103717955998B 否 组织机构代码 91420103717955998B 否 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入
12、13,017,070.68 13,094,538.76 -0.59% 毛利率 25.45% 31.53% - 归属于挂牌公司股东的净利润 83,836.78 830,036.69 -89.90% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -609,265.42 808,039.74 -175.40% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 0.76% 8.89% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -5.53% 0.09% - 基本每股收益 0.01 0.11 90.91% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末
13、增减比例 资产总计 13,191,350.02 11,773,845.95 12.04% 负债总计 2,126,672.70 793,005.41 168.18% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,064,677.32 10,980,840.54 0.76% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.12 1.11 资产负债率 16.12% 6.74% - 流动比率 3.80 7.45 - 利息保障倍数 5.16 20.27 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,538,446.36 -4,687,678.92 -67.18% 应收账款周转率 3.
14、41 8.11 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 12.04% 70.32% -82.88% 营业收入增长率% -0.59% 8.74% -106.75% 净利润增长率% -89.90% 66.73% -234.72% 五、 股本情况 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 9,850,000 9,850,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -190,055.
15、47 计入当期损益的政府补助 1,114,400.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -208.27 非经常性损益合计 924,136.26 所得税影响数 231,034.06 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 693,102.20 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整对会计数据及财务指标的影响 2016 年度，公司不存在会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况。 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 11 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是一家专业的汽车道路救援服务提供商，致力于为客户打造一个全面、完善、
16、安全和优质的服务平台。公司以优质高效的服务，赢得了众多客户的好评。公司是安援救援、路华救援、北京中联车盟、北京大陆等知名网络救援平台在武汉乃至湖北的主要落地服务商，多次被上述网络救援公司评为优质服务商，并多次获得救援技术奖，同时与武汉市内修理厂、4S 店、以及大型的集团公司也都保持着长期良好的合作。例如恒信集团、建银集团、长源集团等。 除上述传统的线下服务以外，公司也很重视企业的互联网发展。公司与武汉康顺集团实现了系统对接，该集团公司客户需要救援服务时，客户可直接“一键救援”，减少了过去传统的电话呼叫中间环节，提高了救援时效。同时，康顺集团可以通过系统了解到整个服务过程，包括救援人员接单时间、
17、达到救援现场时间、服务完成时间、客户满意度等，大大提高了客户满意度。此外，公司将推出微信公众号和手机 APP，用于中间客户和终端客户，实现“一键救援”的服务功能，同时实现移动支付。 公司主要通过为客户提供汽车道路救援服务，据此获取利润和现金流。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否
18、（二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司面临市场竞争激烈，经营环境趋紧的严峻考验。在董事会的领导下，公司按照年初的工作部署，认真分析市场形势，强化内部管理，加大营销力度，扎实工作、稳中求进，公司的业绩与去年基本上保持一致。 报告期内，公司实现营业收入 13,017,070.68 元，较上年同期减少的 0.59%。营业毛利率 25.45%，较上年同期有所下降。毛利下降的主要原因是燃油价格、维修价格、汽车配件价格的上涨，同是管理成本的提高也导致毛利率有所下降。 截止报告期末，公司总资产为 13,191,350.02 元，总资产增加了 12.04%。总资产增加的原因是，在2016 年
19、 10 月本公司与创富融资租赁（上海）有限公司签订汽车融资租赁合同，新购置了 10 台清障车。 报告期内，公司主营业务、主要服务、商业模式未发生重大变化。核心技术团队稳定。公司所处行业未有发生重大变化，季节性、周期性特征不明显。 1、主营业务分析 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 12 （1）利润构成 单位：元 本期 上年同期 项目 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 13,017,070.68 -0.59% - 13,094,538.76 8.75% - 营业成本 9,703,639.33 8.23% 74.55% 8,965,71
20、7.26 2.34% 68.47% 毛利率 25.45% - - 31.53% - - 管理费用 3,491,829.37 59.76% 26.83% 2,185,686.18 38.14% 16.70% 销售费用 266,257.50 23.88% 2.05% 214,927.33 5.64% 1.65% 财务费用 32,131.44 -39.90% 0.25% 53,460.11 16.08% 0.41% 营业利润 -785,356.88 -179.94% -6.03% 982,462.75 47.25% 7.50% 营业外收入 1,125,139.00 935.28% 8.64% 108
21、,680.00 100.00% 0.83% 营业外支出 201,002.74 153.31% 1.54% 79,350.74 100.00% 0.61% 净利润 83,836.78 -89.90% 0.64% 830,036.69 66.75% 6.34% 项目重大变动原因： 1、报告期公司营业成本为 9,703,639.33 元，较上年同期增幅 8.23%，上升的主要原因是 2016 年本地区遭遇特大暴雨，城区内多处渍水。在紧急救援的过程中，公司的救援设备也损伤严重，导致了维修成本的扩大。 2、报告期公司管理费用为 3,491,829.37 元，较上年同期增幅 59.76%，增长的主要原因有
22、四个方面。一是公司员工的工资待遇有所提升，导致计入管理费用的人员工资及奖金、福利费和社会保险费用较上年同期增加了 57,201.60 元；二是公司救援系统升级，进一步增加了系统升级费用的投入，较上年同期增加了 75,688.48 元。三是公司的大部分客户为网络客户，分布在全国各地，从而增加了维护客户的差旅费，较上年同期增加了 66,766.41 元。三是挂牌咨询费较上年增加 1,097,842.48 元。 3、报告期公司财务费用为 32,131.44 元，较上年同期下降了 39.90%。主要原因 2015 年 1 月至 11 月支付了汽车贷款利息，费用合计为 53,460.11 元；2016
23、年 9 月至 12 月支付了融资利息，费用合计为 32,131.44元。 4、报告期内公司的营业利润为-785,356.88 元，较上年同期下降了 179.94%。主要原因公司管理费用的增加，较上年增加了 1,306,143.19 元。 5、报告期内公司的净利润 83,836.78 元，较上年同期下降了 89.9%。主要原因是管理成本的增加，导致营业利润的下降，从而公司净利润也随之下降。 6、报告期内公司营业外收入为 1,125,139.00 元。其中 1,000,000 元为区政府给予的新三板挂牌补贴，余下部分为公司办理黄标车报废政府给予的补贴。 7、报告期内公司的营业外支出为 201,00
24、2.74 元，为固定资产清理。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 13,017,070.68 9,703,639.33 13,094,538.76 8,965,717.26 其他业务收入 - - - - 合计 13,017,070.68 9,703,639.33 13,094,538.76 8,965,717.26 主营业务收入按产品类别分析： 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 13 救援服务 13,017,070.68 100% 1
25、3,094,538.76 100% 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 湖北省 13,017,070.68 100% 13,094,538.76 100% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司的主营业收入构成较上期无变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,538,446.36 -4,687,678.92 投资活动产生的现金流量净额 -273,604.30 -1,520,873.59 筹资活动产生的现金流量净额 -323,070.00 9,001,557.00 现金
26、流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-1,538,446.36 元。较上年变动的主要原因是，一是 2016 年公司收到了政府挂牌的奖励补贴 100 万；二是上年度，偿还了因挂牌向股东的借款。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-273,604.30 元。较上年变动的主要原因是，公司新购了十台救援设备，是采用融资租赁的形式，没有一次性支付全部的款项。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-323,070.00 元。较上年变动的主要原因是，去年因挂牌新增了股东投资，而今年没有。 4、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-1,538,446.36 元，公
27、司净利润为 83,836.78 元，公司经营活动产生的现金流量净额与公司净利润相差 1,622,283.14 元，存在差异的主要原因是：（1）本期减值准备 158,538.49 元；（2）本期固定资产折旧 547,669.17 元；（3）处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 190,055.47 元；（4）递延所得税资产减少-39,634.63 元；（5）经营性应收应付项目合计金额 2,512,254.58元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 路华救援（北京）有限公司上海分公司 3,381,016.48 25.97% 否 2 北
28、京大陆汽车俱乐部有限公司 2,097,357.21 16.11% 否 3 安援救援管理服务（北京）有限公司 1,574,472.25 12.10% 否 4 北京市京顺达物资有限公司 457,952.80 3.52% 否 5 武汉建银斯巴鲁汽车销售有限公司 277,601.80 2.13% 否 合计 7,788,400.54 59.83% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 14 1 中经汇通电子商务有限公司湖北分公司 1,679,399.79 47.46% 否 合计 1,679,39
29、9.79 47.46% - 由于公司需求的商品（比如配件）种类众多，需求的商品不易存储，为便于及时提供救援服务及控制成本，公司采购主要根据就近原则，根据需求进行零星采购，供应商非常分散，无固定供应商。公司日常经营所需采购的商品市场供应都比较充分，不会影响到公司供应的及时性、稳定性。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 本年期末 上年期末 项目 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额
30、变动 比例 占总资产的比重 占总资产比重的增减 货币资金 900,732.37 -70.33% 6.83% 3,035,853.03 1150.10% 25.79% -73.47% 应收账款 5,195,120.48 112.26% 39.38% 2,447,596.24 296.43% 20.79% 89.58% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 5,994,033.26 5.77% 45.44% 5,667,160.74 25.16% 48.14% -5.51% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - -
31、长期借款 - - - - - - - 资产总计 13,191,350.02 12.04% 100% 11,773,845.95 -2.99% 100% - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末公司货币资金为 900,732.37 元，较上年同期下降了 70.33%，主要是挂牌后的成本费用增加。 2、应收账款：报告期末公司应收账款为 5,195,120.48 元，较上年同期增幅达 112.26%，主要原因为市场竞争较大，合作的网络单位延长了结算周期，从以前的 3 个月结算变更为 6 个月。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016
32、 年年度报告 15 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 公司的主营业务为汽车道路救援。汽车道路救援服务需求的出现是必然的趋势。驾车人驾车出行时，车辆发生故障或事故，造成车辆抛锚，不能继续行驶，驾车人需要他人或相关团体与机构的帮助，从而恢复行驶或得到修理，这种需求就是汽车道路救援业能持续百年发展的根本原因。 我国汽车救援行业呈现如下发展趋势： （1）道路救援服务不断深化，个性化的一站式服务受到青睐 汽车跟一般的消费品不同，它需要一系列复杂的售后服务，比如救援、保险、配件供应、维修保养以及汽车租赁、导航等等。随着服务的升级，汽车道路救援将把服务对象从车提升到人，把解决汽
33、车的故障问题提升到为驾驶者提供更加优质的服务。消费者将期望道路救援机构能够根据每位消费者的特点，提供从基本的道路救援到包括保险、缴费、住宿、旅游、交通等在内的个性化的一站式服务。 （2）车联网等新技术得到广泛应用，道路救援服务水平不断提升 车联网技术是一种结合了全球卫星定位系统（GPS）和无线通信技术的车载智能通信服务，驾驶员能通过无线信号，随时与呼叫中心进行联系。利用车载信息系统的道路救援，车主不仅可以迅速快捷地与服务中心取得联系，还可以将车辆的详细信息提供给救援人员。救援车辆可以利用 GPS 对故障车辆进行准确定位，准确的定位将争取到宝贵的救援时间，以迅速到达故障车辆，实施救援，克服了在传
34、统模式下，由于人工报警对位置描述不准确而导致救援不及时，或者在偏远地区或夜间人少时，车上人员由于受伤无法报警，且无目击者报警时，会导致救援不及时等情况。车联网通过数据，让路、人与车更好地融为一体。 （3）多头管理及法律法规缺失导致无序发展，行业将逐步走向标准化 目前汽车救援行业没有主管部门，主要由工商主管部门、交通主管部门、商业主管部门、公安交通主管部门实行多头交叉管理，相关法律法规不健全。虽然交通部规定“维修救援”隶属于一二类机动车维修企业的许可经营项目，但是具体到汽车救援企业的开业条件、收费标准、服务规范、技术标准、救援车辆和设备条件、救援程序、从业人员培训、职业资格考试和认可、救援信息调
35、度系统建设规范等方面，国家并没有出台相应的法规或文件，这是汽车救援市场的一大缺陷。随着汽车救援市场的发展，国内汽车道路救援需要统筹服务体系，规范及提升服务流程和服务质量，统一服务标准，在发展模式和服务项目上需要进一步拓展和完善以达到国际先进水平，行业发展亟待标准化。 （4）物流业与自驾游快速发展，为行业发展带来了新机遇 随着我国经济持续快速发展以及促进物流业发展等政策的出台，公路货运业将进一步蓬勃发展，到2015 年，公路总里程达到 450 万公里，国家高速公路网基本建成，高速公路总里程达到 10.8 万公里，覆盖 90%以上的 20 万以上城镇人口城市，二级及以上公路里程达到 65 万公里，
36、国、省道总体技术状况达到良等水平，农村公路总里程达到 390 万公里，这在一定程度上提高了汽车救援需求；与此同时，有车族越来越多地选择自驾游这一形式，但由于对路况不熟悉，加上出游地点多远离城市中心圈，出现故障需要专业的道路救援。 （5）汽车产业链价值中枢将向后端转移，汽车救援市场潜力大 在欧美国家，汽车后市场是产业链中最稳定的利润来源。根据统计，在国外成熟的汽车市场销售额中，配件占 39%，制造商占 21%，零售占 7%，服务占 33%。而现在国内汽车市场销售额中配件占 37%，制造商占 43%，零售 8%，服务占 12%。可见目前国内汽车销售额中制造商的比重依然偏大，而服务的比重过小，国内的
37、汽车服务市场还有很大的上升空间。汽车救援作为汽车售后市场的细分市场之一，未来市场潜力巨大。 （四） 竞争优势分析 （1）客户资源优势 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 16 经过多年的业务积累，公司以优质高效的服务赢得了众多知名客户的好评和认可，与安援救援、路华救援、北京中联车盟、北京大陆等知名网络救援平台建立了紧密的战略合作关系，是上述网络救援服务商在武汉乃至湖北的主要落地服务商，多次被上述网络救援公司评为优质服务商，并多次获得救援技术奖。同时与湖北三环集团、武汉长信恒源集团和武汉建银经贸有限公司等签订了合作协议。客户群体的稳定性既充分保证了公司销售市场的稳定性及回款的安全
38、性，又奠定了公司未来发展的竞争基础。 （2）技术和经验优势 公司核心管理团队稳定，具有 10 年以上汽车救援行业管理经验，对汽车救援市场有深刻的了解和认识，并结合企业特点，建立了一套行之有效的经营管理模式与制度，公司内部管理结构和人员精简高效，执行力强，协同性高，管理成本低。同时，由于公司一直从事汽车道路救援服务，沉淀和积累了一大批经验丰富的救援人员，公司员工入职时间平均工作年龄在 5 年以上，调度人员平均工作年龄在 3 年以上，有丰富的调度经验和现场处理能力。核心管理团队的稳定性、高级管理人员的专业知识及丰富经验将是公司巩固现有发展基础并抢抓市场机遇的宝贵资源，为公司发展奠定了良好的管理基础
39、。 （五） 持续经营评价 1、公司业务在报告期内应有持续的营运记录，不应仅存在偶发性交易或事项。营运记录包括现金流量、营业收入、交易客户等。 （1）报告期内，公司主营业务未发生重大变化，能够持续为公司获取收入。 （2）公司产品具有竞争力，所处的细分市场有望迎来快速发展期。 （3）公司对主要业务环节能够实施有效控制，不存在依赖对客户的重大依赖。 （4）公司盈利能力逐渐体现，并具有可持续性。 综上所述，公司所在行业具有良好的发展前景，公司业务在报告期内有持续的包括现金流量、营业收入、交易客户等营运记录，不存在偶发性交易或事项，不存在对单一客户重大依赖，公司在区域市场上具有较强竞争力，具有可持续经营
40、能力。 （六） 扶贫与社会责任 一、诚信经营，服务社会 我们秉承客户至上的观念，以提升客户满意度作为服务的宗旨。诚信经营是我们企业发展的基石。在历年来的恶劣天气和重大节假日中，其他救援公司价格都会有不同幅度的上涨，但我们企业一直保持着正常的救援价格。 2016 年 7 月武汉遇了特大暴雨，城区好多地方都严重渍水，大量的车辆被淹、居民出行困难。武汉有很多救援公司都坐地起价，而且收费远远超过正常收费的数倍，在社会上造成了极其恶劣的影响，被湖北省物价局查处并曝光。7 月 26 日在武汉楚天都市报等各报刊及各大网站上作了标题为救援公司趁灾敛财渍水车拖车费涨数倍报道。但本公司在这次水灾中，一直秉承着诚信
41、经营，放弃了很多高价的救援案件，全力以赴服务于我们的长期合作客户。 二、安置残疾人就业 本公司安排就业的残疾人都能确定有工作岗位并在岗，并且都享有高于本市最低工资标准 30%以上的工资待遇。本公司也连续 5 年在“超比例安排残疾人就业”的工作中获得政府奖励。 三、员工福利待遇方面 公司重视员工与企业的共同成长，通过开展岗前培训、技能考核、服务考评、绩效考核等工作，助推员工个人能力的提升；员工生日福利、婚丧嫁娶的慰问和关怀，为员工营造舒心的工作和生活环境；根据企业和员工个人的工作表现定期调整工资待遇，实现员企和谐共建。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、公司规模较小的风险 报告
42、期内，公司资产规模和经营业绩稳步增长，但总体规模仍较小。虽然报告期内公司营业收入和净武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 17 利润水平小幅提升，公司未来发展可期，但目前公司净资产规模仍较小，经营稳定性相对较低，抵抗经营风险和市场风险的能力有待加强。 应对措施：随着公司业务发展，公司目前已加大对市场的开发力度，预计未来公司销售规模将逐步得以提升，通过业务量的提高以及对成本的控制，盈利能力将逐步增强。 二、应收账款发生坏账的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款期末余额为 5,195,120.48 占比较高。公司客户主要为安联救援管理服务（北京）有限公司、路华救
43、援（北京）有限公司、北京中联车盟网络科技服务有限公司等网络平台公司，虽然报告期应收账款回款情况较好，但是如果公司未能采取有效措施控制应收账款规模，或者客户资金紧张不能及时付款，可能导致回款情况存在不确定性，因而公司存在应收账款无法收回导致的坏账损失风险。 应对措施：公司重视应收账款的催收工作，对应收账款实行专人负责，定期催收。选择经营优良的客户合作，给予合适的信用账期；对于信用较低的客户，公司不给与信用账期，提供完服务后当面结算，防范坏账风险。 三、公司治理风险 公司于 2015 年 9 月 30 日由武汉市绿岛驾驶员汽车俱乐部有限责任公司整体变更设立。股份公司设立后，虽然建立了法人治理结构，
44、完善了现代化企业发展所需的内部控制体系，但股份公司成立的时间较短，各项管理和内控制度的执行尚未经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司已制定了规范公司治理及强化监督制衡的管理制度，并着重强化全体股东、董事、监事、高级管理人员规范公司治理的理念，使其审慎履行管理、监督职责，确保严格按照公司章程及其他管理制度的规定实施“三会”程序，规范公司治理行为。 四、市场竞争风险 目前公司主
45、要为知名网络救援服务提供商、本地汽车修理店及 4S 店的客户提供汽车救援服务，公司在服务区域内具有一定竞争优势，但不排除未来会出现有效竞争对手。此外，公司业务基础设施随着业务量的扩大需要资本支持。虽然公司利用自身所具备的灵活应变和善于创新的优势，逐步化解行业竞争风险，但面对潜在市场进入者，公司仍存在市场竞争风险。 应对措施：公司将通过不断拓展新的业务渠道，有效整合资源，大力发展创新性服务，保持公司在市场的竞争力。同时，公司在保持现有市场的同时，将不断开辟新的市场，与客户保持良好关系，以提高公司的市场竞争力。 五、行业监管不规范的风险 目前，还没有出台相关行业监管政策对汽车救援行业进行监督管理，
46、对于行业规范、服务质量把握、产品标准等方面的监管尚属于空白。未来，随着汽车服务业的不断深入发展，国家对这一细分行业监管将会规范，在公司准入管理、服务标准管理和持续督导等方面将会出台相应的监管政策，届时，公司可能将面临对新的监管政策的适应风险。 应对措施：公司一直秉承“客户第一，诚信为本，专注专助，品质服务”的服务宗旨，遵循“诚信经营，稳健发展”的经营理念，旨在为广大客户排忧解难，提供最及时、最优质、最贴心的道路救援服务。争取成为华中地区最高效专业的救援企业。 六、实际控制人不当控制的风险 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 18 公司实际控制人为曾文胜和吴东胜。曾文胜直接持有公
47、司 3,570,625 股股份，占公司股份总额的36.25%；吴东胜直接持有公司 1,743,450 股股份，占公司股份总额的 17.70%。两人合计持有公司 5,314,075股份，占公司股份总额的 53.95%，曾文胜和吴东胜已经签署一致行动人协议，约定两人作为公司的共同实际控制人，保证在公司股东大会会议和董事会会议中行使表决权时采取相同的意思表示。曾文胜和吴东胜作为公司的共同实际控制人，能对公司的重大决策产生重大影响。若共同实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、管理层任命、财务等方面进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东权益带来风险。 应对措施：为防止共同实际控制人对公
48、司经营决策的不当控制，公司根据公司法等相关法律法规和规范性文件的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结构，建立了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度、投资者关系管理制度、防范控股股东及关联方资金占用管理制度、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、信息披露管理制度等一套比较完整的内部控制制度，充分保障公司股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，并将进一步加强公司董事、监事、高级管理人员对相关法律、法规和政策的学习与培训，持续引进具有专业能力的职业经理人，在生产经营过程中不断提高公司的整体管
49、理水平，保证重大事项按照制度要求进行决策，各机构人员能够正常履职，保证公司的决策稳定、治理有效，运行良好，保证共同控制不对公司规范运作产生不利影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 19 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人
50、及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 刘万顺 资金拆借 2,146,2
51、08.00 是 刘万顺 关联担保 1,174,800.00 是 总计 - 3,321,008.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （1）资金拆借 公司因经营发展需要，本年度通过股东刘万顺进行资金拆借，本年累计拆入金额 2,146,208.00 元，累计拆出金额 2,146,208.00 元，期末余额为 0 元。与刘万顺的资金拆借均未签订协议，无利息。2017 年 4月 21 日，公司召开第一届董事会第五次会议审议通过了关于补充确认偶发性关联交易的议案（公告编号 2017-006）对上述偶发性关联交易进行了补充确认，该事项尚需提交股东大会审议。 （2）关联担保 公
52、司因经营发展需要购置车辆（清障车 10 台），与创富融资租赁（上海）有限公司签订汽车融资租赁合同。该融资租赁业务以“售后回租”方式进行，租金合计为 1,174,800 元，租赁期为 2 年，租金支付方式为按月支付。公司股东、董事兼总经理刘万顺为该融资租赁提供连带责任保证担保。2016 年 10 月 28日，公司召开第一届董事会第四次会议审议通过了关于补充追认关联方为公司向创富融资租赁（上海）有限公司签订提供担保的议案 (公告编号 2016-012)，并于 2016 年 11 月 15 日召开2016 年第一次临时股东大会审议通过了上述议案（公告编号 2016-016）。 （二）承诺事项的履行情
53、况 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 20 公司公开转让说明书中披露了公司控股股东及实际控制人曾文胜、吴东胜关于避免同业竞争承诺函和关于规范关联交易的承诺，报告期内，上述承诺严格履行。 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 21 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 期初 期末 股份性质 数量 比例% 本期变动 数量 比例% 无限售股份总数 9,850,000 100.00% -9,850,000 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 5,314,075 53.95% -5,314,075 0 0.00% 董事、
54、监事、高管 4,535,925 46.05% -4,535,925 0 0.00% 无限售条件股份 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售股份总数 9,850,000 9,850,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 5,314,075 5,314,075 53.95% 董事、监事、高管 4,535,925 4,535,925 46.05% 有限售条件股份 核心员工 0 0 0.00% 总股本 9,850,000 - 9,850,000 9,850,000 - 普通股股东人数 8 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股
55、数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 曾文胜 3,570,625 0 3,570,625 36.25% 3,570,625 0 2 吴东胜 1,743,450 0 1,743,450 17.70% 1,743,450 0 3 詹永兴 1,743,450 0 1,743,450 17.70% 1,743,450 0 4 詹永利 871,725 0 871,725 8.85% 871,725 0 5 齐保钢 1,004,700 0 1,004,700 10.20% 1,004,700 0 6 孙守华 472,800 0 472,800 4.80% 472,800
56、0 7 刘万顺 295,500 0 295,500 3.00% 295,500 0 8 王修梅 147,750 0 147,750 1.50% 147,750 0 合计 9,850,000 0 9,850,000 100.00% 9,850,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东詹永兴、詹永利为兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 22 1、曾文
57、胜，男，中国国籍，无境外永久居留权，1968 年 4 月出生，大专学历。1987 年 11 月至 1990年 2 月，在咸宁武警支队当兵；1990 年 8 月至 2000 年 2 月，在武汉市公安局任警员；2000 年 2 月至 2015年 12 月，在有限公司任执行董事；现任股份公司董事长，任期三年。 报告期内控股股东未发生变动。 2、吴东胜，男，中国国籍，无境外永久居留权，1969 年 8 月出生，大专学历。1990 年 12 月至 2002年 12 月，在中船中南公司九 0 二库历任计划员、副科长、科长、总经理助理、副总经理；2002 年 12 月至今，在武汉中船物资工贸有限责任公司任总
58、经理；现任股份公司副董事长，任期三年。 报告期内控股股东未发生变动。 （二） 实际控制人情况 与控股股东情况相同。 报告期内实际控制人未发生变动。 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 23 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况： - 二、 存续至本年度的优先股股票相关情况 无 三、 债券融资情况 无 四
59、、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 售后回租 创富融资租赁（上海）有限公司 1,174,800.00 - 2 年 否 合计 - 违约情况： 无 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、
60、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 曾文胜 董事长 男 48 大专 2015.11.20-2018.11.19 是 吴东胜 副董事长 男 47 大专 2015.11.20-2018.11.19 否 詹永兴 监事 男 48 高中 2015.11.20-2018.11.19 否 詹永利 监事会主席 男 46 高中 2015.11.20-2018.11.19 是 齐保钢 董事 男 56 大专 2015.11.20-2018.11.19 否 孙守华 董事 男 47 本科 2015.11.20-2018.11.19 否 刘万顺 董事、
61、总经理 男 36 大专 2015.11.20-2018.11.19 是 王修梅 董事、副总经理 女 38 大专 2015.11.20-2018.11.19 是 江昭 董事会秘书 女 37 大专 2015.11.20-2018.11.19 是 谢卫东 副总经理 男 49 高中 2015.11.20-2018.11.19 是 朱安菊 监事 女 45 高中 2015.11.20-2018.11.19 是 郑顺丽 财务总监 女 30 高中 2015.11.20-2018.11.19 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制
62、人间关系： 监事詹永兴与监事会主席詹永利为兄弟关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 曾文胜 董事长 3,570,625 0 3,570,625 36.25% 0 吴东胜 副董事长 1,743,450 0 1,743,450 17.70% 0 詹永兴 监事 1,743,450 0 1,743,450 17.70% 0 詹永利 监事会主席 871,725 0 871,725 8.85% 0 齐保钢 董事 1,004,700 0 1,004,700 10.20% 0 孙守华 董事 472,800 0
63、472,800 4.80% 0 刘万顺 董事、总经理 295,500 0 295,500 3.00% 0 王修梅 董事、副总经理 147,750 0 147,750 1.50% 0 江昭 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 郑顺丽 财务总监 0 0 0 0.00% 0 朱安菊 监事 0 0 0 0.00% 0 谢卫东 副总经理 0 0 0 0.00% 0 合计 9,850,000 0 9,850,000 100.00% 0 （三） 变动情况 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 25 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 信息统计 财务总
64、监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 15 财务人员 5 5 销售人员 5 4 调度人员 9 10 救援人员 30 52 员工总计 64 86 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 0 0 专科 20 20 专科以下 44 66 员工总计 64 86 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数
65、等情况： - （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司尚未确认核心员工和核心技术人员。 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 26 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是
66、否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法及非上市公众公司监督管理办法等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。 公司已建立各司其职、各负其责、互相配合、互相制约的法人治理结构，并形成包括公司章程、三会议事规则、关联交易实施细则、对外投资管理制度、对外担保管理制度、信息披露事务管理制度等一系列管理制度，报告期内建立了募集资金管理制度。报告期内，公司严格按照法律法规、公司章程及内部管理制度的规定开展经营，公司
67、董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。 今后，公司将继续密切关注行业发展动态，监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律法规及规范性文件的要求。同时，公司严格按照现有公司治理制度合法有效运行，能够为所有股东提供合适的保护和平等的权利，不存在损害股东利益，侵害公司股东知情权、参与权、质询权和表决权的情况。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均依据公司章程及有关的
68、内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。 4、公司章程的修改情况 无 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 第一届董事会第三次会议审议通过了关于武汉绿岛救援股份有限公司 2016 年半年度报告的议案；第一届董事会第四次会议审议通过了关武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 27 于补充追认武汉绿岛道路救援股份有限公司与创富融资租赁（上海）有限公司签订的议案、关于补充追认关联方为公司向创富融资租赁（上海）有限公司签订提供担保的议案，关于提请召开 2016 年
69、第一次临时股东大会的议案。 监事会 1 第一届监事会第二次会议审议通过了关于武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年半年度报告的议案。 股东大会 1 第一次临时股东大会审议通过了关于补充追认关联方为公司向创富融资租赁（上海）有限公司签订提供担保的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通过时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务、未出现不符合法律、法规的情况。 （三） 公司治理改进情况 公司已经严格按照公司法等相关法律、法规和规
70、章制度的规定，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的管理机制。董事会负责审计公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的机构及负责人，公司董事会秘书全面负责投资者关系管理各项工作。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职
71、责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司根据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的企业管理制度在完整性和合理性方面不存在重大的缺陷，由于内部控制是一项长期而持续的系统工程
72、，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司准确、及时地进行会计核算工作。 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 28 2、关于财务管理体系 公司按照企业会计准则规定，制定了一套财务管理体系，能对公司财务会计进行有效核算，使会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及现金流量情况。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取
73、事前防范、事中控制、事后分析与评估等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制制度。 报告期内，公司未发现上述内部管理制度上的重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任及公司管理层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 公司未单独建立年度报告重大差错责任追究制度。 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 29 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 众环审字(2017) 010798 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址
74、武汉市武昌区东湖路 169 号 审计报告日期 2017 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 黄晓华陈刚 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 众环审字(2017)010798 号 武汉绿岛道路救援股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉绿岛道路救援股份有限公司（以下简称“绿岛救援”）财务报表，包括 2016年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是绿岛救援管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其
75、实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当
76、的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，绿岛救援财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了绿岛救援2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 30 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师 中国注册会计师 中国武汉 2017 年 4 月 21 日 二、 财务报表 （一） 资
77、产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 （六）1 900,732.37 3,035,853.03 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 （六）2 5,195,120.48 2,447,596.24 预付款项 （六）3 131,933.54 50,869.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 （六）4 637,659.00 375,2
78、50.00 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 （六）5 41,042.95 - 流动资产合计 - 6,906,488.34 5,909,568.27 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 31 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 （六）6 5,994,033.26 5,667,160.74 在建工程 - - - 工程物资 - - -
79、 固定资产清理 （六）7 213,650.34 159,573.49 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 （六）8 77,178.08 37,543.45 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 6,284,861.68 5,864,277.68 资产总计 - 13,191,350.02 11,773,845.95 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
80、金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 （六）9 448,299.14 86,261.53 应交税费 （六）10 334,760.48 500,170.65 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 （六）11 445,281.78 206,573.23 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 （六）12
81、587,400.00 - 其他流动负债 - - - 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 32 流动负债合计 - 1,815,741.40 793,005.41 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 （六）13 310,931.30 - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 310,931.30 - 负债合计 - 2,126,672.70 793,005.41 所有
82、者权益（或股东权益）： - 股本 （六）14 9,850,000.00 9,850,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 （六）15 788,155.60 788,155.60 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 （六）16 91,387.35 83,003.67 一般风险准备 - - - 未分配利润 （六）17 335,134.37 259,681.27 归属于母公司所有者权益合计 - 11,064,677.32 10,980,840.54 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 1
83、1,064,677.32 10,980,840.54 负债和所有者权益总计 - 13,191,350.02 11,773,845.95 法定代表人：曾文胜主管会计工作负责人：郑顺丽会计机构负责人：石文先 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 33 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 （六）18 13,017,070.68 13,094,538.76 其中：营业收入 - 13,017,070.68 13,094,538.76 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 13,802,427.56
84、 12,112,076.01 其中：营业成本 （六）18 9,703,639.33 8,965,717.26 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 （六）19 150,031.43 741,658.89 销售费用 （六）20 266,257.50 214,927.33 管理费用 （六）21 3,491,829.37 2,185,686.18 财务费用 （六）22 32,131.44 53,460.11 资产减值损失 （六）23 158,
85、538.49 -49,373.76 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - -785,356.88 982,462.75 加：营业外收入 （六）24 1,125,139.00 108,680.00 其中：非流动资产处置利得 - 9,919.00 - 减：营业外支出 （六）25 201,002.74 79,350.74 其中：非流动资产处置损失 - 199,974.47 70,034.44 四、利润总额（亏损总
86、额以“”号填列） - 138,779.38 1,011,792.01 减：所得税费用 （六）26 54,942.60 181,755.32 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 83,836.78 830,036.69 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 83,836.78 830,036.69 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 34 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划
87、净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 83,836.78 830,036.69 归属于母公司所有者的综
88、合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 （六）27 0.01 0.11 （二）稀释每股收益 （六）27 0.01 0.11 法定代表人：曾文胜主管会计工作负责人：郑顺丽会计机构负责人：石文先 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 10,829,059.40 11,137,547.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 -
89、 - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 （六）28 2,671,865.20 1,209,422.70 经营活动现金流入小计 - 13,500,924.60 12,346,969.70 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 35 购买商品、接受劳务支付的现金 - 4,774,270.16 6,465,307
90、.70 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,711,642.96 3,101,258.10 支付的各项税费 - 758,703.58 782,245.26 支付其他与经营活动有关的现金 （六）28 4,794,754.26 6,685,837.56 经营活动现金流出小计 - 15,039,370.96 17,034,648.62 经营活动产生的现金流量净额 - -1,538,446.36 -4,6
91、87,678.92 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 9,919.00 9,510.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 9,919.00 9,510.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 283,523.30 1,530,383.59 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有
92、关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 283,523.30 1,530,383.59 投资活动产生的现金流量净额 - -273,604.30 -1,520,873.59 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 9,560,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 9,560,000.00 偿还债务支付的现金 - - 505,925.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 52,518.00 其中
93、：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 （六）28 323,070.00 - 筹资活动现金流出小计 - 323,070.00 558,443.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -323,070.00 9,001,557.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,135,120.66 2,793,004.49 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,035,853.03 242,848.54 六、期末现金及现金等价物余额 - 900,732.37 3,035,853.03 法定代表人：曾文胜主管会计工作
94、负责人：郑顺丽会计机构负责人：石文先 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 36 （四） 股东权益变动表 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 项目 股本 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益 一、上年期末余额 9,850,000.00 - - - 788,155.60 - - - 83,003.67 - 259,681.27 - 10,980,840.54 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - -
95、- - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 9,850,000.00 - - - 788,155.60 - - - 83,003.67 - 259,681.27 - 10,980,840.54 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 8,383.68 - 75,453.10 - 83,836.78 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 83,836.78 - 83,836.78 （二）所有者投入和减少资本 - - -
96、 - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 8,383.68 -8,383.68 - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 8,383.68 -8,383.68 - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -
97、- - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 37 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 -
98、- - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 9,850,000.00 - - - 788,155.60 - - - 91,387.35 - 335,134.37 - 11,064,677.32 上期 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 项目 股本 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益 一、上
99、年期末余额 - - - - - - - - - - - - - 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 - - - - - - - - - - - - - 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - - - - （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - - 830,036.69 （二）所有者投入
100、和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 38 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - -
101、- - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - -
102、 - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 9,850,000.00 - - - 788,155.60 - - - 83,003.67 - 259,681.27 - 10,980,840.54 法定代表人：曾文胜主管会计工作负责人：郑顺丽会计机构负责人：石文先 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 39 财务报表附注 （2016 年 12 月 31 日） （一）公司基本情况 武汉绿岛道路救援股份有限公司(以
103、下简称“本公司” 或“公司”)原名武汉市绿岛驾驶员汽车俱乐部有限责任公司，根据中华人民共和国公司法，经武汉市工商行政管理局批准，于 2000 年 2 月 2 日正式成立，取得统一社会信用代码为 91420103717955998B。本公司历史沿革如下： （1）2000 年 1 月 21 日，公司成立 2000 年 1 月 21 日，武汉市工商局核发“(市)名称预核私字2000第 6877 号”企业名称预先核准通知书，同意 “武汉市绿岛驾驶员汽车俱乐部有限责任公司”的名称预核准。2000年 1 月 27 日，经武汉大华会计师事务有限责任公司审验，并出具了“武华验20004 号”验资报告，2000
104、 年 2 月 2 日取得武汉市江汉区工商行政管理局核发的“420103000016210 号”企业法人营业执照。公司设立时的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（人民币万元） 持股比例（%） 出资方式 1 曾文胜 12.00 40.00 实物 2 詹永兴 9.00 30.00 实物 3 吴浩 9.00 30.00 实物 合计 30.00 100.00 （2）2002 年 4 月 8 日，公司第一次增资 2002 年 3 月 25 日，公司召开股东会，决议将注册资本变更为 200 万元，并新增股东吴东胜、方伟、詹永利，同时原股东吴浩将其持有公司的 30%股权转让给吴东胜、方伟、詹永利。本次增资
105、经武汉大华会计师事务有限责任公司审验，并出具了“武华验200213 号”验资报告。本次增资后股东投入情况如下表： 序号 股东姓名 出资额（人民币万元） 持股比例（%） 出资方式 1 曾文胜 80.00 40.00 实物 2 詹永兴 40.00 20.00 货币资金、实物 3 吴东胜 40.00 20.00 实物 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 40 序号 股东姓名 出资额（人民币万元） 持股比例（%） 出资方式 4 方伟 20.00 10.00 实物 5 詹永利 20.00 10.00 货币资金、实物 合计 200.00 100.00 （3）2015 年 7 月 22 日，
106、公司进行出资置换 2015 年 7 月 22 日，经公司股东会决议，原股东方伟向曾文胜、詹永兴、吴东胜、詹永利转让其持有公司的 10%股权；同时以货币资金置换以前年度的实物资产出资，经湖北奥博会计师事务所有限公司出具的“鄂奥会 2015验字 07-009 号”验资报告，并经武汉市江汉区工商行政管理局出具的“（汉）登记私备字2015第 586 号”备案通知书备案。本次出资置换后股东投入情况如下表： 序号 股东姓名 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 曾文胜 90.00 45.00 货币资金 2 吴东胜 44.00 22.00 货币资金 3 詹永兴 44.00 22.00 货币资金 4
107、詹永利 22.00 11.00 货币资金 合计 200.00 100.00 （4）2015 年 8 月 14 日，公司第二次增资 2015 年 8 月 14 日，公司召开股东会，决议将注册资本变更为人民币 235.30 万元，并增加新股东齐保钢、孙守华，本次增资经湖北奥博会计师事务有限公司审验，并出具了“鄂奥会 2015验字 08-003 号”验资报告。本次增资后股东投入情况如下表： 序号 股东姓名 出资额（人民币万元） 持股比例（%） 出资方式 1 曾文胜 90.00 38.25 货币资金 2 吴东胜 44.00 18.70 货币资金 3 詹永兴 44.00 18.70 货币资金 4 詹永利
108、 22.00 9.35 货币资金 5 齐保钢 24.00 10.20 货币资金 6 孙守华 11.30 4.80 货币资金 合计 235.30 100.00 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 41 （5）2015 年 9 月 24 日，公司第三次增资 2015 年 9 月 24 日，公司召开股东会，决议将注册资本变更为人民币 270 万元，并增加新股东刘万顺、王修梅，本次增资经湖北奥博会计师事务有限公司审验，并出具了“鄂奥会 2015验字 09-012 号”验资报告。本次增资后股东投入情况如下表： 序号 股东姓名 出资额（人民币万元） 持股比例（%） 出资方式 1 曾文胜 9
109、7.87 36.25 货币资金 2 吴东胜 47.79 17.70 货币资金 3 詹永兴 47.79 17.70 货币资金 4 詹永利 23.89 8.85 货币资金 5 齐保钢 27.54 10.20 货币资金 6 孙守华 12.97 4.80 货币资金 7 刘万顺 8.10 3.00 货币资金 8 王修梅 4.05 1.50 货币资金 合计 270.00 100.00 （6）2015 年 11 月 19 日，公司进行股份改制 2015 年 9 月 30 日，公司召开股东会决议，以 2015 年 9 月 30 日经审计的净资产 863.82万元（其中：实收资本 270.00 万元，资本公积
110、525.00 万元，盈余公积 2.01 万元，未分配利润 66.81 万元），按 1.07976945:1 的比例折股，整体变更为股份有限公司，变更后的注册资本为人民币 800 万元。本次整体变更经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了“众环验字(2015)010135 号”验资报告。本次整体变更后股东投入情况如下表： 序号 股东姓名 出资额（人民币万元） 持股比例（%） 出资方式 1 曾文胜 290.00 36.25 净资产折股 2 吴东胜 141.60 17.70 净资产折股 3 詹永兴 141.60 17.70 净资产折股 4 詹永利 70.80 8.85 净资产折股 5 齐
111、保钢 81.60 10.20 净资产折股 6 孙守华 38.40 4.80 净资产折股 7 刘万顺 24.00 3.00 净资产折股 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 42 8 王修梅 12.00 1.50 净资产折股 合计 800.00 100.00 （7）2015 年 12 月 22 日，公司第四次增资 2015 年 12 月 22 日，公司召开股东会决议，各股东以货币方式同比例增加股本 185 万元，增资后股本变更为 985 万元。本次增资经湖北奥博会计师事务有限公司审验，并出具了“鄂奥会 2016B 验字 01-001 号”验资报告。本次增资后股东投入情况如下表： 序
112、号 股东姓名 出资额（人民币万元） 持股比例（%） 出资方式 1 曾文胜 357.0625 36.25 货币资金 2 吴东胜 174.345 17.70 货币资金 3 詹永兴 174.345 17.70 货币资金 4 詹永利 87.1725 8.85 货币资金 5 齐保钢 100.47 10.20 货币资金 6 孙守华 47.28 4.80 货币资金 7 刘万顺 29.55 3.00 货币资金 8 王修梅 14.775 1.50 货币资金 合计 985.00 100.00 本公司于 2016 年 7 月 15 日在全国中小企业股份转让系统挂牌转让，证券代码：838182。 1、 本公司注册地、
113、组织形式和办公地址 本公司组织形式：股份有限公司 本公司注册地址：江汉区建设大道631号 本公司办公地址：江汉区建设大道631号 2、 本公司的业务性质和主要经营活动 公司主要为企业提供道路救援服务，包括：搭电、送油、换胎、送气等不拆解救援服务及拖车、困境救援等服务。公司目前在武汉市各区内设置了多个待命点。 3、 母公司以及集团最终母公司的名称 本公司实际控制人为曾文胜及吴东胜先生，两位系一致行动人（见附注（七）1），截止2016年12月31日，曾文胜及吴东胜合计持股比例为53.95%,。 4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于2017年4月21日经公司董事会批准报出。
114、武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 43 （二）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则、具体会计准则、应用指南及准则解释等规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 （三）遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （四）重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正
115、常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、 外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币武汉绿岛道路救援
116、股份有限公司 2016 年年度报告 44 货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循
117、下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 6、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
118、项、可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件
119、之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 45 当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允
120、价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。 本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计
121、量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 武汉绿岛道路救援股
122、份有限公司 2016 年年度报告 46 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包
123、括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经
124、营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与
125、否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 47 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的30%，或者持续下跌时间达一
126、年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
127、差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公
128、允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 48 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显
129、减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
130、 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收
131、到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 49 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未
132、终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融资产。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止
133、确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 7、 应收款项坏账准备的确认和计提 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末单项应收款项金额占应
134、收款项余额5%以上且单项金额在50万元以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项： 对于单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大经单独测试后未发生减值的应收款武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 50 项按信用风险特征，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账
135、准备。 确定组合的依据 组合1 已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合1 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 年至 2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2 年至 3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3 年至 4 年（含 4 年） 50.00 5
136、0.00 4 年至 5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 8、 存货的分类和计量 （1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中耗用的材料和物料等。具体划分为低值易耗品、包装物等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： 与该存货有关的经济利益很可能流入企业； 该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发
137、出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 51 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌
138、价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 9、 固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公
139、司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 10-15 3.00 6.47-9.70 电子设备 3 3.00 32.33 其他设备 5 3.00 19.40 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 52 有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计
140、净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“长期资产减值”会计政策执行。 10、 借款费用的核
141、算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
142、产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 53 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购
143、建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 11、 长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场
144、投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用企业会计准则第8号资产减值的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可
145、收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 54 的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产
146、组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 12、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际
147、发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本公司尚未运作设定受益计划或
148、符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 55 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 13、 收入确认方法和原则 本公司的收入包括提供劳务收入和
149、让渡资产使用权收入。 （1）提供劳务收入 本公司主营业务系提供车辆的救援服务，在提供服务完成后，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：提供的劳务已经完工且得到对方确认。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （2）让渡资产使用权收入
150、让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。 14、 政府补助的确认和计量 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： 能够满足政府补助所附条件； 武汉绿岛
151、道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 56 能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生
152、的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 15、 所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵
153、扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 16、 经营租赁和融资租赁会计处理 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 57 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期
154、间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
155、的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁
156、资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 17、 主要会计政策和会计估计的变更 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 58 （1）会计政策变更 本公司在报告期内无会计政策
157、变更事项。 （2）会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 （五）税项 主要税种及税率 （1） 增值税销项税率为 6%，按扣除进项税后的余额缴纳。 根据财政部国家税务总局关于全面推行营业税改征增值税试点的通知（财税201636 号）、财政部国家税务总局关于进一步明确全面推行营改增试点金融业有关政策的通知财201646 号：自 2016 年 5 月 1 日起，本公司提供的劳务由原按营业收入计征营业税改为按 6%计征增值税。 （2） 城市维护建设税为应纳流转税额的 7%。 （3） 教育费附加为应纳流转税额的 3%。 （4） 地方教育费附加为应纳流转税额的 1.5%。 根据湖北省人民政府办
158、公厅关于降低企业成本激发市场活力的意见（鄂政办发201627 号）：“从 2016 年 5 月 1 日起，将企业地方教育附加征收率由 2%下调至 1.5%，降低征收率的期限暂按两年执行”。 （5） 企业所得税税率为 25%。 （六）会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2016 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2015年 12 月 31 日账面余额，本年发生额指 2016 年度发生额，上期发生额指 2015 年度发生额，金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项目 期末余额 年初余额 现金 48,237.17 21,526.87 银行存款 852,495.20 3,0
159、14,326.16 合计 900,732.37 3,035,853.03 注：期末货币资金不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 59 金汇回受到限制的款项。 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 期末余额 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合1：按账龄分析法 5,470,271.77 100.00 275,151.29 5.03 5,195,120.48 组合小计 5,470,271.77 100
160、.00 275,151.29 5.03 5,195,120.48 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 5,470,271.77 100.00 275,151.29 5.03 5,195,120.48 年初余额 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合1：按账龄分析法 2,578,020.04 100.00 130,423.80 5.06 2,447,596.24 组合小计 2,578,020.04 100.00 130,423.80 5.06 2,447,59
161、6.24 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 2,578,020.04 100.00 130,423.80 5.06 2,447,596.24 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 60 期末余额 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 5,437,517.77 271,875.89 5.00 1年至2年（含2年） 32,754.00 3,275.40 10.00 合计 5,470,271.77 275,151.29 5.03 年初余额 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年）
162、 2,547,564.04 127,378.20 5.00 1年至2年（含2年） 30,456.00 3,045.60 10.00 合计 2,578,020.04 130,423.80 5.06 确定该组合的依据详见附注（四）7 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 144,727.49 元，本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）报告期内无核销应收账款情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 计提的坏账准备期末余额 路华救援（北京）有限公司上海分公司 1,625,023.91 29.71
163、81,251.20 北京大陆汽车俱乐部有限公司 1,223,109.70 22.36 61,155.49 安援救援管理服务（北京）有限公司 708,309.56 12.95 35,415.48 北京中联车盟网络科技服务有限公司 478,122.93 8.74 23,906.15 武汉三环瑞通汽车有限公司 150,500.00 2.75 7,525.00 合计 4,185,066.10 76.51 209,253.32 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 61 期末余额 年初余额 账龄结构 金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(
164、%) 1年以内（含1年） 131,933.54 100.00 50,869.00 100.00 合计 131,933.54 100.00 50,869.00 100.00 （2）预付款项金额较大的明细单位情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例(%) 武汉武建机械施工有限公司 73,333.33 55.58 中经汇通电子商务有限公司湖北分公司 58,600.21 44.42 合计 131,933.54 100.00 4、 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 期末余额 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收
165、款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合1：按账龄分析法 671,220.00 100.00 33,561.00 5.00 637,659.00 组合小计 671,220.00 100.00 33,561.00 5.00 637,659.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 671,220.00 100.00 33,561.00 5.00 637,659.00 年初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 62 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合
166、计提坏账准备的其他应收款 组合1：按账龄分析法 395,000.00 100.00 19,750.00 5.00 375,250.00 组合小计 395,000.00 100.00 19,750.00 5.00 375,250.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 395,000.00 100.00 19,750.00 5.00 375,250.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 期末余额 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 671,220.00 33,561.00 5.00 合计 671,220.00 33,561.00 5.
167、00 年初余额 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 395,000.00 19,750.00 5.00 合计 395,000.00 19,750.00 5.00 确定该组合的依据详见附注（四）7 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 13,811.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本报告期内无核销其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 176,220.00 备用金借支 275,000.00 275,000.00 借款 220,000.00 120,000.0
168、0 合计 671,220.00 395,000.00 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 63 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 创富融资租赁（上海）有限公司 保证金 176,220.00 1 年以内 26.25 8,811.00 周寿铭 借款 100,000.00 1 年以内 14.90 5,000.00 曾智 借款 70,000.00 1 年以内 10.43 3,500.00 吴克燕 借款 50,000.00 1 年以内 7.45 2,500.00 徐玉辉 备用金
169、 10,000.00 1 年以内 1.49 500.00 合计 406,220.00 60.52 20,311.00 5、 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待认证进项税额 41,042.95 合计 41,042.95 6、 固定资产 （1）固定资产情况： 项目 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 7,325,795.17 115,927.00 88,600.00 7,530,322.17 2.本期增加金额 1,108,866.66 6,599.00 13,127.35 1,128,593.01 （1）购置 1,108,866.66 6,599.00 13,
170、127.35 1,128,593.01 3.本期减少金额 782,923.08 782,923.08 （1）处置或报废 782,923.08 782,923.08 4.期末余额 7,651,738.75 122,526.00 101,727.35 7,875,992.10 二、累计折旧 1.期初余额 1,798,392.45 39,254.80 25,514.18 1,863,161.43 2.本期增加金额 486,680.22 38,753.82 22,235.13 547,669.17 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 64 项目 运输设备 电子设备 其他设备 合计 （1
171、）计提 486,680.22 38,753.82 22,235.13 547,669.17 3.本期减少金额 528,871.76 528,871.76 （1）处置或报废 528,871.76 528,871.76 4.期末余额 1,756,200.91 78,008.62 47,749.31 1,881,958.84 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,895,537.84 44,517.38 53,978.04 5,994,033.26 2.期初账面价值 5,527,402.72 76,672.20 63,085
172、.82 5,667,160.74 （2）期末无暂时闲置固定资产的情况 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 租入资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 运输工具 1,108,866.66 17,926.68 1,090,939.98 合计 1,108,866.66 17,926.68 1,090,939.98 （4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。 7、 固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 救援车 213,650.34 159,573.49 合计 213,650.34 159,573.49 注：1、2015 年 12 月，公司将 7
173、辆救援车交武汉鑫汇报废汽车回收有限公司进行报废处理，2016 年 1 月取得武汉市公安局交通管理局车辆管理处下发的机动车注销证明书，2016 年 3 月收到武汉市江汉区环境保护局及国库科的黄标车提前淘汰补贴资金，本年已转入营业外收支。 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 65 2、2016 年 12 月，公司将 4 辆救援车交武汉东风鸿泰汽车资源循环利用有限公司进行报废处理，2017 年 1 月取得武汉市公安局交通管理局车辆管理处下发的机动车注销证明书。 8、 递延所得税资产 期末余额 年初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资 产
174、减 值 准备 308,712.29 77,178.08 150,173.80 37,543.45 合计 308,712.29 77,178.08 150,173.80 37,543.45 9、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 86,261.53 4,424,638.84 4,062,601.23 448,299.14 二、离职后福利设定提存计划 680,303.26 680,303.26 合计 86,261.53 5,104,942.10 4,742,904.49 448,299.14 （2）短期薪酬列示： 项目 年初余额 本期
175、增加额 本期支付额 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 55,000.00 4,073,157.43 3,679,858.29 448,299.14 2、职工福利费 83,288.90 83,288.90 3、社会保险费 31,261.53 249,760.51 281,022.04 其中：医疗保险费 212,047.20 212,047.20 工伤保险费 23,239.33 23,239.33 生育保险费 31,261.53 14,473.98 45,735.51 4、住房公积金 18,432.00 18,432.00 5、工会经费及职工教育经费 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年
176、年度报告 66 项目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 合计 86,261.53 4,424,638.84 4,062,601.23 448,299.14 （3）离职后福利设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 1、基本养老保险费 654,249.57 654,249.57 2、失业保险费 26,053.69 26,053.69 合计 680,303.26 680,303.26 10、 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 营业税 129,161.01 所得税 258,043.52 353,016.27 个人所得税 763.71 427.76 城市维护建
177、设税 4,768.39 9,041.27 教育费附加 2,043.58 3,874.83 地方教育费附加 1,021.80 2,583.22 堤防维护费 2,066.29 未交增值税 68,119.48 合计 334,760.48 500,170.65 11、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 保险赔款 132,489.38 193,780.83 单位往来款 312,792.40 12,792.40 合计 445,281.78 206,573.23 12、 一年内到期的非流动负债 类别 期末余额 年初余额 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告
178、67 一年内到期的长期应付款 587,400.00 合计 587,400.00 13、 长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 年初余额 融资租赁款 898,331.30 减：一年内到期的长期应付款 587,400.00 合计 310,931.30 注：融资租赁情况参见附注（十）所述 14、 股本 单位：股 本报告期变动增减(+,-) 项目 年初余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 期末余额 股份总数 9,850,000.00 9,850,000.00 15、 资本公积 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 788,155.60 788,155
179、.60 合计 788,155.60 788,155.60 16、 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 83,003.67 8,383.68 91,387.35 合计 83,003.67 8,383.68 91,387.35 注：法定盈余公积按公司净利润的 10%计提。 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 68 17、 未分配利润 项目 本年发生额 上期发生额 年初未分配利润 259,681.27 180,723.46 加：本期净利润 83,836.78 830,036.69 减：提取法定盈余公积 8,383.68 83,003.67 其它转入
180、668,075.21 期末未分配利润 335,134.37 259,681.27 18、 营业收入和营业成本 本年发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 救援拖车 13,017,070.68 9,703,639.33 13,094,538.76 8,965,717.26 合计 13,017,070.68 9,703,639.33 13,094,538.76 8,965,717.26 19、 营业税金及附加 项目 本年发生额 上期发生额 营业税 98,510.62 654,727.13 城市维护建设税 19,806.21 45,830.88 教育费附加 8,488.37 19,651.
181、72 地方教育费附加 4,736.75 13,001.26 提防维护费（注 1） 8,447.90 车船使用税（注 2） 18,430.78 印花税（注 2） 58.70 合计 150,031.43 741,658.89 注1：按照相关规定从2015年10月1日起湖北省已全面停止征收堤防维护费。 注2：2016年12月3日，财政部发布了增值税会计处理规定（财会201622号），要求利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，核算内容调整为企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 69
182、使用税、印花税等相关税费；该规定自发布之日起施行，国家统一的会计制度中相关规定与该规定不一致的，应按该规定执行；2016年5月1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响资产、负债等金额的，按该规定调整。本公司已将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，并自2016年5月1日起将原在管理费用中核算的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等调整至“税金及附加”项目核算及列报。 20、 销售费用 项目 本年发生额 上期发生额 工资 208,397.85 193,118.60 社保 30,512.19 18,928.73 广告宣传费 27,347.46 2,880.00 合计 2
183、66,257.50 214,927.33 21、 管理费用 项目 本年发生额 上期发生额 工资 538,776.94 481,575.34 汽车保险费 445,829.24 425,760.27 房租费 165,601.10 250,248.00 折旧费 154,120.63 144,410.47 社保费 107,886.61 144,021.77 办公费 170,731.37 95,042.89 通讯费 128,891.31 152,013.55 法律顾问费 144,339.62 64,000.00 审计费 226,603.77 80,000.00 财务顾问费 885,378.64 100,
184、000.00 挂牌费用 85,520.45 差旅费 84,255.91 17,489.50 交际应酬费 85,835.20 44,285.50 福利费 83,288.90 73,488.40 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 70 项目 本年发生额 上期发生额 水电费 56,753.93 52,714.80 交通费 38,343.31 20,845.30 其他 89,672.44 39,790.39 合计 3,491,829.37 2,185,686.18 22、 财务费用 项目 本年发生额 上期发生额 利息支出 33,342.94 52,518.00 减：利息收入 2,27
185、1.07 1,967.93 金融机构手续费 1,059.57 2,910.04 合计 32,131.44 53,460.11 23、 资产减值损失 项目 本年发生额 上期发生额 坏账损失 158,538.49 -49,373.76 合计 158,538.49 -49,373.76 24、 营业外收入 （1）营业外收入分类情况 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 9,919.00 9,919.00 其中：固定资产处置利得 9,919.00 9,919.00 政府补助 1,114,400.00 108,680.00 1,114,400.00 其他 82
186、0.00 820.00 合计 1,125,139.00 108,680.00 1,125,139.00 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 71 补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 政府新三板上市奖励 1,000,000.00 与收益相关 黄标车补贴资金 114,400.00 108,680.00 与收益相关 合计 1,114,400.00 108,680.00 25、 营业外支出 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 199
187、,974.47 70,034.44 199,974.47 其中：固定资产处置损失 199,974.47 70,034.44 199,974.47 滞纳金、罚款支出 292.27 9,316.30 292.27 其他 736.00 736.00 合计 201,002.74 79,350.74 201,002.74 26、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 94,577.23 169,411.88 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -39,634.63 12,343.44 合计 54,942.60 181,755.32 （2）会计
188、利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 138,779.38 按法定税率计算的所得税费用 34,694.85 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 20,247.75 所得税费用 54,942.60 27、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益 项目 本年发生额 上期发生额 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 72 归属于母公司普通股股东的净利润 83,836.78 830,036.69 发行在外普通股的加权平均数 9,850,000.00 7,504,416.67 基本每股收益（元/股） 0.01 0.11 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东
189、的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。 发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下： 项目 本年发生额 上期发生额 年初发行在外的普通股股数 9,850,000.00 2,000,000.00 加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5,300,000.00 加：报告期新发行的普通股的加权平均数 204,416.67 发行在外普通股的加权平均数 9,850,000.00 7,504,416.67 （2）稀释每股收益 本公司无稀释性潜在普通股。 28、 现金流量表相关信息 (1)收到其他与经营活动有关的现金： 项目 本年发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金 2
190、,671,865.20 1,209,422.70 其中：新三板上市奖励 1,000,000.00 收保险赔款 524,116.40 179,982.60 补贴收入 114,400.00 108,680.00 职工还款 500,000.00 909,550.00 (2)支付其他与经营活动有关的现金： 项目 本年发生额 上期发生额 支付其他与经营活动有关的现金 4,794,754.26 6,685,837.56 其中：支付日常费用 2,068,138.41 1,281,749.33 支付职员往来款 455,000.00 2,144,919.72 支付股东往来款 1,686,208.00 2,964
191、,732.11 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 73 (3)支付其他与筹资活动有关的现金： 项目 本年发生额 上期发生额 支付其他与筹资活动有关的现金 323,070.00 其中：支付融资租入固定资产租金 146,850.00 支付的融资租赁固定资产保证金 176,220.00 29、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 补充资料 本年发生额 上期发生额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 83,836.78 830,036.69 加：资产减值准备 158,538.49 -49,373.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
192、 547,669.17 540,108.77 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 190,055.47 70,034.44 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 33,342.94 52,518.00 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -39,634.63 12,343.44 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -3,249,536.27 -783,842
193、.76 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 737,281.69 -5,359,503.74 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,538,446.36 -4,687,678.92 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 74 补充资料 本年发生额 上期发生额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 696,441.36 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 900,732.37 3,035,853.03 减：现金的期初余额 3,035,853.03 242,848.54 加：现金等价物的期末余额 减：现
194、金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,135,120.66 2,793,004.49 注：现金和现金等价物不含使用受限制的现金和现金等价物。 (2)现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 900,732.37 3,035,853.03 其中：库存现金 48,237.17 21,526.87 可随时用于支付的银行存款 852,495.20 3,014,326.16 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 900,732.37 3,035,853.03 其中：公司使用受限制的现金和现金等价物 （七）关联方关系及其交易 1、存在控
195、制关系的关联方 本公司存在控制关系的关联方为自然人股东曾文胜及吴东胜，曾文胜直接持有公司3,570,625 股股份，占公司股份总额的 36.25%；吴东胜直接持有公司 1,743,450 股股份，占公司股份总额的 17.70%。两人合计持有公司 5,314,075 股份，占公司股份总额的 53.95%，曾文胜和吴东胜已经签署一致行动人协议，约定两人作为公司的共同实际控制人，保证在公司股东大会会议和董事会会议中行使表决权时采取相同的意思表示。 2、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 持股比例 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 75 刘万顺 董事、总经
196、理、股东 3.00% 3、公司报告期内关联方交易 （1）公司与股东之一刘万顺资金拆借 本年度公司与股东刘万顺进行资金拆借，本年累计拆入金额 2,146,208.00 元，累计拆出金额 2,146,208.00 元，期末余额为 0 元。与刘万顺的资金拆借均未签订协议，无利息。 （2）关联担保事项 本公司于 2016 年 8 月 30 日与创富融资租赁（上海）有限公司签订汽车融资租赁合同，由公司股东、董事兼总经理刘万顺提供连带责任保证担保。合同约定 10 辆救援车价格为1,160,000.00 元，年费及 GPS 费用 14,800.00 元，合计金额 1,174,800.00 元；另应支付手续费
197、 117,480.00 元及保证金 176,220.00 元。 4、关联方应收应付款项 （1）公司无应收关联方款项 （2）公司无应付关联方款项 （八）承诺及或有事项 1、重要承诺事项 本公司于 2016 年 8 月 30 日与创富融资租赁（上海）有限公司签订汽车融资租赁合同，合同约定最低租赁付款额为 1,174,800.00 元，截止 2016 年 12 月 31 日已实际支付195,800.00 元，剩余 979,000.00 元于 2 年内（即 2018 年 8 月之前）按月支付完成。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （九）资产负债表
198、日后事项 本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 （十）其他重要事项 1、租赁 （1）与融资租赁有关的信息 本公司作为融资租赁承租人，相关信息如下： A、截止报告期末，未确认融资费用的余额为80,668.70元（上年末余额为0.00元），采武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 76 用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。 B、各类租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额： 固定资产原价 融资租赁租入资产类别 年初余额 期末余额 累计折旧额 减值准备累计金额 运输工具 1,108,866.66 17,926.68 合计 1,108,866.66 17,926
199、.68 C、以后年度将支付的最低租赁付款额： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1年以内（含1年） 587,400.00 1年以上2年以内（含2年） 391,600.00 合计 979,000.00 （2）与经营租赁有关的信息 本公司作为经营租赁承租人，相关信息如下： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1年以内（含1年） 73,333.33 合计 73,333.33 （十一）补充资料 1、 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告200843号公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益2008的规定，本报告期本公司非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项目 本年发
200、生额 上期发生额 说明 非流动资产处置损益 -190,055.47 -70,034.44 车辆报废 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,114,400.00 108,680.00 新三板挂牌补贴、车辆报废补贴 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 77 项目 本年发生额 上期发生额 说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理
201、资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等
202、法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -208.27 -9,316.30 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 924,136.26 29,329.26 减：非经常性损益的所得税影响数 231,034.06 7,332.32 少数股东损益的影响数 - 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 78 项目 本年发生额 上期发生额 说明 合计 693,102.20 21,996.95 2、 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露
203、（2010年修订）的要求计算净资产收益率： 每股收益 报告期利润 加权平均 净资产 收益率(%) 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.76% 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -5.53% -0.03 -0.03 3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 （1）资产负债表项目 项目 2016 年 12 月31 日 2015 年 12月 31 日 增减率 变动原因 货币资金 900,732.37 3,035,853.03 -70.33% 主要系挂牌后支付的成本费用大于销售收到的现金所致 应收账款 5,195,120.48 2
204、,447,596.24 112.25% 主要系本年度回款较慢所致 预付款项 131,933.54 50,869.00 159.36% 主要系本年预付了下一年度的房租费所致 其他应收款 625,159.00 375,250.00 66.60% 主要系支付融资租赁保证金所致 其他流动资产 41,042.95 主要系营改增后待抵扣的进项税所致 固定资产清理 213,650.34 159,573.49 33.89% 主要系黄标车提前报废转入清理所致 递延所得税资产 80,303.08 37,543.45 113.89% 主要系应收款项坏账准备增加所致 一年内到期的非流动负债 587,400.00 主要
205、系融资租赁租入 10 辆救援车所致 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 79 项目 2016 年 12 月31 日 2015 年 12月 31 日 增减率 变动原因 长期应付款 310,931.30 主要系融资租赁租入 10 辆救援车所致 （2）利润表项目 项目 2016 年度 2015 年度 增减率 变动原因 税金及附加 150,031.43 741,658.89 -79.77% 主要系本年 5 月进行了营改增所致 管理费用 3,101,519.96 2,185,686.18 41.90% 主要系本年挂牌新三板后费用增加所致 资产减值损失 171,038.49 -49,373
206、.76 -446.42% 主要系本年应收账款增加，相应计提坏账准备增加 营业外收入 1,125,139.00 108,680.00 935.28% 主要系本年收到新三板挂牌的补贴款所致 营业外支出 201,002.74 79,350.74 153.31% 主要系本年提前报废的车辆转入所致 （3）现金流量表项目 项目 2016 年度 2015 年度 增减率 变动原因 收到的其他与经营活动有关的现金 2,671,865.20 1,209,422.70 120.92% 主要系本年收到了新三板的挂牌奖励所致 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 283,523.30 1,530,383.59 -81.47% 主要系本年采取融资租赁方式购入固定资产时支付了首期款及部分租金所致 支付的其他与筹资活动有关的现金 323,070.00 主要系本年支付的融资租赁款项所致 武汉绿岛道路救援股份有限公司 二 O 一七年四月二十四日 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2016 年年度报告 80 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室
