838210_2018_立得科技_2018年年度报告_2019-04-23.txt

1、湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 1 证券代码：838210 证券简称：立得科技 主办券商：财富证券 2018 立得科技 NEEQ:838210 湖南立得科技股份有限公司 年度报告 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 2 公司年度大事记 报告期内，经中国人民政治协商会议湖南省第十一届政协常委会协商决定，公司总经理颜婷婷女士当选为湖南省政协第十二届委员会委员。公司总经理颜婷婷女士当选湖南省政协委员，是政府和社会各界对公司在多年不断发展中所取得的成就、作出的贡献及公司的社会责任感所给予的高度认可和充分肯定。（公告编号：2018-003）

2、 根据中国证监会及全国中小企业股份转让系统的相关要求及规定，公司已与联讯证券签署湖南立得科技股份有限公司与联讯证券股份有限公司之关于解除的协议，同时与财富证券有限责任公司签订持续督导协议书，自2018年3月15日起，由财富证券担任公司的承接主办券商并履行持续督导义务。（公告编号：2018-006） 报告期内，因筹划重大事项，鉴于应披露的重大信息在披露前已难以保密或已经泄露，或公共媒体出现与公司有关新闻，可能或已经对股票转让价格产生较大影响，为维护投资者的利益，避免公司股价异常波动，经公司向全国中小企业股份转让系统有限责任公司申请，公司股票自 2018 年 6 月 26 日开市起暂停转让，停牌期

3、间，公司积极推进该事项，公司和潜在合作方已进行了多轮磋商并完成初步尽职调查工作，和咨询申请办理环境影响评价相关工作，由于继续推进的条件尚不成熟，经与潜在合作方友好协商并慎重讨论，本公司决定暂停本次重大事项的进程，有待时机成熟后再进一步筹划相关事项。公司股票于 2018 年 12 月 21 日复牌。 2018 年 5 月 25 日，全国股转系统对挂牌公司所属层级进行调整并公布 2018 年创新层挂牌公司名单 ，湖南立得科技股份有限公司（证券简称：立得科技）符合创新层准入标准，彰显了公司在经营业绩、公司治理等方面取得了良好的成绩。 报告期内，公司完成非公开发行股票事宜，实际发行人民币普通股 300

4、 万股，募集资金 1440 万元。2018 年 4 月 24 日取得关于股票发行股份登记的函（股转系统函20181603 号）。新增股份于 2018 年 5 月 9 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让（公告编号：2018-044）。 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 3 目录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 24 第六节 股本变动及股东情况 . 26 第七节 融资及利润分配情况 . 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

5、. 33 第九节 行业信息 . 36 第十节 公司治理及内部控制 . 37 第十一节 财务报告 . 42 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 4 释义 释义项目 释义 本公司、股份公司、公司、立得科技 指 湖南立得科技股份有限公司（因本公司为整体变更设立，为表述方便，该等称谓在文中部分内容也指湖南立得科技有限公司) 有限公司、立得皮革 指 湖南立得皮革有限公司，股份公司前身 维拉耐兹 指 俄罗斯维拉耐兹有限公司，系立得科技创始人，在 2004 年 7 月将所持有本公司的全部股份转让给中延国际 中延国际 指 中延国际有限公司，系立得科技股东之一，持有本公司 35.1

6、56%的股份 立得实业 指 湖南立得实业集团有限公司，原湖南立得贸易实业集团有限公司，系立得科技控股股东，持有本公司 35.160%的股份 长沙先导硅谷 指 长沙先导硅谷天堂创业投资有限公司，立得科技股东之一，持有本公司 5.010%的股份 苏州亨通永鑫 指 苏州亨通永鑫创业投资企业（有限合伙），立得科技股东之一，持有本公司 4.004%的股份 浙江天堂硅谷 指 浙江天堂硅谷七弦股权投资合伙企业（有限合伙），立得科技股东之一，持有本公司 3.760%的股份 苏州德晟亨风 指 苏州德晟亨风创业投资合伙企业（有限合伙），立得科技股东之一，持有本公司 2.998%的股份 邵阳立源 指 邵阳立源资产管

7、理中心（有限合伙），立得科技股东之一，持有本公司 5.470%的股份 兴业农产品收购 指 邵阳兴业农产品收购有限公司，立得集团持股 60% 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 2014 年 3 月 1 日起实施的中华人民共和国公司法 章程、公司章程 指 湖南立得科技股份有限公司章程 股份公司章程 指 公司股东大会审议通过的湖南立得科技股份有限公司章程 主办券商 指 财富证券有限责任公司 中准会计师事务所、会计师、中准 指 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2018 年 最近两年 指

8、2017 年和 2018 年 元、万元 指 人民币元、人民币万元 粒面 指 指的是真皮乳头层表面。该处的胶原纤维束纤细而编织紧密，围绕毛孔开口处构成致密的表面，并呈现乳突状构形，毛孔则呈颗粒状密布其上，故称粒面 鞣制 指 通过鞣剂使生皮变成革的物理化学过程 蓝湿牛皮 指 牛皮加工过程的半成品，进口状态通常为：蓝色，带水分，可能经过剖层处理，但未经晾干、修整、染色等进一步加工 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容

9、的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘重道、主管会计工作负责人龙志刚及会计机构负责人（会计主管人员）谢浩保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中准会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 【重要风险提示表】 重要风险事项

10、名称 重要风险事项简要描述 公司治理的风险 改制股份公司后，公司建立健全了法人治理结构，并根据实际情况，重新制定了适应公司发展需要的公司章程、“三会”议事规则及关联交易、对外投资、对外担保等方面的内控制度。但股份公司成立时间较短，上述各项管理制度的执行未经过一个完整经营周期的实践检验，特别是公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，对公司治理提出了更高的要求，公司治理和内部控制体系需要在发展过程中不断完善。 税收优惠政策风险 本公司为高新技术企业，2018 年 12 月 3 日复审再次取得高新技术企业证书，证书有效期为三年，报告期内企业所得税税率为 15%。报告期内公司享受到了上述优惠政策带来的

11、收益，但若国家财税政策发生变动，取消上述税收优惠政策，公司净利润将受到不利影响。公司将通过产品升级和降低成本等手段来增加净利润，以降低因国家财税政策等外部因素的改变而导致公司净利润受到不利影响的风险。 原材料价格波动的风险 公司是生产型企业，原材料成本占主营业务成本的 70%以上。主要原材料牛皮、猪皮等原料皮的生产和供应有一定的周期性。我国原料皮大部分依赖进口，国际生皮价格波动会影响到企业的成本。若原材料采购价格发生较大的波动，将对公司产品成本及经营业绩产生较大影响。 汇率波动的风险 公司超过 50%的原材料采购来自于国外供应商，海外供应商结算主要采用美元进行结算，目前我国人民币实行有管理的浮

12、动湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 6 汇率制度，汇率的波动将直接影响原材料的采购价成本，若汇率波动幅度较大，对公司经营利润将产生影响。 存货周转速度较慢风险 2018 年度及 2017 年度公司存货的周转率分别为 1.78 和 2.47，周转天数分别为202 天和146 天，截至2018 年12 月 31 日及2017年 12 月 31 日，存货余额占公司总资产的比重分别为 36.05%和 39.79%。报告期内，公司存货周转率较低，周转天数较高，期末存货余额占公司总资产的比例较高，若公司无法妥善保存及管理存货，同时合理安排生产及采购，将导致资金大量占用，存货

13、存在折价风险，会对公司的经营活动产生不利影响。 对非经常性损益依赖风险 2018 年度、2017 年度公司非经常性损益净额分别为 2,263,757.98 元、2,780,639.56 元，占公司当期净利润的比例分别为 7.12%和13.03%，主要系公司取得的政府补助，公司净利润对非经常性损益存在一定依赖，目前已逐渐降低。 环保政策的风险 公司正处于快速发展阶段，国内制革企业面临着日趋严厉的环保法律法规的监管。对于众多环保不达标或者污染治理能力有限的中小企业，将会由于环保的压力而逐步退出市场，而对于污染治理能力强、符合环保规范的企业将获得较大发展空间。行业兼并整合、做大做强的趋势由于环保监管

14、力度的加大而变得十分紧迫。目前，国家正继续加大环保监管力度和制定更为严格的环保法规。如果国家提高环保标准或出台更为严格的环保政策，公司将支付更多的资本性支出和成本费用支出，会导致公司经营成本的上升。 公司营运资金短缺风险 截至2018年12月31日，公司短期借款的金额为214，386，843.84元，占负债总额的比重为 60.81%，短期借款的金额较大，占负债总额的比重较高，同时随着市场竞争的加剧以及客观上对皮革制品的质量要求逐渐提高，公司需要不断地投入资金到研发、扩大生产、业务拓展及环保等方面上，对资金的需求较大，若公司未能及时取得银行短期借款的展期或新的借款，或取得融资资金，公司将存在营运

15、资产短缺风险，对公司经营活动产生不利影响。 宏观经济周期波动的风险 天然皮革制品属于高端消费品，价格较为昂贵，不是生活必需品，在宏观经济不景气时居民的可支配收入下降，对天然皮革制品的需求会转移至价格低廉的人造皮革和其他化学合成面料上。 国际产业格局变动风险 随着中国人口红利的消退，中国的劳动年龄人口度过峰值进入下降通道，中国制造业依靠低廉劳动成本创造的“中国制造神话”已经逐渐消失。在可以预见的未来，依靠低成本、低附加值、薄利多销的商业模式很难持续，全球的中低端皮革制造中心正在向东南亚和非洲等人力成本更低的地区转移，中国皮革业面临转型压力，这存在着风险，但更是机遇，若能转型成功中国皮革业将迎来新

16、的发展时代。 产能过剩及竞争加剧风险 长期以来我国制革行业发展方式比较粗放，行业结构性矛盾较突出，制革生产集中度较低，制革生产布局比较分散，企业规模小、数量多，低端产品产能过剩，淘汰落后生产能力的任务湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 7 仍然较重。皮革主体行业对国际市场的依赖度依然偏高，外部需求不振，出口增长空间难免受限。整个行业面临竞争加剧风险。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人刘重道及其儿子刘忠卿、儿媳颜婷婷，为一致行动人，间接合计持有公司 75.787%的股份，股权高度集中。刘重道在公司担任董事长兼法定代表人，刘忠卿在公司担任董事，颜婷婷在公司担任

17、董事兼副总经理和董事会秘书职务，若其利用控股股东及实际控制人的控制地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营、投资、人事、财务等进行不当控制，可能会对公司的利益产生不利影响，存在因股权集中及实际控制人不当控制带来的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖南立得科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Lead Technology Co., Ltd 证券简称 立得科技 证券代码 838210 法定代表人 刘重道 办公地址 湖南省邵阳市双清区龙须塘路 99 号 二、 联

18、系方式 董事会秘书 龙志刚 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0739-5291318 传真 0739-5290567 电子邮箱 472639275 公司网址 联系地址及邮政编码 湖南省邵阳市双清区龙须塘路 99 号 422001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 2 月 27 日 挂牌时间 2016 年 10 月 28 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C1910 皮革鞣制加工 主要产品与服务项目 生产猪皮、牛皮、羊皮及其制品、皮革化工、皮革

19、设备及汽车配件的生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 128,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 立得实业 实际控制人及其一致行动人 刘重道、刘忠卿、颜婷婷 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91430500734774793J 否 注册地址 湖南省邵阳市双清区龙须塘路 99号 否 注册资本（元） 128,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 财富证券 主办券商办公地址 湖南长沙芙蓉中路二段 80 号顺天国际财富中心 26 楼 报

20、告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 胡赞明、王运莲 会计师事务所办公地址 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用不适用 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 459,932,485.55 475,475,033.98 -3.27% 毛利率% 18.15% 13.93% - 归属于挂牌公司股东的净利润 31,799,939.69 21,338,2

21、64.70 57.44% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 29,536,181.72 17,417,299.27 69.58% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 15.35% 11.66% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 14.26% 10.05% - 基本每股收益 0.25 0.17 47.06% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 581,284,157.02 537,961,481.49 8.05% 负债总计 352,526,548.15 352,403,812.3

22、1 0.74% 归属于挂牌公司股东的净资产 228,757,608.87 185,557,669.18 1.78% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.79 1.48 20.95% 资产负债率%（母公司） 60.65% 65.05% - 资产负债率%（合并） 60.65% 65.05% - 流动比率 0.98 1.05 - 利息保障倍数 3.06 2.39 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 94,119,561.85 -13,885,180.70 777.84% 应收账款周转率 4.80 5.63 - 存货周转率 1.78 2.47 - 湖南立

23、得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.05% 6.89% - 营业收入增长率% -3.27% 26.75% - 净利润增长率% 49.03% 52.68% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 128,000,000.00 125,000,000.00 2.40% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 3,169,850.00 除政府补助之外的其他营业外收入和支出 -906,078.

24、72 非经常性损益合计 2,263,771.28 所得税影响数 13.30 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,263,757.98 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 1,800,838.00 应收账款 93,497,152.92 应收票据及应收账款 95,297,990.92 应付票据 700,000.00 应付账款 63,421,699.62 应付票据及应付账款 6

25、4,121,699.62 应付利息 382,272.14 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 12 其他应付款 834,820.55 1,264,790.75 管理费用 20,718,249.11 6,038,372.88 研发费用 14,679,876.23 未分配利润 30,620,145.71 28,394,549.57 12,118,297.90 9,190,111.34 应交税费 2,633,236.38 5,106,120.98 -2,582,962.71 848,686.52 盈余公积 3,402,238.42 3,154,949.96 1,346,

26、477.55 1,021,123.49 所得税费用 3,092,692.31 2,312,036.28 1、重要会计政策变更 据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“

27、长期应付款”。在利润表中从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”；将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”。在所有者权益变动表中在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 财务报表格式

28、的修订对公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 2、重要会计估计变更 本公司本报告期内无会计估计变更。 3、前期会计差错更正 2018 年 4 月 25 日，立得科技收到邵阳市国家税务稽查局税务事项通知书（邵国税稽通201840号），邵阳市国家税务局稽查局依据中华人民共和国税收征收管理办法的规定，要求公司补交 2015 年度欠缴的增值税、附加税及滞纳金合计 2,930,519.53 元。此外，公司进行 2017 年度的所得税汇算清缴，实际缴纳金额与预计金额存在 359,669.85 元的差额。公司确认为上述补交税款金额大，按照企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和

29、差错更正的规定作为会计差错更正的事项处理，并进行追溯调整。 公司前期除了上述重大会计差错需要更正以外，未发生其他前期会计差错更正事项。 九、 业绩预告、业绩快报的差异说明 适用 不适用 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司所处行业为制造业之皮革鞣制加工子行业，公司主营业务为生产猪皮、牛皮革的生产及销售。 公司产品的材质主要是猪皮和牛皮两种，成品有猪皮革，牛皮鞋革、牛皮沙发家私革、牛皮汽车座垫革、牛皮包袋革等几大品类。公司的主要客户是皮革鞋、箱包、沙发家私制造商等，公司产品在国内主要销往浙江、广东、广西

30、、河北等皮革制品加工企业聚集地。国外主要销往香港，欧美及品牌客人指定的劳动力成本低廉的东南亚国家的代工厂。 1、采购模式 公司目前建立了完善的采购管理制度，就采购业务的计划、执行、审批、验收、付款等各个环节做 出了明确的规定，各分管部门职责清晰，相互制约。原材料的采购环节主要包括供应商的遴选和管理， 编制生产计划和原材料采购计划，采购计划审批，确定采购原材料的产地、质量、数量，签订采购合同， 物资的运输、入库检测验收，款项支付，出现问题时维护自身权益等。 2、生产模式 公司的生产工艺成熟，生产体系完整，所有产品均为自产，主要的生产模式为订单驱动型，辅之以 常规产品的提前、主动生产。接到客户订单

31、后由技术中心根据客户要求研究新产品的生产工艺和操作规 范，打样并送交客户查验，检验合格后大规模批量生产。对于需求具有规律性的常规产品，公司会根据 以往的市场供求关系进行提前生产，主动备货，以调剂生产力余缺，避免订单不足时设备闲置造成资源 浪费，同时提高生产效率，缩短交货时间，塑造公司良好形象。 3、销售模式 公司的销售采取经销和直销相结合的模式。经销方面，公司根据市场调研的成果在皮革需求较大的 地区如温州、广州等设立经销网点及批发销售点，经销商能够利用地缘优势深入了解客户需求，充分整 合地区资源，开拓市场空间，稳定销售渠道，树立品牌形象，对外出口主要采用批发的方式。直销方面， 公司是众多国内、

32、国际知名品牌的指定皮革供应商之一，公司也积极拓展海宁、东莞、深圳等工厂聚集 地的直销业务，与客户直接对接，缩短销售流程，建立良好客户关系。 报告期内公司主营业务明确，增长预期良好，生产经营未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 核心竞争力分析： 1、坚实的生产、研发基础 公司拥有制革专业设备 380 余台套，具备全过程生产加工能力及较强的自主开发能力，拥有省级企业技术研发中心，是高新技术企业。 2、高标准的环境保护工作 公司依法取得排放污染物许可证书，污水处理站实行实时监控与主要指标联网监测，排放物符合国家污水综合排放标准一级标准，是湖南省乃至全国制革行业环保处理系

33、统样板工程。 3、独特的销售模式和销售渠道 公司致力于满足客户的多层次需求，产品在同类市场中竞争力极强。公司突破制革行业传统观念，跨过 OEM 代工厂，直接与国际品牌对接合作，强化了行业地位。 4、稳定的原材料采购渠道 公司选择国际国内大型肉联加工厂及一线品牌化工厂商为合作供应商，保障了原材料供应的稳定及产品质量。 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 14 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收

34、入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司生产产量、销售收入、利润目标、增长预期等主要经济指标，基本按照年度计划指标如期实现，公司从调整产品结构、降低成本入手，规避了因汇率变化、外销产品市场部分转移等因素给企业造成的直接重大损失，但同时也确实给企业带来了短时的困难和影响。 公司受益于沿海地区皮革制造企业节能减排和环保限产的影响，克服了中美贸易战对公司上下游客户的影响，营业业绩基本保持稳定无大的波动，2018 年共实现： （1）实现营业收入 45,993.25 万元，比上年同期下降了 3.27%，主要原因为公司进一步优化客户结构，和

35、战略合作伙伴一起克服中美贸易战对公司营业额下降的影响，使公司的销售额维持稳定； （2）实现营业成本 37,647.64 万元，比上年同期下降了 8.01%，主要原因为随营业收入减少，营业成本也相应减少，同时由于国内外皮料采购成本下降，使产品的营业成本下降幅度大于营业额的下降幅度，使经营利润率比去年同期上升； （3）实现营业利润 3,668.71 万元，比上年同期增长了 54.53%，主要为本年度公司产品主要原材料皮料采购成本下降，使公司销售毛利率上升，同时公司加强内部管理，降低期间费用，使公司营业利润上升所致； （4）实现净利润 3,179.99 万元，比上年同期增长 57.45%，主要为本年

36、度公司产品主要原材料皮料采购成本下降，使公司销售毛利率上升，同时通过精细化管理控制了公司三项期间费用的增长。使本期净利润较上年同期大幅增长。 （5）报告期末总资产 58,128.42 万元，较期初增长 8.05%。资产负债率 60.65%，较期初下降了 4.4%。 重点分析如下： 主要销售客户的基本情况：报告期内，公司主营业务的主要客户基本保持稳定，和慕容沙发香港有限公司，SPRING INTERNATIONL CO.,LTD，STELLA INTERNATIONAL HOLDINGS LTD，FOREVER TREASURE CO.,LTD等公司继续建立战略合作伙伴关系，同时扩大和国内销售商

37、佛山市南海源稳贸易有限公司的业务合作。 主要供应商的基本情况：报告期内，公司主要供应商保持稳定，主要原材料价格基本稳定。 生产情况：报告期内，公司原有生产线运转正常，产量较上年同期基本持平。 (二) 行业情况 制革行业经过多年快速发展，已经进入产业提升期。我国制革行业将以科技、创新、协调、绿色发 展理念为引领，以市场为导向，以人才为支撑，全力做好创新驱动、智能转型，结构优化、质量为先， 绿色发展和全球融合，着力改进生产模式，实施“品种、品质、品牌”战略，稳增长、调结构推进行业 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 15 转型升级，实现“制革大国”向“制革强国”迈进的

38、跨越式发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 9,456,063.41 1.63% 13,255,711.19 2.46% -28.66% 应收票据及应收账款 96,276,290.12 16.56% 95,297,990.92 17.71% 1.03% 存货 209,558,543.54 36.05% 214,039,601.44 39.79% -2.09% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 215,420,796.21 37.06% 157,174,057

39、.32 29.22% 37.06% 在建工程 10,366,864.38 1.78% 10,352,726.88 1.92% 0.14% 短期借款 214,386,843.84 36.88% 234,501,667.86 43.59% -8.58% 长期借款 7,000,000.00 1.30% -100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、固定资产增加为本期新增汽车革生产线购买设备所致； 2、长期借款减少为本期已偿还项目贷款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 459

40、,932,485.55 - 475,475,033.98 - -3.27% 营业成本 376,476,366.18 81.85% 409,260,450.74 86.07% -8.01% 毛利率% 18.15% - 13.93% - - 管理费用 7,071,158.60 1.54% 6,038,372.89 1.27% 17.10% 研发费用 13,807,118.93 3.00% 14,679,876.23 3.09% -5.95% 销售费用 3,485,168.33 0.76% 3,694,933.19 0.78% -5.68% 财务费用 21,802,729.87 4.74% 16,7

41、38,435.58 3.52% 30.26% 资产减值损失 907,734.11 0.20% 1,897,064.85 0.40% -52.15% 其他收益 3,169,850.00 0.69% 1,981,400.00 0.42% 59.98% 投资收益 0.00 0% 690.83 0.00% -100.00% 公允价值变动收益 0.00 0% 0 0% 0% 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 16 资产处置收益 0.00 0% 1,254,977.60 0.26% -100.00% 汇兑收益 0.00 0% 0 0% 0% 营业利润 36,687,143.

42、39 7.98% 23,741,631.05 4.99% 54.53% 营业外收入 88.64 0.00% 8.86 0.00% 900.45% 营业外支出 906,167.36 0.02% 91,338.93 0.02% 892.09% 净利润 31,799,939.69 6.91% 21,338,264.70 4.25% 57.44% 项目重大变动原因： 1、 财务费用增加 30.26%，主要为邵阳市中小企业担保公司贷款担保费及出口信用贷款融资费用增加所致； 2、资产减值损失下降 52.15%，主要是本期计提的坏账损失比去年同期少计提 98.93 万元； 3、其他收益增加 59.98%，主

43、要为本期收到的政府部门的外贸先进企业奖金 60 万元，加贸扶助专项资金 25 万、国际营销建设项目资金 30 万及综合服务平台补贴 161 万元等增加所致。 4、营业利润上升 54.53%，主要为本期毛利率上升导致营业利润增加所致，主要为产品的主要原材料皮料单位成本比同期下降了 6.55%，同时通过优化工艺流程和配方，使产品化料单耗成本比同期下降了 1.52%，从而达到公司单位产品成本下降，在售价维持同期稳定的前提下，使公司的销售毛利率上升。 5、净利润上升了 49.03%，主要为本期毛利率上升导致净利润增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入

44、451,576,770.79 472,257,446.98 -4.38% 其他业务收入 8,355,714.76 3,217,587.00 159.69% 主营业务成本 370,183,575.68 406,884,872.80 -9.02% 其他业务成本 6,102,790.50 2,375,577.94 156.90% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 猪皮 16,639,330.25 3.68% 35,558,351.85 7.53% 牛皮 434,937,440.54 96.32% 436,699,095.13 92

45、.47% 按区域分类分析： 适用不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内销售 157,587,229.36 34.90% 218,752,277.13 46.32% 国外销售 293,989,541.43 65.10% 253,505,169.85 53.68% 收入构成变动的原因： 报告期内，猪皮的销售收入占总收入比下降了 3.85%，系公司调整产品结构，使公司牛皮革产品扩大，相对缩小了猪皮销售革规模所致。 报告期内，国外销售收入占总收入比上升了 11.42%，系本年度公司向 慕容沙发香港有限公司，湖南立得科技股份有限公司 2018

46、年年度报告 2019-011 17 SPRING INTERNATIONL CO.,LTD，STELLA INTERNATIONAL HOLDINGS LTD，FOREVER TREASURE CO.,LTD 等几家公司销售增加所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 慕容沙发香港有限公司 142,026,903.51 31.45% 否 2 SPRING INTERNATIONL CO.,LTD 30,079,602.67 6.66% 否 3 STELLA INTERNATIONAL HOLDINGS LTD 22,287,971.48

47、4.94% 否 4 FOREVER TREASURE CO.,LTD 20,431,331.46 4.52% 否 5 佛山市南海源稳贸易有限公司 20,181,041.13 4.47% 否 合计 235,006,850.25 52.04% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 SMART BILLION INTERNATIONAL CO., LTD (惠亿国际有限公司） 14,318,643.58 19.56% 否 2 成都睿琦化工有限公司 9,038,835.18 12.35% 否 3 浙江深梦皮革科技有限公司(海宁蒙努) 6,08

48、6,953.86 8.32% 否 4 CHIEF MOVEMENT LTD 5,401,632.49 7.38% 否 5 ASPIRANT INTERNATIONAL COMPANY LIMITED 4,539,726.68 6.20% 否 合计 39,385,791.79 53.81% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 94,119,561.85 -13,885,180.70 777.84% 投资活动产生的现金流量净额 -74,827,195.99 -745,498.63 9,937.20% 筹资活动产生的现金流量净额 -18,

49、125,292.22 13,597,153.48 -233.30% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比上期金额大幅增加，系公司本年度应收账款回笼金额比去年同期增加，同时，为提高资金使用效率，提高存货周转率，使采购支出下降，使经营性资金流入大于流出所致。 2、投资活动产生的现金流量净额大幅减少，系公司本年度增加固定资产投入所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额大幅减少，系公司提高经营资金使用效率，控制公司贷款规模，降低公司存量贷款规模所致。 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 18 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理

50、财及衍生品投资情况 无 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 13,807,118.93 14,679,876.23 研发支出占营业收入的比例 3.00% 3.09% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科以下 41 44 研发人员总计 42 45 研发人员占员工总量的比例 10.55% 11.22% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 3 3 公司拥有的发明专利数量 1 1 研发项目情况： 本期共投入 11 个研发项目的研发，除上期结转下来的 6

51、个项目外，共新增 5 个研发项目：无铬无醛汽车座垫革研发、三防（防水、防污、防裂）牛皮运动鞋面革研发、高档猪皮革产品综合技术研发、软纳帕风格修面汽车座垫革研发、高吸收铬鞣沙发革研发、防水猪反绒鞋面革研发项目、轻质牛皮苯胺鞋面革研发、油蜡变黄牛沙发革复鞣工艺研发项目、牛皮鞋面革的无盐免浸酸少铬结合鞣制方法研发、全植鞣黄牛皮全粒面沙发革研发、耐污阻燃型汽车座垫革研发。截止至报告期末，上述研发项目都全部完结。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 适用不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并

52、形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 19 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）主营业务收入及主营业务成本确定的问题 1、事项描述 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”之“（二十五）收入” 及“五、财务报表项目注释”之“（二十五） 营业收入和营业成本”。公司 2018 年度主营业务收入为 45,157.68 万元，主营业务成本为 37,018.36 万元，2017 年度主营业务收入 47,225.74 万元，主营业务成本为 40,688.49 万元，公司销售毛利率由 2017 年

53、度的 13.84%提升 4.18%至 18.02%。公司在 2018 年度收入降低小幅度下降的情况下，净利润由 2017 年度的 2,019.79 万元增长至 3,261.72 万元，增长 61.49%。因此，我们将主营业务收入和主营业务成本作为关键审计事项。 2、审计应对 在审计过程中，我们针对上述关键审计事项主要实施了以下审计程序： （1）主营业务收入 1）了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计和运行有效性，测试了关键控制运行的有效性，复核相关会计政策是否正确且一贯地运用； 2）分产品、分类别的将本年销售数量、主营业务收入、主营业务成本、毛利率与上年进行对比分析，对公司部分客户的工

54、商资料进行查验。分客户将本年主营业务收入与上年进行对比分析，评价收入总体的合理性； 3）对本年记录的收入交易选取样本，查验公司与样本客户签订的购销合同、发票、出库单等，使用公司的秘钥登陆公司海关系统，检查了公司所有的报关数据，将账面记载的销售记录与出口报关单、货运提单、销售发票等出口销售单据进行核对，评价收入确认是否符合公司收入确认的会计政策； 4）选取部分客户实施积极式函证程序，询证本期发生的销售金额及往来款项 余额，对未回函的客户执行替代性审计程序，查验客户期后回款情况，评价公司收入确认的是否准确； 5）检查业务凭证，确定公司是否按照收入确认政策真实、准确、完整的记录相关业务； 6）测试审

55、计截止日前后的营业收入会计记录，确定是否存在提前或延后确认营业收入的情况； 7）检查营业收入是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当 的列报和披露。 （2）主营业务成本 1）了解和评价管理层与成本归集及结转确认相关的内部控制的设计和运行有效性； 2）分月份、分项目将本年生产成本项目与上年进行对比分析；抽取二个月份的对生产成本的汇总、分配过程进行重新计算； 3）检查业务凭证，确定公司是否按照确定的成本归集及结转政策真实、准确、完整的进行记录相关业务； 4）对公司相关成本项目进行倒扎计算，分析营业成本的总体合理性； 5）分产品将本年营业成本与上年进行对比分析，分析主要产品单位营业成本的月度

56、波动趋势，分析营业成本项目结转、月份波动的合理性；同时检查抽取样本检查收入与成本检查其配比性。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用不适用 1、重要会计政策变更 据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目

57、归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。在利润表中从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 20 项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”；将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”。在所有者权益变动表中在“股东权益内部结

58、转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 财务报表格式的修订对公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 2、重要会计估计变更 本公司本报告期内无会计估计变更。 3、前期会计差错更正 2018 年 4 月 25 日，立得科技收到邵阳市国家税务稽查局税务事项通知书（邵国税稽通201840 号），邵阳市国家税务局稽查局依据中华人民共和国税收征收管理办法的规定，要求公司补交 2015 年度欠缴的增值税、附加税合计 2,113,214.75 元，公司进行 2017 年度的所得税汇算清缴，实际缴纳金额与预计金额存在 3

59、59,669.85 元的差额；2017 年度补交了 2016 年度所得税 1,140,325.88 元。公司确认为上述补交税款金额大，按照企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正的规定作为会计差错更正的事项处理，并进行追溯调整。 (八) 合并报表范围的变化情况 适用不适用 (九) 企业社会责任 公司自成立以来，坚持诚信经营、照章纳税；同时，主动服务民生，努力增加就业机会，积极聘用当地居民就业。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到公司发展实践中，积极承担社会责任，促进了当地经济和社会发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构

60、等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司未发生违法违纪行为；公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 我国皮革制造业在引进、学习、吸收、提升过程中，经历了改革开放后至今的 40 年发展进程。中国皮革人励精图治，成功打造了全球最具规模和最完善的大皮革全产业链，创下了全球独一无二的全体系、全门类的皮革大工业，成为名副其实的皮革大国，迎来了全面快速迭代升级的新时代。无论是成品皮革，还是皮革

61、制品，都具有绝对的全面性和一定的领先性，稳稳地占据全球第一的位置；在产量、质量已经跻身世界制革领先梯队的今天，中国制革业正在引领全球制革业的时尚、新颖、轻奢、创新方面强势发力，市场前景一片光明。 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 21 (二) 公司发展战略 根据皮革产品向时尚、新颖、轻奢发展的潮流趋势，公司将重点开展原材料与市场需求基础性研究，加大外销市场产品开发力度，加大环保皮革产品研发力度，实现产品结构多元化，向高质量、品牌化发展，同时扩充产业上下游合作，资源共享共赢。 (三) 经营计划或目标 1、推进现有核心产品的创新升级和新产品的开发计划及措施 公司将依

62、托已有的产品生产专业技术优势和技术人才优势，建立和完善生产技术研发平台，开展公司现有核心产品的生产技术、工艺和质量管理等方面的创新升级；同时，加强与国内外科研机构及院校的广泛合作，推进新产品的研发计划。 2、 人才发展计划及措施 公司以人才为根本，坚持选拔、培养、提升现有人才和引进高、精、尖人才相结合，提升整体人才 队伍的质量。就人才发展计划而言，一方面，公司将加强对人才的培训、树立鼓励学习的企业氛围，通 过个人锻炼与学习交流相结合的方式，提高人才的创新能力和团队协作能力，培养一批创新能力强、成 果转化能力高的人才，使科技创新转化为生产力；另一方面，公司将为员工提供有竞争力的薪酬待遇， 创造适

63、宜员工成长的企业文化等方式，使公司形成一种积极向上、尊重知识、尊重人才的良好氛围，以 利于公司人才团队的稳定。 3、 完善治理结构，优化管理机制 随着公司业务的不断发展及并购计划的实施，公司将持续按照创新层及 IPO 标准进行内控制度及体系建设。 4、积极寻求并购机会，适时启动转板或 IPO 申报工作 公司将充分利用资本市场的资源与渠道，适时引进战略合作伙伴形成产业战略联盟，完成各类收并购及对外投资计划，进一步拓展市场份额。未来公司将持续优化盈利能力，不断完善公司治理结构，站稳创新层，并适时转板或启动 IPO 工作，积极实现产业资本和金融资本的有机融合。 (四) 不确定性因素 在公司实施以上经

64、营计划的过程中，随着市场竞争进一步加剧，未来市场竞争将可能对公司实力要求更高。对此，公司将进一步落实公司发展战略，抓住市场机遇，做大做强公司业务，同时积极和资本市场对接，规范运作，争取更好的与资本市场对接机会。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理的风险 在有限公司阶段，公司对涉及采购、销售及日常管理等环节尚未制定齐备的内部控制制度，也未制定详细的会”议事规则、关联交易决策制度等规章制度，内控体系不够健全。股份公司成立后，公司建立健全了法人治理结构，并根据实际情况，重新制定了适应公司发展需要的公司章程、”三会”议事规则及关联交易、对外投资、对外担保等方面的内控制度。股份

65、公司成立时间较短，上述各项管理制度的执行未经过一个完整经营周期的实践检验，特别是公司进入全国中小企业股份转让系统后，对公司治理提出了更高的要求，公司治理和内部控制体系需要在发展过程中不断完善。 应对措施：为应对上述问题，公司一直在完善决策流程，在中介机构的辅导下，公司制定了重大事湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 22 项决策制度等内部决策制度，对总经理、董事会、股东会各自的权力进行了划分，以此将公司治理的不利因素降到最低。 2、税收优惠政策风险 本公司为高新技术企业，2018 年 12 月 03 日复审再次取得高新技术企业证书，证书有效期为三年，报告期内企业所得

66、税税率为 15%。报告期内公司享受到了上述优惠政策带来的收益，但若国家财税政策发生变动，取消上述税收优惠政策，公司净利润将受到重大不利影响。公司将通过提高销售额等手段来增加净利润，以降低因国家财税政策等外部因素的改变而导致公司净利润受到不利影响的风险。 应对措施：公司将持续关注税收优惠相关的政策变动，根据政策调整相关的税务事项，为公司争取相应的税收优惠，同时公司将不断扩展业务规模，增强公司盈利能力，以降低公司经营业绩对税收优惠的依赖。 3、存货周转速度较慢风险 2018 年度及 2017 年度公司存货的周转率分别为 1.78 和 2.47，周转天数分别为 202 天和 146 天，截至 201

67、8 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，存货余额占公司总资产的比重分别为 36.05%和 39.79%。报告期内，公司存货周转率较低，周转天数较高，期末存货余额占公司总资产的比例较高，若公司无法妥善保存及管理存货，同时合理安排生产及采购，将导致资金大量占用，存货存在折价风险，会对公司的经营活动产生不利影响。 应对措施：公司已加强存货管理，确保存货存储妥当，同时合理安排生产及采购，避免不必要的资金占用。 4、汇率波动的风险 公司超过 50%的原材料采购来至于国外供应商，海外供应商结算主要采用美元进行结算，目前我国人民币实行有管理的浮动汇率制度，汇率的波动将直接影响公司进口

68、原材料的采购价格定价，从而影响到公司产品的成本，若汇率波动幅度较大，对公司经营利润将产生较大影响。 应对措施：随着公司原材料采购转向国内供应商，进口原材料的采购比重将逐渐降低，同时公司亦将密切关注进出口政策环境以及汇率政策方面的信息，并以此为依据积极调整自身的国际采购策略，降低国际采购风险；公司将通过远期结售汇、汇率套期保值等外汇交易方式及工具规避汇率波动风险，以降低汇率波动对公司经营利润的影响。 5、原材料价格波动的风险 公司是生产型企业，原材料成本占主营业务成本的 80%以上。公司使用的原材料主要为毛皮，其价格受猪、牛等养殖业供应情况的影响，存在较大波动风险。若原材料采购价格发生较大的波动

69、，将对公司产品成本及经营业绩产生较大影响。 应对措施：公司对原材料价格走势持续关注，通过对宏观经济形势，猪及牛养殖业的情况，历史价格变动规律，突发事件对原料价格影响的分析和判断，预测未来原材料价格走势，及时调整原材料采购策略，以应对价格波动风险，避免原材料价格波动对公司经营造成不利影响。 6、对非经常性损益依赖风险 2018 年度、2017 年度公司非经常性损益净额分别为 2,263,757.98 元、2,780,639.56 元，占公司当期净利润的比例分别为 7.12%和 13.03%，主要系公司取得的政府补助，公司净利润对非经常性损益存在一定依赖，目前已逐渐降低。 应对措施：公司将加大市场

70、开拓力度，提高公司经营、收入规模；同时，将加大科研开发力度，积极研发高附加值的产品，保持公司主营业务的持续增长，降低对非经常性损益的依赖程度。 7、环保政策的风险 公司正处于快速发展阶段，国内制革企业面临着日趋严厉的环保法律法规的监管。对于众多环保不达标或者污染治理能力有限的中小企业，将会由于环保的压力而逐步退出市场，而对于污染治理能力强、符合环保规范的企业将获得较大发展空间。行业兼并整合、做大做强的趋势由于环保监管力度的加大而变得十分紧迫。目前，国家正继续加大环保监管力度和制定更为严格的环保法规。如果国家提高环保标湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 23 准或出

71、台更为严格的环保政策，公司将支付更多的资本性支出和成本费用支出，会导致公司经营成本的上升。 应对措施：首先，公司的生产建设项目都经过了政府相关部门的严格审批程序，是合法合规的；其次，公司将在公司上市后投入更多资金到产品的研发及相关技术的升级上面。 8、公司营运资金短缺风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司短期借款的金额为 214,386,843.84 元，占负债总额的比重为 60.81%， 短期借款的金额较大，占负债总额的比重较高，同时随着市场竞争的加剧以及客观上对皮革制品的质量要求逐渐提高，公司需要不断地投入资金到研发、扩大生产、业务拓展及环保等方面上，对资金的需求较大，若公司未

72、能及时取得银行短期借款的展期或新的借款，或取得融资资金，公司将存在营运资产短缺风险，对公司经营活动产生不利影响。 应对措施：公司将合理管理短期借款，对于即将到期的短期借款，提前与银行进行沟通，争取获得展期或新的借款。同时公司将不断拓展业务，增加营业收入，提高公司现金流入，以获取充足的营运资金。此外公司亦将不断引入合适的投资者，改善公司资本结构，合理化公司资本结构。 9、宏观经济周期波动的风险 天然皮革制品属于高端消费品，价格较为昂贵，不是生活必需品，在宏观经济不景气时居民的可支配收入下降，对天然皮革制品的需求会转移至价格低廉的人造皮革和其他化学合成面料上。 应对措施：公司将持续关注宏观经济情况

73、，根据宏观经济情况及时调整公司经营发展策略，以应对宏观经济周期的波动。 10、国际产业格局变动风险 随着中国人口红利的消退，中国的劳动年龄人口度过峰值进入下降通道，中国制造业依靠低廉劳动成本创造的“中国制造神话”已经逐渐消失。在可以预见的未来，依靠低成本、低附加值、薄利多销的商业模式很难持续，全球的中低端皮革制造中心正在向东南亚和非洲等人力成本更低的地区转移，中国皮革业面临转型压力，这存在着风险，但更是机遇，若能转型成功中国皮革业将迎来新的发展时代。 应对措施：公司将不断加强研发投入，精益皮革生产工艺，以降低生产成本；同时随着公司的不断发展扩大，公司亦将考虑到东南亚、非洲等人力成本较低的地区发

74、展，以降低人力成本，减少人工成本增加对公司经营业绩的不利影响。 11、产能过剩及竞争加剧风险 长期以来我国制革行业发展方式比较粗放，行业结构性矛盾较突出，制革生产集中度较低，制革生产布局比较分散，企业规模小、数量多，低端产品产能过剩，淘汰落后生产能力的任务仍然较重。皮革主体行业对国际市场的依赖度依然偏高，外部需求不振，出口增长空间难免受限。整个行业面临竞争加剧风险。 应对措施：公司不断加强研发投入，开发新的生产工艺及新产品，以在竞争激烈的市场中取得竞争优势，为公司的不断发展创造条件。 12、实际控制人不当控制的风险 刘重道家族控制公司 81.15%股份，为本公司实际控制人。此外，刘重道家族控制

75、着董事会五个席位中的四席，对公司的日常经营能施加重大影响。若实际控制人利用其对公司的控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能存在给公司经营和其他少数权益股东造成损害。 应对措施：在引入外部投资者，特别是股份公司成立后，公司成立了对外担保管理办法、关联交易管理办法、对外投资管理办法等内部规章制度，通过内部控制制度来将降低实际控制人不当控制的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股

76、东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下

77、表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0 0 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4财务资助（挂牌公司接受的） 50,000,000.00 50,000,000.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 300,000,000.00 264,607,187.19 6其他 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时公告披露时间 临时公告编号 湖南立得实业

78、集团有限公司 财务资助 138,649,164.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 24日 2019-017 邵阳兴业农产品收购有限公司 财务资助 2,000,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 24日 2019-017 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 25 邵阳立兴实业有限公司 财务资助 2,000,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 24日 2019-017 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司借入关联方资金，并无偿使用，为公司纯受益行为，是对公司发展的支持行为，不存在损害公司及公司其他股东

79、利益的行为。 公司关联方为本公司提供流动资金有利于维持公司稳定经营，促进公司发展。 该关联交易事项已经公司第一届董事会第十七次会议进行追认并提请股东大会予以审议。 (三) 承诺事项的履行情况 1、在公司公开转让说明书“第二节公司业务”之“三、与公司业务相关的关键资源要素（六）规范运营情况1、劳动用工、社会保险以及住房公积金执行情况（2）社保、住房公积金执行情况”中披露公司实际控制人刘重道、刘忠卿及颜婷婷已出具了承诺函，同意“对于立得科技在全国中小企业股份转让系统挂牌前未依法足额缴纳的任何社会保险或住房公积金，如果在任何时候有权机关要求立得科技补缴，或者对立得科技进行处罚，或者有关人员向立得科技

80、追索，本人将全额承担该部分补缴、被处罚或被追索的支出及费用，且在承担后不向立得科技追偿，保证立得科技不会因此遭受任何损失。” 2、在公司公开转让说明书“第三节公司治理”之“五、同业竞争情况（二）关于避免同业竞争的相关措施”中披露，为避免今后出现同业竞争情形，股份公司股东立得贸易、香港中延及实际控制人刘重道、刘忠卿和颜婷婷，董事、高级管理人员均出具了避免同业竞争承诺函，表示其目前未从事或参与和股份公司存在同业竞争的活动，并承诺其本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该

81、经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 3、在公司公开转让说明书“第三节公司治理”之“六、公司最近两年内资金占用及对外担保情形（二）为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生所采取的具体安排”中披露，公司全体董事、监事和高级管理人员均签署了关于规范关联交易的承诺书。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员和实际控制人及控股股东都无违反以上承诺的行为。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例

82、发生原因 货币资金-其他货币资金 质押 7,210,000.00 1.24% 信用证押汇 存货 质押 45,866,843.84 7.89% 信用证押汇 存货 质押 30,000,000.00 5.16% 反担保抵押 固定资产 抵押 80,182,727.82 13.79% 抵押借款 无形资产 抵押 21,783,492.43 3.75% 抵押借款 总计 - 185,043,064.09 31.83% - 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数

83、量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 34,937,499 27.95% 27,419,167 62,356,666 48.72% 其中：控股股东、实际控制人 31,564,499 25.25% 21,006,667 55,944,166 43.71% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 90,062,501 72.05% -24,419,167 65,643,334 51.28% 其中：控股股东、实际控制人 69,875,001 55.90% -28,811,667 41,063,334 32.08%

84、 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 125,000,000 - 3,000,000 128,000,000 - 普通股股东人数 50 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 立得实业 46,627,000 -1,622,000 45,005,000 35.160% 22,333,334 22,671,666 2 中延国际 45,000,000 0 45,000,000 35.156% 15,000,000 30,000,000

85、3 立源资产 9,812,500 -2,810,000 7,002,500 5.47% 3,730,000 3,272,500 4 长沙先导硅谷 6,412,500 0 6,412,500 5.01% 0 6,412,500 5 苏州亨通永鑫 5,125,000 0 5,125,000 4.00% 5,125,000 0 6 浙江天堂硅谷 4,812,500 0 4,812,500 3.76% 4,812,500 0 7 苏州德晟亨风 3,837,500 0 3,837,500 3.00% 3,837,500 0 8 刘纹静 3,236,000 0 3,452,000 2.70% 0 3,45

86、2,000 9 罗育生 0 1,000,000 1,000,000 0.78% 0 1,000,000 10 郭祖仁 0 783,000 783,000 0.61% 0 783,000 合计 124,863,000 -2,649,000 122,430,000 95.646% 54,838,334 67,591,666 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：股东立得实业的股份为刘重道及其儿子刘忠卿、儿媳颜婷婷共同持有，刘重道持股 80.00%，刘忠卿持股 10.00%，颜婷婷持股 10.00%；股东中延国际的股份也由刘重道及其儿子刘忠卿、儿媳颜婷婷共同持有，刘重道持股 80.0

87、0%，刘忠卿持股 10.00%，颜婷婷持股 10.00%；邵阳立源的股份由刘重道及其儿子刘忠卿共同持有，刘重道持股 60.00%，刘忠卿持股 40.00%。除上述情况外，湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 27 公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 立得实业为公司第一大股东，期末持有公司股份 4500.50 万股，占公司总股本 35.16%。 立得实业的持股比例虽不足公司股本总额的 50.00%，但以其持有的股份所享有的表决权已足以对公司股东大会决议产生

88、重大影响，符合公司法第二百一十六条第二款关于“控股股东”的认定标准。 立得实业，全称湖南立得实业集团有限公司，法定代表人刘重道，注册资本 5,000.00 万元，成立日期为 2007 年 6 月 6 日，统一社会信用代码 9143050066168522X4。 报告期内，公司控股股东无变化。 (二) 实际控制人情况 刘重道及其儿子刘忠卿、儿媳颜婷婷，为一致行动人。期初，三人间接合计持有公司的股份，自 2005 年以来刘重道一直担任公司执行董事或董事长及法定代表人，刘忠卿担任公司的董事，颜婷婷担任公司董事及总经理。三人对公司股东大会、董事会等机构的决策及公司日常重大决策具有绝对的控制力和影响力，

89、目前五位董事会成员中的四位董事为实际控制人控制的企业委派。综上所述，刘重道及其儿子刘忠卿、儿媳颜婷婷是公司的实际控制人。 刘重道，男，1949 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。1972 年 9 月至 1976 年7 月就读于湖南大学电力专业；1976 年 9 月至 1991 年 6 月，任邵阳市电业局员工；1991 年 7 月至1993 年 10 月，任湖南长实房地产开发公司总经理；1993 年 4 月至 1998 年 5 月；任湖南富洋皮革制品有限公司总经理；1998 年 6 月至 2002 年 1 月；任湖南中兴皮革制品有限公司总经理；2002 年2 月至 2016 年 3

90、月，任立得科技公司董事长；2016 年 9 月 2 日至 2016 年 12 月 9 日任邵阳立旺贸易有限公司执行董事兼总经理；2016 年 3 月至今，任股份公司董事长，任期三年。 刘忠卿，男，1976 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1993 年 11 月至 1997 年 7 月，在中国人民海军某部队服役；1997 年 9 月至 2001 年 7 月，就读于长沙电力学院电力专业；2001 年 9 月至 2003 年 5 月，任邵阳电力局员工；2003 年 6 月至 2008 年 12 月，任立得科技工程部经理；2009 年 1月至 2016 年 3 月，任有限公司副总经理；20

91、16 年 3 月至今，任股份公司董事兼副总经理，任期三年。 颜婷婷，女，1981 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1999 年 9 月至 2002 年 7月，就读于长沙理工大学营销管理专业；2002 年 9 月至 2006 年 6 月，任立得科技财务部经理；2006年 7 月到 2010 年 8 月，任立得科技销售部经理；2010 年 9 月至 2016 年 3 月，任有限公司副总经理（主管营销及采购）；2016 年 3 月至 2017 年 9 月 6 日，任股份公司董事兼副总经理兼董事会秘书。 2018 年 4 月 4 日辞去董事会秘书职务。2017 年 9 月 7 日至今，任公

92、司总经理，任期至第一届董事会任期届满之日止。 报告期内，公司实际控制人无变化。 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2018年 3月 27日 2018年 5月 9日 3.8 3,000,000 11,400,000 0 0 2 0 0

93、否 募集资金使用情况： 公司本次股票发行收款银行账户为公司的募集资金专用账户，缴存银行为中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行，账号为 1906023029200097628。公司于 2018 年 4 月 18 日与中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行及财富证券签订了募集资金三方监管协议，实行专户存储。本次股票发行方案规定发行募集资金的使用用途为补充流动资金 11,400,000.00 元。为方便核算，公司支付原材料价款时，未直接从募集资金专户向供应商打款，而是先打款至公司货款支付账户再划转至供应商。除此之外，本次募集资金不存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移本次定向发行募集资金的情形

94、。 公司于 2019 年 4 月 15 日召开了第一届董事会第十六次会议、第一届监事会第九次会议，分别审议通过了关于补充确认募集资金用途的议案。 上述补充确认募集资金用途事项，未对公司日常管理和持续经营造成不利影响，也未发生损害公司中小股东利益的情况。故公司监事会同意确认上述募集资金用途事项。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用不适用 三、 债券融资情况 适用不适用 债券违约情况 适用不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用不适用 四、 可转换债券情况 适用不适用 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 29 五、 间接融资情况 适用不适用 单位：元 融资方式

95、 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 流动资金贷款 中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行 12,000,000.00 5.3875% 2018.2.11-2019.2.2 否 流动资金贷款 中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行 7,800,000.00 5.3875% 2018.2.2-2019.2.2 否 流动资金贷款 中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行 8,600,000.00 5.3875% 2018.3.29-2019.2.28 否 流动资金贷款 中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行 8,000,000.00 5.3875% 2018.3.29-2019.2.28 否 流

96、动资金贷款 中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行 12,000,000.00 5.3875% 2018.4.9-2019.4.9 否 流动资金贷款 中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行 4,750,000.00 5.3875% 2018.5.31-2019.5.24 否 流动资金贷款 中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行 5,700,000.00 5.3875% 2018.5.31-2019.5.24 否 流动资金贷款 中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行 8,500,000.00 5.3875% 2018.7.30-2019.7.23 否 流动资金贷款 中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行

97、5,000,000.00 5.3875% 2018.7.30-2019.7.23 否 流动资金贷款 中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行 13,000,000.00 4.7410% 2018.8.21-2019.8.21 否 流动资金贷款 中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行 10,000,000.00 4.8272% 2018.12.6-2019.11.30 否 流动资金贷款 中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行 9,800,000.00 4.8272% 2018.12.12-2019.12.4 否 流动资金贷款 中国工商银行股份有限公司邵阳8,200,000.00 4.8272% 2018

98、.12.13-2019.12.13 否 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 30 塔北支行 流动资金贷款 中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行 7,700,000.00 4.8272% 2018.12.20-2019.11.18 否 流动资金贷款 中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行 6,900,000.00 4.8272% 2018.12.22-2019.12.20 否 进口押汇 中国工商银行股份有限公司邵阳分行 3,238,794.18 5.86714% 2018.9.17-2019.1.17 否 进口押汇 中国工商银行股份有限公司邵阳分行 1,753,223

99、.93 5.86874% 2018.9.18-2019.1.18 否 进口押汇 中国工商银行股份有限公司邵阳分行 865,803.66 5.88490% 2018.9.25-2019.1.25 否 进口押汇 中国工商银行股份有限公司邵阳分行 3,534,048.36 5.90388% 2018.10.8-2019.2.8 否 进口押汇 中国工商银行股份有限公司邵阳分行 939,600.77 5.92290% 2018.10.9-2019.2.8 否 进口押汇 中国工商银行股份有限公司邵阳分行 1,376,757.92 5.95210% 2018.10.16-2019.2.15 否 进口押汇 中

100、国工商银行股份有限公司邵阳分行 3,553,128.67 5.99412% 2018.10.22-2019.2.22 否 进口押汇 中国工商银行股份有限公司邵阳分行 2,247,120.05 6.07675% 2018.10.30-2019.2.28 否 进口押汇 中国工商银行股份有限公司邵阳分行 2,720,726.22 5.93576% 2018.11.7 -2019.3.7 否 进口押汇 中国工商银行股份有限公司邵阳分行 724,224.08 5.95757% 2018.11.12-2019.3.12 否 流动资金贷款 华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行 3,270,000.00 6.

101、9600% 2018.1.17-019.1.16 否 流动资金贷款 华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行 5,330,000.00 6.9600% 2018.1.23-2019.1.23 否 流动资金贷款 华融湘江银行股1,010,000.00 6.9600% 2018.1.25-2019.1.25 否 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 31 份有限公司邵阳日恒支行 流动资金贷款 华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行 1,460,000.00 7.1775% 2018.2.24-2019.2.24 否 流动资金贷款 华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行 12,0

102、00,000.00 7.2210% 2018.2.27-2019.2.27 否 流动资金贷款 华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行 1,400,000.00 7.5255% 2018.4.17-2019.4.17 否 流动资金贷款 华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行 8,800,000.00 7.3950% 2018.9.28-2019.9.28 否 流动资金贷款 华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行 2,300,000.00 7.3950% 2018.10.10-2019.10.9 否 出口信保 华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行 1,647,168.00 6.9000% 2018.9.

103、27-2019.2.24 否 出口信保 华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行 3,774,760.00 6.9000% 2018.9.30-2019.2.27 否 出口信保 华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行 4,186,552.00 6.9000% 2018.9.21-2019.1.29 否 出口信保 华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行 2,745,280.00 6.9000% 2018.10.11-2019.3.10 否 出口信保 华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行 1,372,640.00 6.9000% 2018.10.12-2019.3.11 否 出口信保 华融湘江银行股份有限

104、公司邵阳日恒支行 3,980,656.00 6.9000% 2018.10.12-2019.2.24 否 出口信保 华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行 4,461,080.00 6.9000% 2018.10.15-2019.3.14 否 出口信保 华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行 2,745,280.00 6.9000% 2018.10.16-2019.3.15 否 流动资金贷款 中国光大银行邵阳双清支行 2,000,000.00 6.0900% 2018.3.30-2019.3.29 否 流动资金贷款 中国光大银行邵3,000,000.00 6.5250% 2018.9.4-2019

105、.3.29 否 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 32 阳双清支行 合计 - 214,386,843.84 - - - 违约情况： 适用不适用 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分配预案 适用不适用 未提出利润分配预案的说明： 适用不适用 目前公司处于快速发展期，根据公司战略实施及业务开展需要，结合公司现金流情况，公司拟定 2018年度不进行利润分配，不送红股，不实施公积金转增股本。 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 20

106、19-011 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 年度薪酬 刘重道 董事长 男 1949.6.18 本科 2016 年 3 月-2019 年 3 月 240,000 刘忠卿 董事、副总经理 男 1976.8.23 本科 2016 年 3 月-2019 年 3 月 180,000 颜婷婷 董事、总经理 女 1981.10.15 大专 2016 年 3 月-2018 年 4 月 180,000 朱凤阳 董事 女 1982.9.6 大专 2017 年 4 月-2019 年 3 月 90,000

107、 周磊 董事 男 1974.10.6 研究生 2016 年 3 月-2019 年 3 月 0 肖青荣 监事 女 1963.3.11 大专 2016 年 3 月-2019 年 3 月 80,000 赵知时 监事 男 1948.3.18 大专 2016 年 3 月-2019 年 3 月 60,000 赵河澄 监事 男 1954.9.19 大专 2016 年 3 月-2019 年 3 月 60,000 龙志刚 董事会秘书、财务总监 男 1979.2.13 大专 2018 年 4 月-2019 年 3 月 200,000 李杰 副总经理 男 1957.9.27 本科 2018 年 4 月-2019 年

108、 3 月 150,000 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 本公司董事、监事、高级管理人员中，刘重道系刘忠卿父亲，颜婷婷系刘忠卿配偶，除此之外，其他董事、监事、高级管理人员之间并无亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 - - 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 34 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是

109、否 总经理是否发生变动 是否 董事会秘书是否发生变动 是否 财务总监是否发生变动 是否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 颜婷婷 董事总经理董事会秘书 董事总经理 职务调整 李杰 财务总监 离任 副总经理 职务调整 龙志刚 新任 财务总监董事会秘书 新任 报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明 年初至报告期末董秘是否发生变动 原董秘离职时间 现任董秘任职时间 现任董秘姓名 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 临时公告查询索引 否 2018 年 4 月 4日 2018 年 4 月 9日 龙志刚 是 2018-019

110、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 新任董秘龙志刚先生简历： 2010 年 5 月 1 日至 2012 年 4 月 1 日，任湖南天雄四川项目部财务总监； 2012 年 4 月 2 日至 2015 年 10 月 21 日，任湖南鸿冠集团财务部长； 2015 年 10 月 22 日至 2018 年 3 月 31 日，任湖南高盛板业股份有限公司财务负责人兼信息披露负责人； 2018 年 4 月 9 日至今，任湖南立得科技股份有限公司董事会秘书兼财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员

111、68 70 生产人员 237 239 销售人员 27 28 技术人员 66 64 员工总计 398 401 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 35 硕士 1 1 本科 28 30 专科 87 87 专科以下 282 283 员工总计 398 401 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 截止报告期内，公司在职人员为 401 人，除新增人员之外，无其他重大变化。公司实施全员劳动合 同制，为员工办理养老、医疗、工伤、失业的社会保险及住房公积金。报告期内，无需公司承担费用的 离退休职工。 (

112、二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 36 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 37 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是否 董事会是否设置专门委员会 是否 董事会是否设置独立董事 是否 投资机构是否派驻董事 是否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是否 管理层是否引入职业经理人 是否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是否 是否建立年度报告重大差错责任追究制

113、度 是否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，顺应公司长期可持续发展需要，不断完善治理机制及建立内部制度，努力提高决策的科学性，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司治理在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，且能够严格有效执行。 公司已有的治理制度包括：公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外投资管理制度、对外担保管理制度、关联交易决策制度、投资者关系管理制度、信息披露管理

114、制度、年度报告重大差错责任追究制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为：报告期内，公司治理机制完善，严格依据股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则及信息披露管理制度、公司法、公司章程的规定，对会议的召集及时公告，为各股东参会提供便利，保证了股东行使合法权利，未发生损害公司股东合法权益的情形。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会经过评估认为：报告期内，公司重大决策事项的会议召集、审议程序、形成的决议均符合公司法、公司章程等各项制度的要求，合法合规。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未做修改变动。 (二)

115、 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 审议通过与联讯证券解除持续督导、与财富证券签订持续督导协议、与联讯证券解除持续督湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 38 导协议说明报告、提请召开临时股东大会、拟开展售后回租业务合作、公司关联方为公司提供担保、公司股票发行方案、开设募集资金专项账户并签署募集资金三方监管协议、募集资金管理制度、因股票发行修改公司章程、聘任财务总监兼董秘、2017 年董事会工作报告、年度报告及摘要、财务决算报告、利润分配方案、续聘会计师事务所、召开年度股东大会、制定年度报告

116、重大差错责任追究制度、补充确认公司关联交易、2018 年度财务预算报告、2018 年度日常性关联交易预计公告、2018年半年度报告、2018 年三季度报告、拟开展售后回租业务合作、公司关联方为公司提供担保、承诺管理制度、利润分配管理制度、前期会计差错更正及追溯重述、关控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况、会计政策变更的议案。 监事会 3 审议通过 2017 年监事会工作报告、年度报告及摘要、财务审计报告、财务决算报告、2018年度财务预算报告、关控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况、2018 年半年度报告、2018 年三季度报告的议案。利润分配方案、续聘会计师事务所、召开年度股东大

117、会、制定年度报告重大差错责任追究制度、补充确认公司关联交易、2018 年度日常性关联交易预计公告、2018 年半年度报告、2018 年三季度报告、拟开展售后回租业务合作、公司关联方为公司提供担保、承诺管理制度、利润分配管理制度、前期会计差错更正及追溯重述、关控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况、会计政策变更的议案。 股东大会 4 审议通过与联讯证券解除持续督导、与财富证券签订持续督导协议、与联讯证券解除持续督导协议说明报告、授权董事会全权办理公司持续督导主办券商变更、公司关联方为公司提供担保、公司股票发行方案、开设募集资金专项账户并签署募集资金三方监管协议、授权董事会全权办理股票发行相关

118、事宜、募集资金管理制度、因股票发行修改公司章程、2017年董事会工作报告、2017 年监事会工作报告、财务审计报告、年度报告及摘要、财务决算报告、利润分配方案、续聘会计师事务所、制定年度报告重大差错责任追究制度、2018 年度财务预算报告、2018 年度日常性关联交易预计公湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 39 告、公司关联方为公司提供担保、承诺管理制度、利润分配管理制度、前期会计差错更正及追溯重述、关控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况、会计政策变更的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事

119、会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、法规、规范性文件及公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。管理层通过不断加深公司法人治

120、理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司定期对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训。监事会切实履行了监督职能，督促股东、董事和高级管理人员严格按照公司法、公司章程等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地保证中小股东的利益。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法和公司章程的规定，制定了信息披露管理制度设立了联系电话和邮箱，指定董事会信息披露负责人，通过多渠道、多层次与投资者及潜在投资者进行沟通交流，披露公司的发展战略、企业文化及依法可以披露的经营管理信息和重大事项，以及按照法律、法规和证券监管部门要求披露的其他信息和投资者关注的与公司有关的信

121、息。通过对投资者的信息披露以及和投资者的沟通，保障投资者的合法权益，增进投资者对公司的了解和认同。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，对公司在报告期内的监督事项无异议 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与主要股东及其控制的其他企业完全独立，湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 40 公司具有完整的业务体系及面向市场独

122、立经营的能力。不存在不能保持独立性、不能保持自主经营能力的情形。公司具备独立自主经营的能力。 1、业务独立 公司在皮革制品的研发、生产和销售的主营业务上有完整的业务流程，拥有独立的采购、研发、生产、销售部门，公司产、供、销系统完整。 公司具有独立的生产经营场所，已取得了各项独立的业务资质证书，能够独立对外开展业务，具有面向市场独立自主经营能力。 公司的主营业务收入主要来自向非关联方的独立客户的产品销售和服务，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2、资产独立 公司历史沿革过程中的历次出资及注册资本变更等均经过合法的程序，并通过了商务局及工商行政管理部门的变更登记确认。 公司具备与生产

123、经营业务体系相配套的资产。公司主要资产包括房屋建筑物、生产设备、电子与办公设备、专利权及商标权等，股份公司设立后，各发起人将生产经营性资产、相关的全部生产技术及配套设施完整投入公司，该等资产完整、权属明确，与股东及其关联方资产权属界限明晰，公司对其资产具有完全控制支配权。 公司不存在资金、资产被实际控制人占用而损害公司利益的情况，不存在以资产、权益或信誉为股东债务提供担保的情形。公司资产独立。 3、人员独立 公司具有独立的劳动、人事管理体系，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司独立招聘员工，建立独立的人事管理制度，公司与员工签署劳动合同。 公司董事、监事、高级管理人员的任职符合公司法、公司章

124、程等有关规定，公司高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事外的其他职务，公司的财务人员未在实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司设立独立的财务会计部门，设财务负责人一名并配备了多名专业财务人员，建立了独立的会计核算体系，能够独立做出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司具有规范的财务管理及风险控制制度。 公司独立纳税，不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象。公司开立有独立的基本存款账户，不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司财务独立。 5、机构独立 公司建立了适合自身经营所需的股东大会、董事会

125、和监事会等机构，其中股东大会作为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构，且已聘请总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员。公司在上述组织机构中内设财务部、营销部、采购部、人事部、财务部等部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体，不受控股股东和实际控制人的干预。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家相关法律法规要求，依据会计核算相关规定，制定了符合公司实际情况的会计核算具体实施细则，按照要求进行独立核算，确保公司会计核算体系的建设和相关工作的正常开展，有效保护了投资者的利益； 2、财务管理：报告期内，公司严格贯彻执行公司各项财务制度、管

126、理办法、操作程序、及时修正会计准则，在日常财务工作中严格管理，强化实施； 3、风险控制：报告期内，公司始终强化风险意识，建立了相应的风险管控机制，定期进行内部监湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 41 督考核，有效对内部和外部的风险进行管理。 董事会经过评估认为:报告期内，公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司章程、信息披露管理制度等规定，且执行情况良好。 公司已建立年度报告重大差错责任追

127、究制度，并已经于全国股转系统信息披露平台上披露。 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中准审字20192156 号 审计机构名称 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区道体南路 22 号楼 4 层 审计报告日期 2018 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 胡赞明、王运莲 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3

128、年 会计师事务所审计报酬 25 万 审计报告正文： 审 计 报 告 中准审字20192156 号 湖南立得科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南立得科技股份有限公司（以下简称立得科技公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了立得科技公司2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报

129、告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于立得科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）主营业务收入及主营业务成本确定的问题 1、事项描述 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”之“（二十五）收入”

130、及“五、财务报表项目注释”之“（二十五） 营业收入和营业成本”。公司 2018 年度主营业务收入为 45,157.68 万元，主营业务成本为 37,018.36 万元，2017 年度主营业务收入 47,225.74 万元，主营业务成本为 40,688.49 万元，公司销售毛利率由2017年度的13.84%提升4.18%至18.02%。公司在2018年度收入降低小幅度下降的情况下，净利润由 2017 年度的 2,019.79 万元增长至 3,261.72 万元，增长 61.49%。因此，我们将主营业务收入和主营业务成本作为关键审计事项。 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-

131、011 43 2、审计应对 在审计过程中，我们针对上述关键审计事项主要实施了以下审计程序： （1）主营业务收入 1）了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计和运行有效性，测试了关键控制运行的有效性，复核相关会计政策是否正确且一贯地运用； 2）分产品、分类别的将本年销售数量、主营业务收入、主营业务成本、毛利率与上年进行对比分析，对公司部分客户的工商资料进行查验。分客户将本年主营业务收入与上年进行对比分析，评价收入总体的合理性； 3）对本年记录的收入交易选取样本，查验公司与样本客户签订的购销合同、发票、出库单等，使用公司的秘钥登陆公司海关系统，检查了公司所有的报关数据，将账面记载的销售记录与

132、出口报关单、货运提单、销售发票等出口销售单据进行核对，评价收入确认是否符合公司收入确认的会计政策； 4）选取部分客户实施积极式函证程序，询证本期发生的销售金额及往来款项 余额，对未回函的客户执行替代性审计程序，查验客户期后回款情况，评价公司收入确认的是否准确； 5）检查业务凭证，确定公司是否按照收入确认政策真实、准确、完整的记录相关业务； 6）测试审计截止日前后的营业收入会计记录，确定是否存在提前或延后确认营业收入的情况； 7）检查营业收入是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当 的列报和披露。 （2）主营业务成本 1）了解和评价管理层与成本归集及结转确认相关的内部控制的设计和运行有效

133、性； 2）分月份、分项目将本年生产成本项目与上年进行对比分析；抽取二个月份的对生产成本的汇总、分配过程进行重新计算； 3）检查业务凭证，确定公司是否按照确定的成本归集及结转政策真实、准确、完整的进行记录相关业务； 4）对公司相关成本项目进行倒扎计算，分析营业成本的总体合理性； 5）分产品将本年营业成本与上年进行对比分析，分析主要产品单位营业成本的月度波动趋势，分析营业成本项目结转、月份波动的合理性；同时检查抽取样本检查收入与成本检查其配比性。 四、其他信息 立得科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括立得科技公司 2018 年报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报

134、告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 立得科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估立得科技

135、公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督立得科技公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 44 在

136、按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表审计意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出

137、结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对立得科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致立得科技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就立得科技公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行财务报表审计

138、，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中准会计师事务

139、所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王运莲 （项目合伙人） 中国北京 中国注册会计师：胡赞明 二一九年四月二十二日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 9,456,063.41 13,255,711.19 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 45 应收票据及应收账款 五、（二） 96,276,290.12 95,297,990.92 其中：应收票据 1,800,838.00 应收账款 96,276,290

140、.12 93,497,152.92 预付款项 五、（三） 5,207,801.79 6,753,340.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 10,320,850.82 15,771,751.93 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五） 209,558,543.54 214,039,601.44 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 330,819,549.68 345,118,396.37 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、

141、（六） 215,420,796.21 157,174,057.32 在建工程 五、（七） 10,366,864.38 10,352,726.88 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（八） 21,783,492.43 22,316,906.71 开发支出 五、（九） 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（十） 2,893,454.32 2,999,394.21 其他非流动资产 非流动资产合计 250,464,607.34 192,843,085.12 资产总计 581,284,157.02 537,961,481.49 流动负债： 短期借款 五、（十一） 214,386,843.84

142、234,501,667.86 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 46 应付票据及应付账款 五、（十二） 73,204,365.56 64,121,699.62 其中：应付票据 700,000.00 应付账款 73,204,365.56 63421699.62 预收款项 五、（十三） 1,352,367.21 1,523,517.63 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十四） 4,023,679.57 3,653,706.30 应交税费

143、五、（十五） 6,441,194.52 5,106,120.98 其他应付款 五、（十六） 24,990,499.25 1,264,099.92 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（十七） 11,541,464.07 19,900,000.00 其他流动负债 流动负债合计 335,940,414.02 330,070,812.31 非流动负债： 长期借款 五、（十八） 7,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、（十九） 2,867,134.13 长期应付职工薪酬 预计

144、负债 递延收益 五、（二十） 13,719,000.00 15,333,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 16,586,134.13 22,333,000.00 负债合计 352,526,548.15 352,403,812.31 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十一） 128,000,000.00 125,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十二） 37,408,169.65 29,008,169.65 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十三） 6,334,943.93 3,154,949.96

145、 一般风险准备 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 47 未分配利润 五、（二十四） 57,014,495.29 28,394,549.57 归属于母公司所有者权益合计 228,757,608.87 185,557,669.18 少数股东权益 所有者权益合计 228,757,608.87 185,557,669.18 负债和所有者权益总计 581,284,157.02 537,961,481.49 法定代表人：刘重道 主管会计工作负责人：龙志刚 会计机构负责人：谢浩 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 9,45

146、6,063.41 13,255,711.19 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 96,276,290.12 95,297,990.92 其中：应收票据 1,800,838.00 应收账款 96,276,290.12 93,497,152.92 预付款项 5,207,801.79 6,753,340.89 其他应收款 10,320,850.82 15,771,751.93 其中：应收利息 应收股利 存货 209,558,543.54 214,039,601.44 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 330,819,549

147、.68 345,118,396.37 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 215,420,796.21 157,174,057.32 在建工程 10,366,864.38 10,352,726.88 生产性生物资产 油气资产 无形资产 21,783,492.43 22,316,906.71 开发支出 商誉 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 48 长期待摊费用 递延所得税资产 2,893,454.32 2,999,394.21 其他非流动资产 非流动资产合计 250,464,607.34 192,843

148、,085.12 资产总计 581,284,157.02 537,961,481.49 流动负债： 短期借款 214,386,843.84 234,501,667.86 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 73,204,365.56 64,121,699.62 其中：应付票据 700,000.00 应付账款 73,204,365.56 63,421,699.62 预收款项 1,352,367.21 1,523,517.63 应付职工薪酬 4,023,679.57 3,653,706.30 应交税费 6,441,194.52 5,106,120.98 其

149、他应付款 24,990,499.25 1,264,099.92 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 11,541,464.07 19,900,000.00 流动负债合计 335,940,414.02 330,070,812.31 非流动负债： 长期借款 7,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 2,867,134.13 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 13,719,000.00 15,333,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 16,586,134.13 22,333,000.00 负债合计

150、352,526,548.15 352,403,812.31 所有者权益： 股本 128,000,000.00 125,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 37,408,169.65 29,008,169.65 减：库存股 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 49 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,334,943.93 3,154,949.96 一般风险准备 未分配利润 57,014,495.29 28,394,549.57 所有者权益合计 228,757,608.87 185,557,669.18 负债和所有者权益合计 581,

151、284,157.02 537,961,481.49 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 459,932,485.55 475,475,033.98 其中：营业收入 五、（二十五） 459,932,485.55 475,475,033.98 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 426,415,192.16 454,970,471.36 其中：营业成本 五、（二十五） 376,476,366.18 409,260,450.74 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五

152、、（二十六） 2,864,916.14 2,661,337.88 销售费用 五、（二十七） 3,485,168.33 3,694,933.19 管理费用 五、（二十八） 7,071,158.60 6,038,372.89 研发费用 五、（二十九） 13,807,118.93 14,679,876.23 财务费用 五、（三十） 21,802,729.87 16,738,435.58 其中：利息费用 17,715,889.57 16,366,599.29 利息收入 44,625.18 461,087.51 资产减值损失 五、（三十一） 907,734.11 1,897,064.85 湖南立得科技股

153、份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 50 加：其他收益 五、（三十二） 3,169,850.00 1,981,400.00 投资收益（损失以“”号填列） 五、（三十三） 690.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十四） 1,254,977.60 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 36,687,143.39 23,741,631.05 加：营业外收入 五、（三十五） 88.64 8.86 减：营业外支出 五、（三十六） 906,167.36 91,338.9

154、3 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 35,781,064.67 23,650,300.98 减：所得税费用 五、（三十七） 3,981,124.98 2,312,036.28 五、净利润（净亏损以“”号填列） 31,799,939.69 21,338,264.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 31,799,939.69 21,337,573.87 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - 690.83 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.

155、归属于母公司所有者的净利润 31,799,939.69 21,338,264.70 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 31,799,939.69 21,338,264.7

156、0 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 51 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.25 0.17 （二）稀释每股收益（元/股） 0.25 0.17 法定代表人：刘重道 主管会计工作负责人：龙志刚 会计机构负责人：谢浩 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 459,932,485.55 475,475,033.98 减：营业成本 376,476,366.18 409,260,450.74 税金及附加 2,864,916.14 2,661,337.88

157、 销售费用 3,485,168.33 3,694,933.19 管理费用 7,071,158.60 6,038,372.89 研发费用 13,807,118.93 14,679,876.23 财务费用 21,802,729.87 16,738,435.58 其中：利息费用 17,715,889.57 13,811,225.95 利息收入 44,625.18 85,564.19 资产减值损失 907,734.11 1,897,064.85 加：其他收益 投资收益（损失以“”号填列） 3,169,850.00 1,982,090.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 690.83 公允价值变

158、动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,254,977.60 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） 36,687,143.39 23,741,631.05 加：营业外收入 88.64 8.86 减：营业外支出 906,167.36 91,338.93 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 35,781,064.67 23,650,300.98 减：所得税费用 3,981,124.98 2,312,036.28 四、净利润（净亏损以“”号填列） 31,799,939.69 21,338,264.70 （一）持续经营净利润 31,799,93

159、9.69 21,338,264.70 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 52 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 31,799,939.69 21,338,264.70 七、每股收益： （一）基本每股

160、收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 491,869,639.44 488,239,869.39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,228,335.29

161、1,635,487.51 经营活动现金流入小计 499,097,974.73 489,875,356.90 购买商品、接受劳务支付的现金 364,656,300.40 444,529,013.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 21,300,727.63 22,264,110.22 支付的各项税费 12,074,074.10 9,510,762.53 支付其他与经营活动有关的现金 6,947,310.75 27,456,651.12 经营活动现金流出小计 4

162、04,978,412.88 503,760,537.60 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 53 经营活动产生的现金流量净额 94,119,561.85 -13,885,180.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,000,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -328.89 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 9,999,671.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 74,827,195.99 10,745,169

163、.74 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 74,827,195.99 10,745,169.74 投资活动产生的现金流量净额 -74,827,195.99 -745,498.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 381,970,673.93 420,199,135.19 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 51,251,255.09 36,427,558.12 筹资活动现金流入小计 4

164、44,621,929.02 456,626,693.31 偿还债务支付的现金 417,119,460.40 393,338,683.38 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,566,480.75 14,806,307.02 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 24,061,280.09 34,884,549.43 筹资活动现金流出小计 462,747,221.24 443,029,539.83 筹资活动产生的现金流量净额 -18,125,292.22 13,597,153.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -776,746.42 -1,566,

165、789.88 五、现金及现金等价物净增加额 390,327.22 -2,600,315.73 加：期初现金及现金等价物余额 1,855,736.19 4,456,051.92 六、期末现金及现金等价物余额 2,246,063.41 1,855,736.19 法定代表人：刘重道 主管会计工作负责人：龙志刚 会计机构负责人：谢浩 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 54 销售商品、提供劳务收到的现金 491,869,639.44 488,239,869.39 收到的税费返

166、还 收到其他与经营活动有关的现金 7,228,335.29 1,635,487.51 经营活动现金流入小计 499,097,974.73 489,875,356.90 购买商品、接受劳务支付的现金 364,656,300.40 444,529,013.73 支付给职工以及为职工支付的现金 21,300,727.63 22,264,110.22 支付的各项税费 12,074,074.10 9,510,762.53 支付其他与经营活动有关的现金 6,947,310.75 27,456,651.12 经营活动现金流出小计 404,978,412.88 503,760,537.60 经营活动产生的现金

167、流量净额 94,119,561.85 -13,885,180.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,000,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 74,827,195.99 10,745,169.74 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 74,827,195.99 10,745,16

168、9.74 投资活动产生的现金流量净额 -74,827,195.99 -745,169.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,400,000.00 取得借款收到的现金 381,970,673.93 420,199,135.19 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 51,251,255.09 36,427,558.12 筹资活动现金流入小计 444,621,929.02 456,626,693.31 偿还债务支付的现金 417,119,460.40 393,338,683.38 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,566,480.75 14,806,30

169、7.02 支付其他与筹资活动有关的现金 24,061,280.09 34,884,549.43 筹资活动现金流出小计 462,747,221.24 443,029,539.83 筹资活动产生的现金流量净额 -18,125,292.22 13,597,153.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -776,746.42 -1,566,789.88 五、现金及现金等价物净增加额 390,327.22 -2,599,986.84 加：期初现金及现金等价物余额 1,855,736.19 4,456,723.03 六、期末现金及现金等价物余额 2,246,063.41 1,855,736.19 湖

170、南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 125,000,000.00 29,008,169.65 3,154,949.96 28,394,549.57 185,557,669.18 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 125,000,000.00 29,008,169.65 3,1

171、54,949.96 28,394,549.57 185,557,669.18 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,000,000.00 8,400,000.00 3,179,993.97 28,619,945.72 43,199,939.69 （一）综合收益总额 31,799,939.69 31,799,939.69 （二）所有者投入和减少资本 3,000,000.00 8,400,000.00 11,400,000.00 1股东投入的普通股 3,000,000.00 8,400,000.00 11,400,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 湖南立得科技股份有限公司 201

172、8 年年度报告 2019-011 56 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 3,179,993.97 -3,179,993.97 1提取盈余公积 3,179,993.97 -3,179,993.97 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 128,000,000.00 37,408,169.65 6,334,943.93 57,014

173、,495.29 228,757,608.87 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 57 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 125,000,000.00 29,008,169.65 1,346,477.55 12,118,297.90 167,472,945.10 加：会计政策变更 前期差错更正 -325,354.06 -2,928,186.56 -3,253,540.62 同一控制下企业合并

174、 其他 二、本年期初余额 125,000,000.00 29,008,169.65 1,021,123.49 9,190,111.34 164,219,404.48 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,133,826.47 19,204,438.23 21,338,264.70 （一）综合收益总额 21,338,264.70 21,338,264.70 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 58 （三）利润分配 2,133,826.47 -

175、2,133,826.47 1提取盈余公积 2,133,826.47 -2,133,826.47 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 125,000,000.00 29,008,169.65 3,154,949.96 28,394,549.57 185,557,669.18 法定代表人：刘重道 主管会计工作负责人：龙志刚 会计机构负责人：谢浩 湖南立得

176、科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 59 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 125,000,000.00 29,008,169.65 3,154,949.96 28,394,549.57 185,557,669.18 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 125,000,000.00 29,008,169.65 3,154,949.96 28,394,549.57 185,557,

177、669.18 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,000,000.00 8,400,000.00 3,179,993.97 28,619,945.72 43,199,939.69 （一）综合收益总额 31,799,939.69 31,799,939.69 （二）所有者投入和减少资本 3,000,000.00 8,400,000.00 11,400,000.00 1股东投入的普通股 3,000,000.00 8,400,000.00 11,400,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 3,179,993.97 -3,179,

178、993.97 1提取盈余公积 3,179,993.97 -3,179,993.97 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 60 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 128,000,000.00 37,408,169.65 6,334,943.93 57,014,495.29 228,757,608.87 项目 上期 股本

179、其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 61 一、上年期末余额 125,000,000.00 29,008,169.65 1,346,477.55 12,118,297.90 167,472,945.10 加：会计政策变更 前期差错更正 -325,354.06 -2,928,186.56 -3,253,540.62 其他 二、本年期初余额 125,000,000.00 29,008,169.65 1,021,123.49 9,190,1

180、11.34 164,219,404.48 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,133,826.47 19,204,438.23 21,338,264.70 （一）综合收益总额 21,338,264.70 21,338,264.70 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 2,133,826.47 -2,133,826.47 1提取盈余公积 2,133,826.47 -2,133,826.47 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资

181、本（或股本） 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 62 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 125,000,000.00 29,008,169.65 3,154,949.96 28,394,549.57 185,557,669.18 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 63 湖南立得科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 公

182、司名称：湖南立得科技股份有限公司 统一社会信用代码：91430500734774793J 注册资本：12,800.00 万元 法定代表人：刘重道 公司类型：股份有限公司(台港澳与境内合资、未上市) 注册地址：湖南省邵阳市双清区龙须塘路 99 号 营业期限：2002 年 2 月 27 日至 2022 年 2 月 26 日 （二）公司经营范围 生产猪皮、牛皮、羊皮及其制品、皮革化工、皮革设备及汽车配件的生产及销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 3、公司历史沿革 1、公司成立 2002 年 2 月 6 日，有限公司取得邵阳市招商合作局发布的邵市招商审字2002第 02 号

183、文件关于设立外资企业“湖南立得皮革有限公司”的批复。有限公司设立时的注册资本38.7444 万美元，股东出资情况及股权结构如下： 股东名称 出资额(万美元) 持股比例（%） 出资方式 俄罗斯维拉耐兹有限公司 38.7444 100.00 货币 合计 38.7444 100.00 2002 年 9 月 16 日，上述出资注册资本、实收资本 38.7444 万美元，已由湖南省邵阳天瑞联合会计师事务所出具天瑞所（2002）外验字第 165 号验资报告，确认截至 2002 年 8月 27 日止，有限公司已收到俄罗斯维拉耐兹有限公司缴纳的出资合计 38.00 万美元。 2、公司第一次股权变更 2004

184、年 6 月 23 日，俄罗斯维拉耐兹有限公司将其持有的公司股份全额转让给中延国际有限公司。2004 年 7 月 23 日，有限公司申请增加注册资本至 200.00 万美元。2004 年 7 月 21日，有限公司取得邵阳市对外经济贸易合作局发布的邵市外经贸外资字2004第 32 号文件关于湖南立得皮革有限公司资本金转让及增资的批复。本次股权转让和增资后股东出资情况湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 64 及股权结构如下： 股东名称 出资额(万美元) 持股比例（%） 出资方式 中延国际有限公司 200.00 100.00 货币 合计 200.00 100.00 200

185、4 年 9 月 24 日，上述新增出资注册资本、实收资本 82.26 万美元，已由湖南省邵阳天瑞联合会计师事务所出具天瑞所（2004）外验字第 146 号验资报告，确认截至 2004 年 9月 24 日止，有限公司已收到中延国际缴纳的第二期注册资本合计 82.26 万美元。截至 2004年 9 月 24 日止，连同第一期出资，有限公司共收到股东缴纳的注册资本合计 121.01 万美元。 2004 年 12 月 28 日，上述新增出资注册资本、实收资本 78.99 万美元，已由湖南省邵阳天瑞联合会计师事务所出具天瑞所（2004）外验字第 246 号验资报告，确认截至 2004 年12 月 24

186、日止，有限公司已收到股东中延国际有限公司缴纳的第三期注册资本合计 78.99 万美元。截至 2004 年 12 月 24 日止，连同第一、第二期出资，有限公司共收到股东中延国际缴纳的注册资本合计 200.00 万美元。 3、公司股权第二次变更 2007 年 6 月 8 日，有限公司股东会决议同意邵阳立和贸易有限公司以现金 300.00 万美元对公司增资；2007 年 6 月 19 日，有限公司取得邵阳市商务局外商投资企业发布的商务外资审字2007第 012 号文件关于“湖南立得皮革有限公司”有关变更事项的批复。增资后股东出资情况及股权结构如下： 股东名称 出资额(万美元) 持股比例（%） 出资

187、方式 中延国际有限公司 200.00 40.00 货币 邵阳立和贸易有限公司 300.00 60.00 货币 合计 500.00 100.00 2007 年 10 月 25 日，上述新增出资注册资本、实收资本 300.00 万美元（合人民币 2,280.00万元），已由邵阳南方有限责任会计师事务所审验并出具邵南会验字2007122 号验资报告，确认截至2007年10月25日止，有限公司已收到股东邵阳立和贸易有限公司缴纳的出资300.00万美元（合人民币 2,280.00 万元）；截至 2007 年 10 月 25 日止，公司的实收资本为 500.00 万美元（合人民币 3,930.00 万元）

188、，占注册资本的 100.00%。 4、公司股权第三次变更 2010 年 9 月 10 日，有限公司取得邵阳市商务局外商投资企业发布的商务外资审字2010第 07 号文件关于“湖南立得皮革有限公司”有关变更事项的批复。2010 年 9 月 30 日，注册资本由 500.00 万美元（合人民币 3,930.00 万元）增加到 10,000.00 万元人民币（折合 1,480.00万美元），增资后股东出资情况及股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 65 中延国际有限公司 4,500.00 45.00 货币

189、 邵阳立和贸易有限公司 5,500.00 55.00 货币 合计 10,000.00 100.00 2010 年 9 月 28 日，上述新增注册资本、实收资本人民币 1,950.00 万元，已由湖南南方会计师事务所有限公司出具湘南会验字2010130 号验资报告，确认截至 2010 年 9 月 28日，有限公司已经收到邵阳立和贸易有限公司出资人民币 1,950.00 万元。有限公司累计实收注册资本人民币 5,880.00 万元。 2010 年 10 月 19 日，上述新增注册资本、实收资本人民币 2,120.00 万元，已由湖南南方会计师事务所有限公司出具湘南会验字2010138 号验资报告，

190、确认截至 2010 年 10 月 19日，有限公司已经收到邵阳立和贸易有限公司出资人民币 2,120.00 万元。有限公司累计实收注册资本人民币 8,000.00 万元。 2011 年 12 月 8 日，上述新增注册资本、实收资本人民币 2,000.00 万元，已由湖南南方会计师事务所有限公司出具湘南会验字2011135 号验资报告，确认截至 2010 年 12 月 8 日，有限公司已经收到邵阳立和贸易有限公司出资人民币1,100.00万元、中延国际有限公司900.00万元。有限公司累计实收注册资本人民币 10,000.00 万元。 5、公司股权第四次变更 2012 年 1 月 15 日，公司

191、董事会决议引进新股东，将公司注册资本增到 1.25 亿元，本次增资情况：苏州德晟亨风创业投资合伙企业（有限合伙）投资 1,200.00 万元，折股 383.75 万元，占 3.07%；浙江天堂硅谷七弦股权投资合伙企业（有限合伙）投资 1,500.00 万元，折股481.25 万元，占 3.85%；苏州亨通永鑫创业投资企业（有限合伙）投资 1,600.00 万元，折股512.50 万元，占 4.10%；长沙先导硅谷天堂创业投资有限公司投资 2,000.00 万元，折股 641.25万元，占 5.13%；和西安航天新能源产业基金投资有限公司投资 1,500.00 万元，折股 481.25万元，占

192、3.85%。2012 年 2 月 6 日，有限公司取得邵阳市商务局外商投资企业发布的商务外资审字2012第 07 号文件关于“湖南立得皮革有限公司”有关变更事项的批复。同意有限公司注册资本由 10,000.00 万元人民币增加到 12,500.00 万元人民币。变更后股东出资情况及股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 中延国际有限公司 4,500.00 36.00 货币 邵阳立和贸易有限公司 5,500.00 44.00 货币 苏州德晟亨风创业投资合伙企业（有限合伙） 383.75 3.07 货币 浙江天堂硅谷七弦股权投资合伙企业（有限合伙） 481.25 3.8

193、5 货币 苏州亨通永鑫创业投资企业（有限合伙） 512.50 4.10 货币 长沙先导硅谷天堂创业投资有限公司 641.25 5.13 货币 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 66 西安航天新能源产业基金投资有限公司 481.25 3.85 货币 合计 12,500.00 100.00 2012 年 2 月 23 日，上述新增注册资本、实收资本人民币 2,500.00 万元，已由京都天华会计师事务所有限公司审验并出具京都天华验字20120027 号验资报告，确认截至 2012年 2 月 23 日，公司新增出资合计人民币 7,800.00 万元，其中实收资本为人民

194、币 2,500.00 万元、资本公积为人民币 5,300.00 万元。公司累计实收注册资本人民币 12,500.00 万元。 6、公司股权第五次变更 2016 年 2 月 23 日，有限公司董事会决议西安航天能源产业基金投资有限公司将其股权全部转让邵阳立源资产管理中心（有限合伙），邵阳立和贸易有限公司将其股份中的 500.00万元转让予邵阳立源资产管理中心（有限合伙）。2016 年 3 月 31 日，有限公司取得邵阳市商务局外商投资企业发布的商务外资审字2016第 02 号文件关于“湖南立得皮革有限公司”有关变更事项的批复。西安航天能源产业基金投资有限公司转让 3.85%股权给邵阳立源资产管理

195、中心（有限合伙）、邵阳立和贸易有限公司转让 4.00%股权给邵阳立源资产管理中心（有限合伙）。本次变更后股东出资情况及股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 中延国际有限公司 4,500.00 36.00 货币 邵阳立和贸易有限公司 5,000.00 40.00 货币 苏州德晟亨风创业投资合伙企业（有限合伙） 383.75 3.07 货币 浙江天堂硅谷七弦股权投资合伙企业（有限合伙） 481.25 3.85 货币 苏州亨通永鑫创业投资企业（有限合伙） 512.50 4.10 货币 长沙先导硅谷天堂创业投资有限公司 641.25 5.13 货币 邵阳立源资产管理中心（

196、有限合伙） 981.25 7.85 货币 合计 12,500.00 100.00 7、公司整体变更为股份有限公司 根据公司 2016 年 3 月 28 日股东会决议, 湖南立得皮革有限公司全体股东作为发起人，以各自在湖南立得皮革有限公司的股权所对应的净资产认购股份有限公司的股份，改制设立股份有限公司。公司申请以截至 2015 年 12 月 31 日止，经中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中准专字20161129 号专项审计报告确认的湖南立得皮革有限公司的净资产人民币 154,008,169.65 元为基准，按照 1.232065:1 的比例折为股份公司股 125,000,000.00 股,

197、每股面值人民币 1 元,股本 125,000,000.00 元，超投部分 29,008,169.65 元计入资本公积；中瑞国际资产评估（北京）有限公司对湖南立得皮革有限公司截至 2015 年 12 月 31 日止的净资产进行了评估，由其出具的中瑞评报字2016000072 号评估报告确认的净资产评估值为人民币21,667.05 万元，折合股份的净资产不高于评估值。2016 年 3 月 28 日，有限公司取得邵阳市商务局发布的邵阳市商务外资审字2016第 03 号文件关于请求批准中外合资且“湖南立得湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 67 皮革有限公司”变更为“湖南

198、立得科技股份有限公司”的请示。 2016 年 3 月 28 日，公司上述净资产折股，整体由有限公司变更为股份有限公司，已由中准会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具中准验字（2016）1062 号验资报告，确认公司以截止到 2015 年 12 月 31 日有限公司净资产人民币 154,008,169.65 元为基准，按照1.232065:1 的比例折为股份公司股 125,000,000.00 股,每股面值人民币 1 元,股本 125,000,000.00元，超投部分 29,008,169.65 元计入资本公积。 2016 年 4 月 6 日，有限公司取得于 2016 年 4 月 6 日取得邵阳

199、市工商行政管理局核发的营业执照，统一社会信用代码：91430500734774793J。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2016 年 7 月 18 日关于同意湖南立得科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函（股转系统函20165137 号）同意，本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。证券简称：立得科技，证券代码：838210，挂牌后纳入非上市公众公司监管。公司于 2016 年 10 月 26 日完成初始登记，股份总量为 125,000,000.00 股，其中：有限售条件流通股数量为 125,000,000.00 股、无限售条件流通股数量为 0.0

200、0 股。登记完成后，股份总量为 125,000,000.00 股，其中有限售条件流通股数量为 125,000,000.000 股、无限售条件流通股数量为 0.00 股。2016 年度公司未通过全国中小企业股份转让系统进行股份转让。 2016 年 5 月 19 日邵阳立和贸易有限公司名称变更为湖南立得贸易实业集团有限公司，变更后，股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 中延国际有限公司 4,500.00 36.00 货币 湖南立得贸易实业集团有限公司 5,000.00 40.00 货币 苏州德晟亨风创业投资合伙企业（有限合伙） 383.75 3.07 货币 浙江天堂硅

201、谷七弦股权投资合伙企业（有限合伙） 481.25 3.85 货币 苏州亨通永鑫创业投资企业（有限合伙） 512.50 4.10 货币 长沙先导硅谷天堂创业投资有限公司 641.25 5.13 货币 邵阳立源资产管理中心（有限合伙） 981.25 7.85 货币 合计 12,500.00 100.00 2018 年 5 月 25 日，根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，全国中小企业股份转让系统有限责任公司将公司股票调整入创新层进行管理。 8、公司股票发行 2018 年 4 月，公司 2018 年第三次临时股东会决议通过公司股票发行的议案，议案决定公司股票发行数量不超过 1,000.

202、00 万股，发行价格为 3.8 元/股，预计募集资金金额不超过 3,800.00 万元。2018 年 4 月 18 日，公司已收到管贤明、姜萍缴纳的投资款 1,140.00 万元，其中股本 300.00 万元，资本公积 840.00 万元。上述新增股本 300.00 万元由中准会计师事务所湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 68 （特殊普通合伙）验证并出具中准验字20182024 号验资报告。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会

203、计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2018 年 12 月 31 日止的 2018 年度财务报表 。 三、本年度财务报表合并范围 2017 年 8 月 25 日，公司董事会通过注销子公司邵阳立旺贸易有限公司决议，邵阳立旺贸易有限公司自成立以来一直未有效开展经营活动。该公司已经于 2017 年

204、8 月完成工商注销手续。 因此，本期公司无合并的子公司，期初数以合并数列示。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会

205、计处理方法 1、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 69 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于

206、发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买

207、方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买

208、方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。 企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力： 1、企业持有的表决权相对于其他投资

209、方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度。 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 70 2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等。 3、其他合同安排产生的权利。 4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。 本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，

210、本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项： 1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。 2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。 3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中获得代理权。 4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。 本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企

211、业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。 本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。 本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是

212、否控制该部分（单独主体）。 1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债； 2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 71 会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公

213、司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。 母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将

214、长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内

215、因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权

216、，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 72 金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对

217、原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对

218、应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七）合营安排的分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同

219、经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“四、公司主要会计政策”之“（十四）、长期股权投资” “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司

220、作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （八）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 73 有的期限短（从购买

221、日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 本公司发生的外币交易在初始确认时，按当月 1 日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2、 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；用于境外经营净投

222、资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。每月月末根据每月最后一日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，结转汇兑损益。以公允价值计量的外币

223、非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 3、外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交

224、易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 74 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按

225、照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 （十）金融工具的确认和计量 1、金融工具的分类： 管理层按照取

226、得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

227、 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 75 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应

228、收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在

229、活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转

230、移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到

231、的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 76 （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

232、负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较

233、大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转回。 公司可供出售债务工具减值认定标准为：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 公司权益类可供出售金融资产，公允价值发生严重下跌，是指公允价值相对于成本而言下跌超过 50%，持续下跌的期间为超过十二个月（不含十二个月）。 （十一）应收款项坏账准备 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款、预付款项，坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产

234、财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 湖南立得科技股份有

235、限公司 2018 年年度报告 2019-011 77 单项金额重大的判断依据或金额标准 公司将前五名欠款人确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 3

236、.00 3.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 30.00 30.00 4 至 5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 客观证据表明全部或部分难以收回的款项。 坏账准备的计提方法 部分难以收回的，按账面余额与部分可收回金额的差额计提坏账；其他的均全额计提坏账。 4、对预付款项坏账准备计提方法采取个别认定法，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二）存货核算方法 1、存货的分类： 存货分类为：原材料、库存

237、商品、自制半成品、在产品、发出商品等。 2、存货的计价方法： （1）初始成本计量：存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照企业会计准则第 17 号借款费用处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （2）发出存货的计价方法：存货（不包括低值易耗品）发出时采用加权平均法确定存货发出成本。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 78 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 库存商品和发出

238、商品等存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，

239、且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物、其他周转材料采用一次转销法摊销。 （十三）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出

240、售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 （十四）长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位

241、施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 79 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合

242、并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出

243、资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益

244、。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价湖南立

245、得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 80 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、

246、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、重要会计政策及会计估计之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、重要会计政策及会计估计之（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处

247、置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因

248、采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧

249、失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 81 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （十五）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发

250、活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 （十六）固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的类别 固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公家具等。 3、固定

251、资产的计价方法 （1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； （2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； （3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； （4）固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确定是否将其予以资本化； （5）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，

252、作为入账价值； （6）接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 4、各类固定资产的折旧方法 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 82 （1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率，但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可

253、使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 预计折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20.00 5.00 4.75 机器设备 10.00 5.00 9.5 运输设备 10.00 5.00 9.5 电子设备及其他 5.00 5.00

254、 19.00 （2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 5、固定资产后续支出的处理 固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为： （1）固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用； （2）固

255、定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。 （3）固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在房屋建筑物类别中单独核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 83 进行摊销。 6、融资租入固定资产的核算方法 （1）公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： 租赁期满后

256、租赁资产的所有权归属于本公司； 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分； 在租赁开始日，最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值； 租赁资产性质特殊，如不作较大改造，只有本公司才能使用。 （2）融资租入固定资产的计价方法：在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 （3）融资租入固定资产折旧方法：公司

257、采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产的折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （4）本公司固定资产的售后回租业务由于具有实质上的融资性质，不作为出售处理，按照原入账价值和折旧方法计提折旧，所获得的融资作为担保借款在长期应付款中列报，以后年度支付的租金和留置价款视作还本付息，按照实际利率法以摊余成本对该长期应付款进行后续计量，确认利息支出。 （十七）在建工程 1、在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程的计价方法 在建

258、工程按各项工程实际发生的成本入账；自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。与在建工程相关的借款所发生的借款费用，按照借款费用的会计政策进行处理。 3、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 201

259、9-011 84 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满

260、足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部

261、分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行

262、取得的利息收入或进行暂时性投资取得的湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 85 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十九）无形资产 1、无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：土地使用

263、权等。在同时满足下列条件时才能确认无形资产： （1）符合无形资产的定义。 （2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。 （3）该资产的成本能够可靠计量。 2、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

264、在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 3、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计折旧年限（年） 理由 专

265、利权 5.00 按照合同约定 土地使用权 50.00 按照权证约定 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 86 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 4、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 对于使用寿命不受法律、规章或合同的限制且无法预见为公司带来未来经济利益期限的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 5、研究开发费用 划分研究阶段和开发阶

266、段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时符合以下条件的，确认为无形资产： （1）完成该项无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生利益的方式，

267、包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该项无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 （二十）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

268、的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 87 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值

269、总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后

270、会计期间不予转回。 （二十一）长期待摊费用 1、确认条件 长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 2、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。经营租入固定资产改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，计入长期待摊费用，并在两次装修期间与固定资产剩余租赁期限两者中较短的期间内，采用直线法摊销。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 3、 摊销年限 根据受益期确定。 （二十二）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公

271、司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 88 2、离职后福利的会计处理方法 设定提存计划： 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认

272、为负债，并计入 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （二十三）预计负债 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在

273、确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三

274、方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十四）股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、以权益结算的股份支付及权益工具 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 89 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达

275、到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权

276、条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和

277、条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际

278、可行权水平。企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （二十五）收入 收入是指公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 90 权收入。 1、销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经

279、济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、具体原则 公司收入确认的具体方法： （1）内销内销产品的收入确认方法，公司根据与客户约定的交货期将产品发送至客户，客户进行签收确认后，相关商品所有权上的主要风险和报酬即转移，公司确认销售收入。 （2）外销产品直接出口的收入确认方法，公司产品发货并向海关办理报关手续后确认销售收入。 3、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，

280、按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、 提供劳务的收入的确认方法 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够

281、可靠估计： 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 根据合同的性质及工程项目的实际情况，应按下列方法确定完工百分比： 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 91 已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。 （二十六）政府补助 1、政府补助的类别 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助

282、，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：政府文件明确规定的补助对象。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据； 与政府补助相关的递延收益的摊销

283、方法以及摊销期限的确认方法：自相关长期资产可供使用时起，在相关资产计提折旧或摊销时，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、确认时点 企业在日常活动中按照固定的定额标准取得的政府补助，应当按照应收金额计量；不确定的或者在非日常活动中取得的政府补助，应当按照实际收到的金额计量；与资产相关的政府补助通常为货币性资产形式，企业应当在实际收到款项时，按照到账的实际金额计入“递延收益”。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本

284、公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 92 （1）财政将贴

285、息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括以公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承担负债时，公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵

286、扣暂时性差异。 1、递延所得税负债 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，公司将确认其产生的递延所得税负债。 2、递延所得税资产 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时

287、具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。 3、所得税的会计处理 资产负债表日，公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当

288、期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 93 用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在其他综合收益或所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。 在每个资产负债表日，公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税

289、所得额时，减记的金额应当转回。 公司将除企业合并及直接在其他综合收益或所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。 （二十八）租赁 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。 1、融资租赁、经营租赁认定标准 （1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 即使资产的所有权不转让，但租赁期占租

290、赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以上）。 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 （2）经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 2、租赁的主要会计处理 （1）融资租赁的主要会计处理 融资租入的固定资产：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用

291、。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 94 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 融资租出资产：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为

292、应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）经营租赁的主要会计处理 作为承租人支付的租金，公司在不扣除免租期的整个租赁期内，按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用

293、，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 （二十九）终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （三十）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业

294、。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 本公司的母公司； 本公司的子公司； 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 对本公司实施共同控制的投资方； 对本公司施加重大影响的投资方； 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 95 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 （三十

295、一）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 据财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），在资产负债表中将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。在利润表中从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”

296、行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”；将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”。在所有者权益变动表中在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 财务报表格式的修订对公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 2、重要会

297、计估计变更 本公司本报告期内无会计估计变更。 （三十二）前期会计差错更正 1、会计差错产生的原因 2018年4月25日，立得科技收到邵阳市国家税务稽查局税务事项通知书（邵国税稽通201840号），邵阳市国家税务局稽查局依据中华人民共和国税收征收管理办法的规定，要求公司补交2015年度欠缴的增值税、附加税合计2,113,214.75元，公司进行2017年度的所得税汇算清缴，实际缴纳金额与预计金额存在359,669.85 元的差额；2017年度补交了2016年度所得税1,140,325.88元。公司确认为上述补交税款金额大，按照企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正的规定作为 更正

298、的事项处理，并进行追溯调整。 2、对期初会计报表的影响 上述前期会计差错更正对公司前期财务报表的影响如下： 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 96 会计科目 2017.12.31/2017 年度 调整前（公司） 调整后 调整金额 期初未分配利润 12,118,297.90 9,190,111.34 -2,928,186.56 期初盈余公积 1,346,477.55 1,021,123.49 -325,354.06 未分配利润 30,620,145.71 28,394,549.57 -2,225,596.14 应交税费 2,633,236.38 5,106,120

299、.98 2,472,884.60 盈余公积 3,402,238.42 3,154,949.96 -247,288.46 所得税费用 3,092,692.31 2,312,036.28 -780,656.03 公司前期除了上述重大会计差错需要更正以外，未发生其他前期会计差错更正事项。 五、税项 （一）主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础及适用税率计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 销项税率 2018 年 1-4 月为17%，自 2018 年 5 月 1 日起为 16% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴

300、7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 3% 地方教育附加 按实际缴纳的流转税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 房产税 自用房屋建筑物原值的 80% 1.2% 土地使用税 按照土地使用面积 4 元/、6 元/ （二）税收优惠 湖南立得科技股份有限公司 2018年12月3日取得高新技术企业证书，证书编号GF201543000082，批准机关：湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省税务局，有效期3年，符合“国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税”的优惠政策。 六、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初余额指2017年12月31日，期末余额指201

301、8年12月31日，上期是指2017年，本期是2018年。因上年公司处置了唯一的子公司，本期公司无需编制合并财务报表，本期财务报表注释项目中，上期发生额以合并数列示，本期发生额以公司报表数列示。 （一）货币资金 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 97 项目 期末余额 期初余额 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 库存现金 100,210.19 100,210.19 1,407.50 1,407.50 其中：人民币 100,210.19 1.00 100,210.19 1,407.50 1.00 1,407.50 银行存款 562,830.38 2,145,85

302、3.22 1,596,230.29 1,854,328.69 其中：人民币 290,888.45 1.00 290,888.45 1,547,632.15 1.00 1,547,632.15 美元 270,033.28 6.86 1,853,292.41 46,692.98 6.53 305,101.27 港币 1,908.65 0.88 1,672.36 1,905.16 0.84 1,595.27 其他货币资金 7,210,000.00 7,210,000.00 11,399,975.00 11,399,975.00 其中：人民币 7,210,000.00 1.00 7,210,000.0

303、0 11,399,975.00 1.00 11,399,975.00 合 计 7,873,040.57 9,456,063.41 12,997,612.79 13,255,711.19 1）截止到2018年12月31日，公司无存放在境外款项。 2）截止到2018年12月31日，公司除了其他货币资金7,210,000.00元使用受到限制以外，公司货币资金不存在抵押、质押或冻结等情形。 使用受限的其他货币资金情况如下： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 350,000.00 信用证保证金 7,210,000.00 11,049,975.00 合 计 7,210,000.00 11,3

304、99,975.00 截至2018年12月31日，本公司以人民币7,210,000.00元的保证金与银行开展贸易融资，融资方式为信用证借款。 （二） 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 1,800,838.00 应收账款 96,276,290.12 93,497,152.92 合计 96,276,290.12 95,297,990.92 1、应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,800,838.00 合计 1,800,838.00 （2）期末公司无已质押的应收票据。 （3）公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 湖南立得

305、科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 98 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票背书 1,015,431.87 银行承兑汇票贴现 1,010,000.00 合计 2,025,431.87 （续） 项 目 年初终止确认金额 年初未终止确认金额 银行承兑汇票背书 6,975,443.00 银行承兑汇票贴现 1,000,000.00 合计 7,975,443.00 （4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大

306、并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 101,520,567.52 100.00 5,244,277.40 5.17 96,276,290.12 组合 1：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 101,520,567.52 100.00 5,244,277.40 5.17 96,276,290.12 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 101,520,567.52 100.00 5,244,277.40 5.17 96,276,290.12 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大

307、并单独计提坏账准备的应收账款 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 99 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 97,656,737.22 100.00 4,159,584.30 4.26 93,497,152.92 组合 1：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 97,656,737.22 100.00 4,159,584.30 4.26 93,497,152.92 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 97,656,737.22 100.00 4,159,584.30 4.26 93,497,152.92 其中：组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应

308、收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 84,155,822.59 2,524,674.68 3.00 1 至 2 年 7,961,784.76 796,178.48 10.00 2 至 3 年 9,162,064.33 1,832,412.87 20.00 3 至 4 年 147,182.69 44,154.81 30.00 4 至 5 年 93,713.15 46,856.58 50.00 合 计 101,520,567.52 5,244,277.40 5.17 （续） 账 龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 80,650,48

309、2.27 2,419,514.47 3.00 1 至 2 年 16,705,524.77 1,670,552.48 10.00 2 至 3 年 207,017.03 41,403.41 20.00 3 年以上 93,713.15 28,113.95 30.00 合 计 97,656,737.22 4,159,584.30 4.26 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额1,084,693.10元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）期末不存在单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备。 （4）公司不存在本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大

310、，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。 （5）公司不存在本期通过重组等其他方式收回的应收账款的情形。 （6）公司本报告期不存在实际核销的应收账款。 （7）期末公司应收账款中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。 （8）期末公司公司不存在应收关联方款项。 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 100 （9）公司本报告期不存在终止确认的应收账款情况。 （10）公司本报告期不存在以应收账款为标的进行证券化的情况。 （11）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 合计数的比例(%)

311、 坏账准备 DECKERS OUTDOOR CORPORATION 11,976,632.79 11.80 359,298.98 SPRING INTERNATIONAL CO.,LTD 8,945,232.19 8.81 268,356.97 OCEAN PEARL VENTURES LTD 7,498,996.72 7.39 224,969.90 浙江慕容时尚家居有限公司 7,063,042.11 6.96 211,891.26 佛山市南海源稳贸易有限公司 5,723,638.96 5.64 171,709.17 合计 41,207,542.77 40.60 1,236,226.28 （三

312、） 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 4,635,924.81 89.02 5,403,031.39 80.01 1 至 2 年 382,032.20 7.34 1,176,614.02 17.42 2 至 3 年 16,149.30 0.31 173,695.48 2.57 3 年以上 173,695.48 3.34 合计 5,207,801.79 100.00 6,753,340.89 100.00 2、公司账龄超过一年且金额重大的预付款项情况 单位名称 金额 发生时间 原因 泉州市双鲸环

313、保科技有限公司 296,000.00 2017 年度 设备未回 合计 296,000.00 3、截止2018年12月31日预付款项中无预付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。 4、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 涟源市旺胜电力机具综合经营部 1,841,312.33 35.36 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 101 Tasman Hide Processing Inc. 816,585.66 15.68 UPON HONG KONG LIMITED（香港优朋有限公司） 636

314、,471.21 12.22 湖南省泰宇皮革科技有限公司（尹启群） 344,031.77 6.61 涟源市宏源综合经营部 305,242.68 5.86 合计 3,943,643.65 75.73 （四） 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 10,320,850.82 15,771,751.93 合计 10,320,850.82 15,771,751.93 1、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备

315、的其他应收款 10,647,268.89 100 326,418.07 3.07 10,320,850.82 组合 1：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 10,647,268.89 100 326,418.07 3.07 10,320,850.82 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 10,647,268.89 100 326,418.07 3.07 10,320,850.82 （续） 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备16,275,129.00

316、 100.00 503,377.07 3.09 15,771,751.93 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 102 的其他应收款 组合 1：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 16,275,129.00 100.00 503,377.07 3.09 15,771,751.93 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 16,275,129.00 100.00 503,377.07 3.09 15,771,751.93 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,547,

317、268.89 316,418.07 3.00 1 至 2 年 100,000.00 10,000.00 10.00 合 计 10,647,268.89 326,418.07 3.07 （续） 账 龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,186,169.00 485,585.07 3.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 88,960.00 17,792.00 合 计 16,275,129.00 503,377.07 3.04 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-176,959.00元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）期末公

318、司无实际核销的其他应收款情况。 （4） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 往来款 8,957,564.00 15,800,000.00 保证金 1,260,000.00 400,000.00 代垫款项 429,704.89 75,129.00 合 计 10,647,268.89 16,275,129.00 （5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 103 邵阳市源稳贸易有限公司 往来款 8

319、,954,564.00 1 年以内 84.10 268,636.92 上海云城融资租赁有限公司 保证金 500,000.00 1 年以内 4.70 15,000.00 邵阳市中小企业信用担保有限责任公司 保证金 360,000.00 1 年以内 3.38 10,800.00 亿多世（中国）租赁有限公司上海分公司 代垫税票 310,038.89 1 年以内 2.91 9,301.17 邵阳市中小企业投资有限公司 保证金 300,000.00 1 年以内 2.82 9,000.00 合计 10,424,602.89 97.91 312,738.09 （6）期末公司无涉及政府补助的其他应收款项。 （

320、7）期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）期末公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 （五） 存货 1、 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 30,358,143.10 30,358,143.10 19,013,467.92 19,013,467.92 委托加工物资 44,860.40 44,860.40 3,218,691.96 3,218,691.96 在产品 4,000,154.35 4,000,154.35 8,761,608.79 8,761,608.79 库存商品 120,805

321、,886.08 120,805,886.08 82,638,499.82 82,638,499.82 自制半成品 54,349,499.61 54,349,499.61 100,407,332.95 100,407,332.95 合 计 209,558,543.54 209,558,543.54 214,039,601.44 214,039,601.44 2、 期末公司未计提存货跌价准备。 3、 期末公司存货余额中无含有借款费用资本化金额。 （六）固定资产 1、 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 1账面原值 （1）期初余额 110,485,861.9

322、9 116,509,978.53 2,194,469.00 447,732.48 229,638,042.00 （2）本期增加金额 636,363.60 74,158,627.65 - 18,067.24 74,813,058.49 购置 74,158,627.65 18,067.24 74,176,694.89 在建工程转入 636,363.60 636,363.60 （3）本期减少金额 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 104 处置或报废 （4）期末余额 111,122,225.59 190,668,606.18 2,194,469.00 465,799.7

323、2 304,451,100.49 2累计折旧 （1）期初余额 25,803,364.51 45,027,796.07 1,227,393.37 405,430.73 72,463,984.68 （2）本期增加金额 5,136,133.26 11,241,280.40 179,697.44 9,208.50 16,566,319.60 计提 5,136,133.26 11,241,280.40 179,697.44 9,208.50 16,566,319.60 （3）本期减少金额 处置或报废 （4）期末余额 30,939,497.77 56,269,076.47 1,407,090.81 414

324、,639.23 89,030,304.28 3减值准备 （1）期初余额 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置或报废 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 80,182,727.82 134,399,529.71 787,378.19 51,160.49 215,420,796.21 （2）年初账面价值 84,682,497.48 71,482,182.46 967,075.63 42,301.75 157,174,057.32 2、期末公司无暂时闲置的固定资产。 3、期末公司融资租赁租入的固定资产明细如下： 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 融资方 机器设

325、备 1 7,885,900.00 1,061,310.71 6,824,589.29 台中银融资租赁（苏州）有限公司 机器设备 2 4,820,945.31 42,910.37 4,778,034.94 亿多世（中国）租赁有限公司上海分公司 机器设备 3 8,958,112.01 6,135,301.48 2,822,810.53 上海云城融资租赁有限公司 合计 21,664,957.32 7,239,522.56 14,425,434.76 4、期末公司无通过经营租赁租出的固定资产。 5、期末公司无应办未办妥产权证书的固定资产。 6、期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值金额为6,295,7

326、13.59元，净值314,785.68元。 7、期末公司固定资产抵押情况见本附注“六、财务报表项目注释”之“（四十）所有权或者使用权收到限制的资产”。 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 105 （七） 在建工程 1、 在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 综 合 创 新服务平台 10,366,864.38 10,366,864.38 10,352,726.88 10,352,726.88 合 计 10,366,864.38 10,366,864.38 10,352,726.88 10,352,726

327、.88 2、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入 固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 综合创新服务平台 56,530,000.00 10,352,726.88 14,137.50 10,366,864.38 污水站加盖工程 636,363.60 636,363.60 合 计 10,352,726.88 650,501.10 636,363.60 10,366,864.38 （续） 项目名称 工程累计投入占预算比例(%) 工程 进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息 资本化率(%) 资金来源 综 合 创 新服务平台 84

328、.7% 84.7% 自筹+补贴 污水站加盖工程 已完工 自筹 合 计 / / 注：公司于2015年度收到“2015年东北地区等老工业基地调整改造专项第二批中央预算内基建资金”补贴资金1,614.00万元。专项用于公司的综合创新平台建设。 3、 本期公司在建工程未计提在建工程减值准备。 （八） 无形资产 1、 无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 合计 1账面原值 26,673,593.68 128,000.00 26,801,593.68 （1）期初余额 （2）本期增加金额 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 106 购置 内部研发 （3）本期减少金额 处置

329、（4）期末余额 26,673,593.68 128,000.00 26,801,593.68 2累计摊销 （1）期初余额 4,356,686.97 128,000.00 4,484,686.97 （2）本期增加金额 533,414.28 533,414.28 计提 533,414.28 533,414.28 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 4,890,101.25 128,000.00 5,018,101.25 3减值准备 （1）期初余额 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 21,783,492.43 21,783,49

330、2.43 （2）年初账面价值 22,316,906.71 22,316,906.71 2、期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。 3、期末公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。 4、期末公司无形资产抵押情况见本附注“五、财务报表项目注释”之“（四十）所有权或者使用权收到限制的资产”。 （九）开发支出 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 资本化开始 时点 资本化具体 依据 期末研发进度 内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 107 无铬无醛汽车座垫革研发 403,315.92 三防（防水、防污、防

331、裂）牛皮运动鞋面革研发 577,555.66 高档猪皮革产品综合技术研发 636,040.67 软纳帕风格修面汽车座垫革研发 1,574,039.32 403,315.92 高吸收铬鞣沙发革研发 2,137,659.79 577,555.66 防水猪反绒鞋面革研发项目 916,372.54 636,040.67 轻质牛皮苯胺鞋面革研发 1,732,132.59 1,574,039.32 油蜡变黄牛沙发革复鞣工艺研发项目 1,857,447.17 2,137,659.79 牛皮鞋面革的无盐免浸酸少铬结合鞣制方法研发 1,305,769.84 916,372.54 全植鞣黄牛皮全粒面沙发革研发 1

332、,285,366.56 1,732,132.59 耐污阻燃型汽车座垫革研发 1,381,418.87 1,857,447.17 合计 13,807,118.93 13,807,118.93 （十）递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 835,604.32 5,570,695.47 699,444.21 4,662,961.37 递延收益 2,057,850.00 13,719,000.00 2,299,950.00 15,333,000.00 合 计 2,89

333、3,454.32 19,289,695.47 2,999,394.21 19,995,961.37 2、 期末公司无未经抵销的递延所得税负债。 3、 期末公司无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。 4、 期末公司无未确认递延所得税资产。 （十一）短期借款 1、 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 168,520,000.00 168,529,750.00 贸易融资 45,866,843.84 65,971,917.86 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 108 合 计 214,386,843.84 234,501,667.86 1、短期借款分

334、类的说明： （1）贸易融资，贸易融资的方式主要包括开具信用证以及出口发票贴现。具体如下： 贷款行 期末余额 备注 原币（USD） 本位币（RMB） 华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行 3,630,000.00 24,913,416.00 中国工商银行股份有限公司邵阳分行营业部 3,053,011.40 20,953,427.84 合计 6,683,011.40 45,866,843.84 （2）抵押借款，公司短期借款主要是以公司房屋建筑物、土地使用权证作为抵押，同时由公司实际控制人刘重道、吴池云、刘忠卿、颜婷婷提供连带责任担保，具体情况如下： 贷款行 期末余额 备注 原币 本位币 中国工商银

335、行邵阳市塔北支行 127,950,000.00 127,950,000.00 华融湘江银行股份有限公司邵阳分行 35,570,000.00 35,570,000.00 中国光大银行股份有限公司邵阳双清支行 2,000,000.00 2,000,000.00 中国光大银行邵阳分行 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 168,520,000.00 168,520,000.00 2、 期末公司无已逾期未偿还的短期借款。 （十二）应付票据及应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付票据 700,000.00 应付账款 73,204,365.56 63,421,699.62 合计

336、73,204,365.56 64,121,699.62 1、应付票据 （1）应付票据分类列示 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 700,000.00 合 计 700,000.00 2、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 109 货款 73,204,365.56 63,421,699.62 合 计 73,204,365.56 63,421,699.62 （2）应付账款账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 55,308,550.34 75.55 60

337、,842,217.98 95.93 1 至 2 年 16,521,906.84 22.57 2,354,197.08 3.71 2 至 3 年 1,373,908.38 1.88 225,284.56 0.36 合计 73,204,365.56 100.00 63,421,699.62 100.00 注：期末公司无账龄超过一年的重要应付账款。 （3）期末应付账款前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应付账款的比例（%） SMART BILLION INTERNATIONAL CO., LTD(惠亿国际有限公司） 非关联方 14,318,643.58 一年以内 19.56 成都睿

338、琦化工有限公司（成都力翔） 非关联方 9,038,835.18 一年以内 12.35 浙江深梦皮革科技有限公司(海宁蒙努) 非关联方 6,086,953.86 一年以内 8.32 CHIEF MOVEMENT LTD 非关联方 5,401,632.49 一年以内 7.38 ASPIRANT INTERNATIONAL COMPANY LIMITED 非关联方 4,539,726.68 一年以内 6.20 合计 39,385,791.79 53.81 （4）期末应付账款余额中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 （5）期末应付账款余额中无欠关联方款项。 （十三） 预收款项

339、1、 预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 货款 1,352,367.21 1,523,517.63 合 计 1,352,367.21 1,523,517.63 2、预收款项账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,352,367.21 100.00 1,523,517.63 100.00 合计 1,352,367.21 100.00 1,523,517.63 100.00 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 110 注：期末公司无账龄超过一年的重要预收款项。 3、期末预收款项前五名单位情况 单位名称 与本

340、公司关系 金额 账龄 占预收款项的比例（%） 喜临门家具股份有限公司 非关联方 807,251.59 一年以内 48.67 KIMOSHOES TRADING CO.,LTD 非关联方 265,440.85 一年以内 33.32 EVA TRADE (ASIA) LTD （清远市广硕鞋业有限公司） 非关联方 180,560.77 一年以内 16.94 喜临门北方家具有限公司 非关联方 32,068.65 一年以内 0.23 LEATHER MIRACLES 非关联方 29,165.17 一年以内 0.22 合计 1,314,487.03 99.38 4、期末预收款项余额中无预收持本公司5%以上

341、（含5%）表决权股份的股东单位款项。 5、期末预收款项余额中无欠关联方款项。 （十四）应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,653,706.30 19,952,693.25 19,713,217.78 3,893,181.77 离职后福利-设定提存计划 - 1,716,013.32 1,585,515.52 130,497.80 合 计 3,653,706.30 21,668,706.57 21,298,733.30 4,023,679.57 2、 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴

342、和补贴 3,629,731.34 19,301,613.29 19,038,162.86 3,893,181.77 （2）职工福利费 366,715.67 366,715.67 - （3）社会保险费 23,974.96 284,364.29 308,339.25 - 其中：医疗保险费 - 工伤保险费 23,974.96 284,364.29 308,339.25 - 生育保险费 （4）住房公积金 （5）工会经费和职工教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合 计 3,653,706.30 19,952,693.25 19,713,217.78 3,893,181.77 湖南立得科

343、技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 111 3、 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,656,187.20 1,530,612.82 125,574.38 失业保险费 59,826.12 54,902.70 4,923.42 合 计 1,716,013.32 1,585,515.52 130,497.80 （十五）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 754,916.03 3,850,798.88 企业所得税 3,083,476.01 1,022,937.03 个人所得税 887.35 2,881.68 城市维护建设

344、税 489,772.24 121,630.89 房产税 791,256.75 土地使用税 586,558.84 教育费附加 209,902.38 52,127.52 地方教育附加 139,934.92 34,751.68 印花税 356,037.52 20,333.30 其他 28,452.48 660 合计 6,441,194.52 5,106,120.98 （十六）其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 792,655.85 429,870.20 其他应付款项 24,197,843.40 834,229.72 合 计 24,990,499.25 1,264,099.92 1、应付

345、利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 12,209.17 47,598.06 1 年内到期的非流动负债利息 短期借款应付利息 780,446.68 382,272.14 合 计 792,655.85 429,870.20 注：期末公司无重要的已逾期未支付的利息。 2、 其他应付款项 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 112 （1）按款项性质列示其他应付款项 项 目 期末余额 期初余额 关联方往来款 200,000.00 借款 23,000,000.00 保证金 100,000.00 应付未付的报销款 1,197,843.40 534,2

346、29.72 合 计 24,197,843.40 834,229.72 （2）按账龄列示其他应付款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 24,197,843.40 100.00 734,229.72 88.01 4 至 5 年 100,000.00 11.99 合计 24,197,843.40 100.00 834,229.72 100.00 注：期末公司无账龄超过一年的重要其他应付款。 （3）期末公司其他应付款的前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应付款的比例（%） 邵阳市中小企业投资有限公司 非关联方 15,000,000.

347、00 一年以内 63.27 邵阳市中小企业信用担保有限责任公司 非关联方 5,000,000.00 一年以内 21.09 邵阳兴业农产品收购有限公司 非关联方 1,000,000.00 一年以内 4.22 邵阳立兴实业有限公司 非关联方 1,000,000.00 一年以内 4.22 北京同城翼龙网络科技有限公司 非关联方 1,000,000.00 一年以内 4.22 合计 23,000,000.00 97.02 （4）期末其他应付款余额中应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方单位款项情况见本附注“七、关联方及关联方交易”之“（六）关联方应收应付款项”。 （十七） 一年内

348、到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 6,900,000.00 19,900,000.00 一年内到期的长期应付款 4,641,464.07 合 计 11,541,464.07 19,900,000.00 见本附注“六、财务报表项目注释”之“（二十一）、长期借款”及“（二十一）、长期应湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 113 付款”。 （十八）长期借款 1、 长期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 6,900,000.00 26,900,000.00 减：一年内到期的金额 6,900,000.00 19,900,000.

349、00 合 计 7,000,000.00 长期借款分类的说明： 公司与中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行签订借款展期协议（编号19060230-2017-塔北展字0001号），中国工商银行股份有限公司邵阳塔北支行同意将原固定资产借款合同（编号19060230-2012-塔北借字0067号）、原最高额抵押合同（编号2012年塔北抵字0045号）协议展期，展期的金额为2700万元，展期期限至2019年6月25日。 按照合同约定：上述借款分期偿还，其中2018年6月25日之前归还1,000.00万元，2018年12月31日之前归还1000万元，2019年6月25日之前归还700万元。公司于2018年

350、度提前归还了10.00万元借款。 2、 期末公司无已逾期未偿还的长期借款。 （十九）长期应付款 1、分类列示 项 目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 7,508,598.20 减：一年内到期的应付融资租赁款 4,641,464.07 合计 2,867,134.13 2、应付融资租赁款明细 债权单位 期末余额 期初余额 上海云城融资租赁有限公司 883,235.48 其中：本金 896,333.39 未确认融资费用 -13,097.91 台中银融资租赁（苏州）有限公司 367,209.55 其中：本金 380,010.00 未确认融资费用 -12,800.45 亿多世（中国）租赁有限公司上海

351、分公司 1,616,689.10 其中：本金 1,817,000.00 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 114 未确认融资费用 -200,310.90 合计 2,867,134.13 本公司于资产负债表日以后需支付的最低融资租赁付款额如下： 最低租赁付款额 期末余额 期初余额 本金 未确认融资费用 净额 本金 未确认融资费用 净额 1 年以内 (含 1 年) 5,226,999.97 585,535.89 4,641,464.08 1- 2 年以内 (含 2 年) 2,224,343.39 176,427.55 2,047,915.84 2- 3 年以内 (含

352、 3 年) 869,000.00 49,781.72 819,218.28 3 年以上 合计 8,320,343.35 811,745.16 7,508,598.20 （二十）递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 15,333,000.00 1,614,000.00 13,719,000.00 合 计 15,333,000.00 - 1,614,000.00 13,719,000.00 / 涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 2015 年东北地区等老工业基地调整改造

353、专项第二批中央预算内基建资金 15,333,000.00 1,614,000.00 13,719,000.00 与资产相关 合 计 15,333,000.00 1,614,000.00 13,719,000.00 注：公司于2015年度收到“2015年东北地区等老工业基地调整改造专项第二批中央预算内基建资金”政府补助1,614.00万元，专项用于公司“综合创新平台”建设。 （二十一） 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 中延国际有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 湖南立得贸易实业50,000,000.00

354、 -4,995,000.00 -4,995,000.00 45,005,000.00 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 115 集团有限公司 苏州德晟亨风创业投资合伙企业（有限合伙） 3,837,500.00 3,837,500.00 浙江天堂硅谷七弦股权投资合伙企业（有限合伙） 4,812,500.00 4,812,500.00 苏州亨通永鑫创业投资企业（有限合伙） 5,125,000.00 5,125,000.00 长沙先导硅谷天堂创业投资有限公司 6,412,500.00 6,412,500.00 邵阳立源资产管理中心（有限合伙） 9,812,500.00

355、 -2,810,000.00 -2,810,000.00 7,002,500.00 刘纹静 3,452,000.00 3,452,000.00 3,452,000.00 罗育生 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 郭祖仁 783,000.00 783,000.00 783,000.00 姜萍 780,000.00 - 780,000.00 780,000.00 张文全 600,000.00 600,000.00 600,000.00 邱小文 499,000.00 499,000.00 499,000.00 梁裕 400,000.00 400,000.0

356、0 400,000.00 滕用炎 390,000.00 390,000.00 390,000.00 赵达峰 370,000.00 370,000.00 370,000.00 宋军 308,000.00 308,000.00 308,000.00 华杰挺 294,000.00 294,000.00 294,000.00 樊战龙 250,000.00 250,000.00 250,000.00 徐文伟 156,000.00 156,000.00 156,000.00 谢豪俊 136,000.00 136,000.00 136,000.00 卓碧霞 133,000.00 133,000.00 133

357、,000.00 张祖豪 121,000.00 121,000.00 121,000.00 郑维重 111,000.00 111,000.00 111,000.00 史胜民 105,000.00 105,000.00 105,000.00 马晚霞 100,000.00 100,000.00 100,000.00 刘继荣 100,000.00 100,000.00 100,000.00 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 116 沈敏 91,000.00 91,000.00 91,000.00 廖锡林 91,000.00 91,000.00 91,000.00 付丽

358、66,000.00 66,000.00 66,000.00 施建春 55,000.00 55,000.00 55,000.00 刘明 50,000.00 50,000.00 50,000.00 安郁芬 50,000.00 50,000.00 50,000.00 胡晓桂 50,000.00 50,000.00 50,000.00 隗俐 38,000.00 38,000.00 38,000.00 胡晓 37,000.00 37,000.00 37,000.00 陈四吾 33,000.00 33,000.00 33,000.00 张财娣 33,000.00 33,000.00 33,000.00 党

359、淑燕 27,000.00 27,000.00 27,000.00 忻云地 25,000.00 25,000.00 25,000.00 陆立华 16,000.00 16,000.00 16,000.00 曾雪梅 13,000.00 13,000.00 13,000.00 司越 10,000.00 10,000.00 10,000.00 王传东 10,000.00 10,000.00 10,000.00 管贤明 2,220,000.00 -2,212,000.00 8,000.00 8,000.00 胡成金 7,000.00 7,000.00 7,000.00 刘兰新 4,000.00 4,000

360、.00 4,000.00 夏智 1,000.00 1,000.00 1,000.00 袁军 1,000.00 1,000.00 1,000.00 罗望娇 1,000.00 1,000.00 1,000.00 股份合计 125,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 128,000,000.00 注：公司2018年第三次临时股东会决议通过的公司股票发行的议案，议案确定公司本次股票发行数量不超过1,000.00万股，发行价格为3.8元/股，发行预计募集资金不超过3,800.00万元。根据公司与管贤明、姜萍签订的股权认购协议，管贤明认购股份222.00万股，姜萍认购

361、股份78.00万股。本期新增实收资本300.00万元由中准会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具中准验字20182024号验资报告。 （二十二）资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 29,008,169.65 8,400,000.00 37,408,169.65 合 计 29,008,169.65 8,400,000.00 37,408,169.65 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 117 注：公司2018年第三次临时股东会决议通过的公司股票发行的议案，议案确定公司本次股票发行数量不超过1,000.00万股，发行价格为3.8元/股

362、，发行预计募集资金不超过3,800.00万元。根据公司与管贤明、姜萍签订的股权认购协议，公司于2018年4月18日收到管贤明、姜萍缴纳的投资款1,140.00万元，其中计入实收资本300.00万元，计入资本公积840.00万元。本次资金由中准会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具中准验字20182024 号验资报告。 （二十三）盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,154,949.96 3,179,993.97 6,334,943.93 合 计 3,154,949.96 3,179,993.97 6,334,943.93 本期公司按照 10%计提法定盈余公

363、积金。 （二十四）未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 28,394,549.57 12,118,297.90 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减）（注） -2,928,186.56 调整后年初未分配利润 28,394,549.57 9,190,111.34 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 31,799,939.69 21,338,264.70 减：提取法定盈余公积 3,179,993.97 2,133,826.47 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 57,014,495.29 28,394,549.57 注：

364、调整年初未分配利润系支付的2015年度增值税等，详见本附注“三、重要会计政策及会计估计”之“（三十二）前期会计差错更正”。 （二十五） 营业收入和营业成本 1、主营业务和其他业务 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 451,576,770.79 370,373,575.68 472,257,446.98 406,884,872.80 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 118 其他业务 8,355,714.76 6,102,790.50 3,217,587.00 2,375,577.94 合 计 459,932,485.55 376,

365、476,366.18 475,475,033.98 409,260,450.74 2、主营业务分行业 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一般贸易 170,837,998.87 148,368,298.06 236,197,152.21 205,880,680.11 加工贸易 280,738,771.92 222,385,277.62 236,060,294.77 201,004,192.69 合 计 451,576,770.79 370,753,575.68 472,257,446.98 406,884,872.80 3、主营业务分产品 项 目 本期发生额 上期发生额 收

366、入 成本 收入 成本 猪皮 16,639,330.25 15,067,782.27 35,558,351.85 31,410,989.85 牛皮 434,937,440.54 355,685,793.41 436,699,095.13 375,473,882.95 合 计 451,576,770.79 370,753,575.68 472,257,446.98 406,884,872.80 4、主营业务分地区 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 国内销售 157,587,229.36 135,463,057.66 218,752,277.13 190,512,263.81

367、国外销售 293,989,541.43 235,290,518.02 253,505,169.85 216,372,608.99 合 计 451,576,770.79 370,753,575.68 472,257,446.98 406,884,872.80 5、本期公司销售收入前五名的主要客户 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%） 慕容沙发香港有限公司 浙江阿波罗皮革制品有限公司 100,080,503.71 31.45 海宁慕容国际家居有限公司 41,946,399.80 SPRING INTERNATIONL CO.,LTD 30,079,602.67 6.66 STEL

368、LA INTERNATIONAL HOLDINGS LTD 22,287,971.48 4.94 FOREVER TREASURE CO.,LTD 20,431,331.46 4.52 佛山市南海源稳贸易有限公司 20,181,041.13 4.47 合 计 235,006,850.25 52.04 （二十六）税金及附加 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 119 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 609,056.80 409,137.06 教育费附加 261,024.34 175,344.46 地方教育附加 174,016.23 116,896.3

369、1 房产税 791,256.75 829,954.44 土地使用税 586,558.84 890,678.73 印花税 429,297.62 211,425.97 车船税 10,105.56 19,200.91 水利建设基金 3,600.00 8,700.00 合 计 2,864,916.14 2,661,337.88 （二十七） 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 运输、报关、检测费 1,941,228.07 1,406,967.14 工资、奖金、津贴和补贴 749,096.25 863,369.35 差旅费 433,268.49 783,760.89 业务招待费 170,593.88

370、 517,177.29 邮电通讯费 23,996.61 45,568.09 办公费 6,348.39 11,419.70 车辆费用 57,908.48 48,333.39 广告费 9,985.17 10,000.00 样品费 13,510.52 其他 79,232.47 8,337.34 合 计 3,485,168.33 3,694,933.19 （二十八）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资、奖金、津贴和补贴 2,774,613.50 2,752,548.50 中介服务费 1,181,503.47 882,498.26 无形资产摊销 533,414.28 680,472.56 车辆费

371、用 446,893.81 261,134.21 职工福利费 356,430.47 303,308.89 业务招待费 342,311.10 192,931.41 社会保险费 312,851.76 163,185.34 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 120 固定资产折旧 206,623.87 205,882.28 差旅费 187,530.03 85,469.32 行政事业性收费 204,444.85 183,358.05 财产保险费 109,174.43 108,887.93 办公费 105,173.19 128,448.32 工会经费 102,013.20 6

372、,200.00 邮费 80,595.81 16,113.89 水电费 58,460.22 32,093.03 检测费 41,490.57 900.00 市内交通费 18,432.70 24,656.03 电话费 9,201.33 7,054.67 宣传费 3,230.19 合计 7,071,158.59 6,038,372.88 （二十九）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资、奖金、津贴和补贴 3,305,786.82 2,841,498.60 化料消耗 1,007,228.36 1,373,836.19 皮料消耗 8,875,853.53 9,779,776.71 其他费用 47,1

373、39.29 58,177.21 水电汽费用 221,084.39 198,520.70 折旧费用 350,026.54 428,066.82 合计 13,807,118.93 14,679,876.23 （三十）财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 17,715,889.57 14,874,319.32 减：利息收入 44,625.18 461,087.51 汇兑损益 -172,069.86 -599,944.65 融资费用 3,774,775.02 2,179,024.62 银行手续费及其他 528,760.32 746,123.80 合 计 21,802,729.87 16,

374、738,435.58 （三十一）资产减值损失 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 121 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 907,734.11 1,897,064.85 合 计 907,734.11 1,897,064.85 （三十二）其他收益 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 政府补助 1 1,555,850.00 1,174,400.00 与收益相关 政府补助 2 1,614,000.00 807,000.00 与资产相关 合 计 3,169,850.00 1,981,400.00 / 计入其他收益的政府补助 补助项目 本

375、期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 2015 年东北地区等老工业基地调整改造专项第二批中央预算内基建资金（综合服务平台） 1,614,000.00 807,000.00 与资产相关 中央外经贸发展专项资金（邵财外指（2017）3 号） 800,000.00 出口信用保险扶持资金（文件号湘财外指（2016）103 号） 247,600.00 172,800.00 与收益相关 企业对外贸易奖励资金（邵财预结算（2017）050 号） 169,600.00 -失业保险基金稳岗补贴款 20,000.00 就业补贴款 12,000.00 邵阳市公共就业和人才 10,000.00 与收益相关

376、 邵阳市双清区财政局（）2150510 工业和信息产业支持） 100,000.00 与收益相关 国际营销服务体系建设项目资金（湘财外指（2018）24 号） 300,000.00 与收益相关 邵阳市财政局预算内存款户 30,000.00 与收益相关 邵阳市财政局预算内存款户政府补助（市政府外贸奖金） 600,000.00 与收益相关 邵阳市双清区重点建设项目指挥部自行拆除违章补贴 8,250.00 与收益相关 邵阳市财政局农村劳动力转移就业重点监测经费专项经费 10,000.00 与收益相关 2018 年加工贸易资金 250,000.00 与收益相关 合计 3,169,850.00 1,981

377、,400.00 / （三十三）投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置子公司产生的投资收益 690.83 合 计 690.83 注：公司上期处置了对公司邵阳立旺贸易有限公司的股权，获得收益690.83元。 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 122 （三十四）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 资产处置收益 1,254,977.60 其中：固定资产处置利得 756,000.44 无形资产处置利得 498,977.16 合 计 1,254,977.60 上年度，邵阳市土地储备中对公司邵市国用（2003）字第D0110号、邵市

378、国用（2005）字第D0269号、邵市国用（2005）字第D0268号三块土地进行收储，土地及土地上面的房屋及建筑物合计补偿款为1,000.00万元，公司已经于2017年12月16日收到上述补偿款。公司被收储的资产账面原值为11,191,596.50元，净值为8,342,330.06元，收储产生税金402,692.34元。 （三十五）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 88.64 8.86 88.64 合 计 88.64 8.86 88.64 （三十六）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 滞纳金 840,7

379、37.92 85,577.11 840,737.92 罚款 2,959.00 其他 65,429.44 2,802.82 65,429.44 合 计 906,167.36 91,338.93 906,167.36 （三十七） 所得税费用 1、 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,875,185.09 2,475,546.01 递延所得税费用 105,939.89 -163,509.73 合 计 3,981,124.98 2,312,036.28 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 上年发生额 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 20

380、19-011 123 利润总额 35,781,064.67 23,650,300.99 按法定或适用税率计算的所得税费用 5,367,159.70 3,547,545.15 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 167,266.16 56,307.36 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费用的加计扣除 -1,553,300.88 -1,291,816.23 所得税费用 3,981,124.98 2,312,036.28 （三十八） 现金流量表项目 1

381、、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 补贴收入 1,555,850.00 1,174,400.00 利息收入 44,625.18 461,087.51 往来款 5,627,860.11 合 计 7,228,335.29 1,635,487.51 本期收回的其他与经营活动有关的现金-往来款项主要是本期收回给邵阳市源稳贸易有限公司6,845,436.00元。 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 管理费用 2,971,885.59 2,188,846.22 销售费用 2,414,797.14 2,831,563.84 财务费用 528,

382、760.32 746,123.80 行政性罚款 1,300.00 其他 88,862.58 87,236.11 往来款 943,005.12 21,601,581.15 合 计 6,947,310.75 27,456,651.12 上期支付的其他与经营活动有关的现金-往来款项主要是本期支付给邵阳市源稳贸易有限公司15,800,000.00元，以及归还的母公司湖南立得实业集团有限公司往来款项4,092,141.92湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 124 元。 3、收到的其他与筹资活动相关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 保证金存款返回 28,251,255

383、.09 36,427,558.12 非金融机构借入款项 23,000,000.00 合 计 51,251,255.09 36,427,558.12 4、支付的其他与筹资活动相关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付保证金 24,061,280.09 34,884,549.43 合 计 24,061,280.09 34,884,549.43 （三十九）现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 31,799,939.69 21,338,264.70 加：资产减值准备 907,734.11 1,897,064.85

384、固定资产等折旧 16,566,319.60 14,232,159.83 无形资产摊销 533,414.28 680,472.56 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -1,254,977.60 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 21,265,794.73 16,366,599.29 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 105,939.89 -2,584,509.73 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 4,4

385、81,057.90 -42,601,055.31 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 9,734,442.39 -15,944,815.02 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 7,110,919.26 -6,821,384.27 其他 1,614,000.00 807,000.00 其中：经营性递延收益增加(减少以“”号填列） 1,614,000.00 807,000.00 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 125 经营活动产生的现金流量净额 94,119,561.85 -13,885,180.70 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为

386、资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,246,063.41 1,855,736.19 减：现金的期初余额 1,855,736.19 4,456,051.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 390,327.22 -2,600,315.73 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现 金 2,246,063.41 1,855,736.19 其中：库存现金 100,210.19 1,407.50 可随时用于支付的银行存款 2,145,853.22 1,854,328

387、.69 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,246,063.41 1,855,736.19 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （四十）所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 -受限原因 货币资金-其他货币资金 7,210,000.00 信用证押汇 存货 45,866,843.84 信用证押汇 存货 30,000,000.00 反担保抵押 固定资产 80,182,727.82 抵押借款 无形资产 21,783,492.43 抵押借款

388、 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 126 合计 185,043,064.09 （四十一）外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 270,033.28 6.8632 1,853,292.41 港币 1,908.65 0.8762 1,672.36 应收账款 其中：美元 8,282,027.22 6.8632 56,841,209.22 港币 723,113.12 0.8762 633,591.72 短期借款 其中：美元 6,683,011.40 6.8632 45,866,843.84 应付

389、账款 其中：美元 4,716,312.65 6.8632 32,368,997.01 欧元 119,926.00 7.8473 941,095.30 资产小计 59,329,765.70 其中：美元 8,552,060.50 6.8632 58,694,501.62 港币 725,021.77 0.8762 635,264.07 负债小计 79,176,936.15 其中：美元 11,399,324.05 6.8632 78,235,840.85 欧元 119,926.00 7.8473 941,095.30 六、与金融工具相关的风险 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成

390、另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 （二）市场风险 湖南立得科技股份有限公司 20

391、18 年年度报告 2019-011 127 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。截止到2018年12月31日，公司有息负债余额为228,795,442.03元，包括短期借款（含信用证）214,386,843.84元，长期借款（含一年内到期的长期借款）6,900,000.00元，长期应付款-应付融资租赁款（含一年内到期的长期应付款）7,508,598.19元。上述长短期借款

392、的利率政策是为基准利率上浮一定的比例，年利率在4.1033%-7.5255%之间。公司目前尚无相关政策对利率进行管理。 于2018年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司2018年度的净利润将减少或增加 2,287,954.42元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2018年度

393、，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额（人民币） 美元 港币 欧元 货币资金 270,033.28 1,908.6500 应收账款 8,282,027.22 723,113.1200 短期借款 6,683,011.40 应付账款 4,716,312.65 119,926.00 合计 -2,847,263.55 725,021.7700 -119,926.00 于2018年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司

394、将减少或增加净利润175,673.14元。管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。 （三）流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 128 金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融资产、金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额

395、 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 合计 货币资金 9,456,063.41 9,456,063.41 应收票据 应收账款 84,155,822.59 7,961,784.7600 9,162,064.33 147,182.69 93,713.15 101,520,567.52 预付款项 4,635,924.81 382,032.2000 16,149.30 173,695.48 5,207,801.79 其他应收款 金融资产小计 98,247,810.81 8,343,816.9600 9,178,213.63 320,878.17 93,713.15 116,18

396、4,432.72 短期借款 214,386,843.84 应付票据 应付账款 55,308,550.34 16,521,906.8400 1,373,908.38 73,204,365.56 预收款项 1,352,367.21 1,352,367.21 应付利息 792,655.85 792,655.85 其他应付款 24,197,843.40 24,197,843.40 长期应付款 4,641,464.07 2,047,915.8400 819,218.28 7,508,598.19 长期借款 6,900,000.00 6,900,000.00 金融负债小计 307,579,724.71 1

397、8,569,822.68 2,193,126.66 - - 328,342,674.05 七、关联方及关联交易 （一）本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 湖南立得贸易实业集团有限公司 湖南邵阳 制造业 5000.00 40.00 40.00 本公司最终控制方为刘重道家族，刘重道家族通过湖南立得贸易实业集团有限公司、中延国际有限公司、邵阳立源资产管理中心（有限合伙）合计持有公司 9,700.75 万股，占公司75.79%的股份。 （二）本公司的子公司情况 本公司期末无子公司。 湖南立得科技股份有限公

398、司 2018 年年度报告 2019-011 129 （三）本公司的合营和联营企业情况 本公司期末无重要的合营或联营企业。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 苏州德晟亨风创业投资合伙企业（有限合伙） 股东 浙江天堂硅谷七弦股权投资合伙企业（有限合伙） 股东 苏州亨通永鑫创业投资企业（有限合伙） 股东 长沙先导硅谷天堂创业投资有限公司 股东 邵阳立源资产管理中心（有限合伙） 股东 邵阳立兴实业有限公司 实际控制人控股公司 邵阳兴业农产品收购有限公司 实际控制人控股公司 香港万和集团有限公司 实际控制人控股公司 中延国际有限公司 实际控制人控股公司 吴池云 刘重道配偶

399、刘忠卿 刘重道之子 颜婷婷 刘忠卿配偶 （五）关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 公司无向关联方采购商品/接受劳务或出售商品/提供劳务的情形。 2、 关联受托管理、承包及委托管理、出包情况 公司无关联托管理、承包及委托管理、出包等情况。 3、 关联租赁情况 公司无关联租赁情况。 4、 关联担保情况 公司控股股东湖南立得实业集团有限公司，实际控制人刘重道及其配偶吴池云、实际控制人刘忠卿及其配偶颜婷婷为公司在银行的所有借款提供连带责任担保。截止到2018年12月31日，实际担保金额担保金额为221,286,843.84元。 公司公司控股股东湖南立得实业集团有限公司，实际控制人刘

400、重道及其配偶吴池云、实际控制人刘忠卿及其配偶颜婷婷为公司在台中银融资租赁（苏州）有限公司、亿多世（中国）租赁有限公司、上海云城融资租赁有限公司的融资租赁款8,320,343.35元，其中利息811,745.16元、本金7,508,598.20元提供连带责任担保。 邵阳市中小企业信用担保有限责任公司、邵阳市中小企业投资有限公司为公司在华融湘湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 130 江银行股份有限公司邵阳市日恒支行的1,000.00万元提供无限连带责任担保，公司以价值1,000.00万元的存货（皮革）作为抵押，向邵阳市中小企业信用担保有限责任公司、邵阳市中小企业投资

401、有限公司提供反担保；同时公司控股股东湖南立得实业集团有限公司，实际控制人刘重道及其配偶吴池云、实际控制人刘忠卿及其配偶颜婷婷向邵阳市中小企业信用担保有限责任公司、邵阳市中小企业投资有限公司就上述事项向邵阳市中小企业信用担保有限责任公司、邵阳市中小企业投资有限公司提供反担保。 邵阳市中小企业信用担保有限责任公司、邵阳市中小企业投资有限公司为公司在中国光大银行股份有限公司邵阳市分行的200.00万元、中国光大银行股份有限公司邵阳双清支行的300.00万元提供连带责任担保或者存单质押，同时公司控股股东湖南立得实业集团有限公司，实际控制人刘重道及其配偶吴池云、实际控制人刘忠卿及其配偶颜婷婷就上述事项向

402、邵阳市中小企业信用担保有限责任公司、邵阳市中小企业投资有限公司提供反担保，刘忠卿以持有的权证号为邵房权证字第R0052104号、邵房权证字第R0052160号房屋作为抵押，向邵阳市中小企业信用担保有限责任公司、邵阳市中小企业投资有限公司提供反担保。 公司控股股东湖南立得实业集团有限公司，实际控制人刘重道及其配偶吴池云、实际控制人刘忠卿及其配偶颜婷婷、公司关联方中延国际有限公司为公司在邵阳市中小企业信用担保有限责任公司的5,000,000.00元借款、邵阳市中小企业投资有限公司15,000,000.00元借款提供无限连带责任保证。同时吴池云以持有的位于北塔区开发区2号地住宅综合楼1栋中单元1号房

403、房屋作为抵押，湖南立得实业集团有限公司以持有的公司1,100.00万股作为质押，公司以价值2,000.00万元的存货（皮革）作为抵押，中延国际有限公司以持有的公司900.00万股作为质押，向邵阳市中小企业信用担保有限责任公司、邵阳市中小企业投资有限公司提供反担保。 4、 关联方资金拆借 关联方 期初余额 拆入 拆出 期末余额 湖南立得贸易实业集团有限公司 200,000.00 188,649,164.00 188,849,164.00 - 邵阳兴业农产品收购有限公司 2,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 邵阳立兴实业有限公司 2,000,000.00 1

404、,000,000.00 1,000,000.00 合计 200,000.00 192,649,164.00 190,849,164.00 2,000,000.00 关联方不存在占用公司资金的情形。 5、 关联方资产转让、债务重组情况 公司本期无关联方资产转让、债务重组情况。 （六）关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付款 邵阳兴业农产品收购有限公司 1,000,000.00 其他应付款 邵阳立兴实业有限公司 1,000,000.00 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 131 其他应付款 湖南立得贸易实业集团有限公司 200,0

405、00.00 （七）关联方承诺 本期公司无关联方承诺事项。 八、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截止到财务报表报出日，公司无需要披露的重要承诺事项 （二）或有事项 1、 贴现、背书的应收票据情况 截止到2018年12月31日，公司贴现、背书的应收票据合计金额为7,975,443.00元，详见本附注“五、财务报表项目注释”之“（二）应收票据及应收账款”。 2、反担保情况 2018年1月12日，本公司与华融湘江银行股份有限公司邵阳日恒支行签订流动资金借款合同（华银邵日恒支流资贷字2018年第170号、华银邵日恒支流资贷字2018年第173号、华银邵日恒支流资贷字2018年第165号），借款总额为

406、1,000.00万元，邵阳市中小企业担保有限责任公司为公司上述借款提供无限连带责任担保，公司以及公司控股股东湖南立得实业集团有限公司，实际控制人刘重道及其配偶吴池云、实际控制人刘忠卿及其配偶颜婷婷为公提供反担保，其中吴池云以位于邵阳市北塔区开发区24号地住宅综合楼1栋中单元1号房作为抵押，并提供反担保，公司以价值为1,000.00万元的牛皮坯革作为抵押，并提供反担保。 2018年3月15日，邵阳市中小企业信用担保有限责任公司、邵阳市中小企业投资有限公司为公司在中国光大银行股份有限公司邵阳市分行的200.00万元、中国光大银行股份有限公司邵阳双清支行的300.00万元提供连带责任担保或者存单质押

407、，同时公司控股股东湖南立得实业集团有限公司，实际控制人刘重道及其配偶吴池云、实际控制人刘忠卿及其配偶颜婷婷向邵阳市中小企业信用担保有限责任公司、邵阳市中小企业投资有限公司提供反担保，同时刘忠卿以持有的权证号为邵房权证字第R0052104号、邵房权证字第R0052160号房屋作为抵押，并提供反担保。 2018年1月12日，公司控股股东湖南立得实业集团有限公司，实际控制人刘重道及其配偶吴池云、实际控制人刘忠卿及其配偶颜婷婷、公司关联方中延国际有限公司为公司在邵阳市中小企业信用担保有限责任公司的5,000,000.00元借款、邵阳市中小企业投资有限公司15,000,000.00元借款提供无限连带责任

408、保证。同时吴池云以持有的位于北塔区开发区2号地住宅综合楼1栋中单元1号房房屋作为抵押，并提供反担保，湖南立得实业集团有限公司以持有的公司1,100.00万股作为质押，并提供反担保，公司以价值2,000.00万元的存货（皮革）作为抵押，并提供反担保，中延国际有限公司以持有的公司900.00万股作为质押，并提供反担保。 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 132 3、信用证情况 截止到2018年12月31日，公司尚有信用证6,683,011.40美元信用证未到期。 九、资产负债表日后事项 截止至财务报表批准报出日本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项

409、 截止至财务报表批准报出日本公司无需要披露的其他事项。 十一、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期数 上年数 非流动资产处置损益 1,254,977.60 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,169,850.00 1,981,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项

410、资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 13

411、3 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -906,078.72 -91,330.07 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -13.30 -364,407.97 少数股东权益影响额 合计 2,263,757.98 2,780,639.56 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 本期数 上年数 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.21 0

412、.25 0.25 12.20 0.17 0.17 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 14.13 0.23 0.23 10.61 0.15 0.15 （三）净资产收益率的计算过程 项目 序号 本期数 上年数 报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 31,799,939.69 21,338,264.70 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 2,263,757.98 2,780,639.56 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 29,536,181.71 18,557,625.14 归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 185,557,6

413、69.18 164,219,404.48 报告期第一次发行新股或债转股等新增的归属于普通股股东的净资产 Ei1 11,400,000.00 第一次新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi1 8 报告期第二次发行新股或债转股等新增的归属于普通股股东的净资产 Ei2 第二次新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi2 报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净资产 Ej 减少净资产下一月份起至报告期期期末的月份数 Mj 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 134 其他事项引起的净资产增减变动 Ek 其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk

414、 报告期月份数 M0 12 12 归属于公司普通股股东的期末净资产 Ei 228,757,608.87 185,557,669.18 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 E2 209,057,639.03 174,888,536.83 归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 15.21% 12.20% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y2=P2/E2 14.13% 10.61% （四）每股收益的计算过程 基本每股收益=P0S S=S0S1SiMiM0SjMjM0-Sk 稀释每股收益=P1/（S0S1SiMiM0SjMjM0Sk+认股权证、股

415、份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 项目 序号 本年数 上年数 归属于公司普通股股东的净利润 P0 31,799,939.69 21,338,264.70 非经常性损益 2 2,263,757.98 2,780,639.56 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P1 29,536,181.71 18,557,625.14 期初股份总数 S0 125,000,000.00 125,000,000.00 报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（） S1 报告期发行新股或债转股等增加股份数（） Si 3,000,000.00 报告期因回购等减少股份数 Sj 报告期缩股数

416、 Sk 报告期月份数 Mo 12 12 增加股份（）下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 8 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 发行在外的普通股加权平均数 S=So+S1+SiMiMo-SjMjMo-Sk 127,000,000.00 125,000,000.00 基本每股收益（） 0.25 0.17 基本每股收益（） 0.23 0.15 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 135 稀释每股收益（） 0.25 0.17 稀释每股收益（） 0.23 0.15 十四、财务报告的批准 本财务报告于 2019 年 4 月 22 日由本公司董事会批准报出。 湖南立得科技股份有限公司 2019 年 4 月 22 日 湖南立得科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-011 136 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室