838250_2016_华工能源_2016年年度报告_2017-04-16.txt

1、 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 08 月 16 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。 2016 年 11 月，华工能源与湖北坤宝置业有限公司签订荆州新天地配套绿色能源系统合作框架协议，并正式开始施工。 2016 年 11 月，与华中科技大学签订产品联合开发协议。 2016 年 12 月，华工能源与荆门旭业房地产开发有限公司签订荆门天地绿色能源地源热泵系统合作协议。公司能源站战略投资版图进一步扩大。 公告编号：2017-026 目 录 第一节 声明与提示 . 3 第二节 公司概况 . 5 第三节 会计数据和财务指标摘要. 7 第四节 管理层讨论与分析 . 9 第五节 重要事项 . 18

2、 第六节 股本变动及股东情况 . 20 第七节 融资及分配情况 . 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 23 第九节 公司治理及内部控制 . 25 第十节 财务报告 . 30 1 公告编号：2017-026 释义 释义项目 释义 公司、股份公司 指 湖北华工能源股份有限公司 有限公司、华工能源 指 湖北华工能源有限公司(2007 年 8 月 23 日前指湖北华工太阳能有限公司) 恩施新华工 指 恩施新华工能源有限公司 股东大会 指 湖北华工能源股份有限公司股东大会 董事会 指 湖北华工能源股份有限公司董事会 监事会 指 湖北华工能源股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理

3、、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 最近一次经公司股东大会批准的现行有效的章程 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股份公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 可道投资 指 武汉可道投资合伙企业(有限合伙) 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的行为 推荐主办券商、主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行) 大成律所、律师 指 北京大成(武汉)律师事

4、务所 北京兴华会计师事务所、会计师、北京兴华 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 恩施现代家居 指 恩施州现代家居股份有限公司 地源热泵 指 地(水)源热泵,热泵的一种,是利用浅层地能进行供热制冷的新型能源利用技术。 合同能源管理(EMC) 指 是一种以减少的能源费用支出来支付节能项目全部成本的节能投资方式。 能源站 指 对一定区域内的建筑物群,由一个或多个能源站集中制取热水,冷水或蒸汽等冷媒和热媒,通过区域管网提供给最终用户,实现用户制冷或制热要求的系统。 2 公告编号：2017-026 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料

5、不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 3 公告编号：2017-026 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简

6、要描述 实际控制人控制不当风险 公司控股股东贾荣东直接及间接持有公司股份 1178.6 万股,占公司股份总数 78.57%,能够依其持有股份所享有的表决权对股东大会的决议产生重大影响。贾荣东在公司有限公司时期长期担任公司总经理,在股份公司阶段担任公司董事长兼总经理,负责公司的日常运营及管理。因此,贾荣东为公司的实际控制人,在股东大会和董事会上对公司的重大决策等事项实质上拥有控制权,在公司的发展战略、经营决策、产业部署等重要事项方面可施予重大影响,对公司的未来发展方向能够起 到主导、控制作用。虽然公司通过制定“三会”议事规则,进一步完善了公司法人 治理结构,对实际控制人的相关行为进行约束,但实际

7、控制人仍能够通过行使表决 权对公司的发展战略、经营决策、人事任免和利润分配等进行控制,公司治理可能 难以实现预定的效果,可能对公司其他股东利益产生不利影响。 人才技术风险 国内地源热泵技术的标准规范、宣传材料、系统图集等方面有所欠缺,同时在科研上存在的一些问题还需待解决。地源热泵行业的技术人员相对快速发展成熟的市场来说还很欠缺,水平也参差不齐,因人为因素造成了一些地源热泵项目不节能, 甚至运行不起来,公司若不能有效促进人才技术建设,将面临人才技术相关风险。 监管政策趋紧造成的政策风险 公司业务中多使用地热井,现阶段我国对于水井、石油井、煤炭井、地质勘探井的打井资质有明确要求,而对于地热井还无强

8、制性资质办理要求。但是随着我国环保政策的趋紧,未来该类型打井业务是否会产生资质要求并不确定,公司面临相 关政策风险。 资金流动性风险 公司目前主要盈利模式除了承接发包方投资的工程项目以外,合同能源管理和自建能源站等模式均由公司自身进行前期投资,对于资金的需求量非常大,一旦融资渠道受限,将会给公司带来资金流动性风险。 应收账款回收风险 工程合同金额较大,通常数以百万计。随着业务规模的持续扩大和销售收入的大幅增加,公司应收账款余额未来将会进一步增加。如果未来不能保持对应收账款的有效管理,将会有发生坏账的风险,并对公司的经营业绩产生不利影响。 业务拓展失败风险 公司未来计划拓展华中及华南多地区的业务

9、,由于公司缺乏在相关地区开展业务的经验,单纯将已有地区成功模式进行复制可能达不到理想效果,甚至导致业务拓展的失败,公司面临业务拓展失败的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是，减少了存在无交易背景的票据融资风险 4 公告编号：2017-026 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 湖北华工能源股份有限公司 英文名称及缩写 HuBei HuaGong Energy CO.,LTD 证券简称 华工能源 证券代码 838250 法定代表人 贾荣东 注册地址 武汉市洪山区徐东凯旋门广场 A 座 1206 室 办公地址 武汉市洪山区徐东凯旋门广场 A 座 1206 室 主办券商 天风证券股份

10、有限公司 主办券商办公地址 湖北省武汉市中南路 99 号保利广场 36F 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 谢定德、江少坚 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 贾苏媛 电话 027-86836637 传真 027-86836637 电子邮箱 hbhgny2014 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市洪山区徐东凯旋门广场 A 座 1206 室 邮政编码 430062 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 武汉市洪山区徐东凯旋门广场 A 座 1206 室 邮政编码 43006

11、2 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 16 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） E 建筑业 主要产品与服务项目 公司主要进行地源热泵中央空调系统、节能改造工程承接与施工,并在此基础上发展合同能源管理业务(EMC),更进一步开展能源站建设业务,致力打造综合地源热泵系统集成商。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 15,000,000 做市商数量 0 控股股东 贾荣东 实际控制人 贾荣东 5 公告编号：2017-026 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9142011173270077

12、49 否 税务登记证号码 914201117327007749 否 组织机构代码 914201117327007749 否 6 公告编号：2017-026 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 23,290,829.95 12,650,744.10 84.11% 毛利率 39.41% 36.26% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,959,418.42 160,389.80 2,992.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,947,800.76 158,211.27 2,395.27% 加权平均净资产收益率（依据归属

13、于挂牌公司股东的净利润计算） 26.49% 0.99% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 21.09% 0.98% - 基本每股收益 0.33 0.01 3,200.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 43,948,397.42 35,045,130.40 25.41% 负债总计 22,749,662.26 18,805,813.66 20.97% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,198,735.16 16,239,316.74 30.54% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.41 1.08 30.54% 资

14、产负债率（母公司） 53.08% 32.71% - 资产负债率（合并） 51.76% 53.66% - 流动比率 1.33 1.12 - 利息保障倍数 21.17 1.15 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,921,804.80 3,862,342.43 - 应收账款周转率 3.51 21.47 - 存货周转率 1.24 0.60 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 25.41% 6.15% - 营业收入增长率 84.11% -33.66% - 净利润增长率 2,992.10% -91.17% - 7 公告编号：2017

15、-026 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -1,026.90 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,347,923.78 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,926.66 非经常性损益合计 1,348,823.54 所得税影响数 337,205.89 少数股东权益影响额(税后) - 非经常性损益净额 1,011,6

16、17.66 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 8 公告编号：2017-026 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 1、经营模式：公司集地源热泵系统的勘探、设计、施工与管理为一体，依托特有的地（水）源中央空调系统综合节能解决方案，为办公楼、别墅、小区、医院、企事业单位等客户提供地热能源设施施工及合同能源管理服务（EMC），并通过能源站管理方式为密集型建筑群的空调使用提供全面的热力运营服务，充分实现建筑节能减排，节省客户投资和运行维护管理等费用，为客户提供可持续的高效节能全过程服务，与客户共享节能减排的成果。 2、盈利模式：公司立足于节能环

17、保领域，充分利用自身的优势，根据项目实际的地质条件设计系统方案，通过提供价值含量较高的地源热泵系统设计和实施方案，以及良好的设备采购、安装调试组织能力，尽可能提高公司地源热泵系统的附加值，以获得企业利润。 3、采购模式：公司由采购相关部门独立统一负责主料、辅料、设备的采购供应。采购相关部门根据销售部、工程部的进度计划，结合库存量，安排每个月、每个季度的实际采购品种与采购量。采购相关部门与工程部负责严格筛选供应商，按年度建立合格供应商名录。采购物料入库之前，采购相关部门发出请检报告，由工程部取样检测并出具检测报告，质量合格的物料正式入库，反之则退货。 4、销售模式：地源热泵系统销售有别于一般产品

18、的销售，其销售环节复杂，技术含量高，需要业务人员既懂得市场知识，又熟悉地源热泵系统的专业技术。公司销售采取主动营销和参与招投标等方式获得销售合同。其中，主动营销是指公司凭借自身技术优势和历史业绩口碑，向客户提出地源热泵设计方案，促使客户设立地源热泵项目，从而获得合同。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾

19、： 2016 年，公司各项业务发展良好，营业收入及利润大幅增长。公司实现营业收入 23,290,829.95 元，同比增长 84.11%；净利润为 4,959,418.42 元，同比增长 2992.10%。截至 2016 年 12 月末，公司总资产为43,948,397.42 元，净资产为 21,198,735.16。 2016 年，受宏观经济整体影响，产业结构调整，基础建设放缓，能源紧张，地热能产业迎来重大发展和机遇，继太阳能、风能和生物能的第四大可再生能源被列入国家十三五战略规划。在这种背景下，为公司稳健发展在以下方面为经营做出改善： 1、在区域布局上，业务范围扩大到荆州、荆门； 9 公告

20、编号：2017-026 2、在组织结构上，强化以分公司为基础的模块化组织体系建设； 3、公司重点推进自建能源站项目的实施与发展； 4、公司在实际工作中还有提高盈利能力的空间，公司针对销售、成本、资金等方面制定了相关的管理措施。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 23,290,829.95 84.11% - 12,650,744.10 -33.66% - 营业成本 14,111,770.21 75.02% 60.59% 8,062,976.83 -44.35% 63.74% 毛利率 39

21、.41% - - 36.26% - - 管理费用 4,166,690.71 27.28% 17.89% 3,273,553.54 90.73% 25.88% 销售费用 450,403.47 -2.03% 1.93% 459,722.14 254.63% 3.63% 财务费用 259,377.44 -44.74% 1.11% 469,377.48 64.16% 3.71% 营业利润 3,887,330.06 5,807.38% 16.69% 65,804.65 -96.98% 0.52% 营业外收入 1,347,923.78 2,050.50% 5.79% 62,679.52 11,358.57

22、% 0.50% 营业外支出 3,026.90 -94.94% 0.01% 59,774.82 2,914.67% 0.47% 净利润 4,959,418.42 2,992.10% 21.29% 160,389.80 -91.17% 1.27% 项目重大变动原因： 1、 营业收入 2016 年营业收入比上年同期增加 10,640,085.85 元，变动比例为 84.11%，主要原因为公司在 2016 年能源站末端产品及安装业务规模进一步扩大，同时新增东风柳汽锅炉销售及安装业务、武汉晴川学院热水供应项目，导致营业收入大幅增长。 2、 营业成本 2016 年营业成本比上年同期增加 6,048,793

23、.38 元，变动比例为 75.02%，主要原因为公司营业收入大幅增长，营业成本相应增加。 3、 管理费用 2016 年管理费用双上年同期增加 893137.17 元，变动比例为 27.28%，主要原因为业务扩展导致职工薪酬增加，同时新三板挂牌中介费在报告期支付大部分，并支付完毕。 4、 财务费用 2016 年财务费用比上年同期减少 210,000.04 元，变动比例为-44.74%，主要原因为借期流动资金借款到期，财务费用相应减少。 5、 营业利润 2016 年营业利润比上年同期增加 3,821,525.41 元，变动比例为 5807.38%，主要原因为公司新增大量自建能源站末端安装业务，其销

24、售及安装毛利率都比承接项目要高。 6、 营业外收入 2016 年营业外收入比上年同期增加 1,285,244.26 元，变动比例为 2050.50%，主要原因为公司在 2016年收到政府给予新三板挂牌企业的补助款 100 万元，及投资建投能源站补贴 34.3 万元，导致营业外收入大幅增涨。 7、 营业外支出 2016 年营业外支出比上年同期减少 56,747.92 元，变动比例为-94.94%，主要原因为公司 2016 年度固10 公告编号：2017-026 定资产处置损失比上年同期减少 56,509.48 元，导致营业外支出减少。 8、 净利润 2016 年净利润比上年同期增加 4,799,

25、028.62 元，变动比例为 2992.10%，主要原因为公司 2016 年度收入大幅增长，其中营业收入增加了 84.11%、营业外收入增加了 2050.50%，而公司在收入增长的同时有效控制了成本及费用的增长，因此净利润大幅增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 23,290,829.95 14,111,770.21 12,346,487.86 7,935,951.23 其他业务收入 0.00 0.00 304,256.24 127,025.60 合计 23,290,829.95 14,111,770.21 12,650,

26、744.10 8,062,976.83 按产品分析（主营业务）： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 空调系统销售及安装 17,960,166.42 77.11% 11,254,180.14 90.00% 供水系统销售及安装 4,253,740.44 18.26% 153,840.62 1.24% EMC 1,076,923.09 4.63% 1,076,923.10 8.72% 合计 23,290,829.95 100.00% 12,346,487.86 99.96% 收入构成变动的原因： 2016 年公司收入比上年同期增加 10,640,085

27、.85 元，变动比例为 84.11%。公司各类收入比重变化明显，其中供水系统销售及安装业务收入额及占比大幅增加，空调系统销售及安装收入额增加。 1、 空调系统销售及安装 2016 年空调系统销售及安装收入比上年同期增加 6,705,986.28 元，变动比例为 59.59%。2016 年空调系统销售及安装收入占营业收入比例为 77.11%，比上年同期减少 14.32%。空调系统销售及安装收入增加，主要原因是公司业务规模进一步扩大，业务快速增长。空调系统销售及安装占营业收入比例降低，主要原因为供水系统销售及安装收入占营业收入比例大幅增加。 2、 供水系统销售及安装 2016 年供水系统销售及安装

28、收入比上年同期增加 4,099,899.82 元，变动比例为 2665.03%。2016 年供水系统销售及安装收入占营业收入比例为 18.26%，比上年同期增加 1372.58%。供水系统销售及安装收入及占营业收入比例增加，主要原因为新增东风柳州汽车有限公司锅炉销售及安装业务。 3、 合同能源管理（EMC） 2016 年合同能源管理（EMC）与上年同期收入相等，收入为公司 2011 年初始投资 240 万建设利川市人民医院地源热泵系统，根据测算合同按约定的 5 年保底收益分成的分摊。占营业收入比例为 4.64%，比上年同期降低 46.90%，主要原因为系统销售及安装收入占营业收入比例大幅增加。

29、 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,921,804.80 3,862,342.43 投资活动产生的现金流量净额 1,000.00 -299,247.23 筹资活动产生的现金流量净额 -149,849.01 -4,676,843.30 现金流量分析： 1、2016 年公司报告期内经营流入有所下降，因为新增业务较多，前期垫支情况导致经营性流出增加，故经营性现金流量 净额减少。 2、2016 年投资活动较上年下降，是因为 2015 年购置固定资产空压机，而报告期内末发生类似业11 公告编号：2017-026 务。 3、2016 年筹资活动现金金额

30、较上期增加，主要原因是短期借款本金归还业务导致筹资活动现金流出较大，而本报告期末发生该情况。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 利川市时代置业发展有限公司 10,350,997.00 44.44% 否 2 东风柳州汽车有限公司 3,658,119.66 15.71% 否 3 利川市人民医院 2,653,310.70 11.39% 否 4 利川市民族妇幼保健院 1,000,471.28 4.30% 否 5 黄畅龙 955,000.00 4.10% 否 合计 18,617,898.64 79.94% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号

31、 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 恩施市郝宜机电设备安装工程有限公司 6,424,172.00 64.08% 否 2 武汉三联电工有限公司 716,000.00 7.14% 否 3 广州中宇冷气科技发展有限公司 700,000.00 6.98% 否 4 恩施宏城建设有限责任公司 656,665.00 6.55% 否 5 三浦友信(武汉)热能设备有限公司 472,800.00 4.72% 否 合计 8,969,637.00 89.47% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利

32、情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 7,175,270.57 110.89% 16.33% 3,402,314.78 124.42% 9.71% 68.17% 应收账款 12,656,280.95 1,981.98% 28.80% 607,895.97 6.54% 1.73% 1,560.20% 存货 9,313,534.00 -30.72% 21.19% 13,442,974.58 -4

33、.74% 38.36% -44.75% 12 公告编号：2017-026 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 11,981,496.24 5.24% 27.26% 11,384,950.19 369.86% 32.49% -16.08% 在建工程 1,013,367.91 -40.37% 2.31% 1,699,305.47 -51.77% 4.85% -52.45% 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 43,948,397.42 25.41% - 35,045,130.40 6.15% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、

34、 货币资金 2016 年货币资金比上年同期增加 3,772,956 元，变动比例为 110.89%，主要原因为报告期内新增银行承兑汇票保证金 300 万。 2、 应收账款 2016 年应收账款比上年同期增加 12,048,385 元，变动比例为 1981.98%，主要原因为报告期内新增时代置业应收款 760 万，新增东风柳汽公司应收款 170 万等。 3、 存货 2016 年存货比上年同期减少 4,129,441 元，变动比例为-30.72%，主要原因为报告期内相关工程确认了收入同时结转成本。 4、在建工程 2016 年在建工程上年同期减少 685,938 元，变动比例为-40.37%，主要原

35、因为武汉珞珈学院热水项目（现更名为武汉晴川学院）在报告期内的建成完工并投入使用转为固定资产。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司共拥 1 家全资子公司，为恩施新华工能源有限公司。 （一）基本情况 恩施新华工能源有限公司成立于 2014 年 5 月 14 日，持有恩施土家族苗族自治州工商行政管理局核发的企业法人营业执照（统一社会信用代码为 914228000995600074 号）。恩施新华工能源有限公司已于 2017 年 3 月 20 日完成工商变更，注册资本由 500 万元人民币变为 2040 万人民币（其中 1060 万是公司直接对恩施子公司增资，另外的 480 万

36、是恩施子公司的未分配利润转增的股本）。经营范围为新能源节能环保产品、净化空调、中央空调、暖通设备、机电设备的销售、技术服务。经营期限为长期。 公司将完善恩施新华工股份结构和经营模式，待业务发展成熟时择期启动独立上市工作。 公司名称 恩施新华工能源有限公司 公司类型 有限责任公司 注册号 914228000995600074 注册地址 恩施市舞阳街道办事处耿家坪村花果山小区 法定代表人 贾荣东 注册资本 2040 万元 经营范围 新能源节能环保产品、净化空调、中央空调、暖通设备、机电设备的销售及技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开13 公告编号：2017-026 展经营活动）

37、成立日期 2014 年 05 月 14 日 经营期限 长期 工商登记机关 恩施土家族苗族自治州工商行政管理局 （二）恩施新华工股权结构如下图： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 1 湖北华工能源股份有限公司 2040.00 100.00 合计 2040.00 100.00 （三）主要财务数据： 项目 2016 年度 2015 年度 总资产 21,240,198 20,985,828 净资产 10,379,074 6,383,725 营业收入 12,278,359 3,263,890 净利润 3,995,349 615,731 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分

38、析 随着现代化建设和人民生活水平的提高，以及南方供暖需求的增长，集中供暖将会有很大的增长空间。同时，各省（区、市）面临着压减燃煤消费、大气污染防治、提高可再生能源消费比例等方面的要求，给地热能发展提供了难得的发展机遇。 根据 能源发展“十三五”规划 和 可再生能源发展“十三五”的规划，国家发展和改革委员会、国家能源局、国土资源部共同组织编制了 地热能开发利用“十三五”规划 。规划在“十三五”时期，形成较为完善的地热能开发利用管理体系和政策体系，掌握地热产业关键核心技术，形成比较完备的地热能开发利用设备制造、工程建设的标准体系和监测体系。 在“十三五”时期，新增地热能供暖（制冷）面积 11 亿平

39、方米。到 2020 年，地热供暖（制冷）面积累计达到 16 亿平方米，地热能供暖年利用量 4000 万吨标准煤。其中，湖北新增浅层地热能供暖/制冷面积 6200 万平方米 ，2020 年累计新增浅层地热能供暖/制冷面积 7400 万平方米。 沿长江经济带地区，针对城镇居民对供暖的迫切需求，加快推广以热泵技术应用为主的地热能利用，减少大规模燃煤集中供暖，减轻天然气供暖造成的保供和价格的双重压力。武汉市和周边黄冈市、鄂州市、黄石市、咸宁市、孝感市、天门市、仙桃市、潜江市等 8 个行政市区，“十三五”期间新增浅层地热能供暖（制冷）面积 3060 万平方米。初步估算，“十三五”期间，浅层地热能供暖（制

40、冷）可拉动投资约 1400 亿元，此外，地热能开发利用还可带动地热资源勘查评价、钻井、热泵、换热等一系列关键技术和设备制14 公告编号：2017-026 造产业的发展。 （四）竞争优势分析 1、技术团队优越，凸显勘探、设计与施工一体化集成优势 公司拥有专业型团队，具备丰富设计施工经验，能够有效解决设计及施工出现的技术性问题，确保把握住施工及入住的方方面面，并提供最精细的精算方案。这样从勘探设计源头的自主把控，不仅对于最终系统运行效果具有重要的保障，同时也为公司降低了建设成本，突出了自身节能服务的高性价比优势。 2、创新业务模式 公司三大盈利模式主要包括地热利用工程承接、合同能源管理（EMC）以

41、及能源站投资建设。市场上相关企业目前仍主要集中于工程承接业务，后两者业务属于行业中的前沿模式，也是国家对于地热能源开发利用鼓励扶持的重中之重。 真正开展合同能源管理及能源站建设业务的企业比较少见，尤其在湖北地区，目前基本占据了恩施地区的地热能源项目，未来待恩施的示范效应释放后，公司有望凭借成熟的地热能源开发技术以及项目管理经验具备在华中地区的垄断能力，并能够迅速向全国扩张。 3、合同能源管理业务收益可观 该业务目前以医院为主要对象，以公司具体项目为例，2011 年初始投资规模 240 万，根据测算合同约定保底收益分成 126 万/年，5 年期限，总保底收入 630 万，同时该项目还绑定了室内改

42、造工程，该项收入即可以覆盖整个项目的投入成本，盈利能力可观。 4、能源站建设有望革新未来供热/冷方式 具体实施方面，公司计划未来 10 年将围绕恩施州城逐步建设 60 个分布能源站，覆盖 50 万人口，收益形式是初装费+使用费，如果项目进展顺利，未来将为公司提供充足稳定的现金流。 （五）持续经营评价 公司主要进行地源热泵中央空调系统、节能改造工程承接与施工，并在此基础上发展合同能源管理业务（EMC），更进一步开展能源站建设业务，致力打造综合地源热泵系统集成商。2016 年度、2015 年度公司营业务收入分别为 23,290,829.95 元、12,346,487.86 元，占公司营业收入比重分

43、别为 100% 、97.59%，公司主营业务突出。 公司集地源热泵系统的勘探、设计、施工与管理为一体，依托特有的地（水）源中央空调系统综合节能解决方案，为办公楼、别墅、小区、医院、企事业单位等客户提供地热能源设施施工及合同能源管理服务（EMC），并通过能源站管理方式为密集型建筑群的空调使用提供全面的热力运营服务，充分实现建筑节能减排，节省客户投资和运行维护管理等费用，为客户提供可持续的高效节能全过程服务，与客户共享节能减排的成果。 公司立足于节能环保领域，充分利用自身的优势，根据项目实际的地质条件设计系统方案，通过提供价值含量较高的地源热泵系统设计和实施方案，以及良好的设备采购、安装调试组织能

44、力，尽可能提高公司地源热泵系统的附加值，以获得企业利润。 公司已取得了机电设备安装工程专业承包二级资质，以及许可范围为“建筑施工”安全生产许可证，具备开展相关业务的必备条件，确保业务的持续开展。公司所处细分行业为未来发展方向，得到国家政策支持，区域市场环境将为公司发展带来机遇。 公司主营业务明确，商业模式及盈利模式清晰，具备行业内认可的关键性资质，公司业务符合国家产业发展政策，能够为公司带来稳定且持续增长的现金收入，公司具备持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。公司诚信经营、按时依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益， 立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 1

45、5 公告编号：2017-026 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望 （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 报告期内，受经济环境影响，房地产行业调控政策存在较大不确定性，对以下几个方面有可能对公司经营造成一定影响： （一）实际控制人控制不当风险 公司控股股东贾荣东直接及间接持有公司股份 1178.6 万股，占公司股份总数 78.57%，能够依其持有股份所享有的表决权对股东大会的决议产生重大影响。贾荣东在公司有限公司时期长期担任公司总经理，在股份公司阶段担任公司董事长兼总经理

46、，负责公司的日常运营及管理。因此，贾荣东为公司的实际控制人，在股东大会和董事会上对公司的重大决策等事项实质上拥有控制权，在公司的发展战略、经营决策、产业部署等重要事项方面可施予重大影响，对公司的未来发展方向能够起到主导、控制作用。虽然公司通过制定“三会”议事规则，进一步完善了公司法人治理结构，对实际控制人的相关行为进行约束，但实际控制人仍能够通过行使表决权对公司的发展战略、经营决策、人事任免和利润分配等进行控制，公司治理可能难以实现预定的效果，可能对公司其他股东利益产生不利影响。 应对措施： 股份公司自成立以来，已根据公司法及公司章程，建立健全了法人治理结构，制定了股东大会议事规则、董事会议事

47、规则、监事会议事规则、关联交易管理办法、对外担保管理办法、重大投资决策管理办法、重大资金往来管理办法、资金管理办法、投资者关系管理制度、信息披露管理办法等内控制度；在制度执行中明确进行决策权限划分，明晰相关的审批程序，股东大会、董事会和监事会的职权得到落实，以降低实际控制人不当控制的风险。 报告期内，公司严格遵守上述规定。 （二）人才技术风险 国内地源热泵技术的标准规范、宣传材料、系统图集等方面有所欠缺，同时在科研上存在的一些问题还需待解决。地源热泵行业的技术人员相对快速发展成熟的市场来说还很欠缺，水平也参差不齐，因人为因素造成了一些地源热泵项目不节能，甚至运行不起来，公司若不能有效促进人才技

48、术建设，将面临人才技术相关风险。 16 公告编号：2017-026 应对措施： 报告期内，公司加强同高校合作，建立良好的人才输入机制，储备技术。 （三）监管政策趋紧造成的政策风险 公司业务中多使用地热井，现阶段我国对于水井、石油井、煤炭井、地质勘探井的打井资质有明确要求，而对于地热井还无强制性资质办理要求。但是随着我国环保政策的趋紧，未来该类型打井业务是否会产生资质要求并不确定，公司面临相关政策风险。 应对措施： 报告期内，公司密切关注行业动态，提前布局各项资质以及人才，规范施工，积极应政策变化带来的风险。 （四）资金流动性风险 公司目前主要盈利模式除了承接发包方投资的工程项目以外，合同能源管

49、理和自建能源站等模式均由公司自身进行前期投资，对于资金的需求量非常大，一旦融资渠道受限，将会给公司带来资金流动性风险。 应对措施： 报告期内，公司采取加快项目建设资金周转、尽快启动能源站服务和收费业务，探索与项目本地区联合开发等方式，以避免公司发生资金的流动性风险。 （五）应收账款回收风险 工程合同金额较大，通常数以百万计。随着业务规模的持续扩大和销售收入的大幅增加，公司应收账款余额未来将会进一步增加。如果未来不能保持对应收账款的有效管理，将会有发生坏账的风险，并对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施： 报告期内，公司建立了严格客户筛选机制，从业务承揽阶段就排除可能的坏账风险，同时公司销售以

50、及财务部分建立催款机制，及时结算工程款项，防止坏账风险。 （六）业务拓展失败风险 公司未来计划拓展华中及华南多地区的业务，由于公司缺乏在相关地区开展业务的经验，单纯将已有地区成功模式进行复制可能达不到理想效果，甚至导致业务拓展的失败，公司面临业务拓展失败的风险。 应对措施： 报告期内，公司加强已有项目的质量控制和销售队伍建设，通过已有项目形成的良好口碑以及销售人员及时反馈市场信息，保证业务拓展顺利开展。 报告期内，公司不存在无交易背景的票据，无交易背景的票据融资风险已消除。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增的风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是

51、否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 17 公告编号：2017-026 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披

52、露的承诺事项 是 二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 180,000.00 180,000.00 总计 180,0

53、00.00 180,000.00 其他为本公司与公司实际控制人贾荣东签订房屋租赁合同，租赁房屋位于武汉市洪山区徐东路 7 号凯旋广场 A 单元 12 层 A-12-E 室、A-12-F 室，租赁期 1 年，自 2016 年 1 月 1 日至2016 年 12 月 31 日，年租金为 180,000.00 元。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 贾荣东 公司 2016 年度向关联方现金拆入 5,280,211.59 是 总计 - 5,280,211.59 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营

54、的影响： 报告期内，公司存在偶发性关联交易事项，公司已在第一届董事会第十次会议以及第一届董事会第十18 公告编号：2017-026 三次会议对上述关联交易事项进行追认，并提交股东大会审议。 关联方 2016 年资金拆入款项用于补充公司的流动资金，解决公司业务和经营发展的资金需求，促进公司健康稳定发展。对公司的主营业务、财务状况、经营成果、持续经营能力和损益状况不会构成重大不利影响，不存在任何损害公司和其他股东的利益 （三）承诺事项的履行情况 1、公司的董事、监事、高级管理人员做出关于竞业禁止的承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了关于竞业禁止的承诺，承诺未以任何方式直接或间接从事与公司

55、相竞争的业务，并未拥有与公司可能产生同业竞争企业的股份、股权或在任何竞争企业中拥有任何权益；将来也不会以任何方式直接或间接从事与公司相竞争的业务，不会直接或间接投资、收购竞争企业，也不会以任何方式为竞争企业提供任何业务上的帮助。 2、股东做出的避免同业竞争承诺 2015 年 3 月 15 日，公司直接持股 5%以上的股东贾荣东和贾晓玲以及间接持股 5%以上股东李玉梅（武汉可道投资合伙企业有限合伙的执行事务合伙人）向公司出具避免同业竞争的承诺函，承诺“本人及与本人关系亲密的家庭成员（包括配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母）将不

56、直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务或活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他形式取得该经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心人员。如违反以上承诺，本人愿意承担由此产生的全部法律责任，充分赔偿或补偿由此给公司造成的所有直接或间接损失”。 3、公司的董事、监事、高级管理人员做出关于竞业禁止的承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了关

57、于避免关联交易的承诺函：“今后本人将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。本人将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。” 4、公司股东做出的对所持股份自愿锁定的承诺 公司股东承诺自公司成立之日起一年内，本人不转让持有的公司股票。上述锁定期限届满后，如发生转让

58、行为将严格遵守公司法、业务规则、公司章程等相关规定。 5、公司实际控制人做出的关于不再开具无真实交易背景的承兑汇票且承担相应损失的承诺 报告期内，公司不存在无交易背景的票据，无交易背景的票据融资风险已消除。 报告期内，公司的股东、董事、监事和高级管理人员严格履行上述承诺事项。 19 公告编号：2017-026 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 6,562,500 6,562,500 43.75% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 1,5

59、87,500 1,587,500 10.58% 董事、监事、高管 0 0.00% 225,000 225,000 1.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 15,000,000 100.00% -6,562,500 8,437,500 56.25% 其中：控股股东、实际控制人 10,350,000 69.00% -2,587,500 7,762,500 51.75% 董事、监事、高管 900,000 6.00% -225,000 675,000 4.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 15,000,000 - 0 15,

60、000,000 - 普通股股东人数 8 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 贾荣东 10,350,000 -1,000,000 9,350,000 62.33% 7,762,500 1,587,500 2 武汉可道投资合伙企业(有限合伙) 3,750,000 0 3,750,000 25.00% 0 3,750,000 3 贾晓玲 750,000 0 750,000 5.00% 562,500 187,500 4 李伟华 0 450,000 450,000 3.00% 0 45

61、0,000 5 蔡磊 0 370,000 370,000 2.47% 0 370,000 6 程永红 150,000 0 150,000 1.00% 112,500 37,500 7 郭艳春 0 130,000 130,000 0.87% 0 130,000 8 毛腊梅 0 50,000 50,000 0.33% 0 50,000 合计 15,000,000 0 15,000,000 100.00% 8,437,500 6,562,500 注：上述前十大股东，是依据中国证券登记结算有限公司 2016 年 12 月 30 日股东名册进行编制。 前十名股东间相互关系说明： 贾荣东为公司法人股东、武

62、汉可道投资合伙企业控股股东。除此之外，本公司其他股东之间不存在关联关系。 20 公告编号：2017-026 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东、实际控制人情况 贾荣东,男,汉族,中国国籍,无境外居留权,住址为武汉市江岸区惠济路 39-3 号 12 楼 5 号。报告期内，股东贾荣东直接持有公司 935 万股股份，通过武汉可道投资合伙企业间接持有 243.6 万股，合计 1178.6 万股，占公司股份总数的 78.57%，为公

63、司控股股东和实际控制人。 贾荣东直接及间接持有公司股份 1178.6 万股，占公司股份总数 78.57%，能够依其持有股份所享有的表决权对股东大会的决议产生重大影响。贾荣东在公司有限公司时期长期担任公司总经理，在股份公司阶段担任公司董事长兼总经理，负责公司的日常运营及管理。因此，贾荣东为公司的实际控制人。 报告期内，公司控股股东、实际控制人无变化。 21 公告编号：2017-026 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求:

64、 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 22 公告编号：2017-026 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 贾荣东 董事长兼总经理 男 54 本科 2015.05.05-2018.05.04 是 程永红 董事 男 46 大专 2015.05.05-2018.05.04 是 李玉梅 董事 女 41 本科 2015.05.05-2018.05.04 是 贾贝茜 董事 女 22 本科 2015.05.05-2018.05.04 否 贾

65、晓玲 董事 女 46 本科 2015.05.05-2018.05.04 是 贺士莲 监事会主席 女 42 大专 2015.05.05-2018.05.04 是 刘珊珊 监事 女 32 大专 2015.05.05-2018.05.04 是 陈波 监事 男 30 大专 2015.05.05-2018.05.04 是 余杨 财务负责人 女 37 大专 2015.05.05-2018.05.04 是 贾苏媛 董事会秘书 女 35 大专 2015.05.05-2018.05.04 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间

66、关系： 董事长贾荣东先生与董事贾贝茜女士为父女关系。控股股东、实际控制人均为董事长贾荣东先生。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 贾荣东 董事、总经理 10,350,000 -1,000,000 9,350,000 62.33% 0 贾晓玲 董事 750,000 0 750,000 5.00% 0 程永红 董事 150,000 0 150,000 1.00% 0 合计 - 11,250,000 -1,000,000 10,250,000 68.33% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否

67、 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 23 公告编号：2017-026 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 3 4 工程人员 46 41 行政管理人员 4 4 技术人员 5 5 销售人员 10 10 物流人员 2 2 员工总计 70 66 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 18 19 专科 15 15 专

68、科以下 37 32 员工总计 70 66 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内公司员工保持相对稳定，无重大变化。公司属于建筑安装行业，工程人员流动性较大。 公司的薪酬标准积极与市场接轨，以能够达到激发员工工作活力为目标，形成留住人才和吸引人才的机制，最终推进公司发展战略的实现。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 曹孙智，中国国籍，无境外永久居留权，男，1980 年 4 月出生，华中科技大学建筑环境与

69、设备工程专业，二级建造师。主要职业经历：2004 年至 2007 年就职于武汉来福如意食品有限公司任暖通工程师；2007年至 2013 年就职于湖北兴亚特环境技术工程有限公司任技术工程师；2013 年至 2015 年就职于江苏翔森建设工程有限公司任技术工程师； 2015 年 4 月至今，就职于公司，现任公司技术主管。 陶伟，中国国籍，无境外永久居留权，男，1982 年 9 月出生，华北电力大学建筑环境与设备工程专业，国家注册暖通工程师。主要职业经历：2005 年至 2006 年就职于湖北省电力建设第二工程公司任技术员；2007 年至 2014 年就职于武汉德威工程技术有限公司任工程部经理；20

70、14 年 10 月至今，就职于公司，现任公司工程部经理。 刘珊珊，中国国籍，无境外永久居留权，女，1985 年 7 月出生，武汉船舶职业技术学院空调工程及系统控制专业。主要职业经历：2007 年至 2011 年就职于上海谢克斯特船舶海事工程集团有限公司任设计工程师；2012 年至今，就职于公司，现任公司设计主管。 报告期内，无变动。 24 公告编号：2017-026 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否

71、会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期

72、末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司董事会评估认为，符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东合适的保护和平等权利保障。公司现有治理机制注重保护股东权益，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 随着公司未来经营规模的扩大，公司仍将不断完善现有的公司治理机制，以保证公司的决策程序和议事规则民主科学，保证为所有股东提供合适的保护及平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公

73、司重大事项基本上能按按照公司内部控制制度进行决策，履行相应法律程序。各项制度能够得到很好的执行，今后还需加强进一步管理、规范运行，争取对公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司未修改公司章程。 25 公告编号：2017-026 （二）三会运作情况1、三会召开情况会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第一届董事会第五次会议(2016.01.06),审议通过了提议召开 2016 年度第一次临时股东大会议案。 2、第一届董事会第六次会议(2016.02.01),审议通过了关于股份公司筹办及挂牌费用开支情况的议案、关于公司申

74、请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让、纳入非上市公众公司监管的议案、关于授权董事会全权办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的议案、关于公司股票采取协议转让方式进行转让的议案、由北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的审计报告的议案、关于更换公司“新三板挂牌”专项法律服务机构的议案 、关于公司治理机制评估的议案、召开 2016年第二次临时股东大会议案。 3、第一届董事会第七次会议(2016 年 3 月 1 日),关于修改公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理办法、对外投资管理制度、董秘工作制度、总经理工作细则、信息披露制度、投资者关

75、系管理制度等议事规则和内控制度的议案提议召开 2016 年第三次临时股东大会议案。 4、第一届董事会第八次会议(2016.08.29),审议通过了湖北华工能源股份有限公司 2016 年半年度报告。 5、第一届董事会第九次会议(2016.11.07),审议通过了关于对外投资设立全资子公司荆州市华工 能 源 有 限 公 司 的 议 案 ( 该 议 案 已 于2017.01.03 召开的第一届董事会第十次会议取消) 。监事会 3 1、第一届监事会第四次会议(2016 年 1 月9日),审议通过了关于卜莉敏辞去公司监事会主席事宜。 2、第一届监事会第五次会议(2016 年 1 月18 日),审议通过了

76、关于选举公司监事主席的议案。 3、第一届监事会第六次会议(2016 年 8 月26 公告编号：2017-026 29 日),审议通过了湖北华工能源股份有限公司 2016 年半年度报告。 股东大会 5 1、2016 年第一次临时股东大会(2016 年 1月 25 日),审议通过了关于卜莉敏辞去公司监事的议案、关于选举刘珊珊担任公司监事的议案。 2、2016 年第二次临时股东大会(2016 年 2月 16 日),审议通过了关于股份公司筹办及挂牌费用开支情况的议案、关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让、纳入非上市公众公司监管的议案、关于授权董事会全权办理公司股票在全国中小企业股份

77、转让系统挂牌的议案、关于公司股票采取协议转让方式进行转让的议案、由北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的审计报告的议案、审议关于更换公司“新三板挂牌” 专项法律服务机构的议案; 3、2016 年第三次临时股东大会(2016 年 3月 16 日),审议通过了关于修改公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理办法、对外投资管理制度、董秘工作制度、总经理工作细则、信息披露制度、投资者关系管理制度等议事规则和内控制度的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合公司法

78、、公司章程 、三会规则要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程 、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法

79、规的要求。 公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况公司严格按照非上市公众公司监督管理办法、信息披露细则（试行）等规范文件，并在全国 中小企业股份转让系统公司的指导监督下，公司根据自身实际发展经营情况，及时在指定的信息披露平台 （http:/www.neeq.cc）进行了日常的信息披露工作，以便充分保证投资者的知情权益；同时在日常工作27 公告编号：2017-026 中， 公司通过电话、电子邮件、现场接待、投资人考察等方式进行投资者互动交流关系管理，以确保和公司的 股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履

80、行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股

81、东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立

82、：公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 一、内部控制制度建设情况： 依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司董事会严格按照公司内部控制制度进行公司内部管理及运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2

83、、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 二、董事会关于内部控制的说明 28 公告编号：2017-026 公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。公司内部控制制度在公司业务运营的各关键环节，均得到

84、了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用。公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善。今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公司平稳发展。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 公司根据公司法、会计法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则等法律、法规及其他规范性文件，建立年报信息披

85、露重大差错责任追究制度。 29 公告编号：2017-026 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 2017京会兴审字第 57000007 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2017 年 4 月 14 日 注册会计师姓名 谢定德、江少坚 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审 计 报 告 2017京会兴审字第 57000007 号 湖北华工能源股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北华工能源股份有限公司（以下简

86、称华工能源）财务报表，包括 2016年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华工能源管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中

87、国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 30 公告编号：2017-026 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华工能源财务报表在所有重大方面

88、按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华工能源 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 北京兴华 中国注册会计师：谢定德 会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 中国注册会计师：江少坚 二一七年四月十四日 31 公告编号：2017-026 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 六、(一) 7,175,270.57 3,402,314.78 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据

89、六、(二) - 250,000.00 应收账款 六、(三) 12,656,280.95 607,895.97 预付款项 六、(四) 281,592.55 3,068,409.78 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、(五) 550,418.59 268,321.14 买入返售金融资产 - - 存货 六、(六) 9,313,534.00 13,442,974.58 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、(七) 32,972.82 29,985.12 流动资产合计 30,0

90、10,069.48 21,069,901.37 非流动资产: 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、(八) 11,981,496.24 11,384,950.19 在建工程 六、(九) 1,013,367.91 1,699,305.47 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、(十) 8,167.30 17,511.94 开发支出 - - 商誉 - - 32 公告编号：2017-026 长期待摊费用 六、(十一) 672,83

91、5.07 724,661.19 递延所得税资产 六、(十二) 262,461.42 148,800.24 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 13,938,327.94 13,975,229.03 资产总计 43,948,397.42 35,045,130.40 流动负债: 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 六、(十三) 12,000,000.00 9,500,000.00 应付账款 六、(十四) 3,565,688.90 465,190.88 预收款

92、项 六、(十五) 45,000.00 4,218,718.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 - - 应交税费 六、(十七) 952,327.67 -1,138,592.88 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、(十八) 6,080,642.81 5,760,497.66 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 22,643,659.38 18,805,813.66 非流动负债: 长期借款

93、- - 应付债券 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 六、(十九) 106,002.88 - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 33 公告编号：2017-026 非流动负债合计 106,002.88 - 负债合计 22,749,662.26 18,805,813.66 所有者权益(或股东权益): 股本 六、(二十) 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、(二十一) 264,974.83

94、264,974.83 减:库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、(二十二) 97,593.60 6,456.73 一般风险准备 - - 未分配利润 六、(二十三) 5,836,166.73 967,885.18 归属于母公司所有者权益合计 21,198,735.16 16,239,316.74 少数股东权益 - - 所有者权益总计 21,198,735.16 16,239,316.74 负债和所有者权益总计 43,948,397.42 35,045,130.40 法定代表人：贾荣东 主管会计工作负责人：余杨 会计机构负责人：王芳 （二）母公司资产负债表 单位：元

95、 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 7,117,346.05 1,258,247.20 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - 250,000.00 应收账款 十二、(一) 3,816,623.88 313,400.09 预付款项 269,430.55 489,453.83 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十二、(二) 7,049,508.49 3,382,106.56 存货 9,301,875.34 9,443,759.12 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 18,

96、917.56 29,985.12 流动资产合计 27,573,701.87 15,166,951.92 非流动资产: 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 34 公告编号：2017-026 长期股权投资 十二、(三) 5,000,000.00 5,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 2,033,948.85 1,043,709.91 在建工程 20,352.49 1,552,489.16 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 8,167.30 17,511.94 开发支出 - - 商誉 -

97、- 长期待摊费用 22,295.47 41,405.83 递延所得税资产 53,589.03 25,972.54 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 7,138,353.14 7,681,089.38 资产总计 34,712,055.01 22,848,041.30 流动负债: 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 12,000,000.00 5,500,000.00 应付账款 2,409,845.01 359,276.74 预收款项 - 676,152.00 应付职工薪酬 - - 应交税费 939,340.10 430,1

98、48.91 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 3,076,000.67 506,963.13 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 18,425,185.78 7,472,540.78 非流动负债: 长期借款 - - 应付债券 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 35 公告编号：2017-026 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 18,425,185.78 7,4

99、72,540.78 所有者权益: 股本 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 资本公积 264,974.83 264,974.83 减:库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 97,593.60 6,456.73 未分配利润 924,300.80 104,068.96 所有者权益合计 16,286,869.23 15,375,500.52 负债和所有者权益总计 34,712,055.01 22,848,041.30 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收

100、入 23,290,829.95 12,650,744.10 其中:营业收入 六、(二十四) 23,290,829.95 12,650,744.10 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 19,403,499.89 12,584,939.45 其中:营业成本 六、(二十四) 14,111,770.21 8,062,976.83 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 六、(二十五) 42,532.03 271,549.04 销售

101、费用 六、(二十六) 450,403.47 459,722.14 管理费用 六、(二十七) 4,166,690.71 3,273,553.54 财务费用 六、(二十八) 259,377.44 469,377.48 资产减值损失 六、(二十九) 372,726.03 47,760.42 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以“-”号填列) - - 投资收益(损失以“-”号填列) - - 36 公告编号：2017-026 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 3,887,330.06 65,804.

102、65 加:营业外收入 六、(三十) 1,347,923.78 62,679.52 其中:非流动资产处置利得 - - 减:营业外支出 六、(三十一) 3,026.90 59,774.82 其中:非流动资产处置损失 六、(三十一) 1,026.90 57,536.38 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 5,232,226.94 68,709.35 减:所得税费用 六、(三十二) 272,808.52 -91,680.45 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 4,959,418.42 160,389.80 其中:被合并方在合并前实现的净利润 4,959,418.42 160,389.80 归属

103、于母公司所有者的净利润 4,959,418.42 160,389.80 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量

104、套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 4,959,418.42 160,389.80 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,959,418.42 160,389.80 37 公告编号：2017-026 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.33 0.01 (二)稀释每股收益 0.26 0.01 法定代表人：贾荣东 主管会计工作负责人：余杨 会计机构负责人：王芳 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二、(四

105、) 14,045,535.34 18,396,471.38 减:营业成本 十二、(四) 9,592,891.00 14,550,512.24 营业税金及附加 42,172.03 268,589.16 销售费用 306,843.45 284,637.63 管理费用 3,698,549.04 2,881,517.88 财务费用 25,958.33 217,328.47 资产减值损失 110,466.00 40,658.02 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以“-”号填列) - - 投资收益(损失以“-”号填列) - - 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润

106、(亏损以“-”号填列) 268,655.49 153,227.98 加:营业外收入 1,002,593.33 129.93 其中:非流动资产处置利得 - - 减:营业外支出 1,026.90 59,549.74 其中:非流动资产处置损失 1,026.90 57,536.38 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 1,270,221.92 93,808.17 减:所得税费用 358,853.21 29,240.83 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 911,368.71 64,567.34 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定

107、受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 38 公告编号：2017-026 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 911,368.71 64,567.34 七、每股收益: (一)基本每股收益 - - (二)稀释每股收益 - -

108、（五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 13,868,576.93 17,589,373.11 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 2,592.33 - 收

109、到其他与经营活动有关的现金 22,562,440.93 15,063,223.47 经营活动现金流入小计 36,433,610.19 32,652,596.58 购买商品、接受劳务支付的现金 6,138,154.82 12,259,715.11 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 3,008,467.76 2,517,948.40 支付的各项税费 571,364.96 1,389,461.13 支付其他与经营活动有关的现金

110、24,793,817.85 12,623,129.51 经营活动现金流出小计 34,511,805.39 28,790,254.15 经营活动产生的现金流量净额 1,921,804.80 3,862,342.43 二、投资活动产生的现金流量: _ 39 公告编号：2017-026 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,066,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 3,066,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

111、付的现金 3,065,000.00 299,247.23 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 3,065,000.00 299,247.23 投资活动产生的现金流量净额 1,000.00 -299,247.23 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 - - 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 3,065,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 3,065,000.0

112、0 - 偿还债务支付的现金 3,065,000.00 4,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 149,849.01 176,843.30 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 3,214,849.01 4,676,843.30 筹资活动产生的现金流量净额 -149,849.01 -4,676,843.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,772,955.79 -1,113,748.10 加:期初现金及现金等价物余额 402,314.78 1,516,062

113、.88 六、期末现金及现金等价物余额 2,175,270.57 402,314.78 法定代表人：贾荣东主管会计工作负责人：余杨会计机构负责人：王芳 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 8,271,518.61 15,119,271.72 收到的税费返还 2,592.33 - 收到其他与经营活动有关的现金 17,422,843.96 7,903,017.32 经营活动现金流入小计 25,696,954.90 23,022,289.04 购买商品、接受劳务支付的现金 4,028,591.07 7,984

114、,282.00 40 公告编号：2017-026 支付给职工以及为职工支付的现金 2,727,328.63 2,226,952.05 支付的各项税费 571,364.96 1,353,410.68 支付其他与经营活动有关的现金 16,511,571.39 10,637,044.37 经营活动现金流出小计 23,838,856.05 22,201,689.10 经营活动产生的现金流量净额 1,858,098.85 820,599.94 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,000.00 -

115、 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 1,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 263,004.23 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 - 263,004.23 投资活动产生的现金流量净额 1,000.00 -263,004.23 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流

116、入小计 - - 偿还债务支付的现金 - 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 25,682.22 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - 1,025,682.22 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,025,682.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,859,098.85 -468,086.51 加:期初现金及现金等价物余额 258,247.20 726,333.71 六、期末现金及现金等价物余额 2,117,346.05 258,247.20 41 公告编号：2017-026 （七）合并股

117、东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 264,974.83 - - - 6,456.73 - 967,885.18 - 16,239,316.74 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、

118、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 264,974.83 - - - 6,456.73 - 967,885.18 - 16,239,316.74 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - - - - - 91,136.87 - 4,868,281.55 - 4,959,418.42 (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,959,418.42 - 4,959,418.42 (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2.其他权

119、益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 91,136.87 - -91,136.87 - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 91,136.87 - -91,136.87 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东)的- - - - - - - - - - - - - 42 公告编号：201

120、7-026 分配 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.

121、本期使用 - - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 264,974.83 - - - 97,593.60 - 5,836,166.73 - 21,198,735.16 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - - - - - 31,093.32 - 1,047,833.62 - 16,078,926.94 加:会

122、计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - - - - - 31,093.32 - 1,047,833.62 - 16,078,926.94 43 公告编号：2017-026 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - 264,974.83 - - - -24,636.59 - -79,948.44 - 16

123、0,389.80 (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - 160,389.80 - 160,389.80 (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 6,456.73 - -6,456.73

124、 - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 6,456.73 - -6,456.73 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - 264,974.83 - - - -31,093.32 - -233,881.51 - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - -

125、 - - -31,093.32 - - - -31,093.32 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - 264,974.83 - - - - - -233,881.51 - 31,093.32 (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 44 公告编号：2017-026 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00

126、- - - 264,974.83 - - - 6,456.73 - 967,885.18 - 16,239,316.74 法定代表人：贾荣东 主管会计工作负责人：余杨 会计机构负责人：王芳 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 264,974.83 - - - 6,456.73 104,068.96 15,375,500.52 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - -

127、- - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 264,974.83 - - - 6,456.73 104,068.96 15,375,500.52 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - - - - - 91,136.87 820,231.84 911,368.71 (一)综合收益总额 - - - - - - - - - 911,368.71 911,368.71 (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - -

128、- - 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 91,136.87 -91,136.87 - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 91,136.87 -91,136.87 - 45 公告编号：2017-026 2.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - -

129、 - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - -

130、264,974.83 - - - 97,593.60 924,300.80 16,286,869.23 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - - - - - 31,093.32 279,839.86 15,310,933.18 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - - - -

131、- 31,093.32 279,839.86 15,310,933.18 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - 264,974.83 - - - -24,636.59 -175,770.90 64,567.34 (一)综合收益总额 - - - - - - - - - 64,567.34 64,567.34 46 公告编号：2017-026 (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者

132、权益的金额 - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 6,456.73 -6,456.73 - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 6,456.73 -6,456.73 - 2.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - 264,974.83 - - - -31,093.32 -233,881.51 - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - -

133、 - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - -31,093.32 - -31,093.32 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - 264,974.83 - - - - -233,881.51 31,093.32 (五)专项储备 - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 2

134、64,974.83 - - - 6,456.73 104,068.96 15,375,500.52 47 公告编号：2017-026 财务报表附注 湖北华工能源股份有限公司 2016 年度合并财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 湖北华工能源股份有限公司（以下简称“华工股份”）是经武汉市工商管理局批准设立的股份有限公司。企业法人营业执照统一社会信用代码: 914201117327007749；注册地址为武汉市洪山区徐东凯旋门广场 A 座 1206；法定代表人:贾荣东；注册资本:壹仟伍佰万元整；公司经营范围：新能源节能环产品、净化空调、中央空调、暖通设备、机电设备的研发、生产、

135、安装、销售、工程设计、工程施工及技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2001 年 11 月，贾荣东、吴飞雪、陈玮及龚建蓉共同出资成立湖北华工太阳能有限公司（省直名称预核预字（2001）第 4532 号预核通知书上企业名称为：湖北华工金牌太阳能有限公司），注册资本：500 万元，其中：贾荣东以货币出资 25 万元、实物出资 450 万元，占注册资本的 95.00%，吴飞雪以货币出资 2 万元、实物出资 8 万元，占注册资本的 2.00%，陈玮以货币出资 2 万元、实物出资 8 万元，占注册资本的 2.00%，龚建蓉以货币出资 1 万元、实物出资 4 万元，占注册资

136、本的 1.00%，上述出资业经武汉天衡会计师事务有限责任公司审验并出具武衡会验字【2001】095 号验资报告及武衡会评字【2001】073 号评估报告。 2005 年 1 月，华工有限股东会决议，同意将股东陈玮的 2%的股权、吴飞雪的 2%的股权及龚建蓉的 1%的股权转让给贾荣东，本次变更完成后，股东贾荣东出资 500 万元，占注册资本的 100%。2007 年 8 月 23 日完成工商申请变更手续。 2007 年 8 月 23 日“湖北华工太阳能有限公司”名称变更为“湖北华工能源有限公司”（以下简称“华工有限”）同月公司完成任务了申请变更手续并换发了工商营业执照。 2009 年 12 月，

137、华工有限股东会决议将股东贾荣东的 1%的股权以 5 万元现金价格转让给程永红，并于 2009 年 12 月 8 日取得变更通知书。 2010 年 10 月，华工有限股东会决议将公司法人代表由贾荣东变更为卜莉敏，并于 2010年 10 月 28 日取得变更通知书。 2011 年 3 月，华工有限股东会决议，公司注册资本由 500 万元增至 1500 万元，新增注册资本 1000 万元，由贾荣东、程永红于 2011 年 3 月 15 日之前缴足，其中：贾荣东货币资金出资 990 万元，程永红货币资金出资 10 万元。本次增资后，华工有限注册资本为人民币1500 万元，其中：贾荣东出资 1485 万

138、元，占注册资本的 99.00%，程永红出资 15 万元，占注册资本的 1.00%，上述事项业经武汉嘉丰会计师事务有限责任公司审验并出具武嘉验字【2011】第 3-163 号验资报告。 48 公告编号：2017-026 2014 年 5 月，华工有限出资成立恩施新华工能源有限公司（恩工商）名称预核（内）字【2014】第 00153 号预核通知书上企业名称为：恩施新华工能源有限公司），注册资本：500 万元，由华工有限以货币出资 500 万元，占注册资本 100%，上述出资业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）湖北分所审验并出具【2015】京会兴鄂分验字第 57000005 号验资报告。 201

139、5 年 2 月，华工有限股东会决议，公司的注册资本由 1500 万元减至 1030 万元，减少注册资本 470 万元，将股东贾荣东所持有的 470 万元的实物资产进行减资处理。本次减资后，公司注册资本为人民币 1030 万元，其中：贾荣东出资 1015 万元，占注册资本的 98.54%，程永红出资 15 万元，占注册资本的 1.46%，上述事项业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）湖北分所审验并出具京会兴鄂分验字【2015】第 57000003 号验资报告。 2015 年 2 月，华工有限股东会决议，公司注册资本由 1030 万元增至 1500 万元，新增注册资本 470 万元，由贾荣东于

140、2015 年 2 月 16 日之前缴足，本次增资后，公司注册资本为人民币 1500 万元，其中：贾荣东出资 1485 万元，占注册资本的 99.00%，程永红出资 15万元，占注册资本的 1.00%，上述事项业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）湖北分所审验并出具京会兴鄂分验字【2015】第 57000004 号验资报告。 2015 年 2 月，华工有限股东会决议通过，将股东贾荣东的 15%股权转让给贾晓玲 5%、武汉可道投资合伙企业（有限合伙）10%，并于 2015 年 2 月 26 日取得工商变更登记书。 2015 年 4 月 22 日，华工有限召开第五次股东会议，会议通过股东贾荣东将其

141、在本公司的 15%股权转让予武汉可道投资合伙企业（有限合伙），并于 2015 年 5 月 27 日取得工商变更登记。 2015 年 4 月 22 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了【2015】京会兴审字第 57000041 号审计报告，对华工有限截止至 2015 年 3 月 31 日（审计基准日）的财务数据进行了审计。经审计，华工有限的净资产值为人民币 15,264,974.83 元。 2015 年 6 月 8 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对此次本次整体变更申请登记的注册资本实收情况进行验证，并出具【2015】京会兴验字第 57000024 号验资报告，验证截止至 20

142、15 年 6 月 8 日，湖北华工能源有限公司截止至 2015 年 3 月 31 日经审计的净资产人民币 15,264,974.83 元，按 1.017665: 1 的比例折合股份总额 1,500 万股，每股 1 元，其中 15,000,000.00 元计入注册资本，其溢价部分 264,974.83 元计入资本公积。 2015 年 6 月 9 日，华工股份召开创立大会暨第一次股东大会决议同意以下事项：1、确认北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的【2015】京会兴审字第 57000041 号审计报告，确认开元资产评估有限公司出具的开元评报字【2015】104 号资产评估报告。2、同意公司以

143、截止至 2015 年 3 月 31 日经审计的净资产为基础进行折股，将公司整体变更为股份公司，以净资产中的 15,000,000.00 元按股东出资比例分配并折合为变更后的股份有限公司的注册资本，分为 1,500 万股，每股 1 元，净资产中多余的人民币 264,974.83 元列入股份有限公司的资本公积。3、全体股东以变更基准日所拥有的华工有限净资产份额认购股份公司的股本，净资产超过股本的部分作为股本溢价，列入股份公司的资本公积，由股份公司各股东分享。同时通过股份公司章程及三会议事规则，并根据股东提名选举产生了公司董事会、监事会等组织管理机构，并于 2015 年 6 月 12 日取得工商变更

144、通知书。 2015 年 12 月 21 日，华工股份股东大会决议将公司法定代表人由卜莉敏变更为贾荣东，并于 2015 年 12 月 24 日取得工商变更通知书。 49 公告编号：2017-026 本公司的最终控制人为贾荣东。 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 14 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 恩施新华工能源有限公司 全资子公司 一级 100 100 续表 公司全称 2016 年 12 月 31 日持股比例(%) 是否合并报表 属于 2016 年度合并范围 属于 2015 年度合并范围 恩施新华工能源

145、有限公司 100 是 是 本公司全资子公司（恩施新华工能源有限公司）于 2014 年 5 月份成立，故纳入 2014 年5 至 12 月及 2015 年度、2016 年度合并范围，具体见本附注“七 、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营

146、 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本报告期为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 50 公告编号：2017-02

147、6 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为

148、进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股

149、权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投

150、资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 51

151、公告编号：2017-026 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负

152、债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利

153、益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与

154、购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前

155、持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 52 公告编号：2017-026 （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑

156、时是经济的。 （五）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被

157、投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的

158、长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期

159、初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并

160、利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 53 公告编号：2017-026 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权

161、，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有

162、的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并

163、财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中

164、确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 54 公告编号：2017-026 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营

165、安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的

166、期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合

167、收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融

168、工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 55 公告编号：2017-026 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将

169、公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、等，以向购货方应收

170、的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益

171、；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 56 公

172、告编号：2017-026 （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价

173、确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与

174、终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋

175、势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； 57 公告编号：2017-026 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法

176、收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期

177、损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 对单项金额超过 500 万元的应收款项或关联方往来视为重大应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其已发生了减值的，按预计未来现金流量现值低于其账面价值

178、的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄分析法 公司根据以往经验、债务单位的财务状况和现金流量情况等信息，按照合对应收款项（包括应收账款和其他应收款）计提坏

179、账准备。对于有确凿证据表明应收款项不能收回或收回的可能性极小的情况下，采用个别认定法计提特别坏账准备，公司对于关联方股东的应收款项不计提坏账。公司与子公司之间的往来不计提坏账。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 58 公告编号：2017-026 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 其中：1 年以内分项 1 年以内 3 3 12 年 5 5 23 年 30 30 34 年 50 50 45 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值

180、 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、材料采购、周转材料、库存商品、发出商品、工程施工、工程结算等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按先进先出法计价。 存货在取得时，按计划成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后

181、的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因

182、素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 59 公告编号：2017-026 （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对

183、一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经

184、营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安

185、排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的

186、差60 公告编号：2017-026 额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为

187、企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投

188、资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

189、的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨

190、认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 61 公告编号：2017-026 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按

191、照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了

192、对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准

193、则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备、EMC。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量

194、。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 62 公告编号：2017-026 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10、20 5 9.50、4.75 机器设备 年限平均法 5、20 5 19.00、9.50 运输设备 年限平均法 4、8 5 23.75、11.88 其他设备 年限平均法 3、5 5 31.67、19.00 EMC 年限平均法 合同收益年限 0 3、融资

195、租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产

196、所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十四）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）借款费用 1、借款

197、费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 63 公告编号：201

198、7-026 （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购

199、建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根

200、据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按期初期末简单加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资

201、产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，64 公告编号：2017-026 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按

202、公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命（年） 依据 用友财务软件 3 外购日起参考能为公司带来经济效益的期限确定使用寿命 广联达

203、预算软件 3 外购日起参考能为公司带来经济效益的期限确定使用寿命 公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 无法预见无形资产为本公司带来的经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，但每个会计期间，需对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命有限，则转为按使用寿命有限的无形资产处理，使用寿命不确定的无形资产不摊销。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明

204、显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 65 公告编号：2017-026 无形资产

205、的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体

206、标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （十七）长

207、期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金

208、额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方66 公告编号：2017-026 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者

209、资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十八）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用

210、，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入

211、当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定

212、受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围67 公告编号：2017-026 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，

213、确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定

214、提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移

215、所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （二十一）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。销售 收入的确认以客户签章的货物验收单为依据。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务

216、交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 68 公告编号：2017-026 (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按

217、照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 （1）建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。建造合同收入以甲方确认并盖章的工程项目完工进度确认表或工程质量验收报告为依据。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： 合同总收入能够可靠地计量； 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

218、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 （2）建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （二十二）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其

219、他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 69 公告编号：2017-026 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨

220、付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不

221、影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认

222、递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资

223、产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳70 公告编号：2017-026 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十四）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费

224、用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁

225、资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十五）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控

226、制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 71 公告编号：2017-026 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关

227、要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的上市公司信息披露管理办法的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任

228、董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十六）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 自 2014 年 1 月 26 日起，中华人民共和国财政部陆续修订和颁布了企业会计准则第 2号长期股权投资、企业会计准则第 9 号职工薪酬、企业会计准则第 30 号财务报表列报、企业会计准则第 33 号合并财务报表、企业会计准则第 37 号金融工具列报、企业会计准则第 39 号公允价值计量、企业会计准则第 40 号合营安排和企业会计准则第 41 号在其他主体中权益的披露等具体准则，公司自 2014 年 7 月 1 日起执行上述准则，对具体执行的会计政策和相关会计科目核算进行变

229、更、调整。本次会计政策变更，除对公司财务报告披露格式产生一定的影响外，对公司报告期内的财务报表项目金额未产生影响。 除此之外，报告期内无其他重大会计政策变更事项。 2、重要会计估计变更 本公司于 2016 年 12 月对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，按照目前的使用情况及同行业综合评价来看，将时代家居能源站、水印郦都能源站、夷水仙居能源站等 3 处固定资产的折旧年限由 10 年变更为 20 年，折旧方法及残值率不变，公司已按企业会计准则规定，采用未来适用法作出账务处理。 除上述会计估计变更外，公司无其他重要会计估计变更。 （二十七）前期会计差错更正 本报告期未发生采用未来适用

230、法的前期会计差错更正事项。 五、税项 （一）主要税种及税率 72 公告编号：2017-026 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17 营业税 应纳税营业额 3 城市维护建设税 实缴增值税、营业税 7 教育费附加 实缴增值税、营业税 3 地方教育费附加 实缴增值税、营业税 2 堤防维护费 实缴增值税、营业税 2 企业所得税 应纳税所得额 25 根据财税201636 号关于全面推开营业税改征增值税试点的通知，自 2016 年 5 月1 日起

231、，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。自 2016 年 5月 1 日起，本公司原计缴营业税的主要业务改为计缴增值税。 （二）税收优惠及批文 本公司根据关于取消和暂停征收部分涉企行政事业性收费和政府性基金项目的通知（鄂财综发【2015】39 号）关于“从 2015 年 10 月 1 日起，取消和暂停征收部分涉企行政事业性收费和政府性基金项目”的规定，本公司自 2015 年 10 月 1 日起免征堤防维护费。 本公司子公司（恩施新华工能源有限公司）根据关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目

232、录（试行）的通知（财税【2009】166 号）关于“从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得定期减免征收所得税”的规定，及企业所得税法实施条例第八十八条关于“企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税”的规定，本公司子公司从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得自 2014 年至 2016年免征所得税，2017 年至 2019 年所得税减按 50%计征。 （三）其他说明 无 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。）

233、 （一）货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 1,252.66 19,464.40 银行存款 2,174,017.91 382,850.38 其他货币资金 5,000,000.00 3,000,000.00 合计 7,175,270.57 3,402,314.78 其中：存放在境外的款项总额 73 公告编号：2017-026 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票保证金 5,000,000.00 3,000,000.00 信用证保证金 履约保证金 用于担保的

234、定期存款或通知存款 向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款 合计 5,000,000.00 3,000,000.00 （二）应收票据 1、应收票据分类 种类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑票据 250,000.00 商业承兑票据 合计 250,000.00 2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑票据 6,000,000.00 商业承兑票据 合计 6,000,000.00 （三）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 2016 年

235、 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 13,123,249.32 100.00 466,968.37 3.56 12,656,280.95 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 13,123,249.32 100.00 466,968.37 3.56 12,656,280.95 续表 74 公告编号：2017-026 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值 单项金额重大并单

236、独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 716,896.00 100.00 109,000.03 15.20 607,895.97 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 716,896.00 100.00 109,000.03 15.20 607,895.97 2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 其中：1 年以内分项 1 年以内 12,853,858.55 385,615.75 3.00 1 年以内小计 12,853,858.55 385,6

237、15.75 3.00 12 年 98,000.00 4,900.00 5.00 23 年 121,320.00 36,396.00 30.00 34 年 - - 50.00 45 年 50,070.77 40,056.62 80.00 5 年以上 - - 合计 13,123,249.32 466,968.37 续表 账龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 其中：1 年以内分项 1 年以内 321,051.00 9,631.53 3.00 1 年以内小计 321,051.00 9,631.53 3.00 12 年 121,320.00

238、 6,066.00 5.00 23 年 219,800.00 65,940.00 30.00 34 年 54,725.00 27,362.50 50.00 45 年 5 年以上 合计 716,896.00 109,000.03 75 公告编号：2017-026 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司的关系 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 利川市时代置业发展有限公司 非关联方 8,724,929.14 1 年以内 66.48 261,747.87 东风柳州汽车有限公司 非关联方 1,702,16

239、8.00 1 年以内 12.97 51,065.04 黄畅龙 非关联方 1,117,350.00 1 年以内 8.51 33,520.50 利川市民族妇幼保健院 非关联方 534,621.41 1 年以内 4.07 16,038.64 恩施州承熙商业管理有限公司 非关联方 302,400.00 1 年以内 2.30 9,072.00 合计 12,381,468.55 94.33 371,444.05 2015 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司的关系 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中建三局第三建设工程有限责任公司 非关联方 219,800.00

240、 2-3 年 30.66 65,940.00 恩施润德房地产开发有限公司 非关联方 178,000.00 1 年以内 24.84 5,340.00 恩施州现代家居股份有限公司 非关联方 125,604.00 1 年以内 17.52 3,768.12 湖北银行股份有限公司恩施分行 非关联方 121,320.00 1-2 年 16.92 6,066.00 武汉新阳光房地产开发有限公司 非关联方 54,725.00 3-4 年 7.63 27,362.50 合计 - 699,449.00 97.57 108,476.62 4、报告期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5

241、、报告期末余额中无应收关联方欠款。 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 281,422.55 99.94 3,049,209.78 99.37 1-2 年 170.00 0.06 19,200.00 0.63 76 公告编号：2017-026 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 2-3 年 3 年以上 合计 281,592.55 100.00 3,068,409.78 10

242、0.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 广东欧科空调制冷有限公司 非关联方 140,409.00 49.86 胡威 非关联方 32,600.00 11.58 山东前田热能技术股份有限公司 非关联方 19,200.00 6.82 湖北瑞通天元律师事务所 非关联方 18,000.00 6.39 武汉博宇认证咨询有限公司 非关联方 18,000.00 6.39 合计 228,209.00 81.04 2015 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项

243、期末余额合计数的比例（%） 恩施市郝宜机电设备安装工程有限公司 非关联方 2,904,895.03 94.67 广东欧科空调制冷有限公司 非关联方 133,833.00 4.36 山东前田热能技术股份有限公司 非关联方 19,200.00 0.63 中国石油天然气股份武汉分公司 非关联方 4,000.00 0.13 营口万顺达仪器仪表有限公司 非关联方 3,500.00 0.11 合计 3,065,428.03 99.90 3、报告期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位预付款。 4、报告期末余额中无预付关联方款。 （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露 77 公告编号：

244、2017-026 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 574,794.46 8.08 24,375.87 4.24 550,418.59 合并范围内的关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 574,794.46 8.08 24,375.87 4.24 550,418.59 续表 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值 单项

245、金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 249,339.32 89.71 9,060.18 3.63 240,279.14 合并范围内的关联方组合 28,600.00 10.29 558.00 1.95 28,042.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 277,939.32 100.00 9,618.18 3.46 268,321.14 注：10,000.00 元为关联方股东往来，故不计提坏账准备。 2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 78 公告编号：2017-026 账龄 2016 年 12 月

246、31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 其中：1 年以内分项 1 年以内 518,192.96 15,545.79 3.00 1 年以内小计 518,192.96 15,545.79 3.00 12 年 32,601.50 1,630.08 5.00 23 年 24,000.00 7,200.00 30.00 34 年 45 年 5 年以上 合计 574,794.46 24,375.87 续表 账龄 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 其中：1 年以内分项 1 年以内 198,939.32 5,66

247、8.18 3.00 1 年以内小计 198,939.32 5,668.18 3.00 12 年 79,000.00 3,950.00 5.00 23 年 34 年 45 年 5 年以上 合计 277,939.32 9,618.18 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关系 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中国葛洲坝集团三峡建设工程有限公司 非关联方 保证金 200,000.00 1 年以内 34.80 6,000.00 湖北坤宝置业有限公司 非关联方 保证金 100,000.

248、00 1 年以内 17.40 3,000.00 湖北设备工程招标有限公司 非关联方 保证金 50,000.00 1 年以内 8.70 1,500.00 79 公告编号：2017-026 湖北省公共资源交易中心 非关联方 保证金 40,000.00 1 年以内 6.96 1,200.00 恩施市公共资源交易中心 非关联方 保证金 30,000.00 1 年以内 5.22 900.00 合计 - 420,000.00 73.08 12,600.00 2015 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关系 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 恩施州

249、万佳房地产开发有限责任公司 非关联方 保证金 50,000.00 1-2 年 17.99 2,500.00 张文福 非关联方 往来款 49,000.00 1 年以内 17.63 1,470.00 利川市政府采购中心 非关联方 保证金 24,000.00 1-2 年 8.63 1,200.00 孟涛 非关联方 往来款 20,000.00 1 年以内 7.20 600.00 刘山 非关联方 往来款 15,000.00 1 年以内 5.40 450.00 合计 - 158,000.00 56.85 6,220.00 4、报告期末其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位其他应收款

250、。 5、报告期末余额中无其他应收关联方款。 （六）存货 1、存货分类 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,999,509.69 1,999,509.69 材料采购 - - 周转材料 - - 库存商品 - - 发出商品 - - 工程施工 15,529,428.67 15,529,428.67 工程结算 -8,215,404.36 -8,215,404.36 合计 9,313,534.00 - 9,313,534.00 续表 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,687,349.16 1,687,349.16

251、 材料采购 周转材料 80 公告编号：2017-026 库存商品 发出商品 工程施工 25,355,234.93 25,355,234.93 工程结算 -13,599,609.51 -13,599,609.51 合计 13,442,974.58 13,442,974.58 其他说明：本公司原材料主要为工程施工所需耗材，未发现存在减值迹象，故未计提存货跌价准备。 （七）其他流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 待抵扣进项税额 32,972.82 29,985.12 合计 32,972.82 29,985.12 其他说明：由于采购取得的增值税专用发票尚

252、未至税务认证，故暂挂待抵扣进项税额。 （八）固定资产 项目 房屋及 建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 EMC 合计 一、账面原值： 1.期初余额 10,043,187.65 706,871.81 169,576.00 135,645.80 2,328,360.37 13,383,641.63 2.本期增加金额 2,144,646.17 - - 7,100.00 - 2,151,746.17 （1）购置 - - 7,100.00 - 7,100.00 （2）在建工程转入 2,144,646.17 - - - - 2,144,646.17 （3）企业合并增加 - - - - - - 3.本期减

253、少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - 40,538.00 - - 40,538.00 4.期末余额 12,187,833.82 706,871.81 129,038.00 142,745.80 2,328,360.37 15,494,849.80 二、累计折旧 1.期初余额 158,475.57 131,579.94 92,261.08 64,134.57 1,552,240.28 1,998,691.44 2.本期增加金额 649,388.43 96,207.81 10,994.36 20,462.53 776,120.09 1,553,173.22 （1）计提 649,

254、388.43 96,207.81 10,994.36 20,462.53 776,120.09 1,553,173.22 3.本期减少金额 - - 38,511.10 - - 38,511.10 （1）处置或报废 - - 38,511.10 - - 38,511.10 4.期末余额 807,864.00 227,787.75 64,744.34 84,597.10 2,328,360.37 3,513,353.56 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 11,379,969.82 479,08

255、4.06 64,293.66 58,148.70 - 11,981,496.24 81 公告编号：2017-026 项目 房屋及 建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 EMC 合计 2.期初账面价值 9,884,712.08 575,291.87 77,314.92 71,511.23 776,120.09 11,384,950.19 其他说明： 1、公司于 2016 年 12 月对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，按照目前的使用情况及同行业综合评价来看，将时代家居能源站、水印郦都能源站、夷水仙居能源站等 3 处固定资产的折旧年限由 10 年变更为 20 年，折旧方法及残值率不

256、变，公司已按企业会计准则规定，采用未来适用法作出账务处理。 2、本报告期内无通过融资租赁租入的固定资产，无通过经营租赁租出的固定资产，无持有待售的固定资产。 （九）在建工程 1、在建工程情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 时代家居能源站 275,281.19 - 275,281.19 12,734.38 12,734.38 水印郦都能源站 717,734.23 - 717,734.23 21,896.20 21,896.20 夷水仙居能源站 - - - 112,185.73 112,185.

257、73 珞珈学院能源站 - - - 1,552,489.16 1,552,489.16 珞珈学院能源站二期 20,352.49 - 20,352.49 合计 1,013,367.91 1,013,367.91 1,699,305.47 1,699,305.47 2、重要在建工程项目本期变动情况 2016 年 12 月 31 日 项目名称 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 时代家居能源站 12,734.38 262,546.81 - - 275,281.19 自筹 水印郦都能源站

258、 21,896.20 695,838.03 - - 717,734.23 自筹 夷水仙居能源站 112,185.73 27,233.72 139,419.45 - - 自筹 珞珈学院能源站 1,552,489.16 452,737.56 2,005,226.72 - 自筹 珞珈学院能源站二期 20,352.49 20,352.49 自筹 合计 1,699,305.47 1,458,708.61 2,144,646.17 - 1,013,367.91 82 公告编号：2017-026 2015 年 12 月 31 日 项目名称 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末

259、余额 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 时代家居 能源站 2,349,368.54 2,091,710.36 4,428,344.52 12,734.38 自筹 水印郦都 能源站 1,174,287.64 3,835,549.46 4,987,940.90 21,896.20 自筹 夷水仙居 能源站 739,087.96 626,902.23 112,185.73 自筹 珞珈学院 能源站 1,552,489.16 1,552,489.16 自筹 合计 3,523,656.18 8,218,836.94 10,043,187.65 1,699,305

260、.47 （十）无形资产 1、无形资产情况 项目 用友 财务软件 电子集成软件系统 广联达 预算软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 22,222.22 5,811.97 28,034.19 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 22,222.22 5,811.97 28,034.19 二、累计摊销 1.期初余额 9,876.48 645.77 10,522.25 2.本期增加金额 6,790.08 2,554.56 9,344.64 （1）计提 6,790.08 2,554.56 9,344.64 3.本期减少金额 (1

261、)处置 4.期末余额 16,666.56 3,200.33 19,866.89 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 83 公告编号：2017-026 项目 用友 财务软件 电子集成软件系统 广联达 预算软件 合计 四、账面价值 1.期末账面价值 5,555.66 2,611.64 8,167.30 2.期初账面价值 12,345.74 5,166.20 17,511.94 （十一）长期待摊费用 项目 2015 年 12月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2016 年 12月 31 日 办公室装修费 402,9

262、12.44 122,397.91 280,514.53 仓库装修费 32,998.75 9,428.21 23,570.54 场地租赁费 288,750.00 80,000.00 368,750.00 合计 724,661.19 80,000.00 131,826.12 672,835.07 （十二）递延所得税资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 491,344.23 122,836.06 118,618.21 29,654.56 内部交易未实现利润 606,833.00

263、 139,625.36 639,054.22 119,145.68 合计 1,098,177.23 262,461.42 757,672.43 148,800.24 （十三）应付票据 种类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 银行承兑汇票 12,000,000.00 6,000,000.00 国内信用证 - 3,500,000.00 合计 12,000,000.00 9,500,000.00 其他说明： （1）2016 年 4 月 11 日，湖北华工能源股份有限公司开具电子银行承兑汇票 4,000,000.00元，收款人为恩施市郝宜机电设备安装工程

264、有限公司，到期日为 2017 年 3 月 11 日，承兑人为招商银行股份有限公司武汉徐东支行。 （2）2016 年 5 月 3 日，湖北华工能源股份有限公司开具电子银行承兑汇票 3,000,000.00 元，收款人为恩施新华工能源有限公司，到期日为 2017 年 5 月 3 日，承兑人为招商银行股份有限公司武汉徐东支行，恩施新华工能源有限公司于 2016 年 5 月 4 日将该票据贴现。 （3）2016 年 5 月 26 日，湖北华工能源股份有限公司开具电子银行承兑汇票 3,000,000.00元，收款人为恩施市郝宜机电设备安装工程有限公司，到期日为 2017 年 5 月 26 日，承兑人为招

265、商银行股份有限公司武汉徐东支行。 （4）2016 年 7 月 19 日，湖北华工能源股份有限公司开具电子银行承兑汇票 2,000,000.00元，收款人为恩施市郝宜机电设备安装工程有限公司，到期日为 2017 年 7 月 19 日，承兑人为招商银行股份有限公司武汉徐东支行。 （十四）应付账款 84 公告编号：2017-026 1、应付账款列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付材料款 1,348,372.93 465,190.88 应付劳务费 2,217,315.97 合计 3,565,688.90 465,190.88 2、应付账款按账龄列示 账龄

266、 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 3,515,161.76 98.58 412,405.97 88.65 1-2 年 50,447.14 1.41 52,784.91 11.35 2-3 年 80.00 0.01 合计 3,565,688.90 100.00 465,190.88 100.00 3、应付账款金额前五名单位情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占应付款项期末余额合计数的比例（%） 恩施市郝宜机电设备安装工程有限公司 非关联方 2,217,315.9

267、7 62.18 广州中宇冷气科技发展有限公司 非关联方 533,800.00 14.97 恩施宏城建设有限责任公司 非关联方 456,665.00 12.81 武汉三联电工有限公司 非关联方 108,000.00 3.03 武汉金旗保温材料有限公司 非关联方 39,121.48 1.1 合计 3,354,902.45 94.09 2015 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占应付款项期末余额合计数的比例（%） 武汉金旗保温材料有限公司 非关联方 108,001.90 23.22 武汉汉阳鸿俊空调通风配件厂 非关联方 79,153.00 17.02 武汉市江汉区亿达阀门

268、销售部 非关联方 40,240.00 8.65 湖北正泰电器销售有限公司 非关联方 39,900.00 8.57 中国石油天然气股份有限公司恩施销售分公司 非关联方 37,359.64 8.03 合计 304,654.54 65.49 4、报告期末余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 5、报告期末余额中无应付关联方款项。 85 公告编号：2017-026 （十五）预收款项 1、预收账款项列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预收工程款 45,000.00 4,218,718.00 合计 45,000.00 4,218,

269、718.00 2、预收账款按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 45,000.00 100.00 2,918,033.00 69.17 1-2 年 1,300,685.00 30.83 合计 45,000.00 100.00 4,218,718.00 100.00 3、预收账款金额前五名单位情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预收款项期末余额合计数的比例（%） 胡贤超 非关联方 30,000.00 66.67 恩施市鑫民民间资本管理有限公司 非关联

270、方 15,000.00 33.33 合计 45,000.00 100.00 2015 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预收款项期末余额合计数的比例（%） 利川人民医院 非关联方 500,000.00 11.85 中建钢构武汉有限公司 非关联方 129,520.00 3.07 恩施州承熙商业管理有限公司 非关联方 100,000.00 2.37 湖北省恩源水利电力工程有限公司 非关联方 80,000.00 1.90 恩施州检察院 非关联方 65,000.00 1.54 合计 874,520.00 20.73 4、报告各期末余额中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决

271、权股份的股东单位的款项。 5、报告各期末余额中无预收关联方的款项。 （十六）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31日 一、短期薪酬 2,773,545.24 2,773,545.24 86 公告编号：2017-026 项目 2015 年 12 月 31日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31日 二、离职后福利-设定提存计划 205,789.01 205,789.01 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 2,979,334.25 2,979,334.25 2、短期薪酬列示 项目 2015 年

272、 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,607,236.59 2,607,236.59 二、职工福利费 37,147.49 37,147.49 三、社会保险费 87,900.48 87,900.48 其中：医疗保险费 71,836.71 71,836.71 工伤保险费 9,816.65 9,816.65 生育保险费 6,247.12 6,247.12 四、住房公积金 40,322.00 40,322.00 五、工会经费和职工教育经费 938.68 938.68 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 2,773,545.

273、24 2,773,545.24 3、设定提存计划列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 196,764.36 196,764.36 2、失业保险费 9,024.64 9,024.64 3、企业年金缴费 合计 205,789.00 205,789.00 （十七）应交税费 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 549,582.33 -1,379,388.83 营业税 133,378.92 企业所得税 358,468.21 50,086.54 个人所得税 17,838.47 17

274、,111.39 城市维护建设税 14,834.41 23,461.15 教育费附加 6,898.08 10,054.77 地方教育费附加 4,706.17 6,703.18 87 公告编号：2017-026 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 堤防维护费 印花税 合计 952,327.67 -1,138,592.88 （十八）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 往来款 6,080,642.81 5,760,497.66 合计 6,080,642.81 5,760,497.66

275、2、其他应付款按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 4,436,941.83 72.97 5,747,897.66 99.78 1-2 年 1,631,300.98 26.83 12,600.00 0.22 2-3 年 12,400.00 0.20 合计 6,080,642.81 100.00 5,760,497.66 100.00 3、报告各期末其他应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项： 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他

276、应付款期末余额合计数的比例（%） 贾荣东 实际控制人 5,008,825.98 82.37 合计 5,008,825.98 82.37 2015 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应付款期末余额合计数的比例（%） 贾荣东 实际控制人 1,266,753.14 21.99 合计 1,266,753.14 21.99 4、其他应付款金额前五名单位情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应付款期末余额合计数的比例（%） 88 公告编号：2017-026 贾荣东 关联方 5,008,825.98 82.37 恩施市康君机电设备安装工

277、程有限公司 非关联方 853,010.00 14.03 湖北施南古城旅游开发有限公司 非关联方 110,000.00 1.81 恩施州现代家居股份有限公司 非关联方 80,000.00 1.32 恩施市郝宜机电设备安装工程有限公司 非关联方 10,500.00 0.17 合计 6,062,335.98 99.70 2015 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应付款期末余额合计数的比例（%） 恩施市康君机电设备安装工程有限公司 非关联方 4,399,310.00 76.37 贾荣东 关联方 1,266,753.14 21.99 恩施州现代家居股份有限公司 非关联方

278、80,000.00 1.39 杨辉宇 非关联方 10,500.00 0.18 方振 非关联方 2,100.00 0.04 合计 5,758,663.14 99.97 5、报告各期末其他应付款中应付关联方款项情况详见附注“八、（五）关联方应收应付款项”部分。 （十九）递延收益 1、递延收益明细 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 政府补助 150,000.00 43,997.12 106,002.88 合计 150,000.00 43,997.12 106,002.88 2、涉及政府补助的项目明细 负债项目 2015 年12 月 31日

279、本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 2016 年 12月 31 日 与资产相关/与收益相关 恩施夷水仙居能源站建设项目 150,000.00 43,997.12 106,002.88 与收益相关 合计 150,000.00 43,997.12 106,002.88 （二十）股本 89 公告编号：2017-026 股东名称 2015 年 12 月 31日 本次变动增减（+、） 2016 年 12 月31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 贾荣东 10,350,000.00 -1,000,000.00 -1,000,000.00 9,350,000.00 程永红 150,

280、000.00 150,000.00 贾晓玲 750,000.00 750,000.00 武汉可道投资合伙企业 3,750,000.00 3,750,000.00 李伟华 450,000.00 450,000.00 450,000.00 蔡磊 370,000.00 370,000.00 370,000.00 郭艳春 130,000.00 130,000.00 130,000.00 毛腊梅 50,000.00 50,000.00 50,000.00 合计 15,000,000.00 15,000,000.00 其他说明：2016 年 12 月 23 日，股东贾荣东以 1 元/股的价格转让 100

281、万股。 （二十一）资本公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 264,974.83 264,974.83 其他资本公积 合计 264,974.83 264,974.83 其他说明：2015 年 6 月 9 日，湖北华工能源股份有限公司召开创立大会暨第一次股东大会决议通过，公司以截止至 2015 年 3 月 31 日经审计的净资产 15, 264,974.83 元为基础进行折股，将公司整体变更为股份公司，以净资产中的 15,000,000.00 元按股东出资比例分配并折合为变更后的股份有限公司的注册资本，分为 1,

282、500 万股，每股 1 元，净资产中多余的人民币 264,974.83 元列入股份有限公司的资本公积。 （二十二）盈余公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 6,456.73 91,136.87 97,593.60 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 6,456.73 91,136.87 97,593.60 （二十三）未分配利润 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 调整前上期末未分配利润 967,885.18 1,047,833.62 调整期初未分配利润合计数（调增+，

283、调减-） 调整后期初未分配利润 967,885.18 1,047,833.62 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,959,418.42 160,389.80 90 公告编号：2017-026 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 减：提取法定盈余公积 91,136.87 6,456.73 提取任意盈余公积 - 提取一般风险准备 - 应付普通股股利 - 股改转作股本及资本溢价 - 233,881.51 期末未分配利润 5,836,166.73 967,885.18 （二十四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 2016 年度 2015 年度

284、 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 23,290,829.95 14,111,770.21 12,346,487.86 7,935,951.23 其他业务 304,256.24 127,025.60 合计 23,290,829.95 14,111,770.21 12,650,744.10 8,062,976.83 2、主营业务（按项目） 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 空调系统 销售及安装 17,960,166.42 9,883,762.17 11,254,180.14 7,152,694.27 供水系统 销售及安装 4,253,7

285、40.44 3,451,887.95 15,384.62 7,136.80 EMC 1,076,923.09 776,120.09 1,076,923.10 776,120.16 合计 23,290,829.95 14,111,770.21 12,346,487.86 7,935,951.23 3、主营业务（按地区） 地区名称 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华中地区 19,632,710.29 10,834,504.07 12,331,103.24 7,928,814.43 华南地区 3,658,119.66 3,277,266.14 15,384.6

286、2 7,136.80 合计 23,290,829.95 14,111,770.21 12,346,487.86 7,935,951.23 4、公司前五名客户的营业收入情况 2016 年度 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%） 利川市时代置业发展有限公司 10,350,997.00 44.44 东风柳州汽车有限公司 3,658,119.66 15.71 利川市人民医院 2,653,310.70 11.39 利川市民族妇幼保健院 1,000,471.28 4.30 黄畅龙 955,000.00 4.10 91 公告编号：2017-026 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入

287、的比例（%） 合计 18,617,898.64 79.94% 2015 年度 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%） 恩施州质监局 2,437,677.54 19.27 利川市时代置业发展有限公司 2,335,841.13 18.46 利川市人民医院 1,787,949.76 14.13 利川市民族妇幼保健院 816,488.18 6.45 恩施润德房地产开发有限公司 367,521.37 2.92 合计 7,745,477.98 61.23 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 营业税 654.00 126,545.65 城市维护建设税 21,936.7

288、8 75,745.07 教育费附加 9,401.47 32,462.15 地方教育费附加 5,550.98 21,641.44 堤防维护费 15,154.73 车船税 360.00 印花税 4,628.80 合计 42,532.03 271,549.04 （二十六）销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资及福利 368,762.83 355,269.70 社保及公积金 9,591.53 12,967.78 车辆费用 17,744.82 17,308.91 差旅费 25,657.80 5,133.00 招待费 11,417.00 7,805.00 通讯费 1,300.00 广告费 3

289、50.00 4,096.00 折旧费 11,504.16 11,116.92 质保期项目维修费 4,795.33 42,311.83 其他 580.00 2,413.00 合计 450,403.47 459,722.14 （二十七）管理费用 92 公告编号：2017-026 项目 2016 年度 2015 年度 工资及福利 1,987,745.75 1,537,150.48 社保及公积金 321,299.96 293,394.36 办公费（通讯费） 191,160.69 326,890.98 中介机构服务费 843,396.22 298,673.04 交通费及车辆使用费 49,095.75 1

290、51,441.75 税费 9,033.00 差旅费 145,860.96 124,527.48 工会经费及职工教育经费 23,252.97 37,661.78 水电费及物业费 51,154.63 40,906.19 招待费 116,798.71 62,415.50 房租 206,500.00 118,800.00 折旧 86,692.44 94,072.32 无形资产摊销 9,344.64 8,053.13 装修费 131,826.12 128,641.06 场地租赁费 7,500.00 其他 2,561.87 34,392.47 合计 4,166,690.71 3,273,553.54 （二

291、十八）财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 258,749.01 176,843.30 减：利息收入 58,278.22 3,563.17 加：未确认融资费用 手续费及其他 44,602.21 16,516.80 贴现利息 14,304.44 279,580.55 合计 259,377.44 469,377.48 （二十九）资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 一、坏账损失 372,726.03 47,760.42 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损

292、失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 93 公告编号：2017-026 项目 2016 年度 2015 年度 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 372,726.03 47,760.42 （三十）营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 1,343,997.12 60,000.00 1,343,997.12 其他 3,926.66 2,679.52 3

293、,926.66 合计 1,347,923.78 62,679.52 1,347,923.78 注：其他项目收入主要为地税局返还个人所得税及废品变卖收入。 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收益相关 建筑节能补助（水印郦都项目） 60,000.00 与收益相关 新三板挂牌补助 1,000,000.00 与收益相关 恩施时代家居 MALL 能源站项目 300,000.00 与收益相关 恩施夷水仙居能源站建设项目 43,997.12 与收益相关 合计 1,343,997.12 60,000.00 其他说明： （1）2016 年 10 月 17 日，根据

294、恩施市财政局签发的恩施市财政局关于调整 2012 年第二批可再生能源建筑应用补助资金项目的通知（恩市财建发【2016】40 号），恩施新华工能源有限公司收到恩施时代家居 MALL 能源站项目补贴 300,000.00 元及恩施夷水仙居能源站建设项目补贴 150,000.00 元，其中恩施夷水仙居能源站建设项目计入当期损益的为 43,997.12元。 （2）2016 年 10 月 28 日，根据武汉市人民政府签发的市人民政府关于印发支持企业发展若干意见及支持工业经济发展等政策措施的通知（武政【2015】35 号），湖北华工能源股份有限公司收到新三板挂牌补助款 1,000,000.00 元。 （三

295、十一）营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 1,026.90 57,536.38 94 公告编号：2017-026 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 其中：固定资产处置损失 1,026.90 57,536.38 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 2,000.00 2,238.44 合计 3,026.90 59,774.82 其他说明：2016 年营业外支出其他主要为支付末端用户空调赔偿款。 （三十二）所得税费用 1、所得税费用表 项目 2016 年度 2015 年

296、度 当期所得税费用 386,469.70 39,405.34 递延所得税费用 -113,661.18 -131,085.79 合计 272,808.52 -91,680.45 （三十三）合并现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种： 人民币 项目 2016 年度 2015 年度 往来款 20,600,063.20 14,556,116.16 退回保证金 452,006.40 439,014.67 政府补助及其他 1,510,371.33 68,092.64 合计 22,562,440.93 15,063,223.47 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016

297、 年度 2015 年度 往来款 12,684,565.18 8,370,759.31 保证金 10,387,000.00 3,338,000.00 办公费及其他费用 1,722,252.67 914,370.20 合计 24,793,817.85 12,623,129.51 （三十四）合并现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 2016 年度 2015 年度 （1）将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,959,418.42 160,389.80 加：资产减值准备 372,726.03 47,760.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资1,553,173.22

298、1,063,782.45 95 公告编号：2017-026 补充资料 2016 年度 2015 年度 产折旧 无形资产摊销 9,344.64 8,053.13 长期待摊费用摊销 131,826.12 136,141.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 1,026.90 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 57,536.38 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 258,749.01 176,843.30 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -113,661.18 -131,085.79 递延所得

299、税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 4,129,440.58 1,318,868.34 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -5,518,642.69 2,761,649.26 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -3,861,596.25 -1,737,595.92 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,921,804.80 3,862,342.43 （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 （3）现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,175,270.57 402,314.78

300、减：现金的期初余额 402,314.78 1,516,062.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,772,955.79 -1,113,748.10 2、现金和现金等价物的构成 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 2,175,270.57 402,314.78 其中：库存现金 1,252.66 19,464.40 可随时用于支付的银行存款 2,174,017.91 382,850.38 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三

301、个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,175,270.57 402,314.78 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的货币资金。 96 公告编号：2017-026 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、本企业子公司的情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 恩施新华工能源有限公司 湖北恩施 湖北恩施 建筑安装业 100 设立 2、其他说明 本企业子公司（恩施新华工能源有限公司）成立于 2014 年 5 月 14 日，故 2014 年 5 至12

302、 月及 2015 年度、2016 年度纳入合并范围。 八、关联方及关联交易 （一）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 （二）本企业合营和联营企业情况 无 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 贾荣东 股东、实际控制人、董事长、总经理 程永红 股东、董事 贾晓玲 股东、董事 卜莉敏 贾荣东的配偶 武汉可道投资合伙企业 股东 陈波 监事 刘珊珊 监事 贾贝茜 董事、贾荣东女儿 李玉梅 董事 贺士莲 监事会主席 余杨 财务总监 武汉华信捷通科技有限公司 贾荣东参股 10%的公司、谭超参股 40%的公司 湖北数猎科技有限公司 李玉梅配偶参股 49%的公司

303、 武汉华工金牌科技有限公司 贾荣东参股 48.88%的公司 武汉亿统装饰设计工程有限公司 贾荣东参股 25%的公司 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 97 公告编号：2017-026 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 2016 年度 2015 年度 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） 无 (2) 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 2016 年度 2015 年度 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） 无 (3) 购销商

304、品、提供和接受劳务的关联交易说明 母公司 2016 年度向其全资子公司（恩施新华工能源有限公司）采购材料 2,159,525.7 元，已于合并报表时抵消。 子公司 2016 年度向其母公司采购材料 873,538.56 元，已于合并报表时抵消。 母公司采用集中采购的策略，以相同的采购价格销售材料予其全资子公司（恩施新华工能源有限公司），因此材料销售未实现销售利润。母公司为其全资子公司（恩施新华工能源有限公司）提供建筑安装服务所产生的内部交易利润已于合并报表时抵消，并根据可抵扣暂时性差异计算得出未来预计可以用来抵税的资产确认递延所得资产。 2、关联担保情况 （1）本公司作为担保方 被担保方 担保

305、金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 恩施新华工能源有限公司 3,500,000.00 2014 年 10 月 14 日 2017 年 10 月 9 日 否 （2）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 贾荣东、卜莉敏 5,454,231.00 2014 年 10 月 10 日 2017 年 10 月 9 日 否 贾荣东、卜莉敏、贾贝茜 2,860,000.00 2015 年 7 月 14 日 2017 年 10 月 9 日 否 贾荣东、卜莉敏 640,000.00 2015 年 9 月 8 日 2017 年 10 月 9 日 否 （3

306、）关联担保情况说明 本公司于 2014 年 10 月 14 日与招商银行股份有限公司武汉徐东支行签订担保协议书（2014 年徐担字 1009 号、2014 年徐保字 1009 号），为其全资子公司（恩施新华工能源有限公司）在 2014 年徐授字第 1009 号的授信协议项下所欠的所有债务承担连带保证责任，担保金额为 3,500,000.00 元，担保期限：2014 年 10 月 14 日至 2017 年 10 月 9 日。 本公司股东贾荣东及其配偶卜莉敏于 2014 年 10 月 10 日与招商银行股份有限公司武汉徐东支行签订编号为 2014 年徐抵字第 1001-1 号的最高额抵押合同，约定

307、贾荣东及其配偶卜莉敏作为连带责任保证人，并以其合法所有的房地产为抵押物，为本公司在 2014 年徐98 公告编号：2017-026 授字第 1001 号的授信协议项下所欠的债务提供担保，最高限额为 5,454,231.00 元，担保期限：2014 年 10 月 10 日至 2017 年 10 月 9 日。 本公司股东贾荣东、其配偶卜莉敏及其子女贾贝茜于 2015 年 7 月 14 日与招商银行股份有限公司武汉徐东支行签订编号为 2014 年徐抵字第 1001-2 号的最高额抵押合同，约定贾荣东、其配偶卜莉敏及其子女贾贝茜作为连带责任保证人，并以其合法所有的房地产为抵押物，为本公司在 2014

308、年徐授字第 1001 号的授信协议项下所欠的债务提供担保，最高限额为 2,860,000.00 元，担保期限：2015 年 7 月 14 日至 2017 年 10 月 9 日。 本公司股东贾荣东及其配偶卜莉敏于 2015 年 9 月 8 日与招商银行股份有限公司武汉徐东支行签订编号为 2014 年徐抵字第 1001-3 号的最高额抵押合同，约定贾荣东及其配偶卜莉敏作为连带责任保证人，并以其合法所有的房地产为抵押物，为本公司在 2014 年徐授字第 1001 号的授信协议项下所欠的债务提供担保，最高限额为 640,000.00 元，担保期限：2015 年 9 月 8 日至 2017 年 10 月

309、 9 日。 3、资金拆借情况 关联方 2015 年 12 月 31 日余额 当期增加 当期减少 2016 年 12 月 31 日余额 拆入 贾荣东 1,266,753.14 5,280,211.59 1,538,138.75 5,008,825.98 拆出 4、其他关联交易 本公司与公司实际控制人贾荣东签订房屋租赁合同，租赁房屋位于武汉市洪山区徐东路7 号凯旋广场 A 单元 12 层 A-12-E 室、A-12-F 室，租赁期 1 年，自 2016 年 1 月 1 日至 2016年 12 月 31 日，年租金为 180,000.00 元。 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联

310、方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 程永红 10,000.00 0.00 其他应收款 陈波 13,600.00 408.00 其他应收款 贺士莲 5,000.00 150.00 2、应付项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应付款 贾荣东 5,008,825.98 1,266,753.14 （六）关联方承诺 无 （七）其他 99 公告编号：2017-026 无 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需

311、要披露而未披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼以及上述已披露的对外担保以外的或有事项。 （三）其他 无 十、资产负债表日后事项 无 十一、其他重要事项 1、2017 年 1 月 5 日，本公司全资子公司恩施新华工能源有限公司新设立的全资子公司荆州市华工能源有限公司完成工商登记手续并取得了营业执照，目前该公司尚处于筹备期，暂未开展经营活动。 2、2017 年 3 月 20 日，本公司全资子公司恩施新华工能源有限公司增资至 2,040.00 万元，其中，公司以现金增资 1,060.00 万元，子公司以未分配利润转增股本 4

312、80.00 万元，增资后，恩施新华工能源有限公司注册资本为 2,040.00 万元，目前已完成其工商资料的变更。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 4,008,180.18 100.00 191,556.30 4.78 3,816,623.88 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 100 公告编号：2017-026 合计 4,008,180.18 100

313、.00 191,556.30 4.78 3,816,623.88 续表 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 413,292.00 100 99,891.91 24.17 313,400.09 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 413,292.00 100 99,891.91 24.17 313,400.09 2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比

314、例（%） 1 年以内（含 1 年） 其中：1 年以内分项 1 年以内 3,836,789.41 115,103.68 3.00 1 年以内小计 3,836,789.41 115,103.68 3.00 12 年 5.00 23 年 121,320.00 36,396.00 30.00 34 年 50.00 45 年 50,070.77 40,056.62 80.00 5 年以上 合计 4,008,180.18 191,556.30 续表 账龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 其中：1 年以内分项 1 年以内 17,447.00 5

315、23.41 3.00 1 年以内小计 17,447.00 523.41 3.00 12 年 121,320.00 6,066.00 5.00 23 年 219,800.00 65,940.00 30.00 34 年 54,725.00 27,362.50 50.00 45 年 5 年以上 合计 413,292.00 99,891.91 101 公告编号：2017-026 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司的关系 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 东风柳州汽车有限公司 非关联方 1,702,1

316、68.00 1 年以内 42.47 51,065.04 利川市时代置业发展有限公司 非关联方 1,600,000.00 1 年以内 39.92 48,000.00 利川市民族妇幼保健院 非关联方 534,621.41 1 年以内 13.33 16,038.64 湖北银行股份有限公司恩施分行 非关联方 121,320.00 2-3 年 3.03 36,396.00 武汉新阳光房地产开发有限公司 非关联方 50,070.77 4-5 年 1.25 40,056.62 合计 4,008,180.18 100.00 191,556.30 2015 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司的关系 期末

317、余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中建三局第三建设工程有限责任公司 非关联方 219,800.00 2-3 年 53.19 65,940.00 湖北银行股份有限公司恩施分行 非关联方 121,320.00 1-2 年 29.35 6,066.00 武汉新阳光房地产开发有限公司 非关联方 54,725.00 3-4 年 13.24 27,362.50 襄阳电力集团物业发展有限公司 非关联方 17,447.00 1 年以内 4.22 523.41 合计 - 413,292.00 100.00 99,891.91 4、报告各期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表

318、决权股份的股东单位欠款。 5、报告各期末余额中无应收关联方欠款。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 102 公告编号：2017-026 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 535,660.25 7.57 22,799.84 4.26 512,860.41 合并范围内的关联方组合 6,536,648.08 92.43 6,536,648.08 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 7,072,30

319、8.33 100.00 22,799.84 4.26 7,049,508.49 注：6,536,648.08 元为子公司往来，故不计提坏账。 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 108,674.21 3.21 3,740.23 3.44 104,933.98 合并范围内的关联方组合 3,277,430.58 96.79 258.00 0.01 3,277,172.58 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合

320、计 3,386,104.79 100.00 3,998.23 0.12 3,382,106.56 注：3,268,830.58 元为子公司往来，故不计提坏账。 2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 103 公告编号：2017-026 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 其中：1 年以内分项 1 年以内 7,035,806.83 14,974.76 0.21 1 年以内小计 7,035,806.83 14,974.76 0.21 12 年 12,501.50 625.08 5.00 23 年 24,000.00 7,

321、200.00 30.00 34 年 45 年 5 年以上 合计 7,072,308.33 22,799.84 35.21 注：期末余额中子公司应收款为 6,536,648.08 元，未计提坏账准备。 账龄 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 其中：1 年以内分项 1 年以内 3,362,104.79 2,798.23 3.00 1 年以内小计 3,362,104.79 2,798.23 3.00 12 年 24,000.00 1,200.00 5.00 23 年 34 年 45 年 5 年以上 合计 3,386,104.79 3,9

322、98.23 注：期末余额中子公司应收款为 3,268,830.58 元，未计提坏账准备。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 往来款 6,618,808.33 3,362,104.79 保证金 453,500.00 24,000.00 合计 7,072,308.33 3,386,104.79 4、报告各期末其他应收款中持本公司 5以上（含 5）表决权股份股东及关联方单位情况： 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 恩施新华工能源有限公司 全资子公司 6,

323、536,648.08 1 年以内 92.43 合 计 - 6,536,648.08 - 92.43 104 公告编号：2017-026 2015 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 恩施新华工能源有限公司 全资子公司 3,268,830.58 1 年以内 96.54 合 计 - 3,268,830.58 - 96.54 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关系 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 恩施新华工能源有限公司 关

324、联方 往来款 6,536,648.08 1 年以内 92.43 中国葛洲坝集团三峡建设工程有限公司 非关联方 保证金 200,000.00 1 年以内 2.83 6,000.00 湖北坤宝置业有限公司 非关联方 保证金 100,000.00 1 年以内 1.41 3,000.00 湖北设备工程招标有限公司 非关联方 保证金 50,000.00 1 年以内 0.71 1,500.00 湖北省公共资源交易中心 非关联方 保证金 40,000.00 1 年以内 0.57 1,200.00 合计 - 6,926,648.08 97.95 11,700.00 2015 年 12 月 31 日 单位名称

325、与本公司关系 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 恩施新华工能源有限公司 关联方 往来款 3,268,830.58 1 年以内 96.54 张文福 非关联方 往来款 49,000.00 1 年以内 1.44 1,470.00 利川市政府采购中心 非关联方 保证金 24,000.00 1-2 年 0.71 1,200.00 刘山 非关联方 往来款 15,000.00 1 年以内 0.44 450.00 周尚宏 非关联方 往来款 5,000.00 1 年以内 0.15 150.00 合计 - 3,361,830.58 99.28 3,270.00

326、（三）长期股权投资 1、对子公司投资 被投资单位 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 持股比例(%) 账面余额 持股比例(%) 恩施新华工能源有限公司 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 105 公告编号：2017-026 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 13,171,996.78 8,719,352.44 11,696,589.43 7,912,881.95 其他业务 873,538.56 873,53

327、8.56 6,699,881.95 6,637,630.29 合计 14,045,535.34 9,592,891.00 18,396,471.38 14,550,512.24 注：其他业务收入主要系母公司实行集中采购的策略，对恩施子公司的原材料内部销售交易。 2、 主营业务（按项目） 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 空调系统 销售及安装 7,841,333.25 4,491,344.40 10,604,281.71 7,129,624.99 供水系统 销售及安装 4,253,740.44 3,451,887.95 15,384.62 7,136.

328、80 EMC 1,076,923.09 776,120.09 1,076,923.10 776,120.16 合计 13,171,996.78 8,719,352.44 11,696,589.43 7,912,881.95 3、 主营业务（按地区） 地区名称 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华中地区 9,513,877.12 5,442,086.30 11,681,204.81 7,905,745.15 华南地区 3,658,119.66 3,277,266.14 15,384.62 7,136.80 合计 13,171,996.78 8,719,352

329、.44 11,696,589.43 7,912,881.95 4、 公司前五名客户的营业收入情况 2016 年度 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%） 利川市时代置业发展有限公司 4,222,041.45 30.06 东风柳州汽车有限公司 3,658,119.66 26.04 利川市人民医院 2,336,923.09 16.64 利川市民族妇幼保健院 884,291.80 6.30 恩施新华工能源有限公司 873,538.56 6.22 合计 11,974,914.56 85.26 2015 年度 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%） 恩施新华工能源有限公司

330、 8,926,275.45 48.52 恩施州质监局 2,437,677.54 13.25 利川市时代置业发展有限公司 2,335,841.13 12.70 利川市人民医院 1,787,949.76 9.72 106 公告编号：2017-026 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%） 利川市民族妇幼保健院 816,488.18 4.44 合计 16,304,232.06 88.63 （五）母公司现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 911,368.71 64,567.34 加：资产减值准备 110,466.00

331、 40,658.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 981,549.78 847,619.88 无形资产摊销 9,344.64 8,053.13 长期待摊费用摊销 19,110.36 15,925.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 1,026.90 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 57,536.38 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 25,682.22 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -27,616.49 -10,164.51 递延所得税负债增加（减少以“”号填列

332、） 存货的减少（增加以“”号填列） 141,883.78 1,808,682.64 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -6,811,068.44 687,997.36 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 6,522,033.61 -2,725,957.82 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,858,098.85 820,599.94 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,117,346.05 258,247.20 减：现金的期初余额 258,247.20 726,

333、333.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,859,098.85 -468,086.51 （六）现金和现金等价物的构成 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 2,117,346.05 258,247.20 其中：库存现金 106.44 598.21 可随时用于支付的银行存款 2,117,239.61 257,648.99 107 公告编号：2017-026 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业

334、款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,117,346.05 258,247.20 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损益 -1,026.90 -57,536.38 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,347,923.78 60,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营

335、企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值

336、准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,926.66 441.08 108 公告编号：2017-026 项目 2016 年度 2015 年度 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,348,823.54 2,904.70 所得税影响额 337,205.89 726.18 少数股东权益影响额 合计 1,011,617.66 2,178.53 其他说明：公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性

337、公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因： 项目 涉及金额 原因 无 （二）净资产收益率及每股收益 2016 年 12 月 31 日 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 26.49 0.33 0.33 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 21.09 0.26 0.26 2015 年 12 月 31 日 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.99 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.98 0.01 0.01 十四、财务报告的批准 本财务报告已经本公司董事会批准。 湖北华工能源股份有限公司 二一七年四月十四日 109