838311_2016_贝迪生物_2016年年度报告_2017-04-19.txt

1、 公告编号：2017-012 1 贝迪生物 NEEQ:838311 无锡贝迪生物工程股份有限公司 （Wuxi BIOT Biology Technology C0.,LtD） 年度报告 2016 公告编号：2017-012 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 1 月 19 日，公司 2016 年第一次临时股东大会通过决议，决定申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，纳入非上市公众公司监管。同意公司在挂牌后，即采用“协议转让”的方式进行公开转让。 2、2016 年 1 月 21 日，根据锡科计【2015】190 号文件，“付小兵院士工作站”在公司挂牌成立。 3、201

2、6 年 2 月，公司获得江苏省医疗器械行业协会颁发的“2013-2015 年度江苏省医疗器械生产企业优秀诚信单位”； 4、2016 年 6 月，公司产品“医用胶原海绵”被认定为江苏省无锡市 2016 年度中小企业“专精特新”产品(锡中小创新【2016】5 号)； 5、2016 年 7 月，经全国审股转公司审查，同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让（股转系统函【2016】5383 号），2016 年8 月 10 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂挂牌交易，证券简称：贝迪生物，证券代码 838311。 公告编号：2017-012 3 目录 第一节声明与提示. 7 第

3、二节公司概况 . 8 第三节会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节管理层讨论与分析 . 12 第五节重要事项 . 24 第六节股本变动及股东情况 . 26 第七节融资及分配情况 . 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 29 第九节公司治理及内部控制 . 32 第十节财务报告 . 37 公告编号：2017-012 4 释义 释义项目 释义 股份公司、贝迪生物 指 无锡贝迪生物工程股份有限公司 子公司、可尚生物 指 无锡可尚生物科技有限公司 孙公司、可尚化妆品(上海) 指 上海可尚化妆品有限公司 南长分公司 指 无锡可尚生物科技有限公司南长分公司 博纳格 指 博纳格科技(北京)有

4、限公司 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 无锡贝迪生物工程股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2016 年度 ISO9001 指 胶原蛋白(collagen)是一种生物性高分子物质,是一种白色、不透明、无支链的纤维性蛋白质。它可以补充皮肤各层所需的营养,使皮肤中胶原活性增强,有滋润皮肤,延缓衰老、美容、消皱、养发等功效 S

5、MP/SOP 指 标准管理规程/标准操作规程 ECM 指 细胞外基质,是由动物细胞合成并分泌到胞外、分布在细胞表面或细胞之间的大分子,ECM 主要由三类成分组成:1.结构蛋白:如胶原、弹性蛋白等;2.专一蛋白:如纤维蛋白等;3.蛋白聚糖 三螺旋结构 指 胶原分子是由三条多肽链组成的, 肽链自身为左手螺旋结构,三条 肽链则以右手螺旋形式盘绕成“草绳状”三股螺旋结构 OEM 指 原始设备制造商,指一家厂家根据另一家厂商的要求,为其生产产品和产品配件,亦称为定牌生产或授权贴牌生产。即可代表外委加工,也可代表转包合同加工。 公告编号：2017-012 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、

6、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 是否存在豁免披露事项 否 （2）列示未出席董事会的董事姓名及

7、未出席的理由 董事李峰因在国外未出席本次会议,委托朱镇华董事代为表决 公告编号：2017-012 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、实际控制人不当控制风险 截止本报告期末,任伟业持有公司 63.11%的股份,对公司具有绝对控制权,为公司的实际控制人。任伟业为公司董事长兼总经理,可对公司施加重大影响。若任伟业利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 二、公司内部控制的风险 2015 年 10 月 20 日,公司股份公司创立大会暨第一次股东大会,审议通过了“三会”议事规则、投资者关系管理制度、投融资

8、管理办法、对外担保管理办法、关联交易决策制度、信息披露制度等规章制度。2015 年 10 月 20 日,公司召开第一届董事会第一次会议,审议通过了总经理工作细则、董事会秘书工作细则,2016 年 8 月 25 日,公司董事会制定了募集资金管理制度,公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。但由于股份公司成立时间较短,公司及管理层规范运作意识的提高,相关制度切实执行及完善均需要一定过程。因此,公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险 三、产品研发风险 医疗器械产品的研发是一项高投入、高风险的工作,程序多,周期长,淘汰率高。新医疗器械产品从最初的研发到最终的上市销售涉及的过

9、程复杂,一般包括临床前研究、申请医疗器械临床试验批件、临床试验、产品认证等阶段。公司新产品的研发周期一般在 5 年以上,产品研发的过程中可能面临不能获得监管部门产品注册证书的风险,面临相关法规或政策变动的风险。上述风险的存在可能导致公司新产品的研发周期延长、研发成本的提高、研发产品失败等风险。 四、核心技术失密的风险 公司主要产品的核心技术和核心技术人员是公司核心竞争力的重要组成部分。公司的核心技术胶原的提取技术为非专利技术, 8 项发明专利、1 项实用新型专利、5 项商标。如果公司的核心技术及生产工艺失密将给公司生产经营带来不利影响。 五、子公司亏损的风险 2015、2016 年度子公司净利

10、润分别为-265.72 万元、-300.34 万元,子公司 2013 年 5 月取得生产许可证,前期投入较大, 尽管目前可尚生物未实现盈利,但是医用向医疗美容及日用化妆品仍然具有广阔的市场前景,丰富和扩展产品产业链,进一步增强公司的市场竞争能力,具有长期的效益。通过公司努力运作,存在发展的可能性。 如果子公司无法扭亏,将对挂牌公司以后年度净利润造成不利影响。 公告编号：2017-012 7 六、公司主要土地使用权及房产已办理抵押担保 2014 年 4 月 29 日,公司与江苏银行股份有限公司无锡科技支行签署了最高额抵押合同,双方约定自 2014年 4 月 29 日起至 2017 年 4 月 2

11、8 日止,公司将自有房产及土地使用权(净值合计 400.79 万元)作为抵押物,用以担保与抵押权人签署的主合同项下发生的全部债务。截至本年度期末,公司已与江苏银行股份有限公司无锡科技支行签署了 2 项流动资金借款合同,借款金额合计 500.00 万元,均系上述最高额抵押合同担保范围内,并尚未履行完毕。如果公司无法按期偿还上述借款合同约定之本金及利息,将可能导致抵押物被强制执行的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-012 8 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 无锡贝迪生物工程股份有限公司 英文名称及缩写 Wuxi BIOT Biology Technolog

12、y Co.,Ltd 证券简称 贝迪生物 证券代码 838311 法定代表人 任伟业 注册地址 无锡市滨湖区马山生物医药工业园内 办公地址 无锡市滨湖区马山梅梁西路 132 号 主办券商 申万宏源证券有限公司 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 左虹、谢骞 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号新黄埔金融大厦 5 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 任丹 电话 0510-8595799 传真 0510-85990522 电子邮箱 187301 公司网址 联系地址及邮政编码 无锡市滨湖区马山梅梁西路 13

13、2 号(邮政编码:214092) 公司指定信息披露平台的网址 全国中小企业股份转让系统 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C27 医药制造业 主要产品与服务项目 活性胶原生物医用材料研究开发及生产 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 30,900,000 做市商数量 - 控股股东 任伟业 实际控制人 任伟业 四、注册情况 公告编号：2017-012 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913202007520421

14、66C 否 税务登记证号码 91320200752042166C 否 组织机构代码 91320200752042166C 否 公告编号：2017-012 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 43,949,605.03 42,388,725.66 3.68% 毛利率 64.39% 62.06% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,388,941.97 4,498,129.87 19.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,669,405.47 4,196,971.69 11.26% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂

15、牌公司股东的净利润计算） 14.27% 12.80% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 12.37% 11.94% - 基本每股收益 0.18 0.15 20.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 53,598,171.67 47,124,174.55 13.74% 负债总计 11,194,659.11 11,234,603.96 -0.36% 归属于挂牌公司股东的净资产 42,403,512.56 35,889,570.59 18.15% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.37 1.20 14.17% 资产负债

16、率（母公司） 18.09% 22.09% - 资产负债率（合并） 20.89% 23.84% - 流动比率 2.36 1.91 - 利息保障倍数 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 14,280,316.06 10,084,296.97 41.61% 应收账款周转率 45.14 53.12 - 存货周转率 1.97 1.71 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 13.74% 22.72% -39.45% 营业收入增长率 3.68% 13.72% -69.54% 净利润增长率 20.96% -22.94% - 五、股本情况

17、单位：股 公告编号：2017-012 11 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,900,000 30,000,000 3.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 其中:固定资产处置利得 - 计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外; 813,550.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 32,431.52 非经常性损益合计 845,981.52 所得税影响数 -126,445.02 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 719,536.5

18、0 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 无 公告编号：2017-012 12 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家专业从事活性胶原生物医用材料研究开发及生产经营的高新技术企业，生产的胶原产品具有活性好、纯度高、生物相容性佳的特性。公司以生化医药级胶原蛋白为研究中心，采用国际先进的蛋白生化提取及纯化技术，其品质已接近并达到国际先进水平。 公司的产品包括可即邦医用胶原蛋白海绵、可溶性冻干胶原蛋白、胶原贴敷料、可溶性胶原蛋白粉末、医用胶原复配型凝胶敷料以及胶原蛋白溶液。公司的主导产品“医用胶原蛋白海绵”、“胶原贴敷料”和“医用胶原复配型凝胶敷料

19、”为江苏省高新技术产品。2016 年 6 月，公司产品“医用胶原海绵”被认定为江苏省无锡市 2016 年度中小企业“专精特新”产品(锡中小创新【2016】5 号) 公司实现收入、利润，获取现金流的主要方式为胶原蛋白海绵、胶原贴敷料/凝胶敷料、子公司可尚化妆品等产品的生产和销售。公司的销售模式分为国内销售和海外出口，国内销售则采用代理为主，直营为辅的模式 公司的品牌具有较高的市场认可度，同时具有过硬的产品质量、健全的销售渠道。通过坚持技术研发不断的拓展公司业务范围和销售渠道，公司商业模式能够持续稳定的发挥作用，具有可持续性。 报告期内，公司的商业模式较上年度末发生变化，各项关键要素未发生重大变化

20、 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司在产品质量把关上严格按照国家药品质量管理体系要求，遵循 ISO13485 质量管理体系（我国等同转换标准号为 YY/T0287）的标准；针对产品在国际市场的发展，公司已获得两个欧盟CE 认证。公司内部还制定了 SMPSOP 的管理和操作规程，并每年接受 CE(欧证（中国）检测认证)、北京国医械华光

21、认证有限公司（原中国医疗器械质量认证中心）以及行业行政主管部门的临时和定期检查，无重大安全事故发生；主要产品胶原蛋白海绵的生产工艺得到进一步改进并做了规格增补，产品功效及适用范围得到进一步提升和拓展；公司的在研类其他产品进程按计划推进实施；公司通过合理配置资源，强化考核激励，优化人员结构，核心团队较为稳定。 公告编号：2017-012 13 报告期内，公司实现营业收入 43,949,605.03 元，归属于挂牌公司股东的净利润 5,388,941.97 元 1、 经营成果情况： （1）资产状况 截止到本报告期末，公司的资产总额 53,598,171.67 元，比上年末增长 13.74%，负债总

22、额 11,194,659.11 元，比上年度减少 0.55%，净资产 42,403,512.56 元，比上年度增加 18.15%。 （2）营业收入: 报告期内，公司实现营业收入43,949,605.03 元，较去年同期增加1，560，879.37元，同比增加3.68%。公司生物医疗器械行业销售较去年同期收入增长 692,838.97 元，同比增长 1.70%；化妆品行业收入较去年收入增长 868,040.4 元，同比增长 51.62%，主要是由于子公司化妆品 OEM 代加工业务的迅速增长导致。 （3）营业利润: 报告期内，公司实现营业利润 6,025,478.65 元，同比增加 17.94%

23、%；净利润 5,388,941.97 元，同比增幅 20.96%；基本每股收益 0.18 元，期间费用总额与去年同期持平。 （4）现金流状况 本报告期内，经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加了 4,196,019.09 元，同比增加 41.61%。 本报告期内，投资活动的现金流量净额为-5,030,125.50 元，较去年同期增加 3,380,941.94 元。 本报告期内，筹资产生的现金流量净额为-364,547.00 元。 2、技术研发情况： 本年度公司研发支出共计本年度公司研发支出共计 4,420,526.33 元，占营业收入 10.06%。研发支出占比稳定，表明公司重视技术发展与升

24、级，有利于公司持续稳定发展。公司按照相关规定和内控制度归集了实际发生的研发费用金额。 本年度主要研发支出由直接消耗的材料费,研发人员工资、社会保险、住房公积金,研发设备折旧费等构成。公司掌握拥有知识产权的核心技术，形成了符合自身特点的技术研发体系，公司为公司不断提供新产品储备，公司现有研发人员 30 人。 公司将继续推进完整产业链战略，开发高质量、国际标准的产品，积极打造具有核心竞争力的生物医疗器械研发新格局。报告期内，公司成立了“付小兵院士工作站”并配备了专业研发团队及实验场所进行医用胶原蛋白海绵产品工艺的改进以及基于胶原基工艺的其他新产品、新材料的研发，公司于江南大学、无锡三院等高校、医院

25、建立的长期、良好的协同合作关系，有助于公司新产品、新材料的研发进度。 截止到本报告期末，“医用胶原敷料的研发及产业化”项目已完成临床前研究工作，即将进入临床试验阶段 3、质量、安全生产及环保等方面： 截止到本报告期末，公司在质量、安全生产和环保方面，始终本着“质量第一，安全至上”的原则， 以质量为依托，树立品牌形象，满足市场需求，为公司持续发展打下良好基础。一是始终视质量为企业生命，不断提升质量标准，树立良好品牌形象。报告期内，持续提高生产线自动化和信息化水平，强化电子数据以及审计追踪的管理和审核，加强上市产品质量监控，并通过加强基础管理减少客户投诉。不断完善质量管理体系，通过风险管理确保产品

26、质量。二是重视提高生产效率，进行设备更新及技术改造，进一步提升生产的自动化、智能化水平，同时，进一步优化工艺，通过溶剂的回收套用，降低生产成本，提高毛利率。三是持续开展安全隐患排查与整改工作，确保无安全事故发生。 4、报告期内，公司的主营业务、主要产品和服务、商业模式 未有发生重大变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 公告编号：2017-012 14 营业收入 43,949,605.03 3.68% 100.00% 42,388,725.66 13.72% 100.00% 营业成本 15,6

27、49,151.31 -2.70% 35.61% 16,083,493.93 8.39% 37.94% 毛利率 64.39% 3.76% - 62.06% 3.17% - 管理费用 13,649,425.27 -1.45% 31.06% 13,850,446.18 33.68% 32.67% 销售费用 7,780,850.43 11.44% 17.70% 6,982,037.81 63.68% 16.47% 财务费用 247,543.77 35.73% 0.56% 182,379.72 21.19% 0.43% 营业利润 6,025,478.65 17.94% 13.71% 5,108,773.

28、32 -32.74% 12.05% 营业外收入 848,345.54 -14.30% 1.93% 989,917.56 330.00% 2.34% 营业外支出 2,364.02 -99.10% 0.01% 261,814.42 39,316.20% 0.62% 净利润 5,388,941.97 20.96% 12.26% 4,455,005.29 -22.95% 10.51% 项目重大变动原因： 1、财务费用变动比例达到了 35.73%，原因是本年度有 300 万贷款期限为全年，2015 年 300 万元元贷款期限仅仅为 4 个月，导致本年度利息支出较上年度增加了 89338.12 元，利息支

29、出同比增加 43.13%； 2、营业外支出为 2364.02 元，系是补缴所得税的滞纳金，而上年度无此费用，本报告期营业外支出变动比例达到-99.10%，主要是由于去年同期产生了非流动资产处置损失合计 259,625.13 元，本年度无上述处置费用。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 43,949,605.03 15,649,151.31 42,388,725.66 16,083,493.93 其他业务收入 - - - - 合计 43,949,605.03 15,649,151.31 42,388,725.66 16,083,

30、493.93 按产品行业分析 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 生物医疗器械行业 41,400,085.08 94.20% 40,707,246.11 96.03% 化妆品行业 2,549,519.95 5.80% 1,681,479.55 3.97% 合 计 43,949,605.03 100.00% 42,388,725.66 100.00% 收入构成变动的原因： 截止到本报告期末，公司生物医疗器械行业销售较去年同期收入增长 692，838.97 元，同比增长1.36%；化妆品行业收入较去年收入增长 868040.4 元，同比增长 51.62

31、%，主要是由于全资子公司可尚生物 OEM 代工业务快速增长导致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 14,280,316.06 10,084,296.97 投资活动产生的现金流量净额 -5,030,125.50 -8,411,067.44 筹资活动产生的现金流量净额 -364,547.00 1,792,881.12 现金流量分析： 1、本报告期内，经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加了 4196019.09 元，同比增加 41.61%主要系公司销售商品、提供劳务收到的现金较去年同期增加了 3145149.64 元，得以于公司营业收入及毛利率

32、的增长；同时，公司经营活动现金流出较去年同期减少了 1791042.64 元，也相应造成了本期经营活动产生的现金流量金额的增长。 2、本报告期内，投资活动的现金流量净额为-5,030，125,50 元，较去年同期减少 3,380,941.94 元， 公告编号：2017-012 15 主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付以及支付 4 楼装修所支出的现金。 3、本报告期内，筹资产生的现金流量净额为-364,547 元。其中，吸收投资收到的现金为 1,125,000元，系 2016 年 3 月公司向朱镇华、王立军、殷德源定向增发 90 万股股票所得，筹资产生的现金流量净额主要是购买固定资产

33、及装修所支出为负的主要原因系偿还债务支付的现金以及支付本年度贷款利息296,457.00 元，较去年同期增加了 89,338.12 元，同时支付与筹资活动有关的现金 1,193,090.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 安徽阜阳医药采供站有限责任公司 7,678,475.72 17.39% 否 2 阜阳市福泰医疗器械销售有限公司 3,006,685.44 6.81% 否 3 河南省恩鼎医药有限公司 2,815,533.98 6.38% 否 4 博纳格科技(北京)有限公司 2,264,054.02 5.13% 是 5 河南加速

34、度医药科技发展有限公司 2,174,854.37 4.92% 否 6 湖南达嘉维康医药有限公司 2,144,902.92 4.86% 否 合计 20,084,506.45 45.48% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 濉溪县汇丰生物科技有限公司 3,023,768.98 55.51% 否 2 苏州方位无菌包装有限公司 951,044.16 17.46% 否 3 江阴宝柏包装有限公司 589,489.00 10.82% 否 4 毕玛时软包装(苏州)有限公司 211,272.15 3.88% 否 5 外贸无锡印刷有限公司 203,

35、239.50 3.73% 否 6 四川金山制药有限公司 159,000.00 2.92% 否 合计 5,137,813.79 94.32% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,420,526.33 4,131,547.54 研发投入占营业收入的比例 10.01% 9.75% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 9 公司拥有的发明专利数量 8 研发情况： 本年度公司研发支出共计本年度公司研发支出共计 4,420,526.33 元，占营业收入 10.06%。研发支出占比稳定，表明公司重视技术发展与升级，有利于公司持续稳定发展。公司按照

36、相关规定和内控制度归集了实际发生的研发费用金额。 本年度主要研发支出由直接消耗的材料费,研发人员工资、社会保险、住房公积金,研发设备折旧费等构成。公司掌握拥有知识产权的核心技术，形成了符合自身特点的技术研发体系，公司为公司不断提供新产品储备，公司现有研发人员 30 人。 公告编号：2017-012 16 公司将继续推进完整产业链战略，开发高质量、国际标准的产品，领域拓展，打造具有核心竞争力的高端药物研发新格局。报告期内，公司成立了“付小兵院士工作站”并配备了专业研发团队及实验场所进行医用胶原蛋白海绵产品工艺的改进以及基于胶原基工艺的其他新产品、新材料的研发，公司于江南大学、无锡三院等高校、医院

37、建立的长期、良好的协同合作关系，有助于公司新产品、新材料的研发进度。 截止到本报告期末，“医用胶原敷料的研发及产业化”项目已完成临床前研究工作，即将进入临床试验阶段 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 18,260,901.39 79.12% 34.07% 10,194,982.73 92.15% 21.63% 57.48% 应收账款 654,686.42 -49.35% 1.22% 1,292,522.73 448.20% 2.74% -55.47% 存货 6,983,06

38、0.30 -21.29% 13.03% 8,871,511.87 -10.78% 18.83% -30.79% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 15,290,429.39 -8.26% 28.52% 16,667,482.91 77.92% 35.37% -19.34% 在建工程 1,600,000.00 2.99% 2.99% - - - - 短期借款 5,500,000.00 - 10.26% 5,500,000.00 1,000.00% 11.67% -12.08% 长期借款 - - - - - 资产总计 53,598,171.67 13.74% - 47,124,174.5

39、5 22.72% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：期末余额较期初余额增加了 8,065,918.66 元，变动比率为 79.12%，主要原因为本年度日常经营现金净流入、收到政府项目拨款及公司定向发行股票产生的现金流入，造成本期货币资金余额增加。 2、应收账款：期末余额较期初余额减少了 637,836.31 元，变动比率为 -49.35%，主要原因为公司加强了对应收账款的催收，并严格执行经销商管理制度，推广款到发货的销售模式进行销售。 3、在建工程增加 1,600,000.00 元，主要是公司在报告期内进行了“办公区及院士工作站实验室结构改造及装修”工程项目。 3、存货：存货期

40、末余额较期初余额减少了 1,888,451.57 元，变动比率为-21.29%，主要原因为报告期内公司销售状况良好，产成品库存较上一年减少；存货跌价准备原因主要系子公司可尚生物部分产品滞销，所以部分原料以及包装物库存时间较长，一直闲置，未领用生产，存在跌价的可能。 4、固定资产:期末余额较期初余额减少 1,377,053.52 元，变动比率为-8.26%，主要原因为固定资产计提折旧导致的固定资产净值减少及公司处置、报废闲置设备。 5、总资产：期末余额较期初余额增加了 6,473,997.12 元，变动比率为 13.74%，主要原因为经营利润增长、吸收投资及政府补贴造成本期总资产增加。 3、投资

41、状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止到本报告期末，公司共有一家全资子公司即可尚生物，对公司有较大影响及新增、处置子公司、参股子公司情况如下： 1、可尚生物：公司成立于 2009 年 6 月 19 日，注册资本 2330 万元，可尚生物下设南长分公司。可尚生物经营范围为生物材料、美容品、保健品的研发；生物医药技术的研发；化妆品的生产与销售；胶原类护肤品生产与销售；预包装食品的批发与零售；化工原料的销售（不含危险品）；自营及代理各类商品 公告编号：2017-012 17 及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；以下限分支机构经营：美容服务。（依法须经批准的

42、项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2016 年度，可尚生物营业收入 3,513,418.26 元，净利润-3,003,391.98 元，归属于挂牌公司股东净利润为-3,000,377.24 元 2、可尚化妆品：可尚化妆品为可尚生物的全资子公司，于 2013 年 4 月 12 日成立，注册资本 100 万元，经营范围：主要经营化妆品、家居用品、日用百货的销售，从事化妆品技术领域内的技术咨询、技术服务，企业营销策划。（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。根据公司发展规划，为优化公司业务结构和治理结构，公司决定不再由可尚化妆品继续开展相关业务。2015 年 6 月 3 日，可尚生物召开

43、股东会议，审议通过关于注销全资子公司“上海可尚化妆品有限公司”的议案，2015 年 6 月 9 日办理清算备案，2016 年 4 月 28 日，可尚化妆品税务注销完毕。 截止到报告期末，可尚化妆品的工商注销登记尚在办理过程中。可尚化妆品当年度未开展实际业务，无营业收入和利润。截至 2017 年 3 月 17 日，公司收到上海市嘉定区市场监督管理局核准的准予注销登记通知书，故上海可尚化妆品有限公司完成注销登记 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、中国医药行业发展现状分析 随着我国医改的深入和政府医疗卫生投入的增加，我国居民医疗需求仍处于释放的阶段，进而推动了我国医药制造

44、业的整体发展。 随着我国经济持续增长，人民生活水平不断提高，医疗保障制度逐渐完善，人口老龄化问题日益突出，我国医药行业呈现出持续良好的发展趋势，成为当今世界上发展最快的市场之一。短期来看，两票制、招标降价、一致性评价等政策将继续对行业的发展产生负面影响，中长期来看，消费水平提升、人口老龄化、二胎政策等都将为医药行业的长期稳健增长提供支撑。 在 2016 年 3 月 5 日李克强总理的政府工作报告中指出：2016 年实现大病保险全覆盖，政府加大投入，让更多大病患者减轻负担。中央财政安排城乡医疗救助补助资金 160 亿元，增长 9.6%。整合城乡居民基本医保制度，财政补助由每人每年 380 元提高

45、到 420 元。城镇居民、新农合二合一逐步推进，人均财政补贴增加 10.5%，持续降低居民个人支付比例，意味着我国医药产业具备广阔的发展空间。 综合来看，医药产业正处于行业高速发展的成长期，行业具备广阔的发展空间和市场前景。 （2）医用胶原蛋白行业基本情况 胶原蛋白是一种生物性高分子物质，在动物细胞中扮演结合组织的角色，是需求量十分庞大的较佳生物医学材料，广泛存在于动物的皮肤、骨、软骨、牙齿、肌腱韧带和血管中。由于胶原蛋白是结缔组织的主要组成部分，起着支撑器官、保护肌体的作用，具有美容、保障运动系统和心脑血管系统健康、调控内分泌、养护脏器、提高人体免疫力等多重功效。 胶原蛋白按其应用可以分为食

46、品级、一般级、医药级。从医疗应用来看，胶原蛋白可以制作眼科医学使用的胶原膜（collagen shield），用以加速修复角膜上皮细胞，有效减少角膜水肿等；神经外科医学上认为管状胶原蛋白是导引周边神经再生的优良介质蛋白质；在牙科的应用上则是将胶原薄膜置于植牙材料的表面或利用填补的胶原薄膜，促使牙周组织、齿槽骨、牙周韧带的重整生长，使牙齿与周边组织能有较佳的密合；此外，胶原蛋白还可以促进表皮细胞的生长，大幅缩短伤口愈合的时间，提高烧伤病患者的存 公告编号：2017-012 18 活能力。公司以胶原蛋白为核心材料的产品应用于皮肤科、烧伤科、美容科、骨科等领域，为医疗器械产品，属于胶原蛋白的医药级应

47、用。 （3）公司的竞争地位 因产品的功效和目标人群不同，医药制造行业的竞争主要体现在具体产品领域内的竞争。公司生产的胶原蛋白海绵、胶原贴敷料和胶原凝胶贴敷料属于“医药制造行业”中“卫生材料及医药用品制造”下的外科医用器械。 胶原蛋白海绵因构成不同而具备不同的功效。公司产品体系的核心材料为活性胶原蛋白，是理想的组织功能修复材料。在创伤的组织修复、止血、预防肌腱粘连等方面效用明显。 在以活性胶原蛋白作为主要材料的胶原蛋白海绵这一细分市场中，公司 2006 年成功获得了国家食品药品监督总局下发的医疗器械生产许可证，早于同行业的创尔生物、上海其胜等公司，并在 2011 年成功注册了胶原蛋白海绵这一实用

48、新型专利，在这一细分市场公司年销售额占比超过 30%，一直处于行业领先地位。目前该类产品的生产厂家已达到五家，正在注册中的厂家也在稳步增加，随着医疗美容行业和国内口腔专科的快速发展，胶原蛋白海绵市场扩大化趋势日益明显，胶原蛋白海绵已经从一个产业逐渐演变成一个行业。 在公司产业链扩展发面，公司并未局限于现有产品的市场，而是积极开发新产品，加大公司在医疗器械研究生产领域的影响力。目前在研的项目包括牙科填充材料，已经完成医用胶原蛋白海绵的规格增补；微纤维止血胶原（海绵、粉），动物实验研究完成，正生产制样，自检并送注册检验；单层敷料，初步工艺已确定，正进行工艺优化及小样试制中。 作为产品的开拓者和主要

49、供应商，公司具备行业领先的市场占有率、工艺技术和品牌知名度，在活性胶原蛋白海绵细分市场中具备较强的竞争优势。 （四）竞争优势分析 （1）从源头把控核心材料品质 胶原蛋白来源广泛，广泛分布于动物组织中，目前提取胶原蛋白的材料主要集中于鱼鳞、动物筋、猪皮等，其中牛筋的主要成分除了水分及少量的脂肪外，即为蛋白质，是活性胶原蛋白的理想来源。天然生物活性胶原具备结构完整、修复保湿作用明显、生物相容性高等特点，是最理想的组织修复材料。 公司天然生物活性胶原蛋白取自牛筋，是活性胶原蛋白最理想的来源。为了从源头保证公司牛筋的质量，公司自国内牛体品质最佳的供应商采购牛筋。公司在和供应商在签订协议时，会约定种植户

50、的养殖方式（包括牛的品种、年龄要求和饲料要求等）、供应商屠宰方式、运输方式、取材要求等内容。此外，公司建立了牛筋溯源体系，采购的牛筋均可追溯至其最初来源，从根源保证核心材料的品质，保证公司产品质量和性能。 （2）严格、完善的原材料质量管控体系和产品生产监控体系 公司主要原材料包括牛筋、无纺布等产品原材料和铝箔袋、海绵内托和海绵透析纸等初级包装材料。 公告编号：2017-012 19 对于上述原材料，公司建立了严格、完善的质量管控体系。 在产品采购过程中，除要求供应商提供基本的资质、许可证书外，公司还要求供应商提供第三方检测机构关于供应商生产车间洁净程度的检验报告或第三方检测机构关于采购商品物理

51、性能、化学性能、微生物含量、材质等情况的检验报告。 在采购具体批次产品时，公司要求供应商出具相关批次的自检报告。采购部采购商品后，质量管理部门会对采购商品的物理性能、化学性能、微生物含量、材质、尺寸、厚度等指标进行检验，并出具检验报告，检验合格后方可仓储并用于产品生产。 为了严格保证生产过程中的质量控制。产品研发成功后，公司均会制定与之配套的产品工艺规程（即产品工艺流程图），并确定工艺规程中若干关键控制环节。针对属于关键控制的生产环节，公司会制定详细的质量检验标准，并对关键控制环节中的产成品进行严格的质量检验，只有产品的外观、物理性能、生物性能及化学性能完全合格，产品才能进入下一生产环节。 公

52、司严格、完善的原材料采购体系和产品生产监控体系是公司产品质量稳定、性能优越的重要保证，是公司重要的竞争优势。 （3）成熟的胶原蛋白提取技术 从胶原蛋白提取的工艺流程来看，包括三个关键工艺环节，一是原材料处理，二是提取工艺，三是精制工艺。公司掌握了全套成熟的胶原蛋白提取工艺，在提取、精制、纯化的过程中可以保证去除有害微生物，灭活病毒的同时保证所提取胶原蛋白的安全性、生物相容性和高纯度。 活性医用胶原蛋白是公司所有产品，包括医疗器械产品与化妆品的核心材料，成熟的胶原蛋白提取工艺和技术是公司产品质量和功效的重要保障。 （4）产品临床试验功效明显 临床试验是新产品面世的必要程序。公司胶原贴敷料、胶原蛋

53、白海绵等产品的临床试验和临床功效较好，在修复创面、高效止血等方面的临床功效突出。 以公司胶原蛋白海绵为例，产品是海绵状高纯度医用胶原冻干品，是国内外临床使用最为广泛的生物医学材料。产品的临床功效主要表现在三个方面。一是具有良好的组织修复功能，在伤口愈合和组织改型期间，胶原蛋白能诱导上皮细胞和内皮细胞的增值、分化和移行，促进细胞发育；二是具有满意的止血效果，胶原蛋白海绵与血液接触时，能利用海绵结构的毛细作用，迅速吸附血液，引起血小板集聚，破坏血小板，激活和释放凝血因子，从而促进凝血过程；三是海绵主要通过屏障作用而起到预防肌腱粘连，胶原海绵置入缝合肌腱周围后，液化形成一凝胶薄膜，此薄膜在被生物体降

54、解、吸收之前可以起到屏障作用，防止肌腱与周围组织之间粘连带。 （5）产品和技术屡获殊荣 贝迪上市医疗器械产品包括可即邦医用胶原蛋白海绵、肤可新胶原贴敷料、肤可新医用胶原复配型凝胶敷料等，均于 2013 年被认定为高新技术产品。其中医用胶原蛋白海绵于 2013 年获 CE 认证。公司的“胶原基功能化牙科填充材料的研发”项目于 2014 年获江苏省产学研联合创新资金计划支持。2016 年 6 月， 公告编号：2017-012 20 公司产品“医用胶原海绵”被认定为江苏省无锡市 2016 年度中小企业“专精特新”产品 （五）持续经营评价 1、公司始终推进完整产业链战略，开发高质量、国际标准的产品，积

55、极打造具有核心竞争力的生物医疗器械研发新格局；同时，公司加大技术革新和创新，使公司产品生产成本有所下降，毛利率提高。同时公司积极开拓市场资源，经营业绩保持稳步增长，为公司持续经营夯实牢固的基础。 2、报告期内，公司已完成新产品生产线的建设，未来数年内，生产线不用再投入，但产能会增加，新的利润来源为公司持续经营能力提供保障。 3、报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有良好

56、的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司近几年的良好发展带动了当地经济的繁荣，公司环保生产、诚信经营、照章纳税、，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对公司全体股东和每一位员工负责，对社会负责、积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 详见“外部环境的分析” （二）公司发展战略 公司未来发展规划主要分为三个模块：第一是在目前公司主要产品医用胶原蛋白海绵领域，要树立行业标准并致力于在创伤修复领域引领行业主流。公司未来将联合组织工程修复学方面的专家学者、遍布全国的经销商体系、公司自有的研发团队进一步加深此方面的探索。第二是

57、在医学美容整形领域，公司将致力于术后修复产品及护肤品方面的发展，加强品牌塑造，拓展分销渠道。第三是口腔专科领域，口腔健康已经越来越受到大众的重视，公司也会积极研发适用于口腔临床使用的产品。 （一）多途径开发产品市场，拓展主营规模 公司在保证现有产品优势的基础上，积极拓展二类医疗器械产品胶原敷料、凝胶敷料、子公司可尚化妆品的集合化生产，加强竞争优势，提高市场占有率。公司已与安徽利生药品有限公司、河南省信成医药有限公司、南昌市水禾田实业有限公司等建立了长期稳定的合作关系。未来公司将利用自身的研发，生产，质检，销售一体化优势，顺应市场发展潮流，不断拓展公司产品种类和规模，提高产品的市场占有率和公司的

58、行业竞争力。 （二）优化工艺流程，加速研发新产品 在强化现有产品竞争力的同时，公司也将加快新产品的开发。目前公司正在进行牙科填充材料、微纤维止血胶原（海绵、粉）、单层敷料、胶原/TCP 骨修复材料、人工真皮支架、胶原凝胶、胶原冻干片等产品的开发。公司会持续不断顺应客户和市场的需要，加大研发投入，改进产品性能，提升技术服务水平， 公告编号：2017-012 21 为新产品获得市场认知度打下坚实基础。与此同时公司还不断加强整合外部研发资源的能力，引入技术研发的战略合作伙伴，进一步提升新产品、新技术的研发水平。 （三）加强内部管理，协助业务扩张 未来公司将继续加大了人才引进力度，吸引研发、生产、销售

59、等各方面的专业人才加盟，提升公司可持续发展的后劲。公司通过加大销售开拓和客户优化的工作力度，优质客户正在逐步增加，为以后新产品销售冲量奠定了基础。公司将严格财务管理，提高资金运营效率，保持充足的现金流，使企业抗经济周期性风险的生存能力得到改善。 未来公司将坚持规范运作的发展方式，进一步完善现代企业制度，通过技术创新、管理创新和组织创新，整合各种资源，形成独有的核心竞争力，提升可持续发展能力，实现公司提高经济效益、继续做强做大的战略目标。 （四）发挥品牌与人才优势，保证行业领先地位 目前在医用胶原蛋白海绵这一细分领域，公司营业收入占比行业的 30%以上，处于行业领先地位，也正在带领同行业在规范行

60、业标准、提升产品质量方面奋力前进。未来，公司会更加注重品牌建设，不断加强可即邦、可尚两个品牌的市场认知度和影响力。 人才是高新技术企业发展最重要的推动力。公司已与多家高校和科研机构签订合作研发协议，并与江南大学药学院、江苏省烧伤紧急医学救治中心合作成立了付小兵院士工作站。未来公司将继续采取包括待遇留人、股权激励等方式吸引和稳定各类人才。 （三）经营计划或目标 2017 年公司将继续秉承“以人为本，规范管理，追求创新，至诚服务，注重效益，关心社会”的经营宗旨，以保持医疗器械产品稳定持续增长、子公司药妆医学护肤品产品快速发展为主线，在现有经营领域正常发展的同时适时介入电商领域，开拓新的销售渠道。通

61、过进一步完善和加强绩效考核等管理体系以推动各项工作有序开展，以完成年度工作目标。 1、进一步加强产品生产精细化、规范化管理，确保提供安全、优质的产品，巩固公司产品“安全、高效”的质量品牌形象，公司将进一步优化生产工艺、继续提升产品质量、降低生产成本，提高产品毛利率； 2、进一步做好现有现有销售渠道的市场拓展和队伍建设，强化目标绩效考核保持销售业绩的持续、稳定增长； 3、继续加大对子公司“可尚生物”医学护肤品市场及化妆品市场开拓的投入，在研发、生产、销售上通过内外培训提高工作技能，强化目标绩效考核管理，确保 OEM 代工业务继续快速增长，适时介入电商领域，开拓新的市场销售渠道，力争把在当年度使得

62、子公司止损并盈利； 4、建立符合公司发展战略的人力资源管理体系，以“人才、绩效及发展”为主线开展业务，强化绩效和激励管理；系统筹划突破高端人才引进及培养难题，完善和提升人才引进的数量和质量，多手段打造公司独有的企业文化，打造一支有竞争力和凝聚力的核心团队。 公告编号：2017-012 22 6、进一步强化管理，做好内部控制和公司治理，加强制度建设和执行。 （四）不确定性因素 暂时没有对公司经营产生重大影响的不确定性因素。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （1）实际控制人不当控制风险 截至本报告期末，任伟业持有公司 63.11%的股份，对公司具有绝对控制权，为公司的实际控制人。任伟业

63、为公司董事长兼总经理，可对公司施加重大影响。若任伟业利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司将进一步完善公司治理机制，建立健全信息披露制度，促进和保护中小投资者的利益。 （2）、公司内部控制的风险 有限公司阶段，公司对涉及经营、销售及日常管理等环节制定了较为齐备的内部控制制度，执行情况较好，但尚未制定“三会”议事规则、关联交易决策制度等规章制度，内控体系不够健全，实践中也曾发生过公司的关联交易及关联方资金往来等未经股东会审议的情形。2015 年 10 月 20 日，公司股份公司创立大会暨第一次股东大会，审议通

64、过了“三会”议事规则、投资者关系管理制度、投融资管理办法、对外担保管理办法、关联交易决策制度、信息披露制度等规章制度。2015 年 10 月 20 日，公司召开第一届董事会第一次会议，审议通过了总经理工作细则、董事会秘书工作细则，公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。但由于股份公司成立时间较短，公司及管理层规范运作意识的提高，相关制度切实执行及完善均需要一定过程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：公司将进一步完善公司治理机制，建立健全各项内部控制制度，规范严格执行，不断提高公司及管理层的行为规范、合法水平。 （3）、产品研发风险 医疗器械产

65、品的研发是一项高投入、高风险的工作，程序多，周期长，淘汰率高。新医疗器械产品从最初的研发到最终的上市销售涉及的过程复杂，一般包括临床前研究、申请医疗器械临床试验批件、临床试验、产品认证等阶段。公司新产品的研发周期一般在 5 年以上，产品研发的过程中可能面临不能获得监管部门产品注册证书的风险，面临相关法规或政策变动的风险。上述风险的存在可能导致公司新产品的研发周期延长、研发成本的提高、研发产品失败等风险。 应对措施：公司将进一步优化技术核心团队结构，引进专业人才，合理分配资源，合理控制研发成本， 公告编号：2017-012 23 组建专业团队进行注册报批相关流程，提高研发及注册报批能力，缩短研发

66、周期。 （4）、核心技术失密的风险 公司主要产品的核心技术和核心技术人员是公司核心竞争力的重要组成部分。公司的核心技术胶原的提取技术为非专利技术，此外公司还拥有 8 项发明专利、5 项商标。如果公司的核心技术及生产工艺失密将给公司生产经营带来不利影响。 应对措施：公司将进一步完善和加强保密制度，同时有效做好核心技术人员的管理和激励工作，最大程度防范因技术泄密给公司带来的风险。 （5）、子公司亏损的风险 2016 年度子公司营业收入 3513418.26 元，较去年同期营业收入增长了 34.25%，由于本报告期内公司加大了市场营销推广及广告策划宣传，本年度净利润仍为亏损，亏损-3,003,391

67、.98 万元。如果子公司无法扭亏，将对挂牌公司以后年度净利润造成不利影响。 应对措施：公司已组建专业团队进行产品的市场营销推广，一方面通过加大 OEM 代工订单增加销量，另外一方面聘请专业策划团队进行品牌策划，着重打造和推广公司核心自有产品。公司将加大对子公司的支持力度，力争子公司尽快止损乃至盈利。 （6）、公司主要土地使用权及房产已办理抵押担保 2014 年 4 月 29 日，公司与江苏银行股份有限公司无锡科技支行签署了最高额抵押合同，双方约定自 2014 年 4 月 29 日起至 2017 年 4 月 28 日止，公司将自有房产及土地使用权（净值合计 400.79 万元）作为抵押物，用以担

68、保与抵押权人签署的主合同项下发生的全部债务。截至本报告期末，公司与江苏银行股份有限公司无锡科技支行签署了 2 项流动资金借款合同，借款金额合计 500.00 万元，均系上述最高额抵押合同担保范围内，并尚未履行完毕。如果公司无法按期偿还上述借款合同约定之本金及利息，将可能导致抵押物被强制执行的风险。 应对措施：公司将严格按照投融资管理办法以及各项内控管理制度的规定，规范经营行为，进行合理财务筹划，确保上述合同得以履行。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增的风险因素 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标

69、准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 公告编号：2017-012 24 - （二）关键事项审计说明： 无 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的

70、情况 是 二(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 博纳格科技(北京)有限公司 销售胶原蛋白海绵销售胶原蛋白海绵、委托子公司加工“胶原精华素”及“胶原柔嫩修护面膜”产品 2,264,054.14 是 任伟业 为公司向江苏银行股份有限公司无锡科技支行申请不超过 500 万元授信额度事项,提供最高额连带保证担保 0.00 是 总计 - 2,264,054.14 是 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

71、 上述偶发性关联交易的发生，系公司生产经营、业务发展的正常所需，具有合理性、必要性，有利于促进公司的健康发展。上述关联交易对公司主营业务不构成重大影响，没有损害公司和股东利益，不会对公司的独立性产生影响，公司的日常经营也不会因此类交易对上述关联方形成依赖。 公告编号：2017-012 25 （二）承诺事项的履行情况 1、为避免同业竞争，2016 年 3 月，公司控股股东、实际控制人任伟业出具了避免同业竞争承诺函，截止到本报告期末，上述合同、协议、承诺等均履行正常，不存在违约情形。 2、2016 年 3 月，公司股东、董事、监事、高级管理人员出具书面承诺，保证将尽可能减少与股份公司间的关联交易，

72、对于无法避免的关联交易，将严格按照公司法、公司章程及关联交易决策制度等规定，履行相应的决策程序。截止到本报告期末，上述合同、协议、承诺等均履行正常，不存在违约情形。 3、公司全体董事、监事和高级管理人员已于 2016 年 1 月 22 日出具公司治理机制执行情况说明及承诺，承诺各方将严格按照各项规章制度规范运行，相关机构和人员均依法履行相应职责。截止到本报告期末，上述合同、协议、承诺等均履行正常，不存在违约情形。 4、公司自然人股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员出具了避免同业竞争承诺函，截止到本报告期末，上述合同、协议、承诺等均履行正常，不存在违约情形。 （三）被查封、扣押、冻结或者

73、被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地 抵押 339,152.35 0.63% 2014 年 4 月 29 日,公司于江苏银行股份有限公司无锡科技支行签订最高额抵押合同 房屋 抵押 470,929.38 0.88% 2014 年 4 月 29 日,公司于江苏银行股份有限公司无锡科技支行签订最高额抵押合同 短期借款质押保证金 质押 600,000.00 1.12% 2016 年 11 月 23 日,子公司与江苏银行股份有限公司无锡科技支行签订质押担保合同 总计 - 1,410,081.73 2.63% - 公告编号：2017-012 26

74、第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 - - 7,950,000 7,950,000 25.73% 其中：控股股东、实际控制人 - - 4,875,000 4,875,000 15.78% 董事、监事、高管 - - 7,800,000 7,800,000 25.24% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% -7,050,000 22,950,000 74.27% 其中：控股股东、实际控制人 19,500,0

75、00 65.00% 4,875,000 14,625,000 47.33% 董事、监事、高管 30,000,000 100.00% 7,950,000 22,950,000 74.27% 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - 900,000 30,900,000 - 普通股股东人数 7 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 任伟业 19,500,000 - 19,500,000 63.11% 14,625,000 4,875,000 2 何拥军 5,70

76、0,000 - 5,700,000 18.45% 4,275,000 1,425,000 3 李峰 3,600,000 - 3,600,000 11.65% 2,700,000 900,000 4 陈辉 1,200,000 - 1,200,000 3.88% 900,000 300,000 5 朱镇华 - 450,000 450,000 1.46% 337,500 112,500 6 王立军 - 150,000 150,000 0.49% 112,500 37,500 7 殷德源 - 300,000 300,000 0.96% - 300,000 合计 30,000,000 900,000 3

77、0,900,000 100.00% 22,950,000 7,950,000 前十名股东间相互关系说明： 上述股东之间不存在关联关系 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东和实际控制人情况 公司控股股东、实际控制人为任伟业，任伟业持有公司 19,500,000 股，占公司总股本的 63.11% 任伟业，男，1965 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1987 年 6 月浙江大学生化系毕业；1987 年 7 月至 1990 年 5 月任新疆石油局规划设计院研究员；1990 年 6 月至 1995 年 3 月任江苏省镇江市第三制药厂

78、车间主任；1995 年 4 月至 1996 年 9 月任无锡市科委办事员；1996 年 10 月至 2003 公告编号：2017-012 27 年 7 月任南京圣和药业公司营销经理；2003 年 7 月至 2015 年 10 月任无锡贝迪生物工程有限公司执行董事、总经理；2015 年 11 月至今任股份公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、

79、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 抵押借款 江苏银行无锡科技支行 2,000,000.00 5.22% 2016 年 1 月 21 日至 2017年 1 月 10 日 否 抵押借款 江苏银行无锡科技支行 3,000,000.00 5.22% 2016 年 8 月 17 日至 2017年 4 月 20 日 否 质押借款 江苏银行无锡科技支行 500,000.00 4.35% 2016 年 11 月 23 日至2017 年 11 月 17 日 否 合计 - 5,500,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润

80、分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 公告编号：2017-012 28 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.00 - - 公告编号：2017-012 29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 任伟业 董事长、总经理 男 52 本科 2015-10-20 至 2018-10-19 是 李峰 董事、

81、副总经理 男 48 本科 2015-10-20 至 2018-10-19 是 朱镇华 董事、副总经理 男 51 本科 2015-10-20 至 2018-10-19 是 何拥军 董事 男 45 专科 2015-10-20 至 2018-10-19 否 陈辉 董事 男 39 大专 2015-10-20 至 2018-10-19 否 王立军 监事会主席 男 36 本科 2015-10-20 至 2018-10-19 是 何剑 监事 男 32 本科 2015-10-20 至 2018-10-19 是 卢芳 监事 女 31 大专 2015-10-20 至 2018-10-19 是 朱文红 副总经理 女

82、 49 初中 2015-10-20 至 2018-10-19 是 任丹 董事会秘书 男 38 本科 2015-10-20 至 2018-10-19 是 谢立平 财务总监 男 49 大专 2015-10-20 至 2018-10-19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东、实际控制人任伟业与副总经理朱文红为表兄妹关系；与董事会秘书任丹为堂兄弟关系 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 任伟业 董事长、总经理

83、 19,500,000 - 19,500,000 63.11% - 李峰 董事、副总经理 3,600,000 - 3,600,000 11.65% - 朱镇华 董事、副总经理 - 450,000 450,000 1.46% - 何拥军 董事 5,700,000 - 5,700,000 18.45% - 陈辉 董事 1,200,000 - 1,200,000 3.88% - 王立军 监事会主席 - 150,000 150,000 0.49% - 何剑 监事 - - - - - 卢芳 监事 - - - - - 朱文红 副总经理 - - - - - 任丹 董事会秘书 - - - - - 谢立平 财务

84、总监 - - - - - 合计 - 30,000,000 600,000 30,600,000 99.03% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 公告编号：2017-012 30 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发人员 43 35 管理人员 35 28 销售人员 38 29 生产人员 79 84

85、 财务人员 4 4 员工总计 199 180 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 6 6 本科 118 113 专科 21 22 专科以下 53 38 员工总计 199 180 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动： 根据公司经营发展需求，公司于 2016 年延续申请注销全资孙公司“可尚化妆品”，公司本年度共离职孙公司员工 18 人；母公司及子公司入职员工 16 人，离职 17 人。 2、 人才引进： 公司以有成效的奋斗者为本，人才引进及员工

86、晋升不以其资历和年龄为局限，而以其个人自身综合素质的高低作为核心评价标准。 3、 员工培训： 公司非常重视员工培训，建立了培训体系。报告期内，公司完成年初制定的培训计划，设有专门的培训机制与培训流程。新员工一经被聘用，先培训生产安全知识及试卷考试，考试合格后再进行公司企业文化及规章制度的培训。最后再分配到所需部门培训岗位操作培训。为了提高员工的综合素质，公司每年还有其他的重点培训（如安全生产、消防知识培训、GMP 知识）等综合类培训。 4、 薪酬体系： 公司实行多元化的薪酬福利管理体系，根据岗位、员工工龄、个人技能等综合因素为其评级定薪酬，对不同岗位制定相应的薪酬政策及激励方案。 报告期内，公

87、司不存在需公司承担费用的离退休职工等情况。 公告编号：2017-012 31 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： （1）任伟业先生 公司控股股东、实际控制人，任伟业，男，1965 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1987 年 6 月浙江大学生化系毕业；1987 年 7 月至 1990 年 5 月任新疆石油局规划设计院研究员；1990 年 6月至 1995 年 3 月任江苏省镇江市第三制药厂车间主任；1995 年 4 月至 1996 年

88、 9 月任无锡市科委办事员；1996 年 10 月至 2003 年 7 月任南京圣和药业公司营销经理；2003 年 7 月至 2015 年 10 月任无锡贝迪生物工程有限公司执行董事、总经理；2015 年 11 月至今任股份公司董事长、总经理。 （2）王立军先生 公司监事会主席，男，1981 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 7 月毕业于南京工业大学生物工程专业；2004 年 7 月至 2005 年 9 月任无锡红豆集团南国企业公司职员；2005 年 10月至 2015 年 10 月任有限公司技术员、生产管理员、生产部经理；2015 年 11 月至今任股份公司生

89、产部经理、总经理助理。 （3）程咏梅女士 程咏梅，女，1981 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2010 年 9 月毕业于浙江大学生物化工专业，获得博士学位；2010 年 9 月至 2014 年 12 月任江南大学药学院教师；2015 年 1 月至2015 年 10 月任有限公司技术开发部副经理；2015 年 11 月至 2016 年 2 月任股份公司技术开发部副经理；2016 年 3 月至今任股份公司技术开发部经理。 截止到本报告期末，核心技术人员无变动 公告编号：2017-012 32 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事

90、会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）（以下简称“业务规则”）、非上市公众公司监督管理办法等法律、法规及规范性文件的要求，不断完善法人的治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，修订和完善了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会

91、议事规则、经理工作细则、董事会秘书工作细则关联交易决策制度、对外投融资管理制度、对外担保管理制度、防止控股股东及关联方占用公司资金制度等一系列公司治理规章制度。截止报告期末，本公司实际治理情况符合“业务规则”关于公司治理规定。 公司聘请了专职的董事会秘书作为公司高级管理人员，制定实施了信息披露管理制度、募集资金管理制度、投资关系管理制度、等制度，提升了公司治理的规范化水平。 股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照公司法、公司章程、非上市公众公司监督管理办法、“业务规则”等相关法律法规的要求,履行各自的权利和义务,对于重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照相关政策及有关内控制度规定的

92、程序和规则进行，履行自己的职责，确保了“三会”和公司运营的的有序运行。截至报告期末,上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合公司法、证券法、“业务规则”等法律法规及规范性文件的要求。同时，公司严格按照现有公司治理制度合法有效运行，能够依据三会议事规则及信息披露管理制度、公司法和公司章程的规定，对会议的召集及时公告，为中小股东的参会提供便利，保证了中小股东行使其合法权利。能够为所有股东提供合适的保护和平等的权利，不存在

93、损害股东利益，侵害公司股东知情权、参与权、质询权和表决权的情况。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司通过三会的召开，依法对公司治理制度，及时对重要的生产经营决策、关联交易等重大决策事项履行制度规定的义务，会议的召集、审议程序、形成的决议及发布的公告均符合公司法及公司章程等制度的要求，合法合规。 4、公司章程的修改情况 公告编号：2017-012 33 报告期内，公司供修改公司章程三次，具体情况如下： 1、2016 年 1 月 19 日，公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过关于公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后适用的的议案。 2、2016 年 2 月 16 日，公司 20

94、16 年第二次临时股东大会审议通过关于修改公司章程的议案，公司的注册资本从人民币 3000 万元增加到人民币 3090 万元。 3、2016 年 9 月 12 日，公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过关于变更公司经营范围的议案，公司的经营范围增加“化工产品及原料的研发、销售（不含危险化学品）”。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、第一届董事会第二次会议:审议通过关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公

95、开转让相关事宜的议案、关于制定公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后适用的的议案关于制定公司信息披露事务管理制度的议案、关于制定投资者关系管理制度的议案、关于对公司历次关联交易追认的议案、关于同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后,即采用“协议转让”的方式进行公开转让,并决定将该事项提交临时股东大会审议的议案、关于召集召开无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年第一次临时股东大会的议案。 2、第一届董事会第三次会议:审议通过关于无锡贝迪生物工程股份有限公司增加注册资本的议案、关于制定的议案、关于召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案。 3、第一届董事会第四次会议:审议通过公司20

96、16 年半年度报告、关于向江苏银行股份有限公司无锡科技支行申请授信额度的议案、关于控股股东为公司向银行申请授信额度提供保证担保构成构成关联交易的议案、关于制定的议案、关于变更公司经营范围的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理相关事宜的议案、关于提议召开 2016 年第三次临时股东大会的议案。 公告编号：2017-012 34 监事会 1 2016 年 8 月 25 日,第一届监事会第二次会议:审议通过公司 2016 年半年度报告 股东大会 3 1、2016 年 1 月 19 日,2016 年第一次临时股东大会审议通过:关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于提请

97、股东大会授权董事会全权办理申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案、关于审议公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后适用的的议案、关于对公司历次关联交易追认的议案。 2、2016 年 2 月 26 日,2016 年第二次临时股东大会审议通过:无锡贝迪生物工程股份有限公司增加注册资本的议案、关于修改的议案。 3、2016 年 9 月 12 日,2016 年第三次临时股东大会审议通过:关于控股股东为公司向银行申请授信额度提供保证担保构成关联交易的议案、关于制定的议案、关于变更公司经营范围的议案、关于修改的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理相关事宜的议案 2、三会的召集、

98、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各

99、负其责、相互制约的科学有效的管理机制。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与公司法、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 公司目前尚未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司以公司章程、投资者关系管理制度、信息披露管理制度等为指导，在合规、充分披露信息原则及的基础上，构建多渠道的投资者关系管理和沟通体系，尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，以期形成公司与投资者之间长期、稳定、和谐的良性互动关系，实现公司价值 公告编号：2017-012 3

100、5 最大化和股东利益最大化。公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。 在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等。同时，做好信息披露管理工作，及时编制公司各类定期报告和临时报告，确保信息披露内容真实、准确和完整，增进投资者对公司的了解和认同，让股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到保障。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司历次监事

101、会会议的召集、通知、召开会议、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照公司法、公司章程及监事会议事规则的要求规范运行。 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照公司法、证券法等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。具体情况如下： 1、 业务独立 公司是专门从事三类医疗器械“医用胶原蛋白海绵”研发、生产销售的高新技术企业，依托在医用胶原蛋白海绵技术上的优势，公司目前已成为专业的极具影

102、响力的胶原蛋白海绵及其系列产品制造商。公司建立了独立的研发、生产、销售部门，具备直接面向市场的独立经营能力。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在过分依赖任何股东、实际控制人及其控制的企业影响公司独立性的重大的关联方交易。 2、 资产独立 公司具备开展业务所需的技术、设备、设施、场所，同时具有与经营有关的品牌、专利。公司的固定资产和无形资产独立完整、产权明晰，均为公司所有,不存在被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用而损害公司利益的情形。 公司为经营需要，以其自有房产作为抵押向银行办理抵押贷款，该等情形为公司的正常经营安排，不存在损害公司利益和资产完整性的情形。公司的资

103、产独立于股东，与股东的资产权属关系界定明确。公司资产独立完整。 3、 人员独立 公司制定了明确清晰的人事、劳动和薪资制度。与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并按期缴纳了上述社会保险。公司人力资源部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩；公司在有关员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照公司法、公司章程等相关法律和规定选举产生，不存在违规兼职情况。公司总经理、副总经理等高级管理人员和财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事

104、以外的其他职务。 4、 财务独立 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公司 公告编号：2017-012 36 设立了独立的财务会计部门，配备了专职财务人员；并分工明确，职责分离。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税现象。 5、 机构独立 公司的机构设置完整，独立运作,拥有机构设置自主权。按照建立规范法人治理结构的要求，本公司设立了股东大会、董事会和监事会。实行董事会领导、总经理负责、监事会监控制度。本公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责

105、明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据公司法、公司章程和有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公

106、司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任及公司管理层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 公告编号：2017-012 37

107、第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字2017第 ZA13122 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市南京东路 61 号新黄埔金融大厦 5 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 左虹、谢骞 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 信会师报字2017第 ZA13122 号 无锡贝迪生物工程股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的无锡贝迪生物工程股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及

108、公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是无锡贝迪管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获

109、取合理保证。 公告编号：2017-012 38 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了无

110、锡贝迪 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：谢骞 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：左虹 中国上海 二 O 一七年四月十九日 公告编号：2017-012 39 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 资产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 (一) 18,260,901.39 10,194,982.73 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 (二) 654,686.42 1,292,522.73 预付款项

111、(三) 203,195.22 830,212.19 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 (四) 351,440.80 204,920.66 买入返售金融资产 存货 (五) 6,983,060.30 8,871,511.87 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (六) 8,014.22 流动资产合计 26,453,284.13 21,402,164.40 非流动资产: 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 (七) 15,290,429.39 16,667,482.91 在

112、建工程 (八) 1,600,000.00 - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (九) 718,137.50 758,131.58 开发支出 商誉 公告编号：2017-012 40 长期待摊费用 (十) 7,204,169.03 8,098,872.47 递延所得税资产 (十一) 52,411.62 47,523.19 其他非流动资产 (十二) 2,279,740.00 150,000.00 非流动资产合计 27,144,887.54 25,722,010.15 资产总计 53,598,171.67 47,124,174.55 流动负债: 短期借款 (十三) 5,50

113、0,000.00 5,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 (十四) 823,100.00 应付账款 (十五) 1,929,020.12 2,146,490.82 预收款项 (十六) 598,816.30 280,897.55 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (十七) 1,306,139.87 344,589.60 应交税费 (十八) 1,024,069.52 962,324.79 应付利息 应付股利 其他应付款 (十九) 836,613.30 1,177,201.20 应付

114、分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,194,659.11 11,234,603.96 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2017-012 41 非流动负债合计 负债合计 11,194,659.11 11,234,603.96 所有者权益: 股本 (二十) 30,900,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 (二十一) 4

115、,043,569.47 3,818,569.47 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 (二十二) 1,138,192.45 312,434.43 一般风险准备 未分配利润 (二十三) 6,321,750.64 1,758,566.69 归属于母公司所有者权益合计 42,403,512.56 35,889,570.59 少数股东权益 所有者权益合计 42,403,512.56 35,889,570.59 负债和所有者权益总计 53,598,171.67 47,124,174.55 法定代表人：任伟业 主管会计工作负责人：谢立平 会计机构负责人：谢立平 （二）母公司资产负债表 单位：元

116、资产 附注十五 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 16,926,803.30 9,269,533.89 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 (一) 617,775.60 1,113,688.54 预付款项 135,345.22 176,982.82 应收利息 应收股利 其他应收款 (二) 2,679,561.60 1,178,055.66 存货 6,197,950.22 7,997,556.84 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 26,557,435.94 19,735,817.75 非流动资产: 可供

117、出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 公告编号：2017-012 42 长期股权投资 (三) 7,809,672.76 7,809,672.76 投资性房地产 固定资产 12,459,066.71 13,482,576.18 在建工程 1,600,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 718,137.50 758,131.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,082,290.62 5,435,556.82 递延所得税资产 52,411.62 47,523.19 其他非流动资产 2,279,740.00 150,000.00 非流动资产合计 30,001

118、,319.21 27,683,460.53 资产总计 56,558,755.15 47,419,278.28 流动负债: 短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 823,100.00 应付账款 1,689,377.10 2,073,680.85 预收款项 294,596.30 152,479.25 应付职工薪酬 1,246,984.87 297,549.60 应交税费 899,889.57 961,254.79 应付利息 应付股利 其他应付款 1,102,413.30 1,168,300.00 划分为持

119、有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,233,261.14 10,476,364.49 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 公告编号：2017-012 43 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,233,261.14 10,476,364.49 所有者权益: 股本 30,900,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 4,043,569.47 3,818,569.47 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈

120、余公积 1,138,192.45 312,434.43 未分配利润 10,243,732.09 2,811,909.89 所有者权益合计 46,325,494.01 36,942,913.79 负债和所有者权益总计 56,558,755.15 47,419,278.28 法定代表人：任伟业 主管会计工作负责人：谢立平 会计机构负责人：谢立平 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 43,949,605.03 42,388,725.66 其中:营业收入 (二十四) 43,949,605.03 42,388,725.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收

121、入 二、营业总成本 37,924,126.38 37,279,952.34 其中:营业成本 (二十四) 15,649,151.31 16,083,493.93 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 （二十五） 220,206.14 153,263.90 销售费用 （二十六） 7,780,850.43 6,982,037.81 管理费用 （二十七） 13,649,425.27 13,850,446.18 财务费用 （二十八） 247,543.77 182,379.72

122、资产减值损失 （二十九） 376,949.46 28,330.80 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 公告编号：2017-012 44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） 6,025,478.65 5,108,773.32 加：营业外收入 （三十） 848,345.54 989,917.56 其中：非流动资产处置利得 （三十） - 88,303.50 减：营业外支出 （三十一） 2,364.02 261,814.42 其中：非流动资产处置损失 （三十一） -

123、 259,625.13 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 6,871,460.17 5,836,876.46 减：所得税费用 （三十二） 1,482,518.20 1,381,871.17 五、净利润（净亏损以“”号填列） 5,388,941.97 4,455,005.29 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 5,388,941.97 4,498,129.87 少数股东损益 - -43,124.58 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计

124、划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 5,388,941.97 4,455,005.29 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,388,941.97 4,498

125、,129.87 公告编号：2017-012 45 归属于少数股东的综合收益总额 - -43,124.58 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.18 0.15 （二）稀释每股收益 0.18 0.15 法定代表人：任伟业 主管会计工作负责人：谢立平 会计机构负责人：谢立平 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注十五 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 (四) 41,400,085.08 40,707,246.11 减:营业成本 (四) 14,789,033.65 15,570,003.79 税金及附加 180,223.75 141,096.43 销售费用 4,482,100.71 4,33

126、9,786.60 管理费用 12,493,823.97 12,547,128.58 财务费用 227,632.24 142,350.57 资产减值损失 330,139.12 1,701,462.33 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“-”填列) 8,897,131.64 6,265,417.81 加:营业外收入 843,171.53 895,364.53 其中:非流动资产处置利得 88,303.50 减:营业外支出 204.75 142,936.53 其中:非流动资产处置损失 142,936.

127、53 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 9,740,098.42 7,017,845.81 减:所得税费用 1,482,518.20 1,381,871.17 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 8,257,580.22 5,635,974.64 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资 公告编号：2017-012 46 单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资

128、产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 8,257,580.22 5,635,974.64 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.27 0.19 (二)稀释每股收益(元/股) 0.27 0.19 法定代表人：任伟业 主管会计工作负责人：谢立平 会计机构负责人：谢立平 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 45,496,419.16 42,847,802.02 客户存款和同业存放款项

129、净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 (三十三)1 2,108,745.26 2,848,918.45 经营活动现金流入小计 47,605,164.42 45,696,720.47 购买商品、接受劳务支付的现金 7,843,632.12 9,239,683.44 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额

130、 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,886,954.25 10,109,912.62 支付的各项税费 3,037,026.24 2,443,934.49 公告编号：2017-012 47 支付其他与经营活动有关的现金 (三十三)2 11,557,235.75 13,818,892.95 经营活动现金流出小计 33,324,848.36 35,612,423.50 经营活动产生的现金流量净额 14,280,316.06 10,084,296.97 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的

131、现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 308,883.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 308,883.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,030,125.50 8,719,947.94 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,030,125.50 8,719,950.94 投资活动产生的现金流量净额 -5,030,125.50 -8,411,067.44 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投

132、资收到的现金 1,125,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,500,000.00 5,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,625,000.00 5,500,000.00 偿还债务支付的现金 5,500,000.00 500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 296,457.00 3,207,118.88 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 (三十三)3 1,193,090.00 筹资活动现金流出小计 6,989,547.00 3,707,1

133、18.88 筹资活动产生的现金流量净额 -364,547.00 1,792,881.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,527.10 13.87 五、现金及现金等价物净增加额 8,889,170.66 3,466,124.52 加:期初现金及现金等价物余额 8,771,730.73 5,305,606.21 六、期末现金及现金等价物余额 17,660,901.39 8,771,730.73 法定代表人：任伟业 主管会计工作负责人：谢立平 会计机构负责人：谢立平 （六）母公司现金流量表 单位：元 公告编号：2017-012 48 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的

134、现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 42,954,588.38 40,810,205.57 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,367,520.03 2,820,667.01 经营活动现金流入小计 44,322,108.41 43,630,872.58 购买商品、接受劳务支付的现金 8,569,045.20 7,874,120.58 支付给职工以及为职工支付的现金 9,295,045.72 9,054,023.01 支付的各项税费 2,992,567.88 2,355,477.34 支付其他与经营活动有关的现金 9,810,921.74 13,337,421.69 经营活动现

135、金流出小计 30,667,580.54 32,621,042.62 经营活动产生的现金流量净额 13,654,527.87 11,009,829.96 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 308,883.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 308,883.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,835,105.00 8,333,147.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3.00 支付其他与投资活动有关

136、的现金 投资活动现金流出小计 4,835,105.00 8,333,150.00 投资活动产生的现金流量净额 -4,835,105.00 -8,024,266.50 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 1,125,000.00 取得借款收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,125,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 274,490.56 3,173,787.24 支付其他与筹资活动有关的现金 1,

137、193,090.00 筹资活动现金流出小计 6,467,580.56 3,173,787.24 筹资活动产生的现金流量净额 -342,580.56 1,826,212.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,527.10 13.87 五、现金及现金等价物净增加额 8,480,369.41 4,811,790.09 加:期初现金及现金等价物余额 8,446,433.89 3,634,643.80 公告编号：2017-012 49 六、期末现金及现金等价物余额 16,926,803.30 8,446,433.89 法定代表人：任伟业 主管会计工作负责人：谢立平 会计机构负责人：谢立平 公告

138、编号：2017-012 50 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 永续债 一、上年年末余额 30,000,000.00 3,818,569.47 312,434.43 1,758,566.69 35,889,570.59 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 30,000,000.00 3,818,569.47 312,434.43 1,758,566.69 35,889,570.59 三、本期增减变动金额(减少以“

139、-”号填列) 900,000.00 225,000.00 825,758.02 4,563,183.95 6,513,941.97 (一)综合收益总额 5,388,941.97 5,388,941.97 (二)所有者投入和减少资本 900,000.00 225,000.00 1,125,000.00 1.股东投入的普通股 900,000.00 225,000.00 1,125,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 825,758.02 -825,758.02 公告编号：2017-012 51 1.提取盈余公积 825,758.

140、02 -825,758.02 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 30,900,000.00 4,043,569.47 1,138,192.45 6,321,750.64 42,403,512.56 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 永续债 一、上年年末余额 10,00

141、0,000.00 13,800,000.00 2,566,941.25 8,024,502.47 -110,338.68 34,281,105.04 加:会计政策变更 公告编号：2017-012 52 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 10,000,000.00 13,800,000.00 2,566,941.25 8,024,502.47 -110,338.68 34,281,105.04 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 20,000,000.00 -9,981,430.53 -2,254,506.82 -6,265,935.78 110,338.68 1

142、,608,465.55 (一)综合收益总额 4,498,129.87 -43,124.58 4,455,005.29 (二)所有者投入和减少资本 -13,800,000.00 13,799,997.00 153,463.26 153,460.26 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 -13,800,000.00 13,799,997.00 153,463.26 153,460.26 (三)利润分配 312,434.43 -3,312,434.43 -3,000,000.00 1.提取盈余公积 312,434.43 -312,434.

143、43 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -3,000,000.00 -3,000,000.00 4.其他 (四)所有者权益内部结转 20,000,000.00 3,818,569.47 -2,566,941.25 -21,251,628.22 公告编号：2017-012 53 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 20,000,000.00 3,818,569.47 -2,566,941.25 -21,251,628.22 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 30,000,000.

144、00 3,818,569.47 312,434.43 1,758,566.69 35,889,570.59 法定代表人：任伟业 主管会计工作负责人：谢立平 会计机构负责人：谢立平 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 30,000,000.00 3,818,569.47 312,434.43 2,811,909.89 36,942,913.79 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 30,000,000.00 3,818,569.47 312,

145、434.43 2,811,909.89 36,942,913.79 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 900,000.00 225,000.00 825,758.02 7,431,822.20 9,382,580.22 (一)综合收益总额 8,257,580.22 8,257,580.22 (二)所有者投入和减少资900,000.00 225,000.00 1,125,000.00 公告编号：2017-012 54 本 1.股东投入的普通股 900,000.00 225,000.00 1,125,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他

146、 (三)利润分配 825,758.02 -825,758.02 1.提取盈余公积 825,758.02 -825,758.02 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 30,900,000.00 4,043,569.47 1,138,192.45 10,243,732.09 46,325,494.01 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润

147、所有者权益合计 公告编号：2017-012 55 一、上年年末余额 10,000,000.00 2,566,941.25 21,740,000.90 34,306,942.15 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 10,000,000.00 2,566,941.25 21,740,000.90 34,306,942.15 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 20,000,000.00 3,818,569.47 -2,254,506.82 -18,928,091.01 2,635,971.64 (一)综合收益总额 5,635,974.64 5,635,974.64 (

148、二)所有者投入和减少资本 -3.00 -3.00 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 -3.00 -3.00 (三)利润分配 312,434.43 -3,312,434.43 -3,000,000.00 1.提取盈余公积 312,434.43 -312,434.43 2.对所有者(或股东)的分配 -3,000,000.00 -3,000,000.00 3.其他 (四)所有者权益内部结转 20,000,000.00 3,818,569.47 -2,566,941.25 -21,251,628.22 1.资本公积转增资本(或股本) 2.

149、盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 公告编号：2017-012 56 4.其他 20,000,000.00 3,818,569.47 -2,566,941.25 -21,251,628.22 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 30,000,000.00 3,818,569.47 312,434.43 2,811,909.89 36,942,913.79 法定代表人：任伟业 主管会计工作负责人：谢立平 会计机构负责人：谢立平无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 无锡贝迪生物工程股份有限公司 财务

150、报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 1、公司设立 无锡贝迪生物工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名无锡贝迪生物工程有限公司，于 2003 年 7 月 16 日经无锡市滨湖工商行政管理局出具公司设立核准通知书（006）公司设立2003第 07150007 号）核准，由自然人任伟业、汪燕祥、孙文云共同投资设立，法定代表人任伟业，成立时注册资本为人民币 200 万元，各股东以货币出资，其中： 出资人 出资额 出资比例% 任伟业 1,200,000.00 60.00 汪燕祥 400,000.00 20.00 孙文云 400,000.0

151、0 20.00 合计 2,000,000.00 100.00 本次出资经无锡泰信和会计师事务所有限公司 2003 年 7 月 11 日出具锡泰信和验（2003）107 号验资报告验证。 2、2004 年 7 月股份转让 2004 年 7 月 15 日，汪燕祥与朱豪签订了股权转让协议，约定将其持有的无锡贝迪生物工程有限公司 6%的股权计人民币 12 万元以 12 万元的价格转让朱豪。 2004 年 7 月 15 日，孙文云与朱豪签订了股权转让协议，约定将其持有的无锡贝迪生物工程有限公司 6%的股权计人民币 12 万元以 12 万元的价格转让朱豪。 2004 年 7 月 15 日，任伟业与朱豪签订

152、了股权转让协议，约定将其持有的无锡贝迪生物工程有限公司 18%的股权计人民币 36 万元以 36 万元的价格转让朱豪。 2004 年 7 月 19 日，无锡市滨湖工商行政管理局出具了公司变更核准通知书（0440）公司变更2004第 07160010 号），核准无锡贝迪生物工程有限公司上述变更。 变更后无锡贝迪生物工程有限公司持股情况变更为： 出资人 出资额 出资比例% 任伟业 840,000.00 42.00 汪燕祥 280,000.00 14.00 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 出资人 出资额 出资比例% 孙文云 280,000.00

153、14.00 朱豪 600,000.00 30.00 合计 2,000,000.00 100.00 3、2005 年 6 月股份转让 2005 年 6 月 15 日，朱豪与任伟业签订了股权转让协议，约定将其持有的无锡贝迪生物工程有限公司 18%的股权计人民币 36 万元以 36 万元的价格转让任伟业。 2005 年 6 月 15 日，朱豪与汪燕祥签订了股权转让协议，约定将其持有的无锡贝迪生物工程有限公司 6%的股权计人民币 12 万元以 12 万元的价格转让汪燕祥。 2005 年 6 月 15 日，朱豪与孙文云签订了股权转让协议，约定将其持有的无锡贝迪生物工程有限公司 6%的股权计人民币 12

154、万元以 12 万元的价格转让孙文云。 2005 年 7 月 13 日，无锡市滨湖工商行政管理局出具了公司变更核准通知书（820）公司变更2005第 07130007 号），核准无锡贝迪生物工程有限公司上述变更。 变更后无锡贝迪生物工程有限公司持股情况变更为： 出资人 出资额 出资比例% 任伟业 1,200,000.00 60.00 汪燕祥 400,000.00 20.00 孙文云 400,000.00 20.00 合计 2,000,000.00 100.00 4、2006 年 11 月股份转让 2006 年 11 月 16 日，汪燕祥与任伟业签订了股权转让协议，约定将其持有的无锡贝迪生物工程有

155、限公司 20%的股权计人民币 40 万元以 40 万元的价格转让任伟业。 2006 年 11 月 16 日，孙文云与任伟业签订了股权转让协议，约定将其持有的无锡贝迪生物工程有限公司 20%的股权计人民币 40 万元以 40 万元的价格转让任伟业。 2006 年 11 月 16 日，任伟业与杨易签订了股权转让协议，约定将其持有的无锡贝迪生物工程有限公司 46%的股权计人民币 92 万元以 92 万元的价格转让杨易。 2006 年 11 月 16 日，任伟业与何拥军签订了股权转让协议，约定将其持有的无锡贝迪生物工程有限公司 14%的股权计人民币 28 万元以 28 万元的价格转让何拥军。 2006

156、 年 12 月 6 日，无锡市滨湖工商行政管理局出具了公司准予变更登记通知书（02110506）公司变更2006第 12060002 号），核准无锡贝迪生物工程有限公司上述变更。 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 变更后无锡贝迪生物工程有限公司持股情况变更为： 出资人 出资额 出资比例% 任伟业 800,000.00 40.00 杨易 920,000.00 46.00 何拥军 280,000.00 14.00 合计 2,000,000.00 100.00 5、2007 年 7 月股份转让 2007 年 7 月 18 日，杨易与任伟业签订了股权

157、转让协议，约定将其持有的无锡贝迪生物工程有限公司 40%的股权计人民币 80 万元以 52.17 万元的价格转让任伟业。 2007 年 7 月 18 日，杨易与何拥军签订了股权转让协议，约定将其持有的无锡贝迪生物工程有限公司 6%的股权计人民币 12 万元以 7.83 万元的价格转让何拥军。 2007 年 8 月 15 日，无锡市滨湖工商行政管理局出具了公司准予变更登记通知书（02110506）公司变更2007第 08150001 号），核准无锡贝迪生物工程有限公司上述变更。 变更后无锡贝迪生物工程有限公司持股情况变更为： 出资人 出资额 出资比例% 任伟业 1,600,000.00 80.0

158、0 何拥军 400,000.00 20.00 合计 2,000,000.00 100.00 6、2008 年 8 月股份转让 2008 年 8 月 1 日，任伟业与李峰签订了股权转让协议，约定将其持有的无锡贝迪生物工程有限公司 15%的股权计人民币 30 万元以 90 万元的价格转让李峰。 2008 年 8 月 1 日，任伟业与蒋国伟签订了股权转让协议，约定将其持有的无锡贝迪生物工程有限公司 10%的股权计人民币 20 万元以 60 万元的价格转让蒋国伟。 2008 年 8 月 25 日，无锡市滨湖工商行政管理局出具了公司准予变更登记通知书（02111710）公司变更2008第 0825000

159、6 号），核准无锡贝迪生物工程有限公司上述变更。 变更后无锡贝迪生物工程有限公司持股情况变更为： 出资人 出资额 出资比例% 任伟业 1,100,000.00 55.00 何拥军 400,000.00 20.00 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 出资人 出资额 出资比例% 李峰 300,000.00 15.00 蒋国伟 200,000.00 10.00 合计 2,000,000.00 100.00 7、2010 年 5 月增加注册资本、实收资本 无锡贝迪生物工程有限公司于 2010 年 5 月 6 日根据股东会决议增加公司的注册资本，由原来

160、的 200 万元增加至 600 万元，各股东按原持股比例以货币增资。 2010 年 5 月 11 日，无锡市滨湖工商行政管理局出具了公司准予变更登记通知书（02110204）公司变更2010第 05110004 号），核准上述变更。 变更后无锡贝迪生物工程有限公司持股情况变更为： 出资人 出资额 出资比例% 任伟业 3,300,000.00 55.00 何拥军 1,200,000.00 20.00 李峰 900,000.00 15.00 蒋国伟 600,000.00 10.00 合计 6,000,000.00 100.00 本次出资经无锡银河联合会计师事务所（普通合伙）2010 年 5 月 6

161、 日出具银河内验字（2010）第 331 号验资报告验证。 8、2012 年 5 月股份转让 2012 年 5 月 29 日，蒋国伟与任伟业签订了股权转让协议，约定将其持有的无锡贝迪生物工程有限公司 10%的股权计人民币 60 万元以 100 万元的价格转让任伟业。 2012 年 6 月 8 日，无锡市滨湖工商行政管理局出具了公司准予变更登记通知书（02112124）公司变更2012第 06080013 号），核准无锡贝迪生物工程有限公司上述变更。 变更后无锡贝迪生物工程有限公司持股情况变更为： 出资人 出资额 出资比例% 任伟业 3,900,000.00 65.00 何拥军 1,200,00

162、0.00 20.00 李峰 900,000.00 15.00 合计 6,000,000.00 100.00 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 9、2013 年 6 月增加注册资本、实收资本 无锡贝迪生物工程有限公司于 2013 年 6 月 7 日根据股东会决议增加公司的注册资本，由原来的 600 万元增加至 1000 万元，各股东按原持股比例以货币增资。 2013 年 6 月 28 日，无锡市滨湖工商行政管理局出具了公司准予变更登记通知书（02111715）公司变更2013第 06280010 号），核准上述变更。 变更后无锡贝迪生物工程有限

163、公司持股情况变更为： 出资人 出资额 出资比例% 任伟业 6,500,000.00 65.00 何拥军 2,000,000.00 20.00 李峰 1,500,000.00 15.00 合计 10,000,000.00 100.00 本次出资经无锡东林会计师事务所有限公司 2013 年 6 月 8 日出具锡东林内验（2013）209号验资报告验证。 10、2015 年 1 月股份转让 2015 年 1 月 23 日，何拥军与陈辉签订了股权转让协议，约定将其持有的无锡贝迪生物工程有限公司 1%的股权计人民币 10 万元以 42 万元的价格转让陈辉。 2015 年 1 月 23 日，李峰与陈辉签订

164、了股权转让协议，约定将其持有的无锡贝迪生物工程有限公司 3%的股权计人民币 30 万元以 126 万元的价格转让陈辉。 2015 年 1 月 29 日，无锡市滨湖工商行政管理局出具了公司准予变更登记通知书（02111510）公司变更2015第 01290012 号），核准无锡贝迪生物工程有限公司上述变更。 变更后无锡贝迪生物工程有限公司持股情况变更为： 出资人 出资额 出资比例% 任伟业 6,500,000.00 65.00 何拥军 1,900,000.00 19.00 李峰 1,200,000.00 12.00 陈辉 400,000.00 4.00 合计 10,000,000.00 100.

165、00 11、2015 年 10 月整体改制设立股份有限公司 2015 年 10 月 20 日，公司股东会作出股东会决议，审议通过关于无锡贝迪生物工程有限公司由有限公司整体变更设立为股份有限公司的议案。根据此项议案，无锡无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 贝迪生物工程有限公司将整体变更设立股份公司，股份公司名称变更为：无锡贝迪生物工程股份有限公司。根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字2015第 151668 号审计报告，截至 2015 年 6 月 30 日止经审计的无锡贝迪生物工程有限公司净资产为 33,818,569.47 元，

166、按 1:0.8871 比例，折合为 3000 万股，每股面值一元，计 30,000,000.00 元，余额 3,818,569.47 元计入公司资本公积。公司现股东作为股份公司的发起人，按照现股权比例持有股份公司股份。变更后无锡贝迪生物工程股份有限公司持股情况为： 出资人 股权份数 股权比例% 任伟业 19,500,000 65.00 何拥军 5,700,000 19.00 李峰 3,600,000 12.00 陈辉 1,200,000 4.00 合 计 30,000,000 100.00 本次股份制改制经立信会计师事务所（特殊普通合伙）2015 年 10 月 20 日出具信会师报字2015第

167、 141205 号验资报告验证。公司于 2015 年 11 月 17 日取得变更后的营业执照。 12、2016 年 2 月增加注册资本和股本 2016 年 2 月 26 日，公司股东大会作出股东会决议，向朱镇华定向发行股票 450,000股、向殷德源定向发行股票 300,000 股、向王立军定向发行股票 150,000 股，总计发行股票 900,000 股，每股价格 1.25 元。本次定向增资完成后，公司的注册资本变更为 30,900,000 元人民币。变更后公司持股情况为： 出资人 股权份数 股权比例% 任伟业 19,500,000 63.11 何拥军 5,700,000 18.45 李峰

168、3,600,000 11.65 陈辉 1,200,000 3.88 王立军 150,000 0.49 殷德源 300,000 0.97 朱镇华 450,000 1.46 合 计 30,900,000 100.00 本次定向增资经无锡太湖会计师事务所有限责任公司于 2016 年 3 月 31 日出具锡太会验（2016）第 015 号验资报告验证。公司于 2016 年 4 月 1 日取得变更后的营业执照。 13、2016 年 7 月获批全国中小企业股份转让系统挂牌 2016 年 7 月 20 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了关于同意无锡贝迪生物工程股份有限公司股票在全国中小企业股份转

169、让系统挂牌的函（股转系统函20165383 号）。2016 年 8 月 10 日，公司在全国中小企业股份转让系统有限责无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 任公司挂牌，公司证券代码 838311。 本公司的控股股东为任伟业先生。 本公司法定代表人为任伟业先生，统一社会信用代码为：91320200752042166C，注册地址为无锡市滨湖区马山生物医药工业园内。本公司属于医药类行业，经营范围：三类 6864 医用卫生材料及敷料的制造、加工；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；化妆品的销售；化工产品及

170、原料（不含危险化学品）的研发、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 19 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 无锡可尚生物科技有限公司 上海可尚化妆品有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。 二 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业

171、会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，不存在构成对持续经营能力产生重大疑虑的事项。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十）收入”、“五、（二十四）营业收入和营业成本”。 (一) 遵循企业会计准

172、则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面

173、值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本

174、公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合

175、并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在

176、报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减

177、比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损

178、益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

179、公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这

180、些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016

181、年度 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购

182、买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资

183、产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融

184、负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，

185、将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综

186、合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

187、移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊

188、，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款

189、作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

190、存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （

191、1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为： 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为： 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下

192、跌 30%以上； 公允价值下跌“非暂时性”的标准为： 预期在未来较长时间（12 个月）内公允价值下跌的幅度持续在 30%以上。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额 100 万元（含 100 万元）无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 以上。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账

193、面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 合并抵销特征组合 按纳入本公司合并报表的各公司划分至组合，相互之间的应收款项合并报表予以抵销 账龄分析组合 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 无风险组合 各股东及关联方欠款 按组合计提坏账准备的计提方法 合并抵销特征组合 不计提坏账准备 账龄分析组合 按账龄分析法计提坏账准

194、备 无风险组合 不计提坏账准备 组合 2 中，采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0.5 0.5 1 至 2 年（含 2 年） 20 20 2 至 3 年（含 3 年） 40 40 3 至 4 年（含 4 年） 60 60 4 至 5 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计

195、提坏账准备。 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，

196、确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采

197、用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定

198、。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股

199、份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产

200、交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位

201、宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的

202、其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的

203、交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入

204、当期损益。 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

205、之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计

206、量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很

207、可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧

208、方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 专用设备 10 5.00 9.50 运输设备 5 5.00 19.00 通用设备 3 5.00 31.67 其他设备 5 5.00 19.00 (十四) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工

209、决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十五) 借款费用 3、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资

210、本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 4、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产

211、的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 5、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 6、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资

212、金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十六) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附

213、注 财务报表附注 第 22 页 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 年 8 月 受益年限 专利权 15-18 年 受益年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (

214、十七) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各

215、期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括单独计量的房屋建筑物装修费、经营租入固定资产改良支出、模具。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 按照受益年限摊销。 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 (十九) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确

216、定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将

217、设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债

218、或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十七) 应付职工薪酬”。 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

219、(二十) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 公司主要销售医用胶原蛋白海绵等产品，产品收入确认需要满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方、且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 内销业务： 公司的模式为经销商买断和直

220、接销售模式。公司与经销商采用买断方式销售的，公司根据合同约定将产品交付给经销商，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证确认收入的实现；公司采用直接销售模式的，公司在将产品交付给客户并取得货运签收单时确认收入的实现。 外销业务： 公司的外销业务目前主要为自营贸易出口。公司与客户订立的合同以离岸价（FOB，离境交通工具上交货）或到港价（CIF 到达目的港成本加运费、保险费）为报价基础，在商品离岸时或到港时确认风险转移给购买方，同时相关经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量，并确认收入。 (二十一) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币

221、性资产。分为与资无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助； 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政

222、府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。 2、 确认时点 公司实际取得政府补助款时作为确认时点。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对

223、于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 当拥有以净额结算当期所得税资产

224、及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三) 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后

225、的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十四) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 会计政策变更 执行增值税会计处理规定 财政部于2016年12月3日发布了增值税会计处理规定（财会201622号），适用于 2016 年 5

226、 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 调 增 税 金 及 附 加 本 年 金 额30,364.24 元，调减管理费用本年金额 30,364.24 元。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 无锡贝迪生物

227、工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 3、 前期重大会计差错更正 本报告期公司无需要更正的前期重大会计差错。 四、 税项 (一) 公司企业所得税 单位名称 法定所得税率 实际所得税率 本公司 15% 15% 无锡可尚生物科技有限公司 25% 0 上海可尚化妆品有限公司 25% 0 本公司于 2014 年 06 月 30 日取得了由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税 务 局 和 江 苏 省 地 方 税 务 局 联 合 下 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 ， 证 书 编 号 为GR201432000571 号，有效期为 3 年。根据财政部和国

228、家税务总局发布的关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知（国税函2009203 号），本公司享受高新技术企业的所得税优惠政策，本年度实际执行所得税率为 15%。 无锡可尚生物科技有限公司、上海可尚化妆品有限公司 2016 年度的净利润为负数，因此无需缴纳所得税费用。 (二) 公司流转税税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物的收入计征 3、17% 本公司根据关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知（财税20099 号），公司的产品属于（三）4.用微生物、微生物代谢产品、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品，2012 年 1 月 1 日起

229、选择按照简易办法依照 6%征收率计算缴纳增值税。根据财政部、国家税务总局发布的关于简并增值税征收率政策的通知（财税201457 号），自 2014 年 7 月 1 日起，将增值税征收率 6%调整为 3%。 (三) 公司其他税费主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2% 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 五、 合并财务报表项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余

230、额 库存现金 3,702.21 8,798.69 银行存款 17,657,199.18 8,762,932.04 其他货币资金 600,000.00 1,423,252.00 合计 18,260,901.39 10,194,982.73 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 823,100.00 用于担保的定期存款或通知存款 600,000.00 600,000.00 微信账户余额 152.00 合计 600,000.00 1,423,252.00 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司的子公司以人民币 600,000.00 元银行定期存单为质押

231、，取得江苏银行无锡科技支行人民币 500,000.00 元短期借款，期限为 2016 年11 月 23 日至 2017 年 11 月 17 日，详见本附注五、（十三）。 货币资金的其他说明：上述受限制的货币资金在编制现金流量表时已经从“现金及现金等价物余额”中剔除。 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 (二)应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账

232、款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 657,976.30 65.95 3,289.88 0.50 654,686.42 1,337,279.96 100.00 44,757.23 3.35 1,292,522.73 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 339,786.47 34.05 339,786.47 100.00 合计 997,762.77 100.00 343,076.35 654,686.42 1,337,279.96 100.00 44,757.23 1,292,522.73 公司报告期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 无锡贝迪生物工程股份有限公司

233、2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 657,976.30 3,289.88 0.50 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 pt.nufarindo.pharmaceutical laboratories 339,786.47 339,786.47 100.00 预期无法收回货款 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 298,319.12

234、元。 3、 本期实际核销的应收账款情况：无。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 中国人民解放军第一一八医院 401,000.00 40.19 2,005.00 pt.nufarindo.pharmaceutical laboratories 339,786.47 34.05 339,786.47 中国人民解放军第九八医院 194,480.00 19.49 972.40 南通荣淼贸易有限公司 25,400.00 2.55 127.00 上海紫颖美容管理有限公司 25,000.00 2.51 125.00 合计

235、985,666.47 98.79 343,015.87 (三)预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 158,095.22 77.80 660,324.79 79.54 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 至 2 年（含 2 年） 18,800.00 9.25 28,220.00 3.40 2 至 3 年（含 3 年） 26,300.00 12.95 85,517.40 10.3

236、0 3 年以上 56,150.00 6.76 合计 203,195.22 100.00 830,212.19 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例 国网江苏省电力公司无锡供电公司 54,560.21 26.85 广州市常信包装材料有限公司 40,500.00 19.93 玉环永固模塑厂 23,000.00 11.32 盈芯生物科技（上海）有限公司 12,500.00 6.15 浙江万升塑料包装有限公司 12,000.00 5.91 合计 142,560.21 70.16 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度

237、财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 (四)其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 362,241.50 100.00 10,800.70 2.98 351,440.80 218,730.89 100.00 13,810.23 6.31 204,920.66 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 362,241.50 100.

238、00 10,800.70 351,440.80 218,730.89 100.00 13,810.23 204,920.66 公司报告期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 320,039.00 1,600.20 0.50 1 至 2 年（含 2 年） 38,402.50 7,680.50 20.00 2 至 3 年（含 3 年） 3,800.00 1,520.00 4

239、0.00 合计 362,241.50 10,800.70 公司报告期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 3,009.53 元。 3、 本期实际核销的其他应收款情况：无。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 235,979.00 57,769.39 备用金 115,981.50 150,052.50 代扣代缴款项 10,281.00 10,909.00 合计 362,241.50 218,730.89 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款

240、项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 易勤勉 押金及保证金 77,000.00 1 年以内 21.26 385.00 上海百文会展有限公司 押金及保证金 49,440.00 1 年以内 13.65 247.20 四川医疗器械生物材料和制品检验中心 押金及保证金 33,500.00 1 年以内 9.25 167.50 员工李峰 备用金 27,000.00 1 年以内 7.45 135.00 员工张可铭 备用金 20,079.00 1 年以内 5.54 100.40 合计 207,019.00 57.15 1,035.10 无锡贝迪生物工程股份有限公司

241、2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 (五)存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 616,003.88 2,935.11 613,068.77 807,488.65 807,488.65 周转材料 1,554,594.29 78,704.76 1,475,889.53 1,521,994.00 1,521,994.00 委托加工物资 10,822.20 10,822.20 在产品 2,720,412.81 2,720,412.81 4,088,161.49 4,088,161.49 库存商品 2,

242、172,531.39 2,172,531.39 2,443,045.53 2,443,045.53 发出商品 1,157.80 1,157.80 合计 7,064,700.17 81,639.87 6,983,060.30 8,871,511.87 8,871,511.87 2、 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 2,935.11 2,935.11 周转材料 78,704.76 78,704.76 合计 81,639.87 81,639.87 (六)其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税额 8,014.22

243、无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 (七)固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 其他设备 合计 1账面原值 （1）年初余额 1,944,875.07 17,092,432.33 1,934,149.00 1,272,106.16 685,207.90 22,928,770.46 （2）本期增加金额 605,798.31 108,422.19 123,765.00 62,400.00 900,385.50 购置 605,798.31 108,422.19 123,765.00 62,400.00 900

244、,385.50 （3）本期减少金额 （4）期末余额 1,944,875.07 17,698,230.64 2,042,571.19 1,395,871.16 747,607.90 23,829,155.96 2累计折旧 （1）年初余额 748,660.54 3,406,929.74 768,272.18 988,304.14 349,120.95 6,261,287.55 （2）本期增加金额 92,381.64 1,619,949.63 150,468.68 291,640.23 122,998.84 2,277,439.02 计提 92,381.64 1,619,949.63 150,468

245、.68 291,640.23 122,998.84 2,277,439.02 （3）本期减少金额 （4）期末余额 841,042.18 5,026,879.37 918,740.86 1,279,944.37 472,119.79 8,538,726.57 3减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 其他设备 合计 4账面价值 （1）期末账面价值 1,103,832.89 12,671,351.27 1,123,830

246、.33 115,926.79 275,488.11 15,290,429.39 （2）年初账面价值 1,196,214.53 13,685,502.59 1,165,876.82 283,802.02 336,086.95 16,667,482.91 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 2、 报告期内，公司以下列房屋建筑物抵押、土地使用权给银行，为取得的银行贷款作担保的情况 大 类 抵押物价值 抵押最高借款额 有效期 备注 房屋及建筑物 470,929.38 4,007,900.00 2014年4月29日至2017年4月28日 正常执行中，详

247、见附注五（十三） 土地使用权 339,152.35 3、 报告期内无暂时闲置的固定资产。 4、 报告期内无通过融资租赁租入的固定资产情况。 5、 报告期内无通过经营租赁租出的固定资产情况。 6、 报告期内无未办妥产权证书的固定资产情况。 (八)在建工程 1、 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 办公区以及院士工作站实验室结构改造及装修工程 1,600,000.00 1,600,000.00 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 2、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数

248、 年初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 工程累计投入占预算比例 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 办公区以及院士工作站实验室结构改造及装修工程 4,000,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 40.00% 自有资金 3、 本期计提在建工程减值准备情况：无。 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 (九)无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 合计 1账面原值 （1）年初余额 445,366.30 496,000

249、.00 941,366.30 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 445,366.30 496,000.00 941,366.30 2累计摊销 （1）年初余额 97,423.83 85,810.89 183,234.72 （2）本期增加金额 8,790.12 31,203.96 39,994.08 计提 8,790.12 31,203.96 39,994.08 （3）本期减少金额 （4）期末余额 106,213.95 117,014.85 223,228.80 3减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值

250、 339,152.35 378,985.15 718,137.50 （2）年初账面价值 347,942.47 410,189.11 758,131.58 期末无形资产中无公司内部研发形成的无形资产。 2、 截至 2016 年 12 月 31 日止本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。 3、 用于抵押的土地使用权情况详见附注五（十三）。 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 (十)长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 经营租入固定资产改良支出 7,678,023.92 1,047,754.08 6,6

251、30,269.84 装修费 218,348.55 400,000.00 156,949.36 461,399.19 模具摊销 202,500.00 90,000.00 112,500.00 合计 8,098,872.47 400,000.00 1,294,703.44 7,204,169.03 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 349,410.77 52,411.62 19,271.65 2,890.75 工资及福利 297,549.60 44,6

252、32.44 合计 349,410.77 52,411.62 316,821.25 47,523.19 2、 本报告期无未经抵销的递延所得税负债。 3、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 86,106.15 39,295.81 可抵扣亏损 9,633,383.00 11,157,312.24 合计 9,719,489.15 11,196,608.05 4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 期末余额 年初余额 备注 2016 2017 1,485,368.75 1,485,368.75 2018 2,060,844.57 5,825,3

253、53.03 2019 3,355,362.19 3,846,590.46 2020 2,731,807.49 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 年份 期末余额 年初余额 备注 合计 9,633,383.00 11,157,312.24 (十二) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付设备、工程款 2,279,740.00 150,000.00 (十三) 短期借款 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 500,000.00 500,000.00 抵押借款 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,500

254、,000.00 5,500,000.00 其他说明： 1、 截至 2016 年 12 月 31 日止公司质押借款 500,000.00 元，系全资子公司无锡可尚生物科技有限公司于 2016 年 11 月 23 日与江苏银行签订流动资金借款合同借入流动资金500,000.00 元，借款期限自 2016 年 11 月 23 日至 2017 年 11 月 17 日；此项借款由该公司质押 600,000.00 元单位定期存单予以保证，质押定期存单详见附注五（一）。 2、 截至 2016 年 12 月 31 日止公司抵押借款 5,000,000.00 元，其中：2,000,000.00 元系本公司于 2

255、016 年 1 月 21 日与江苏银行签订流动资金借款合同借入的流动资金，借款期限自 2016 年 1 月 21 日至 2017 年 1 月 10 日，此项借款由本公司的房屋、土地使用权作为抵押物提供担保，抵押资产信息详见附注五（七）2； 其中 3,000,000.00 元系本公司于 2016 年 8 月 17 日与江苏银行签订流动资金借款合同借入的流动资金，借款期限自 2016 年 8 月 17 日至 2017 年 4 月 20 日，此项借款由本公司的房屋、土地使用权作为抵押物提供担保（抵押资产信息详见附注五（七）2。 上述两项借款均由控股股东任伟业与江苏银行签订最高额个人连带责任保证书提供

256、最高额不超过 5,000,000.00 的保证，担保信息详见附注十（四）3。 (十四) 应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 823,100.00 (十五) 应付账款 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 1,174,960.12 2,118,890.82 1 至 2 年（含 2 年） 726,460.00 5,600.00 2 至 3 年（含 3 年） 5,600.00 3 年以上 22,000.00 22,000.00 合计 1,929,020.12 2,

257、146,490.82 2、 公司期末无账龄超过一年的重要应付账款。 (十六) 预收款项 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 598,816.30 272,897.55 1 至 2 年（含 2 年） 8,000.00 合计 598,816.30 280,897.55 (十七) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 344,589.60 12,065,781.85 11,104,231.58 1,306,139.87 离职后福利-设定提存计划 1,438,002.63 1,438,002.63 辞退福利 63,992.03 6

258、3,992.03 合计 344,589.60 13,567,776.51 12,606,226.24 1,306,139.87 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 344,589.60 10,151,639.06 9,190,088.79 1,306,139.87 （2）职工福利费 356,896.23 356,896.23 （3）社会保险费 588,947.56 588,947.56 其中：医疗保险费 493,933.02 493,933.02 工伤保险费 70,681.04 70,681.04 生育保险费 24,009.50 24

259、,009.50 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 43 页 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他社会保险费 324.00 324.00 （4）住房公积金 752,996.00 752,996.00 （5）工会经费和职工教育经费 215,303.00 215,303.00 合计 344,589.60 12,065,781.85 11,104,231.58 1,306,139.87 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,351,844.33 1,351,844.33 失业保险费 86,158

260、.30 86,158.30 合计 1,438,002.63 1,438,002.63 (十八) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 332,734.06 157,311.98 营业税 500.00 城市维护建设税 22,209.00 11,028.49 企业所得税 641,510.29 768,351.74 个人所得税 1,116.99 1,448.38 房产税 3,389.70 3,389.70 土地使用税 4,667.20 4,667.19 印花税 1,994.70 1,857.19 教育费附加 9,518.15 4,726.50 防洪保安基金 5,892.63 地方教育费附加

261、 6,345.43 3,150.99 其他 584.00 合计 1,024,069.52 962,324.79 (十九) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 代扣代缴款项 7,650.00 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 项目 期末余额 年初余额 保证金 694,000.00 1,168,000.00 企业间往来 7,978.00 1,551.20 应付职工报销款 134,635.30 合计 836,613.30 1,177,201.20 2、 账龄超过一年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的

262、原因 江苏恩华和润医药有限公司 500,000.00 保证金 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 (二十) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 30,000,000.00 900,000.00 900,000.00 30,900,000.00 2016 年 2 月 26 日，公司股东大会作出决议，向朱镇华定向发行股票 450,000 股、向殷德源定向发行股票 300,000 股、向王立军定向发行股票 150,000股，总计发行股票 900,000 股，每股价格 1.25 元

263、。本次定向增资完成后，公司的注册资本变更为 30,900,000 元人民币，新增实收资本 900,000.00元人民币，新增资本公积的股本溢价 225,000.00 元人民币。本次定向增资经无锡太湖会计师事务所有限责任公司于 2016 年 3 月 31 日出具锡太会验（2016）第 015 号验资报告验证。 (二十一) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,818,569.47 225,000.00 4,043,569.47 本年度增加详见本报告附注五（二十）。 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页

264、(二十二) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 312,434.43 825,758.02 1,138,192.45 盈余公积说明：按母公司本年度净利润计提 10%法定盈余公积。 (二十三) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,758,566.69 8,024,502.47 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后年初未分配利润 1,758,566.69 8,024,502.47 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,388,941.97 4,498,129.87 减：提取法定盈余公积 825,758.02 312,434.43

265、 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 3,000,000.00 转作股本的普通股股利 21,251,628.22 其他减少 -13,799,997.00 期末未分配利润 6,321,750.64 1,758,566.69 (二十四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 43,949,605.03 15,649,151.31 42,388,725.66 16,083,493.93 (二十五) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 6,000.00 城市维护建设税 111,257.25 85,688.78 教育费附加 53

266、,504.04 36,945.07 土地使用税 12,445.84 印花税 8,879.20 地方教育费附加 25,080.61 24,630.05 房产税 9,039.20 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 项目 本期发生额 上期发生额 合计 220,206.14 153,263.90 (二十六) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,556,458.99 1,671,404.07 业务宣传费 1,282,463.37 1,755,879.49 样品费 642,553.27 283,539.92 差旅费 640,153.6

267、5 438,326.25 设计费 548,771.84 会务费 515,884.00 1,571,453.90 租赁及物业管理费 254,108.46 392,450.67 物流运费 299,831.62 241,791.03 包装费 199,678.83 49,214.67 办公费 196,530.67 352,196.62 其他 644,415.73 225,781.19 合计 7,780,850.43 6,982,037.81 (二十七) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费 4,420,526.33 4,131,547.54 职工薪酬 2,987,141.45 2,595,5

268、13.47 中介机构服务费 1,268,469.24 557,820.74 租赁及物业管理费 注 1,026,023.32 1,656,101.36 业务招待费 878,125.31 1,253,145.42 折旧费 725,245.15 1,262,007.28 车辆费 391,811.08 367,633.70 存货盘亏 341,888.00 297,074.02 人事代理费 240,104.11 153,823.60 长期待摊费 200,468.18 40,626.40 其他 1,169,623.10 1,535,152.65 合计 13,649,425.27 13,850,446.18

269、 注：公司向无锡市马山生物医药工业园有限公司租入的场地已于本年度 5 月份正式投产，向出无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 租方支付的相关场地租赁费、物业管理费等，自本年度 5 月开始改为“制造费用”核算。 (二十八) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 296,457.00 207,118.88 减：利息收入 45,442.76 38,135.16 汇兑损益 -25,045.75 -9,394.96 其他 21,575.28 22,790.96 合计 247,543.77 182,379.72 (二十九) 资产减值损失 项目

270、本期发生额 上期发生额 坏账损失 295,309.59 28,330.80 存货跌价损失 81,639.87 合计 376,949.46 28,330.80 (三十) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 88,303.50 其中：固定资产处置利得 88,303.50 政府补助 813,550.00 807,000.00 813,550.00 其他 34,795.54 94,614.06 34,795.54 合计 848,345.54 989,917.56 848,345.54 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金

271、额 与资产相关/与收益相关 无锡市滨湖区马山街道办事处专利奖励 7,000.00 7,000.00 与收益相关 无锡市滨湖区发展和改革局新三板股改补贴 800,000.00 与收益相关 无锡市滨湖区商务局扶持资金 134,100.00 与收益相关 无锡市滨湖区经济和信息化局扶持资金 110,000.00 与收益相关 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 无锡市财政支付中心补贴 500,000.00 与收益相关 无锡市科技成果产业化贷款贴息 21,100.00 与收益相关 无锡市滨湖区

272、科学技术局专利资助补贴 4,000.00 与收益相关 无锡市劳动就业管理中心失业保险基金稳岗补贴 1,824.00 与收益相关 无锡生科人力资源有限公司稳岗补贴 35,526.00 与收益相关 合计 813,550.00 807,000.00 (三十一) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 259,625.13 其中：固定资产处置损失 259,625.13 罚款滞纳金支出 2,364.02 9.80 2,364.02 其他 2,179.49 合计 2,364.02 261,814.42 2,364.02 (三十二) 所得税费用 所得税费

273、用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,487,406.63 1,375,810.35 递延所得税费用 -4,888.43 6,060.82 合计 1,482,518.20 1,381,871.17 (三十三) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 企业往来款 1,220,130.97 1,523,020.57 专项补贴、补助款 813,550.00 807,000.00 利息收入 45,442.76 38,135.16 营业外收入 29,621.53 762.72 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报

274、表附注 第 50 页 项目 本期发生额 上期发生额 收回股东欠款以及关联方借款 480,000.00 合计 2,108,745.26 2,848,918.45 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 企业间往来 97,931.00 2,354,190.94 销售费用支出 3,722,558.40 5,313,186.12 管理费用支出 7,712,807.05 6,126,535.64 财务费用支出 21,575.28 22,790.96 营业外支出 2,364.02 2,189.29 合计 11,557,235.75 13,818,892.95 3、 支付的其他与

275、筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付新三板挂牌中介机构费用 1,193,090.00 (三十四) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,388,941.97 4,455,005.29 加：资产减值准备 376,949.46 28,330.80 固定资产等折旧 2,277,439.02 1,719,518.74 无形资产摊销 39,994.08 39,993.94 长期待摊费用摊销 1,294,703.44 669,999.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）

276、171,321.63 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 292,929.90 207,105.01 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -4,888.43 6,060.82 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 51 页 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 1,806,811.70 1,072,171.27 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -14,510.23 -1,533,

277、403.75 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 1,628,855.15 3,248,193.89 其他 1,193,090.00 经营活动产生的现金流量净额 14,280,316.06 10,084,296.97 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 9,500,000.00 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 17,660,901.39 8,771,730.73 减：现金的期初余额 8,771,730.73 5,305,606.21 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

278、 8,889,170.66 3,466,124.52 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 17,660,901.39 8,771,730.73 其中：库存现金 3,702.21 8,798.69 可随时用于支付的银行存款 17,657,199.18 8,762,932.04 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,660,901.39 8,771,730.73 (三十五) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 无锡

279、贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 52 页 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 600,000.00 短期借款质押保证金 固定资产 470,929.38 抵押，详见本附注五（七）2 无形资产 339,152.35 抵押，详见本附注五（七）2 合计 1,410,081.73 (三十六) 外币货币性项目 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应收账款 339,786.47 其中：美元 48,981.76 6.9370 339,786.47 六、 报告期内无合并范围的变更。 七、在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、

280、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 无锡可尚生物科技有限公司 无锡市滨湖区 无锡市滨湖区马山梅梁西路88号-B9 生物材料、美容品、保健品研发 100.00 同 一 控 制 下企业合并 上海可尚化妆品有限公司 上海市 上海市嘉定区宝安公路2762号2幢1142室 化妆品销售、化妆品技术咨询、技术服务 100.00 同 一 控 制 下企业合并 2、 重要的非全资子公司：无。 3、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。 4、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。 (二) 报告期内公司无在子公司的

281、所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 (三) 报告期内公司无在合营安排或联营企业中的权益。 (四) 报告期内公司无重要的共同经营。 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 53 页 (五) 报告期内公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务主管递交的月度报告来审查已执行

282、程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户

283、的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约以达到规避汇率风

284、险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 54 页 项目 期末余额 年初余额 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 应收款项 339,786.47 339,786.47 318,067.96 318,067.96 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流

285、动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 九、 关联方及关联交易 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 存在控制关系的关联方情况： 企业名称或自然人 与本企业关系 任伟业 控股股东 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 博纳格科技（北京）有限公司 股东兼董事陈辉控制的企业 (四) 关联交易情况 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表

286、范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 向关联方出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 博纳格科技（北京）有限公司 销售商品 2,264,054.14 1,945,506.33 3、 关联担保情况 本公司作为担保方：无 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 55 页 本公司作为被担保方： 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 任伟业 无锡贝迪生物工程股份有限公司 5,000,000.00 2016.8.13 2017.8.11 否 任

287、伟业 无锡贝迪生物工程股份有限公司 5,000,000.00 2015.8.14 2016.8.12 是 (五) 关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 预收账款 博纳格科技（北京）有限公司 76,500.00 24,326.50 十、 报告期内无股份支付。 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止公司无需要披露的资产负债表日存在的重要承诺。 (二) 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止公司无需要披露的资产负债表日存在的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项： 公司于 2017

288、 年 3 月 17 日收到上海市嘉定区市场监督管理局核准的准予注销登记通知书，故全资子公司上海可尚化妆品有限公司完成注销登记。 (二)利润分配情况： 根据公司 2017 年 4 月 19 日第一届董事会第六次会议通过的 2016 年度利润分配预案，以公司 2016 年末总股本 30,900,000 股为基数,向全体股东每 10 股派 2 元人民币现金红利（含税）,共计分配现金红利 6,180,000.00 元（含税）。 上述利润分配预案须经股东大会同意后实施。 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度

289、财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 620,880.00 64.63 3,104.40 0.50 617,775.60 1,119,284.96 100.00 5,596.42 0.50 1,113,688.54 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 339,

290、786.47 35.37 339,786.47 100.00 合计 960,666.47 100.00 342,890.87 617,775.60 1,119,284.96 100.00 5,596.42 1,113,688.54 公司报告期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 58 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内(含 1 年) 620,880.00 3,104.40 0.50 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：

291、 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 pt.nufarindo.pharmaceutical laboratories 339,786.47 339,786.47 100.00 预期无法收回货款 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 337,294.45 元。 3、 本期实际核销的应收账款情况：无。 4、 按欠款方归集的期末余额较大的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 中国人民解放军第一一八医院 401,000.00 41.75 2,005.00 pt.nufarindo.pharma

292、ceutical laboratories 339,786.47 35.37 339,786.47 中国人民解放军第九八医院 194,480.00 20.24 972.40 南通荣淼贸易有限公司 25,400.00 2.64 127.00 合计 960,666.47 100.00 342,890.87 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 59 页 (二)其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%

293、） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,686,081.50 100.00 6,519.90 0.24 2,679,561.60 1,191,730.89 100.00 13,675.23 1.15 1,178,055.66 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 2,686,081.50 100.00 6,519.90 2,679,561.60 1,191,730.89 100.00 13,675.23 1,178,055.66 公司报告期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 无锡贝迪生物工程股份有限公司 201

294、6 年度 财务报表附注 60 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 263,879.00 1,319.40 0.50 1 至 2 年 18,402.50 3,680.50 20.00 2 至 3 年 3,800.00 1,520.00 40.00 合计 286,081.50 6,519.90 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 合并抵消特征组合 2,400,000.00 该组合依据的说明：合并抵消组合中为子公司借款。 公司报告期末无单项金额不重大但单独

295、计提坏账准备的其他应收款。 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 7,155.33 元。 3、 本期无实际核销的其他应收款情况。 4、 其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 子公司借款 2,400,000.00 1,000,000.00 押金及保证金 161,819.00 37,769.39 备用金 113,981.50 143,052.50 代扣代缴款项 10,281.00 10,909.00 合计 2,686,081.50 1,191,730,89 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2

296、016 年度 财务报表附注 61 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 无锡可尚生物科技有限公司 子公司借款 2,400,000.00 1 年以内 89.35 易勤勉 押金及保证金 77,000.00 1 年以内 2.87 385.00 四川医疗器械生物材料和制品检验中心 押金及保证金 33,500.00 1 年以内 1.25 167.50 员工李峰 备用金 27,000.00 1 年以内 1.01 135.00 员工张可铭 备用金 20,079.00 1 年以内 0.75 100.40 合计 2,557,579.00 95.23 787.90

297、(三)长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,500,000.00 1,690,327.24 7,809,672.76 9,500,000.00 1,690,327.24 7,809,672.76 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 无锡可尚生物科技有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 1,690,327.24 (四)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 41,400,085.08

298、14,789,033.65 40,707,246.11 15,570,003.79 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 62 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 813,550.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 32,431.52 所得税影响额 -126,445.02 合计 719,536.50 (二)净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.21 0.1757 0.1757 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.31 0.1522 0.1522 无锡贝迪生物工程股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 63 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室