1、1 2018 年度报告 神州安信 NEEQ : 838313 北京神州安信科技股份有限公司 2 公司年度大事记 2018 年 5 月，中标中石油华北石化分公司的华北石化安全生产及应急管理管控一体化平台项目；签订兰州石化石油化工企业三维模拟消防培训演练与评估系统升级，融入 VR 新技术；签订中原油田第三届全国危化品应急救援大比武裁判系统，神州安信连续承接三届的全国危化品应急救援大比武竞赛的裁判系统。 2018 年 6 月，中标中化舟山危化品应急救援基地有限公司数字化消防应急管理系统； 中标万华化学集团股份有限公司应急辅助决策系统项目，结合烟台万华已实施的应急指挥系统（ECP），实施部署应急辅助决
2、策系统，为烟台万华设计了一整套应急管理建设方案。 2018 年 10 月，神州安信参加第九届中国国际安全生产论坛暨展会，展示公司新产品新技术，获得客户认可和好评。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 16 第六节 股本变动及股东情况 . 18 第七节 融资及利润分配情况 . 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 21 第九节 行业信息 . 23 第十节 公司治理及内部控制 . 24 第十一节 财务报告 . 27 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、
3、神州安信 指 北京神州安信科技股份有限公司 董事会 指 北京神州安信科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京神州安信科技股份有限公司监事会 股东大会 指 北京神州安信科技股份有限公司股东大会 全国股转系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载
4、、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人易炳华、主管会计工作负责人王育明及会计机构负责人（会计主管人员）张艳富保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁
5、免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.新产品新服务研发风险 随着互联网技术的高速发展，客户对互联网、信息化的应用逐步加深，对产品应用也提出了更高要求，而旧产品的升级换代、新产品的研发创新均需一定周期，存在因设计周期长而导致错失市场先机，或因技术条件限制导致研发失败的风险。尤其是作为拓展业务的新产品，受到政策导向变更、用户意见反复等各种外部因素的影响，如果没有及时对市场的变化进行迅速调整，可能导致研发周期过长或研发终止，不利于公司的长期发展。 2.市场竞争加剧风险 作为新兴的细分领域，安全生产、应急指挥、培训演练等方面的软件技术目前尚处于市场开拓期。
6、随着市场与监管机构对安全生产与应急管理等方面的日益重视，市场需求将逐渐升温，软件开发商势必争相参与。作为市场领先者，尽管公司在产品研发、技术创新等方面具有先发竞争优势，但在品牌知名度、业务资质取得、市场运作能力等方面仍需增强，未来市场竞争风险将逐渐加剧。 3.核心技术人员流失风险 公司所处行业是人才密集型行业，核心技术人员对公司技术发展和业务创新起着重要作用，也是公司能在激烈的市场竞争中保持竞争优势、取得持续发展的关键。核心技术人员流失，会对公司的发展带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京神州安信科技股份有限公司 英文名称及
7、缩写 Sino Safety Information Technology Co., LTD.SSIT 证券简称 神州安信 证券代码 838313 法定代表人 易炳华 办公地址 北京市海淀区苏州街 29 号维亚大厦 9 层 905 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 裘园 职务 信息披露负责人 电话 010-82617271 传真 010-82617293 电子邮箱 qiuyuansafety- 公司网址 http:/www.safety- 联系地址及邮政编码 北京市海淀区苏州街 29 号维亚大厦 9 层 905 室 100080 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地
8、 信息披露负责人办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 4 月 20 日 挂牌时间 2016 年 8 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 门类信息传输、软件和信息技术服务业；大类软件和信息技术服务业；中类软件开发；小类软件开发 主要产品与服务项目 安全管理、应急指挥、培训演练等软件产品及相关技术开发 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 14,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 易炳华 实际控制人及其一致行动人 易炳华 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 7 统
9、一社会信用代码 91110108573194842X 否 注册地址 北京市海淀区苏州街 29 号维亚大厦 9 层 905 室 否 注册资本（元） 14,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 资者接听电话 021-33388437 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吕瑞青 孔园园 会计师事务所办公地址 北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要
10、 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 27,834,784.05 15,697,453.20 77.32% 毛利率% 46.67% 50.28% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,038,530.15 -7,774,329.96 60.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -4,367,524.11 -8,299,588.81 47.38% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -44.50% -63.55% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -63.97% -67.84%
11、- 基本每股收益 -0.22 -0.56 60.71% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 32,209,057.65 29,220,791.98 10.23% 负债总计 26,900,756.01 20,873,960.19 28.87% 归属于挂牌公司股东的净资产 5,308,301.64 8,346,831.79 -36.40% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.38 0.60 -36.67% 资产负债率%（母公司） 83.52% 71.44% - 资产负债率%（合并） 83.52% 71.44% - 流动比率 1.24 1.45 - 利息保障倍数 -5.
12、57 -47.04 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,440,480.61 -2,089,861.13 -208.18% 应收账款周转率 2.70 1.29 - 存货周转率 1.66 1.18 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 10.23% -3.52% - 营业收入增长率% 77.32% -46.45% - 净利润增长率% -60.92% -532.57% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 14,000,000 14,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量
13、 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 记入当期损益的政府补助 1,623,522.28 其他营业外收入和支出 -59,999.97 非经常性损益合计 1,563,522.31 所得税影响数 234,528.35 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,328,993.96 七、 补充财务指标 适用不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足石油、化工、消防等行业，为客户提供安全生产应急管理与培训相关的技术开发服务，主要业务包括安全管理、
14、应急指挥、培训演练等软件产品及相关技术开发。作为从事工矿企业生产安全管理服务的国家级高新技术企业，公司将企业安全生产与虚拟现实、三维仿真、互联网技术相接合，能够从不同客户的切身需求出发，为客户提供“身临其境”的安全管理、应急指挥、培训演练等服务。第一阶段：通过消防桌面推演核心系列产品进行传统销售，主要盈利模式包括软件产品+硬件终端的标准版出售。增值项：包括数据以及功能应用的定制增值服务。第二阶段：在第一阶段期间，搭建神州安信产品的内容及应用服务云平台，针对桌面推演、应急演练及其他系列安全培训产品的内容、应用进行定期升级维护及云储存，会员用户交付年费可在云平台上进行产品升级以及内容、应用下载更新
15、。第三阶段：在云平台上搭建系列在线产品平台，会员用户可通过在云平台进行注册，进行在线产品的应用，同时可上传自身资源与其他企业资源进行共享，换取积分，可获得其企业的共享免费资源，以丰富平台内容的同时，增加用户粘性。 公司通过不断的客户积累，已经覆盖了全国大部分能源行业的龙头客户，依托大客户销售、组织参加行业论坛及应急管理部门组织的安全峰会等模式来推广项目及产品。 报告期内公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否
16、发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内营业收入为 27,834,784.05,较上年增长了 77.32%；营业成本 14,845,330.53 元，较上年同期上涨了 90.19%；报告期内净利润为-3,038,530.15 元，报告期内总资产 32,209,057.65 元，较上年同期降低了 10.23%，经营活动现金流量金额为-6,440,480.61 元，较上年减少了 208.18%。 报告期内，公司的营业收入上涨幅度较大，主要原因为经过之前在标准化产品的研发的积累，公司的产品逐渐完善，符合市场的需求。
17、(二) 行业情况 报告期内，2018 年 3 月，中华人民共和国应急管理部设立。主要职责“组织编制国家应急总体预案11 和规划，指导各地区各部门应对突发事件工作，推动应急预案体系建设和预案演练”。10 月，公安消防部队、武警森林部队退出现役，组建国家综合性消防救援队伍，隶属应急管理部消防救援局和应急管理部森林消防局，主要职责“主要承担灭火救援和其他应急救援工作”。新的国家机构调整，有利于解决灾害风险信息孤岛的问题，提高突发事件的风险管理能力；有利于优化我国的应急预案体系和推动预案演练，提高应急准备能力；有利于整合消防、各类救灾武警和安全生产等应急救援队伍，提高突发事件的处置能力。神州安信的业务
18、范围正是在新的国家机构设定的主要职责范围中，有力促进了公司在应急安全培训与管理信息化服务行业的发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 2,755,160.79 8.55% 8,149,019.33 27.89% -66.19% 应收票据与应收账款 14,366,984.11 44.61% 7,764,994.09 26.57% 85.02% 存货 9,128,981.31 28.34% 8,787,962.12 30.07% 3.88% 投资性房地产 长期股权投资
19、 固定资产 862,120.66 2.68% 705,005.08 2.41% 22.29% 在建工程 短期借款 3,400,000.00 10.56% 4,448,837.88 15.22% -23.58% 长期借款 预收账款 8,669,168.32 26.92% 3,513,300.29 12.02% 146.75% 其他应付款 9,173,712.72 28.48% 7,055,110.16 24.14% 30.03% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 本期内因部分下游客户的支付方式由现金转为票据，导致期末的货币资金金额减少，另外报告期内第四季度部分资金用于归还银行贷款。 2、
20、应收账款与应收票据： 本期营业收入增长幅度较大，新增加应收账款金额上涨幅度较大；本期内销售收入主要客户中石化中原石油工程设计有限公司、青岛安信化学品安全信息科技有限公司、中国石油天然气股份有限公司兰州石化分公司涉及的项目完工时间均为第四季度，报告期间内未到收款账期，未完成收款工作。 3、预收账款 本期内中国天然气股份有限公司华北石化分公司和万华化学（宁波）有限公司两个客户的预收款金额高达 625 万，且截止到 2018 年底都没有完工。 4、其他应付款 本期内因项目增多垫资款需求增加，为补充流动资金增加了企业和个人之间的拆借款。 12 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期
21、 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 27,834,784.05 - 15,697,453.20 - 77.32% 营业成本 14,845,330.53 53.33% 7,805,546.48 49.72% 90.19% 毛利率% 46.67% - 50.28% - - 管理费用 7,460,468.30 26.80% 7,999,992.15 50.96% -6.74% 研发费用 4,169,046.92 14.98% 5,492,422.54 34.99% -24.09% 销售费用 4,969,172.76 17.85% 3,55
22、3,043.47 22.63% 39.86% 财务费用 468,943.06 1.68% 121,208.43 0.77% 286.89% 资产减值损失 228,497.99 0.82% -274,130.27 -1.75% -183.35% 其他收益 1,623,522.28 5.83% 1,516,089.88 9.66% 7.09% 投资收益 0.00 0.00 公允价值变动收益 0.00 0.00 资产处置收益 0.00 0.00 汇兑收益 0.00 0.00 营业利润 -2,978,530.18 -10.70% -7,615,543.69 -48.51% 60.89% 营业外收入 0
23、.03 0.00% 9,951.59 0.06% -100.00% 营业外支出 60,000.00 0.22% 0.00 0.00% 100.00% 净利润 -3,038,530.15 -10.92% -7,774,329.96 -49.53% 60.92% 项目重大变动原因： 营业收入和营业成本变动原因： 近两年公司加大研发符合市场需求的标准化产品的力度，多项产品在本期完工并实现了收入； 随着公司标准化产品的推出，项目实施过程中缩短了整个工期加快了完工进度； 报告期内公司加大了销售的力度，不断引入新的管理理念，实现了订单量的大幅上涨。 营业收入的大幅上涨，营业成本随之增加。 销售费用的变动原
24、因： 报告期内销售人员较上年度略有增加； 报告期内公司进行了业务整合，集中了业务方向，对于与业务方向不一致的项目进行作废处理，所发生的费用全部转为销售费用。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 27,834,784.05 15,697,453.20 77.32% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 14,845,330.53 7,805,546.48 90.19% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 13 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 技术开发收
25、入 9,761,060.68 35.07% 11,859,889.97 75.56% 软件收入 18,073,723.37 64.93% 3,837,563.23 24.45% 按区域分类分析： 适用不适用 收入构成变动的原因： 近两年公司加大研发符合市场需求的标准化产品的力度，多项产品在本期完工并实现了收入；随着公司标准化产品的推出，项目实施过程中缩短了整个工期加快了完工进度；报告期内公司加大了销售的力度，不断引入新的管理理念，实现了订单量的大幅上涨。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中煤陕西榆林能源化工有限公司 5,126,581.
26、30 18.42% 否 2 中铁二十局集团有限公司技工学校 4,386,024.72 15.76% 否 3 中石化中原石油工程设计有限公司 3,829,316.20 13.76% 否 4 青岛安信化学品安全信息科技有限公司 2,767,428.21 9.94% 否 5 中国石油天然气股份有限公司兰州石化分公司 2,550,000.09 9.16% 否 合计 18,659,350.52 67.04% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京四维楚天系统技术有限公司 1,977,680.00 66.37% 否 2 新奥特（北京）视频技术
27、有限公司 680,000.00 22.82% 否 3 四川巧夺天工信息安全智能设备有限公司 231,801.60 7.78% 否 4 伟景行科技股份有限公司 50,000.00 1.68% 否 5 北京中视臻和文化传媒有限公司 16,960.00 0.57% 否 合计 2,956,441.60 99.22% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,440,480.61 -2,089,861.13 -208.18% 14 投资活动产生的现金流量净额 -364,947.02 -233,622.82 -56.21% 筹资活动产生的现金流
28、量净额 1,079,141.57 4,756,015.33 -77.31% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额变动原因： 本期内为了加快完工进度，增加了外包的预算金额；本期内订单量较去年增长 50%，相应的项目采购类支出有所增加；因收入的增加，支付的税费比上年同期增加了 118.44% 投资活动产生的现金流量净额变动原因： 本期内增加了固定资产的支出，为产品研发和测试使用。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因： 本期内上年度借款到期且全部归还，本期新增加的银行借款较上期减少了 23.58%。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无
29、(五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“应收票据”及“应收账款”项目，将其整合为新增的“应收票据及应收账款”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项，以及收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在利润表中新增“研发费用”项目，反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 (七)
30、 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 神州安信将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 15 三、 持续经营评价 报告期内公司资产、人员、业务保持完全独立，公司始终坚持以研发新产品为导向，不断提高企业研发技术力量，会计核算、内部控制制度，财务管理重大内控体系运营良好，主要财务指标正常，主营业务突出，公司产品推广逐步开展，公司经营情况稳定，外部环境没有重大不利影响，经营管理层，核心人员队伍稳定，报告期内无重大违法违规行为，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 五、 风险因素 (一)
31、 持续到本年度的风险因素 1.新产品新服务研发风险 随着互联网技术的高速发展，客户对互联网、信息化的应用逐步加深，对产品应用也提出了更高要求，而旧产品的升级换代、新产品的研发创新均需一定周期，存在因设计周期长而导致错失市场先机，或因技术条件限制导致研发失败的风险。尤其是作为拓展业务的新产品，受到政策导向变更、用户意见反复等各种外部因素的影响，如果没有及时对市场的变化进行迅速调整，可能导致研发周期过长或研发终止，不利于公司的长期发展。 应对措施：公司通过人性化、制度化、规范化管理提高核心技术人员的工作积极性和忠诚度；公司通过股权激励计划等激励措施留住核心技术人员。通过股权激励，促进核心技术人员与
32、企业长期共同发展；通过对优秀研发技术人员定期精神奖励、物质奖励、提供晋升机会等，增强核心骨干员工的工作积极性和职业稳定性。 2.市场竞争加剧风险 作为新兴的细分领域，安全生产、应急指挥、培训演练等方面的软件技术目前尚处于市场开拓期。随着市场与监管机构对安全生产与应急管理等方面的日益重视，市场需求将逐渐升温，软件开发商势必争相参与。作为市场领先者，尽管公司在产品研发、技术创新等方面具有先发竞争优势，但在品牌知名度、业务资质取得、市场运作能力等方面仍需增强，未来市场竞争风险将逐渐加剧。 应对措施：公司将加大研发投入，重视人才的引入和培养，不断进行新技术、新产品的开发和升级，积极跟踪客户需求和行业发
33、展趋势，不断研发出满足客户需求的新产品，积极申请计算机系统集成等相关资质，提高公司的核心竞争力。 3.核心技术人员流失风险 公司所处行业是人才密集型行业，核心技术人员对公司技术发展和业务创新起着重要作用，也是公司能在激烈的市场竞争中保持竞争优势、取得持续发展的关键。核心技术人员流失，会对公司的发展带来不利影响。 应对措施：公司将进一步加强企业文化建设，增强团队凝聚力；为核心技术人员提供充分的发展空间和具有竞争力的薪酬待遇，激发其工作热情；致力于营造和谐的工作氛围，增强其认同感和归属感。同时，公司将有步骤地实施人才储备计划，通过内部培养和外部引入建立后备人才队伍。 (二) 报告期内新增的风险因素
34、 无 16 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在
35、被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 易炳华 公司为补充流动资
36、金向易炳华本人300,000.00 已事前及时履行 2018 年 3 月 20日 2018-001 17 借款 易炳华 公司对外借款由其提供担保并以其自有房产抵押 3,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 4 月 24日 2018-005 易炳华、王育明 公司向银行申请贷款由其提供担保并以其自有房产抵押 4,900,000.00 已事前及时履行 2018 年 8 月 28日 2018-012 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 这三次关联交易是关联方无偿为公司提供借款或担保，不向公司收取任何费用，不存在损害公司利益的情形，有助于补充公司流动资金，促进公司经营
37、和发展，符合公司和全体股东的利益。 详见公告：2018-001、2018-005、2018-012 (三) 承诺事项的履行情况 1.公司控股股东及实际控制人、董事、监事及高级管理人员出具避免同业竞争承诺函，承诺确保其控制的其它企业不会从事与神州安信生产经营有相同或相似业务的投资，今后不会新设或收购从事与神州安信有相同或相似业务的公司等经营性机构，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与神州安信业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，以避免对神州安信的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。 在报告期内控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员及与其关
38、系密切的家庭成员，没有以任何形式直接或间接从事、参与神州安信业务范围相同、相似或构成实质竞争的任何业务。 2.为了规范与公司之间的关联交易，公司控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了规范关联交易承诺函，承诺如下：严格遵守有关法律、行政法规、规章、规范性文件的相关规定，保证本人与神州安信的关联交易不损害神州安信及其股东的合法权益。本人将尽量避免与神州安信进行关联交易，对于因神州安信生产经营需要而与其发生关联交易时，本人将严格遵守平等、自愿、公开、公正的原则，并按照神州安信的公司章程和关联交易决策制度相关规定的关联交易的定价依据和方法、关联交易的回避表决、关联交易的决策权限与程序等进
39、行。 公司出具承诺函，表示不再进行不规范的资金拆借，尽力减少或避免关联交易的发生，对于无法避免的关联交易，公司将严格按照公司章程及关联交易管理制度的规定履行相关决策批准程序，保证交易价格的公允性。 3.公司整体变更为股份公司时，全体发起人承诺已经知晓公司整体改制时需要缴纳个人所得税的事宜，如今后国家出台相应的政策法规要求自然人股东就整体改制时的净资产折股行为缴纳个人所得税，或者管辖税务部门要求或在适当的时候，将按照税务机关的要求以个人自有资金自行履行纳税义务，保证不因上述纳税义务的履行致使神州安信和神州安信挂牌后的公众股东遭受任何损失。 4.公司董事、监事、高级管理人员出具关于董事、监事、高级
40、管理人员符合义务的承诺函，承诺在担任神州安信的董事、监事和高级管理人员期间，严格遵守公司法及公司章程规定的义务。 报告期内，未发生公司、控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员有违背上述承诺的行为。 18 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 3,873,333 27.67% 0 3,873,333 27.67% 其中：控股股东、实际控制人 1,767,500 12.63% 0 1,767,500 12.63% 董事、监事、高管 3,080,000 2
41、2.00% 0 3,080,000 22.00% 核心员工 0 有限售条件股份 有限售股份总数 10,126,667 72.33% 0 10,126,667 72.33% 其中：控股股东、实际控制人 5,302,500 37.88% 0 5,302,500 37.88% 董事、监事、高管 9,240,000 66.00% 0 9,240,000 66.00% 核心员工 0 总股本 14,000,000 - 0 14,000,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售
42、股份数量 期末持有无限售股份数量 1 易炳华 7,070,000 7,070,000 50.50% 5,302,500 1,767,500 2 苑文汉 3,290,000 3,290,000 23.50% 2,467,500 822,500 3 王育明 1,960,000 1,960,000 14.00% 1,470,000 490,000 4 北京神州安信众智投资企业(有限合伙) 1,260,000 1,260,000 9.00% 840,000 420,000 5 蓝桂平 280,000 280,000 2.00% 0 280,000 合计 13,860,000 0 13,860,000
43、99.00% 10,080,000 3,780,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：王育明为神州众智的执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 19 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 易炳华持有公司股份 50.50%，为公司控股股东及实际控制人。 易炳华，男，1972 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1994 年 9 月至 1998年 7 月在北京理工大学学习，电磁场与微波技术专业。1998 年 10 月至 1999 年 10 月就职于北京科瑞讯科技有限公司，任软件开发工程师；1999 年 11 月至 200
44、0 年 5 月就职于北京星图科技有限公司，任软件开发部经理；2000 年 6 月至 2003 年 4 月就职于炎黄新星科技有限公司，任地理信息部经理；2003年 5 月至 2011 年 4 月就职于北京神州行易网络技术有限公司，任总经理；2011 年 4 月至 2016 年 3 月就职于北京神州安信科技有限公司，任执行董事、总经理；2016 年 4 月至今任股份公司董事长、总经理。 报告期内控股股东及实际控制人均未发生变化。 20 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用
45、不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 中国建设银行中关村软件园支行 3,400,000.00 5.87% 2018.9.27-2019.6.20 否 合计 - - - - 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名
46、职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 易炳华 董事长、总经理 男 1972 年 10 月 本科 2016.03.04-2019.03.03 是 苑文汉 董事、副总经理 男 1972 年 3 月 硕士 2016.03.04-2019.03.03 是 王育明 董事、副总经理 男 1976 年 8 月 本科 2016.03.04-2019.03.03 是 王帅 董事 男 1986 年 8 月 硕士 2016.03.04-2019.03.03 是 冯颖男 董事 男 1976 年 3 月 本科 2018.11.12-2019.03.03 是 谢海明 董事 男 1987 年 2 月 硕士
47、2018.11.12-2019.03.03 是 霍春娜 董事 女 1982 年 5 月 本科 2018.11.12-2019.03.03 是 王燕 监事会主席 女 1988 年 3 月 大专 2016.03.04-2019.03.03 是 褚嘉琪 监事 男 1982 年 12 月 本科 2016.03.04-2019.03.03 是 马明乐 监事 男 1993 年 5 月 大专 2016.03.04-2019.03.03 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 0 注：第二届董事、监事换届选举已于 2019 年 3 月 18 经 2019 年第一次临时股东大会审议通过，上述
48、董事监事连选连任。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 易炳华 董事长、总经理 7,070,000 7,070,000 50.50% 7,070,000 苑文汉 董事、副总经理 3,290,000 3,290,000 23.50% 3,290,000 王育明 董事、副总经理 1,960,000 1,960,000 14.00% 1,960,000 王帅 董事 冯颖男 董事 谢海明 董事 霍春娜 董事 王燕 监事会主席 褚
49、嘉琪 监事 马明乐 监事 合计 - 12,320,000 0 12,320,000 88.00% 12,320,000 22 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张以波 董事 离任 无 董事辞职 冯颖男 无 新任 董事 补选 谢海明 无 新任 董事 补选 霍春娜 无 新任 董事 补选 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 1、冯颖男，男，1976 年
50、3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1998 年 7 月毕业于北京理工大学，本科学历，2013 年 11 月至今，任北京神州安信科技股份有限公司大项目部经理。 2、谢海明，男，1987 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2013 年 6 月毕业于宁波大学，研究生学历。2013 年 10 月至今，任北京神州安信科技股份有限公司研发中心应急演练产品部经理 3、霍春娜，女，1982 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。2015 年 7 月毕业于北京外国语大学工商管理本科学历。2012 年至今，任北京神州安信科技股份有限公司销售经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股
51、子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 24 14 销售人员 12 9 技术人员 100 76 财务人员 2 4 员工总计 138 103 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 5 本科 70 58 专科 49 33 专科以下 12 7 员工总计 138 103 23 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动：严格依照国家及地方相关法规和政策进行人员异动操作； 2.人才引进：通过自行寻找、外部人才机构推荐、公司内部员工推荐等渠道进行人才引进； 3.培训情况：公司根据各部门培训需求，结合公司资源情况，采取内部
52、培训和外部培训方式进行培训工作，内部培训主要分为产品业务培训、新员工入职培训、公司中高层管理培训、员工专业技能培训等，外部培训主要是有公司组织邀请外部机构讲师到公司内部进行授课； 4.招聘情况：公司采用网络招聘（智联招聘以及 boss 直聘网站）、现场招聘等方式进行招聘工作； 5.薪酬情况：公司薪酬体系主要有基本工资、岗位工资、绩效工资、补贴、奖金和福利等组成。 6.公司实行全员劳动合同制，按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，与员工签订劳动合同；公司不存在承担离退休人员薪酬的情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 24
53、 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构。公司股东
54、大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使
55、其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司新任董事、关联交易等事项均已履行规定程序 4、 公司章程的修改情况 报告期内对公司章程进行了修改，针对总经理职权、董事会职权、股东大会职权做出明确具体规定，并扩大董事会至 7 名成员。详细参考关于修订公司章程的公告，公告编号：2018-016 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 审议通过关联交易议案、2017 年年度报告、董事会工作报告、财务总监更换议案、2018年半年度报告、修改公司章程议案、补选董25 事议案、更换会计师事务所议案。 监
56、事会 2 审议通过监事会工作报告、2017 年年度报告、2018 年半年度报告 股东大会 5 审议通过关联交易议案、2017 年年度报告、财务总监更换议案、2018 年半年度报告、修改公司章程议案、补选董事议案、更换会计师事务所议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策等
57、均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。报告期内，未出现违法、违规现象，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治理的情况。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，切实维护股东权益，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了投资者关系管理制度，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排。报告期内，公司与股东的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用
58、(六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内监事会能够独立运作、在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 26 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、资产完整及独立 公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备及软件著作权等资产的所有权或使用权。公
59、司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 4、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，
60、不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 5、人员独立 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 (三) 对重大内部管理制度的评价 根据公司法、企业内部控制基本规范等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计
61、差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立年报重大差错责任追究制度，但将尽快建立上述制度，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。 27 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）1324 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京 西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室
62、 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 吕瑞青 孔园园 会计师事务所是否变更 是 审计报告 北京神州安信科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京神州安信科技股份有限公司（以下简称“神州安信”）的财务报表，包括 2018 年12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了神州安信2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执
63、行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于神州安信，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 神州安信管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 28 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在
64、重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 北京神州安信科技股份有限公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估神州安信的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算神州安信、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督神州安信的财务报告过程。 五、注册会计师对财
65、务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
66、可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对神州安信公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们29 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我
67、们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致神州安信公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕瑞青 中国北京 中国注册会计师：孔园园 二一九年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 2,755,160.7
68、9 8,149,019.33 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 14,366,984.11 7,764,994.09 其中：应收票据 1,394,650.00 150,000.00 应收账款 12,972,334.11 7,614,994.09 预付款项 六、（三） 3,078,241.01 3,021,544.85 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 30 其他应收款 六、（四） 1,006,349.75 477,826.56 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 9,128,98
69、1.31 8,787,962.12 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 978,662.54 314,439.95 流动资产合计 31,314,379.51 28,515,786.90 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（七） 862,120.66 705,005.08 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（八） 32,557.48 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、（九） 其他非流动资产 非流动资产合计 894,678.14 705,005.08 资产
70、总计 32,209,057.65 29,220,791.98 流动负债： 短期借款 六、（十） 3,400,000.00 4,448,837.88 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十一） 2,730,390.22 2,785,082.84 其中：应付票据 应付账款 2,730,390.22 2,785,082.84 预收款项 六、（十二） 8,669,168.32 3,513,300.29 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十三） 1,236,506.25 1,265,26
71、6.41 31 应交税费 六、（十四） 70,268.78 577,043.47 其他应付款 六、（十五） 9,173,712.72 7,055,110.16 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 25,280,046.29 19,644,641.05 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 六、（十六） 52,709.72 37,319.14 递延收益 六、（十七） 1,568,000.00 1,192,000.00 递延
72、所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,620,709.72 1,229,319.14 负债合计 26,900,756.01 20,873,960.19 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十八） 14,000,000.00 14,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十九） 323,935.74 323,935.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十） 179,722.60 179,722.60 一般风险准备 未分配利润 六、（二十一） -9,195,356.70 -6,156,826.55 归属于母公司所有者权益合计
73、5,308,301.64 8,346,831.79 少数股东权益 所有者权益合计 5,308,301.64 8,346,831.79 负债和所有者权益总计 32,209,057.65 29,220,791.98 法定代表人：易炳华 主管会计工作负责人：王育明 会计机构负责人：张艳富 32 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 27,834,784.05 15,697,453.20 其中：营业收入 六、（二十二） 27,834,784.05 15,697,453.20 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 32,436,836.51 24,82
74、9,086.77 其中：营业成本 六、（二十二） 14,845,330.53 7,805,546.48 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十三） 295,376.95 131,003.97 销售费用 六、（二十四） 4,969,172.76 3,553,043.47 管理费用 六、（二十五） 7,460,468.30 7,999,992.15 研发费用 六、（二十六） 4,169,046.92 5,492,422.54 财务费用 六、（二十七） 468,943.06 121,208.43 其中：利息费用 462
75、,760.28 158,322.55 利息收入 5,996.03 17,195.08 资产减值损失 六、（二十八） 228,497.99 -274,130.27 加：其他收益 六、（二十九） 1,623,522.28 1,516,089.88 投资收益（损失以“”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填 0.00 0.00 33 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“”号填列） -2,978,530.18 -7,615,543.69 加：
76、营业外收入 六、（三十一） 0.03 9,951.59 减：营业外支出 六、（三十二） 60,000.00 0.00 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -3,038,530.15 -7,605,592.10 减：所得税费用 六、（三十三） 168,737.86 五、净利润（净亏损以“”号填列） -3,038,530.15 -7,774,329.96 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,038,530.15 -7,774,329.96 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类：
77、- - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -3,038,530.15 -7,774,329.96 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -3,038,53
78、0.15 -7,774,329.96 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.22 -0.56 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：易炳华 主管会计工作负责人：王育明 会计机构负责人：张艳富 34 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 29,504,364.86 29,288,887.25 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额
79、保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,602,507.49 908,089.88 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十四） 2,119,461.37 3,534,650.49 经营活动现金流入小计 33,226,333.72 33,731,627.62 购买商品、接受劳务支付的现金 13,679,234.08 10,633,036.27 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付
80、保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,901,463.63 16,299,157.59 支付的各项税费 3,153,092.44 1,443,472.45 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十四） 7,933,024.18 7,445,822.44 经营活动现金流出小计 39,666,814.33 35,821,488.75 经营活动产生的现金流量净额 -6,440,480.61 -2,089,861.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收
81、到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 364,947.02 233,622.82 投资支付的现金 35 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 364,947.02 233,622.82 投资活动产生的现金流量净额 -364,947.02 -233,622.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,200,000.00 7,448,837.88 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关
82、的现金 筹资活动现金流入小计 19,200,000.00 7,448,837.88 偿还债务支付的现金 17,748,837.88 2,539,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 372,020.55 153,322.55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 18,120,858.43 2,692,822.55 筹资活动产生的现金流量净额 1,079,141.57 4,756,015.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,726,286.06 2,432,531.38 加：期初现金及
83、现金等价物余额 7,849,056.85 5,416,525.47 六、期末现金及现金等价物余额 2,122,770.79 7,849,056.85 法定代表人：易炳华 主管会计工作负责人：王育明 会计机构负责人：张艳富 36 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,000,000.00 323,935.74 179,722.60 -6,156,826.55 8,346,831.79 加
84、：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,000,000.00 323,935.74 179,722.60 -6,156,826.55 8,346,831.79 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -3,038,530.15 -3,038,530.15 （一）综合收益总额 -3,038,530.15 -3,038,530.15 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 37 的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者
85、权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,000,000.00 323,935.74 179,722.60 -9,195,356.70 5,308,301.64 项目 上期 38 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,000,000.00 323,935
86、.74 179,722.60 1,617,503.41 16,121,161.75 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,000,000.00 323,935.74 179,722.60 1,617,503.41 16,121,161.75 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -7,774,329.96 -7,774,329.96 （一）综合收益总额 -7,774,329.96 -7,774,329.96 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取
87、盈余公积 39 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,000,000.00 323,935.74 179,722.60 -6,156,826.55 8,346,831.79 法定代表人：易炳华 主管会计工作负责人：王育明 会计机构负责人：张艳富 40 北京神州安信科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别说明外，金额单位为人民币元)
88、一、公司基本情况 （一）历史沿革 北京神州安信科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由易炳华、苑文汉、王育明三名自然人出资设立的原有限责任公司，于 2011 年 4 月 20 日取得北京市工商行政管理局海淀分局核发的 110108013787795 号企业法人营业执照，注册资本为人民币 500万元，由全体股东分期于 2013 年 4 月 17 日之前缴足。2011 年出资为首次出资，于 2011 年4 月 18 日前缴足，出资额为人民币 100 万元，其中：王育明认缴人民币 15 万元，占注册资本的 3%，出资方式为货币；易炳华认缴人民币 60 万元，占注册资本的 12%，出资方式为
89、货币；苑文汉认缴人民币 25 万元，占注册资本的 5%，出资方式为货币，上述出资业经北京东财会计师事务所以东财【2011】验字第 DC0394 号验资报告验证在案。 2013 年出资为最后一期，于 2013 年 3 月 13 日前缴足，出资额为人民币 400 万元，其中:王育明认缴人民币 60 万元，占注册资本的 12%，出资方式为货币；易炳华认缴人民币 240万元，占注册资本的 48%，出资方式为货币；苑文汉认缴人民币 100 万元，占注册资本的 20%，出资方式为货币，上述出资业经北京东审鼎立国际会计师事务所有限责任公司以东鼎字【2013】第 03-132 号验资报告验证在案。 2015
90、年 10 月 10 日召开的第三届第一次股东会决议，同意增加新股东蓝桂平、臧财运、李志国、北京神州安信众智投资企业（有限合伙），其中由股东易炳华将其持有本公司 0.5%的股权转让给自然人李志国，转让价款为人民币 7.45 万；股东易炳华将其持有本公司 9%的股权转让给北京神州安信众智投资企业（有限合伙），转让价款为人民币 45 万元；股东王育明将其持有本公司 0.5%的股权转让给自然人臧财运，转让价款为人民币 7.45 万元；股东王育明将其持有本公司 0.5%的股权转让给自然人蓝桂平，转让价款为人民币 7.45 万元；股东苑文汉将其持有本公司 1.5%的股权转让给自然人蓝桂平，转让价款为人民币
91、 22.35 万元；本次股权转让完毕后，股东易炳华持有本公司股权比例为 50.50%，股东苑文汉持有本公司股权比例为 23.50%，股东王育明持有本公司股权比例为 14.00%，股东北京神州安信众智投资企业（有限合伙）持有本公司股权比例为 9.00%，股东蓝桂平持有本公司股权比例为 2.00%，股东臧财运持有本公司股权比例为 0.5%，股东李志国持有本公司股权比例为 0.5%。本公司已于 2015 年 10 月 27 日办理了工商变更手续，于 2015 年 10 月 27 日取得北京市工商行政管理局海淀分局核发的统一社会信用代码 91110108573194842X 的企业法人营业执照。 20
92、16 年 2 月 17 日公司召开股东会决议，审议通过将北京神州安信科技有限公司整体变41 更设立为股份有限公司，全体股东一致同意以截止 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产人民币 14,323,935.74 元作为出资，按 1:0.9774 的比例折合股份总额，共计 1400 万股，每股面值 1 元，由原股东按原各自持股比例持有，其余净资产 323,935.74 元计入资本公积。大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了大华验字 2016】000200 号验资报告，对本次净资产出资进行验资。本公司已于 2016 年 3 月 29 日办理了工商变更手续，于 2016 年 3 月 29 日
93、取得北京市工商行政管理局海淀分局核发的统一社会信用代码 91110108573194842X 的企业法人营业执照，公司名称变更为北京神州安信科技股份有限公司，公司类型为股份有限公司，注册资本为 1400 万元。股份公司成立时，各股东的持股情况如下： 发起人姓名/名称 认购股份数（万股） 实缴股份数（万股） 持股比例（%） 易炳华 707 707 50.50 苑文汉 329 329 23.50 王育明 196 196 14.00 北京神州安信众智投资企业（有限合伙） 126 126 9.00 蓝桂平 28 28 2.00 臧财运 7 7 0.50 李志国 7 7 0.50 合计 1400 140
94、0 100.00 2016 年 7 月 20 日，根据全国中小企业股份转让系统下发关于同意北京神州安信科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函（股转系统函20165282 号），同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。 2016 年 8 月 1 日，根据北京神州安信科技股份有限公司关于股票挂牌并采用协议转让方式的提示性公告，公司股票于 2016 年 8 月 2 日起在全国股份转让系统挂牌公开转让。证券简称：神州安信，证券代码：838313。 公司法人代表：易炳华。 公司注册地址：北京市海淀区苏州街 29 号维亚大厦 9 层 905 室。 公司实际控制人为：易炳华。 （二）公司
95、业务性质和主要经营活动 公司经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；计算机系统服务；数据处理；计算机维修；基础软件服务、应用软件服务；销售计算机、软件及辅助设备、机械设备、电子产品；货物进出口、技术进出口、代理进出口。（未取得行政许可的项目除外）。 （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 26 日批准报出。 42 二、财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
96、他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间
97、自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年12 月 31 日。 （三）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2、同一控制
98、下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 43 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交
99、易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3、非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权
100、的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 已办理了必要的财产权转移手续。 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
101、差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的44 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在
102、合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4、为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 （五）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，
103、编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不
104、同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其45 财务报表进行调整。 （1）增加子公司或业务 在报告期内
105、，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表
106、期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动
107、转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
108、有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置46 对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考
109、虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计
110、算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （六）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
111、况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 47 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2、共同经营会计处理
112、方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资
113、产减值等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般
114、从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；48 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计且其变
115、动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负
116、债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量
117、且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协49 议价款
118、作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率【如实际利率与票面利率差别较小的，可按票面利率】计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入
119、投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引
120、起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
121、计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 50 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分
122、转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不
123、满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益
124、。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的51 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在
125、活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2
126、）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等
127、发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 52 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得
128、成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值【或采用估值技术】确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价【或期末前 xx 日收盘均价】确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形
129、成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备对于持有至到期投资，有
130、客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7、金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （九）应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
131、 单项金额重大的应收款项的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：应收账款金额在 500 万元（含）以上，其他应收款金额在300 万元（含）以上。单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计53 入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： （1）信用风险特征组合的确定依据：对于单项金额不重大的应收款项，与单项测试未发生减值的应收款项一起按若干信用风险特征组合计提坏账准备，确认组合的标准为：组合按往来单位（除合并范围内关联方外）的账龄；组合按关联
132、方往来单位（合并范围内关联方）的余额。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 12 年 10 10 23 年 20 20 34 年 40 40 45 年 80 80 5 年以上 100 100 组合对合并范围内的关联方不计提坏账准备。 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额小于 500 万的应收账款、单项金额小于 300 万元的其他应收款，如有迹象表明某项应收款项的可收回性与该项组合阶段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按既定比例计提坏
133、账准备，无法真实反映其真实回收金额的，采用个别认定法计提坏账准备。 （十）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。 2、存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按个别计价法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
134、该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经54 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货
135、，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法。 （十一）划分为持有待售资产 1、划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确
136、定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非
137、流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所55 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 （十二）长期股权投资 1、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长
138、期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期
139、股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
140、位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，56 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交
141、易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成【应明确“其他实质上构成投资”的具体内容和认定标准】对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余
142、额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3、长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权
143、益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益
144、法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 57 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
145、与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4、长
146、期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投
147、资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不58 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款
148、与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理
149、，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5、共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
150、安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响： （1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表； （2）参与被投资单位财
151、务和经营政策制定过程； 59 （3）与被投资单位之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十三）固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2
152、）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定
153、折旧额。利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 60 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 10 5
154、9.50 电子设备及其他 年限平均法 5 5 19.00 办公设备及家具 年限平均法 5 5 19.00 （2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给
155、本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项
156、目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （十四）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 61 符合资本化
157、条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
158、资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法
159、 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十五）无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1、无形资产的初始计量 62 外购无形资产的成本
160、，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
161、价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2、无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企
162、业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 土地出让合同约定 软件 5-10 年 预计可使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。经复
163、核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 2、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 63 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
164、 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十六）长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资
165、产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣
166、除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组64 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可
167、收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十七）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 3、 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福
168、利除外。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3、辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退
169、休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4、 其他长期职工福利 65 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合
170、设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （十八）预计负债 1、 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳
171、估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需
172、支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （十九）股份支付 1、 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权
173、益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条66 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3、确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4、会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
174、本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公
175、司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十）优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将
176、该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1、符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 67 （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2、同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在
177、不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3、会计处理方法对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计
178、入所发行工具的初始计量金额。 （二十一）收入 1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司商品销售主要包括：自行开发的软件产品、外购的计算机、软件及辅助设备、机械设备、电子产品。 商品销售收入确认的具体方法： 对于销售外购的计算机、软件及辅助设备、机械设备、电子产品的业务按合同约定在将产品运送到客户指定地点并负责安装完毕经客户验收合格签署产品交
179、付清单后确认收入。 对于销售自行开发的软件产品的业务按合同约定在将软件系统在客户指定地点进行安装调试并试运行，安装完毕并试运行良好后经客户验收合格后签署验收报告后确认收入。 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况68 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完
180、工进度，依据已完工作的测量确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估
181、计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4、建造合同收入的确认依据和方法 （1）当建造合同的结果能
182、够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例【或：已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例、或：实际测定的完工进度】确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 合同总收入能够可靠地计量； 69 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 与合同相关的经济利益很可
183、能流入企业； 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3）如果合同总成本很可能超过合同
184、总收入，则预期损失立即确认为费用。 5、附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 （二十二）政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象
185、划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶70 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3、 会计处理方法
186、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时
187、冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1、确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中
188、因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 71 2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
189、所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十四）经营租赁、融资租赁
190、如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1、经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用
191、；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其72 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融
192、资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十五）终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 四、重要会计政策
193、、会计估计的变更 1、会计政策变更 公司按照财政部于 2018 年度颁布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应按要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“应收票据”及“应收账款”项目，将其整合为新增的“应
194、收票据及应收账款”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项，以及收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据及应收账款 7,764,994.09 应收票据 -1,394,650.00 应收账款 -15,008,208.47 73 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“应付票据”及“应付账款”项目，将其整合为新增的“应付票据及应付账款”项目，反映资产负债表日因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
195、 应付票据及应付账款 2,785,082.84 应付票据 应付账款 -2,785,082.84 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在利润表中新增“研发费用”项目，反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 管理费用 -4,169,046.92 研发费用 4,169,046.92 2、会计估计变更 本公司报告期内主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）公司主要税种和税率 税种 计税（费）依据 税（费）率 备注 增值税 应税劳务收入和应税服务收入、境内销售货物收入 6%、16%、17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴
196、流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 （三）税收优惠政策及依据 1、根据全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过的中华人民共和国企业所得税法的有关规定，本公司于 2014 年 10 月 30 日获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的 GR201411000637 号高新技术企业证书，有效期三年；公司于 2017 年 10 月 25 日经复审取得新的高新技术企业证书，证书编号：GR201711004321，本公司享受高新技术企业所得税优
197、惠税率，2017 年度所得税税率为 15%。 2、增值税：根据财政部、国家税务总局于 2011 年 10 月 13 日下发的关于软件产品增值税政策的通知（财税2011100 号），自 2011 年 1 月 1 日起，本公司销售自行开发生产的计算机软件产品，可按法定 17%、16%的税率征收增值税后，对实际税负超过 3%的部分实行即74 征即退。 六、合并财务报表主要项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 13,930.96 38,654.43 银行存款 2,108,839.83 7,810,402.42 其他货币资金 632,390.00 299,962.48 合计 2,75
198、5,160.79 8,149,019.33 其中：存放在境外的款项总额 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 保函保证金及利息 632,390.00 299,962.48 合计 632,390.00 299,962.48 注：货币资金-其他货币资金为质量保函保证金,分别为兰州石化的 295,800.00 元，该笔保证金到期日是 2020 年 1 月 20 日；另一笔舟山 336,590.00 元，该笔保证金到期日是 2019 年 5月 31 日。 （二）应收票据及应收账款 1、应收票据及应收账款分类情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 1,394,650.00 150,
199、000.00 应收账款 12,972,334.11 7,614,994.09 合计 14,366,984.11 7,764,994.09 2、应收票据分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 394,650.00 150,000.00 商业承兑汇票 1,000,000.00 合计 1,394,650.00 150,000.00 3、期末公司已质押的应收票据 截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在已质押的应收票据。 4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 5、期
200、末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 6、应收账款情况 75 （1）应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 14,003,146.43 98.45 1,030,812.32 7.36 12,972,334.11 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 220,000.00 1.55 220,000.00 100.00 合计 14,223,146.43 10
201、0.00 1,250,812.32 12,972,334.11 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 8,509,563.60 97.48 894,569.51 10.51 7,614,994.09 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 220,000.00 2.52 220,000.00 100.00 合计 8,729,563.60 100.00 1,114,569.51 7,614,994.09 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
202、账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,991,846.43 599,592.32 5.00 3,167,603.25 158,380.16 5.00 1 至 2 年 100,000.00 10,000.00 10.00 3,322,027.19 332,202.72 10.00 2 至 3 年 1,716,500.00 343,300.00 20.00 2,019,933.16 403,986.63 20.00 3 至 4 年 194,800.00 77,920.00 40.00 40.00 合计 14,003,14
203、6.43 1,030,812.32 8,509,563.60 894,569.51 （3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期末余额 期初余额 计提坏账准备金额 136,242.81 收回或转回坏账准备金额 351,619.75 合计 136,242.81 351,619.75 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款总额的比例（%） 中石化中原石油工程设计有限公司 3,442,006.83 172,100.34 24.58 中国石油物资有限公司 2,958,000.00 147,900.00 21.12 青岛安信化学品安全信息科技有
204、限公司 2,106,285.00 105,314.25 15.04 大庆锦华联电子信息科技开发有限公司 800,000.00 160,000.00 5.71 76 国勘石油技术有限公司 600,000.00 30,000.00 4.28 合计 9,906,291.83 615,314.59 70.74 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1年） 3,078,241.01 100.00 3,021,544.85 100.00 合计 3,078,241.01 100.00 3,021,544.85 100.00 2、
205、按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例% 预付款时间 未结算原因 SAFERSYSTEMS,LLC. 1,087,944.74 34.54 1 年以内 未到结算期 北京四维楚天系统技术有限公司 869,500.00 28.25 1 年以内 未到结算期 延安奥能石油工程技术服务有限公司 530,000.00 17.22 1 年以内 未到结算期 安万强 130,401.00 4.24 1 年以内 房租押金 青岛天宜九合实业股份有限公司 129,506.68 4.21 1 年以内 未到结算期 合计 2,722,673.29 88.45 （四）其他应收款
206、1、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,006,349.75 477,826.56 应收利息 应收股利 合计 1,006,349.75 477,826.56 2、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,361,584.30 84.59 355,234.55 26.09 1,006,349.75 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 274,000.00 15.41 274,000.00 100.00 - 合计 1
207、,778,611.14 100.00 629,234.55 1,006,349.75 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 77 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 740,805.93 73.00 262,979.37 35.50 477,826.56 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 274,000.00 27.00 274,000.00 100.00 - 合计 1,014,805.93 100.00 536,979.37 477,826.56 3、组合中，按账龄分析法计
208、提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 855,928.37 42,796.42 5.00 1 至 2 年 12,452.00 1,245.20 10.00 2 至 3 年 100.00 20.00 20.00 3 至 4 年 303,218.33 121,287.33 40.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 189,885.60 189,885.60 100.00 合计 1,361,584.30 355,234.55 （续） 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 247,602.00 12,380.10
209、 5.00 1 至 2 年 100.00 10.00 10.00 2 至 3 年 303,118.33 60,623.67 20.00 3 至 4 年 40.00 4 至 5 年 100.00 80.00 80.00 5 年以上 189,885.60 189,885.60 100.00 合计 740,805.93 262,979.37 4、本年计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期末余额 期初余额 计提坏账准备金额 92,255.18 77,489.48 收回或转回坏账准备金额 合计 92,255.18 77,489.48 （五）存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值
210、账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 6,698,981.70 6,698,981.70 8,787,962.12 8,787,962.12 库存商品 2,429,999.61 2,429,999.61 合计 9,128,981.31 9,128,981.31 8,787,962.12 8,787,962.12 （六）其他流动资产 78 项目 期末余额 期初余额 预缴增值税 978,662.54 314,439.95 合计 978,662.54 314,439.95 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 交通设备 办公家具 电子设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 207,165.80 9
211、85,374.07 1,192,539.87 2、本期增加金额 （1）购置 150,000.00 6,482.18 281,270.91 431,270.91 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 150,000.00 213,647.98 1,266,644.98 1,630,292.96 二、累计折旧 1、期初余额 122,091.42 365,443.37 487,534.79 2、本期增加金额 （1）计提 32,656.25 51,551.08 196,430.18 280,637.47 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余
212、额 32,656.25 173,642.50 561,873.55 768,172.30 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 117,343.75 40,005.48 704,771.43 862,120.66 2、期初账面价值 85,074.38 619,930.70 705,005.08 （八）无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）购置 35,517.23 35,517.23 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 79 项目 软件
213、 合计 （1）处置或报废 4、期末余额 35,517.23 35,517.23 二、累计摊销 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 2,959.75 2,959.75 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 2,959.75 2,959.75 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 32,557.48 32,557.48 2、期初账面价值 （九）递延所得税资产 1、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所
214、得税资产 资产减值准备 1,987,198.24 1,651,548.88 预计负债 52,709.72 37,319.14 合计 2,039,907.96 1,688,868.02 （十）短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 3,400,000.00 4,448,837.88 合计 3,400,000.00 4,448,837.88 （十一）应付票据及应付账款 1、应付票据及应付账款分类情况 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 2,730,390.22 2,785,082.84 合计 2,730,390.22 2,785,082.84 2、应付账款情况 （1）应付账款按款项
215、性质列示 80 款项性质 期末余额 期初余额 设备款及服务款 2,730,390.22 2,785,082.84 合计 2,730,390.22 2,785,082.84 （2）账龄超过 1 年的重要应付款项 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 北京佳霞科技发展有限公司 816,080.00 吊销 北京东方枫硕科技有限公司 280,000.00 未到结算期 乌鲁木齐三鼎威视电子科技有限公司 127,000.00 未到结算期 青岛睿图软件开发有限公司 57,400.00 未到结算期 合计 1,280,480.00 （十二）预收款项 1、预收款项列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 8,3
216、21,830.00 2,781,433.66 1 年以上 347,338.32 731,866.63 合计 8,669,168.32 3,513,300.29 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 单位名称 期末余额 未偿还或结算原因 上海金山第二工业区投资有限公司 165,828.89 项目完工未验收 成都福立盟科技有限公司 50,000.00 项目完工未验收 合计 215,828.89 （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 2018 年 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,171,034.72 14,944,577.88 14,939,664.75 1,17
217、5,947.85 二、离职后福利-设定提存计划 54,181.69 1,240,968.24 1,234,591.53 60,558.40 三、辞退福利 40,050.00 30,100.00 70,150.00 四、一年内到期的其他福利 合计 1,265,266.41 16,215,646.12 16,244,406.28 1,236,506.25 2、短期职工薪酬 项目 2018 年 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,132,409.40 12,990,933.03 12,980,338.30 1,143,004.13 二、职工福利费 95,226.6
218、5 95,226.65 三、社会保险费 38,625.32 652,474.34 658,155.94 32,943.72 其中：医疗保险费 35,129.45 593,952.24 599,122.49 29,959.20 工伤保险费 1,165.50 18,506.28 18,676.94 994.84 81 生育保险费 2,330.37 40,015.82 40,356.51 1,989.68 四、住房公积金 1,195,038.00 1,195,038.00 五、工会经费和职工教育经费 10,905.86 10,905.86 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 1,171,0
219、34.72 14,944,577.88 14,939,664.75 1,175,947.85 3、设定提存计划列示 项目 2018 年 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 52,424.82 1,197,656.02 1,191,486.52 58,594.32 失业保险费 1,756.87 43,312.22 43,105.01 1,964.08 合计 54,181.69 1,240,968.24 1,234,591.53 60,558.40 （十四）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 432,772.19 个人所得税 25,795.58 54,924.69 城建税
220、 15,077.80 40,107.49 教育费附加 6,461.92 17,188.93 地方教育费附加 4,307.94 11,459.28 印花税 18,625.54 20,590.89 合计 70,268.78 577,043.47 （十五）其他应付款 1、按款项性质列示 项目 期末余额 期初余额 投标保证金 50,000.00 50,000.00 中介顾问费 358,490.56 借款 8,700,000.00 6,200,000.00 其他 423,712.72 446,619.60 合计 9,173,712.72 7,055,110.16 2、账龄超过 1 年的重要其他应付款 单
221、位名称 期末余额 款项性质 北京汉林信通信息技术有限公司 50,000.00 投标保证金 国堪石油技术有限公司 3,000,000.00 借款 易炳华 3,200,000.00 借款 合计 6,250,000.00 （十六）预计负债 项目 期末余额 期初余额 预提售后服务费 52,709.72 37,319.14 合计 52,709.72 37,319.14 （十七）递延收益 82 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与收益相关政府补助 1,192,000.00 376,000.00 1,568,000.00 详见说明 合计 1,192,000.00 376,000.00
222、1,568,000.00 1、与政府补助相关的递延收益 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 国 家 化 工 园 区应 急 保 障 技 术平 台 研 发 项目 1,192,000.00 376,000.00 1,568,000.00 与收益相关 合计 1,192,000.00 376,000.00 1,568,000.00 2、递延收益的其他说明 公司与中国安全生产科学研究院签订关于“化工园区耦合事故区域防控技术研究与应用示范”项目中“国家化工园区应急保障技术平台研发”课题研究合作协议，协议约定中国安全生产科学研究院为该项目的
223、承担单位，公司为该项目的参与单位之一，约定公司参与研究部分国拨经费为1,900,000.00元，自筹部分6,800,000.00元，公司于2017年收到1,192,000.00元国拨研究经费，2018年收到376,000.00元国拨经费，计入递延收益。 （十八）实收资本 项目 2018 年 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 易炳华 7,070,000.00 7,070,000.00 苑文汉 3,290,000.00 3,290,000.00 王育明 1,960,000.00 1,960,000.00 北京神州安信众智投资企业（有限合伙） 1,260,000.00 1,260,000.00
224、 蓝桂平 280,000.00 280,000.00 臧财运 70,000.00 70,000.00 李志国 70,000.00 70,000.00 合计 14,000,000.00 14,000,000.00 （十九）资本公积 股东名称 2018 年 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本（股本）溢价 323,935.74 323,935.74 合计 323,935.74 323,935.74 （二十）盈余公积 项目 2018 年 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 179,722.60 179,722.60 合计 179,722.60 179,722.60 （二十
225、一）未分配利润 83 项目 本期 上期期末未分配利润 -6,156,826.55 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -6,156,826.55 加：本期增加额 -3,038,530.15 其中：本期归属于母公司所有者的净利润 其他调整因素 减：本期减少额 其中：提取盈余公积 提取一般风险准备 提取企业发展基金 发放现金股利 发放股票股利 其它 年末 -9,195,356.70 （二十二）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 27,834,784.05 14,845,330.53
226、 15,697,453.20 7,805,546.48 合计 27,834,784.05 14,845,330.53 15,697,453.20 7,805,546.48 2、公司前五名销售收入及占营业收入的比例 客户名称 营业收入总额 占全部营业收入比例（%） 中煤陕西榆林能源化工有限公司 5,126,581.30 18.42 中铁二十局集团有限公司技工学校 4,386,024.72 15.76 中石化中原石油工程设计有限公司 3,829,316.20 13.76 青岛安信化学品安全信息科技有限公司 2,767,428.21 9.94 中国石油天然气股份有限公司兰州石化分公司 2,550,0
227、00.09 9.16 合计 18,659,350.52 67.04 （二十三）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 161,463.75 64,384.29 教育费附加 69,198.76 27,593.27 地方教育费附加 46,132.49 18,395.52 印花税 18,581.95 20,630.89 合计 295,376.95 131,003.97 （二十四）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,122,948.04 1,990,181.51 差旅费 915,313.71 749,058.33 84 办公费 56,318.07 49,555.34
228、 宣传费 154,996.31 148,220.70 业务招待费 467,188.86 422,164.41 运杂费 4,276.00 汽车费用 66,367.63 9,396.00 招标费 152,221.17 136,008.75 其他 33,818.97 44,182.43 合计 4,969,172.76 3,553,043.47 （二十五）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,894,333.11 3,225,714.28 租赁及水电费 2,204,776.03 2,210,874.18 物业管理费 288,626.62 272,478.33 差旅费 302,119.4
229、4 314,145.20 办公费 329,534.62 309,678.85 业务招待费 317,673.90 435,923.89 通讯费 27,350.08 19,056.07 咨询服务费 618,353.05 511,030.85 折旧费用 259,110.58 173,397.09 残疾人保障基金 27,136.74 112,141.59 交通及汽车费用 145,769.07 146,779.87 会议及场地费 25,501.00 73,163.60 其他 20,184.06 195,608.35 合计 7,460,468.30 7,999,992.15 （二十六）研发费用 项目 本期
230、发生额 上期发生额 职工薪酬 2,986,315.71 3,146,992.49 差旅及交通费 161,782.37 345,353.95 国际合作交流费 30,000.00 24,463.02 外包服务费 194,174.76 直接投入 4,484.15 687,140.67 自筹劳务费 961,501.11 495,071.81 测试、化验加工费 536,019.82 其他 24,963.58 63,206.02 合计 4,169,046.92 5,492,422.54 （二十七）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 462,760.28 158,322.55 减：利息收入 5
231、,996.03 17,195.08 汇兑损益 -24,679.13 -36,043.62 银行手续费 36,857.94 16,124.58 合计 468,943.06 121,208.43 （二十八）资产减值损失 85 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 228,497.99 -274,130.27 合计 228,497.99 -274,130.27 （二十九）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,623,522.28 1,516,089.88 合计 1,623,522.28 1,516,089.88 1、计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/
232、与收益相关 增值税即征即退 1,602,507.40 908,089.88 与收益相关 新三板挂牌补贴款 600,000.00 与收益相关 企业信用评级补贴款 3,000.00 与收益相关 专利申请补贴款 5,000.00 与收益相关 其他 21,014.79 与收益相关 合计 1,623,522.28 1,516,089.88 （三十）政府补助 1、本期确认的政府补助 项目名称 与资产相关/与收益相关 与政府补助相关的递延收益期初余额 本期确认的政府补助 本期冲减相关资产账面价值的政府补助 本期冲减成本费用的政府补助 国家化工园区应急保 障技术平台研发项目 与收益相关 1,192,000.0
233、0 376,000.00 增值税即征即退 与收益相关 其他 与收益相关 合计 1,192,000.00 376,000.00 (续) 项目名称 本期计入其他收益的政府补助 本期计入营业外收支的政府补助 本期退回的政府补助 与政府补助相关的递延收益期末金额 本期退回的政府补助的原因 国家化工园区应保障技术平台研发项目 1,568,000.00 增值税即征即退 1,602,507.40 - 其他 21,014.88 合计 1,623,522.28 1,568,000.00 （三十一）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 86 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助 其他 0.
234、03 9,951.59 合计 0.03 9,951.59 （三十二）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 其他 60,000.00 合计 60,000.00 （三十三）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 -138,601.40 递延所得税调整 307,339.26 合计 168,737.86 2、会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期金额 利润总额 -3,038,530.15 按法定/适用税率计算的所得税费用 -455,779.52 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失
235、的影响 168,376.45 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 287,403.07 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 加计扣除税收优惠的影响（以“-”填列） 本期转回递延所得税资产的影响 所得税费用 （三十四）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 5,996.03 17,137.60 除税费返还外的其他政府补助收入 21,014.79 1,800,000.00 87 其他营业外收入 0.03 9,951.59 保函保证金 299,905.00 1,70
236、7,561.30 往来款 1,792,545.52 合计 2,119,461.37 3,534,650.49 2、支付与其他经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 585,712.81 158,905.77 销售费用 1,846,224.72 1,554,384.48 管理费用 5,404,228.71 5,716,407.61 财务费用 36,857.94 16,124.58 营业外支出 60,000.00 合计 7,933,024.18 7,445,822.44 （三十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动
237、现金流量： 净利润 -3,038,530.15 -7,774,329.96 加：资产减值损失 228,497.99 -274,130.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 280,637.47 190,830.13 无形资产摊销 2,959.75 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 462,760.28 158,322.55 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 307,339.26 递延所得税负
238、债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 1,022,233.32 -4,393,786.42 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -7,427,190.44 -4,672,405.12 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 2,028,151.17 14,368,298.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,440,480.61 -2,089,861.13 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 2,122,770.79 7,849,056.85
239、 88 减：现金的年初余额 7,849,056.85 5,416,525.47 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,726,286.06 2,432,531.38 2、现金及现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 2,122,770.79 7,849,056.85 其中：库存现金 13,930.96 38,654.43 可随时用于支付的银行存款 2,108,839.83 7,810,402.42 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、
240、年末现金及现金等价物余额 2,122,770.79 7,849,056.85 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含公司使用受限制的现金和现金等价物。 3、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末余额 受限原因 货币资金 632,390.00 质量保函保证金 合计 632,390.00 七、关联方及关联交易 （一）本公司最终控制方 公司的实际控制人为易炳华，报告期内实际控制人未发生变更。其直接持有本公司的股权比例为 50.50%。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 易炳华 董事长、总经理、持有本公司 50.50%的股份 苑文
241、汉 董事、副总经理、持有本公司 23.50%的股份 王育明 董事、副总经理、持有本公司 14.00%的股份 北京神州安信众智投资企业（有限合伙） 持有本公司 9.00%的股份 王帅 公司董事 张以波 公司董事 王燕 公司监事会主席 褚嘉琪 公司职工监事 马明乐 公司监事 张艳富 公司财务总监 89 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 蓝桂平 持有本公司 2.00%的股份 臧财运 持有本公司 0.50%的股份 李志国 持有本公司 0.50%的股份 （三）关联方交易情况 1、关联方资金拆借 （1）向关联方拆入资金 关联方 关联方关系 2017 年 12 月 31日资金拆借余额 2018 年度新
242、增资金拆借金额 2018 年度累计资金拆借归还金额 2018 年 12 月 31日资金拆借余额 易炳华 实际控制人 3,200,000.00 300,000.00 300,000.0000 3,200,000.00 合计 3,200,000.00 300,000.00 300,000.0000 3,200,000.00 2、关联方应收应付账款 （1）应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 科目名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 易炳华 3,200,000.00 3,293,265.50 其他应付款 苑文汉 10,000.00 74,568.38 其他应付款 王育明 57,578.83
243、 41,058.08 其他应付款 合计 3,267,578.83 3,408,891.96 八、承诺及或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项 九、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2019 年 04 月 26 日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的企业合并、债务重组等其他重要事项。 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产
244、处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 90 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,623,522.28 608,000.00 对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允
245、价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -59,999.97 9,951.59
246、其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,563,522.31 617,951.59 减：非经常性损益的所得税影响数 234,528.35 92,692.74 非经常性损益净额 1,328,993.96 525,258.85 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 合计 1,328,993.96 525,258.85 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -44.50 -0.22 -0.22 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -63.97 -0.31 -0.31 91 北京神州安信科技股份有限公司 二一九年四月二十六日 92 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务部办公室、公司信息披露负责人办公室
