838322_2020_达创科技_2020年年度报告_2021-03-30.txt

1、公告编号：2021-004 证券代码：838322 证券简称：达创科技 主办券商：江海证券 2020 年度报告 达创科技 NEEQ : 838322 山东达创网络科技股份有限公司 Shandong Dachuang Network Technology Co.,Ltd 公告编号：2021-004 公司年度大事记 2020 年公司申请高新技术企业复审，经山东省科学技术厅、山东省财政局、山东省国家税务局综合评估，予以通过。证书有效期为 2020 年 12 月 08 日至 2023 年 12 月08 日，证书编码为 GR202037003266。 此次复审成功，是对达创科技各方面实力的充分肯定，也为

2、达创科技的持续进步以及后续的发展带来了莫大激励。达创科技将再接再励，加快技术创新，研发新产品，进一步提升品牌影响力，为行业的发展贡献力量。 2020 年公司申报“济南市瞪羚企业”，经专家评审和综合评估，授予我公司“济南市瞪羚企业”荣誉称号，此荣誉称号的获得彰显了公司在行业内的快速发展与创新活力。同时这不仅仅是一种荣誉，更意味着达创科技持续的创新与发展赢得了济南市工业和信息化局领导的认可和支持。 公告编号：2021-004 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .4 第二节 公司概况.7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .9 第四节 重大事件. 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 .

3、 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 30 第八节 财务会计报告 . 36 第九节 备查文件目录 . 121 公告编号：2021-004 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人林舟、主管会计工作负责人栗宝柱及会计机构负责人（会计主管人员）栗宝柱保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意

4、见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 技术持续创新的风险 我国 BPM 软件行业正处于快速发展阶段，技术和产品更新换代的速度较快，不同的用户对于公司产品的需求会不

5、断变化和提高。如果公司对技术、产品和市场的发展趋势不能做出正确判断，或在关键技术、重要新产品的研发及上市、重要产品方案的选定等方面不能正确把握，可能使公司面临科研开发、技术和产品升级不能及时跟上发展趋势，并导致公司市场竞争力下降的风险。 应对措施：公司在专注于从事领域核心业务的软件实施，开发服务的同时，积极培育发展新模式，推进研发技术创新，正在由传统的应用软件开发公司转型为基于互联网的软件与服务提供商。依托互联网扁平化优势，颠覆性改变传统管理信息化软件的销售和服务模式。通过互联网直接、简单的操作为用户提供“高体验度”和“快捷交付”。使客户定制软件周期更短、个性化更突出，费用成本更低廉，从而提高

6、市场的认可度。 核心技术人员流失和技术泄密的风险 公司所处行业为技术密集型行业，核心技术人员对公司的公告编号：2021-004 产品创新、持续发展起着关键作用，因此，核心技术人员的稳定对公司的发展具有重要影响。目前，公司已拥有一批高素质技术人员，为公司的长远发展奠定了良好基础。随着行业竞争的日趋激烈，行业内竞争对手对核心技术人才的争夺也将加剧，一旦核心技术人员离开公司或公司核心技术人员泄露公司技术机密，将可能削弱公司的竞争优势，给公司的生产经营和发展不利影响。 应对措施：通过建立积极有效的绩效考评体系、合理的薪酬制度，引入竞争机制，加强员工培训等措施，有效维持人才稳定，控制核心技术人员流失；对

7、于新技术、新工艺、新产品及时申请专利、软件著作权等知识产权，加强技术产权保护。 税收优惠政策发生变化的风险 报告期内，公司系软件企业和高新技术企业，根据财税2011100 号财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知享受软件产品按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策；根据财税201636 号财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知第一条第（二十六）款，“试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务业务，书面合同经纳税人所在地省级科技主管部门进行认定后的，可享受免征增值税”。如果国家或地方对有关软件企业的鼓励政策

8、和税收优惠政策发生变化，可能对公司经营业绩产生影响。 应对措施：公司加强核心产品的研发与落地，积极发展主营业务使公司发展壮大，以更强的规模应对政策的不确定性。 应收账款余额较大的风险 2020 年末和 2019 年末，公司应收账款余额分别为 1,273.54万元、1,400.68 万元，占总资产的比重分别为 39.84%、39.91%，应收账款前五名占应收账款总额的比例分别为 42.72%、28.3%。虽然公司与应收账款较大的客户为战略合作伙伴，但如果客户信用状况发生恶化，不能及时回款，将对公司的生产经营产生不利影响。 应对措施：公司实时动态关注客户经营状况及应收账款及时催收，时刻把客户应收款

9、管理作为销售主要方向。 市场竞争的风险 报告期内，公司主要从事软件开发与技术服务，主要客户为大型国有企业，综合毛利率较高，业务收入主要来源于华东地区，随着同行业竞争对手的介入，公司面临的竞争不断加剧。公司虽然已在其他地区拓展业务范围，但开拓新市场面临一定的不确定性，公司高毛利率可能存在下降的风险。 应对措施：市场的竞争归根结底是技术与服务的竞争，为此公司将加强核心产品的研发与落地，强化服务模式与服务质量，提升核心竞争力，积极应对市场竞争。 公司规模较小的风险 2020 年度和 2019 年度，公司主营业务收入分别为 3,117.26万元和 2,651.39 万元，净利润分别为 29.11 万元

10、和 73.06 万元。报告期内，公司业务发展较快，主营业收入持续增长，但截至2020 年 12 月 31 日，公司资产总额为 3,196.43 万元，净资产为1,915.21 万元，公司的经营规模相对较小，存在抗风险能力较弱公告编号：2021-004 的风险。如果未来市场需求发生较大变化或行业竞争加剧，可能对公司的经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司注重产品创新，及时捕捉客户及市场需求，以扩大销售、占有更多市场份额为主要方向。 净利润过度依赖非经常性损益的风险 2020 年度公司营业利润为 83.5 万元，净利润为 29.11 万元，其中非经常性损益为 167.62 万元，占净利润的比重较大

11、，扣除非经常性损益后，公司净利润为负。非经常性损益的重要构成为政府补助，如果政府政策变动可能对经营业绩产生影响。 应对措施：公司大力发展主营业务，积极提高营业利润在利润总额中占比。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 达创科技、股份公司、公司、本公司 指 山东达创网络科技股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 林舟 三会 指 股东大会、董事会、监事会 全国股份转让系统、全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 江海证券、主办券商 指 江海证券有限公司 会计师事务所 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 上海

12、锦天城（济南）律师事务所 高管、高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 元（万元） 指 人民币元（万元） 股东大会 指 除有前缀外，均指山东达创网络科技股份有限公司股东大会 董事会 指 除有前缀外，均指山东达创网络科技股份有限公司董事会 监事会 指 除有前缀外，均指山东达创网络科技股份有限公司监事会 报告期 指 2020 年度 公告编号：2021-004 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东达创网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 ShandongDachuang Internet Technology Corp.,Ltd 证券简称 达创科技 证券代码 838322

13、 法定代表人 林舟 二、 联系方式 董事会秘书 徐静枫 联系地址 济南市高新区新泺大街 1768 号齐鲁软件园大厦 B 座 B603 电话 0531-66590680 传真 0531-66590680 电子邮箱 xujf 公司网址 办公地址 济南市高新区新泺大街 1768 号齐鲁软件园大厦 B 座 B603 邮政编码 250101 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 4 月 1 日 挂牌时间 2016 年 8 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件

14、和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业-I651 软件开发-I6510 软件开发 主要业务 公司主要业务为流程管理（Business Process Management，简称：BPM）领域软件研发、信息化咨询和技术服务。 主要产品与服务项目 企业流程管理（BPM）软件的开发及服务 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 12,176,430 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 林舟 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（林舟），一致行动人为（赵铮、刘晓东、宋颜宁、公告编号：2021-004 王翠君、王风宇、王昌成、余涛、赵向东、徐

15、静枫、姜姗姗、陈龙延） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370100672265247M 否 注册地址 济南市高新区新泺大街 1768 号齐鲁软件园大厦B 座 603 否 注册资本 12,176,430 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 江海证券 主办券商办公地址 哈尔滨市松北区创新三路 833 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 江海证券 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘波 孙红梅 2 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 湖北省武汉市武昌区东湖路 169 号 2

16、-9 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2021-004 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 31,172,598.88 26,513,873.06 17.57% 毛利率% 46.96% 48.29% - 归属于挂牌公司股东的净利润 289,257.78 732,496.01 -60.51% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,386,966.95 -1,225,391.10 -13.19% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌

17、公司股东的净利润计算） 1.52% 3.96% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -7.30% -6.62% - 基本每股收益 0.02 0.06 -66.67% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 31,964,282.87 35,100,158.42 -8.93% 负债总计 12,812,150.20 16,239,131.30 -21.10% 归属于挂牌公司股东的净资产 19,152,132.67 18,862,874.89 1.53% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.57 1.55 1.29% 资

18、产负债率%（母公司） 39.59% 46.25% - 资产负债率%（合并） 40.08% 46.27% - 流动比率 2.05 1.79 - 利息保障倍数 3.43 1.30 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 606,547.18 -3,101,152.53 119.56% 应收账款周转率 1.93 1.62 - 存货周转率 3.14 2.69 - 公告编号：2021-004 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -8.93% 52.41% - 营业收入增长率% 17.57% 49.07% - 净利润增长率% -60

19、.16% -50.36% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 12,176,430 12,176,430 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 22,351.39 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,544,418.94 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 62,249.46 其他符合非经常性损益定义的损益项

20、目 47,204.94 非经常性损益合计 1,676,224.73 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,676,224.73 (八) 补充财务指标 适用不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 公告编号：2021-004 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收账款 3,680,247.40 0.00 合同负债 0.00 3,256,856.11 其他流动负责 0.00 423,39

21、1.29 应收账款 14,006,827.24 13,950,001.43 合同资产 0.00 56,825.81 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （1）会计政策变更 执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（财会201722号）（以下简称“新收入准则”）。 本集团于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据

22、新收入准则的规定，选择仅对在 2020年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初（即 2019 年 1 月 1 日）之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： 本集团将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债

23、”项目列报。 本集团的一些应收款项不满足无条件（即：仅取决于时间流逝）向客户收取对价的条件，本集团将其重分类列报为合同资产（或其他非流动资产）；本集团将未到收款期的应收质保金重分类为合同资产（或其他非流动资产）列报。 A、对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 3,680,247.40 3,680,247.40 公告编号：2021-004 合同负债 3,256,856.11 3,256,856.11 其他流动负债 423,391.29

24、423,391.29 应收账款 14,006,827.24 14,006,827.24 13,950,001.43 13,950,001.43 合同资产 56,825.81 56,825.81 B、对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响 采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、2020 年度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下： a、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响 报表项目 2020 年 12 月 31 日 新收入准则下金额 2020 年 12 月

25、31 日 旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 应收账款 12,735,363.39 12,735,363.39 14,542,328.50 14,542,328.50 合同资产 1,806,965.11 1,806,965.11 b、对 2020 年度利润表的影响 报表项目 2020 年度新收入准则下金额 2020 年度旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 信用减值损失 -1,360,890.85 -1,360,890.85 -1,508,339.27 -1,508,339.27 资产减值损失 -147,448.42 -147,448.42 其他会计政

26、策变更 本集团无其他会计政策变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 公司于 2020 年 12 月 7 日召开第二届董事会第九次会议，审议通过关于成立全资子公司的议案，详见公司 2020 年 12 月 7 日在全国中小企业股份转让系统（）发布的对外投资设立全资子公司的公告（公告编号：2020-032）。2020 年 12 月 4 日全资子公司山东创未来智能科技有限公司完成工商登记，注册资本 500 万元，截至 2020 年 12 月 31 日，实际出资 10 万元。 公司于 2020 年 4 月 17 日召开第二届董事会第五次会议审议通过关于注销山东沛达智能科技有限公司的议案，并

27、经 2019 年年度股东大会决议通过。详见公司于 2020 年 4 月 17 日在全国中小企业股份公告编号：2021-004 转让系统（）发布的关于注销子公司公告（公告编号：2020-012）。山东沛达智能科技有限公司于 2020 年 6 月 18 日完成工商注销。 公告编号：2021-004 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司立足于软件和信息技术服务行业，致力于为客户提供优质 BPM 软件及相关服务业务。公司深入借鉴、研究国内外企业管理信息化的应用模式，开发了具有自主知识产权的 BPM 企业管控及软件开发、技术服务平台产品，并可按照客户实际应用需求，以标准产品为基础为客

28、户提供定制软件开发服务。公 司管理层和研发团队拥有丰富的相关行业经验和软件开发经验。公司通过直销方式为客户提供 BPM 软件 产品服务及技术服务。报告期内，公司主要通过流程应用软件产品和定制服务及相关服务获取收益。 （一）销售模式 公司的产品或服务销售模式主要采取直销模式，直接面对目标客户，销售公司的产品和服务。公司对新客户的营销通过电话、网络及其他渠道进行产品推广，也通过投标方式获得大企业、集团的项目； 对于公司已有的客户，通过分析客户的新需求并提供客户的解决方案获得订单。 （二）采购模式 公司承接项目之后，会根据项目需要进行采购，有时需外协外包采购。公司采购的产品和服务主要包括流程应用模块

29、、基础平台、服务器等产品，一般由公司直接从市场采购，采购需求能得到充分满足。 公司多采购市场上知名软件供应商的产品，为公司的产品质量提供了保障。 （三）研发模式 在研发方面，公司以自主研发为主。平台工具基础研发、流程应用软件产品研发、客户项目定制开发为公司的三项主要研发类别。新产品从研发到实际面向市场的周期一般在半年至一年之间。公司根据 市场需求，提炼新产品或升级需要，进行关键技术攻关等工作，进行平台工具基础研发、流程应用软件 产品研发，待产品开发成功后，通过招投标活动或直销方式推广公司产品。公司通过签订客户定制合同，获取客户项目定制需求信息之后，进行客户项目定制开发工作，为客户量身定做相关软

30、件或者服务。 （四）盈利模式 公司收入主要来源于软件产品与软件开发服务收入，辅以后续技术服务。公司与主要客户签订的软件与开发服务合同一般在合同生效后收取一定比例款项、在上线验收合格后收取一定比例款项、质量保证期满后收取剩余款项；后续技术服务方面，公司通过收取技术服务费、软件版本升级服务费等方式获取利润。 2020 年开拓业务新方向，与国际、国内一流软件厂商合作（如：HR、RPA、招标平台等），基于本地化服务，向省内客户提供软件咨询服务、系统硬件集成及项目总承包等，同时向大型软件公司、IT 服务公司提供人力外包服务。 报告期末至披露日公司商业模式没有发生变化。 行业信息 是否自愿披露 是 否 报

31、告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 公告编号：2021-004 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 5,874,773.63 18.38% 2,407,338.86 6.86% 144.04% 应收票据 应收账款 12,735,363.39 39

32、.84% 13,950,001.43 39.74% -8.71% 存货 1,959,050.13 6.13% 8,560,507.61 24.39% -77.12% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 4,212,049.14 13.18% 4,333,778.86 12.35% -2.8% 在建工程 无形资产 3,946.70 0.01% 4,756.70 0.01% -17.03% 商誉 短期借款 9,712,815.76 30.39% 6,106,509.93 17.40% 59.06% 长期借款 0 0.00% 235,413.21 0.67% -100.00% 预付账款 2,553

33、,575.00 7.99% 911,056.82 2.60% 180.29% 应付账款 1,201,680.44 3.76% 2,550,500.94 7.27% -52.88% 资产负债项目重大变动原因： 1、期末货币资金较期初增加 3,467,434.77 元，增长 144.04%，主要原因为 2020 年公司加强了应收账款的管理，项目的集中交付使得货款在年末集中回笼； 2、期末存货较期初减少 6,601,457.48 元，减少 77.12%，主要原因为 2020 年系统集成业务发出商品验收完成，控制权及风险已完全转移，导致存货减少； 3、期末短期借款较期初增加 3,606,305.83

34、元，增长 59.06%，主要原因为 2020 年为了促进发展，持续稳定经营，通过银行融资方式为公司补充流动资金。 4、期末长期借款余额为 0 元，主要原因为 2019 年 5 月 5 日自渣打银行（中国）有限公司借款 460,000.00元，借款期限为 2019 年 5 月 5 日至 2022 年 5 月 4 日，该借款已于 2020 年 7 月全部还款。 5、期末预付账款较期初增加 1,642,518.18 元，增长 180.29%，主要原因为公司与优秀软件厂商合作基于本地化服务，向省内客户提供软件咨询服务及项目总承包，预付合作保证金，实际发生费用由合作保证金抵货款。 6、期末应付账款较期初

35、减少 1,348,820.50，减少 52.88%，主要原因为公司经营活动现金流较好，支付大部分已到结算期的供应商货款。 公告编号：2021-004 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 31,172,598.88 - 26,513,873.06 - 17.57% 营业成本 16,535,471.61 53.04% 13,711,030.53 51.71% 20.60% 毛利率 46.96% - 48.29% - - 销售费用 2,748,020.46 8.82% 2,082,508.37

36、 7.85% 31.96% 管理费用 3,251,158.08 10.43% 3,599,000.85 13.57% -9.66% 研发费用 7,716,660.31 24.75% 8,270,483.75 31.19% -6.70% 财务费用 369,980.10 1.19% 319,799.24 1.21% 15.69% 信用减值损失 -1,360,890.85 -4.37% -1,100,344.71 -4.15% 23.68% 资产减值损失 -147,448.42 -0.47% 0 0% - 其他收益 2,028,845.23 6.51% 2,765,571.63 10.43% -26

37、.64% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 22,351.39 0.07% -9,912.89 -0.04% 325.48% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 835,000.97 2.68% 90,081.71 0.34% 826.94% 营业外收入 62,249.46 0.20% 5,000.00 0.02% 1144.99% 营业外支出 0 0% 0 0% 0 净利润 291,105.55 0.93% 730,648.24 2.76% -60.16% 利润总额 897,250.43 2.88% 95,081.71 0

38、.36% 843.66% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2020 年较 2019 年增加 4,658,725.82 元，增长 17.57%，主要原因为公司通过“划小核算单位，独立核算”，解决团队人员数量多与效率提升之间的矛盾。形成“达创公司平台不断扩大，各专业核算团队不断做强”的态势，通过个人潜力挖掘，提高了销售收入； 2、营业成本 2020 年较 2019 年增加 2,824,441.08 元，增长 20.60%，主要原因为公司代理产品增加，增大了营业成本比例； 3、营业利润 2020 年较 2019 年增加 744,919.26 元，增长 826.94%，主要原因为我公司推行“划小核算

39、单位，独立核算”，以“开源为主、节流为辅”理念指导各个化小单位，收入增加和成本费用减少方面成效显著，营业利润增长较大； 4、净利润 2020 年较 2019 年减少 439,542.69 元，降低 60.16%，主要原因为根据企业最新盈利预测，调整递延所得税。使用前期确认递延所得税资产的资产减值准备 428,860.24 元和使用前期确认递延所得税资产的可抵扣亏损 177,284.64 元导致。 5、利润总额 2020 年 2019 年增加 802,168.72 元，增长 843.66%，主要原因为营业外利润及营业利润增加所致。 (2) 收入构成 公告编号：2021-004 单位：元 项目 本

40、期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 31,172,598.88 26,513,873.06 17.57% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 16,535,471.61 13,711,030.53 20.60% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 自 主软件 产品 6,981,638.18 3,057,417.16 56.21% -36.15% -13.51% -11.46% 外 购软件 产品 822,300.89 443,837

41、.16 46.02% -76.79% -43.90% -31.65% 技 术开发 服务 15,511,784.80 6,531,124.65 57.90% 287.04% 151.69% 22.64% 系 统集成 业务 7,575,857.31 6,225,924.49 17.82% -5.64% -8.31% 2.38% 硬件服务 281,017.70 277,168.15 1.37% - - - 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 2020 年开拓业务新方向，与国际、国内一流软件厂商合作（如：HR、RPA、招标平台等），基于本地化服务，向省内客户提供软件咨询服务、系统硬件

42、集成及项目总承包等，同时向大型软件公司、IT 服务公司提供人力外包服务。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 山东高速信博信息有限公司 4,867,443.12 15.61% 否 2 青岛啤酒股份有限公司 2,701,431.00 8.67% 否 3 中国联合网络通信有限公司山东省分公司 2,616,995.81 8.40% 否 4 山东海科化工有限公司 2,366,000.00 7.59% 否 5 国核信息科技有限公司 2,045,335.73 6.56% 否 合计 14,597,205.66 46.83% - (4) 主要供应商情况

43、公告编号：2021-004 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 山东北联信息科技有限公司 1,204,000.00 17.44% 否 2 山东木丁信息技术有限公司 1,165,000.00 16.88% 否 3 北京神州数码有限公司 785,194.02 11.38% 否 4 青岛思诺科德信息技术有限公司 683,425.00 9.90% 否 5 安码商务软件系统（上海）有限公司 449,101.00 6.51% 否 合计 4,286,720.02 62.11% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净

44、额 606,547.18 -3,101,152.53 119.56% 投资活动产生的现金流量净额 -231,640.74 -381,931.63 39.35% 筹资活动产生的现金流量净额 3,092,528.33 5,508,359.08 -43.86% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额比上期增加 119.56%，现金流量净额增加主要原因是2020 年公司实行划小核算，打造“大平台+小平台”模式，提高了各核算单位经营意识，开源节流效果较好，购买商品接受劳务支付的现金减少。 2、投资活动产生的现金流量净额比上期增加 39.35%，主要原因为公司在 2020 年购建固定

45、资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额比上期减少 43.86%，主要原因为对比 2019 年公司银行融资增加 194.47万元，偿还债务增加 430.71 万元，导致现金流量净额减少。公司通过银行融资方式为公司补充流动资金的同时，积极开拓业务，加大对应收款的管理，减轻了对银行融资的依赖度。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 山东沛达智能科技有限公司 控股子公司 智能技术的开发、数字图像处理 4,803.94 -8,717.92 0.00 8,07

46、5.59 山东创未来智能科技有控股子公司 技术服务、技术开发、68,782.94 -75,425.88 0.00 -175,425.88 公告编号：2021-004 限公司 技术咨询、技术交流等 主要控股参股公司情况说明 公司于 2020 年 4 月 17 日召开第二届董事会第五次会议审议通过关于注销山东沛达智能科技有限公司的议案，并经 2019 年年度股东大会决议通过。详见公司于 2020 年 4 月 17 日在全国中小企业股份转让系统（）发布的关于注销子公司公告(公告编号：2020-012)。山东沛达智能科技有限公司于 2020 年 6 月 18 日完成工商注销。 为拓展市场，提升公司盈利

47、能力与综合竞争力，本集团于 2020 年 12 月投资成立全资子公司山东创未来智能科技有限公司，注册资本 500 万元，截至 2020 年 12 月 31 日，实际出资 10 万元。2020 年子公司刚成立且处于公司的筹备期间，未开展业务往来，发生的费用为管理及销售人工支出，未发生其他费用。 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 报告期内公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司主营业务收入稳步增长，并较好的控 制成本，公司具有持续经营能力。 公告编号：2021-004 第四节 重大事件 一、 重大事件索引

48、事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押

49、、质押的情况 是 否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资

50、源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 公告编号：2021-004 资产或股权收购、出售 - 95,000.00 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 5,500,000.00 5,500,000.00 债权债务往来或担保等事项 3,000,000.00 2,000,000.00 债权债务往来或担保等事项 4,000,000.00 2,204,667.49 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司控股股东林舟为公司自中国银行股

51、份有限公司济南高新支行借款提供担保，担保金额 550万元，借款期限为 2020 年 4 月 23 日至 2021 年 4 月 22 日，已经第二届董事会第五次会议、2019 年年度股东大会审议通过，并于 2020 年 4 月 17 日披露关于拟向银行申请续贷暨关联交易公告（公告编号：2020-013） 公司控股股东林舟为公司向邮储银行历城支行借款提供担保，担保金额 200 万元，借款期限 2020年 6 月 19 日至 2021 年 5 月 18 日，已经第二届董事会第六次会议审议通过，并于 2020 年 6 月 18 日披露关于拟申请银行贷款暨关联交易公告（公告编号：2020-023） 公司

52、控股股东林舟及其配偶为公司向渤海银行济南分行借款提供担保，担保金额 300 万元, 已使用2,204,667.49 元,借款期限 2020 年 11 月 5 日至 2021 年 11 月 4 日，已经第二届董事会第七次会议审议通过，并于 2020 年 8 月 10 日披露关于拟申请银行贷款暨关联交易公告（公告编号：2020-025） 银行担保关联交易的真实目的是关联方无偿为公司贷款提供担保，不向公司收取任何费用，不存在损害公司利益的情形，有利于解决公司资金需求问题，支持了公司的发展，不会对公司产生不利的影响，且不会对其他股东利益产生任何损害。本次关联交易有利于改善公司财务状况和日常业务的开展，

53、不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。 2、报告期内公司以人民币 95,000.00 元的价格将公司二手大众轿车 1 辆出售给公司持股 4.76%以上股东刘晓东，车辆价格在充分参考济南市同类二手车交易价基础上，双方遵循公开、自愿原则协商确定，不存在损害公司利益的情形，根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则信息披露规则的规定。此次关联交易未达到董事会审议标准和披露标准。 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类型 协议签署时间 临时公告披露时间 交易对方 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 对价金额 是否构成关联交易

54、 是否构成重大资产重组 注 销 子公司 2020 年 5月 25 日 2020 年 4月 17 日 无 山东沛达智能科技有限公司公司 70%股权 现金 0 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 根据公司经营发展需要以及业务转型，公司注销山东沛达智能科技有限公司。公司于 2020 年 4 月 17日召开第二届董事会第五次会议审议通过关于注销山东沛达智能科技有限公司的议案，并经 2019年 年度 股东 大会 决议 通过 。详 见公 司于 2020 年 4 月 17 日在 全国 中小 企业 股份 转让 系统公告编号：2021-004 （）发布的关于注销子公司公告（公

55、告编号：2020-012）。 注销该公司主要由于公司陆续淘汰陈旧业务，确保公司资金需求，聚焦业务转型升级。上述子公司未实际出资，未开展实际经营活动，注销子公司不会对公司整体业务发展和盈利水平产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 董监高 2016 年 3 月25 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 3 月25 日 - 挂牌 规范关联交易 关于关联交易的承诺函 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 3 月25 日 - 挂

56、牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 3 月25 日 - 挂牌 规范关联交易 关于关联交易的承诺函 正在履行中 承诺事项详细情况： （1）公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了避免同业竞争承诺函. （2）规范关联交易承诺：公司在申请挂牌时，为了规范和减少关联交易，公司控股股东、实际控制人、董监高均签署了关于关联交易的承诺函。并郑重承诺：“本人将严格按照法律、法规及公司章程的有关规定行使权利，不利用股东的身份影响达创科技的独立性，并将保持达创科技在资产、人员、财务、业务和机构等

57、方面的独立性。本人保证，如与达创科技及其子公司进行交易时，本人将按公平、公开的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序。本人不通过与达创科技及其子公司之间的关联交易谋求特殊的利益，不进行任何有损达创科技及中小股东利益的关联交易。在权利所及范围内，本人将促使本人的近亲属、本人任职或控制的其他单位与达创科技及其子公司进行关联交易时按公平、公开的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序。本人将促使本人的近亲属、本人任职或控制的其他单位不通过与达创科技及其子公司之间的关联交易谋求特殊的利益，不进行任何有损达创科技及其股东利益的关联交易。” 报告期内均严格履行

58、上述承诺，未有违背承诺事项。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 房屋建筑物 固定资产 抵押 3,574,679.73 11.18% 银行抵押贷款 总计 - - 3,574,679.73 11.18% - 公告编号：2021-004 资产权利受限事项对公司的影响： 本次资产受限真实目的是为公司贷款提供抵押，有利于解决公司资金需求问题，有利于改善公司财务状况和日常业务的开展，支持了公司的发展，不会对公司产生不利的影响，且不会对其他股东利益产生任何损害，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。 第五

59、节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 2,995,806 24.60% 1,363,950 4,359,756 35.80% 其中：控股股东、实际控制人 1,796,932 14.76% 249,500 2,046,432 16.81% 董事、监事、高管 750,374 6.16% -151,350 599,024 4.92% 核心员工 0 - 0 0 - 有限售条件股份 有限售股份总数 9,180,624 75.40% -1,363,950 7,816,

60、674 64.20% 其中：控股股东、实际控制人 5,390,798 44.27% 2,250 5,393,048 44.29% 董事、监事、高管 2,251,126 18.49% 55,200 2,306,326 18.94% 核心员工 0 - 0 0 - 总股本 12,176,430 - 0 12,176,430 - 普通股股东人数 16 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 林舟 7,

61、187,730 251,750 7,439,480 61.0974% 5,393,048 2,046,432 - - 2 徐明 1,035,000 1,035,000 8.5000% 776,250 258,750 - - 3 刘仝凤 1,035,000 -258,750 776,250 6.3750% 776,250 0 - - 4 赵铮 724,500 724,500 5.9500% 0 724,500 - - 公告编号：2021-004 5 刘晓东 579,600 579,600 4.7600% 0 579,600 - - 6 孙旭东 414,000 414,000 3.4000% 31

62、0,500 103,500 - - 7 宋颜宁 258,750 258,750 2.1250% 194,063 64,687 - - 8 王翠君 165,600 165,600 1.3600% 55,200 110,400 - - 9 王风宇 155,250 -3,000 152,250 1.2504% 116,438 35,812 - - 10 王昌成 144,900 144,900 1.1900% 48,300 96,600 - - 合计 11,700,330 -10,000 11,690,330 96.0078% 7,670,049 4,020,281 - - 普通股前十名股东间相互关系

63、说明：截止本报告披露之日，公司股东之间不存在亲属关联关系。 优先股股本基本情况 适用 不适用 二、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 截至本报告披露之日，林舟为公司控股股东、实际控制人。 林舟，男，1976 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2000 年 1 月毕业于山东大学，研究生学历。1998 年 12 月至 2005 年 4 月，任许继电器有限公司山东分公司总经理助理；2005 年 5 月至 2008年 3 月，任山东山大电力技术有限公司软件事业部副总经理；2008 年 4 月至 2015 年 6 月，任山东达创网络科技有限公司经理；2015 年 7 月至 20

64、16 年 1 月任达创有限董事长兼经理；2016 年 2 月至今，任达创科技董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。 三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 四、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 五、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 六、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 公告编号：2021-004 七、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期

65、间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证借款 莱商银行股份有限公司 银行 1,800,000.00 2019 年 4 月 15日 2020 年 4 月14 日 12.6% 2 保证借款 渣打银行（中国）有限公司 银行 460,000.00 2019 年 5 月 5日 2022 年 5 月 4日 18% 3 保证+抵押借款 中国银行股份有限公司济南高新支行 银行 5,500,000.00 2020 年 4 月 23日 2021 年 4 月22 日 浮动利率 4 保证借款 渤海银行股份有限公司济南分行 银行 3,000,000.00 2020 年 11 月 5日 2021 年 11 月4 日 5.

66、69% 5 保证借款 中国邮政储蓄银行股份有限公司济南历城区支行 银行 2,000,000.00 2020 年 6 月 19日 2021 年 5 月18 日 5.95% 合计 - - - 12,760,000.00 - - - 注： 1）2019 年 4 月 15 日自莱商银行股份有限公司借款 1,800,000.00 元，借款期限为 2019 年 4 月 15日至 2020 年 4 月 14 日，借款年利率为 12.60%，该借款的担保方式为保证借款，该借款已在 2020 年 4月全部还款。 2）2019 年 5 月 5 日自渣打银行（中国）有限公司借款 460,000.00 元，借款期限为

67、 2019 年 5 月 5 日至 2022 年 5 月 4 日，借款年利率 18.00%，该借款的担保方式为保证借款。该借款已在 2020年 7 月全部还款。 3）2020 年 8 月 7 日自渤海银行股份有限公司济南分行借款，借款合同约定不超过 3,000,000.00 元，已使用 2,204,667.49 元，借款期限为 2020 年 11 月 5 日至 2021 年 11 月 4 日，借款年利率 5.69%，该借款的担保方式为保证借款。 公告编号：2021-004 八、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股

68、本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 九、 特别表决权安排情况 适用 不适用 公告编号：2021-004 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 林舟 董事长、总经理 男 1976 年 3 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 12 日 王翠君 董事 女 1987 年 7 月 2020 年 12 月 22 日 2022 年 5 月 12 日 徐明 董事 男 1981 年 12 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5

69、 月 12 日 徐静枫 董事 女 1981 年 1 月 2019 年 9 月 5 日 2022 年 5 月 12 日 徐静枫 董事会秘书 女 1981 年 1 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 5 月 12 日 宋颜宁 董事 男 1983 年 10 月 2019 年 7 月 26 日 2022 年 5 月 12 日 栗宝柱 财务总监 男 1979 年 6 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 5 月 12 日 王风宇 监事会主席 男 1973 年 12 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 12 日 孙旭东 监事 男 1990 年 4 月 201

70、9 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 12 日 周广雷 职工监事 男 1986 年 1 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 12 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 截至本报告披露之日，董事、监事、高级管理人员相互间不存在亲属关联关系，与控股股东、实际控制人也不存在亲属关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 林舟 董事长、总经理 7,187,730 251,750

71、 7,439,480 61.0974% - - 王翠君 董事 165,600 - 165,600 1.3600% - - 徐明 董事 1,035,000 - 1,035,000 8.5000% - - 徐静枫 董事、董事会秘书 103,500 - 103,500 0.8500% - - 宋颜宁 董事 258,750 - 258,750 2.1250% - - 栗宝柱 财务总监 - - - - - 公告编号：2021-004 王风宇 监事会主席 155,250 -3,000 152,250 1.2504% - - 孙旭东 监事 414,000 414,000 3.4000% - - 周广雷 职工

72、监事 - - - - - - 合计 - 9,319,830 - 9,568,580 78.5828% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘仝凤 董事 离任 - 个人原因辞去公司董事职务 王翠君 研 发 中 心 副 总经理、产品经理 新任 董事 - 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 王翠君工作简历 王翠君，女，1987 年

73、7 月生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于山东大学，本科学历。2009 年1 月至 2010 年 2 月任山东智囊科技有限公司研发工程师；2010 年 3 月至 2011 年 3 月任山东海天教育集团软件研发讲师；2011 年 3 月至今任山东达创网络科技股份有限公司研发中心副总经理、产品经理；2020年 12 月 22 日至今任山东达创网络科技股份有限公司董事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 2 0 0 2 销售人员 13 3 1 15

74、技术人员 111 5 33 83 公告编号：2021-004 财务人员 3 0 0 3 行政人员 4 0 0 4 员工总计 133 8 34 107 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 66 50 专科 61 52 专科以下 4 4 员工总计 133 107 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策：公司根据自身情况制定了完整的薪酬体系，员工酬薪包括基本工资、岗位工资、津贴以及年终奖金等。公司实行劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法与地方相关法规，与全体员工签订劳动合同书，同时公司遵循国家相关法律、法规及地方相关社会保险政策

75、，为员工按时缴纳“五险一金”。 2、人员培训：公司高度重视人员培训，采取内部培训和外部培训、线下培训和线上培训相结合的方式对员工进行培训。内部培训主要设有新员工入职培训、部门在岗技能培训、公司级能力提升培训等，按计划定期组织实施；外部培训主要通过与外部培训机构建立了良好的合作关系，使其对员工进行技能培训。通过培训不断提供员工素质和能力，为公司的发展奠定了坚实的基础。 3、承担费用的离退休职工人数：报告期内，需承担费用的离退休职工人数为 0 人 4、期末人数共计 107 人，其中山东达创网络科技股份有限公司 84 人，全资子公司山东创未来智能科技有限公司 23 人。 (二) 核心员工（公司及控股

76、子公司）基本情况及变动情况 单位：股 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2021-004 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限

77、责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规和公司章程的规定和要求，召集、召开股东大会。充分保

78、障股东的发言权和表决权，充分确保全体股东能全面行使自己的合法权力，公司章程及股东大会议事规则中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。 董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项。公司能够全面按照相关法律法规召开股东大会，对会议的召集及时公告，为股东的参会提供便利，保证了股东行使合法权力，能够给所有股东提供合适的保护和平等权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立有重大事项决策制度，重大的决策均依据公司章程及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的

79、人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 根据公司法、非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等相关规定，公司修订了公司章程的部分条款。具体情况如下： 公司于 2020 年 4 月 17 日召开第二届董事会第五次会议审议通过关于修改公司章程的议案，公告编号：2021-004 并经 2019 年年度股东大会决议通过。详情见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的关于拟修订公司章程公告（公告编号：2020-01

80、1）、公司章程（公告编号：2020-020）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 一、第二届董事会第四次会议 1、 审议通过关于变更会计师事务所议案 2、 审议通过关于提请召开 2020 年第一次临时股东大会议案 二、第二届董事会第五次会议 1、 审议通过关于的议案 2、 审议通过关于 2019 年度董事会工作报告的议案 3、 审议通过关于 2019 年度财务决算报告的议案 4、 审议通过关于 2020 年度财务预算报告的议案 5、 审议通过关于 2019 年年度报告及其摘要的议案 6、 审议通过关于修改公司章

81、程的议案 7、 审议通过关于会计政策变更的议案 8、 审议通过关于召开 2019 年年度股东大会的议案 9、 审议通过关于公司 2019 年度不进行利润分配的议案 10、审议通过关于注销山东沛达智能科技有限公司的议案 11、审议通过关于拟向中国银行舜华路支行申请续贷并由实际控制人提供担保的议案 12、审议通过关于修改董事会议事规则的议案 13、审议通过关于修改股东大会议事规则的议案 14、审议通过关于修改对外担保管理制度的议案 三、第二届董事会第六次会议 1、 审议通过关于拟向银行申请信用贷款并由实际控制人提供担保的议案 公告编号：2021-004 四、第二届董事会第七次会议 1、 审议通过关

82、于拟向银行申请信用贷款并由实际控制人及其配偶提供担保的议案 五、第二届董事会第八次会议 1、 审议通过关于 2020 年半年度报告的议案 六、第二届董事会第九次会议 1、 审议通过关于成立全资子公司的议案 2、 审议通过关于提名公司董事的议案 监事会 2 一、第二届监事会第三次会议 1、 审议通过关于 2019 年度监事会工作报告的议案 2、 审议通过关于 2019 年度财务决算报告的议案 3、 审议通过关于 2020 年度财务预算报告的议案 4、 审议通过关于 2019 年年度报告及其摘要的议案 5、 审议通过关于修改公司章程的议案 6、 审议通过关于会计政策变更的议案 7、 审议通过关于公

83、司 2019 年度不进行利润分配的议案 8、 审议通过关于注销山东沛达智能科技有限公司的议案 9、 审议通过关于拟向中国银行舜华路支行申请续贷并由实际控制人提供担保的议案 10、审议通过关于修改监事会议事规则的议案 二、第二届监事会第四次会议 1、 审议通过关于 2020 年半年度报告的议案 股东大会 3 一、2020 年第一次临时股东大会 1、 审议通过关于变更会计师事务所的议案 二、2019 年年度股东大会 1、 审议通过关于 2019 年度董事会工作报告的议案 2、 审议通过关于 2019 年度监事会工作报告的议案 3、 审议通过关于 2019 年度财务决算报告的议案 4、 审议通过关于

84、 2020 年度财务预算报告的议案 5、 审议通过关于 2019 年年度报告及其摘公告编号：2021-004 要的议案 6、 审议通过关于修改公司章程的议案 7、 审议通过关于注销山东沛达智能科技有限公司的议案 8、 审议通过关于拟向中国银行舜华路支行申请续贷并由实际控制人提供担保的议案 9、 审议通过关于修改董事会议事规则的议案 10、审议通过关于修改监事会议事规则的议案 11、审议通过关于修改股东大会议事规则的议案 12、审议通过关于修改对外担保管理制度的议案 13、审议通过关于会计政策变更的议案 14、审议通过关于公司 2019 年度不进行利润分配的议案 三、2020 年第二次临时股东大

85、会 1、 审议通过关于提名公司董事的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 截至报告期末，公司有 16 名股东，全部为自然人股东。公司严格按照公司法、公司章程及股东大会议事规则的规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平等权利、地位。 截至报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和公司章程、董事会议事规则的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事能够按照公司章程、董事会议事规则的规定，依法行使职权，勤勉履行职责。 截至报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法

86、规和公司章程、监事会议事规则等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能够认真、依法履行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 公告编号

87、：2021-004 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司拥有独立且饱具特色的服务内容提供给合作伙伴及行业。公司独立获取业务收入和利润，具有独立经营能力。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照公司法、公司章程等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。高级管理人员均在我公司专职任职，并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。本

88、公司内部控制完整、有效。 4、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身实际情况指定的，符合现代企业制度的要求。在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。1、会计核算体系报告期内，从公司实际情况出发，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规

89、定，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。2、关于财务管理体系报告期内，公司财务管理能够做到有序工作、严格管理，公司财务管理体系不存在重大缺陷。在财务制度、管理办法、操作程序，以及在日常财务工作中严格管理，强化实施。3、关于风险控制体系报告期内，公司围绕企业风险管理的要求，在公司各业务环节进一步完善风险控制措施，加强公司风险管理的预测和预判工作。报告期内未发现风险控制体系存在较大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披

90、露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立年报重大差错责任追究制度，但将尽快建立上述制度，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 公告编号：2021-004 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 公告编号：2021-004 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重

91、大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字（2021）0400006 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 湖北省武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2021 年 3 月 31 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘波 孙红梅 2 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 7 万元 审 计 报 告 众环审字（2021）0400006 号 山东达创网络科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了山东达创网络科技股份有限公司（以

92、下简称“达创科技”）财务报表，包括 2020 年 12月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了达创科技2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于达创科技，并

93、履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为公告编号：2021-004 发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 达创科技管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任

94、何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 达创科技管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估达创科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算达创科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督达创科技的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证

95、是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错公告编号：2021-0

96、04 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对达创科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致达创科技不能持续经营。

97、 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就达创科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 刘波 中国注册会计师： 孙红梅 中国武汉 2021年3月31日 公告编号：2021-004 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 3

98、1 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 5,874,773.63 2,407,338.86 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 12,735,363.39 13,950,001.43 应收款项融资 六、3 预付款项 六、4 2,553,575.00 911,056.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 910,788.54 2,270,702.30 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 1,959,050.13 8,560,507.61 合同资产 六、7 1,806,96

99、5.11 56,825.81 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、8 414,473.38 505,747.30 流动资产合计 26,254,989.18 28,662,180.13 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、9 4,212,049.14 4,333,778.86 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 公告编号：2021-004 无形资产 六、10 3,946.70 4,756.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、11 1,4

100、93,297.85 2,099,442.73 其他非流动资产 非流动资产合计 5,709,293.69 6,437,978.29 资产总计 31,964,282.87 35,100,158.42 流动负债： 短期借款 六、12 9,712,815.76 6,106,509.93 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、13 1,201,680.44 2,550,500.94 预收款项 合同负债 六、14 3,256,856.11 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、15 1,066,131.13 1,

101、503,818.30 应交税费 六、16 742,384.75 115,483.14 其他应付款 六、17 42,000.00 1,887,993.85 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、18 47,138.12 159,164.53 其他流动负债 六、19 423,391.29 流动负债合计 12,812,150.20 16,003,718.09 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、20 0 235,413.21 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 公告编号：2021-00

102、4 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 235413.21 负债合计 12,812,150.20 16,239,131.30 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 12,176,430.00 12,176,430.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、22 1,979,495.49 1,979,495.49 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、23 541,516.17 495,478.95 一般风险准备 未分配利润 六、24 4,454,691.01 4,211,470.45 归属于母公司所有者权益合计 19,152,132.67

103、18,862,874.89 少数股东权益 -1,847.77 所有者权益合计 19,152,132.67 18,861,027.12 负债和所有者权益总计 31,964,282.87 35,100,158.42 法定代表人：林舟主管会计工作负责人：栗宝柱会计机构负责人：栗宝柱 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 5,805,990.69 2,406,958.36 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 12,735,363.39 13,950,001.43 应收款项融资 预付款

104、项 2,553,575.00 911,056.82 其他应收款 十四、2 910,788.54 2,271,942.30 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,959,050.13 8,560,507.61 合同资产 1,806,965.11 56,825.81 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 公告编号：2021-004 其他流动资产 414,473.38 505,747.30 流动资产合计 26,186,206.24 28,663,039.63 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 100,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金

105、融资产 投资性房地产 固定资产 4,212,049.14 4,333,778.86 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 3,946.70 4,756.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,493,297.85 2,099,442.73 其他非流动资产 非流动资产合计 5,809,293.69 6,437,978.29 资产总计 31,995,499.93 35,101,017.92 流动负债： 短期借款 9,712,815.76 6,106,509.93 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,201,680.44 2,550,500.94

106、 预收款项 3,256,856.11 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 921,922.31 1,503,818.30 应交税费 742,384.75 115,483.14 其他应付款 42,000.00 1,882,694.13 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 47,138.12 159,164.53 其他流动负债 423,391.29 流动负债合计 12,667,941.38 15,998,418.37 非流动负债： 长期借款 235,413.21 公告编号：2021-004 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬

107、预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 235,413.21 负债合计 12,667,941.38 16,233,831.58 所有者权益： 股本 12,176,430.00 12,176,430.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,979,495.49 1,979,495.49 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 541,516.17 495,478.95 一般风险准备 未分配利润 4,630,116.89 4,215,781.90 所有者权益合计 19,327,558.55 18,867,186.34 负债和所有者权益合计 31,9

108、95,499.93 35,101,017.92 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 31,172,598.88 26,513,873.06 其中：营业收入 六、25 31,172,598.88 26,513,873.06 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 30,880,455.26 28,079,105.38 其中：营业成本 六、25 16,535,471.61 13,711,030.53 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 公告编号：2021-004 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加

109、 六、26 259,164.70 96,282.64 销售费用 六、27 2,748,020.46 2,082,508.37 管理费用 六、28 3,251,158.08 3,599,000.85 研发费用 六、29 7,716,660.31 8,270,483.75 财务费用 六、30 369,980.10 319,799.24 其中：利息费用 368,502.18 313,797.53 利息收入 3,080.73 1,806.70 加：其他收益 六、31 2,028,845.23 2,765,571.63 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量

110、的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、32 -1,360,890.85 -1,100,344.71 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、33 -147,448.42 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、34 22,351.39 -9,912.89 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 835,000.97 90,081.71 加：营业外收入 六、35 62,249.46 5,000.00 减：营业外支出 0 0 四、利润总额（亏损总

111、额以“-”号填列） 897,250.43 95,081.71 减：所得税费用 六、36 606,144.88 -635,566.53 五、净利润（净亏损以“”号填列） 291,105.55 730,648.24 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 291,105.55 730,648.24 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,847.77 -1,847.77 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 289,

112、257.78 732,496.01 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 公告编号：2021-004 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东

113、的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 291,105.55 730,648.24 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 289,257.78 732,496.01 （二）归属于少数股东的综合收益总额 1,847.77 -1,847.77 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.02 0.06 （二）稀释每股收益（元/股） 0.02 0.06 法定代表人：林舟主管会计工作负责人：栗宝柱会计机构负责人：栗宝柱 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十四、4 31,172,598.88 26,513,873.06 减：营业成本 十四、

114、4 16,535,471.61 13,711,030.53 税金及附加 259,164.70 96,282.64 销售费用 2,653,829.78 2,082,508.37 管理费用 3,168,058.25 3,593,701.13 研发费用 7,716,660.31 8,270,483.75 财务费用 369,928.36 318,939.74 其中：利息费用 368,502.18 313,797.53 利息收入 3,080.73 1,806.20 加：其他收益 2,028,845.23 2,765,571.63 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊

115、余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,360,890.85 -1,100,344.71 资产减值损失（损失以“-”号填列） -147,448.42 公告编号：2021-004 资产处置收益（损失以“-”号填列） 22,351.39 -9,912.89 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,012,343.22 96,240.93 加：营业外收入 54,173.87 5,000 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号

116、填列） 1,066,517.09 101,240.93 减：所得税费用 606,144.88 -635,566.53 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 460,372.21 736,807.46 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 460,372.21 736,807.46 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转

117、损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 460,372.21 736,807.46 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 28,698,018.57 32,006,693.73 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到

118、原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 公告编号：2021-004 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 437,221.35 802,771.63 收到其他与经营活动有关的现金 六、37、（1） 9,437,428.91 12,749,300.81 经营活动现金流入小计 38,572,668.83 45,558,766.17 购买商品、接受劳务支付的现金 5,275,492.47 18,594,045.10 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付

119、款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,425,987.68 15,125,620.73 支付的各项税费 1,431,305.23 1,141,046.69 支付其他与经营活动有关的现金 六、37、（2） 15,833,336.27 13,799,206.18 经营活动现金流出小计 37,966,121.65 48,659,918.70 经营活动产生的现金流量净额 606,547.18 -3,101,152.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的

120、现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 22,351.39 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 22,351.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 253,992.13 381,931.63 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 253,992.13 381,931.63 投资活动产生的现金流量净额 -231,640.74 -381,931.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股

121、东投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,704,667.49 7,760,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2021-004 筹资活动现金流入小计 9,704,667.49 7,760,000 偿还债务支付的现金 6,253,333.32 1,946,277.55 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 358,805.84 305,363.37 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 6,612,139.16 2,251,640.92 筹资活动产生的现金流量净额 3,092,528.33 5,508,359.

122、08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,467,434.77 2,025,274.92 加：期初现金及现金等价物余额 2,407,338.86 382,063.94 六、期末现金及现金等价物余额 5,874,773.63 2,407,338.86 法定代表人：林舟主管会计工作负责人：栗宝柱会计机构负责人：栗宝柱 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 28,698,018.57 32,006,693.73 收到的税费返还 437,221.35 802,771.6

123、3 收到其他与经营活动有关的现金 9,432,786.30 12,738,978.47 经营活动现金流入小计 38,568,026.22 45,548,443.83 购买商品、接受劳务支付的现金 5,275,492.47 18,594,045.10 支付给职工以及为职工支付的现金 15,390,772.60 15,120,321.01 支付的各项税费 1,431,305.23 1,141,046.69 支付其他与经营活动有关的现金 15,832,311.18 13,794,564.06 经营活动现金流出小计 37,929,881.48 48,649,976.86 经营活动产生的现金流量净额 6

124、38,144.74 -3,101,533.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 22,351.39 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 22,351.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 253,992.13 381,931.63 投资支付的现金 100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 353,992.13 381,931.63 投资活动产生的现金流量净额

125、-331,640.74 -381,931.63 公告编号：2021-004 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,704,667.49 7,760,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,704,667.49 7,760,000 偿还债务支付的现金 6,253,333.32 1,946,277.55 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 358,805.84 305,363.37 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 6,612,139.16 2,251,640.92 筹资活动产生的现金流量净额

126、3,092,528.33 5,508,359.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,399,032.33 2,024,894.42 加：期初现金及现金等价物余额 2,406,958.36 382,063.94 六、期末现金及现金等价物余额 5,805,990.69 2,406,958.36 公告编号：2021-004 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他

127、 一、上年期末余额 12,176,430.00 1,979,495.49 495,478.95 4,211,470.45 -1,847.77 18,861,027.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,176,430.00 1,979,495.49 495,478.95 4,211,470.45 -1,847.77 18,861,027.12 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 46,037.22 243,220.56 1,847.77 291,105.55 （一）综合收益总额 289,257.78 1,847.77 291,105.55

128、 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 公告编号：2021-004 的金额 4其他 （三）利润分配 46,037.22 -46,037.22 1提取盈余公积 46,037.22 -46,037.22 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,176,430

129、.00 1,979,495.49 541,516.17 4,454,691.01 19,152,132.67 公告编号：2021-004 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,176,430.00 1,979,495.49 427,868.55 3,607,288.35 18,191,082.39 加：会计政策变更 -6,070.35 -54,633.16 -60,703.51 前期差错更正 同一控制下企业

130、合并 其他 二、本年期初余额 12,176,430.00 1,979,495.49 421,798.20 3,552,655.19 18,130,378.88 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 73,680.75 658,815.26 -1,847.77 730,648.24 （一）综合收益总额 732,496.01 -1,847.77 730,648.24 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 公告编号：2021-004 （三）利润分配 73,680.75 -73,680.75 1提取盈余公积 73,68

131、0.75 -73,680.75 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,176,430.00 1,979,495.49 495,478.95 4,211,470.45 -1,847.77 18,861,027.12 法定代表人：林舟主管会计工作负责人：栗宝柱会计机构负责人：栗宝柱 公告编号：2021-004 (八) 母

132、公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,176,430.00 1,979,495.49 495,478.95 4,215,781.90 18,867,186.34 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,176,430.00 1,979,495.49 495,478.95 4,215,781.90 18,867,186.34 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 46,037.22 414,334

133、.99 460,372.21 （一）综合收益总额 460,372.21 460,372.21 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 46,037.22 -46,037.22 1提取盈余公积 46,037.22 -46,037.22 2提取一般风险准备 公告编号：2021-004 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他

134、（五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,176,430.00 1,979,495.49 541,516.17 4,630,116.89 19,327,558.55 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,176,430.00 1,979,495.49 427,868.55 3,607,288.35 18,191,082.39 公告编号：2021-004 加：会计政策变更 -6,070.35 -54,633.16 -6

135、0,703.51 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,176,430.00 1,979,495.49 421,798.20 3,552,655.19 18,130,378.88 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 73,680.75 663,126.71 736,807.46 （一）综合收益总额 736,807.46 736,807.46 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 73,680.75 -73,680.75 1提取盈余公积 73,680.75 -73,680.75 2提取一般

136、风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股 公告编号：2021-004 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,176,430.00 1,979,495.49 495,478.95 4,215,781.90 18,867,186.34 公告编号：2021-004 三、 财务报表附注 山东达创网络科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民

137、币元） 一、 公司基本情况 山东达创网络科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2008年4月在济南市高新区新泺大街1768号齐鲁软件园大厦B座B603注册成立，现总部位于山东省济南市新泺大街1768号齐鲁软件园。 本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事计算机软硬件的开发、销售、维护及技 术服务。 本财务报表业经本公司董事会于2021年3月31日决议批准报出。 截至 2020 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加 1 户，减少 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基

138、础 1、 编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关

139、规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 公告编号：2021-004 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2020 年 12 月 31 日的财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、2

140、1“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28 重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币

141、为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 公告编号：2021-004 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付

142、的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，

143、为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及

144、或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第

145、 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分公告编号：2021-004 个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收

146、益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部

147、子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子

148、公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 公告编号：2021-004 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利

149、润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其

150、后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是

151、不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经

152、营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集公告编号：2021-004 团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份

153、额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。 当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以

154、随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易

155、费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 以摊余成本计量的金融资产 公告编号：2021-004 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模

156、式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以

157、公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

158、融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益公告编号：2021-004 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动

159、的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产

160、所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分

161、摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 公告编号：2021-004 金融负债（或其一部分）的现时义务

162、已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本

163、集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考

164、熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不

165、确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 公告编号：2021-004 9、 金融资产减值 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方

166、法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准

167、备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信

168、用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 公告编号：2021-004 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 应收票据 本集团

169、对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行。 应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 应收账款： 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 合同资产

170、： 质保金组合 本组合为质保金。 其他应收款 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后公告编号：2021-004 是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计

171、入其他综合收益的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 10、 应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、8“金融工具”及附注四、9“金融资产减值”。 11、 存货 （1） 存货的分类 存货主要包括在产品、库存商品、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。 （2） 存货取得和发出的

172、计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致

173、存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 公告编号：2021-004 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、 持有待售资产和处置组 本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确

174、定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比

175、例抵减该处置组内适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中

176、的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）公告编号：2021-004 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、 合同资产 本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债

177、以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、9、金融资产减值。 14、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享

178、控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

179、按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长公告编号：2021-004 期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整

180、资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上

181、新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资

182、成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享

183、有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认公告编号：2021-004 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损

184、益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值

185、损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资

186、单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，公告编号：2021-004 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的

187、长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用

188、权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公

189、允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或

190、重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计公告编号：2021-004 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次

191、处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年）

192、残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 40 4 2.40 机器设备 直线法 5 4 19.20 其他设备 直线法 5 4 19.20 运输设备 直线法 5 4 19.20 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 （4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁

193、方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 公告编号：2021-004 （5） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入

194、扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 16、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款

195、资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17

196、、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 公告编号：2021-004 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预

197、计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下： 项 目 使用寿命 摊销方法 软件著作权 10 年 直线法 软件产品 10 年 直线法 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开

198、发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公告编号：2021-004 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发

199、生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 18、 长期资产减值 对于固定资产、使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

200、之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最

201、小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、 合同负债 合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或

202、本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同公告编号：2021-004 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 20、 职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值

203、计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常

204、退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、 收入 收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行

205、该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 公告编号：2021-004 在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时

206、即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已

207、将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本集团收入确认的具体方法： 技术服务开发类收入 主要是指维护服务及技术开发定制服务。公司在劳务已经提供，且达到合同约定的技术 标准经对方确认后收到价款或取得收取款项的证据时，本集团在该时点确认技术服务开发类收入。 软件销售收入 自行开发研制软件产品的销售：自行开发研制的标准化软件产品是指拥有自主知识产 权、无差异化、可批量复制的软

208、件产品。该类产品，需安装调试的按合同约定在实施完成并 经对方验收合格后视为控制权转移，本集团在该时间点确认收入，不需安装的以产品交付并经购货方验收合格后视为控制权转移，本集团在该时点确认收入。定制软件开发与销售：定制软件是指根据与客户签订的技术开发、委托开发合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来不具有通用性的软件。定制软件项目按照合同约定、在项目实施完成并经对方验收合格后视为控制权转移，本集团在公告编号：2021-004 该时间点确认收入。 集成业务收入 集成业务是涉及软件、硬件、管理系统等多方面为一体的一整套业务。包含材料和为客 户提供

209、相应的服务。在本集团完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，按照与客户的验收和结算确 认控制权转移，本集团在该时间点确认收入。 22、 合同成本 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似

210、费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 23、 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政

211、府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 公告编号：2021-004 本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明

212、能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（

213、4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营

214、业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计

215、税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 公告编号：2021-004 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润

216、和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递

217、延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销

218、当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的公告编号：2021-004 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 25、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，

219、其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1） 本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2） 本集团作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别

220、长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理 本集团的全部租赁合同，只要符合新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定（财会202010 号）适用范围和条件的（即，减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变；减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额；综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化），其租金减免、延期支付等租金减让，自 2020 年 1 月 1 日起均采用如下简化方法处理： 本集团作为承租人： 如果租赁为经营租赁，本集团继续按照与

221、减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。本集团将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减“制造费用”、“管理费用”、“销售费用”等科目；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 公告编号：2021-004 26、 其他重要的会计政策和会计估计 （1） 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为了转售而取得的

222、子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。 27、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（财会201722 号）（以下简称“新收入准则”）。 本集团于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未

223、完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初（即 2019 年 1 月 1 日）之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： 本集团将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目列报。 本集团的一些应收款项不满足无条件（即：仅取决于

224、时间流逝）向客户收取对价的条件，本集团将其重分类列报为合同资产（或其他非流动资产）；本集团将未到收款期的应收质保金重分类为合同资产（或其他非流动资产）列报。 A、对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 公告编号：2021-004 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 3,680,247.40 3,680,247.40 合同负债 3,256,856.11 3,256,856.11 其他流动负债 423,391.29 423,391.29 应收账款 14,006,827.24

225、14,006,827.24 13,950,001.43 13,950,001.43 合同资产 56,825.81 56,825.81 B、对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响 采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、2020 年度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下： a、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响 报表项目 2020 年 12 月 31 日 新收入准则下金额 2020 年 12 月 31 日 旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公

226、司报表 应收账款 12,735,363.39 12,735,363.39 14,542,328.50 14,542,328.50 合同资产 1,806,965.11 1,806,965.11 b、对 2020 年度利润表的影响 报表项目 2020 年度新收入准则下金额 2020 年度旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 信用减值损失 -1,360,890.85 -1,360,890.85 -1,508,339.27 -1,508,339.27 资产减值损失 -147,448.42 -147,448.42 其他会计政策变更 本集团无其他会计政策变更。 28、 重大会计判断和估

227、计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 公告编号：2021-004 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又

228、影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1） 收入确认 如本附注四、21、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性等等。 本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2） 租赁的分类 本集团根据企业会计准则第 21 号租赁的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的

229、全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （3） 金融资产减值 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （4） 存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评

230、估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5） 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为公告编号：2021

231、-004 其公允价值的最佳估计。 （6） 长期资产减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对

232、该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7） 折旧和摊销 本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个

233、报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8） 延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （9） 所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金

234、额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生公告编号：2021-004 影响。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 13%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 企业所得税 详见下表。 存在不同企业所得税税率纳税主体 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 山东创未来智能科技有限公司 25% 山东沛达智能科技有限公司 25% 2、 税收优惠及批文 本公司于2020年12月8日取得了山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发的编

235、号为GR20203266的高新技术企业证书，有效期三年。根据中华人民共和国企业所得税法及其相关政策规定，本公司享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，2020年度、2021年度、2022年度减按15%的税率计缴企业所得税。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2020 年 1月 1 日，“年末”指 2020 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2019 年 12 月 31 日，“本年”指 2020年度，“上年”指 2019 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 6,871.39 9,489.80 银行存款

236、5,867,902.24 2,397,849.06 公告编号：2021-004 其他货币资金 合 计 5,874,773.63 2,407,338.86 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司货币资金中无抵押、冻结或有潜在收回风险的款项。 2、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 9,315,993.28 1 至 2 年 1,952,467.20 2 至 3 年 2,535,985.75 3 至 4 年 1,096,676.26 4 至 5 年 594,000.00 5 年以上 499,456.00 小 计 15,994,578.49 减：坏账准备 3,259,

237、215.10 合 计 12,735,363.39 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 15,994,578.49 100.00 3,259,215.10 20.38 12,735,363.39 其中： 账龄组合 15,994,578.49 100.00 3,259,215.10 20.38 12,735,363.39 合 计 15,994,578.49 - 3,259,215.10 - 12,735,363.39 （续） 公告编号：2021-004 类

238、 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 16,364,950.38 100.00 2,414,948.95 14.76 13,950,001.43 其中： 账龄组合 16,364,950.38 100.00 2,414,948.95 14.76 13,950,001.43 合 计 16,364,950.38 - 2,414,948.95 - 13,950,001.43 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合 2,4

239、14,948.95 1,738,899.67 894,633.52 3,259,215.10 合 计 2,414,948.95 1,738,899.67 894,633.52 3,259,215.10 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 6,833,174.00 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 42.72%。 3、 应收款项融资 （1）应收款项融资情况 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 应收账款 合 计 （2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 公告编号

240、：2021-004 银行承兑汇票 91,000.00 商业承兑汇票 合 计 91,000.00 4、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,553,575.00 100.00 893,056.82 98.02% 1 至 2 年 18,000.00 1.98% 合 计 2,553,575.00 - 911,056.82 - （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 2,553,575.00 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 100.00%。 5、

241、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 910,788.54 2,270,702.30 合 计 910,788.54 2,270,702.30 （1） 其他应收款 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 105,181.00 1 至 2 年 849,543.78 2 至 3 年 4,000.00 小 计 958,724.78 减：坏账准备 47,936.24 公告编号：2021-004 合 计 910,788.54 按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 26,890.00 182,307.58 押金、保证金 876,066.00 2

242、,280,524.10 往来款 43,815.68 待摊房租 55,768.78 资产处置款 190,000.00 小 计 958,724.78 2,696,647.36 减：坏账准备 47,936.24 425,945.06 合 计 910,788.54 2,270,702.30 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 425,945.06 425,945.06 2020 年 1 月 1 日余额在本年： 转入第二阶段 转

243、入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本年计提 -378,008.82 -378,008.82 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 47,936.24 47,936.24 坏账准备的情况 公告编号：2021-004 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合 425,945.06 -378,008.82 47,936.24 合 计 425,945.06 -378,008.82 47,936.24 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数

244、的比例（%） 山东盛安信息技术有限公司 押金、保证金 800,000.00 1-2 年 83.44 青岛中联医疗仪器有限公司 待摊房租 33,268.78 1 年以内 3.47 济南齐鲁软件园发展中心有限公司 待摊房租 22,500.00 1 年以内 2.35 山东诚信工程建设监理有限公司 押金、保证金 15,300.00 1 年以内 1.60 栾雪姣 备用金 14,530.00 1 年以内 1.52 合 计 - 885,598.78 - 92.38 6、 存货 （1） 存货分类 项 目 年末余额 账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 合同履约成本 1,959,050.13

245、1,959,050.13 库存商品 发出商品 合 计 1,959,050.13 1,959,050.13 项 目 年初余额 账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 合同履约成本 2,312,672.77 2,312,672.77 公告编号：2021-004 库存商品 110,440.44 110,440.44 发出商品 6,137,394.40 6,137,394.40 合 计 8,560,507.61 8,560,507.61 7、 合同资产 （1）合同资产情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 软件销售及技术开发服务合同

246、 1,972,587.72 165,622.61 1,806,965.11 75,000.00 18,174.19 56,825.81 合 计 1,972,587.72 165,622.61 1,806,965.11 75,000.00 18,174.19 56,825.81 （2） 本年合同资产计提减值准备情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 质保金组合 18,174.19 147,448.42 165,622.61 合 计 18,174.19 147,448.42 165,622.61 8、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待摊房

247、租 149,153.47 待摊广告费 252,800.00 待摊物业费 12,519.91 待抵扣进项税额 505,747.30 合 计 414,473.38 505,747.30 9、 固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 4,212,049.14 4,333,778.86 公告编号：2021-004 固定资产清理 合 计 4,212,049.14 4,333,778.86 （1） 固定资产 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,902,487.86 1,126,382.37 579,208.24 345,910.86

248、 5,953,989.33 2、本年增加金额 233,293.01 2,880.00 236,173.01 （1）购置 233,293.01 2,880.00 236,173.01 3、本年减少金额 384,397.97 384,397.97 （1）处置或报废 384,397.97 384,397.97 4、年末余额 3,902,487.86 1,359,675.38 194,810.27 348,790.86 5,805,764.37 二、累计折旧 1、年初余额 234,147.32 795,347.55 306,197.42 284,518.18 1,620,210.47 2、本年增加金额

249、 93,660.81 132,218.82 40,759.98 17,274.33 283,913.94 （1）计提 93,660.81 132,218.82 40,759.98 17,274.33 283,913.94 3、本年减少金额 310,409.18 310,409.18 （1）处置或报废 310,409.18 310,409.18 4、年末余额 327,808.13 927,566.37 36,548.22 301,792.51 1,593,715.23 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年

250、末账面价值 3,574,679.73 432,109.01 158,262.05 46,998.35 4,212,049.14 公告编号：2021-004 2、年初账面价值 3,668,340.54 331,034.82 273,010.82 61,392.68 4,333,778.86 10、 无形资产 （1） 无形资产情况 项 目 软件著作权 电脑软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 12,600.00 6,000.00 18,600.00 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 12,600.00 6,000.00

251、 18,600.00 二、累计摊销 1、年初余额 11,910.00 1,933.30 13,843.30 2、本年增加金额 210.00 600.00 810.00 （1）计提 210.00 600.00 810.00 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 12,120.00 2,533.30 14,653.30 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 公告编号：2021-004 四、账面价值 1、年末账面价值 480.00 3,466.70 3,946.70 2、年初账面价值 690.00 4,066.70 4,756.7

252、0 11、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,859,068.20 428,860.24 可抵扣亏损 9,955,319.00 1,493,297.85 11,137,216.59 1,670,582.49 合 计 9,955,319.00 1,493,297.85 13,996,284.79 2,099,442.73 （2） 未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 2,846,684.27 资产减值准备 3,47

253、2,773.95 合 计 6,319,458.22 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2030 2,846,684.27 合 计 2,846,684.27 12、 短期借款 （1） 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 4,204,667.49 606,509.93 抵押并保证借款 5,500,000.00 5,500,000.00 应付利息 8,148.27 合 计 9,712,815.76 6,106,509.93 公告编号：2021-004 注：2019 年 4 月 15 日自莱商银行股份有限公司借款 1,800,0

254、00.00 元，借款期限为 2019 年 4 月 15 日至 2020 年 4 月 14 日，借款年利率为 12.60%，该借款的担保方式为保证借款。 注：2020 年 4 月 22 日自中国银行股份有限公司济南高新支行借款 5,500,000.00 元，借款期限为 2020 年 4 月 23 日至 2021 年 4 月 22 日，借款为浮动利率，该借款的担保方式为保 证借款、抵押借款。抵押的资产为经评估后价值为 301.28 万元、125.17 万元、129.79 万元 的三处房产 。 注:2020 年 8 月 7 日自渤海银行股份有限公司济南分行借款 2,204,667.49 元，借款期限

255、为 2020 年 11 月 5 日至 2021 年 11 月 4 日，借款年利率 5.69%，该借款的担保方式为保证借款。 注：2020 年 6 月 19 日自中国邮政储蓄银行股份有限公司济南历城区支行借款2,000,000.00 元，借款期限为 2020 年 6 月 19 日至 2021 年 5 月 18 日，借款利率 5.95%，该借款的担保方式为保证借款。 （2） 已逾期未偿还的短期借款情况 本年末无已逾期未偿还的短期借款情况。 13、 应付账款 （1） 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 采购款 1,201,680.44 2,550,500.94 合 计 1,201,680.44

256、 2,550,500.94 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 安码商务软件系统（上海）有限公司 373,782.44 未结算 合 计 373,782.44 - 14、 合同负债 （1）合同负债情况 项 目 年末余额 年初余额 预收账款 3,680,247.40 公告编号：2021-004 减：计入其他流动负债（附注六、19） 423,391.29 合 计 3,256,856.11 15、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,503,818.30 14,506,934.81 14,94

257、4,621.98 1,066,131.13 二、离职后福利-设定提存计划 496,756.30 496,756.30 合 计 1,503,818.30 15,003,691.11 15,441,378.28 1,066,131.13 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,503,818.30 12,933,195.20 13,370,882.37 1,066,131.13 2、社会保险费 452,059.61 452,059.61 其中：医疗保险费 451,279.72 451,279.72 工伤保险费 779.89 779.89

258、3、住房公积金 1,121,680.00 1,121,680.00 合 计 1,503,818.30 14,506,934.81 14,944,621.98 1,066,131.13 （3） 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 479,745.92 479,745.92 2、失业保险费 17,010.38 17,010.38 合 计 496,756.30 496,756.30 16、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 641,492.37 企业所得税 19,853.91 个人所得税 12,771.13 76,870.30 城市维护建设

259、税 44,904.40 6,165.74 公告编号：2021-004 教育费附加 19,244.71 2,642.46 地方水利建设基金 3,207.44 440.41 地方教育附加 12,829.79 1,761.64 房产税 7,562.46 7,562.46 土地使用税 372.45 186.22 合 计 742,384.75 115,483.14 17、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 42,000.00 1,887,993.85 合 计 42,000.00 1,887,993.85 （1） 其他应付款 按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额

260、 业务往来款 42,000.00 501,426.65 借款 1,241,023.87 应付费用 145,543.33 合 计 42,000.00 1,887,993.85 18、 一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款 159,164.53 1 年内到期的长期应付款 47,138.12 合 计 47,138.12 159,164.53 19、 其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 待转销项税 423,391.29 公告编号：2021-004 合 计 423,391.29 20、 长期借款 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 235,413.21 合

261、计 235,413.21 注：2019 年 5 月 5 日自渣打银行（中国）有限公司借款 460,000.00 元，借款期限为 2019 年 5 月 5 日至 2022 年 5 月 4 日，借款年利率 18.00%，该借款的担保方式为保证借款。该借款已在 2020 年 7 月全部还款。 21、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 12,176,430.00 12,176,430.00 22、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 1,979,495.49 1,979,495.49 合 计 1,

262、979,495.49 1,979,495.49 23、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 495,478.95 46,037.22 541,516.17 合 计 495,478.95 46,037.22 541,516.17 注：根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 24、 未分配利润 项 目 本 年 上 年 公告编号：2021-004 调整前上年年末未分配利润 4,211,470.45 3,607,288.35 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -5

263、4,633.16 调整后年初未分配利润 4,211,470.45 3,552,655.19 加：本年归属于母公司股东的净利润 289,257.78 732,496.01 减：提取法定盈余公积 46,037.22 73,680.75 年末未分配利润 4,454,691.01 4,211,470.45 25、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 31,172,598.88 16,535,471.61 26,513,873.06 13,711,030.53 其他业务 合 计 31,172,598.88 16,535,471.61 26,513,873

264、.06 13,711,030.53 （1） 本年合同产生的收入情况 合同分类 总部 业务类型 31,172,598.88 软件 6,981,638.18 技术开发 10,775,798.54 技术服务 4,735,986.26 硬件设备 281,017.70 产品 822,300.89 系统集成 7,575,857.31 营业地区 31,172,598.88 山东地区 31,172,598.88 合 计 31,172,598.88 （2） 履约义务的说明 从服务完成时，客户签订验收单完成履约义务。 26、 税金及附加 公告编号：2021-004 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税

265、112,287.35 36,561.22 教育费附加 48,123.12 15,669.11 地方教育附加 32,082.07 10,446.07 地方水利建设基金 8,020.52 2,611.52 房产税 30,249.84 30,249.84 车船税 420.00 土地使用税 1,489.80 744.88 印花税 26,492.00 合 计 259,164.70 96,282.64 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 27、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,514,588.35 1,470,250.40 市场开发费 458,000.00 广告宣传费

266、293,113.21 31,603.76 业务招待费 200,758.03 208,581.70 差旅费 162,124.40 150,695.12 房屋租赁费 41,571.22 41,121.46 办公费 31,107.28 119,050.05 交通车辆费 24,734.24 33,010.20 会议费 20,210.89 28,143.47 水电费 1,812.84 52.21 合 计 2,748,020.46 2,082,508.37 28、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,428,205.79 1,624,482.53 咨询费 344,201.04 121,

267、124.52 折旧与摊销 284,723.94 326,856.19 房屋租赁费 156,176.40 22,050.00 公告编号：2021-004 业务招待费 264,016.38 478,016.65 办公费 229,139.51 194,314.72 服务费 148,957.22 119,676.80 差旅费 141,418.43 398,921.96 水电费 81,910.02 48,945.71 交通车辆费 61,537.31 87,995.30 物业管理费 56,203.44 59,428.11 会务费 33,900.99 广告宣传费 6,000.00 招聘费 3,943.40

268、50,734.02 培训费 5,126.21 66,454.34 其他 5,698.00 合 计 3,251,158.08 3,599,000.85 29、 研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 7,145,122.71 7,322,257.85 差旅费 270,656.43 728,591.34 委外费 168,000.00 业务招待费 80,554.19 58,492.42 交通车辆费 35,881.73 84,513.75 房屋租赁费 9,286.25 21,654.00 办公费 4,632.97 54,974.39 物业管理费 2,139.62 培训费 386.41 合

269、计 7,716,660.31 8,270,483.75 30、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 368,502.18 313,797.53 减：利息收入 3,080.99 1,806.70 手续费 4,558.91 7,808.41 合 计 369,980.10 319,799.24 公告编号：2021-004 31、 其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 增值税即征即退 437,221.35 802,771.63 补贴收入 1,544,418.94 1,962,800.00 1,544,418.94 加计抵减收入 47,204.94 47,

270、204.94 合 计 2,028,845.23 2,765,571.63 1,591,623.88 注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注六、35“营业外收入”。 32、 信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -1,360,890.85 -1,100,344.71 合 计 -1,360,890.85 -1,100,344.71 上表中，损失以“”号填列，收益以“+”号填列。 33、 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 合同资产减值损失 -147,448.42 - 合 计 -147,448.42 上表中，损失以“”号填列，收益以“+”号填列。 34、 资产处

271、置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 固定资产处置收益 22,351.39 -9,912.89 22,351.39 合 计 22,351.39 -9,912.89 22,351.39 35、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 无需支付款项 8,075.59 8,075.59 违约金 34,319.96 34,319.96 公告编号：2021-004 罚款收入 5,000.00 其他 19,853.91 19,853.91 合 计 62,249.46 5,000.00 62,249.46 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年

272、发生额 上年发生额 与资产/收益相关 计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用 计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用 省级专精特精补助款 300,000.00 200,000.00 与收益相关 齐鲁工业大学合作款 284,723.00 与收益相关 研究开发补助经费 671,000.00 962,800.00 与收益相关 海外研发补助款 150,000.00 500,000.00 与收益相关 融资补贴款 54,400.00 与收益相关 社保补贴款 34,763.04 与收益相关 稳岗补贴款 38,532.90 与收益相关 科技认定补贴款 11,000.00 与收益相关 金种子补助 300

273、,000.00 与收益相关 合 计 1,544,418.94 1,962,800.00 36、 所得税费用 （1） 所得税费用表 公告编号：2021-004 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 606,144.88 -635,566.53 合 计 606,144.88 -635,566.53 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 897,250.43 按适用税率计算的所得税费用 134,587.57 子公司适用不同税率的影响 -16,926.67 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 242,473.90 利用以前期间的税务亏损 -1,53

274、9.81 使用前期确认递延所得税资产的资产减值准备的影响 428,860.24 使用前期确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 177,284.64 未确认递延所得税的税务亏损 444,545.23 研发费用加计扣除 -803,140.22 所得税费用 606,144.88 37、 现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 7,212,161.11 10,151,465.61 投标保证金 623,594.00 628,229.00 营业外收入 54,173.87 5,000.00 政府补助 1,544,418.94 1,962,800.00 利

275、息收入 3,080.99 1,806.20 合 计 9,437,428.91 12,749,300.81 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 13,011,790.81 8,836,653.84 投标保证金 49,885.00 2,735,675.00 公告编号：2021-004 费用类 2,771,660.46 2,226,877.34 合 计 15,833,336.27 13,799,206.18 38、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 291,105.55

276、 730,648.24 加：资产减值准备 147,448.42 信用减值损失 1,360,890.85 1,100,344.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 283,913.94 325,146.19 使用权资产折旧 无形资产摊销 810.00 1,710.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -22,351.39 9,912.89 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 368,502.18 313,797.53 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产

277、减少（增加以“”号填列） 606,144.88 -635,566.53 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 6,601,457.48 -6,910,669.19 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -689,105.68 -3,523,824.23 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -8,342,269.05 5,487,347.86 其他 经营活动产生的现金流量净额 606,547.18 -3,101,152.53 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 公告编号：2021-004 融资租入固定资产

278、 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 5,874,773.63 2,407,338.86 减：现金的年初余额 2,407,338.86 382,063.94 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 3,467,434.77 2,025,274.92 （2） 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 5,874,773.63 2,407,338.86 其中：库存现金 6,871.39 9,489.80 可随时用于支付的银行存款 5,867,902.24 2,397,849.06 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物

279、其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 5,874,773.63 2,407,338.86 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 39、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 固定资产 3,574,679.73 抵押贷款 合 计 3,574,679.73 抵押贷款 40、 政府补助 （1） 政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 省级专精特精补助款 300,000.00 其他收益 300,000.00 齐鲁工业大学合作款 284,723

280、.00 其他收益 284,723.00 公告编号：2021-004 研究开发补助经费 671,000.00 其他收益 671,000.00 海外研发补助款 150,000.00 其他收益 150,000.00 融资补贴款 54,400.00 其他收益 54,400.00 社保补贴款 34,763.04 其他收益 34,763.04 稳岗补贴款 38,532.90 其他收益 38,532.90 科技认定补贴款 11,000.00 其他收益 11,000.00 合 计 1,544,418.94 1,544,418.94 七、 合并范围的变更 1、 其他原因的合并范围变动 本集团于 2020 年 1

281、2 月投资成立全资子公司山东创未来智能科技有限公司，注册资本500 万元，截至 2020 年 12 月 31 日，实际出资 10 万元。 本集团于 2020 年 5 月召开股东会，表决通过注销子公司山东沛达智能科技有限公司的注销事宜，于 2020 年 6 月 18 日完成工商注销。 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 本集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 山东创未来智能科技有限公司 山东省济南市 山东省济南市 软件和信息技术服务业 100.00 出资设立 九、 与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括股权投资、

282、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能公告编号：2021-004 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一） 风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平

283、衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、 信用风险 2020 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将

284、随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 2、 流动性风险 管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 3、市场风险

285、 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 A、汇率风险 公告编号：2021-004 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。 本集团于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的汇率风险不重大。 B、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 十、 关联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况 本公司实际控制人为林舟，持股比例 61.10%，按照持股比例享有表决权。 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中

286、的权益。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 刘晓东 持股 4.76%的股东 谢征 实际控制人之妻 4、 关联方交易情况 （1） 关联担保情况 本集团作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 林舟 5,500,000.00 2020-4-23 2021-4-22 否 林舟、谢征 2,000,000.00 2020-6-19 2021-5-18 否 林舟、谢征 3,000,000.00 2020-11-5 2021-11-4 否 林舟 1,800,000.00 2019-4-15 2020-4-14 是 （2） 关联方资产转让情况 关

287、联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 刘晓东 汽车转让 95,000.00 公告编号：2021-004 5、 关联方应收应付款项 （1） 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 赵铮 190,000.00 合 计 190,000.00 十一、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 1、 利润分配情况 2021 年 3 月 31 日公司召开第二届董事

288、会第十次会议，通过关于的议案，决定不作利润分配。 十三、 其他重要事项 1、 新冠肺炎疫情相关租金减让简化处理的影响 本集团对于全部符合新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定（财会202010 号）适用范围和条件的租赁合同，采用简化处理方法（详见附注四、25“租赁”）。 采用上述简化处理方法导致本集团 2020 年度房屋租赁费用减少 124,704.22 元、“归属于母公司股东的净利润”增加 124,704.22 元。 十四、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 公告编号：2021-004 账 龄 年末余额 1 年以内 9,315,993.28 1 至 2 年 1,95

289、2,467.20 2 至 3 年 2,535,985.75 3 至 4 年 1,096,676.26 4 至 5 年 594,000.00 5 年以上 499,456.00 小 计 15,994,578.49 减：坏账准备 3,259,215.10 合 计 12,735,363.39 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 15,994,578.49 100.00 3,259,215.10 20.38 12,735,363.39 其中： 账龄组合 15,99

290、4,578.49 100.00 3,259,215.10 20.38 12,735,363.39 合 计 15,994,578.49 - 3,259,215.10 - 12,735,363.39 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 16,364,950.38 100.00 2,414,948.95 14.76 13,950,001.43 其中： 公告编号：2021-004 账龄组合 16,364,950.38 100.00 2,414,948.95 14.76 13,950,001.4

291、3 合 计 16,364,950.38 - 2,414,948.95 - 13,950,001.43 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合 2,414,948.95 1,738,899.67 894,633.52 3,259,215.10 合 计 2,414,948.95 1,738,899.67 894,633.52 3,259,215.10 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 6,833,174.00 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 42.

292、72%。 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 910,788.54 2,271,942.30 合 计 910,788.54 2,271,942.30 （1） 其他应收款 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 105,181.00 1 至 2 年 849,543.78 2 至 3 年 4,000.00 小 计 958,724.78 减：坏账准备 47,936.24 合 计 910,788.54 按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 公告编号：2021-004 备用金 26,890.00 182,307.58 押金、保证金 876,

293、066.00 2,280,524.10 往来款 45,055.68 待摊房租 55,768.78 资产处置款 190,000.00 小 计 958,724.78 2,697,887.36 减：坏账准备 47,936.24 425,945.06 合 计 910,788.54 2,271,942.30 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 425,945.06 425,945.06 2020 年 1 月 1 日余额在本年： 转

294、入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本年计提 -378,008.82 -378,008.82 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 47,936.24 47,936.24 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合 425,945.06 -378,008.82 47,936.24 合 计 425,945.06 -378,008.82 47,936.24 公告编号：2021-004 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款

295、年末余额合计数的比例（%） 山东盛安信息技术有限公司 押金、保证金 800,000.00 1-2 年 83.44 青岛中联医疗仪器有限公司 待摊房租 33,268.78 1 年以内 3.47 济南齐鲁软件园发展中心有限公司 待摊房租 22,500.00 1 年以内 2.35 山东诚信工程建设监理有限公司 押金、保证金 15,300.00 1 年以内 1.60 栾雪姣 备用金 14,530.00 1 年以内 1.52 合 计 885,598.78 92.38 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子

296、公司投资 100,000.00 100,000.00 对联营、合营企业投资 合 计 100,000.00 100,000.00 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 山东创未来智能科技有限公司 100,000.00 100,000.00 合 计 100,000.00 100,000.00 4、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 31,172,598.88 16,535,471.61 26,513,873.06 13,711,030.53 其他业务 公告编号：2021-00

297、4 合 计 31,172,598.88 16,535,471.61 26,513,873.06 13,711,030.53 （3） 本年合同产生的收入情况 合同分类 总部 业务类型 31,172,598.88 软件 6,981,638.18 技术开发 10,775,798.54 技术服务 4,735,986.26 硬件设备 281,017.70 产品 822,300.89 系统集成 7,575,857.31 营业地区 31,172,598.88 山东地区 31,172,598.88 合 计 31,172,598.88 （4） 履约义务的说明 从服务完成时，客户签订验收单完成履约义务。 十五、

298、补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 22,351.39 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,544,418.94 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 公告编号：2021-004

299、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对

300、当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 62,249.46 其他符合非经常性损益定义的损益项目 47,204.94 小 计 1,676,224.73 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 1,676,224.73 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本集团对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.52 0.02 0.02 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -7.30 -0.11 -0.11 公告编号：2021-004 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室