1、 源 大 医 疗 NEEQ:838307 北京源大医疗科技股份有限公司 Beijing Yotta Medical Co.,Ltd 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 2017 年3 月与北京倍肯公司签订了代理匈牙利 LABUMAT 尿干化学分析仪和尿沉渣分析仪及其相关耗材的指定区域代理销售协议，区域涵盖了黑龙江省、吉林省、辽宁省、内蒙古自治区、山西省、陕西省、甘肃省、宁夏回族自治区；河北省唐山市、秦皇岛市、廊坊市、张家口市、承德市。 2017 年 8 月与山西万峰心血管病医院有限公司签订合作协议，作为与民营医院的合作的样板示范医院建设医院检验科。 公告编号：2018-015 1
2、目 录 第一节 声明与提示 . 3 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 23 第七节 融资及利润分配情况 . 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 27 第九节 行业信息 . 30 第十节 公司治理及内部控制 . 31 第十一节 财务报告 . 37 公告编号：2018-015 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、源大医疗、股份公司 指 北京源大医疗科技股份有限公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 会计师事务所、中喜 指 中喜会计师事务所
3、(特殊普通合伙) 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让行为 公司章程 指 北京源大医疗科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 北京源大医疗科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京源大医疗科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京源大医疗科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 本期、报告期 指 2017 年 1 月 1
4、日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 西门子 指 Siemens Healthcare(西门子医疗),是 Siemens AG(西门子集团)旗下从事体外诊断产品等业务的分支,国内负责体外诊断产品业务的为西门子医学诊断产品(上海)有限公司。 罗氏 指 Roche Diagnostics(罗氏诊断),是 F.Hoffmann-LaRoche Ltd.(罗氏集团)旗下从事体外诊断产品业务子公司,国内负责体外诊断产品业务的为罗氏诊断产品(上海)有限公司。 积水 指 日本积水医疗株式会社(SEKISUI MEDICAL CO.,LTD)是积水化学工业株式会社旗下专注
5、于医疗事业的全资子公司,在中国负责诊断试剂销售的是积水医疗科技(中国)有限公司。 科宝 指 科宝品牌,由 77 Elektronika Muszeripari Kft 公司生产,上海创实医疗设备有限公司是该品牌在中国的总代理商。 朗迈 指 朗 迈 系 列 尿 液 分 析 流 水 线 , 由 77 Elektronika Muszeripari Kft 公司生产,北京倍肯新基科技发展有限公司是该品牌在中国的总代理商。 体外诊断 指 即 IVD(In Vitro Diagnosis)是指在人体之外,通过对人体样本(血液、体液、组织液等)进行检测而获取临床诊断信息,进而判断疾病或机体功能的产品和服务
6、。 公告编号：2018-015 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人曹力峰、主管会计工作负责人吕辉及会计机构负责人(会计主管人员) 吕辉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并
7、且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 目前我国体外诊断试剂及仪器销售行业十分分散,代理销售企业众多,规模大小也是参差不齐,产品质量水平更是差距明显。该行业业务发展迅速,行业利润率相对较高,但是随着潜在竞争对手涌入,将加剧该行业内的竞争,导致竞争对手之间争夺市场份额。如果公司不能尽快在该行业中建立规模效应,加强营销力度,重视产品研发以及技术的创新以形成
8、核心竞争力,那么公司将很可能在争夺市场份额战中被淘汰,无法建立有利的市场地位,从而对公司的经营业务产生不利影响。 联动销售模式产生的风险 报告期内,公司主要通过联动销售模式开展业务,即公司向医院客户免费投放诊断仪器,并与医院客户签订试剂耗材销售合同,约定医院客户在一定年限范围内每年向公司采购配套诊断试剂耗材,公司主要利润来源于试剂和耗材的销售。此种销售模式下,公司需要免费投放诊断仪器,并承担仪器的运输、安装、调整、技术维护等费用,医院客户在一定年限内向公司采购与仪器配套的试剂和消耗品,但并没有明确每年最低试剂和消耗品 公告编号：2018-015 4 的采购数量,存在配套试剂和消耗品销售利润无法
9、完全覆盖仪器投放成本的风险。 应收账款余额较大账期较长及资产负债率较高导致的流动性风险 报告期内,2016 年度和 2017 年度应收账款余额分别为14,111,072.51 元、15,077,302.30 元,占相应各期营业收入比例为 41.51%、53.85%;占相应各期总资产比例分别为 60.73%、56.68%;2016年度、2017年度资产负债率分别为53.68%、56.37%,主要因为公司应付货款余额较大导致资产负债率较高。 虽然公司历年的应收账款回收情况良好,公司的客户主要为三甲的医院客户和规模较大资质齐全的分销商,信誉良好,但是由于各期末应收账款数额较大,且随着业务量的增长而增
10、加,若客户的经营状况发生重大不利影响,公司将面临发生应收账款无法收回或者因支付较大金额的应付货款导致的公司经营流动性风险。 供应商集中的风险 公司作为医疗诊断产品流通与服务领域的一体化综合服务商,主要代理了西门子、罗氏、积水、科宝、朗迈等国际品牌的体外诊断仪器及试剂,由于上述品牌的体外诊断产品制造商在体外诊断产品领域具有明显的技术优势、较高的品牌认知度和市场占有率,因此公司选择其作为公司的主要供应商并与之形成了合作伙伴关系。 如果未来西门子等体外诊断产品制造商受到经营策略调整、研发政策变化、收购兼并等因素影响,导致其产品竞争力下降、产品售价提高等不利变化,则可能对公司的经营产生不利影响。 公司
11、规模较小、盈利能力较弱的风险 公司报告期内的主营业务为体外诊断试剂及仪器销售。2017 年度,公司实现营业收入 2,799.75 万元,较上年同期下降17.65%,2017 年度公司净利润为 84.27 万元,公司目前收入较医疗器械行业上市公司相比较小。 经销协议到期无法续签的风险 公司与主要经销品牌供应商西门子、积水、朗迈等签订了一级代理经销协议,该等协议基本上为一年一签。报告期内,公司与上述主要经销品牌供应商的合作关系较为稳定,未发生因公司违约、与主要品牌经销商未续签经销协议或经销协议出现对公司重大不利调整的情况,但如果公司与重要供应商的合作关系恶化、或者公司未能完成销售指标等原因,存在协
12、议到期无法续签的可能。当该情形出现时,若公司不能及时与新的供应商建立长期经销合作关系,公司产品的供应及时性在短期内可能会受到影响,从而导致销售规模下降的风险。 公司与主要供应商签署的经销协议中,双方会根据市场供需情况和供应商营销策略等因素共同确定公司应在协议有效期内完成的销售指标等相关内容。若公司无法完成相关销售指标,协议中约定供应商将有权解除双方的经销协议或终止双方的合作关系。报告期内,未出现因公司未完成销售指标而导致供应商与公司解除协议或终止合作关系的情况,但仍然存在因公司无法完成销售指标导致经销协议被解除,从而影响公司经营业绩的风险。 公告编号：2018-015 5 行业政策发生变化的风
13、险 公司及公司客户在诊断产品采购、医学检验服务收费价格确定等方面的行为均受到国家相关政策、法规的约束。由于我国目前正处于医疗卫生体制改革的关键期,改革的进程和结果均存在不确定性。 随着我国医疗卫生体制改革的不断深入,不排除国家出台政策降低医学检验服务收费标准、调整诊断产品或药品采购方式的可能性,这些政策的变化将对医院的医学检验服务收费标准、诊断产品或药品的采购方式及采购价格等方面产生直接影响,可能对公司的经营产生不利影响。 行业监管的风险 我国体外诊断产品按照医疗器械进行监管,行政主管部门为国家食品药品监督管理局。从事体外诊断产品经营的企业应根据产品分类的不同,向食品药品监督管理部门申请备案或
14、经食品药品监督管理部门审核后授予生产或经营许可。同时,体外诊断产品的经营还必须符合医疗器械经营监督管理办法等法律法规的规定。公司如果不能持续满足国家食品药品监督管理部门的有关规定,出现违法、违规等现象,则存在受到国家有关部门处罚的风险。 租赁物业的风险 公司目前的经营场所(包括办公场所、试剂储存仓库等)均采取租赁方式,该等经营场所均按照医疗器械行业相关监管规定进行了专业化规范。公司为保证日常经营活动的有序进行,与出租方均签订了长期租赁协议。报告期内经营活动正常,未出现物业租赁到期未能续租或因出租方违约被迫搬迁的情形。但若公司相关经营场所租赁到期后不能续租,且不能及时寻找到符合医疗器械行业相关监
15、管规定的经营场所,则公司在短期内会出现不能正常经营的风险。 员工薪酬提高的风险 本报告期内,公司拥有员工 20 人。报告期内 2016 年度、2017年度公司支付工资分别为 1,301,482.76 元和 1,532,642.50 元,虽然 2017 员工工资水平有小幅提升但结合北京地区工资收入情况,公司员工工资处于较低水平。随着公司的发展,公司员工工资存在较大幅度增长的可能性,未来可能会存在因员工薪酬提高,导致公司运营成本增加,降低公司利润的风险。 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人曹力峰、吕超合计持有公司 96.15%的股份,实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决
16、策实施有效控制。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范,可能会导致实际控制人不当控制,损害公司和中小股东利益的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 注：报告期内，公司停止从关联方雅联百得采购试剂业务，已从其他的代理商采购产品进行替代，本报告期不存在关联采购金额较大的风险。 公告编号：2018-015 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京源大医疗科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Yotta Medical Co.,Ltd 证券简称 源大医疗 证券代码 838307 法定代表人 曹力峰 办公地址 北京市大兴区金苑路甲 15 号 6 幢
17、 7 层 721 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 刘梦羽 职务 董事会秘书 电话 010-87194716 传真 010-87194716 电子邮箱 auspicious1113 公司网址 - 联系地址及邮政编码 北京市大兴区金苑路甲 15 号 6 幢 7 层 721 室 102611 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 11 月 13 日 挂牌时间 2016 年 8 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F51 批发业(5153 医疗用
18、品及器材批发) 主要产品与服务项目 体外诊断试剂及仪器销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 5,200,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 吕超 实际控制人 曹力峰,吕超 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101150573608243 否 注册地址 北京市大兴区金苑路甲 15 号 6幢 7 层 721 室 否 注册资本 5,200,000.00 否 公告编号：2018-015 7 注册资本与股本一致。 五、中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主
19、办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 熊友樵、张岩 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号 11 层 1101 室 六、报告期后更新情况 适用 1、2018 年 1 月 15 日，股转系统交易方式变更后，公司股票转让方式变更为集合竞价。 2、北京源大医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”）原聘请的会计师事务所为立信会计师事务所（特殊普通合伙），立信会计师事务所（特殊普通合伙）以其专业的服务，已履行完毕合同约定的审计工作，公司对其表示诚挚的感谢，基于公司经营发展需要，经综合考虑，公司决定聘请中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为
20、公司 2017 年度财务审计机构。 3、本公司董事会于 2018 年 1 月 25 日收到董事会秘书宋剑先生递交的辞去职务申请书。该辞职董事会秘书持有公司股份 75,000 股，占公司股本的 1.44%。宋剑先生辞去职务后继续担任董事职务。公司于 2018 年 1 月 29 日召开第一届董事会第十一次会议审议并通过关于聘任刘梦羽女士担任公司董事会秘书职务的议案，公司聘任刘梦羽为公司董事会秘书，任职期限自董事会通过之日起至本届董事会届满为止。 公告编号：2018-015 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 27,997,505.07
21、33,998,168.00 -17.65% 毛利率% 27% 26% - 归属于挂牌公司股东的净利润 842,743.63 1,492,360.87 -43.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 842,743.63 1,584,726.61 -46.82% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 7.53% 14.90% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.53% 15.82% - 基本每股收益 0.16 0.29 -44.83% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 26,6
22、00,890.18 23,237,154.55 14.48% 负债总计 14,994,756.51 12,473,764.51 20.21% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,606,133.67 10,763,390.04 7.83% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.23 2.07 7.73% 资产负债率（母公司） 56.37% 53.68% - 资产负债率（合并） 56.37% 53.68% - 流动比率 144.11% 160.00% - 利息保障倍数 30.30 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -737,505.74 281,4
23、72.22 -362.02% 应收账款周转率 205.00% 265.00% - 存货周转率 639.00% 914.00% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 14.48% 6.74% - 营业收入增长率% -17.65% 19.57% - 净利润增长率% -43.53% -34.70% - 五、股本情况 公告编号：2018-015 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,200,000 5,200,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 -
24、0.00 非经常性损益合计 0.00 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 0.00 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2018-015 10 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司立足于医疗用品及器材批发行业，公司目前的核心竞争力主要体现在公司管理层多年丰富的体外诊断产品行业服务和运营及售后服务维修经验、多年积累的客户资源以及发展过程中形成的良好口碑和公司影响力。公司通过向上游西门子、罗氏、积水、朗迈等国际大品牌体外诊断生产商采购体外诊断仪器、试剂等，利用公司竞争优势以直销、分销方式向三甲医院（例
25、如内蒙古自治区人民医院、航天中心医院、民航总医院等）以及规模较大资质齐全的二级分销商（例如陕西宝力医疗器械有限公司、北京泰格远创科技有限公司）进行销售。 报告期内，公司营业收入来自试剂及仪器设备的销售，公司试剂和仪器直销主要针对医院客户，试剂和仪器分销主要针对经销商客户。 报告期内及报告期后至本报告披露日公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （
26、一）经营计划 1、公司 2017 年度经营情况回顾 报告期内，公司实现营业收入 2,799.75 万元，较上年同期下降了 17.65%；营业成本为 2,054.89 万元，较上年同期下降了 18.12%。营业收入的下降主要是由于 2017 年友谊医院进行了项目调整，我司暂停了对该医院的罗氏品牌的供货，替代方案正在沟通中，因此造成 2017 年度的营业收入略有下降。营业成本下降是由于营业收入的减少所致。报告期内，公司净利润为 84.27 万元，较上年同期减少了 43.53%，净利润的减少是由于本年度营业收入的减少所致。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-73.75万元，较上期 28.15
27、 万元减少了 101.90 万元，主要原因为本期营业收入的减少造成经营活动现金流入减少，致使现金流量净额的减少。 报告期内，总资产 2,660.09 万元，比上年度 2,323.72 万元增长了 14.48%，主要是由于公司本年度投放的仪器设备较上年同期增长较多，固定资产增长幅度较大，使资产总额增加。报告期内，公司加强制度管理，严格按照公司法、证券法和其他相关法律、法规的有关规定，不断完善公司治理结构，健全内部控制体系。尽可能的利用各种资源及平台为企业管理层人员提供培训机会，治理于建设一支专业的、高效的、针对度高的管理团队，以应对目前公司飞跃式的发展速度。 2、公司经营计划 公司下一步将以推动
28、业务发展、优化财务管理、升级业务模式为重心，具体如下： （1）推动业务发展 公司将在稳固现有产品市场规模的基础上，推动产品代理模式发展，通过加强与上游优质生产厂商 公告编号：2018-015 11 的沟通、合作、交流，增加新晋代理产品的种类和规模，增加公司产品的市场占有率，提高公司经营业绩；另一方面，推动与民营医院进行深入合作，通过打包、托管的产品供应模式拓宽销售渠道，带动企业经营效益增长。 （2）优化财务管理 公司根据谨慎性原则，已为应收账款确定了较为充分合理的坏账计提比例，同时，公司将继续加大 业务成本中心的资金成本考核力度，进一步提高应收账款的回款速度。 （3）升级业务模式 为了适应体外
29、诊断产品市场的不断变化，公司将推动业务模式升级，提高公司经营资质水平，增强 公司专业服务能力，以企业综合实力的提高适应新的市场机制发展。 （二）行业情况 1、我国体外诊断行业正处于快速成长期 体外诊断行业是保证人类健康的医疗体系中不可或缺的一环，国外起步较早，目前发展较为成熟，国内是由上世纪七十年代末才开始迅速发展起来的新兴行业。我国体外诊断行业主要经历了三个发展历程：产品引进阶段、自主生产阶段以及快速成长阶段。 目前，我国体外诊断行业正处于其行业周期中的快速成长期，国民经济的快速发展、城镇化、人口老龄化、人们健康意识的增强、政策的支持以及体外诊断技术的进步等，推动着行业的快速发展。未来我国经
30、济仍将处于持续高速发展阶段，随着我国政府对医疗卫生领域投入增长，将给上游体外诊断行业带来大量的市场需求。 根据中国产业信息网的预测，2019 年体外诊断市场规模将达到 723 亿元，年均复合增长率高达18.7%，发展迅猛。体外诊断试剂是一次性消费品，存量市场需求不会萎缩，国内体外诊断市场远没有触及“天花板”，尚有很多未饱和的市场待开发，未来行业将保持稳定快速的发展态势。（数据信息来源：中国产业信息网） 2、政策助力行业发展 体外诊断是医药生物行业中发展最快的细分领域之一，已逐步成为了医疗器械领域份额最大的子版块。行业的快速一方面得益于国内旺盛的检测需求；而另一方面政府出台的一系列法律法规和产业
31、政策功不可没，不但规范了行业发展环境，保障行业健康可持续发展，同时不断加大对体外诊断产业的扶持，鼓励自主诊断产品的研发。 （三）财务分析 1资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 2,447,619.94 9.20% 1,977,411.62 8.51% 23.78% 应收账款 14,135,506.64 53.14% 13,217,933.51 56.88% 6.94% 存货 3,322,235.68 12.49% 3,113,529.75 13.40% 6.70% 长期股权投资 - - -
32、- - 固定资产 4,712,737.58 17.72% 2,959,083.80 12.73% 59.26% 在建工程 - - - - - 短期借款 4,000,000.00 15.04% - - - 长期借款 - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-015 12 资产总计 26,600,890.18 - 23,237,154.55 - 14.48% 资产负债项目重大变动原因 1、 货币资金：本报告期货币资金较上年同期增长 23.78%，主要是因为本期增加了向交通银行北京支行的抵押贷款。 2、 固定资产：本报告期固定资产较上年同期增长 59.26%，主要是因为为了增加
33、销售试剂耗材的销售，本期增加了对外投放的仪器设备。 3、 短期借款：本期新增短期借款 400 万元，为我公司向交通银行北京支行的抵押贷款。 2营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 27,997,505.07 - 33,998,168.00 - -17.65% 营业成本 20,548,854.56 73.40% 25,095,204.24 73.81% -18.12% 毛利率 27% - 26% - - 管理费用 3,276,544.66 11.70% 3,347,809.80 9.85
34、% -2.13% 销售费用 2,834,874.19 10.13% 3,158,950.94 9.29% 10.26% 财务费用 46,199.54 0.17% 3,238.54 0.01% 1,326.55% 营业利润 1,139,988.02 4.07% 2,147,816.01 6.32% -46.92% 营业外收入 - - - - - 营业外支出 - - 92,365.74 0.27% -100.00% 净利润 842,743.63 3.01% 1,492,360.87 4.39% -43.53% 项目重大变动原因： 1、本期营业收入较上年同期下降了 17.65%，主要是由于 2017
35、 年友谊医院进行了项目调整，我公司暂停了对该医院的罗氏品牌的供货，替代方案正在沟通中，因此造成 2017 年度的营业收入略有下降。 2、本期营业成本较上年同期下降了 18.12%，主要原因是本期营业收入的减少，致使本期采购成本减少。 3、本期销售费用较上年同期下降了 10.26%，主要是由于招待费及维修费的减少所致。招待费的下降主要是由于公司加强了这方面的内部控制，对招待费的合理支出进行了严格的审批和审核程序。维修费的下降主要是由于我公司加强了对仪器使用终端的培训，同时也加大了工程师及驻地维护人员对仪器使用的巡查频率，仪器故障率大幅下降从而降低了维修费用的支出。 （2）收入构成 单位：元 项目
36、 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 27,997,505.07 33,998,168.00 -17.65% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 20,548,854.56 25,095,204.24 -18.12% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 公告编号：2018-015 13 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 试剂直销 15,540,416.53 55.51% 18,977,276.00 55.82% 试剂分销 10,207,515.88 36.46% 10,443,252.00 30.72% 仪器销售 2,24
37、9,572.66 8.03% 4,577,640.00 13.46% 按区域分类分析： 不适用 收入构成变动的原因： 本期我公司营业收入整体下降的主要原因是 2017 年友谊医院进行了项目调整，我公司暂停了对该医院的罗氏品牌的供货，替代方案正在沟通中，因此造成 2017 年度的试剂直销收入下降。 本期我公司销售人员一方面加强对分销商的培训及维护，一方面探索并尝试新的销售模式，虽然前期摸索阶段使试剂分销收入及仪器销售收入有所下降，但通过我公司销售人员的大力推广和正确引导，分销商对产品及行业都产生了浓厚的兴趣和信心，为拓展市场提供了有利保障，为加强我公司产品的市场占有率奠定了基础。 （3）主要客户
38、情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 内蒙古自治区人民医院 5,434,942.72 19.41% 否 2 航天中心医院 3,809,772.45 13.61% 否 3 陕西宝力医疗 3,585,326.40 12.81% 否 4 解放军第 210 医院 1,958,566.09 7.00% 否 5 民航总医院 1,840,429.00 6.57% 否 合计 16,629,036.66 59.40% - 注：本期应收账款前五大客户中前三大客户分别是内蒙古自治区人民医院、航天中心医院、解放军第210 医院、唐都医院。因为陕西宝力医疗为经销商客户，经销商客户没有
39、账龄。医院客户通常账龄为 1年或以上，医院客户根据资金安排进行回款，以至于应收账款前五名均为医院客户。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 西门子医学诊断产品(上海)有限公司 9,329,243.59 39.69% 否 2 北京行智医疗科技有限公司 5,510,090.20 23.44% 否 3 积水医疗科技(中国)有限公司 4,433,158.10 18.86% 否 4 北京倍肯新基科技有限公司 1,675,213.62 7.13% 否 5 威海威高生物科技有限公司 1,003,837.85 4.27% 否 合计 21,951,543.
40、36 93.39% - 3现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 公告编号：2018-015 14 经营活动产生的现金流量净额 -737,505.74 281,472.22 -362.02% 投资活动产生的现金流量净额 -2,756,878.27 -1,234,598.30 -123.30% 筹资活动产生的现金流量净额 3,964,592.33 - - 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降了 362.02%，主要原因是由于本期营业收入的减少，销售商品收到的货币资金减少所致。 2、本期投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降了 123.30%，主要
41、原因是由于本期投放设备的增加导致本期支付的构建固定资产的支出增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额是由于本年度我公司与交通银行北京分行签订了抵押借款合同，取得了 400 万元人民币借款。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 财政部 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会201713 号），并修订了企业会计准则第 16 号政府补助（财会201715 号）。前者自2017 年 5 月 28 日起实施，要求对
42、于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理；后者自 2017 年 6 月 12 日起施行，要求对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助按照修订后的准则进行调整。 针对两项新执行的会计准则，财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，资产负债表新增“持有待售资产”和“持有待售负债”项目，利润表新增“资产处置收益”和“其他收益”等项目。 本公司本年度按规定时间开始执行上述新发布的企业会计准
43、则，并按规定修订了财务报表列报和附注披露。 （七）合并报表范围的变化情况 不适用 （八）企业社会责任 公司近几年的良好发展助力了当地经济，公司诚信经营、照章纳税，努力做到对社会负责、对公司 公告编号：2018-015 15 全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、持续经营评价 鉴于目前公司所处医疗诊断行业专业性较强，入行门槛较高，且市场前景和行业背景良好，本身就已经具有一定的业务经营竞争优势。公司作为西门子及积水医疗等国际大品牌代理商，代理产品具有强大的市场价值以及竞争优
44、势。公司拥有经营业务所需的资质、许可，认证资质齐备，不存在任何持续经营的法律障碍。同时，为了提高公司的盈利能力，公司正在努力通过丰富产品种类、开拓新的销售模式、扩大业务规模等方式提高企业的市场占有率及核心竞争力。在管理方面，公司积极组织员工参加专业的培训，聘用专业的管理机构梳理流程、制定内控制度，有效的控制成本费用支出，利用有效的激励制度及细致的人文关怀稳固核心团队。报告期内公司风险控制及内控体系运行良好，各项财务及业务经营指标健康、稳定，完全具备未来持续经营的能力。 四、未来展望 适用 （一）行业发展趋势 1、全球体外诊断市场的发展情况。 全球体外诊断市场需求稳步增长，市场集中度高。全球体外
45、诊断市场需求和医疗支出密切相关，在医疗支出增长推动下，全球体外诊断需求保持增长态势，2013 年全球 IVD 市场规模达到 533 亿美元，并保持 5%左右的年均复合增长率，在 2020 年将达到 746.5 亿美元。 从市场区域分布来看，发达国家收入及保障水平远高于发展中国家，是全球主要的体外诊断市场，其中美国、西欧和日本为全球前三大体外诊断市场，市场份额分别为 41%、25%、9%。但发达国家市场相对成熟，发展较为平稳，预计未来增速在 2-3%左右；而中国、印度等发展中国家，人均体外诊断支出水平仍较低，随着经济生活水平的提高，体外诊断处于较快发展，Kalorama information
46、预计到 2017 年，全球体外诊断市场将发生根本性的改变：新兴市场的年均增速将达 10%-20%而成熟市场则为 3%-6%。由于全国专利壁垒，在新兴市场中行业格局尚未确立的情况下，各大国外体外诊断巨头将纷纷布局新兴市场。 2、我国体外诊断市场的发展情况 在新医改实施下、政府投入增加、内生需求释放等因素共同驱动下，我国医药行业过去几年一直维持 15%以上的高速发展。随着医保覆盖面人群的逐渐饱和以及医保基金的支付压力等，我国医药行业增速逐渐放缓。根据国家工业和信息化部2014 年医药工业经济运行分析相关数据，2014 年，国内医药规模工业规模以上企业实现主营业务收入 24,533.16 亿元，同比
47、增长 13.05%，未来将维持 12%-15%的“新常态”。 根据南方所公布，我国卫生总费用从 2000 年的 4587 亿元增长到 2012 年的 27847 亿元，人均卫生费用从 2000 年的 362 元增长到 2012 年的 2056 元，激增 6 倍。一方面，医保覆盖面扩大、医保支付水平提高以及城乡医保逐步统一推动医疗费用上升；另一方面，由于我国老龄人口基数庞大，慢性病及改善生活质量药物的需求增加。人均医疗保健支出处于逐年稳步提高的发展状态对体外诊断产品的市场扩张起到推动作用，并且个性化诊疗方案的需求出现给予了体外诊断产品巨大的市场空间。 体外诊断行业的下游主要为各级医院、第三方医学
48、实验室、体检机构、疾控中心和血站等机构。现阶段，我国体外诊断产品的市场目前主要集中在二、三级医院。随着新医改政策的逐步落实，二级以下的各级医院市场将会启动。2012 年，全国医疗机构总诊疗人次达 68.88 亿人次，比上年增加 6.17 亿人次。随着各级政府对各级医疗卫生机构的资金投入和医疗保障体系的不断完善，各种医疗机构对于体外诊断产品有着巨大的需求，这将促使体外诊断行业持续高速发展。 公告编号：2018-015 16 （二）公司发展战略 公司一贯秉承的根本精神是“专业”。在人员上，70%员工均有 10 年以上的专业从业经历，技术、服务队伍得到了制造商的长期系统培训，并获得相关的技术服务资质
49、。 在过去的四年时间，公司完成了“立足”并奠定了良好的发展基础，在 2016 年 8 月成功登陆“新三板”及时规范公司经营的同时，为今后的业务发展拓宽融资渠道。2017 年度与倍肯等优秀的公司开展合作，产品涵盖尿液常规、有形成份检测、血药浓度监测、化学发光空白的优势项目、及糖化血红蛋白拓宽丰富产品线，至此公司经营项目几乎覆盖了生化、免疫、微生物、临检及急诊的全部需求。2017 年 8 月公司与山西万峰心血管病医院有限公司签订合作协议，作为与民营医院的合作的样板示范医院建设医院检验科。2018 年公司计划发展与民营医院合作，拓宽产品销售渠道。用“专业”这一高附加值的优势，积极打造突破“行业中打包
50、、托管的简单的产品供应模式”。 （三）经营计划或目标 公司将以现有产品和业务为基础，不断丰富诊断试剂及其相关行业产品品种，包括生化诊断试剂、 免疫诊断试剂和诊断仪器等；同时加强与上游生产厂商的合作交流，促进公司代理产品的数量规模化、种类多样化；另一方面公司 2018 年度拟与多家民营医院进行深入合作，通过打包、托管的产品供应模式拓宽销售渠道。 本计划不为向投资者作出的承诺。 根据中国医药工业信息中心发布的中国医药健康蓝皮书显示，2014 年我国 IVD 市场规模达到306 亿元，预计 2019 年 IVD 市场规模将达到 723 亿元，年均复合增长率达到 18.7%，技术的创新、人口老龄化、保
51、险覆盖率及支出的不断增加以及收入增长等驱动因素推动我国 IVD 行业的不断增长。 从细分领域来看，我国市场主要以生化诊断和免疫诊断为主，两者合计市场份额接近 60%，分子诊断在我国尚处于发展阶段，占诊断行业市场份额的 9%。 其中，生化诊断目前为我国体外诊断产业中发展最为成熟的细分领域，整体技术水平已基本达到国际同期水平。根据 KaloramaInformation&Huidian Research 研究数据，2013 年中国临床生化诊断产品市场规模约为 53 亿元，行业整体增速已经出现了下滑，预计未来将以 6%-8%的增速增长。 免疫诊断试剂正在逐渐取代临床生化试剂，成为诊断试剂发展的主流，
52、发展趋势从灵敏度低的普通酶免逐步向化学发光技术过渡，内部技术升级明显。根据 KaloramaInformation&Huidian Research 研究数据，2010 年至 2015 年，免疫诊断产品市场复合增速约为 16%，其中酶联免疫复合增速约为-5%，化学发光复合增速约为 28%，其他免疫诊断复合增速约 20%，化学发光增速最高，酶联免疫正处于衰退阶段，预计 2015 年化学发光市场为 69 亿，占整体分子诊断在我国的体外诊断市场中处在快速发展期，其技术壁垒高，具有特异性强、灵敏度高、窗口期短的优势。2013 年市场规模为 8.6 亿元，预计 2015 年将超过 12 亿元，市场增速达
53、 20%，远高于国际市场水平。 3、现有竞争格局正在发生变化 我国体外诊断市场现有的竞争格局主要表现为：全球体外诊断产品生产企业中的龙头企业占据了高端（三级甲等医院）市场的绝大部分市场份额；国内体外诊断产品生产企业占据了国内三级甲等以下等级医院及基层医疗卫生机构市场的绝大部分市场份额。随着国内企业多年发展和积累，部分企业已经具备了较强的技术研发能力和产品制造实力，其产品也开始逐步进入高端市场。未来，随着国内体外诊断产品生产企业的技术力量和生产实力进一步提升，国内市场的现有竞争格局将会发生快速变化。 4、国内政策推动发展 国家推行的两票制促使当前药品流通格局发生重大调整，医疗器械的中间流通环节减
54、少，对于规范医药生产行业具有非常好的促进作用，有利于医药商业提高行业集中度、加速业内兼并重组。这使得规范管理、经营效益稳定、发展潜力巨大的医疗企业将占据更广阔的市场。 公告编号：2018-015 17 （四）不确定性因素 公司将面临的不确定因素如下： 1、医疗行业政策变化因素：现今我国正处于医疗卫生体制改革的关键期，不排除国家出台政策降低医学检验服务收费标准、调整诊断产品或药品采购方式的可能性，这些政策的变化将对医院的医学检验服务收费标准、诊断产品或药品的采购方式及采购价格等方面产生直接影响，可能对公司的经营产生不利影响。 2、公司与多家民营医院的项目在实施过程中，资源配置、运营管理等方面尚存
55、在不确定性。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 目前我国体外诊断试剂及仪器销售行业十分分散,代理销售企业众多,规模大小也是参差不齐,产品质量水平更是差距明显。该行业业务发展迅速,行业利润率相对较高,但是随着潜在竞争对手涌入,将加剧该行业内的竞争,导致竞争对手之间争夺市场份额。如果公司不能尽快在该行业中建立规模效应,加强营销力度,重视产品研发以及技术的创新以形成核心竞争力,那么公司将很可能在争夺市场份额战中被淘汰,无法建立有利的市场地位,从而对公司的经营业务产生不利影响。 应对措施：公司在稳定现有客户的基础上，将会进一步拓展医院客户和经销商客户范围，并扩大销售区域；同
56、时加强公司运营管理，确保公司试剂耗材的采购、存储、运输合法合规，不存在经营风险，从而保证公司不断稳定持续发展。 2、联动销售模式产生的风险 报告期内,公司主要通过联动销售模式开展业务,即公司向医院客户免费投放诊断仪器,并与医院客户签订试剂耗材销售合同,约定医院客户在一定年限范围内每年向公司采购配套诊断试剂耗材,公司主要利润来源于试剂和耗材的销售。此种销售模式下,公司需要免费投放诊断仪器,并承担仪器的运输、安装、调整、技术维护等费用,医院客户在一定年限内向公司采购与仪器配套的试剂和消耗品,但并没有明确每年最低试剂和消耗品的采购数量,存在配套试剂和消耗品销售利润无法完全覆盖仪器投放成本的风险。 应
57、对措施:公司加强对投放仪器设备的管理,并与医院客户保持顺畅的沟通渠道,根据医院客户的需求随时对投放仪器设备进行维护和管理,保持与医院紧密合作关系。 3、应收账款余额较大账期较长及资产负债率较高导致的流动性风险 报告期内,2016 年度和 2017 年度应收账款余额分别为 14,111,072.51 元、15,077,302.30 元,占相应各期营业收入比例为 41.51%、53.85%;占相应各期总资产比例分别为 60.73%、56.68%;2016 年度、2017年度资产负债率分别为 53.68%、56.37%,主要因为公司应付货款余额较大导致资产负债率较高。 虽然公司历年的应收账款回收情况
58、良好,公司的客户主要为三甲的医院客户和规模较大资质齐全的分销商,信誉良好,但是由于各期末应收账款数额较大,且随着业务量的增长而增加,若客户的经营状况发生重大不利影响,公司将面临发生应收账款无法收回或者因支付较大金额的应付货款导致的公司经营流动性风险。 应对措施:公司一方面制定了更为合理的客户信用政策,加强对客户的背景审查,选择信誉较好、资质齐全及规模较大的客户进行合作;另一方面加强对销售人员催收货款的力度,对销售人员实行货款回收的年度考核,并签订目标责任书,并且实施一定的货款回收的激励政策等。 4、供应商集中的风险 公司作为医疗诊断产品流通与服务领域的一体化综合服务商,主要代理了西门子、罗氏、
59、积水、科宝、朗迈等国际品牌的体外诊断仪器及试剂,由于上述品牌的体外诊断产品制造商在体外诊断产品领域具有明显的技术优势、较高的品牌认知度和市场占有率,因此公司选择其作为公司的主要供应商并与之形成了合作伙伴关系。 公告编号：2018-015 18 如果未来西门子等体外诊断产品制造商受到经营策略调整、研发政策变化、收购兼并等因素影响,导致其产品竞争力下降、产品售价提高等不利变化,则可能对公司的经营产生不利影响。 应对措施:公司将会持续不断加强与现有重要供应商合作,加强业务沟通,如果存在业务问题及时解决,保持稳定的业务关系;同时根据销售需要不断增加新的重要供应商以保证试剂耗材的供应及时性和替代性,防范
60、供应商过于集中风险。 5、公司规模较小、盈利能力较弱的风险 公司报告期内的主营业务为体外诊断试剂及仪器销售。2017 年度,公司实现营业收入 2,799.75 万元,较上年同期下降 17.65%,2017 年度公司净利润为 84.27 万元,公司目前收入较医疗器械行业上市公司相比较小。 应对措施:公司将大力拓展公司的业务规模和市场占用率,提供公司销售收入规模和盈利能力。 6、经销协议到期无法续签的风险 公司与主要经销品牌供应商西门子、积水、朗迈等签订了一级代理经销协议,该等协议基本上为一年一签。报告期内,公司与上述主要经销品牌供应商的合作关系较为稳定,未发生因公司违约、与主要品牌经销商未续签经
61、销协议或经销协议出现对公司重大不利调整的情况,但如果公司与重要供应商的合作关系恶化、或者公司未能完成销售指标等原因,存在协议到期无法续签的可能。当该情形出现时,若公司不能及时与新的供应商建立长期经销合作关系,公司产品的供应及时性在短期内可能会受到影响,从而导致销售规模下降的风险。 公司与主要供应商签署的经销协议中,双方会根据市场供需情况和供应商营销策略等因素共同确定公司应在协议有效期内完成的销售指标等相关内容。若公司无法完成相关销售指标,协议中约定供应商将有权解除双方的经销协议或终止双方的合作关系。报告期内,未出现因公司未完成销售指标而导致供应商与公司解除协议或终止合作关系的情况,但仍然存在因
62、公司无法完成销售指标导致经销协议被解除,从而影响公司经营业绩的风险。 应对措施:公司将会持续不断加强与现有重要供应商合作,加强业务沟通,如果存在业务问题及时解决,加强双方合作的信任程度;同时努力拓展客户市场,成为主要经销品牌供应商的主要代理商,提高供应商更换公司的成本。 7、行业政策发生变化的风险 公司及公司客户在诊断产品采购、医学检验服务收费价格确定等方面的行为均受到国家相关政策、法规的约束。由于我国目前正处于医疗卫生体制改革的关键期,改革的进程和结果均存在不确定性。 随着我国医疗卫生体制改革的不断深入,不排除国家出台政策降低医学检验服务收费标准、调整诊断产品或药品采购方式的可能性,这些政策
63、的变化将对医院的医学检验服务收费标准、诊断产品或药品的采购方式及采购价格等方面产生直接影响,可能对公司的经营产生不利影响。 应对措施:公司将实时了解行业政策,根据行业政策的变化不断调整公司的经营策略,保证公司在行业政策不断变化的大背景下稳步发展。 8、行业监管的风险 我国体外诊断产品按照医疗器械进行监管,行政主管部门为国家食品药品监督管理局。从事体外诊断产品经营的企业应根据产品分类的不同,向食品药品监督管理部门申请备案或经食品药品监督管理部门审核后授予生产或经营许可。同时,体外诊断产品的经营还必须符合医疗器械经营监督管理办法等法律法规的规定。公司如果不能持续满足国家食品药品监督管理部门的有关规
64、定,出现违法、违规等现象,则存在受到国家有关部门处罚的风险。 应对措施:公司将严格按照相关法律法规的规定进行经营,建立严格的内部质量管理制度,保证试剂耗材的有效性和安全性,降低监管风险。 9、租赁物业的风险 公司目前的经营场所(包括办公场所、试剂储存仓库等)均采取租赁方式,该等经营场所均按照医疗器械行业相关监管规定进行了专业化规范。公司为保证日常经营活动的有序进行,与出租方均签订了长 公告编号：2018-015 19 期租赁协议。报告期内经营活动正常,未出现物业租赁到期未能续租或因出租方违约被迫搬迁的情形。但若公司相关经营场所租赁到期后不能续租,且不能及时寻找到符合医疗器械行业相关监管规定的经
65、营场所,则公司在短期内会出现不能正常经营的风险。 应对措施:公司会加强与现有租赁方的合作,保持良好的业务合作关系,降低租赁物业风险。同时,公司将在租赁期到期前的较长时间,及时与出租方沟通续约事情,如果发生不能续约的情况,将及时寻找其他出租方,以代替原租赁地,保证公司的正常经营。 10、员工薪酬提高的风险 本报告期内,公司拥有员工 20 人。报告期内 2016 年度、2017 年度公司支付工资分别为 1,301,482.76元和 1,532,642.50 元,虽然 2017 员工工资水平有小幅提升但结合北京地区工资收入情况,公司员工工资处于较低水平。随着公司的发展,公司员工工资存在较大幅度增长的
66、可能性,未来可能会存在因员工薪酬提高,导致公司运营成本增加,降低公司利润的风险。 应对措施:公司将大力拓展公司的业务规模,提供公司的盈利能力,从而降低公司人工成本增加导致利润减少的风险。 11、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人曹力峰、吕超合计持有公司 96.15%的股份,实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范,可能会导致实际控制人不当控制,损害公司和中小股东利益的风险。 应对措施:公司股东、董事、监事和高级管理人员严格按照公司法、公司章程以及股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则
67、、关联交易决策制度、信息披露管理制度等相关规定行使权利和履行义务,在实现公司利益的前提下,尽可能地避免对公司利益造成损害。另外,公司实际控制人、控股股东已书面签署承诺,以避免损害公司利益。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 公告编号：2018-015 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审
68、议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履行 必 要决 策 程序 临时报告披露时间 临时报告编号 曹力峰、吕超 公司向交通银行股份有限公司北京市分行申请不超过人民币 400 万元流动资金贷款,期限为 1 年,公司实际控制人
69、曹力峰及其配偶吕超以自有房产为上述借款提供抵押担保,同时提供连带责任担保。 4,000,000.00 是 2017 年 9 月 12 日 2017-019 总计 - 4,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司向交通银行股份有限公司北京市分行申请不超过人民币 400 万元流动资金贷款,公司实际控制人曹力峰及其配偶吕超以自有房产为上述借款提供抵押担保，同时提供连带责任担保，公司无需向关联 公告编号：2018-015 21 方支付对价。上述关联担保未对公司经营产生不良影响，亦未损害公司和其他股东利益。针对上述事项公司先后召开了第一届董事会第九
70、次会议、2017 年第三次临时股东大会，履行了必要的决策程序。 （二）承诺事项的履行情况 1、承诺人：公司控股股东、实际控制人。 承诺事项：在今后的正常经营中，将严格按照公司章程、三会议事规则、关联交易决策制度等的规定，对关联交易进行决策和管理。公司控股股东、实际控制人承诺未来不再发生对公司资金的占用行为。 履行情况：已严格履行承诺。 2、承诺人：公司实际控制人。 承诺事项：出具了关于减少和避免关联交易的承诺，公司将加大与西门子的合作，由西门子产品代替原罗氏产品。截至公开转让说明书签署日，公司仍存在两家客户使用罗氏产品的情况。对此，公司实际控制人曹力峰承诺将督促客户及时完成设备及试剂更换。其中
71、，上述两家客户中的一家所使用产品已经开始更换为西门子体外诊断相关器械和试剂产品；另一家客户预计将于 2016 年年底完成更换体外诊断相关器械和试剂产品的使用。 履行情况：已严格履行承诺。公司实际控制人曹力峰已按照承诺督促客户及时完成了设备及试剂更换。 3、承诺人：股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员。 承诺事项：出具了避免同业竞争承诺函，表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控
72、制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 履行情况：已严格履行承诺。 4、承诺人：董事、监事、高级管理人员及核心人员。 承诺事项：包括：（1）公司管理层关于避免同业竞争的承诺；（2）公司管理层关于诚信状况的书面声明；（3）与公司不存在利益冲突情况的声明；（4）公司高级管理人员关于不在股东单位双重任职、不从公司关联企业领取报酬及其他情况的书面声明；（5）公司管理层就公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的情况符合法律法规和公司章程的书面声明；（6）公司管理层对公司最近两年不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况的声明。 履行情况：已严格履行承诺。 5
73、、承诺人：董事、监事、高级管理人员。 承诺事项：公司及公司董事、监事、高级管理人员均不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形。公司董事、监事、高级管理人员无应对所任职公司最近二年因重大违法违规行为被处罚负有责任的情形；不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形；不存在欺诈或其他不诚实行为，不存在最近两年受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、受到全国股份转让系统公司公开谴责的情形。 履行情况：已严格履行承诺。 6、承诺人：公司实际控制人、控股股东。 承诺事项：公司股东、董事、监事和高级管理人员严格按照公司法、公司章程以及股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联
74、交易决策制度、信息披露管理制度等 公告编号：2018-015 22 相关规定行使权利和履行义务，在实现公司利益的前提下，尽可能地避免对公司利益造成损害。 履行情况：已严格履行承诺。 公告编号：2018-015 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 5,200,000 100.00% 0 5,20
75、0,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 5,000,000 96.15% 0 5,000,000 96.15% 董事、监事、高管 5,200,000 100.00% 0 5,200,000 100.00% 核心员工 - - - - - 总股本 5,200,000 - 0 5,200,000 - 普通股股东人数 5 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 吕超 3,000,000 0 3,000,000 57.69% 3,000,000 0 2
76、曹力峰 2,000,000 0 2,000,000 38.47% 2,000,000 0 3 蔡慧祥 75,000 0 75,000 1.44% 75,000 0 4 宋剑 75,000 0 75,000 1.44% 75,000 0 5 吕辉 50,000 0 50,000 0.96% 50,000 0 合计 5,200,000 0 5,200,000 100.00% 5,200,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东曹力峰、吕超为夫妻关系，其中吕超持有公司 3,000,000.00 股股份，持股比例为 57.69%，为公司控股股东。除此之外，公司股东间不
77、存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2018-015 24 （一）控股股东情况 吕超，董事，女，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于北京市财经学校，专科学历；2003 年 1 月至 2012 年 8 月，就职于北京雅联雅士杰科贸有限公司，任文员；2012 年 11 月至 2016 年 1月，就职于北京顺源和中科技发展有限公司，任监事；2016 年 2 月至今，就职于北京源大医疗科技股份有限公司，任董事。 报告期内，控股股东无变动。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为曹力峰、吕超，认定理由和依据如下：（1）公司股东曹力峰、
78、吕超为夫妻关系，且合计持有公司 5,000,000.00 股股份，持股比例为 96.15%，符合公司法关于实际控制人的有关规定。（2）曹力峰、吕超均担任公司董事，同时曹力峰担任公司董事长并兼任公司总经理，负责公司的日常经营活动，能对公司的重大经营决策及人事任免等方面施加重大影响。 曹力峰，董事长，男，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于北京科技经营管理大学，专科学历；1996 年 5 月至 1997 年 12 月，就职于北京吉比爱生物技术有限公司，任销售业务员；1998年 1 月至 1999 年 10 月，就职于北京三正瑞龙生物技术有限公司，任销售经理；1999 年 11 月至
79、 2012年 10 月，就职于北京雅联雅士杰科贸有限公司，任副总经理；2012 年 11 月至 2015 年 8 月，待业；2015年 9 月至 2016 年 1 月，就职于北京顺源和中科技发展有限公司，任总经理；2016 年 2 月至今，就职于北京源大医疗科技股份有限公司，任董事长、总经理。 吕超，董事，女，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于北京市财经学校，专科学历；2003 年 1 月至 2012 年 8 月，就职于北京雅联雅士杰科贸有限公司，任文员；2012 年 11 月至 2016年 1 月，就职于北京顺源和中科技发展有限公司，任监事；2016 年 2 月至今，就职于
80、北京源大医疗科技股份有限公司，任董事。 报告期内，实际控制人无变动。 公告编号：2018-015 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、 债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的特殊披露要求: 不适用 四、 间接融资情况 适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押借款 交通银行股份有限公司北京市分行 2,331,722.90 5.29% 2017 年 9 月 27 日至2018 年 9 月 25 日 否 抵押借款 交通银行股份有限公司北京市分
81、行 526,476.60 5.29% 2017 年 10 月 25 日至2018 年 10 月 23 日 否 抵押借款 交通银行股份有限公司北京市分行 1,141,800.50 5.29% 2017 年 12 月 7 日至2018 年 12 月 7 日 否 合计 - 4,000,000.00 - - - 本公司于 2017 年 9 月 27 日与交通银行北京市分行签订流动资金借款合同，合同编号：99710005； 借款类型：抵押；抵押合同编号：99710005；抵押物：房产；抵押物为本公司实际控制人曹力峰、吕超共有 公告编号：2018-015 26 房产。此项贷款为循环贷款，循环额度：人民币
82、400.00 万元。截止至 2017 年 12 月 31 日，贷款余额为 400.00万元，共包含三笔贷款，其中，233.17 万元借款期限为 2017 年 9 月 27 日至 2018 年 9 月 25 日；52.65 万元借款期限为 2017 年 10 月 25 日至 2018 年 10 月 23 日；114.18 万元借款期限为 2017 年 12 月 7 日至 2018 年12 月 7 日。 违约情况: 不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 不适用 （二） 利润分配预案 不适用 公告编号：2018-015 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事
83、、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 曹力峰 董事长、总经理 男 45 专科 2016.2.3-2019.2.2 是 吕超 董事 女 39 专科 2016.2.3-2019.2.2 是 吕辉 董事、财务总监 女 39 本科 2016.2.3-2019.2.2 是 宋剑 董事、董事会秘书 男 48 本科 2016.2.3-2019.2.2 是 孙文君 董事、副总经理 女 35 本科 2016.2.3-2019.2.2 是 蔡慧祥 监事会主席 男 29 本科 2016.2.3-2019.2.2 是 王美英 监事 女 67 中专 2016.
84、2.3-2019.2.2 是 李英韬 监事 男 34 专科 2016.2.3-2019.2.2 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长曹力峰与董事吕超为夫妻关系，监事王美英为吕超之母，曹力峰之岳母。其他董事、监事及高级管理人员之间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 吕超 董事 3,000,000 0 3,000,000 57.69% 0 曹力峰 董事长、总经理 2,000,000 0 2
85、,000,000 38.47% 0 蔡慧祥 监事会主席 75,000 0 75,000 1.44% 0 宋剑 董事 75,000 0 75,000 1.44% 0 吕辉 董事、财务总监 50,000 0 50,000 0.96% 0 合计 - 5,200,000 0 5,200,000 100.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 公告编号：2018-015 28 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 备注：本公司董事会于 2018 年 1 月 25 日收到董事会秘书宋剑先生递交的辞去职务申请书。该辞职董事会秘书持有公司股份 75
86、,000 股，占公司股本的 1.44%。宋剑先生辞去职务后继续担任董事职务。公司于 2018 年 1 月 29 日召开第一届董事会第十一次会议审议并通过关于聘任刘梦羽女士担任公司董事会秘书职务的议案，公司聘任刘梦羽为公司董事会秘书，任职期限自董事会通过之日起至本届董事会届满为止。 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 宋剑 董事、董事会秘书 离任 董事 工作原因 刘梦羽 运 营 部 商 务 助理 新任 董事会秘书 公司管理需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 刘梦羽，女，1985 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007 年 9
87、 月至 2015 年10 月任内蒙古自治区对外科技交流中心计划引智部项目助理，2015 年 10 月至 2017 年 12 月任内蒙古自治区对外科技交流中心综合管理办公室主任秘书，2018 年 1 月至今任北京源大医疗科技股份有限公司运营部商务助理。自 2018 年 1 月 29 日至今，担任公司的董事会秘书职务。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 4 销售人员 4 4 技术人员 3 3 财务人员 2 2 行政人员 2 2 质量人员 1 1 后勤人员 4 4 员工总计 20 20 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士
88、 0 0 硕士 0 0 本科 9 9 专科 6 6 专科以下 5 5 员工总计 20 20 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 薪酬政策：公司依据国家和地方相关法律、法规、规范性文件，结合公司实际情况，建立了一套较为完善的薪酬管理体系，并实行全员劳动合同制。同时，公司依据现有的组织结构和管理模式，制定了较为完善的薪酬体系及绩效考核制度，通过对员工工作业绩和工作行为进行考核，以此来评定员工的工 公告编号：2018-015 29 作成果，引导和激励员工承担更多的工作责任和积极贡献，使员工的工作行为符合企业的核心理念要求，在实现企业经营目标的同时，提高员工满意度和成就感
89、，最终达到企业与个人发展的“双赢”。 培训：公司一直十分重视员工的培训和发展工作，按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求， 多层次、多渠道、多形式地开展员工培训工作。包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚力，以实现公司与员工共同发展。 报告期内，公司实行员工聘任制，不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： 不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： 适用 核心人员变动情况： 无。 姓名 岗位 期末普通股持股数量 刘守颖 技术支持部总监 0 公告编
90、号：2018-015 30 第九节 行业信息 不适用 公告编号：2018-015 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法及非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）
91、等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立现代企业制度，健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。报告期内，公司制定和完善了年度报告重大差错责任追究制度及信息披露管理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规、公司章程的要求，公司重大经营决策及财务决策均按照公司章程及相关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作和履行职责，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司章程及股东大会议事规则中，对股东应
92、当享有的权利和义务进行了明确详细规定，在制度设计层面确保了中小股东于大股东享有平等的权利。 同时，为保护投资者合法权益，公司制定了投资者关系管理制度，由董事会秘书负责投资者管理管理和信息披露事宜。确保信息披露的真实、完整、及时、合法。 截止报告期末，公司现有治理机制和内部控制制度为所有股东权益提供了科学合理的保护，能够保护全体股东，特别是中小股东充分行使法律、法规规定的股东权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司章程及股东大会议事规则中，对股东应当享有的权利和义务进行了明确详细规定，在制 度设计层面确保了中小股东于大股东享有平等的权利。 同时，为保护投资者合法权益，公司制定了投
93、资者关系管理制度，由董事会秘书负责投资者管理管 理和信息披露事宜。确保信息披露的真实、完整、及时、合法。 截止报告期末，公司现有治理机制和内部控制制度为所有股东权益提供了科学合理的保护，能够保护全体股东，特别是中小股东充分行使法律、法规规定的股东权利。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司共修改公司章程 1 次，具体情况如下： 2017 年 9 月 21 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了关于修改公司章程的议案，修改内容为第十二条。具体内容详见公司于 2017 年 9 月 22 日在全国中小企业股份转让系统发布的2017 年 公告编号：2018-015 32 第二次临时
94、股东大会决议公告。 公司章程第十二条原为：公司经营范围：销售医疗器械（以医疗器械经营企业许可证为准）（医疗器械经营企业许可证有效期至 2017 年 10 月 28 日）；技术开发、转让、咨询、服务；租赁医疗器械；销售医疗器械（限类）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 公司章程第十二条变更为：技术开发、转让、咨询、服务；租赁、维修医疗器械；销售医疗器械（限I 类）、计算机、软件及辅助设备、电子产品、五金产品；批发医疗器械类（以第二类医疗器械经营备案凭证为准）；批发医疗器械类（以医疗器械经营许可证为准，有效期至 2022 年 08 月 20 日）。（以工商行政管理
95、机关核定的经营范围为准。） （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 一、2017 年 4 月 24 日召开第一届董事会第六次会议,审议通过: 1、关于 2016 年度总经理工作报告的议案 2、关于 2016 年度董事会工作报告的议案 3、关于 2016 年度报告及其摘要的议案 4、关于 2016 年度财务决算报告的议案 5、关于 2017 年度财务预算方案的议案 6、关于 2016 年度利润分配方案的议案 7、关于确认公司 2016 年度审计报告的议案 8、关于制定的议案 9、关于的议案 10、关于提请召开公司 2016
96、 年年度股东大会的议案 二、2017 年 8 月 18 日召开第一届董事会第七次会议,审议通过: 1、关于 2017 年半年度报告的议案 三、2017 年 9 月 4 日召开第一届董事会第八次会议,审议通过: 1、关于公司变更经营范围的议案 2、关于修改公司章程的议案 3、关于提请股东大会授权董事会全权办理公司经营范围变更等相关事宜的议案 4、关于提请召开 2017 年第二次临时股东大会的议案 四、2017 年 9 月 11 日召开第一届董事会第九次会议,审议通过: 1、关于公司拟向银行申请贷款暨关联交 公告编号：2018-015 33 易的议案 2、关于召开 2017 年第三次临时股东大会的
97、议案 监事会 2 一、2017 年 4 月 24 日召开第一届监事会第四次会议,审议通过: 1、2016 年度监事会工作报告 2、关于 2016 年度报告及其摘要的议案 3、关于 2016 年度财务决算报告的议案 4、关于 2017 年度财务预算方案的议案 5、关于 2016 年度利润分配方案的议案 6、关于的议案 7、关于确认公司 2016 年度审计报告的议案 二、2017 年 8 月 18 日召开第一届监事会第五次会议,审议通过: 1、关于 2017 年半年度报告的议案 股东大会 4 一、2017 年 1 月 17 日召开 2017 年第一次临时股东大会,审议通过: 1、关于变更会计师事务
98、所的议案 二、2017 年 5 月 18 日召开 2016 年度股东大会,审议通过: 1、关于 2016 年度董事会工作报告的议案 2、关于 2016 年度报告及其摘要的议案 3、关于 2016 年度财务决算报告的议案 4、关于 2017 年度财务预算方案的议案 5、关于 2016 年度利润分配方案的议案 6、关于 2016 年度监事会工作报告的议案 7、关于制定的议案 8、关于确认公司 2016 年度审计报告的议案 三、2017 年 9 月 21 日召开 2017 年第二次临时股东大会,审议通过: 1、关于公司变更经营范围的议案 2、关于修改公司章程的议案 3、关于提请股东大会授权董事会全权
99、办理公司经营范围变更等相关事宜的议案 四、2017 年 9 月 27 日召开 2017 年第三次临时股东大会,审议通过: 1、关于公司拟向银行申请贷款暨关联交易的议案 公告编号：2018-015 34 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，其召集、召开和表决程序均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事
100、会、监事会和管理层均严格按照公司法、公司章程等法律、法规和规范性文件的要求，履行各自的权利和义务。公司重大经营决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 公司将根据经营发展需要，按照协调运转、有效制衡的要求，进一步梳理公司决策层、经营层、 监督层的关系，完善落实股东会、三会议事规则，加强董事、监事、管理层人员在公司治理方面的能力培训，不断提升公司的治理水平。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 为有效管理公司投资者关系，公司专门聘用了董事会秘书负责相关事务，并以全国中小企业股份转让系
101、统有限责任公司指定的信息披露平台()为窗口，及时、准确、真实地向股东和广大投资者传递公司经营决策及相关信息资料。同时在股转信息披露平台公开专门的固定电话、电子邮箱、 传真等联络方式，确保与投资者及时互动沟通。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互分开，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、公司业务独立性情况 公司从事拥有独立、完整的业务流程、独立的生产经营场所
102、以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2、公司资产独立性情况 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，有限公司阶段的全部资产完全进入股份公司主体，保证公司资产独立完整。公司具备与医疗诊断产品流通与服务有关的仓储和运输条件，合法拥有经营有关的房屋、仪器等资产的所有权或使用权，具有独立的采购和服务系统，拥有独立完整的经营场所， 公告编号：2018-015 35 不存在被控股股东、实际控制人占
103、用的情形。 公司所有的固定资产权属清晰、证件齐备，不存在权利瑕疵、权属争议纠纷或其他权属不明的情形，不存在产权共有的情形；不存在知识产权权利瑕疵、权属争议纠纷或权属不明的情形，不存在对他方的依赖，同时，不存在知识产权纠纷的诉讼或仲裁的，对公司可持续经营能力无影响。 3、公司人员独立性情况 公司的人事及工资管理完全独立，公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领取报酬。公司的财务人员没有在控股股东、实际控
104、制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 4、公司财务独立性情况 公司拥有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司的财务人员专职在公司任职，并领取薪酬。公司单独在银行开立账户、独立核算，并能够独立进行纳税申报和依法纳税。 公司已制定了财务管理制度、会计核算管理制度、固定资产管理制度等一系列财务管理制度并在日常管理中遵照执行。公司财务人员数量和执业能力能够满足公司的财务核算需要。 5、公司机构独立性情况 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，本公司设立股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据业务和
105、管理的需要，设置了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构，包括行政及人力资源部、财务部、客服部、技术支持部、运营部、仓储部和销售部等机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司从企业规范的角度继续完善风险控制体系，公司现行的内部控制管理制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律、法规的规定，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公
106、司正常开展会计核算工作。公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 所以报告期内，公司的财务核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度不存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 24 日，公司第一次董事会第六次会议审议通过关于制定的议案，北京源大医疗科技股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度已在全国中小企业股份转让
107、系统信息披露平台进行了公告。 公司遵照法律、法规、或规范性文件规定，严格按照该制度要求对年度报告进行编制及披露，保证 公告编号：2018-015 36 年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，逐渐提高年报信息披露的质量和透明度。 报告期内，公司年度报告差错追究制度执行情况良好，未发生董事会对有关人员采取问责措施。 公告编号：2018-015 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中喜审字【2018】第 0987 号 审计机构名称 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 1
108、1 号 11 层 1101 室 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 熊友樵、张岩 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 中喜审字【2018】第 0987 号 北京源大医疗科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京源大医疗科技股份有限公司（以下简称源大医疗公司）财务报表，包括 2017 年 12月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了源大医疗公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017
109、 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于源大医疗公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公告编号：2018-015 38 源大医疗公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括源大医疗公司 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
110、他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估源大医疗公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管
111、理层计划清算源大医疗公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督源大医疗公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导
112、致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 公告编号：2018-015 39 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对源大医疗公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
113、在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致源大医疗公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （此页无正文） 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：熊友樵 （项目合伙人） 中国 北京 中国注
114、册会计师： 张岩 2018 年 4 月 16 日 公告编号：2018-015 40 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 2,447,619.94 1,977,411.62 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五(二) 14,135,506.64 13,217,933.51 预付款项 五(三) 1,231,205.50 1,552,564.10 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保
115、合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五(四) 471,691.33 82,235.83 买入返售金融资产 - - - 存货 五(五) 3,322,235.68 3,113,529.75 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 21,608,259.09 19,943,674.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五(六) 4,712,
116、737.58 2,959,083.80 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 公告编号：2018-015 41 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五(七) 44,444.58 111,111.18 递延所得税资产 五(八) 235,448.93 223,284.76 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 4,992,631.09 3,293,479.74 资产总计 - 26,600,890.18 23,237,154.55 流动负债： 短期借款 五(九) 4,0
117、00,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五(十) 10,105,876.63 10,172,683.48 预收款项 五(十一) 579,607.03 1,434,499.33 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五(十二) 119,815.95 118,558.91 应交税费 五(十三) 183,736.35 648,838.46 应付利息 五(十四) 5,720.55 -
118、应付股利 - - - 其他应付款 - - 99,184.33 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 14,994,756.51 12,473,764.51 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 公告编号：2018-015 42 递延所
119、得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 14,994,756.51 12,473,764.51 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(十五) 5,200,000.00 5,200,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五(十六) 4,071,029.17 4,071,029.17 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五(十七) 233,510.45 149,236.09 一般风险准备 - - - 未分配利润 五(十八) 2,101,594.
120、05 1,343,124.78 归属于母公司所有者权益合计 - 11,606,133.67 10,763,390.04 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 11,606,133.67 10,763,390.04 负债和所有者权益总计 - 26,600,890.18 23,237,154.55 法定代表人：曹力峰 主管会计工作负责人：吕辉 会计机构负责人：吕辉 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 27,997,505.07 33,998,168.00 其中：营业收入 五(十九) 27,997,505.07 33,998,168.00 利息收入 -
121、 - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 26,857,517.05 31,850,351.99 其中：营业成本 五(十九) 20,548,854.56 25,095,204.24 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五(二十) 102,387.44 104,591.21 销售费用 五(二十一) 2,834,874.19 3,158,950.94 管理费用 五(二十二) 3,276,544.66 3
122、,347,809.80 公告编号：2018-015 43 财务费用 五(二十三) 46,199.54 3,238.54 资产减值损失 五(二十四) 48,656.66 140,557.26 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 1,139,988.02 2,147,816.01 加：营业外收入 - - - 减：营业外支出 - - 92,3
123、65.74 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 1,139,988.02 2,055,450.27 减：所得税费用 五(二十五) 297,244.39 563,089.40 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 842,743.63 1,492,360.87 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 842,743.63 1,492,360.87 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 842,743.63 1,492,360.87 六、其他综合收益的税后净
124、额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有- - - 公告编号：2018-015 44 的份额 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - - 5外币财务报表折算差额 -
125、- - 6其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 842,743.63 1,492,360.87 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 842,743.63 1,492,360.87 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.16 0.29 （二）稀释每股收益 - 0.16 0.29 法定代表人：曹力峰 主管会计工作负责人：吕辉 会计机构负责人：吕辉 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 31,790,851.18
126、39,299,429.24 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五(二十六) 3,302,219.66 34,456.51 经营活动现金流入小计 - 35,093
127、,070.84 39,333,885.75 购买商品、接受劳务支付的现金 - 25,022,658.46 31,087,684.74 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 公告编号：2018-015 45 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,532,642.50 1,370,712.17 支付的各项税费 - 1,829,539.32 2,113,064.39 支付其他与经营活动有关的现金 五(二十六) 7,445,736.30 4,4
128、80,952.23 经营活动现金流出小计 - 35,830,576.58 39,052,413.53 经营活动产生的现金流量净额 - -737,505.74 281,472.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,756,878.27 1,234,598.30 投资支付的现金 - - -
129、 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,756,878.27 1,234,598.30 投资活动产生的现金流量净额 - -2,756,878.27 -1,234,598.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 4,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 4,000,000.00 - 偿还债务支
130、付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 35,407.67 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 35,407.67 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,964,592.33 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 470,208.32 -953,126.08 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,977,411.62 2,930,537.70 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,447,619.94 1,977,411.62 法定代
131、表人：曹力峰 主管会计工作负责人：吕辉 会计机构负责人：吕辉 公告编号：2018-015 46 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,200,000.00 - - - 4,071,029.17 - - - 149,236.09 - 1,343,124.78 - 10,763,390.04 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - -
132、- - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,200,000.00 - - - 4,071,029.17 - - - 149,236.09 - 1,343,124.78 - 10,763,390.04 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 84,274.36 - 758,469.27 - 842,743.63 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 842,743.63 - 842,743.63 （二）所有
133、者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 84,274.36 - -84,274.36 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 84,274.36 - -84,274.36 - - 2提取一般风险准备 - -
134、- - - - - - - - - - - 公告编号：2018-015 47 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专
135、项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,200,000.00 - - - 4,071,029.17 - - - 233,510.45 - 2,101,594.05 - 11,606,133.67 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股
136、 永续债 其他 一、上年期末余额 5,200,000.00 - - - 200,000.00 - - - 387,102.92 - 3,483,926.25 - 9,271,029.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,200,000.00 - - - 200,000.00 - - - 387,102.92 - 3,483,926.25 -
137、9,271,029.17 公告编号：2018-015 48 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 3,871,029.17 - - - -237,866.83 - -2,140,801.47 - 1,492,360.87 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,492,360.87 - 1,492,360.87 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支
138、付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 149,236.09 - -149,236.09 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 149,236.09 - -149,236.09 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - -
139、 3,871,029.17 - - - -387,102.92 - -3,483,926.25 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 3,871,029.17 - - - -387,102.92 - -3,483,926.25 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2
140、本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-015 49 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,200,000.00 - - - 4,071,029.17 - - - 149,236.09 - 1,343,124.78 - 10,763,390.04 法定代表人：曹力峰 主管会计工作负责人：吕辉 会计机构负责人：吕辉 公告编号：2018-015 50 财务报表附注 北京源大医疗科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 北京源大医疗科技股份有限公司（
141、以下简称“公司”或“本公司”），前身系北京顺源和中科技发展有限公司，系于 2012 年 11 月 13 日经北京市工商行政管理局大兴分局批准，由胡若虹、吕超共同出资组建的有限责任公司。统一社会信用代码：911101150573608243。2016 年 08 月 02 在全国中小企业股份转让系统挂牌上市。所属行业为医疗用品及器材批发类。 截至 2017 年 12 月 31 日止，注册资本为 520.00 万元，注册地：北京市大兴区金苑路甲 15 号 6 幢 7层 721 室，总部地址：北京市大兴区金苑路甲 15 号 6 幢 7 层 721 室。本公司主要经营活动为：从事体外诊断相关产品的销售和
142、代理业务，主要包括试剂及耗材销售、仪器销售。本公司的实际控制人为吕超和曹力峰。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2018 年 4 月 16 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司自报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
143、。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 公告编号：2018-015 51 （三）营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账
144、面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
145、证券的交易费用，冲减权益。 （六）合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 （
146、七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率（或： 采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期 公告编号：2018-015 52 汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本
147、化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金
148、融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额
149、确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公告编号：2018-015 53 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应
150、收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
151、同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
152、 （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4
153、、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质 公告编号：2018-015 54 上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日
154、按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
155、可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值
156、损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款、其他应收款期末余额大于 100 万元。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生价值的应收账款，将其归入相应组合计提坏账准备. 公告编号：2018-015 55 2、按信用风险特征组合计提坏账准备
157、应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 其他组合 包括具有关联性质的应收款项，如应收关联公司账款，以及员工借款、押金、保证金等 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 其他组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 12 年 20.00 20.00 23 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：单项金额不重大且按
158、照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。 坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：库存商品。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均计价。 3、存货减值准备的确认与计量 存货的价值以账面价值和可变现净值孰低原则确定，存货账面价值高于可变现净值，应按照账面价值与可变现净值的差额确认存货减值准备。 直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
159、要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 公告编号：2018-015 56 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期
160、末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （十二）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售资产： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售 （2）公司已经就处置该非流动资产或处置组作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了具有法律约束力的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 （十三）长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
161、制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 非同一控
162、制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 公告编号：2018-015 57 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企
163、业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
164、以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债
165、，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允
166、价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投 公告编号：2018-015 58 资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位
167、实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时
168、予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 仪器设备 采用年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备 采用年限平均法 3-10 5.00 9.5-31.67 办公家具 采用年限平均法 5 5.00 19
169、.00 （十五）在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公告编号：2018-015 59 公司发生的借款费用，可直接归属于符
170、合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点
171、到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用
172、继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十七）无形资产
173、1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 公告编号：2018-015 60 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法
174、预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （十八）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉
175、和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资
176、产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十九）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用为办公室装修费。 1、摊销方法 公告编号：2018-015 61 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、摊销年限 资产类别
177、 摊销年限 备注 办公室装修 3 年 按两次装修间隔期平均摊销 （二十）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按
178、以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余
179、和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 公告编号：2018-015 62 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划
180、义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （二十一）预计负债 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的
181、最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十二）股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，
182、以授予职工权益工具的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果取消了以权益
183、结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。 公告编号：2018-015 63 但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 （二十三）收入 1、销售商品收入的确认合计量原则 (1)销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能
184、够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准为公司发出货物、客户签收确认且相关的经济利益很可能流入本企业。 （3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍 公司销售商品收入主要包括试剂及耗材销售收入、仪器销售收入，其销售模式分为三种： A、单纯销售体外诊断试剂及耗材，即公司向客户销售代理或经销的体外诊断试剂及耗材，其收入来源于体外诊断试剂及耗材的销售收入，利润来源于代理和经销体外诊断试剂及耗材的
185、进销差价； B、单纯销售体外诊断仪器，即公司向客户销售体外诊断仪器，对于后续的试剂供应不做特别约定。其收入来源于体外诊断仪器的销售收入，利润来源于代理销售体外诊断仪器的进销差价。 C、联动销售，即公司向客户免费提供体外诊断仪器使用，根据合同约定，客户每年向公司采购配套诊断试剂，其收入来源于体外诊断试剂及耗材的销售收入，利润来源于经销体外诊断试剂的进销差价。 公司销售给医院及经销商的试剂商品及耗材，在收到医院及经销商订单后发出商品，医院及经销商收货并确认后，公司确认商品销售收入； 公司经销的诊断仪器，按合同或协议的要求，在将诊断仪器及相关资料提交给购买方，且购买方验收合格后，公司确认商品销售收入
186、。 若公司向客户免费提供体外诊断仪器，该仪器仍作为公司固定资产管理，并按合同约定的免费使用期限计提折旧，折旧计入销售费用。 2、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 公告编号：2018-015 64 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十四）政府补助 1、分类 政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。 政府补助分为与资产相关的政府补助
187、和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、确认和计量 政府补助同时满足下列两个条件才能予以确认：企业能够满足政府补助所附条件；企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量； 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3、会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，
188、区分两种情况处理：（1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 企业取得政策性优惠贷款贴息的，区分两种情况处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；（2）财政将贴息资金直接拨
189、付给企业的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，在需要退回的当期分以下情况进行处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异 公告编号：2018-015 65 的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
190、产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
191、净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十六）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
192、的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与
193、其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十七）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 公告编号：2018-015 66 财政部 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会201713 号），并修订了企业会计准则第 16 号政府补助（财会201715 号）。前者自2017 年 5 月 28 日起实施，要求对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理；后者自 2017 年
194、 6 月 12 日起施行，要求对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助按照修订后的准则进行调整。 针对两项新执行的会计准则，财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，资产负债表新增“持有待售资产”和“持有待售负债”项目，利润表新增“资产处置收益”和“其他收益”等项目。 本公司本年度按规定时间开始执行上述新发布的企业会计准则，并按规定修订了财务报表列报和附注披露。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未
195、发生变更。 四、税项 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17 城市维护建设税 应纳流转税额 5 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 五、财务报表项目注释 除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，上期指 2016 年度，本期指2017 年度；除另有注明外，所有金额均以人民币元为单位。 （一）货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 47,044.34 9
196、,984.50 银行存款 2,400,575.60 1,967,427.12 其他货币资金 合 计 2,447,619.94 1,977,411.62 其中：存放在境外的款项总额 （二）应收账款 公告编号：2018-015 67 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 15,077,302.30 100.00 941,795.66 6.25 14,135,506.64 组合 1：按账龄分析组合 15,077,302.30 100.00 941,
197、795.66 6.25 14,135,506.64 组合 2：其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 15,077,302.30 100.00 941,795.66 6.25 14,135,506.64 续表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 14,111,072.51 100.00 893,139.00 6.33 13,217,933.51 组合 1：按账龄分析组合 14,111,072.51 100.00 893,139.00 6.33
198、 13,217,933.51 组合 2：其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 14,111,072.51 100.00 893,139.00 6.33 13,217,933.51 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 13,972,490.00 698,624.50 5.00 12,860,503.33 643,025.16 5.00 1 至 2 年 1,030,783.30 206,156.66 20.00 1,250,569.18 250,113.84
199、 20.00 2 至 3 年 74,029.00 37,014.50 50.00 3 年以上 合计 15,077,302.30 941,795.66 - 14,111,072.51 893,139.00 - 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 48,656.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 公告编号：2018-015 68 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 与本公司关系 期末余额 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 内蒙古自治区人民医院 货款 非关联方 6,331,217.00 41.99 316,560.8
200、5 航天中心医院 货款 非关联方 5,061,810.02 33.57 343,746.95 解放军第 210 医院 货款 非关联方 1,176,435.07 7.80 58,821.75 唐都医院 货款 非关联方 1,009,375.00 6.69 63,875.00 瓦房店市中医医院 货款 非关联方 755,176.00 5.01 117,106.85 合 计 14,334,013.09 95.06 900,111.40 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,121,730.78 91.11 1,55
201、2,564.10 100.00 1 至 2 年 109,474.72 8.89 2 至 3 年 3 年以上 合 计 1,231,205.50 100.00 1,552,564.10 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 款项性质 账龄 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 西门子医学诊断产品（上海）有限公司 560,451.63 货款 1 年以内 45.52 北京行智医疗科技有限公司 454,407.93 货款 1 年以内 36.91 沈阳尚沃医疗电子设备有限公司 100,000.00 货款 1-2 年 8.12 鼎石天元投资（北京）有限公司 70,
202、970.44 预付房租 1 年以内 5.76 北京诺亚阳光科技发展有限公司 18,523.78 货款 1 年以内 1.50 合 计 1,204,353.78 97.81 （四）其他应收款 1、其他应收款分类列示 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 471,691.33 100.00 471,691.33 公告编号：2018-015 69 组合 1：按账龄分析组合 组合 2：其他组合 471,691.33 100.00 471,691.33 单项金额不重大但
203、单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 471,691.33 100.00 471,691.33 续表 种 类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 82,235.83 100.00 82,235.83 组合 1：按账龄分析组合 组合 2：其他组合 82,235.83 100.00 82,235.83 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 82,235.83 100.00 82,235.83 组合中，按其他组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额
204、年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 470,991.33 58,838.33 1 至 2 年 700.00 23,397.50 2 至 3 年 3 年以上 合 计 471,691.33 82,235.83 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 153,748.00 5,800.00 押金保证金 308,262.33 68,956.83 公积金 9,681.00 7,479.00 公
205、告编号：2018-015 70 合 计 471,691.33 82,235.83 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 与本公司 关系 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京佳信世纪医疗器械有限公司 招标保证金 非关联方 115,095.00 1 年以内 24.40 北京市海淀区青龙桥社区卫生服务中心 维修保证金 非关联方 102,000.00 1 年以内 21.62 曹晓强 项目备用金 公司职工 50,000.00 1 年以内 10.60 李大威 项目备用金 公司职工 50,000.00 1 年以内 10.60 北京威
206、克多制衣中心 房租及押金 非关联方 42,529.50 1 年以内 9.02 合 计 359,624.50 76.24 （五）存货 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 3,322,235.68 3,322,235.68 3,113,529.75 3,113,529.75 合 计 3,322,235.68 3,322,235.68 3,113,529.75 3,113,529.75 （六）固定资产 项 目 仪器设备 电子设备 办公家具 合计 1账面原值 （1）年初余额 4,801,144.92 60,775.32 12,079.00
207、4,873,999.24 （2）本期增加金额 2,750,041.52 6,836.75 2,756,878.27 购置 2,750,041.52 6,836.75 2,756,878.27 （3）本期减少金额 （4）期末余额 7,551,186.44 67,612.07 12,079.00 7,630,877.51 2累计折旧 （1）年初余额 1,875,831.11 29,776.54 9,307.79 1,914,915.44 （2）本期增加金额 995,574.46 6,273.50 1,376.53 1,003,224.49 计提 995,574.46 6,273.50 1,376.
208、53 1,003,224.49 （3）本期减少金额 （4）期末余额 2,871,405.57 36,050.04 10,684.32 2,918,139.93 3减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 4,679,780.87 31,562.03 1,394.68 4,712,737.58 公告编号：2018-015 71 项 目 仪器设备 电子设备 办公家具 合计 （2）年初账面价值 2,925,313.81 30,998.78 2,771.21 2,959,083.80 本年已提足折旧仍在继续使用的固定资产原值为 2
209、8,105.69 元。 （七）长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 111,111.18 66,666.60 44,444.58 合 计 111,111.18 66,666.60 44,444.58 （八）递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 941,795.66 235,448.93 893,139.00 223,284.76 合 计 941,795.66 235,448.93 893,139.00 223,284.76 （九）短期借款 项目 期末
210、余额 年初余额 抵押借款 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 注：1）本公司于 2017 年 9 月 27 日与交通银行北京市分行签订流动资金借款合同，合同编号：99710005；借款类型：抵押；抵押合同编号：99710005；抵押物：房产；权利政府编号：京房权证丰私字第 73913 号；抵押物位置：北京市丰台区南方庄 2 号楼 2007 室；抵押物为本公司实际控制人曹力峰、吕超共有房产。此项贷款为循环贷款，循环额度：人民币 400.00 万元。截止至 2017 年 12 月 31 日，贷款余额为 400.00 万元，共包含三笔贷款，其中，233.17 万元借款期限为 2
211、017 年 9 月 27 日至 2018 年 9月 25 日；52.65 万元借款期限为 2017 年 10 月 25 日至 2018 年 10 月 23 日；114.18 万元借款期限为 2017年 12 月 7 日至 2018 年 12 月 7 日。 （十）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 应付货款 10,105,876.63 10,172,683.48 合计 10,105,876.63 10,172,683.48 2、账龄超过一年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京雅联百得科贸有限公司 8,087,988.89 未达到付款条件 陕西艾倍升医学诊断
212、试剂有限公司 892,800.00 未达到付款条件 公告编号：2018-015 72 北京雅联雅士杰科贸有限公司 434,352.21 未达到付款条件 北京莱沃医疗设备有限公司 3,912.00 未达到付款条件 合 计 9,419,053.10 （十一）预收款项 1、预收款项列示 项 目 期末余额 年初余额 预收货款 579,607.03 1,434,499.33 合 计 579,607.03 1,434,499.33 2、账龄超过一年的重要预收款项 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京莱沃医疗设备有限公司 13,645.03 未达到收入确认条件 合 计 13,645.03 （十二）应付
213、职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 104,342.56 1,351,205.74 1,351,732.87 103,815.43 离职后福利-设定提存计划 14,216.35 182,693.80 180,909.63 16,000.52 辞退福利 一年内到期的其他福利 合 计 118,558.91 1,533,899.54 1,532,642.50 119,815.95 2、短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 95,715.13 1,132,379.51 1,133,879.64
214、94,215.00 （2）职工福利费 4,845.72 4,845.72 （3）社会保险费 8,627.43 110,176.51 109,203.51 9,600.43 其中：医疗保险费 7,703.06 98,369.47 97,501.49 8,571.04 工伤保险费 365.45 3,935.68 3,900.64 400.49 生育保险费 558.92 7,871.36 7,801.38 628.90 （4）住房公积金 103,804.00 103,804.00 （5）工会经费和职工教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合 计 104,342.56 1,351,20
215、5.74 1,351,732.87 103,815.43 3、设定提存计划列示 公告编号：2018-015 73 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 13,641.95 175,312.24 173,600.15 15,354.04 失业保险费 574.40 7,381.56 7,309.48 646.48 企业年金缴费 合 计 14,216.35 182,693.80 180,909.63 16,000.52 （十三）应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 19,450.06 234,870.78 企业所得税 161,246.97 387,697.62 个人
216、所得税 1,074.32 1,097.47 城市维护建设税 972.50 11,743.54 教育费附加 583.50 7,046.12 地方教育附加 389.00 4,697.42 印花税 20.00 1685.51 合 计 183,736.35 648,838.46 （十四）应付利息 项 目 期末余额 年初余额 一、短期借款应付利息 交通银行北京市东区支行 5,720.55 合 计 5,720.55 （十五）股本 股东名称 年初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 吕超 3,000,000.00 3,000,000.00 曹力峰 2,000,000
217、.00 2,000,000.00 蔡慧祥 75,000.00 75,000.00 宋剑 75,000.00 75,000.00 吕辉 50,000.00 50,000.00 合计 5,200,000.00 5,200,000.00 （十六）资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 200,000.00 200,000.00 其他资本公积 3,871,029.17 3,871,029.17 合 计 4,071,029.17 4,071,029.17 注：根据 2016 年 1 月 18 日北京顺源和中科技发展有限公司股东会关于整体变更为股份有限公司的决议的规
218、定，各股东以其所拥有的截至 2015 年 12 月 31 日止北京顺源和中科技发展有限公司净资产 公告编号：2018-015 74 9,271,029.17 元，按原出资比例认购股份折合股份总额 520.00 万股，净资产大于股本部分 4,071,029.17元计入资本公积。 （十七）盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 149,236.09 84,274.36 233,510.45 任意盈余公积 合 计 149,236.09 84,274.36 233,510.45 注：本期增加按实现的净利润的 10%计提法定盈余公积 84,274.36 元。 （十八）未分
219、配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,343,124.78 3,483,926.25 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后年初未分配利润 1,343,124.78 3,483,926.25 加：本期归属于所有者的净利润 842,743.63 1,492,360.87 减：提取法定盈余公积 84,274.36 149,236.09 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 所有者权益其他内部结转 3,483,926.25 期末未分配利润 2,101,594.05 1,343,124.78 注：公司以 2015 年 12 月 31 日经
220、审计净资产按每股 1 元折股，折合股本 520.00 万股。其中：由原未分配利润转增资本公积 3,483,926.25 元。 （十九）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 27,997,505.07 20,548,854.56 33,998,168.00 25,095,204.24 其他业务 合 计 27,997,505.07 20,548,854.56 33,998,168.00 25,095,204.24 （二十）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 47,633.22 48,789.12 教育费附加 28,579.93
221、 29,273.49 地方教育附加 19,053.30 19,515.66 印花税 7,120.99 7,012.94 公告编号：2018-015 75 合 计 102,387.44 104,591.21 （二十一）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 131,869.57 216,221.47 招待费 114,208.55 210,898.70 交通费 209,250.50 159,498.50 办公费 7,343.50 6,007.08 差旅费 200,016.45 205,112.82 运输费 153,084.56 90,850.72 维修配件费 430,511.64 845
222、,758.81 仓储费 83,575.09 201,062.06 折旧 995,574.45 867,912.56 设计费 100,000.00 物料消耗 1,920.00 服务费 35,220.00 租赁费 372,299.88 其他 355,628.22 合计 2,834,874.19 3,158,950.94 （二十二）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人工成本 1,472,331.61 1,190,516.95 办公费 133,194.49 120,273.74 折旧费 7,650.04 6,783.96 摊销费 66,666.60 66,666.60 房租物业费 294,91
223、1.49 244,105.17 水电费 8,278.33 19,277.43 服务咨询 1,147,599.05 1,619,565.74 招待费 126,569.80 50,455.30 其他 19,343.25 30,164.91 合 计 3,276,544.66 3,347,809.80 （二十三）财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 41,128.22 减：利息收入 2,219.66 4,450.01 手续费 7,290.98 7,688.55 合 计 46,199.54 3,238.54 （二十四）资产减值损失 公告编号：2018-015 76 项 目 本期发生额 上期
224、发生额 坏账损失 48,656.66 140,557.26 合 计 48,656.66 140,557.26 （二十五）所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 309,408.56 598,228.72 递延所得税费用 -12,164.17 -35,139.32 合 计 297,244.39 563,089.40 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 1,139,988.02 按适用税率计算的所得税费用 284,997.00 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -12,950.31 非应税收入的影响 不可抵扣的成本
225、、费用和损失的影响 25,197.70 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 297,244.39 （二十六）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 2,219.66 4,450.01 资金往来 3,300,000.00 30,006.50 合 计 3,302,219.66 34,456.51 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 销售费用、管理费用、财务费用 4,145,736.30 4,169,803.77 资金往来 3,3
226、00,000.00 218,782.72 滞纳金 92,365.74 合 计 7,445,736.30 4,480,952.23 （二十七）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 公告编号：2018-015 77 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 842,743.63 1,492,360.87 加：资产减值准备 48,656.66 140,557.26 固定资产等折旧 1,003,224.49 874,696.52 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 66,666.60 66,666.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列）
227、 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 41,128.22 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -12,164.17 -35,139.32 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -208,705.93 -733,790.37 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -985,670.03 -1,499,361.17 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -1,533,385.21 -24,518.17 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -737,505
228、.74 281,472.22 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,447,619.94 1,977,411.62 减：现金的期初余额 1,977,411.62 2,930,537.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 470,208.32 -953,126.08 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 2,447,619.94 1,977,411.62 其中：库存现金 47,044.34 9,984.50
229、可随时用于支付的银行存款 2,400,575.60 1,967,427.12 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 公告编号：2018-015 78 项 目 期末余额 年初余额 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,447,619.94 1,977,411.62 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 六、关联方及关联交易 （一）本公司的实际控制人情况 实际控制人名称 类型 业务性质 注册资本 持股比例（%） 表决权比例（%） 吕超 自然人 - - 57.69 57.69 曹力峰 自然人
230、 - - 38.46 38.46 本公司的实际控制人为吕超和曹力峰。股东吕超持有本公司 57.69%的股份，股东曹力峰持有本公司38.46%的股份。股东吕超和曹力峰为夫妻关系，合计持股比例为 96.15%，并拥有本公司 96.15%的表决权。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 蔡慧祥 股东（持股比例 1.44%） 宋剑 股东（持股比例 1.44%） 吕辉 股东（持股比例 0.96%） 北京雅联百得科贸有限公司 法定代表人曹永峰为本公司股东曹力峰的哥哥 北京雅联雅士杰科贸有限公司 法定代表人曹永峰为本公司股东曹力峰的哥哥 北京莱沃医疗设备有限公司 股东曹永峰为本公司
231、股东曹力峰的哥哥 北京永正雅仕杰科技发展有限公司 公司控股股东、实际控制人曹力峰为永正雅仕杰股东 （三）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额（不含税） 上期发生额（不含税） 北京雅联百得科贸有限公司 采购商品/试剂 1,314,901.27 出售商品/提供劳务情况 无。 （四）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 年初余额 本期发生额 期末余额 公告编号：2018-015 79 账面余额 坏账准备 借方 贷方 账面余额 坏账准备 其他应收款 蔡慧祥 2,000.00 28,788.00 30,788.00
232、 注：本公司与股东蔡慧祥的往来款为与公司经营相关的费用报销款项。 2、应付项目 项目名称 关联方 年初账面余额 本期发生额 期末账面余额 借方 贷方 应付账款 北京雅联雅士杰科贸有限公司 434,352.21 434,352.21 北京雅联百得科贸有限公司 8,087,988.89 8,087,988.89 北京莱沃医疗设备有限公司 3,912.00 3,912.00 其他应付款 曹力峰 99,184.33 216,260.23 117,075.90 预收账款 北京莱沃医疗设备有限公司 13,645.03 13,645.03 注：本公司与实际控制人曹力峰的往来款为与公司经营相关的费用报销款项；
233、本公司与其他关联方的往来款余额为货款。 （五）关联方担保情况 本公司于 2017 年 9 月 27 日与交通银行北京市分行签订流动资金借款合同，合同编号：99710005，此项贷款为循环贷款，循环额度：人民币 400.00 万元。此项贷款由本公司实际控制人曹力峰、吕超以其共有财产为本公司提供抵押担保，抵押合同编号：99710005；抵押物：房产；位置：北京市丰台区南方庄 2 号楼 2007 室；权利证书编号：京房权证丰私字第 73913 号；最高担保额度：430 万元。 （六）其他 无 七、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无。 （二）或有事项 无。 公告编号：2018-015 80 八、资
234、产负债表日后事项 无。 九、其他重要事项 无。 十、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的
235、交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定
236、义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额 合 计 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收每股收益（元） 公告编号：2018-015 81 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.53 0.1621 0.1621 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.53 0.1621 0.1621 北京源大医疗科技股份有限公司 （加盖公章） 2018 年 4 月 16 日 公告编号：2018-015 82 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室
