838419_2019_维泽净化_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1、1 公告编号：2020-019 证券代码：838419 证券简称：维泽净化 主办券商：金元证券 2019 年度报告 维泽净化 NEEQ:838419 江苏维泽净化科技股份有限公司 （Jiangsu Weize Purification Technology Co.,Ltd) 2 公司年度大事记 2019 年 11 月，公司顺利通过高新技术企业资格认定，并取得了高新技术企业证书，证书编号：GR201932003551,有效期三年。 2019 年 5 月 , 公 司 通 过ISO9001:2015 认定，并取得认证证书，证书编号：CNQMS039669,有效期三年。 3 目 录 第一节 声明与提示

2、 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 27 第六节 股本变动及股东情况 . 31 第七节 融资及利润分配情况 . 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 35 第九节 行业信息 . 38 第十节 公司治理及内部控制 . 39 第十一节 财务报告 . 45 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、维泽净化 指 江苏维泽净化科技股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 江苏维泽净化科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江

3、苏维泽净化科技股份有限公司董事会 监事会 指 江苏维泽净化科技股份有限公司监事会 “三会”议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等 管理层 指 对公司经营、管理、决策负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员 金元证券、主办券商 指 金元证券股份有限公司 关联方关系 指 符合全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则规定的挂牌公司的关联法人和关联自然人。 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 江苏维泽净化科技股份有限公司章程 报告期 指 2019 年 1 月

4、 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 审计报告 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的相关审计报告 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让 会计事务所 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 江苏常辉律师事务所 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责

5、任。 公司负责人杨献春、主管会计工作负责人包桂珍及会计机构负责人（会计主管人员）包桂珍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

6、 1、宏观经济波动风险 净化过滤设备被广泛地应用于下游的工业制造业领域，而下游相关行业往往易受到国际国内宏观经济周期波动的影响。若中国经济增长持续放缓，会对下游行业如制冷、电力、化工等产业造成影响，从而会影响到净化过滤行业企业的生产经营。公司主要产品所应用的高精度机床行业受国内产业转型升级利好影响较大，若国内产业转型升级受阻，将对公司业务的发展带来较大影响。 2、核心技术泄漏及核心技术人员流失风险 公司的核心竞争力在于公司产品能适应各行各类高精度机床过滤和冷却的精度控制需求，以及对于前述产品的不断研发更新能力，这就需要公司具备较强的研发实力和长时期的经验积累、技术储备，技术研发能力以及核心技术

7、、核心技术人员将使公司在长期竞争中处于优势地位。虽然公司建立健全了研发管理制度、核心技术保密制度等相关制度，并与核心技术人6 员签署了保密协议，但由于我国过滤行业长期以来生产企业数量众多、且小企业在产品更新上以仿制为主，公司高端产品容易引起仿制，一旦核心技术或研发成果泄漏、核心技术人员流失，可能对公司经营产生不利影响。 3、公司治理风险 公司自 2016 年 8 月 3 日于全国中小企业股份转让系统公共平台挂牌后，建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规则及相关内部控制制度。目前，治理机构和各项内控制度能够促进企业规范运作，但公司管理层的管理经验需要进一步提升，各项内控制度的执行需要经过一个甚

8、至几个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在公司经营过程中逐渐完善。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 4、控股股东不当控制风险 公司控股股东杨献春先生持有公司 53.28%的股份，与其配偶杨燕红女士合计持有公司 66.60%股份，对公司运营具有实质影响力。公司股东承诺将严格遵守公司章程和其他内部控制制度，但是在实际生产经营中如果控股股东利用其控制地位，对公司的经营决策、人事安排、投资方向、资产交易等重大事项予以不当控制，则可能给公司经营带来一定风险。 5、税收优惠政策风险 报告期内，公司重新被认定为高新技术企业，并取得了相关

9、证书，有效期三年。依据中华人民共和国企业所得税法、关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知以及财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知等文件的规定，公司 2019 年至 2021 年企业所得税按 15%的税率及研发费用加计扣除优惠政策。由于公司取得高新技术企业认定，并按照国家财务会计制度的要求，对研发支出进行会计处理，故享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。如果未来因税收政策变化或公司不再符合高新技术企业认定标准等原因，公司所得税税率将发生变化，将对公司经营业绩产生一定的影响。 7 根据财政部、国家税务总局发布的关于软件产品增值税政策的通知，公司自主生

10、产的嵌入式软件产品符合增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。报告期内享受优惠的税额为 482,663.11 元。如果未来国家对软件产品增值税退税政策进行调整，使公司不能或不再符合享受此项优惠政策，将对公司的盈利能力产生一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏维泽净化科技股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Weize Purification Technology Co.,Ltd. 证券简称 维泽净化 证券代码 838419 法定代表人 杨献春 办公地址 江苏省溧阳市天目湖工业园溪缘路 7 号 二、 联系方式

11、董事会秘书或信息披露事务负责人 杨燕红 职务 副董事长、副总经理、董事会秘书 电话 0519-87192880 传真 0519-87192881 电子邮箱 caiw 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省溧阳市天目湖工业园溪缘路 7 号；邮编 213333 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江苏省溧阳市天目湖工业园溪缘路 7 号公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 8 月 29 日 挂牌时间 2016 年 8 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-制造业-34-通用设备制造业-346-烘炉、风

12、机、衡器、包装等设备制造-3463-气体、液体分离及纯净设备制造 主要产品与服务项目 大型机床油过滤、水过滤设备的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 15,765,750 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杨献春 实际控制人及其一致行动人 杨献春、杨燕红 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320400791088239Y 否 注册地址 溧阳市天目湖工业园溪缘路 7 号 否 注册资本 1576.575 万元 否 五、 中介机构 主办券商 金元证券 主办券商办公地址 深圳市福田区深南大道 4001 号时代金融

13、中心 4 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 乔玉湍、赵双 会计师事务所办公地址 湖北省武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 1、公司董事会于 2020 年 3 月 27 日收到财务负责人杨燕红女士的辞职报告，公司召开第二届董事会第六次会议审议并通过了关于聘任包桂珍女士为公司财务负责人的议案，公告编号:2020-008、2020-010，任职期限自董事会通过之日起至第二届董事会届满止。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元

14、本期 上年同期 增减比例% 营业收入 35,704,259.40 38,171,504.70 -6.46% 毛利率% 38.04% 40.52% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -454,061.60 3,094,146.16 -114.67% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -861,594.81 3,159,843.03 -127.27% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -1.29% 8.92% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -2.44% 9.11% - 基本每股收益 -0.03 0.20 -

15、115.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 60,985,364.65 54,830,287.04 11.23% 负债总计 28,191,704.10 18,587,072.39 51.67% 归属于挂牌公司股东的净资产 32,793,660.55 36,243,214.65 -9.52% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.08 2.30 -9.57% 资产负债率%（母公司） 46.23% 33.90% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 1.08 1.71 - 利息保障倍数 0.47 6.46 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期

16、 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,066,821.29 1,542,492.98 163.65% 应收账款周转率 3.58 2.96 - 存货周转率 1.78 2.12 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 11.23% -1.33% - 营业收入增长率% -6.46% -25.67% - 净利润增长率% -114.67% 69.77% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 15,765,750 15,765,750 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益

17、 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 212.43 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 219,580.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 187,740.78 非经常性损益合计 407,533.21 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 407,533.21 七、 补充财务指标 适用不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 1

18、2 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 12,502,796.28 应收账款 12,068,037.42 应收账款融资 434,758.86 应付票据及应付账款 3,726,047.70 应付票据 200,000.00 应付账款 3,526,047.70 短期借款 12,000,000.00 12,017,500.00 其他应付款 197,725.12 180,225.12 注：报告期内执行新金融工具准则以及根据财政部于 2019 年发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196

19、 号），公司相应变更财务报表格式，该变更仅对财务报表的列报报表产生影响，不会对公司资产总额、负债总额、净利润及其他综合收益等产生影响。13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业为净化过滤行业，行业代码为 C3463。公司业务集大型机床油过滤、水过滤设备的研发、生产和销售于一身，其主要产品为高精度磨削净化过滤系列产品与水过滤系列产品。公司所处行业为净化过滤行业，并在业内拥有领先的技术与良好的用户口碑，为下游工业制造行业提供高规格、高质量的产品，下游行业包括制冷、精密工具、齿轮机床、微电子、汽车制造等。公司生产大多采取“以销定产”的模式，销售多以直销为主，并将传统营销与

20、电子商务相结合，其收入来源主要为产品销售收入。 1、研发模式 公司的产品研发主要以客户的实际需求为导向，以不同类别客户的情况进行有针对性的设计研发。此外，公司广泛收集下游行业中不同类别客户的需求与使用反馈，并利用自身的技术优势，从而进行前瞻式的新产品设计研发。最后，研发团队会针对不同产品的使用情况，提出相应的运行处理意见，致力于为客户提供更经济、更优秀的运行方案以降低用户的使用成本与维护成本。 2、采购模式 采购工作主要由公司采购部负责，依据生产部所下达的生产指令进行订单统计，将需求量进行汇总与分类以便于下达采购订单。采购原材料时公司会综合考虑供应商品牌与价格两个因素，并建立内部供应商名录，采

21、购时首先向名单中的供应商进行询价，综合对比原材料的质地、价格及供应商的售后服务，并经部门领导审批后确定最终的供应商。公司已与多家供应商建立了良好的合作关系。公司生产所需原材料基本来源于国内，并且原材料市场竞争充分，市场供应充足。 3、生产模式 公司生产大多采取“以销定产”的模式，即根据不同类别的客户的具体需求情况来制定有针对性的研发计划并进行生产。对个别市场需求量较大的产品，公司会采取小批量生产的方式以满足客户需求，即对市场做出预判并随之制定生产计划进行生产，以此可以加快交付周期、降低时间成本并增加营收。目前，滤芯及核心部件全部为公司自主生产，公司掌握与生产相关的核心技术。 4、销售模式 目前

22、，公司采取以直销为主的销售模式，在加大公司现有营销力度之外，公司未来将发展经销商为14 辅的销售方式，并将传统销售与电子商务进行结合以此开拓市场，发展客户资源达到提高市场占有率的目的。电子商务模式主要是指在国外 B2B 网站平台建立公司产品信息，国外客户根据所需可通过电话、邮件、留言的方式进行咨询，由销售部负责与之沟通并确定产品规格直到建立订单。同时，公司市场部积极开拓国外市场，寻求与国外机床厂家的合作，并取得显著成效。 报告期内，公司商业模式较上年未发生显著变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否

23、 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 总体经营回顾： 报告期内，公司实现营业收入3,570.43万元，比上年同期减少6.46%，主要原因系一方面刀具磨削过滤系列产品，因国内电子行业目前仍处于持续低迷状态，产品没有进行实质性的技术革新，5G暂时尚在推广状态，导致市场对电子产品的购买欲望减弱，从而使得3C行业产量持续下降，进而使得市场对刀具磨削过滤产品需求量下降。另一方面齿轮磨床过滤系列产品，作为公司多年的支柱性产品，由于市场对电动汽车及常规燃油汽

24、车生产趋于饱和状态，所以市场对齿轮磨床过滤机需求量逐渐平稳。在汽车与电子行业持续低迷而对公司产品业务市场产生连锁影响的前景下，公司及时做好产品结构调整，拓宽销售渠道，加强产品质量，力争将市场影响因素降低。为满足公司的长远发展需要，整合公司现有资源，扩大企业生产规模，提高公司产品市场竞争力，增强企业盈利能力，报告期内公司购进磨床专利技术，大力投入磨床研发；报告期内归属于挂牌公司的净利润为-45.41万元，较上年同期减少114.67%，首次出现公司挂牌后的亏损局面，主要原因系报告期内公司受市场环境影响，市场进入调整期，客户新购产品数量持续下降，导致销售业绩有所下滑；产品销售毛利率为38.04%，与

25、上年相比有所降低，主要系两方面的原因：一、因市场因素，公司产品销售价格略有下降，另一方面生产材料、人工成本等各项费用均有15 不同程度地上涨所致；报告期内营业费用307.04万元，较上年同期减少了10.21%，营业费用的减少是由于参加国外的展览费用支出减少所致；报告期内管理费用590.03万元，较上年同期增长5.92%，管理费用的增长，主要是由于报告期内职工工资增加所致；报告期内其他收益70.22万元，较上年同期减少38.41%，主要原因系报告期内按照财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财政2011100号）规定，受国家政策、产品市场等各方面的影响，油过滤产品销售额降低，导致享受

26、该退税政策所退税款减少所致。 截止报告期末，公司资产总额为 6,098.54 万元，较上年同期增加 11.23%，主要原因系：报告期末无形资产较上年同期大幅增加所致；负债总额为 2,819.17 万元，较上年同期增加 51.67%，主要原因：报告期末应付票据及应付账款较上年同期增加所致；净资产 3,279.37 万元，较上年同期减少了 9.52%，主要原因系报告期向股东派发现金红利使得未分配利润减少所致。 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 406.68 万元，较上年同期增加 163.65%，主要原因：报告期内一方面销售产品、提供劳务收到的现金减少 587.41 万元，而支付的材料款较

27、上年同期减少565.99 万元。另一方面，交纳的各项税费较上年同期减少 224.92 万元；投资活动产生的现金流量净额为-608.37 万元，报告期内较上年同期减少 447.69 万元，同比减少 278.62%，主要原因系报告期内公司购买固定资产、无形资产较上年同期增加 447.69 万元；筹资活动产生的现金流量净额为-66.26 万元，较上年同期减少 5.14 万元，同比减少 8.41%，基本维持不变。 为积极应对市场环境的变化，扩充现有产品组合，公司一方面积极发展主营业务范畴、产品使用领域，另一方面不断加大、加强自主研发技术投入。报告期内公司，公司在原有研发项目的基础上增设立项两个研发项目

28、，研发支出共计 432.11 万元，占营业收入 12.10%，其中新投入的自主研发的数控可转位刀片及双面负倒棱周边磨床研发项目，研发投入 307.87 万元，占本年度研发总投入的 71.25%；本年度研发支出较上年同期增加 81.99%，特别是在目前市场处于调整期，公司仍坚持走自主研发创新之路，以市场需求为研发导向，通过新产品的研发，提升与其他同类企业间的形象，提高产品市场竞争力、树立企业品牌形象，有利于公司持续、稳定、健康发展。企业的发展是基于一贯的人才培养和储备，公司通过各种渠道广邀有志青年、社会精英加入公司团队，为企业的未来成长和发展打下扎实的基础。 通过以上分析可见，2019 年度公司

29、业绩虽有所下降，但通过全体员工迎难而上，克服市场、技术等方面的各种困难，我们对公司未来经营保持积极、乐观。 16 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 2,939,086.73 4.82% 5,593,513.62 10.20% -47.46% 应收票据 - - - - 应收账款 7,856,591.47 12.88% 12,068,037.42 22.01% -34.90% 应收款项融资 5,461,260.00 8.96% 434,758.86 0.79% 1

30、,156.16% 预付账款 980,694.23 1.61% 1,241,887.86 2.26% -21.03% 其他应收款 137,716.25 0.23% 265,511.12 0.48% -48.13% 存货 12,875,344.62 21.11% 11,974,516.96 21.84% 7.52% 其他流动资产 123,874.28 0.20% 232,277.70 0.42% -46.67% 投资性房地产 3,925,179.62 6.44% 4,190,347.34 7.62% -6.32% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 14,997,588.29 24.59%

31、 15,796,483.51 28.81% -5.06% 在建工程 162,243.62 0.27% - - 100.00% 无形资产 10,886,776.70 17.85% 2,143,821.25 3.91% 407.82% 长期待摊费用 428,133.48 0.70% 583,415.16 1.06% -26.62% 递延所得税资产 210,875.36 0.35% 305,716.24 0.56% -31.02% 短期借款 15,019,500.00 24.63% 12,017,500.00 21.92% 25.16% 长期借款 - - - - - 应付票据 1,048,842.1

32、7 1.72% 200,000.00 0.36% 424.42% 应付账款 10,366,421.49 17.00% 3,526,047.70 6.43% 194.00% 预收账款 1,345,506.72 2.21% 1,619,943.97 2.95% -16.94% 应付职工薪酬 - - 782,315.64 1.43% -100.00% 应交税费 197,721.05 0.32% 261,039.96 0.48% -24.26% 其他应付款 162,712.67 0.27% 180,225.12 0.33% -9.72% 预计负债 51,000.00 0.08% - - 100.00%

33、 未分配利润 12,924,633.80 21.19% 16,374,187.90 29.86% -21.07% 资产负债项目重大变动原因： 注1：货币资金：2019年12月31日较2018年12月31日减少47.46%，主要原因系报告期内向股东分配股利支付现金299.55万元所致。 注2：应收账款：2019年12月31日较2018年12月31日减少34.90%，主要原因系公司加强销售商的信用管理，加大应收款的催收工作，从而导致应收款减少。 注3：应收账款融资：2019年12月31日较2018年12月31日增加1,156.16%，主要原因系一方面公司以银行承兑汇票收回货款的方式居多，另一方面报

34、告期内根据新金融工具准则将以公允价值计量且其变17 动计入其他综合收益的银行承兑票据调整至”应收账款融资”项下目列示。 注4：其他应收款：2019年12月31日较2018年12月31日减少48.13%，主要原因系公司制订完善的职工借款管理制度，使职工个人借款减少所致。 注5：无形资产：2019年12月31日较2018年12月31日增加407.82%，主要原因系企业着眼于未来发展，根据市场需求，整顿产品组合，对外收购专利技术及软件著作权所致。 注6：递延所得税资产：2019年12月31日较2018年12月31日减少31.02%，主要原因系公司计提坏账准备金减少所致。 注7：应付票据：2019年1

35、2月31日较2018年12月31日增加424.42%，主要原因系根据银行授信额度，公司以开具银行承兑汇票方式支付货款较多所致。 注8：应付账款：2019年12月31日较2018年12月31日增加194.00%，主要原因系应付湖南楚翰智能科技有限公司的收购款增加所致。 注9：应付职工薪酬：2019年12月31日较2018年12月31日减少100.00%，主要原因系公司在报告期内公司管理层经慎重考虑，调整了原来以每月发放员工部分工资的薪酬发放方式，现及时、足额发放员工薪酬所致。 注 10：未分配利润：2019 年 12 月 31 日较 2018 年 12 月 31 日减少 21.07%，主要原因系

36、一方面报告期内向股东发放红利 299.55 万元，另一方面，因销售市场低迷，公司执行订单减少，销售业绩下滑，公司净利润-45.41 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 35,704,259.40 - 38,171,504.70 - -6.46% 营业成本 22,123,597.74 61.96% 22,705,535.58 59.48% -2.56% 毛利率 38.04% - 40.52% - - 销售费用 3,070,391.00 8.60% 3,419,40

37、0.12 8.96% -10.21% 管理费用 5,900,321.58 16.53% 5,570,771.68 14.59% 5.92% 研发费用 4,321,136.18 12.10% 2,374,379.95 6.22% 81.99% 财务费用 638,733.69 1.79% 597,549.97 1.57% 6.89% 信用减值损失 -381,699.94 -1.07% - - 100.00% 资产减值损失 - - -441,339.98 -1.16% -100.00% 其他收益 702,243.11 1.97% 1,140,118.73 2.99% -38.41% 投资收益 - -

38、 - - - 18 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -543,372.99 -1.52% 3,545,378.17 9.29% -115.33% 营业外收入 336,427.79 0.94% 130,780.65 0.34% 157.25% 营业外支出 148,474.58 0.42% 339,142.70 0.89% -56.22% 利润总额 -355,419.78 -1.00% 3,337,016.12 8.74% -110.65 所得税费用 98,641.82 0.28% 242,869.96 0.64% -

39、59.38 净利润 -454,061.60 -1.27% 3,094,146.16 8.11% -114.67% 项目重大变动原因： 注1：营业收入：2019年1-12月较2018年1-12月减少6.46%，主要原因系机械市场持续低迷，公司产品受国、内外市场冲击影响，执行订单减少，导致报告期内销售业绩下滑。 注2：销售费用：2019年1-12月较2018年1-12月减少10.21%，主要原因系一方面报告期内机械市场持续低迷，公司执行订单减少，使得货物运输费用减少。另一方面，报告期内参与的国外展览费较上年同期减少。 注3：研发费用：2019年1-12月较2018年1-12月增加81.99%，主要

40、原因系公司在报告期内，根据企业的长远规划，重新整顿产品组合，加大、加快磨床产品的技术研发投入所致。 注 4：其他收益：2019 年 1-12 月较 2018 年 1-12 月减少 38.41%，主要原因系我公司生产的油过滤产品，根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税2011100 号）文件规定，享受的嵌入式软件增值税即征即退税款，受国家政策、产品市场等各方面的影响，报告期内油过滤产品销售额降低，导致享受该退税政策所退税款减少。 注5：信用减值损失：2019年1-12月较2018年1-12月增加100%，主要原因系公司适用新金融工具准则，将应收账款与其他应收款的坏账损失在此科

41、目下进行列示。 注6：资产减值损失：2019年1-12月较2018年1-12月减少100%，主要原因系报告期内公司根据客户的信用政策，加强应收款的回收力度，使得应收款减少，从而导致计提的坏账准备金相应减少。同时，公司根据新金融工具准则的核算要求，将应收账款与其他应收款的坏账损失在“信用减值损失”科目下进行列示。 注7：营业利润：2019年1-12月较2018年1-12月减少115.33%，主要原因系一方面报告期内销售业绩略有下降，致使营业收入较上年同期减少6.46%；另一方面，公司加大磨床研发力度，使得报告期内的研发费用较上年同期增加81.99%所致。 注8：营业外收入：2019年1-12月较

42、2018年1-12月增加157.25%，主要原因系报告期内公司对所有客19 户的往来款进行仔细梳理，对于长期挂账且帐龄超过三年以上的无法支付款项转入营业外收入所致。 注9：营业外支出：2019年1-12月较2018年1-12月减少56.22%，主要原因系报告期内公司加强材料采购、产品生产、安装服务等所有环节的质量管控，使得报告期内的质量赔款较上年同期减少。 注10：利润总额：2019年1-12月较2018年1-12月减少110.65%，主要原因系一方面报告期内营业收入较上年同期下降6.46%，另一方面公司加大磨床产品的研发投入，使得研发支出较上年同期增加81.99%所致，从而导致公司利润总额减

43、少。 注11：所得税费用：2019年1-12月较2018年1-12月减少59.38%，主要原因系报告期内利润总额减少，导致需缴纳的所得税减少。 注 12：净利润：2019 年 1-12 月较 2018 年 1-12 月减少 114.67%，主要原因系一方面市场持续低迷，客户执行订单减少，使得公司报告期内营业收入较上年同期下降 6.46%，另一方面，公司加大新产品的研发投入，使得研发支出较上年同期增加 81.99%，从而导致净利润减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 30,430,476.90 35,136,054.11 -13.39% 其他业务

44、收入 5,273,782.50 3,035,450.59 73.74% 主营业务成本 19,512,975.75 21,283,310.13 -8.32% 其他业务成本 2,610,621.99 1,422,225.45 83.56% 按产品分类分析： 适用不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 水过滤系列 7,935,682.77 22.23% 8,929,008.67 23.39% -11.12% 油过滤系列 22,494,794.13 63.00% 26,207,045.44 68.66%

45、-14.17% 合计 30,430,476.90 85.23% 35,136,054.11 92.05% -13.39% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入的比重% 国内 24,230,563.01 67.87% 29,847,008.95 78.19% -18.82% 国外 6,199,913.89 17.36% 5,289,045.16 13.86% 17.22% 20 合计 30,430,476.90 85.23% 35,136,054.11 92.05% -13.39%

46、收入构成变动的原因： 主营业务收入按产品类别列示，报告期内较上年同期减少 470.56 万元，同比降低 13.39%，主要原因系：1、刀具磨削过滤系列产品，因国内电子行业目前处于持续低迷状态，产品没有进行实质性的技术革新，5G 暂时尚在推广状态，导致市场对电子产品的购买欲望减弱，从而使得 3C 行业产量持续下降，进而使得市场对刀具磨削过滤产品需求量下降。2、齿轮磨床过滤系列产品，作为公司多年的支柱性产品，由于市场对电动汽车及常规燃油汽车生产趋于饱和状态，所以市场对齿轮磨床过滤机需求量逐渐平稳。在汽车与电子行业持续低迷而对公司产品业务市场产生连锁影响的前景下，公司及时做好产品结构调整，拓宽销售渠

47、道，加强产品质量，力争将市场影响因素降低。主营业务收入按销售区域列示，在年度业绩下降的情形下，报告期内公司实现出口收入 619.99 万元，较上年同期增长了 17.22%，表明公司产品在国外市场得到高度认可。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 AUTOMATIC FILTERS INCDBA YEKLEEN 6,199,913.81 17.37% 否 2 陕西秦川物资配套有限公司 3,506,367.10 9.82% 否 3 重庆机床(集团)有限责任公司 2,488,860.35 6.97% 否 4 南京二机齿轮机床有限公司 2,032

48、,909.98 5.69% 否 5 梧州三禾添佰利五金加工有限公司 1,834,274.86 5.14% 否 合计 16,062,326.10 44.99% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 湖南楚翰智能科技有限公司 2,125,752.22 10.94% 否 2 温州业美机械有限公司 1,201,905.57 6.18% 否 3 三河同飞制冷股份有限公司 1,187,274.49 6.11% 否 4 南方泵业股份有限公司 1,156,765.25 5.95% 否 5 武汉宏诚博力数控技术有限公司 1,045,048.67 5.

49、38% 否 合计 6,716,746.20 34.56% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,066,821.29 1,542,492.98 163.65% 21 投资活动产生的现金流量净额 -6,083,690.05 -1,606,790.99 -278.62% 筹资活动产生的现金流量净额 -662,592.51 -611,199.17 -8.41% 现金流量分析： 注 1：经营活动产生的现金流量净额：报告期内较上年同期增加 252.43 万元，同比增加 163.65%,主要原因系一方面销售产品、提供劳动收到的现金减少 58

50、7.41 万元，支付的材料款较上年同期减少565.99 万元；另一方面，交纳的各项税费较上年同期减少 224.92 万元。 注 2：投资活动产生的现金流量净额：报告期内较上年同期减少 447.69 万元，同比减少 278.62%，主要原因系报告期内公司购买固定资产、无形资产较上年同期增加 447.69 万元。 注 3：筹资活动产生的现金流量净额：报告期内较上年同期减少 5.14 万元，同比减少 8.41%，基本维持不变。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内,公司没有控股子公司、参股公司。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审

51、计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 一、会计政策变更 1、财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1

52、 日起执行新金融工具准则。全国中小企业股份转让系统于 2018 年 12 月发布了20182533 号文件，要求挂牌公司参照执行。 2、财政部于2019年4月、9月分别发布了关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196号）、关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知（财会201916号），对一般企业财务报表作出了修订，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式编制财务报表。 3、财政部于2019年5月分别发布了关于印发修订企业会计准则第7号非货币性资产交换的22 通知（财会20198号文）以及关于印发修订企业会计准则第12号债务重组的通知（财会20199号文），分别

53、要求自2019年6月10日、6月17日起执行。 二、执行新金融工具准则对公司财务报表的影响情况如下： A、首次执行日前后金融资产、金融负债分类和计量对比表 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 5,593,513.62 货币资金 摊余成本 5,593,513.62 应收票据 摊余成本 434,758.86 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 434,758.86 应收账款 摊余成本 12,068,037.42 应收账款 摊余成本 12,068,037.42 其

54、他应收款 摊余成本 265,511.12 其他应收款 摊余成本 265,511.12 短期借款 摊余成本 12,000,000.00 短期借款 摊余成本 12,017,500.00 其他应付款 摊余成本 197,725.12 其他应付款 摊余成本 180,225.12 B、首次执行日，原金融资产、金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产、金融负债账面价值的调节表 对公司财务报表的影响如下： 项目 2018 年 12 月31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1日（变更后） 摊余成本： 应收票据 434,758.86 减：转出至应收款项融资 4

55、34,758.86 按新金融工具准则列示的余额 应收账款 12,068,037.42 按新金融工具准则列示的余额 12,068,037.42 其他应收款 265,511.12 23 按新金融工具准则列示的余额 265,511.12 应收款项融资 从应收票据转入 434,758.86 按新金融工具准则列示的余额 434,758.86 短期借款 加：从其他应付款转入 按新金融工具准则列示的余额 其他应付款 减：转出至其他应付款 按新金融工具准则列示的余额 12,000,000.00 197,725.12 17,500.00 17,500.00 12,017,500.00 180,225.13 C、

56、首次执行日，金融资产减值准备调节表 对公司财务报表的影响如下： 计量类别 2018 年 12 月 31日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1日（变更后） 摊余成本： 应收账款减值准备 382,100.60 382,100.60 其他应收款减值准备 3,739.38 3,739.38 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；财务、业务等主要经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工未发生重大仲裁、诉讼事项。因此，公司拥有良好的持续经

57、营能力。 1、生产经营方面 报告期内，公司根据国家政策指导，结合企业实际情况，完善经营策略，整顿产品组合，引进新24 产品磨床技术研发，吸收专业的技术人才，同时公司将产品推广至国外市场，实现出口与内销两步走的战略规划。 2、盈利能力方面 报告期内，公司销售毛利率为 38.04%，较去年相比略有下降；报告期，归属于挂牌公司股东的净利润-45.41 万元，较上年同期减少 114.67%，首次出现了公司挂牌公示后的亏损现象，其主要原因系面对当前严峻的市场环境，公司积极主动制定经营和市场策略，引进磨床专利技术，吸纳高端专业技术人才，投入磨床产品的研发进程。报告期内公司磨床技术研发共计投入 307.87

58、 万元，随着磨床产品研发，产品设计、技术指标及设备性能等满足市场需求后将迅速投入市场。因此，公司不存在因盈利能力差而持续经营的情况。 3、偿债能力方面 报告期，公司资产负债率 46.23%，公司偿债能力正常，因此，不存在由于偿债能力弱对公司持续经营产生影响的情况。 4、现金流量方面 报告期，公司经营活动产生的现金流量净额为 406.68 万元，说明公司经营活动产生现金能力正常，能够满足生产经营活动现金需求，因此不存在由于现金流量不足对持续经营产生影响的情况。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 净化过滤设

59、备被广泛地应用于下游的工业制造业领域，而下游相关行业往往易受到国际国内宏观经济周期波动的影响。若中国经济增长持续放缓，会对下游行业如制冷、电力、化工等产业造成影响，从而会影响到净化过滤行业企业的生产经营。公司主要产品所应用的高精度机床行业受国内产业转型升级利好影响较大，若国内产业转型升级受阻，将对公司业务的发展带来较大影响。 应对措施：引进人才，加大新产品、新技术的研发投入，通过技术创新、发明提高公司产品的综合竞争力；此外，公司售后服务人员积极跟踪客户，通过客户反馈了解市场需求，改进产品质量、功能，更好地适应市场，满足客户需要。 25 2、核心技术泄漏及核心技术人员流失风险 公司的核心竞争力在

60、于公司产品能适应各行各类高精度机床过滤和冷却的精度控制需求，以及对于前述产品的不断研发更新能力，这就需要公司具备较强的研发实力和长时期的经验积累、技术储备，技术研发能力以及核心技术、核心技术人员将使公司在长期竞争中处于优势地位。 虽然公司建立健全了研发管理、核心技术保密等相关制度，并与核心技术人员签署了保密协议，但由于我国过滤行业长期以来生产企业数量众多、且小企业在产品更新上以仿制为主，公司高端产品容易引起仿制，一旦核心技术或研发成果泄漏、核心技术人员流失，可能对公司经营产生不利影响。 应对措施：公司建立健全了研发管理、核心技术保密等相关制度，并与核心技术人员签署了保密协议；加强对职工的培训，

61、增强职工的法律意识；提供有竞争力的薪酬体系，让每位员工有足够的发展空间；营造良好的工作环境、文化的氛围，让职工和企业同生存，共发展，做企业的主人翁。 3、公司治理风险 公司自 2016 年 8 月 3 日于全国中小企业股份转让系统公共平台挂牌后，建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规则及相关内部控制制度。目前，治理机构和各项内控制度能够促进企业规范运作，但公司管理层的管理经验需要进一步提升，各项内控制度的执行需要经过一个甚至几个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在公司经营过程中逐渐完善。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。

62、应对措施：股份公司成立后，公司健全了法人治理机构，设立董秘；制定了三会议事规则，制定人事、对外投资、对外担保、关联交易等各项内部控制制度；为使各项内部控制制度得到有效执行，公司各个部门严格按内部控制流程执行，部门层层把关；监事会同财务等人员对制度执行情况进行定期及不定期监督检查，对发现问题提交总经室处理；报告期末，公司的各项内部控制得到有效执行，报告期没有对外担保、大股东占用资金。 4、控股股东不当控制风险 公司控股股东杨献春先生持有公司 53.28%的股份，与其配偶杨燕红女士合计持有公司 66.60%股份，对公司运营具有实质影响力。公司股东承诺将严格遵守公司章程和其他内部控制制度，但是在实际

63、生产经营中如果控股股东利用其控制地位，对公司的经营决策、人事安排、投资方向、资产交易等重大事项予以不当控制，则可能给公司经营带来一定风险。 应对措施：公司依据有关的法律法规及公司章程，制定公司人事、投资、关联交易等方面的内部控制制度，各个部门严格按内部控制流程执行，充分发挥股东大会、董事会、监事会的作用，对执行过程26 进行监督检查；此外，公司通过券商对控制股东进行相关法律法规的宣传辅导、督查，增加控股股东的风险意识，从而降低控股股东不当控制风险。 5、税收优惠政策风险 报告期内，公司重新被认定为高新技术企业，并取得了相关证书，有效期三年。依据中华人民共和国企业所得税法、关于实施高新技术企业所

64、得税优惠有关问题的通知以及财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知等文件的规定，公司2019年至2021年企业所得税按15%的税率及研发费用加计扣除优惠政策。由于公司取得高新技术企业认定，并按照国家财务会计制度的要求，对研发支出进行会计处理，故享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。如果未来因税收政策变化或公司不再符合高新技术企业认定标准等原因，公司所得税税率将发生变化，将对公司经营业绩产生一定的影响。 根据财政部、国家税务总局发布的关于软件产品增值税政策的通知，公司自主生产的嵌入式软件产品符合增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。报告期内享受优惠的

65、税额为 482,663.11元。如果未来国家对软件产品增值税退税政策进行调整，使公司不能或不再符合享受此项优惠政策，将对公司的盈利能力产生一定的影响。 应对措施：根据国家相关的法律法规，公司严格按照企业会计准则做好财务核算工作，积极加强与当地的税务、科技等政府部门的业务沟通，在政府部门的提导下，对相关的税收优惠政策进行深入学习，并充分理解和运用，从而降低因税收政策变化或不再符合税收优惠政策带来的纳税风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 不适用 27 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否

66、存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二

67、、 重要事项详情 (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 杨献春、杨燕红 招商银行综合授信保证担保 5,000,000.00 5,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 12 月 25 日 杨燕红

68、拆入资金 8,000,000.00 4,700,000.00 已事前及时履行 2019 年 1 月 24 日 杨献春、杨燕红 兴业银行综合授信保证担保 20,000,000.00 15,000,000.00 已事前及时履行 2019 年 1 月 24 日 28 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司控股股东杨献春、杨燕红夫妇为公司申请向招商银行综合授信 500.00 万元提供连带责任保证担保。公司第一届董事会第十七次会议及 2019 年第一次临时股东大会审议并通过了关于公司向招商银行申请综合授信的议案以及关于接受控股股东、实际控制人杨献春、杨燕红夫妇为公司向招商银行

69、申请综合授信提供连带责任保证担保的议案，公告编号：2018-026、2018-028、2019-001。本次关联交易是关联方无偿为公司贷款提供担保，满足公司经营发展所需流动资金，支持公司的长期发展，不会对公司产生不利影响，且不会对其他股东利益产生损害。 2、公司向股东杨燕红女士短期借款 470.00 万元，借款利率 0%，借款期限三个月，款项用途为用于归还公司兴业银行贷款。公司向股东短期拆入资金，解决了企业短期资金的短缺问题，具有必要性、合理性。公司第一届董事会第十八次会议及 2019 年第二次临时股东大会审议并通过了关于公司向股东杨燕红短期借款暨关联交易的议案，公告编号：2019-002、2

70、019-008、2019-010。截止报告期末公司已全部归还了杨燕红借款，对公司生产经营没有产生任何影响。 3、公司控股股东杨献春、杨燕红夫妇为公司申请银行及其他金融机构综合授信 2,000.00 万元提供连带责任保证担保，公司以不动产为综合授信提供抵押担保。公司第一届董事会第十八次会议及 2019年第二次临时股东大会审议并通过了关于向银行申请综合授信暨关联担保的议案，公告编号：2019-002、2019-009、2019-010。关联担保为公司纯受益行为，无需向关联方支付对价，属于控股股东为公司发展提供的支持行为。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合

71、并事项 事项类型 协议签署时间 临时公告披露时间 交易对方 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 对价金额 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 收购资产 2019 年 4月 30 日 2019 年 4月 12 日 湖南楚翰智能科技有限公司 无形资产及存货 现金 12,000,000.00 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司董事会于 2019 年 3 月 13 日披露了关于收购湖南楚翰智能科技有限公司持有的部分无形资产及现有半成品的资产收购意向协议的公告，公告编号：2019-014。2019 年 4 月 12 日公司召开的第二届董事会第三次会议及

72、2019 年 4 月 29 日公司召开的 2019 年第三次临时股东大会审议通过，公司以现金 1200 万元的方式收购湖南楚翰智能科技有限公司持有的全部周边磨床技术为主要组成部分的无形资29 产（1 项发明专利、6 项实用新型专利及 2 项计算机软件著作权）及现有存货（包括产成品 1 台、自制半成品 2 台）。本次收购参考具有从事证券、期货业务资格的上海众华资产评估有限公司以 2018 年 12月 31 日为基准日对湖南楚翰智能科技有限公司无形资产及现有存货的资产评估报告沪众评报字（2019）第 0105 号，相关的资产收购公告编号：2019-022、2019-024、2019-026。 本次

73、资产收购的目的在于为满足公司长远发展需求，整合公司现有资源，扩大企业生产规模，为公司产品提高市场竞争力，符合企业长期发展战略规划。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年8 月 16日 - 挂牌 对飞特资产重组业务的承诺 公司进行资产重组系因公司业务发展需要，截止 2015 年底公司已完成对溧阳飞特的业务收购，收购价格公允合理；公司不再与溧阳飞特进行关联交易，溧阳飞特也承诺不再经营与公司相同业务；若因前述资产重组给公司造成任何损失、或公司再与溧阳飞特进行关联交易而给公司造成任何损失，将

74、由其个人予以补偿。 已履行完毕 实际控制人或控股股东 2016 年8 月 16日 - 挂牌 对员工社保、住房公积金的承诺 按照国家有关法律、法规或规范性文件规定，或按照有关部门的要求或决定，若公司因社会保险和住房公积金缴纳不规范而受到有关主管部门追缴或处罚及因此面引起任何纠纷，公司受到的一切损失（包括但不限于补缴、滞纳金、罚款、赔偿等）皆均由本人承担，毋须公司支付任何对价，保证公司不因此受到任何损失。 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年8 月 16日 - 挂牌 同业竞争承诺 为避免今后出现新的或潜在的同业竞争情形，公司实际控制人、5%以上自然人股东、董事、监事、高级管理人员、核心技

75、术人员均出具了避免同业竞争承诺函。 正在履行中 - 承诺事项详细情况： 1、公司实际控制人对溧阳飞特资产重组业务的承诺 公司实际控制人杨献春先生对溧阳飞特资产重组的情况说明与承诺如下：公司进行前述资产重组30 系因公司业务发展需要，截至 2015 年底公司已经完成对溧阳飞特的业务收购，收购价格公允合理；公司将不再与溧阳飞特进行关联交易，溧阳飞特也承诺不再经营与公司相同业务；若因前述资产重组给公司造成任何损失、或者公司再与溧阳飞特进行关联交易而给公司造成任何损失，将由其个人予以补偿。 履行情况：溧阳飞特公司于 2015 年 12 月 07 日完成经营范围工商变更，由原经营范围变更为“饲料机械设备

76、及配件制造、加工、销售”，不存在与本公司同行业竞争的嫌疑。报告期内，公司与溧阳飞特无任何关联交易业务发生，溧阳飞特已召开股东会决议拟将溧阳飞特公司注销。截止报告披露日，溧阳飞特已完成工商、税务、银行等所有部门的注销工作。 2、公司实际控制人对员工社保、住房公积金的承诺 公司实际控制人杨献春承诺：按照国家有关法律、法规或规范性文件规定，或者按照有关部门的要求或决定，若公司因社会保险和住房公积金缴纳不规范而受到有关主管部门追缴或处罚及因此而引起任何纠纷，公司受到的一切损失（包括但不限于补缴、滞纳金、罚款、赔偿等）皆均由本人承担，毋须公司支付任何对价，保证公司不因此受到任何损失。 履行情况：报告期内

77、，公司实际控制人已按规定履行上述承诺。 3、避免同业竞争承诺 为避免今后出现新的或潜在的同业竞争情形，公司实际控制人、5%以上自然人股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均出具了避免同业竞争承诺函。 履行情况：报告期内，公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员严格履行上述承诺且未发生同业竞争的情形。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 其他货币资金 流动资产 质押 201,370.00 0.33% 招商银行票据保证金 应收款项融资 流动资产 质押 900,000.00 1.48% 招

78、商银行票据质押 房屋建筑物 固定资产 抵押 10,712,565.62 17.56% 用于公司兴业银行借款抵押 土地使用权 无形资产 抵押 1,933,332.87 3.17% 用于公司兴业银行借款抵押 总计 - - 13,747,268.49 22.54% - 31 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有

79、限售股份总数 15,765,750 100.00% - 15,765,750 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 10,500,000 66.60% - 10,500,000 66.60% 董事、监事、高管 12,470,713 79.10% - 12,470,713 79.10% 核心员工 - - - - - 总股本 15,765,750 - 0 15,765,750 - 普通股股东人数 9 股本结构变动情况： 适用不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 杨献

80、春 8,400,000 0 8,400,000 53.28% 8,400,000 0 2 杨燕红 2,100,000 0 2,100,000 13.32% 2,100,000 0 3 苏琼 1,891,890 0 1,891,890 12.00% 1,891,890 0 4 倪福卿 1,891,890 0 1,891,890 12.00% 1,891,890 0 5 邱琼 614,859 0 614,859 3.90% 614,859 0 6 邵建波 472,972.50 0 472,972.50 3.00% 472,972.50 0 7 杨振斌 157,657.50 0 157,657.50

81、 1.00% 157,657.50 0 8 杨荣春 157,657.50 0 157,657.50 1.00% 157,657.50 0 9 葛波 78,823.50 0 78,823.50 0.50% 78,823.50 0 合计 15,765,750.00 0 15,765,750.00 100.00% 15,765,750.00 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 杨献春、杨燕红为夫妻关系；杨荣春、邱琼为杨献春、杨燕红的弟媳；杨振斌为杨燕红的表弟。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 32 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为

82、杨献春，担任公司董事长兼总经理，持有公司总股份数量 53.28%的股份，为公司的控股股东。 杨献春，男，中国国籍，无境外永久居留权，1973 年 3 月出生，2017 年 12 月东北财经学院工商企业管理专业毕业，大专学历。1994 年 10 月至 1999 年 12 月，就职于上海彰化膜净化有限公司，担任生产经理；2000 年 1 月至 2002 年 11 月，就职于溧阳市弘达过滤设备厂，担任总经理；2002年 11 月至 2014 年 3 月，就职于溧阳市飞特机械设备有限公司，担任执行董事兼总经理；2016 年 2月至 2019 年 2 月，任公司董事长兼总经理；2019 年 2 月，经公

83、司第二届董事会第一次会议审议通过，任公司董事长兼总经理，任期三年。 报告期内公司控股股东没有发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为杨献春、杨燕红，二人为夫妻关系。杨献春持有公司 53.28%的股份，杨燕红持有公司 13.32%的股份，二人合计持有公司 66.60%的股份。杨献春担任公司董事长兼总经理，杨燕红担任公司副董事长、副总经理、财务总监兼董事会秘书。 杨燕红，女，中国国籍，无境外永久居留权，1972 年 11 月出生，高中学历。1999 年 1 月至 2000 年 2 月，就职于溧阳市羊毛衫厂，担任普通工人；2000 年 3 月至 2002 年 11 月，就职于溧阳市弘达过

84、滤设备厂，担任业务经理；2002 年 11 月至 2012 年 5 月，就职于溧阳市飞特机械设备有限公司，担任业务经理；2002 年 11 月至 2014 年 3 月，兼任溧阳飞特监事；2012 年 6月至 2016 年 2 月，就职于维泽过滤，担任业务经理兼监事；2016 年 2 月至今，担任公司副董事长兼副总经理，任期三年；2017 年 11 月至 2019 年 2 月，担任公司财务总监兼董事会秘书；2019 年 2 月，经公司第二届董事会第一次会议审议通过，任公司副董事长、副总经理、财务负责人兼董事会秘书。公司董事会于 2020 年 3 月 27 日收到杨燕红女士递交的辞去财务负责人的辞

85、职报告，公司及时履行披露程序，详情见公告 2020-007。截止报告披露日，杨燕红任公司副董事长、副总经理兼董事会秘书。 报告期内公司控股股东、实际控制人没有发生变化。 33 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间

86、利息率% 起始日期 终止日期 1 抵押贷款 兴业银行股份有限公司常州支行 银行贷款 5,000,000.00 2018 年6 月 1日 2019 年 5 月31 日 5.22 2 抵押贷款 兴业银行股份有限公司常州支行 银行贷款 4,000,000.00 2018 年6 月 5日 2019 年 6 月20 日 5.22 3 抵押贷款 兴业银行股份有限公司常州支行 银行贷款 3,000,000.00 2018 年6 月 7日 2019 年 6 月6 日 5.22 4 担保贷款 招商银行股份有限公司常州分行 银行贷款 5,000,000.00 2019 年4 月 8日 2020 年 4 月7 日

87、5.01 5 抵押贷款 兴业银行股份有限公司常州支行 银行贷款 4,000,000.00 2019 年 4 月11 日 2020 年 4 月10 日 4.5675 6 抵押贷款 兴业银行股份有限公司常州支行 银行贷款 4,000,000.00 2019 年 4 月15 日 2020 年 4 月13 日 4.5675 7 抵押贷款 兴业银行股份有限公司常州支行 银行贷款 4,000,000.00 2019 年 4 月15 日 2020 年 4 月14 日 4.5675 8 抵押贷款 兴业银行股份有限公司常州支行 银行贷款 3,000,000.00 2019 年5 月 7日 2020 年 5 月6

88、 日 4.5675 合计 - - - 32,000,000.00 - - - 34 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 9 月 17 日 1.9 合计 1.9 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终

89、止日期 杨献春 董事长、总经理 男 1973 年 3 月 大专 2019 年 2 月14 日 2022 年 2 月13 日 是 杨燕红 副董事长、副总、财务总监兼董事会秘书 女 1972 年 11 月 高中 2019 年 2 月14 日 2022 年 2 月13 日 是 倪福卿 董事 女 1962 年 11 月 高中 2019 年 2 月14 日 2022 年 2 月13 日 否 葛波 董事、技术总监 男 1981 年 11 月 本科 2019 年 2 月14 日 2022 年 2 月13 日 是 陈焘新 董事 男 1990 年 3 月 本科 2019 年 2 月14 日 2022 年 2 月

90、13 日 是 包桂珍 监事会主席 女 1977 年 3 月 大专 2019 年 2 月14 日 2022 年 2 月13 日 是 赵勇 监事 男 1984 年 11 月 大专 2019 年 2 月14 日 2022 年 2 月13 日 是 李婵 职工监事 女 1987 年 10 月 大专 2019 年 2 月14 日 2022 年 2 月13 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长杨献春先生与副董事长杨燕红女士为夫妻关系，除此之外，公司的董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二

91、) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 杨献春 董事长、总经理 8,400,000 0 8,400,000 53.28% 0 杨燕红 副董事长、副总、财务总监兼董事会秘书 2,100,000 0 2,100,000 13.32% 0 倪福卿 董事 1,891,890 0 1,891,890 12.00% 0 36 葛波 董事、技术总监 78,823 0 78,823 0.50% 0 陈焘新 董事 - 0 - - 0 包桂珍 监事会主席 - 0 - - 0 赵勇 监事 - 0 - - 0 李婵 职工监事 - 0

92、 - - 0 合计 - 12,470,713 0 12,470,713 79.10% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 3 销售人员 4 5 技术人员 11 9 财务人员 5 4 生产人员 68 62 员工总计 91 83 按教育程度分类

93、期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 17 17 专科 21 28 专科以下 53 38 员工总计 91 83 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用不适用 37 三、 报告期后更新情况 适用不适用 1、公司监事会于 2020 年 3 月 27 日收到监事会主席包桂珍女士的辞职报告，其辞职导致公司监事会成员人数低于最低法定人数。公司召开第二届监事会第四次会议及 2020 年第二次临时股东大会审议并通过了关于选举杨武杰先生为公司非职工监事的议案，公告编号：2020-011、2020-012、2020-013，任职期限自 2020 年第二次临时股东大会通过之日起至第二届监事会届满

94、之日为止。 2、公司于 2020 年 4 月 27 日召开第二届监事会第五次会议，审议通过了关于选举杨武杰先生为监事会主席的议案，公告编号：2020-014、2020-015，任职期限自监事会通过之日起至第二届监事会届满之日为止。 3、公司董事会于 2020 年 3 月 27 日收到财务负责人杨燕红女士的辞职报告，公司召开第二届董事会第六次会议审议并通过了关于聘任包桂珍女士为公司财务负责人的议案，公告编号：2020-008、2020-010，任职期限自董事会通过之日起至第二届董事会届满之日为止。 38 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 39 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度

95、内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，依据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统公司制定的相关法律法规及相关规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度确保公司规范运作。 股份公司成立以来，制订了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议

96、事规则、关联交易决策管理制度、总经理工作细则、对外担保管理制度、董事会秘书工作制度、信息披露管理制度、投资者关系管理制度、对外投资管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度等在内的一系列管理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司的经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照公司章程及相关内控制度规定的程序和规则进行。公司将在未来的日常治理实践中，继续严格执行相关法律法规公司章程、各项内部管理制度；继续强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽责，使公司治理更加

97、完善。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权、股东收益权、提案权、股东大会及董事会决议违法时的请求撤销权等权利。公司的治理机制能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股东充分行使其合法权利。 40 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，在公司治理机制的运行方面，特别是在公司

98、主要的人事变动、融资、关联交易、资产收购等重要事项决策能够按照公司章程和相关议事规则的规定，通过相关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。报告期内，公司不存在为其他企业提供担保的情况，不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，有效避免因重大决策失误给公司财产造成重大损失。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，根据公司的长远规划，为进一步拓展公司业务市场，提升产品市场竞争力和企业盈利能力，结合企业的实际

99、需求，经公司第二届董事会第二次会议及 2018 年年度股东大会审议通过关于变更公司经营范围、关于修改公司章程的议案，公告编号 2019-015、2019-021、2019-025。公司章程中涉及的变更内容为公司原经营范围由“过滤设备、水处理设备及配件的研发、制造、加工、销售，自营和代理各类商品和技术的进出口业务。”变更为“过滤设备和环保产品的研发、制造；数控软件开发及应用、智能化技术的研发和服务；金属加工机床的研发、制造、加工、销售和服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务。” 报告期内公司三会构成及议事规则、在册股东优先认购权、回避表决规则等无修改变化。 (二) 三会运作情况 1、 三会召

100、开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2019 年 1 月 24 日，公司召开第一届董事会第十八次会议，审议通过关于公司董事会换届选举、关于公司向向股东短期借款暨关联交易、关于公司 2019 年度申请综合授信额度暨公司资产提供担保等 5 项议案。 2、2019 年 2 月 14 日，公司召开第二届董事会第一次会议，审议通过关于选举公司第二届董事会董事长、关于选举公司第二届董事会副董事长、关于决定公司总经理聘用人选等 6 项议案。 3、2019 年 3 月 28 日，公司召开第二届董事会第二次会议，审议通过关于公司2018 年年度报告、关于公司2

101、018 年年度报告摘要、关于公司2018 年度审计报告、关于修改公司章程等 14 项议案。 41 4、2019 年 4 月 12 日，公司召开第二届董事会第三次会议，审议通过关于公司收购湖南楚翰智能科技有限公司资产等 2 项议案。 5、2019 年 8 月 22 日，公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过2019 年半年度报告、关于公司 2019 年半年度利润分配预案等 4 项议案。 监事会 4 1、2019 年 1 月 24 日，公司召开第一届监事会第七次会议，审议通过关于公司监事会换届选举1 项议案。 2、2019 年 2 月 14 日，公司召开第二届监事会第一次会议，审议通过关于选举包

102、桂珍为公司监事会主席1 项议案。 3、2019 年 3 月 28 日，公司召开第二届监事会第二次会议，审议通过关于公司2018 年年度报告、关于公司2018 年年度报告摘要、关于公司2018 年度审计报告等 9 项议案。 4、2019 年 8 月 22 日，公司召开第二届监事会第三次会议，审议通过2019 年半年度报告、关于公司 2019 年半年度利润分配预案等 3 项议案。 股东大会 5 1、2019 年 1 月 10 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过关于公司向招商银行申请综合授信、关于接受控股股东、实际控制人杨献春、杨燕红夫妇为公司向招商银行申请综合授信提供连带责任保

103、证担保等 3 项议案。 2、2019 年 2 月 14 日是，公司召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过关于公司董事会换届选举、关于公司监事会换届选举等 5 项议案。 3、2019 年 4 月 17 日，公司召开 2018 年年度股东大会，审议通过关于公司2018 年年度报告、关于公司2018 年年度报告摘要、关于公司2018 年度审计报告、关于修改公司章程等 13 项议案。 4、2019 年 4 月 29 日，公司召开 2019 年第三次临时股东大会，审议通过关于公司收购资产1 项议案。 5、2019 年 9 月 6 日，公司召开 2019 年第四次临时股东大会，审议通过关于公司 2

104、019 年半年度利润分配预案1 项议案。 42 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、会议通知时间、召开程序、授权委托、会议记录、表决和决议等程序均符合公司法、公司章程及三会议事规则的相关要求；决议内容不存在违反公司法、公司章程等相关规定的情形。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司的主营业务为水过滤、油过滤系列产品的研发、生产和销售，公司面向市

105、场独立经营。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统，在业务上已与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开且相互独立。公司与控股股东、实际控制人、董监高及核心技术人员签订了避免同业竞争协议，承诺不从事任何与本公司经营范围相同或相近的业务。因此，公司业务独立。 2、资产独立：公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，承继了有限公司的全部资产，公司拥有与经营相关的土地、房产、生产设备等有形资产以及专利、商标等无形资产，并取得了相关资产、权利的权属证书或证明文件，资产权属界定清晰。报告期内公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。因此，公司资

106、产独立。 3、人员独立：公司董事、监事和高级管理人员均系按照公司法、公司章程等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司高级管理人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及考核、奖惩制度。公司遵守劳动法、劳动合同法相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并按期缴纳了上述社会保险。因此，公司人员独立。 4、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制

107、制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立的银行账户，依法独立纳税。报告期内，公司运作规范，不存在为股东及其控制的其他企业提供担保的43 情况，遵守公司制订的关联交易决策制度，并严格执行公司章程、股东大会和董事会的议事规则中对关联方交易的规定，未发生资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 5、机构独立：公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会、经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理机构和适合自身业务特点及业务发展需要的组织，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，

108、与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的企业内部控制基本规范及相关配套指引，以及中国证监会公告201141 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，建立了完整的内部控制制度，并严格按照制度的要求进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合

109、理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 (1)关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照企业会计准则的要求建立了会计核算体系，从公司自身情况出发，制定具体的细节管理制度和流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 (2)关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 (3)关于风险控制体系：报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后总结等措施

110、，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 本年度内公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 44 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步提高公司的规范运作，提高年度报告信息披露的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据公司法、证券法及公司章程的相关规定，同时结合公司的实际情况，公司已制订完善年报信息披露重大差错责任追究制度。 报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息、其他年报信息披露存在重大错误等情形。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 45 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审

111、计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字2020230033 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 湖北省武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 乔玉湍、赵双 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 63,600.00 元 审计报告正文： 审 计 报 告 众环审字2020230033 号 江苏维泽净化科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了江苏

112、维泽净化科技股份有限公司（以下简称“维泽净化公司”）财务报表，包括 2019 年12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我

113、们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 46 三、 其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的

114、责任 贵公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重

115、大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 47 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计

116、程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项

117、。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 乔玉湍 中国注册会计师： 赵 双 中国武汉 2020 年 4 月 29 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六(1) 2,939,086.73 5,593,513.62 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 - 48 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六(2

118、) 7,856,591.47 12,068,037.42 应收款项融资 六(3) 5,461,260.00 434,758.86 预付款项 六(4) 980,694.23 1,241,887.86 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六(5) 137,716.25 265,511.12 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六(6) 12,875,344.62 11,974,516.96 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六(7) 123,874.28 232,277.70 流动资产合计 30,374,567.58 31,810,50

119、3.54 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 六(8) 3,925,179.62 4,190,347.34 固定资产 六(9) 14,997,588.29 15,796,483.51 在建工程 六(10) 162,243.62 - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六(11) 10,886,776.70 2,143,821.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 六(12) 428,133.48 583,415.16 递延所得税资产 六(1

120、3) 210,875.36 305,716.24 其他非流动资产 非流动资产合计 30,610,797.07 23,019,783.50 资产总计 60,985,364.65 54,830,287.04 49 流动负债： 短期借款 六(14) 15,019,500.00 12,017,500.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 六(15) 1,048,842.17 200,000.00 应付账款 六(16) 10,366,421.49 3,526,047.70 预收款项 六(17) 1,345,506.72

121、1,619,943.97 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六(18) 782,315.64 应交税费 六(19) 197,721.05 261,039.96 其他应付款 六(20) 162,712.67 180,225.12 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 28,140,704.10 18,587,072.39 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债

122、六(21) 51,000.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 51,000.00 负债合计 28,191,704.10 18,587,072.39 所有者权益（或股东权益）： 50 股本 六(22) 15,765,750.00 15,765,750.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六(23) 2,283,922.53 2,283,922.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六(24) 1,819,354.22 1,819,354.22 一般风险准备 未分配利润 六(25) 12,924,633.80 16,374,187.90 归

123、属于母公司所有者权益合计 32,793,660.55 36,243,214.65 少数股东权益 所有者权益合计 32,793,660.55 36,243,214.65 负债和所有者权益总计 60,985,364.65 54,830,287.04 法定代表人：杨献春 主管会计工作负责人：包桂珍会计机构负责人：包桂珍 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 六(26) 35,704,259.40 38,171,504.70 其中：营业收入 六(26) 35,704,259.40 38,171,504.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成

124、本 36,568,175.56 35,324,905.28 其中：营业成本 六(26) 22,123,597.74 22,705,535.58 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六(27) 513,995.37 657,267.98 销售费用 六(28) 3,070,391.00 3,419,400.12 管理费用 六(29) 5,900,321.58 5,570,771.68 研发费用 六(30) 4,321,136.18 2,374,379.95 财务费用 六(31) 638,733.69 597,549.97 5

125、1 其中：利息费用 674,776.44 628,699.17 利息收入 11,231.36 11,480.53 加：其他收益 六(32) 702,243.11 1,140,118.73 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六(33) -381,699.94 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六(34) 0

126、-441,339.98 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“”号填列） -543,372.99 3,545,378.17 加：营业外收入 六(35) 336,427.79 130,780.65 减：营业外支出 六(36) 148,474.58 339,142.70 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -355,419.78 3,337,016.12 减：所得税费用 六(37) 98,641.82 242,869.96 五、净利润（净亏损以“”号填列） -454,061.60 3,094,146.16 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：

127、- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -454,061.60 3,094,146.16 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -454,061.60 3,094,146.16 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5

128、）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 52 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -454,061.60 3,094,146.16 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.0

129、3 0.20 （二）稀释每股收益（元/股） -0.03 0.20 法定代表人：杨献春 主管会计工作负责人：包桂珍会计机构负责人：包桂珍 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 38,045,283.14 43,919,406.75 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证

130、券收到的现金净额 收到的税费返还 729,967.40 1,184,710.43 收到其他与经营活动有关的现金 六（38） 5,715,519.51 2,099,644.63 经营活动现金流入小计 44,490,770.05 47,203,761.81 购买商品、接受劳务支付的现金 20,599,196.12 26,259,081.79 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 53 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,789,186.10 9,7

131、62,151.23 支付的各项税费 1,811,645.39 4,060,829.91 支付其他与经营活动有关的现金 六（38） 8,223,921.15 5,579,205.90 经营活动现金流出小计 40,423,948.76 45,661,268.83 经营活动产生的现金流量净额 4,066,821.29 1,542,492.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 850.00 870.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 850.00

132、870.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,084,540.05 1,607,660.99 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,084,540.05 1,607,660.99 投资活动产生的现金流量净额 -6,083,690.05 -1,606,790.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 12,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动

133、现金流入小计 20,000,000.00 12,000,000.00 偿还债务支付的现金 17,000,000.00 12,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,662,592.51 611,199.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 20,662,592.51 12,611,199.17 筹资活动产生的现金流量净额 -662,592.51 -611,199.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 23,664.38 -6,355.02 五、现金及现金等价物净增加额 -2,655,796.89 -681,

134、852.20 加：期初现金及现金等价物余额 5,393,513.62 6,075,365.82 六、期末现金及现金等价物余额 2,737,716.73 5,393,513.62 法定代表人：杨献春 主管会计工作负责人：包桂珍会计机构负责人：包桂珍 54 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,765,750.00 2,283,922.53 1,819,354.22 16,37

135、4,187.90 36,243,214.65 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,765,750.00 2,283,922.53 1,819,354.22 16,374,187.90 36,243,214.65 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -3,449,554.10 -3,449,554.10 （一）综合收益总额 -454,061.60 -454,061.60 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 55 4其他 （三）利润分配 -2,995,4

136、92.50 -2,995,492.50 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -2,995,492.50 -2,995,492.50 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,765,750.00 2,283,922.53 1,819,354.22 12,924,633.80 32,793,660.55 项目 2018 年 归属于母公司所有者

137、权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存其他综合专项 储备 盈余 公积 一般风险未分配利润 优永其56 先股 续债 他 股 收益 准备 一、上年期末余额 15,765,750.00 2,283,922.53 1,509,939.60 13,589,456.36 33,149,068.49 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,765,750.00 2,283,922.53 1,509,939.60 13,589,456.36 33,149,068.49 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）

138、309,414.62 2,784,731.54 3,094,146.16 （一）综合收益总额 3,094,146.16 3,094,146.16 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 309,414.62 -309,414.62 1提取盈余公积 309,414.62 -309,414.62 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 57 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5

139、.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,765,750.00 2,283,922.53 1,819,354.22 16,374,187.90 36,243,214.65 法定代表人：杨献春 主管会计工作负责人：包桂珍会计机构负责人：包桂珍 58 江苏维泽净化科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 江苏维泽净化科技股份有限公司(以下简称“本公司”)根据中华人民共和国公司法，经常州市工商行政管理局批准，于 2006 年 8 月 29 日正式成立，于 2016 年

140、 2 月 26 日换取了常州市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 91320400791088239Y 号营业执照。 2016 年 8 月 3 日，本公司在全国中小企业股份转让系统公共平台挂牌，证券简称“维泽净化”，证券代码“838419”，属于基础层。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 1,576.58 万元，实收资本为人民币1,576.58 万元，实收资本情况详见附注六、22。 1、 本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司 本公司注册地址：江苏省溧阳市天目湖工业园溪缘路7号 本公司总部办公地址：江苏省溧阳市天目湖工业园溪缘路7号 2

141、、 本公司的业务性质和主要经营活动 本公司所属制造行业，主要经营过滤设备和环保产品的研发、制造；数控软件开发及应用、智能化技术的研发和服务；金属加工机床的研发、制造、销售和服务；自营和代理各类商品和技术进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 3、 母公司以及最终母公司的名称 无；本公司实际控制人为杨献春、杨燕红夫妇。 4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于2020年4月29日经公司董事会批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部

142、令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准59 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本

143、公司 2019 年12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营

144、业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。 4、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动60 风险很小的投资。 5、 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外

145、币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3） 外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目

146、，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表

147、中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营61 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 如有实质上构成对境外经

148、营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 6、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别

149、的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以

150、收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从62 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公

151、允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

152、负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益

153、中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风63

154、险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原

155、计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金

156、融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金

157、融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 64 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易

158、中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工

159、具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 7、 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。 （1） 减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中

160、，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相65 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预

161、期信用损失计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （3） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司

162、计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （4） 各类金融资产信用损失的确定方法 应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 应收账款 对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账

163、款和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险66 特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例

164、(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 12年 10 10 23年 30 30 34年 60 60 45年 80 80 5年以上 100 100 8、 存货 （1） 存货的分类 存货主要包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、自制半成品、在产品、委托加工物资、库存商品、发出商等。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现

165、净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基67 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制 （5） 低值易耗品和包装物

166、的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 9、 持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企

167、业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出

168、售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得68 转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从

169、持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 10、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、6“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定

170、对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报

171、表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股69 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对

172、价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被

173、购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、

174、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或

175、者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认70 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位

176、除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资

177、产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对

178、被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，71 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置

179、的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权

180、益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对

181、被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权

182、益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 72 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 11、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取

183、租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 12、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超

184、过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 运输工具 4 5 23.75 办公家具 5 5 19.00 电子设备及其他 3 5 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时

185、的预期状态，本73 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 （4） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于

186、年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 14、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本

187、化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 74 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资

188、性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋

189、及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支

190、出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 75 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部

191、计入当期损益。 16、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 17、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账

192、面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并

193、确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分76 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、

194、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出

195、给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19、

196、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 77 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上

197、述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 20、 收入 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1） 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）

198、提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时

199、，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 78 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。 21、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量

200、。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理

201、办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分

202、和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，79 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 22、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系

203、根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转

204、回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确

205、认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在80 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或

206、直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期

207、所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 23、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1） 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2） 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与

208、确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3） 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始81 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时

209、计入当期损益。 （4） 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 24、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 2

210、2 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 经本公司第二届董事会第四次会议审议通过，公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，本公司管理层认为，新金融工具准则采用未对本公司财务报告产生

211、重大影响。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综82 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金

212、融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，本公司 2018 年度的财务报表未予重述。 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 执行新金融工具准则对本公司财务报表影响如下： 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价

213、值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 5,593,513.62 货币资金 摊余成本 5,593,513.62 应收票据 摊余成本 434,758.86 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 434,758.86 应收账款 摊余成本 12,068,037.42 应收账款 摊余成本 12,068,037.42 其他应收款 摊余成本 265,511.12 其他应收款 摊余成本 265,511.12 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表 对公司财务报表的影响如下： 项目 2018 年 12 月31 日（变

214、更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1日（变更后） 摊余成本： 83 应收票据 434,758.86 减：转出至应收款项融资 434,758.86 按新金融工具准则列示的余额 应收账款 12,068,037.42 按新金融工具准则列示的余额 12,068,037.42 其他应收款 265,511.12 按新金融工具准则列示的余额 265,511.12 应收款项融资 从应收票据转入 434,758.86 按新金融工具准则列示的余额 434,758.86 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 对公司财务报表的影响如下： 计量类别 2018 年 12 月 31日（变更前） 重分类 重新

215、计量 2019 年 1 月 1日（变更后） 摊余成本： 应收账款减值准备 382,100.60 382,100.60 其他应收款减值准备 3,739.38 3,739.38 财务报表格式变更 财政部于2019年4月、9月分别发布了关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196号）、关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知（财会20191684 号），对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、合并财务报表格式编制财务报表。主要变化如下： A、将“应收票据及应收账款

216、”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；B、新增“应收款项融资”行项目；C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中；D、明确“递延收益”行项目中摊销期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销的部分，不得归类为流动负债，仍在该项目中填列，不转入“一年内到期的非流动负债”行项目； E、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自

217、“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前；F、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 （2） 会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；出售不动产、出租不动产适用简易计税方法计税,按照 5%征收率计缴增值税.。 城市维护建设税 按应纳流转税额的 5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额

218、的 15%计缴。 教育费附加 按应纳流转税额的 3%计缴。 地方教育费附加 按应纳流转税额的 2%计缴。 85 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于 2019 年 13 月期间的适用税率为16%，根据财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部、国家税务总局、海关总署公告201939 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%。 2、 税收优惠及批文 （1）本公司 2019 年 11 月 22 日被认定为高新技术企业，有效期三年，享受企业所得税优惠政策，适用所得税税率为 15%。 （2）根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的

219、通知（财税【2011】100号）规定，本公司生产的部分大型油过滤机床，经主管税务机关审核批准后，自 2017 年 12月份开始享受本通知规定的增值税即征即退政策。 六、 财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月1 日，“年末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本年”指 2019 年度，“上年”指 2018 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 15,868.70 46,421.68 银行存款 2,721,848.03 5,347,091.94 其他货

220、币资金 201,370.00 200,000.00 合 计 2,939,086.73 5,593,513.62 受限制的货币资金明细如下： 项 目 年末余额 年初余额 其他货币资金-银行承兑汇票保证金 201,370.00 200,000.00 合 计 201,370.00 200,000.00 2、 应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 年末余额 86 1 年以内 6,257,039.86 1 至 2 年 914,056.00 2 至 3 年 1,506,020.00 3 至 4 年 11,380.00 4 至 5 年 154,936.00 5 年以上 410,605.00 小 计 9,254

221、,036.86 减：坏账准备 1,397,445.39 合 计 7,856,591.47 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 9,254,036.86 100.00 1,397,445.39 15.10 7,856,591.47 其中： 账龄组合 9,254,036.86 100.00 1,397,445.39 15.10 7,856,591.47 合 计 9,254,036.86 100.00 1,397,445.39 15.10 7,856,591.

222、47 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 87 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 737,245.01 5.26 737,245.01 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 13,275,742.18 94.74 1,207,704.76 9.10 12,068,037.42 其中： 账龄组合 13,275,742.18 94.74 1,207,704.76 9.10 12,068,037.42 合 计 14,012,987.19 100.00 1,944,949.77 13.88 12,068,037.42 （3）坏账准备的情况

223、类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合 1,944,949.77 379,168.09 926,672.47 1,397,445.39 合 计 1,944,949.77 379,168.09 926,672.47 1,397,445.39 （4）本年实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 926,672.47 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联 交易产生 3M PURIFICATION PTY LTD 货物销售 744,641.12 无法收回 董事会决议

224、否 合 计 744,641.12 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 88 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 计提的坏账准备期末余额 广东润星科技有限公司 2,558,041.00 27.64 453,102.05 陕西秦川物资配套有限公司 1,421,000.00 15.36 71,050.00 绍兴三花新能源汽车部件有限公司 957,275.88 10.34 47,863.79 鑫磊压缩机股份有限公司 667,739.31 7.22 33,386.97 南京二机齿轮机床有限公司 459,341.14 4.96 22,967.06 合计 6,063,397.3

225、3 65.52 628,369.87 3、 应收款项融资 （1）应收款项融资情况 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 5,461,260.00 434,758.86 合 计 5,461,260.00 434,758.86 （2）应收款项融资本年增减变及公允价值变动情况 项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 年末余额 累计在其他综合收益中确认的损失准备 银行承兑汇票 434,758.86 18,953,803.31 13,927,302.17 5,461,260.00 合 计 434,758.86 18,953,803.31 13,927,302.17 5,461,260.00 （3）年末已

226、背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 5,892,704.12 合 计 5,892,704.12 （4）受限制的应收款项融资明细如下： 项 目 年末余额 年初余额 应收款项融资-票据质押 900,000.00 合 计 900,000.00 89 4、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 830,694.23 84.70 1,241,887.86 100.00 1 至 2 年 150,000.00 15.30 合 计 980,694.23 100.00

227、 1,241,887.86 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例(%) 无锡优优机械有限公司 296,120.00 30.19 江苏昌晟信钢业有限公司 78,032.75 7.96 苏州金昊特机械设备有限公司 72,640.00 7.41 开源恩斯克主轴维修无锡有限公司 58,625.00 5.98 上海具钢实业有限公司 43,600.00 4.45 合 计 549,017.75 55.99 5、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 137,716.25 265,511.12 合 计

228、137,716.25 265,511.12 按账龄披露 账 龄 年末余额 年初余额 90 1 年以内 144,206.58 273,169.60 1 至 2 年 800.00 4 至 5 年 30,000.00 小 计 145,006.58 303,169.60 减：坏账准备 7,290.33 37,658.48 合 计 137,716.25 265,511.12 按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 职工借款 50,506.58 188,894.10 保证金 94,500.00 114,275.50 小 计 145,006.58 303,169.60 减：坏账准备 7,2

229、90.33 37,658.48 合 计 137,716.25 265,511.12 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 37,658.48 37,658.48 2019 年 1 月 1 日余额在本年： 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本年计提 本年转回 368.15 368.15 本年转销 91 本年核销 30,000.00 30,000.00 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 7

230、,290.33 7,290.33 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合 37,658.48 368.15 30,000.00 7,290.33 合 计 37,658.48 368.15 30,000.00 7,290.33 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 南京鑫智链科技信息有限公司 保证金 94,500.00 1 年以内 65.17 4,725.00 胡雪强 职工借款 8,450.00 1 年以内 5.83 422.

231、50 陈苏黔 职工借款 8,000.00 1 年以内 5.52 400.00 宋红妹 职工借款 7,546.58 1 年以内 5.20 377.33 杜娟 职工借款 5,000.00 1 年以内 3.45 250.00 合 计 123,496.58 85.17 6,174.83 注：其他应收款前 5 名与本公司不存在关联关系，其中胡雪强、陈苏黔、宋红妹、杜娟为公司普通员工。 6、 存货 （1） 存货分类 项 目 年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 7,090,239.98 7,090,239.98 92 半成品 196,859.40 196,859.40 在产品 4,442,7

232、74.80 4,442,774.80 库存商品 1,145,470.44 1,145,470.44 合 计 12,875,344.62 12,875,344.62 （续） 项 目 年初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 4,444,342.64 4,444,342.64 半成品 358,746.39 358,746.39 在产品 4,987,599.09 4,987,599.09 库存商品 1,540,526.12 1,540,526.12 发出商品 643,302.72 643,302.72 合 计 11,974,516.96 11,974,516.96 （2） 存货跌价准备 经

233、测试，期末存货不存在跌价情况。 7、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待退企业所得税 123,815.18 232,277.70 待抵扣进项税 59.10 合 计 123,874.28 232,277.70 8、 投资性房地产 （1） 采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋、建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 5,582,477.86 5,582,477.86 2、本年增加金额 3、本年减少金额 93 4、年末余额 5,582,477.86 5,582,477.86 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 1,392,130.52 1,392,130.52 2、本年增加金

234、额 265,167.72 265,167.72 （1）计提或摊销 265,167.72 265,167.72 3、本年减少金额 4、年末余额 1,657,298.24 1,657,298.24 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 3,925,179.62 3,925,179.62 2、年初账面价值 4,190,347.34 4,190,347.34 9、 固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 14,997,588.29 15,796,483.51 固定资产清理 合 计 14,997,588.29 15,796,

235、483.51 固定资产情况 项 目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 办公家具 电子设备及其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 15,998,959.44 5,473,596.52 1,931,393.72 104,290.97 567,463.52 24,075,704.17 2、本年增加金额 207,692.24 482,162.12 200,991.68 109,982.95 1,000,828.99 94 （1）购置 482,162.12 200,991.68 109,982.95 793,136.75 （2）在建工程转入 207,692.24 207,692.24 （3）企业合并

236、增加 3、本年减少金额 113,375.15 17,437.61 130,812.76 （1）处置或报废 113,375.15 17,437.61 130,812.76 4、年末余额 16,206,651.68 5,842,383.49 1,931,393.72 305,282.65 660,008.86 24,945,720.40 二、累计折旧 1、年初余额 4,888,510.47 1,873,685.85 1,104,559.91 30,682.59 381,781.84 8,279,220.66 2、本年增加金额 768,171.73 545,569.95 314,847.46 31,

237、051.26 95,874.47 1,755,514.87 （1）计提 768,171.73 545,569.95 314,847.46 31,051.26 95,874.47 1,755,514.87 3、本年减少金额 70,037.69 16,565.73 86,603.42 （1）处置或报废 70,037.69 16,565.73 86,603.42 4、年末余额 5,656,682.20 2,349,218.11 1,419,407.37 61,733.85 461,090.58 9,948,132.11 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增 95 加金额 （1）计提 3、本年减少金

238、额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 10,549,969.48 3,493,165.38 511,986.35 243,548.80 198,918.28 14,997,588.29 2、年初账面价值 11,110,448.97 3,599,910.67 826,833.81 73,608.38 185,681.68 15,796,483.51 暂时闲置的固定资产情况 本报告期末无暂时闲置的固定资产。 通过融资租赁租入的固定资产情况 本报告期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。 通过经营租赁租出的固定资产 本报告期末无通过经营租赁租出的固定资产。 未办妥产权证书

239、的固定资产情况 本报告期末无未办妥产权证书的固定资产情况。 10、 在建工程 项 目 年末余额 年初余额 在建工程 162,243.62 工程物资 合 计 162,243.62 在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 96 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 恒温房 162,243.62 162,243.62 合 计 162,243.62 162,243.62 重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 （万元） 年初余额 本年增加金额 本年转入固定资产金额 本年其他减少金额 年末余额 油漆房 200,000.00 207,692.24 207,692.24 恒温

240、房 200,000.00 162,243.62 162,243.62 合 计 400,000.00 369,935.86 207,692.24 162,243.62 11、 无形资产 （1） 无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 专利技术 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,500,000.00 337,244.33 2,837,244.33 2、本年增加金额 9,400,000.00 9,400,000.00 （1）购置 9,400,000.00 9,400,000.00 3、本年减少金额 4、年末余额 2,500,000.00 337,244.33 9,400,000.00 12,2

241、37,244.33 二、累计摊销 1、年初余额 516,667.09 176,755.99 693,423.08 2、本年增加金额 50,000.04 58,711.20 548,333.31 657,044.55 （1）计提 50,000.04 58,711.20 548,333.31 657,044.55 3、本年减少金额 4、年末余额 566,667.13 235,467.19 548,333.31 1,350,467.63 三、减值准备 1、年初余额 97 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,933,332.87 101,777.14

242、8,851,666.69 10,886,776.70 2、年初账面价值 1,983,332.91 160,488.34 2,143,821.25 12、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加 金额 本年摊销 金额 其他减少金额 年末余额 车间地坪维修 165,814.55 56,518.68 109,295.87 卫生间装修 58,371.43 16,289.64 42,081.79 厂房维修 283,266.71 64,599.96 218,666.75 PVC篮球场 46,495.73 10,940.16 35,555.57 PVC乒乓球场 3,835.93 902.52 2,933.

243、41 PVC羽毛球场 25,630.81 6,030.72 19,600.09 合 计 583,415.16 155,281.68 428,133.48 13、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,405,835.72 210,875.36 2,038,108.27 305,716.24 合 计 1,405,835.72 210,875.36 2,038,108.27 305,716.24 （2） 未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额

244、年初余额 可抵扣亏损 2,985,293.12 98 合 计 2,985,293.12 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2,985,293.12 合 计 2,985,293.12 注：本公司尚未进行年度汇算清缴，上述可抵扣亏损金额为本公司自行测算结果。 14、 短期借款 （1） 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 抵押及保证借款 15,000,000.00 12,000,000.00 短期借款应付利息 19,500.00 17,500.00 合 计 15,01

245、9,500.00 12,017,500.00 注：本公司以天目湖工业园溪缘路 7 号 1 幢、2 幢、3 幢、4 幢房屋建筑物（相关房产证号分别为苏(2016)溧阳市不动产权证第 0002268、0002266、0002264、0002263 号）作为抵押向兴业银行溧阳支行申请短期借款，取得一年期内短期借款，截至 2019 年 12 月 31 日抵押借款余额 1,500.00 万元。本公司实际控制人杨献春、杨燕红夫妇为上述借款提供连带责任保证担保。 （2） 已逾期未偿还的短期借款 本期末无已逾期未偿还的短期借款。 15、 应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,048,842.

246、17 200,000.00 合 计 1,048,842.17 200,000.00 本期末无已到期未支付的应付票据。 99 16、 应付账款 （1） 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 材料采购款 长期资产采购款 6,155,221.49 4,211,200.00 3,514,047.70 12,000.00 合 计 10,366,421.49 3,526,047.70 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 无 17、 预收款项 （1） 预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 1,159,348.78 1,187,362.47 1-2 年（含 2 年） 41

247、,150.23 251,844.92 2-3 年（含 3 年） 10,920.00 124,018.58 3-4 年（含 4 年） 119,850.15 34,200.00 4-5 年（含 5 年） 22,518.00 5 年以上 14,237.56 合 计 1,345,506.72 1,619,943.97 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 无 18、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 782,315.64 8,715,872.31 9,498,187.95 二、离职后福利-设定提存计划 468,847.51 468,8

248、47.51 合 计 782,315.64 9,184,719.82 9,967,035.46 100 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 782,315.64 7,671,152.12 8,453,467.76 2、职工福利费 603,502.69 603,502.69 3、社会保险费 279,308.30 279,308.30 其中：医疗保险费 197,283.16 197,283.16 工伤保险费 60,858.66 60,858.66 生育保险费 21,166.48 21,166.48 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费

249、 5,799.20 5,799.20 6、职工劳动补偿 156,110.00 156,110.00 合 计 782,315.64 8,715,872.31 9,498,187.95 （3） 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 455,480.08 455,480.08 2、失业保险费 13,367.43 13,367.43 合 计 468,847.51 468,847.51 19、 应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 增值税 80,855.73 136,709.68 城市维护建设税 6,124.18 17,192.96 房产税 28,146.

250、93 27,710.79 土地使用税 49,999.50 49,999.50 教育费附加 6,124.18 17,192.96 地税其它基金 1,500.00 3,238.53 印花税 1,116.20 1,894.40 个人所得税 23,854.33 7,101.14 合计 197,721.05 261,039.96 101 20、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 其他应付款 162,712.67 180,225.12 合 计 162,712.67 180,225.12 按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 单位往来款 162,712.67 180,225.12 合 计 162

251、,712.67 180,225.12 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 溧阳市聪励彩钢结构有限公司 17,300.00 尚未结算 合 计 17,300.00 21、 预计负债 项 目 年末余额 年初余额 形成原因 未决诉讼 51,000.00 二审尚未判决 合 计 51,000.00 公司于 2019 年 9 月 19 日就员工宋文南劳动补偿事项向江苏省溧阳市人民法院起诉，经江苏省溧阳市人民法院一审判决，本公司应赔偿对方损失人民币 51,000.00 元。本公司已向江苏省高级人民法院提起上诉，截至 2019 年 12 月 31 日，本公司预计与该项诉讼相关

252、的损失为人民币 51,000.00 元。由于江苏省高级人民法院尚未作出二审判决，该预计损失具有不确定性。 22、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 15,765,750.00 15,765,750.00 102 23、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 2,283,922.53 2,283,922.53 合 计 2,283,922.53 2,283,922.53 24、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,819,354.22 1,819,354.

253、22 合 计 1,819,354.22 1,819,354.22 25、 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年年末未分配利润 16,374,187.90 13,589,456.36 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 16,374,187.90 13,589,456.36 加：本年归属于母公司股东的净利润 -454,061.60 3,094,146.16 减：提取法定盈余公积 309,414.62 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 2,995,492.50 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 12,924,633.80 16,374,

254、187.90 26、 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本明细如下 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 30,430,476.90 19,512,975.75 35,136,054.11 21,283,310.13 103 其他业务 5,273,782.50 2,610,621.99 3,035,450.59 1,422,225.45 合 计 35,704,259.40 22,123,597.74 38,171,504.70 22,705,535.58 （2）主营业务（分产品）列示 产品名称 本年度 上年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 水过滤系

255、列 7,935,682.77 4,609,327.22 8,929,008.67 5,528,891.10 油过滤系列 22,494,794.13 14,903,648.53 26,207,045.44 15,754,419.03 合计 30,430,476.90 19,512,975.75 35,136,054.11 21,283,310.13 （3）按地区列示主营业务收入、主营业务成本 地 区 本年度 上年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 24,230,563.09 16,130,098.52 29,847,008.95 18,558,363.71 国外 6,199,913

256、.81 3,382,877.23 5,289,045.16 2,724,946.42 合 计 30,430,476.90 19,512,975.75 35,136,054.11 21,283,310.13 （4）公司前五名客户 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) AUTOMATIC FILTERS INCDBA TEKLEEN 6,199,913.81 17.37 陕西秦川物资配套有限公司 3,506,367.10 9.82 重庆机床（集团）有限责任公司 2,488,860.35 6.97 南京二机齿轮机床有限公司 2,032,909.98 5.69 梧州市三禾添佰利五金加

257、工有限公司 1,834,274.86 5.14 合计 16,062,326.10 44.99 27、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 77,545.58 147,502.44 教育费附加 77,545.57 147,502.45 房产税 146,173.66 145,598.24 104 土地使用税 199,998.00 199,998.00 车船使用税 4,858.56 5,134.35 印花税 7,874.00 11,532.50 合 计 513,995.37 657,267.98 28、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 845,012.13

258、 539,051.00 社保 50,887.93 61,804.35 招待费用 4,123.00 差旅费用 207,353.21 183,374.86 广告宣传费 139,075.74 138,006.79 运输费 555,117.15 825,521.07 销售服务费 455,865.65 440,281.50 出口代理费用 60,204.57 60,594.35 展览费 696,595.59 1,120,679.77 快递费 60,279.03 45,963.43 合 计 3,070,391.00 3,419,400.12 29、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资 2,356

259、,898.58 1,862,347.26 福利费用 564,813.24 638,016.19 车辆费用 252,395.54 309,745.93 办公费用 131,280.43 83,636.71 招待费用 260,993.80 222,794.70 差旅费用 509,152.94 428,310.74 税金 26,861.39 23,129.22 通讯费用 22,573.79 24,640.53 105 折旧费用 642,753.17 714,990.20 无形资产摊销 50,000.04 70,085.48 社保 152,613.91 163,531.68 职工教育及工会费 5,799

260、.20 11,232.55 咨询服务费 754,581.31 758,228.90 保险费用 28,496.23 41,624.40 劳动保护费 35,072.54 35,038.90 长期待摊费用 72,808.32 70,103.98 检测费 27,184.47 修理费 21,392.66 存货盘亏 11,834.49 86,129.84 合 计 5,900,321.58 5,570,771.68 30、 研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 材料、燃料及动力费用 1,938,731.41 511,252.55 研发人员薪酬费用 1,446,941.54 1,499,481.72 固定

261、资产折旧费用 109,667.18 65,010.01 无形资产摊销费用 607,044.51 45,452.49 研发项目的其它费用 218,751.54 253,183.18 合 计 4,321,136.18 2,374,379.95 31、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 674,776.44 628,699.17 减：利息收入 11,231.36 11,480.53 汇兑损失 减：汇兑收益 29,680.21 21,939.73 金融机构手续费 4,868.82 2,271.06 106 合 计 638,733.69 597,549.97 32、 其他收益 项 目

262、本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 与日常活动相关的政府补助 702,243.11 1,132,072.26 219,580.00 代扣个人所得税手续费返回 8,046.47 合 计 702,243.11 1,140,118.73 219,580.00 （2）与日常活动相关的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 中小企业国际市场开拓资金政府补贴 100,100.00 53,500.00 与收益相关 专利资助奖励资金 19,200.00 52,400.00 与收益相关 知识产权贯标补助 11,000.00 增值税返还 482,663.11 991,0

263、72.26 与收益相关 工程技术补贴 100,000.00 与收益相关 2018中小开项目补贴 24,100.00 税控服务费减免 280.00 与收益相关 合计 702,243.11 1,132,072.26 33、 信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收账款减值损失 -379,168.09 其他应收款坏账损失 368.15 预付款项减值损失 -2,900.00 合 计 -381,699.94 上表中，损失以“”号填列，收益以“+”号填列。 34、 资产减值损失 107 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -441,339.98 合 计 -441,339.98 上表中，损失

264、以“”号填列，收益以“+”号填列。 35、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废收益 212.43 250.10 212.43 产品质量扣款 1,000.00 69,400.00 1,000.00 无需支付款项 天目湖创新设计大赛奖励 335,215.05 58,850.55 2,000.00 335,215.05 其他 0.31 280.00 0.31 合 计 336,427.79 130,780.65 336,427.79 注：公司收到的增值税返还属于“与日常活动相关的政府补助”，放在“其他收益”科目中核算，详见附注六、32。 36、

265、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 罚没及滞纳金 1,469.52 101,857.53 1,469.52 非流动资产毁损报废损失 43,679.34 1,045.17 43,679.34 产品质量赔款 96,401.72 236,000.00 96,401.72 其他 6,924.00 240.00 6,924.00 合 计 148,474.58 339,142.70 148,474.58 37、 所得税费用 （1） 所得税费用表 108 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 3,800.94 309,070.96 递延所得税费用 94,840.

266、88 -66,201.00 合 计 98,641.82 242,869.96 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 -355,419.78 按法定/适用税率计算的所得税费用 -53,312.97 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 3,800.94 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 185,268.11 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 未确认递延所得税的税务亏损 447,793.97 研发费用加计扣除 -4

267、84,908.23 所得税费用 98,641.82 38、 现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与经营活动有关的现金 5,715,519.51 2,099,644.63 其中：其他往来款 5,484,495.72 1,936,867.53 营业外收入 212.43 2,250.10 其他收益 219,580.00 149,046.47 利息收入 11,231.36 11,480.53 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 109 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与经营活动有关的现金 8,223,921.15 5,579,205.

268、90 其中：其他往来款 4,794,500.00 854,579.56 管理费用支出 1,545,679.94 2,173,913.69 销售费用支出 1,774,077.15 2,351,344.06 营业外支出 104,795.24 197,097.53 银行手续费 4,868.82 2,271.06 39、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 项目 本年金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -454,061.60 3,094,146.16 加：资产减值准备 441,339.98 信用减值损失 381,699.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

269、资产折旧 1,934,079.17 2,027,797.39 无形资产摊销 657,044.55 115,537.97 长期待摊费用摊销 155,281.68 120,608.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -212.43 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 43,679.34 795.07 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 698,440.82 635,054.19 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 94,840.88 -66,201.00 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存

270、货的减少（增加以“”号填列） -900,827.66 -1,845,939.68 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 125,133.37 496,553.15 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 1,331,723.23 -3,477,199.24 其他 110 经营活动产生的现金流量净额 4,066,821.29 1,542,492.98 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,737,716.73 5,393,513.62 减：现金的年初余额 5,393,513

271、.62 6,075,365.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,655,796.89 -681,852.20 （2） 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 2,737,716.73 5,393,513.62 其中：库存现金 15,868.70 46,421.68 可随时用于支付的银行存款 2,721,848.03 5,347,091.94 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 2,737,71

272、6.73 5,393,513.62 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 40、 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面余额 受限原因 货币资金（其他货币资金） 201,370.00 银行票据保证金 111 应收款项融资 900,000.00 票据质押 固定资产（房屋、建筑物） 6,787,386.00 银行借款抵押 投资性房地产（房屋、建筑物） 3,925,179.62 银行借款抵押 无形资产（土地使用权） 1,933,332.87 银行借款抵押 合计 13,747,268.49 2019 年 4-5 月，本公司向兴业银行借款，以其拥有完全所有权的房地产（含土地）提供

273、抵押。短期借款的情况详见附注六、14。 41、 外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 269,302.37 6.9762 1,878,707.19 应收账款 其中：美元 24,141.55 6.9762 168,416.25 预收款项 其中：美元 686.29 6.9762 4,787.71 七、 在其他主体中的权益 无 八、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些

274、风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 (一) 风险管理目标和政策 112 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线

275、和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、 市场风险 （1） 外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2019 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日 现金及现金等价物 269,302.37 23,414.19 23,414.19 应收账款 2

276、4,141.55 143,524.54 143,524.54 预收账款 686.29 686.29 686.29 （2） 利率风险现金流量变动风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。 本公司的利率风险产生于银行短期借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2019年12月31日，本公司的带息债务为以人民币计价的固定利率合同，金额为15,000,000.00元（2018年12月31日：

277、12,000,000.00元）。 2、信用风险 2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括： 本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收票据、应收账款、其他应收款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。资产负债表中应收票据、应收账款、其他应收款的账面价

278、值正是本公司可能面113 临的最大信用风险。截至报告期末，本公司并未面临重大信用集中风险。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、2,3和5的披露。 3、流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。 九、 关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人情况 名称 对本企业的持股比例（%） 对本企业

279、的表决权比例（%） 杨献春 53.28 53.28 杨燕红 13.32 13.32 合计 66.60 66.60 本企业实际控制人的说明：公司控股股东、实际控制人为杨献春、杨燕红夫妇。 2、 本公司的子公司情况 无 3、 本公司的合营和联营企业情况 无 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 倪福卿 董事 陈焘新 董事 葛波 董事、技术总监 包桂珍 监事会主席 赵勇 监事 114 李婵 职工代表监事 杨荣春 股东、实际控制人杨献春的弟弟 邱琼 股东、实际控制人杨献春的弟媳 江苏上弘置业有限公司 关联公司总经理杨振斌为本公司的股东、实际控制人杨燕红的表弟 5、 关联方交易情

280、况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 江苏上弘置业有限公司 出售商品 26,347.48 （2） 关联受托管理/委托管理情况 无 （3） 关联承包情况 无 （4） 关联租赁情况 无 （5） 关联担保情况 本公司作为担保方 无 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 杨献春、 杨燕红 20,000,000.00 2018-6-1 2019-5-28 是 杨献春、 杨燕红 5,000,000.00 2019-4-8 2019-4-18 是 杨献春、 杨燕红 20,000,00

281、0.00 2019-4-2 2020-2-27 否 注 1：本公司于 2018 年 6 月共向兴业银行溧阳支行借款 1,200.00 万元，公司控股股东、实际控制人杨献春、杨燕红夫妇为该银行借款提供 2,000.00 万元的连带责任保证担保，保证115 期限：2018 年 6 月 1 日至 2019 年 5 月 28 日。 注 2：公司于 2018 年 12 月 25 日召开第一届董事会第十七次会议，审议通过了关于控股股东、实际控制人杨献春、杨燕红夫妇向招商银行申请综合授信提供连带责任保证担保的方案。公司向招商银行申请综合授信 500.00 万元，公司控股股东、实际控制人杨献春、杨燕红夫妇为该

282、综合授信提供 500.00 万元的连带责任保证担保，保证期限 12 个月。该笔借款已于 2019 年 4 月 18 日偿还。 注 3：本公司于 2019 年 4 月和 5 月期间向兴业银行溧阳支行累计借款 1,500.00 万元，公司控股股东、实际控制人杨献春、杨燕红夫妇为该银行借款提供 2,000.00 万元的连带责任保证担保，保证期限：2019 年 4 月 2 日至 2020 年 2 月 27 日。 （6）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 拆借期末余额 起始日 到期日 说明 拆入： 杨燕红 4,700,000.00 2019/04/08 2019/04/16 已归还 注：上述关联方资金拆入

283、，股东杨燕红未向本公司收取利息费用。 （7）其他关联交易 无 6、 关联方应收应付款项 （1） 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 江苏上弘置业有限公司 178,024.00 47,247.20 178,024.00 16,262.40 合 计 178,024.00 47,247.20 178,024.00 16,262.40 7、 关联方承诺 无 116 十、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要

284、披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 1、 租赁 本公司作为经营租赁出租人，相关信息如下： 经营租赁租出资产类别 年末余额 年初余额 房屋、建筑物 3,925,179.62 4,190,347.34 合计 3,925,179.62 4,190,347.34 十三、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 212.43 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持

285、续享受的政府补助除外 219,580.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 117 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资

286、产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 187,740.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 407,533.21 118 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 407,533.21 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -1.29% -0.03 -0.03 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -2.44% -0.05 -0.05 119 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏省溧阳市天目湖工业园溪缘路 7 号公司董秘办公室