1、2018 年年度报告 公告编号：2019-005 1 证券代码：838432 证券简称：奥仕智能 主办券商：华金证券 2018 年度报告 奥仕智能 NEEQ : 838432 广东奥仕智能科技股份有限公司 GuangDong OASMART Technology Inc.,Ltd 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 2 2018 公司大事记 1、公司加大研发力度，取得了 1 项软著专利、1 项实用新型专利和 1 项外观设计专利。截止到目前为止公司共取得专利 26 项，同时已通过授权的专利 17 项。 - 2、公司通过了中国环境标志产品认证、IOS9001 认证及知识产权体系认证标
2、准贯标的复审工作。 - 3、公司通过了 EDI 认证，创建奥仕商城平台（)并成功中标广东省政府采购供应商，探索“互联网+政府采购”电商化的创新发展之路。 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 22 第七节 融资及利润分配情况 . 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 26 第九节 行业信息 . 29 第十节 公司治理及内部控制 . 30 第十一节 财务报告 . 34
3、2018 年年度报告 公告编号：2019-005 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、有限公司、股份公司、奥仕智能 指 广东奥仕智能科技股份有限公司 主办券商 指 华金证券股份有限公司 会计师事务所 指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 广东君信律师事务所 股东大会 指 广东奥仕智能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东奥仕智能科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东奥仕智能科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公
4、司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 广东奥仕智能科技股份有限公司章程 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让行为 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 报告期、本报告期、本年度 指 自 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整
5、性承担个别及连带责任。 公司负责人曹风、主管会计工作负责人张潮晖及会计机构负责人（会计主管人员）张潮晖保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重
6、要风险事项简要描述 1、新兴市场不确定性风险 公司积极拓展其他智能办公业务，并在技术和应用经验方面有了一定的积累，但由于智能应用行业具有新兴产业的特性，客户需求的迅速变化以及随着产能扩充带来的产品毛利的大幅波动，将对公司智能应用业务的盈利能力带来一定的影响。 2、实际控制人不当风险 曹风直接持有公司 45.60%的股份，为公司的控股股东、实际控制人，在公司经营决策、人事、财务管理上均可施加绝对影响。若公司控股股东及实际控制人曹风利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和少数权益股东利益。 3、公司治理风险 公司按照现代企业管理体系逐步建立并完善相关法人治
7、理结构和内控制度。但随着公司规模的不断扩大和人员的持续增加，对公司治理将会提出更高的要求，公司现行法人治理结构和内部控制体系也面临着在实践中不断完善和有效执行的需求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应公司发展而影响公司持续、健康、稳定发展的风险。 4、技术人员流失及人才供给不足的风险 公司为高新技术企业，所处行业为技术密集型行业，产品创新所需相关技术人才的稳定是公司业务持续发展的关键。未来若出现核心技术人员离职或相关核心技术流失,将对公司的经营稳定性造成负面影响。公司面临一定的技术人员流失风险。且目前公司处于高速成长期，对研发、技术人才的需求与日俱增，但由于公司规模较小，在薪酬福利等方面
8、对技术人才的吸2018 年年度报告 公告编号：2019-005 6 引力有限，因此公司面临人才流失、人才供给不足的风险，可能会对公司快速发展带来不利影响。 5、技术创新及新产品开发风险 公司注重产品的技术研发及创新,每年产品的研发投入较大。但新产品的推广不仅伴随较长时间的前期开发、测试，同时伴随着后期较长的市场认证周期。虽然公司研发团队在行业市场分析、未来发展、客户需求等层面把握产品的研发方向，确保研发产品贴近市场和客户需求，但不排除公司未来研发的新产品在市场上因不特定因素而导致其销量小，无法完成市场的广泛推广，若公司未及时对产品采取相对应的策略调整，可能会给公司的生产经营造成不利影响。 本期
9、重大风险是否发生重大变化： 否 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东奥仕智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 GuangDong OASMART Technology Inc.,Ltd 证券简称 奥仕智能 证券代码 838432 法定代表人 曹风 办公地址 广州市天河区广汕二路凤凰街柯木塱高塘商贸园自编号 B1 型 4 楼东 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 周兰 职务 董事会秘书 电话 020-66392190-383 传真 020-66392110 电子邮箱 zl 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市天河区
10、广汕二路凤凰街柯木塱高塘商贸园自编号 B1 型 4楼东 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 9 月 7 日 挂牌时间 2016 年 8 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C34 通用设备制造业 主要产品与服务项目 打印机、速印机耗材、3D 打印和智能办公系统的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 13,800,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 曹风 实际控制人及其一致行动人 曹风 2018 年年度报告
11、 公告编号：2019-005 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914401067783837350 否 注册地址 广州市天河区广汕二路凤凰街柯木塱高塘商贸园自编号 B1 型 4 楼东 否 注册资本（元） 13,800,000 否 五、 中介机构 主办券商 华金证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区杨高南路 759 号 30 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 何国铨、徐如杰 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 六、 自愿披露 适用 不适用
12、 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 21,977,725.20 25,206,007.95 -12.81% 毛利率% 25.19% 19.72% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,189.54 955,270.78 -99.67% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,047,036.20 -1,865,206.27 43.86% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 0.02% 7.20% - 加权平
13、均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -7.59% -14.05% - 基本每股收益 0.00 0.07 -99.71% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 17,355,655.71 16,661,223.86 4.17% 负债总计 3,603,101.33 2,911,859.02 23.74% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,752,554.38 13,749,364.84 0.02% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.00 1.00 0.02% 资产负债率%（母公司） 20.76% 17.48% - 资产负债率%（合并
14、） 20.76% 17.48% - 流动比率 2.71 4.14 - 利息保障倍数 1.10 16.76 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,267,220.49 -908,763.98 459.52% 应收账款周转率 7.20 7.19 - 存货周转率 3.68 5.80 - 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 4.17% 6.96% - 营业收入增长率% -12.81% 15.63% - 净利润增长率% -99.67% 176.67% - 五、 股本情况 单位：
15、股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 13,800,000 13,800,000.00 - 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,202,616.58 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 29,189.84 除上述各项之外的其他营业外收支净额 0.87 其
16、他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 1,231,807.29 所得税影响数 184,771.09 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,047,036.20 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 11 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 - 4,817,528.41 - - 应收账款 4,817,528.41 - - - 应付票据及
17、应付账款 - 1,223,710.17 - - 应付账款 1,223,710.17 - - - 管理费用 3,051,794.22 1,247,596.53 - - 研发费用 - 1,804,197.69 - - 应付利息 28,421.39 - - - 其他应付款 183.29 28,604.68 - - 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 奥仕智能是一家集研发、生产和销售为一体的创新型制造公司，是国家高新技术企业。截止日前，公司已拥有多项专利技术，为公司产品的商业运用取得了领先优势。公司通过直销、渠道代理和互联网营销等
18、不同销售模式开拓业务，收入来源主要为产品销售。 （一）生产模式 公司的生产模式是以销定产的模式。 （二）营销模式 公司产品根据市场状况，采取线上直销、渠道代理和互联网营销等不同的销售模式。 线上直销：即公司的电商直营店模式，公司以自身名义开设直营店、旗舰店销售公司产品。 渠道代理：在全国各地设立不同级别的代理商，并通过代理商销售公司产品。 互联网营销：1、与各知名电商平台直接交易，由电商平台从公司采购再销售给客户。2、公司创建自己的商城平台，开展“互联网+政府采购”的电商新模式。 （三）盈利模式 公司目前主要的盈利来源是公司打印耗材及 3D 打印机的销售。公司在打印机耗材、速印机耗材领域有较高
19、知名度及良好的信誉。稳定的产品质量保证了公司产品的竞争优势，同时公司持续不断地加强产品研发、扩充产能、优化生产流程、降低成本，铸造了“富士樱”“OASMART”等自有优秀品牌的建设，拓展了更多市场，并为公司提供了利润增长点。公司的盈利模式将随着战略经营目标稳步推进。当前公司主打“政府采购及线上直销的战略”，这将是公司未来业绩的增长点。 报告期内至报告披露日间，公司商业模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生
20、变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年，公司管理层按照年度经营计划稳健经营，优化营销团队，完善生产及产品服务体系，使公司的销售渠道和产品结构更趋于成熟，在目前市场竞争日益严峻的环境下，公司的毛利率有少量增长，经营抗风险能力有了提高。 1、 财务状况 截止 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额为 17,355,655.71 元，较上年期末增长 4.17%；负债总额为2018 年年度报告 公告编号：2019-005 13 3,603,101.33 元，比上年期末增加了 23.74%；资产负债率(合并)2
21、0.76%，整体负债水平较低；归属于挂牌公司股东的净资产为 13,752,554.38 元，与上年期末基本持平。报告期间内，公司经营稳定，无显著变化。 2、 经营成果 报告期内，虽然公司的营业收入为 21,977,725.20，较上年期末同比减少 12.81%。2018 年公司优化生产和销售体系，部分采购材料成本下降，且电商直销收入也较上年同期有所增长。公司在 2018 年加大了研发投入，研发费用增加 263,672.24 元，同比增长 14.61%；同时，公司进一步优化了管理，使得销售费用、财务费用相较于上年同期都有所减少。 3、 现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 3
22、,267,220.49 元，较上年同期增长了 459.52%。主要原因是支付商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少 3,491,474.13 元，采购成本下降。公司货币资金回笼能力较强。 报告期内，公司的商业模式、核心团队、主营业务也未发生重大变化。 (二) 行业情况 公司所属通用打印耗材、3D 打印及智能办公行业的竞争日趋激烈。 首先，行业生存的压力越来越大。上游的原辅材料波动大，对市场利润的管控越来越难。同时国家政策层面对环保、安全生产、消防等要求越来越严格，企业这方面的投入巨大。 其次，由于竞争加剧，下游客户端总体价格呈下降趋势。企业利润小。但与此同时也出现了两极分化，管理到位、质量稳定
23、、创新能力强的企业在整体行业不景气的情况下能逆势增长，好的企业越来越好这种趋势比较明显。 第三，随着耗材市场容量的增大，注重渠道与服务一体化成为必然趋势。渠道与服务一体化一方面可以降低耗材厂商的管理成本，另一方面使用户在放心购买的同时也享受了便捷的服务。 第四，通用打印耗材处于高速发展阶段，随着政府的采购趋势更加偏向通用耗材，未来在政府分包体系的推动下，通用耗材将会有更广阔的发展空间。 第五，3D 打印经过 40 多年的发展，已经形成了一条完整的产业链。材料技术是 3D 打印技术的核心，也直接制约了 3D 打印的发展进程。消费级 3D 打印以 FDM 技术为主，技术的门槛低，市场竞争激烈，低端
24、设备层出不穷。工业级 3D 打印主要运用于工业新产品设计，试制及快速打印成型，创意产品和玩具模型克隆，医疗行业人体器官，医疗器械打印，建筑模型制作及军事等领域。具有广阔的应用前景。 第六，随着移动互联网、物联网、云计算、大数据等新一代信息技术的广泛应用和国家产业政策的强力支持，“互联网+”概念的提出为改革创新提供了产阔的网络平台。互联网与传统行业进行深度融合，这将极大利好行业的发展，公司预计未来在“互联网+政府采购”平台的业务将保持高速增长。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重
25、 货币资金 1,453,817.28 8.38% 655,623.76 3.94% 121.75% 应收票据与应收账款 1,289,978.84 7.43% 4,817,528.41 28.91% -73.22% 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 14 存货 5,687,464.13 32.77% 3,258,403.74 19.56% 74.55% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% - 固定资产 6,693,685.77 38.57% 663,028.73 3.98% 909.56% 在建工程 0.00
26、% 0.00% - 短期借款 590,000.00 3.40% 1,000,000.00 6.00% -41.00% 长期借款 0.00% 0.00% - 其他流动资产 361,439.19 2.08% 2,007,752.91 12.05% -82.00% 其他非流动资产 0.00 0.00% 3,412,339.59 20.48% -100.00% 资产总计 17,355,655.71 16,661,223.86 4.17% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，资产负债项目变动的原因如下： 1、货币资金同比上年期末上升 121.75%，主要原因是报告期内公司的销售毛利率上升，应收账款减少
27、，资金回笼加快，变现能力增大。 2、应收账款同比上年期末下降 73.22%，主要原因是 2018 年公司管理团队对营销策略进行了优化，将部分经销商的账龄降至 30-45 天，从而导致了应收账款期末金额较上年期末有了大幅下降。 3、存货同比上年期末上升 74.55%，主要原因是公司根据市场需求增加了材料及产品备货量。 4、固定资产同比上年期末上升 909.56%，主要原因是 2018 年购买写字楼增加了不动产原值6,050,257.04 元。 5、短期借款同比上年期末下降 41.00%,主要原因是公司管理层从防范风险的角度出发，大幅压缩银行贷款，到 2018 年期末只剩下微众银行贷款 59 万，
28、且该贷款于 2019 年 1 月还清。 6、其他流动资产同比上年期末下降 82.00%，主要原因是 2018 年减少 200 万的理财产品。 7、其他非流动资产同比上年期末下降100.00%,主要原因是公司收回2017年底预付写字楼款的发票。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 21,977,725.20 - 25,206,007.95 - -12.81% 营业成本 16,440,509.04 74.81% 20,235,463.22 80.28% -18.75% 毛利率%
29、25.19% - 19.72% - - 管理费用 1,362,529.24 6.20% 1,247,596.53 4.95% 9.21% 研发费用 2,067,869.93 9.41% 1,804,197.69 7.16% 14.61% 销售费用 3,053,619.37 13.89% 3,451,812.53 13.69% -11.54% 财务费用 50,288.06 0.23% 83,973.16 0.33% -40.11% 资产减值损失 127,452.52 0.58% 632,436.12 2.51% -79.85% 其他收益 302,616.58 1.38% 712,582.65 2
30、.83% -57.53% 投资收益 29,189.84 0.13% 113,974.48 0.45% -74.39% 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 15 公允价值变动收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 营业利润 -896,811.33 -4.08% -1,600,227.44 -6.35% 43.96% 营业外收入 900,000.87 4.10% 2,505,101.34 9.94% -64.07% 营业外支出 0.00 0.00% 1
31、3,450.18 0.05% -100.00% 净利润 3,189.54 0.01% 955,270.78 3.79% -99.67% 项目重大变动原因： 1、报告期内，财务费用较上年同期下降 40.11%,主要原因是报告期内短期借款产生的利息费用减少所致。 2、报告期内，资产减值损失较上年同期下降 79.85%,主要原因是报告期内应收账款下降，资金回笼较快，即应收账款坏账准备转回 201,328.54 元。 3、报告期内，其他收益较上年同期下降 57.53%，主要原因是报告期内政府补贴较上年同期减少409,966.07 元。 4、报告期内，投资收益较上年同期下降 74.39%，主要原因是报告
32、期内理财产品较上年同期减少 200万，即投资收益减少。 5、报告期内，营业利润较上年同期上升 43.96%，主要原因是报告期内公司优化管理，使得财务费用与资产减值损失较上年同期有所减少，销售毛利率较上年同期上升 27.74%,从而导致本期营业利润较上年同期上升。 6、报告期内，营业外收入较上年同期下降 64.07%，主要是本期内政府补贴较上年同期减少1,600,000.00 元。 7、报告期内，营业外支出较上年同期下降 100.00%，主要原因是报告期内公司未产生与日常活动无直接关系的各项损失。 8、报告期内，净利润较上年同期下降 99.67%,主要是本期销售收入减少 3,228,282.75
33、 元，其他收益减少 409,966.07 元，营业外收入减少 1,605,100.47 元，其它费用变动不大，导致净利润较上年同期下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 21,977,725.20 25,206,007.95 -12.81% 其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 16,440,509.04 20,235,463.22 -18.75% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 硒鼓 11,057,916.35 50.31% 9,8
34、82,452.80 39.21% 版纸 3,829,005.20 17.42% 4,040,798.55 16.03% 油墨 4,463,889.78 20.31% 5,293,344.17 21.00% 瓶装碳粉 1,135,453.09 5.17% 1,305,592.79 5.18% 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 16 3D 打印机及打印耗材 988,367.04 4.50% 1,832,357.05 7.27% 其他 503,093.74 2.29% 2,851,462.59 11.31% 合计 21,977,725.20 100.00% 25,206,007.95
35、 100.00% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 21,532,626.99 97.97% 23,268,041.65 92.31% 国外 445,098.21 2.03% 1,937,966.30 7.69% 合计 21,977,725.20 100.00% 25,206,007.95 100.00% 收入构成变动的原因： 本报告期内公司主营业务收入构成未发生重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 京东自营 890,685.00 4.05%
36、 否 2 苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心 674,750.57 3.07% 否 3 广州印杰数码科技有限公司 633,834.35 2.88% 否 4 广州大洋佳隆办公设备有限公司 578,145.83 2.63% 否 5 宁波市华刚信息科技有限公司 540,337.33 2.46% 否 合计 3,317,753.08 15.09% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 厦门文仪电脑材料有限公司（G） 1,864,178.03 11.34% 否 2 丽图数码科技（深圳）有限公司 1,357,699.75 8.26% 否 3 珠海
37、华纳贸易有限公司 1,328,064.58 8.08% 否 4 珠海裕冠贸易有限公司 1,144,685.37 6.96% 否 5 广州巨源弘塑料制品有限公司（G） 617,467.54 3.76% 否 合计 6,312,095.27 38.40% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 17 经营活动产生的现金流量净额 3,267,220.49 -908,763.98 459.52% 投资活动产生的现金流量净额 -2,000,795.05 -192,120.24 -941.43% 筹资活动产生的现金流量净额 -4
38、70,565.29 -147,842.87 -218.29% 现金流量分析： 1、报告期内公司经营活动产生的现金流量净额比上年同期上升 4,175,984.47 元，增幅为 459.52%，主要是支付商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少 3,491,474.13 元，采购成本下降。 2、报告期内公司投资活动大的现金流量净额比上年同期下降 1,808,674.81 元，降幅为 941.43%，主要原因是比上年同期减少了购买银行理财产品的金额。 3、报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额比上年同期下降 322,722.42 元，降幅为 218.29%，主要是报告期内取得的银行短期信用贷款较上年同
39、期增加了 2,194,000.00 元，而偿还银行短期信用贷款 也增加了 2,504,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2018 年 6 月发布关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”； 将原“
40、固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 公司积极承担社会责任
41、，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置， 和社会共享企业发展成果。 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 18 报告期内，公司遵纪守法、合规经营、依法纳税，环保生产，在追求经济效益保护股东利益的同时，充分地尊重和维护客户、供应商、消费者以及员工的合法权益。公司为员工按时缴纳相关的各种社会保险，建立完善培训体系、提供晋升空间和舒适工作环境，促进员工的发展。公司通过推动科技进步，为社会创造财富，带动和促进当地经济发展，为当地的发展做出了直接贡献。 三、 持续经营评价 公司自成立以来，一直专注打印耗
42、材的研发和钻研，通过多年的经验积累，不断研发新技术、新工艺，对产品进行推陈出新。公司自有品牌以其优良、高可靠性的品质，获得了客户的认可，在行业内赢得较高的美誉度，为公司持续经营打下了坚实的基础。 报告期内，公司业务、人员、资产、财务等完全独立，保持了良好的独立自主经营能力。财务管理、会计核算、风险控制、质量管理等重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等经营指标健康，经营管理团队、技术团队稳定，内部治理规范、资源要素稳定。产品质量和技术创新能力不断提高，为公司持续发展提供了有利保障。 报告期内公司未出现重大不利因素影响，不存在无法偿还的到期债务，不存在控股股东、实际控制人占用公司资金等不良情况
43、，不存在对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、新兴市场不确定性风险 公司积极拓展其他智能办公业务，并在技术和应用经验方面有了一定的积累，但由于智能应用行业具有新兴产业的特性，客户需求的迅速变化以及随着产能扩充带来的产品毛利的大幅波动，将对公司智能应用业务的盈利能力带来一定的影响。 针对上述风险，公司密切关注智能办公行业的状态，紧随行业前沿，努力把握好新兴市场的大方向。 2、实际控制人不当风险 曹风直接持有公司 45.60%的股份，为公司的控股股东、实际控制人，在公司经营决策、人事、财务管理上均可施加绝对影
44、响。若公司控股股东及实际控制人曹风利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和少数权益股东利益。 针对上述风险，公司的控股股东、实际控制人将严格按照公司制度、管理职责及已出具的承诺函行使公司的管理和决策职责。 3、公司治理风险 公司自设立以来按照现代企业管理体系逐步建立并完善相关法人治理结构和内控制度。但随着公司规模的不断扩大和人员的持续增加，对公司治理将会提出更高的要求，公司现行法人治理结构和内部控制体系也面临着在实践中不断完善和有效执行的需求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应公司发展而影响公司持续、健康、稳定发展的风险。 针对上述风险，公司进一
45、步加强法律、法规、政策以及证券知识方面的学习，提高规范运作意识和2018 年年度报告 公告编号：2019-005 19 公司治理的自觉性。 4、技术人员流失及人才供给不足的风险 公司为高新技术企业，所处行业为技术密集型行业，产品创新所需相关技术人才的稳定是公司业务持续发展的关键。未来若出现核心技术人员离职或相关核心技术流失,将对公司的经营稳定性造成负面影响。公司面临一定的技术人员流失风险。且目前公司处于高速成长期，对研发、技术人才的需求与日俱增，但由于公司规模较小，在薪酬福利等方面对技术人才的吸引力有限，因此公司面临人才流失、人才供给不足的风险，可能会对公司快速发展带来不利影响。 针对上述风险
46、，公司通过加强企业文化建设，实施具有公司特色的梯级人才培养计划，完善考核与激励机制，公司将对优秀人才实施股权激励计划，吸收核心人员加入持股计划，从而留住核心技术与关键管理人才。 5、技术创新及新产品开发风险 公司注重产品的技术研发及创新,每年产品的研发投入较大。但新产品的推广不仅伴随较长时间的前期开发、测试，同时伴随着后期较长的市场认证周期。虽然公司研发团队在行业市场分析、未来发展、客户需求等层面把握产品的研发方向，确保研发产品贴近市场和客户需求，但不排除公司未来研发的新产品在市场上因不特定因素而导致其销量小，无法完成市场的广泛推广，若公司未及时对产品采取相对应的策略调整，可能会给公司的生产经
47、营造成不利影响。 针对上述风险，公司研发团队将会持续不断的推出适应市场需求变化的新产品，以满足市场需求，保证公司业绩稳定增长。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产
48、、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、
49、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - 4财务资助（挂牌公司接受的） - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - 6其他 1,200,000.00 803,959.00 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 21 (三) 承诺事项的履行情况 以下承诺在报告期内相关方均严格履行，未有违背承诺的事项发生 1、避免同业竞争的承
50、诺； 2、股份锁定承诺； 3、规范和减少关联交易的承诺； 4、关于社会保险费和住房公积金缴纳事项的承诺。 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 4,784,115 34.67% - 4,784,115 34.67% 其中：控股股东、实际控制人 1,556,065 11.28% - 1,556,065 11.28% 董事、监事、高管 2,982,295 21.61% - 2,982,295 21.61%
51、核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 9,015,885 65.33% - 9,015,885 65.33% 其中：控股股东、实际控制人 4,737,195 34.33% - 4,737,195 34.33% 董事、监事、高管 9,015,885 65.33% - 9,015,885 65.33% 核心员工 - - - - - 总股本 13,800,000 - 0 13,800,000 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限
52、售股份数量 1 曹风 6,293,260 - 6,293,260 45.60% 4,737,195 1,556,065 2 刘志良 2,224,560 - 2,224,560 16.12% 1,668,420 556,140 3 张潮晖 1,490,400 - 1,490,400 10.80% 1,117,800 372,600 4 王云岗 1,222,680 - 1,222,680 8.86% 1,222,680 5 周兰 1,079,160 - 1,079,160 7.82% 809,370 269,790 合计 12,310,060 0 12,310,060 89.20% 8,332,7
53、85 3,977,275 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：上述股东之间均不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 公司实际控制人为曹风，与公司控股股东一致。 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 23 曹风先生，男，1964 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于华中科技大学，1986 年至 1988 年期间，担任华中科技大学科研处助理工程师；1988 年至 1995 年期间，担任广东世联集团有限公司工程师；1995 年至 1998 年期间，担任深圳奥士达电子有限公司综合贸易部部
54、长；1998 年至 2005 年期间，担任广州巨源文仪有限公司总经理；2005 至 2016年 2 月，担任广州奥达数码产品有限公司总经理。自 2016 年 3 月起至今，担任广东奥仕智能科技股份有限公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用
55、 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 信用贷款 中国银行 1,000,000.00 6.09% 2017-6-2 至 2018-6-1 否 信用贷款 建设银行 100,000.00 6.96% 2017-12-29 至 2018-1-2 否 信用贷款 建设银行 500,000.00 6.96% 2018-3-20 至 2018-4-12 否 信用贷款 建设银行 500,000.00 6.96% 2018-3-21 至 2018-4-19 否 信用贷款 建设银行 300,000.00 6.96% 2018-3-22 至 2018-4-9 否 信用贷款 建设银行 1
56、50,000.00 6.96% 2018-5-14 至 2018-5-30 否 信用贷款 建设银行 200,000.00 6.96% 2018-5-15 至 2018-5-30 否 信用贷款 建设银行 200,000.00 6.96% 2018-5-21 至 2018-5-30 否 信用贷款 建设银行 500,000.00 6.96% 2018-5-21 至 2018-9-20 否 信用贷款 建设银行 250,000.00 6.96% 2018-6-14 至 2018-6-21 否 信用贷款 建设银行 100,000.00 6.96% 2018-7-18 至 2018-10-17 否 信用贷款
57、 建设银行 200,000.00 6.96% 2018-8-14 至 2018-10-17 否 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 25 信用贷款 建设银行 200,000.00 6.96% 2018-8-14 至 2018-11-19 否 信用贷款 建设银行 200,000.00 6.96% 2018-8-14 至 2018-11-28 否 信用贷款 建设银行 200,000.00 6.96% 2018-10-16 至 2018-11-28 否 信用贷款 建设银行 300,000.00 6.96% 2018-10-16 至 2018-11-29 否 合计 - 4,900,000
58、.00 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 曹风 董事长、总经理 男 1964 年3 月 本科 2016.03.28-2019.03.27 是 刘志良 董事 男 1951 年8 月 大专 2016.03.28-2019.03.27 否 张潮晖
59、董事、财务总监 女 1968 年6 月 大专 2016.03.28-2019.03.27 是 周兰 董事、董事会秘书 女 1973 年3 月 大专 2016.03.28-2019.03.27 是 陈强 董事、销售总监 男 1971 年9 月 大专 2016.03.28-2019.03.27 是 王前方 监事会主席、生产总监 男 1978 年10 月 中专 2016.03.28-2019.03.27 是 张斌 监事、销售经理 男 1972 年10 月 中专 2016.03.28-2019.03.27 是 钱春华 职工代表监事、车间主任 男 1982 年3 月 本科 2016.03.28-2019
60、.03.27 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 上述人员之间均不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 曹风 董事长、总经理 6,293,260 - 6,293,260 45.60% 0 刘志良 董事 2,224,560 - 2,224,560 16.12% 0 张潮晖 董事、财务总监 1,490,400 - 1,490,400 10.80% 0 2018 年年度报告 公告编号：2019-00
61、5 27 周兰 董事、董事会秘书 1,079,160 0 1,079,160 7.82% 0 陈强 董事、销售总监 466,440 0 466,440 3.38% 0 王前方 监事会主席、生产总监 222,180 0 222,180 1.61% 0 张斌 监事、销售经理 222,180 0 222,180 1.61% 0 合计 - 11,998,180 0 11,998,180 86.94% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用
62、不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 6 生产人员 19 19 销售人员 18 17 技术人员 5 8 财务人员 3 3 员工总计 52 53 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 4 6 专科 15 14 专科以下 32 32 员工总计 52 53 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 28 1、 薪酬政策 报告期内，公司员工的年度报
63、酬均依据公司制定的薪酬福利制度，按月计发员工的薪酬。公司实行全员劳动合同制，依法与员工签订劳动合同。公司除了依要求为员工办理缴纳五险一金外，还为销售及生产岗位的员工购买了商业险。 2、 培训计划 报告期内，公司针对新员工、专业技术人员及管理人员开展了系列培训课程，并取得良好效果。公司一惯重视和坚持对员工的培训，根据不同性质不同层级的员工有针对性的进行培训，不断提升员工的素质及技能等。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 30
64、第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、公司章程等有关法律法规及规章制度的要求，规范公司运作， 不断地完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，持续深入开展公
65、司治理活动，以进一步规范公司运作，提高公司治理水平。公司已建立并完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机构的治理结构，并严格按照公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等基本管理制度执行。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 截至报告期末，上述机构和人员依
66、法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格遵守法律法规，治理机制完善，符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、公司章程和股东大会议事规则等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行驶知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司治理机制能够切实保障全体股东的权益，确保股东（尤其是中小股东）充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的各项重大事项决策均严格按照公司章程和制度要求，履行了相关程序。截止报告期末，公司
67、机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽职责和义务。公司重大决策治理机构完善，符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行)等法律法规及规范性文件的要求。 4、 公司章程的修改情况 报告期内,公司章程无修改。 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 31 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 第一届董事会第八次会议审议通过了2017 年度董事会工作报告、2017 年总经理工作报告 、2017 年度报告及摘要、2017 年度财务决算报告、2018 年度财务预算报告、
68、关于续聘会计师事务所的议案、2017 年度利润分配议案、关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案、关于使用闲置资金进行委托理财的议案、关于会计政策变更的议案、关于提议召开 2017 年年度股东大会的议案。第一届董事会第九次会议审议通过了关于的议案、关于会计政策变更的议案 监事会 2 第一届监事会第七次会议审议通过了2017 年度监事会工作报告、2017 年年度报告及摘要、2017 年度财务决算报告、2018 年度财务预算报告、2017 年度利润分配方案、关于续聘会计师事务所的议案、关于会计政策变更的议案第二届监事事第八次会议审议通过了关于2018 年年度报告的议案、关于会计政策变更的议案
69、股东大会 1 2017 年年度股东大会审议通过了2017 年度董事会工作报告、2017 年度监事会工作报告、2017 年度报告及摘要、2017 年度财务决算报告、2018 年度财务预算报告、关于续聘会计师事务所的议案、2017 年度利润分配议案、关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案、关于使用闲置资金进行委托理财的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合公司法、公司章程的规定，三会会议的议事程序、表决方式、决议内容及签署均合法合规，会议记录完备、真实有效。
70、 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司延续和完善了已建立的公司治理结构及其规范程序。股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理里层均严格按照公司法、公司章程等法律、法规和规范性文件的要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策等均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 32 报告期内，公司三会及管理层能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理符合法规的要求。同时，公司依据实际的经营需要及听取多方的有利于改善公司治理的意见和建议，不断改进、提升公司治理水平。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照非上
71、市公众公司监督管理办法、信息披露细则等规范性文件及公司投资者关系管理办法的要求，履行信息披露义务，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露规则的前提下，认真、耐心回答投资者的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3、公司的个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由公司董事会秘书统筹安排。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时
72、所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会能够独立运作，在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，在业务、资产、人员、财务、机构等方面均已完全分开。具体情况如下： 1、业务独立:公司是一家拥有自主知识产权的高新技术企业,公司的主营业务为打印、速印耗材的研发、生产、销售及 3D 打印及智能办公等相关业务。公司已具备独立完整的研发、供应、生产、销售系统，
73、具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情况，与控股股东、实际控制人不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2、资产独立:公司资产产权关系明晰，具有独立的资产结构，与公司业务经营相关的主要资产均由公司拥有相关的所有权或使用权；公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业形成重大依赖；公司不存在产权归属纠纷或潜在的纠纷；不存在以自身资产、权益或信誉为股东提供担保的情况。 3、人员独立:公司董事会由 5 名董事组成，公司监事会由 3 名监事组成，其中股东代
74、表监事 2 名，职工代表监事 1 名；公司的高级管理人员为总经理、销售总监、财务负责人、董事会秘书。上述董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东及实际控制人干预公司董事会和股东大会作出的人事任免决定的情况。公司不存在高级管理人员在实际控制人所控制的其他企业中担任除董事以外2018 年年度报告 公告编号：2019-005 33 的其他职务及领薪的情形。本公司财务人员不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 4、财务独立:公司设立独立的财务部门，配备了相关财务人员，建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度，独立进行会计核算和财务决策；公司在银行单独开立账
75、户，并依法独立纳税；公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他的企业。 5、机构独立:公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各部门独立运作，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均为依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况指定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大的缺陷。由于内部控制制度是一项长期而持续的系统性工作，需要根
76、据公司所处的行业、经营状况和发展情况不断调整和完善。 1、财务管理制度：报告期内，公司依照国家法律法规的财务管理规定，认真贯彻执行财务规范及财务流程，保证财务核算工作的独立性。 2、 信息披露制度：公司“三会”制度、信息披露等相关制度制定较为完善，实际操作中也能得到很好的落实到位，符合公司治理的相关规定，对规范公司经营活动起到了积极的作用。 3、风险管理制度：报告期内，公司在有效分析市场、政策、经营、法律等风险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，以企业规范运营的角度防范、控制风险，同时建立和完善内控制度，提高公司风险防范能力，确保公司平稳运营。 报告期内，公司未发现内部管理制度上的重大缺陷
77、。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，结合公司的实际情况，根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息细则，公司已制订了年报信息披露重大差错责任追究制度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见
78、 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 广会审字2019G19001490031 号 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 审计报告日期 2019-04-20 注册会计师姓名 何国铨、徐如杰 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 广东奥仕智能科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东奥仕智能科技股份有限公司（以下简称“奥仕智能”）财务报表，包括 2018 年 12月 31 日资产负债表，2
79、018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥仕智能2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奥仕智能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 奥仕智能管理层（以下简称管理层
80、）对其他信息负责。其他信息包括奥仕智能 2018 年度报告中涵2018 年年度报告 公告编号：2019-005 35 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报
81、表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估奥仕智能的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算奥仕智能、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督奥仕智能的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或
82、汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表2018 年年度报告 公告编号：2019
83、-005 36 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对奥仕智能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奥仕智能不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我
84、们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何国铨 中国注册会计师：徐如杰 中国 广州 二一九年四月二十日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 37 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 1,453,817.28 655,623.76 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 2 1,289,978.84 4,817,528.41 其中：应收票据 应收账
85、款 预付款项 3 418,157.20 815,138.80 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 4 554,445.17 497,482.44 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 5 5,687,464.13 3,258,403.74 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6 361,439.19 2,007,752.91 流动资产合计 9,765,301.81 12,051,930.06 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资
86、产 7 6,693,685.77 663,028.73 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 8 362,742.65 递延所得税资产 9 533,925.48 533,925.48 其他非流动资产 10 3,412,339.59 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 38 非流动资产合计 7,590,353.90 4,609,293.80 资产总计 17,355,655.71 16,661,223.86 流动负债： 短期借款 11 590,000.00 1,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍
87、生金融负债 应付票据及应付账款 12 2,726,272.23 1,223,710.17 其中：应付票据 应付账款 预收款项 13 175,120.07 337,039.22 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 14 1,890.14 1,890.14 应交税费 15 105,554.61 320,614.81 其他应付款 16 4,264.28 28,604.68 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,603,101.33 2,911,859.02
88、非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,603,101.33 2,911,859.02 所有者权益（或股东权益）： 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 39 股本 17 13,800,000.00 13,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 18 240,057.50 240,057.50 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 19 -287,503.12 -290,692.66 归属于母公
89、司所有者权益合计 13,752,554.38 13,749,364.84 少数股东权益 所有者权益合计 13,752,554.38 13,749,364.84 负债和所有者权益总计 17,355,655.71 16,661,223.86 法定代表人：曹风 主管会计工作负责人：张潮晖 会计机构负责人：张潮晖 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 21,977,725.20 25,206,007.95 其中：营业收入 20 21,977,725.20 25,206,007.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 23,206,342.95 2
90、7,632,792.52 其中：营业成本 20 16,440,509.04 20,235,463.22 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 21 104,074.79 177,313.27 销售费用 22 3,053,619.37 3,451,812.53 管理费用 23 1,362,529.24 1,247,596.53 研发费用 24 2,067,869.93 1,804,197.69 财务费用 25 50,288.06 83,973.16 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 40 其中：利息费用 32
91、,143.90 60,604.09 利息收入 1,297.78 3,568.60 资产减值损失 26 127,452.52 632,436.12 信用减值损失 加：其他收益 27 302,616.58 712,582.65 投资收益（损失以“”号填列） 28 29,189.84 113,974.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） -896,811.33 -1,600,227.44 加：营业外收入 29 900,
92、000.87 2,505,101.34 减：营业外支出 30 0.00 13,450.18 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 3,189.54 891,423.72 减：所得税费用 31 -63,847.06 五、净利润（净亏损以“”号填列） 3,189.54 955,270.78 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,189.54 955,270.78 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 3,189.54 95
93、5,270.78 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,189.54 955,270.78 20
94、18 年年度报告 公告编号：2019-005 41 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.00 0.07 （二）稀释每股收益（元/股） 0.00 0.07 法定代表人：曹风 主管会计工作负责人：张潮晖 会计机构负责人：张潮晖 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 29,093,760.09 26,288,404.12 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收
95、到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 11,077.67 收到其他与经营活动有关的现金 32 1,608,285.99 3,374,099.58 经营活动现金流入小计 30,702,046.08 29,673,581.37 购买商品、接受劳务支付的现金 19,362,759.21 22,854,233.34 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金
96、支付给职工以及为职工支付的现金 4,749,741.95 4,192,564.05 支付的各项税费 797,284.96 1,277,478.36 支付其他与经营活动有关的现金 32 2,525,039.47 2,258,069.60 经营活动现金流出小计 27,434,825.59 30,582,345.35 经营活动产生的现金流量净额 3,267,220.49 -908,763.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 25,650,000.00 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 42 取得投资收益收到的现金 29,189.84 11
97、3,974.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,029,189.84 25,763,974.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,029,984.89 3,506,094.72 投资支付的现金 22,450,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,029,984.89 25,956,094.72 投资活动产生的现金流量净额 -2,000,795.05 -192,120.2
98、4 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,490,000.00 2,296,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,490,000.00 2,296,000.00 偿还债务支付的现金 4,900,000.00 2,396,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60,565.29 47,842.87 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,960,565.29 2,443,842.87 筹资活动产生的现金
99、流量净额 -470,565.29 -147,842.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,333.37 -21,074.30 五、现金及现金等价物净增加额 798,193.52 -1,269,801.39 加：期初现金及现金等价物余额 655,623.76 1,925,425.15 六、期末现金及现金等价物余额 1,453,817.28 655,623.76 法定代表人：曹风 主管会计工作负责人：张潮晖 会计机构负责人：张潮晖 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 43 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本
100、其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,800,000.00 240,057.50 -290,692.66 13,749,364.84 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,800,000.00 240,057.50 -290,692.66 13,749,364.84 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,189.54 3,189.54 （一）综合收益总额 3,189.54 3,189.54 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通
101、股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 44 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,800,000.00 240,057.50 -287,503.12 13,752,554.38 项目 上期 归属于母公
102、司所有者权益 少数所有者权益 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 45 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,800,000.00 240,057.50 -1,245,963.44 12,794,094.06 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,800,000.00 240,057.50 -1,245,963.44 12,794,094.06 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 955,270.78 95
103、5,270.78 （一）综合收益总额 955,270.78 955,270.78 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 46 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额
104、 13,800,000.00 240,057.50 -290,692.66 13,749,364.84 法定代表人：曹风 主管会计工作负责人：张潮晖 会计机构负责人：张潮晖 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 47 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司注册地及法定代表人 广州市天河区广汕二路凤凰街柯木塱高塘商贸园自编号B1型4楼东。法定代表人:曹风。 2、总部地址 广州市天河区广汕二路凤凰街柯木塱高塘商贸园自编号 B1 型 4 楼东 。 3、公司业务性质： 3D 打印机产品及打印耗材。 4、公司主要经营活动： 商品批发贸易（许可审批类商品除外）;货物进出口（专营专控商品除外
105、）;技术进出口;商品零售贸易（许可审批类商品除外）;其他办公设备维修;复印和胶印设备制造;办公用机械制造;印刷专用设备制造;计算机零部件制造;计算机整机制造;计算机应用电子设备制造;电子快译通、电子记事本、电子词典等电子设备制造。 5、财务报告批准报出日 本财务报告于 2019 年 4 月 20 日经本公司第一届董事会第八次会议批准报出。 6、合并财务报表范围 本公司无合并范围子公司。 二、 财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年颁布的企业会计准则、2014 年及其后新颁布或修订的相关会计准则和中国证监会发布的 2
106、014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 本公司承诺自报告期末起至少 12 个月不存在影响公司持续经营的事项，编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的。本公司不存在影响持续经营假设合理性的情况，公司的经营活动在可以预见的将来持续下去，不拟也不需进行清算或大幅缩减经营规模。 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 48 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 公司制定与实际生产经营特点相适应的具体会计政策，并充分披露了报告期内采用的重要会
107、计政策和会计估计。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并
108、的其他企业为被合并方。 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量币财务报表折算差额。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
109、以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项2018 年年度报告 公告编号：2019-005 49 直接相关费用计入当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 -合并范围的确定原则 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围
110、。 -合并报表采用的会计方法 公司合并会计报表的编制方法为按照企业会计准则第 33 号合并财务报表的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。 -少数股东权益和损益的列报 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
111、列示。 子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 -当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合2018 年年度报告
112、 公告编号：2019-005 50 营企业。 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。 8. 现金等价物的确认标准 公司根据企业会计
113、准则第 31 号现金流量表的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 9. 外币业务和外币报表折算 对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 外币报表折算的会计处理方法： 若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采
114、用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折2018 年年度报告 公告编号：2019-005 51 算
115、。 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。 10. 金融工具 本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交
116、易费用之和作为初始确认金额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至到期投资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。 对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值
117、变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 金融资产转移的确认依据和计量方法：本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资
118、产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差2018 年年度报告 公告编号：2019-005 52 额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 金融资产的减值：本公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。 对于以摊余
119、成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。 对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融
120、工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。 对于可供出售类金融资产，如果可供出售类金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 本公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值作为初始确认金额，将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。 金融资产和金融负债公允价值的确定方法：本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价
121、。 11. 应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 53 单项金额重大的应收款项是指单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 50 万的其他应收款。 期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。 按组合计提坏账准备应收款项 组合的确定依据和计提方法：除单项
122、金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 50 万的其他应收款外的单项金额不重大应收款项。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备 账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 应收账款计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100% 其他应收款计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100% 预付款项计提方法如下： 预付款项按个别计提法，对单项金额重大且账龄超过一年的预付款项运用个别认定法单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 12. 存货核算方法 存货的分类 存货分为原材料、产成品、
123、在产品、包装物、低值易耗品等。 发出存货的计价方法 购入原材料、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算，专为单个项目采购的原材料按个别计价法核算。 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 54 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格
124、的，则分别确定其可变现净值。 存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 存货的盘存制度 存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。 包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。 13. 持有
125、待售资产 持有待售资产 （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 14. 长期
126、股权投资 长期股权投资的分类 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 55 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表
127、中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
128、综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）
129、取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 确定对被投资单位具有重大影响的依据 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起2018 年年度报告 公告编号：2019-005 56 共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日
130、有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 15. 固定资产 固定资产的确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠计量。 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入
131、当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 各类固定资产的折旧方法 固定资产的分类：本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子及其他设备。 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值(原价的 5%)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下： 类 别 折旧年限（年） 残值
132、率（%） 年折旧率（%） （1）房屋建筑物 20 5 4.75 （2）机器设备 3-20 5 4.75-31.67 （3）运输设备 10 5 9.5 （4）电子及其他设备 5 5 19 固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法 资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、2018 年年度报告 公告编号：2019-005 57 长期闲置等原因存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基
133、础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，不得转回。 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；承租人在租
134、赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90；租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费
135、、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。 16. 在建工程 在建工程的分类： 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程结转为固定资产的时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。 在建工程减值准备的确认标准、计提方法 资产负债表日对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开2018 年年度报告 公告编号：2019-0
136、05 58 工的或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。减值准备一旦提取，不得转回。 17. 借款费用 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
137、或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
138、必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的
139、利息金额应当按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数所占用一般借款的资本化率 所占用一般借款的资本化率所占用一般借款加权平均利率 所占用一般借款当期实际发生的利息之和所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数（所占用每笔一般借款本金每笔一般借款在当期2018 年年度报告 公告编号：2019-005 59 所占用的天数/当期天数） 18. 无形资产核算方法 无形资产的计量 无形资产按取得时实际成本计价，其中购入的无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价；内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
140、开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本；投资者投入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账；非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本；接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存
141、在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。 无形资产期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。 无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 -无形资产减值准备的确认标准、计提方法 资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 -无形资产支出满足资本化的条件： 公司内
142、部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产： 从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 60 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 19. 预计负债 预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合
143、同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额
144、在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 20. 长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 21. 长期资产减值 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额
145、低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期2018 年年度报告 公告编号：2019-005 61 损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 由于技术进步等原因，已不可使
146、用的固定资产； 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 所建项目无
147、论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （4）无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； 其他足以表明该无形资产的账面价值已超
148、过可收回金额的情况。 22. 职工薪酬 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期2018 年年度报告 公告编号：2019-005 62 损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本公司按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本
149、。 (2) 离职后福利的会计处理方法 本公司离职后福利全部为设定提存计划。 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (3) 辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 对于其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定
150、提存计划的有关规定进行处理。 23. 收入 销售商品 公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入： 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 销售商品收入的具体确认方法： 客户承担运费的，根据合同签订的金额确认收入，产品按合同要求提供指定产品，对方在合同约定时间自行提货时确认收入。公司承担运费的，根据合同签订的金额确认收入，产2018 年年度报告 公告编号：
151、2019-005 63 品按合同要求提供指定产品，并于合同约定期限送达指定地点交与客户签收后确认收入。 提供劳务 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指： 收入金额能够可靠计量； 相关经济利益很可能流入公司； 交易的完工进度能够可靠地确定； 交易已
152、发生和将发生的成本能够可靠计量。 让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 24. 政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。 公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： （1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 （2）与资产
153、相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 64 （3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退
154、回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 25. 递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 递延所得税资产的确认 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
155、限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递
156、延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： 商誉的初始确认； 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的： 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 65 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：A：企业合并；B：直接在
157、所有者权益中确认的交易或事项。 26. 其他综合收益 其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类列报： 以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等。 以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成
158、的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。 27. 重要会计政策和会计估计的变更 会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月发布关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票
159、据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下： 报表科目 调整前 调整后 变动额 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 66 报表科目 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 - 4,
160、817,528.41 4,817,528.41 应收账款 4,817,528.41 - -4,817,528.41 应付票据及应付账款 - 1,223,710.17 1,223,710.17 应付账款 1,223,710.17 - -1,223,710.17 管理费用 3,051,794.22 1,247,596.53 -1,804,197.69 应付利息 28,421.39 - -28,421.39 其他应付款 183.29 28,604.68 28,421.39 研发费用 - 1,804,197.69 1,804,197.69 会计估计变更 本公司本期无重要会计估计的变更。 四、税项 1、
161、主要税种及税率 税 种 税 率 计税基数 增值税 17%、16% 应税收入 城市维护建设税 7% 应缴流转税额 教育附加费 5% 应缴流转税额 企业所得税 15% 应纳税所得额 2、税收优惠 公司 2016 年取得高新技术企业资格（证书号：GR201644002042），从 2016 年 11 月 30日起生效，公司 2016 年到 2019 年企业所得税按 15%进行征收。 五、财务报表主要项目注释 1、 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 5,486.31 42,407.10 银行存款 1,448,330.97 613,216.66 其中：人民币 1,394,538.71 508,
162、675.99 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 67 项 目 期末余额 期初余额 美元 53,792.26 104,540.67 其他货币资金 - - 其中：存放在境外的款项总额 - - 合 计 1,453,817.28 655,623.76 2、 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 - - 应收账款 1,289,978.84 4,817,528.41 合 计 1,289,978.84 4,817,528.41 应收账款 （1）应收账款按种类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计
163、提坏账准备的应收账款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 1,358,054.16 100.00 68,075.32 5.01 1,289,978.84 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 1,358,054.16 100.00 68,075.32 5.01 1,289,978.84 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 5,086,932.27 100.00 269,403.86 5.30 4
164、,817,528.41 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 5,086,932.27 100.00 269,403.86 5.30 4,817,528.41 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 68 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 坏账准备 计提比率（%） 金 额 坏账准备 计提比率（%） 1 年以内 1,354,601.96 67,730.10 5.00 4,785,787.34 239,289.37 5.00 1 至 2 年 3,452.20 345.22 10.00 301,144.93
165、 30,114.49 10.00 2 至 3 年 - - - - - - 合 计 1,358,054.16 68,075.32 5.01 5,086,932.27 269,403.86 5.30 确定该组合依据的说明：该组合客户群的信用经评估后符合公司风险控制条件，经测试并不存在无法收回货款的情形。 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期转回坏账准备金额 201,328.54 元。 （3）本报告期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 明 细 金 额 占总额的
166、比例(%) 坏账准备余额 前五名合计 458,135.89 33.73 22,906.79 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 账龄结构 期末余额 期初余额 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 401,074.42 95.91 536,982.04 65.88 1 至 2 年 2,552.78 0.61 277,456.76 34.04 2-3 年 14,530.00 3.48 700.00 0.08 合 计 418,157.20 100.00 815,138.80 100.00 （2）无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 2018 年年度报告 公告编号：2
167、019-005 69 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单 位 名 称 金 额 时间 未结算原因 余额占比 前五名合计 150,001.62 1 年以内 未到货 35.87% 4、 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 554,445.17 497,482.44 合 计 554,445.17 497,482.44 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备的其
168、他应收款 683,561.22 100.00 129,116.05 18.89 554,445.17 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 683,561.22 100.00 129,116.05 18.89 554,445.17 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 585,376.67 100.00 87,894.23 15.01 497,482.44 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 2018 年年度报告 公告编
169、号：2019-005 70 合 计 585,376.67 100.00 87,894.23 15.01 497,482.44 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 坏账准备 计提比例(%) 金 额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 353,901.47 17,695.07 5.00 201,059.00 10,052.46 5.00 1 至 2 年 160,009.75 16,000.98 10.00 276,167.67 27,616.77 10.00 2 至 3 年 63,000.00 18,900.00 30.00 36,000.00 1
170、0,800.00 30.00 3 至 4 年 36,000.00 18,000.00 50.00 61,450.00 30,725.00 50.00 4 至 5 年 60,650.00 48,520.00 80.00 10,000.00 8,000.00 80.00 5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00 700.00 700.00 100.00 合 计 683,561.22 129,116.05 18.89 585,376.67 87,894.23 15.01 确定该组合依据的说明：该组合的各欠款单位，经过款项可回收风险评估后，不存在无法收回款项的情况，全部归集在同
171、一风险组合。 （2）本期计提坏账准备金额 41,221.82 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）报告期内无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 代付社保、住房公积金款 11,598.82 10,549.25 保证金 671,962.40 546,499.75 个人借款 - 28,327.67 合 计 683,561.22 585,376.67 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单 位 名 称 款项性质 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 坏账准备余额 北京京东世纪贸易有限公司 押金 200,000.0
172、0 3 年以内 29.26 32,000.00 鼎盛物业管理有限公司 押金 165,000.00 1 年以内 24.14 8,250.00 浙江天猫网络有限公司 押金 80,000.00 1 年以内 11.70 4,000.00 广州大城物业发展有限公司 押金 71,280.00 1 年以内 10.43 3,564.00 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 71 单 位 名 称 款项性质 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 坏账准备余额 亚马逊卓越有限公司 押金 50,000.00 4-5 年 7.31 40,000.00 合 计 566,280.00 82.84 87,8
173、14.00 5、 存货 （1）存货的分类 存货种类 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 971,479.49 971,479.49 379,782.50 - 379,782.50 库存商品 4,274,699.52 287,559.24 3,987,140.28 2,429,419.33 242,475.93 2,186,943.40 自制半成品 728,844.36 728,844.36 691,677.84 - 691,677.84 合 计 5,975,023.37 287,559.24 5,687,464.13 3,500,879.67
174、 242,475.93 3,258,403.74 （2）存货跌价准备 项 目 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 库存商品 242,475.93 287,559.24 - 242,475.93 287,559.24 合 计 242,475.93 287,559.24 - 242,475.93 287,559.24 （3）存货期末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00 元。 6、 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 理财产品 - 2,000,000.00 待抵扣进项税 355,181.28 1,495.00 预交企业所得税 6,257.91 6,257.91 合 计
175、361,439.19 2,007,752.91 7、固定资产及累计折旧 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 72 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合 计 一、账面原值： - - - - 1.期初余额 - 1,109,836.96 460,101.56 865,450.16 2,435,388.68 2.本期增加金额 6,050,257.04 6,896.55 260,049.32 6,317,202.91 （1）购置 6,050,257.04 6,896.55 260,049.32 6,317,202.9
176、1 （2）在建工程转入 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - 4.期末余额 6,050,257.04 1,116,733.51 460,101.56 1,125,499.48 8,752,591.59 二、累计折旧 - - - - - 1.期初余额 - 956,461.23 333,200.70 482,698.02 1,772,359.95 2.本期增加金额 95,795.75 48,543.36 17,186.39 125,020.37 286,545.87 （1）计提 95,795.75 48,543.36 17,186.39 125,020.37 286,545.
177、87 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - 4.期末余额 95,795.75 1,005,004.59 350,387.09 607,718.39 2,058,905.82 减值准备 - - - - - 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 - - - - - 1.期末账面价值 5,954,461.29 111,728.92 109,714.47 517,781.09 6,693,685.77 2.期初账面价值 - 153,375.73 126,900.86 3
178、82,752.14 663,028.73 （2）本期无暂时闲置的固定资产情况。 （3）无通过融资租赁租入、经营租赁租出的固定资产。 （4）期末未办妥产权证书的房屋建筑物原值为 6,050,257.04 元。 8、长期待摊费用 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 73 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费用 - 370,269.41 7,526.76 - 362,742.65 合 计 - 370,269.41 7,526.76 - 362,742.65 9、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异
179、 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 599,774.02 89,966.10 599,774.02 89,966.10 可弥补亏损 2,959,729.18 443,959.38 2,959,729.18 443,959.38 合 计 3,559,503.20 533,925.48 3,559,503.2 533,925.48 （2）未确认的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 127,452.52 19,117.88 - - 可弥补亏损 1,613,678.67 242,
180、051.80 - - 合 计 1,741,131.19 261,169.68 - - （3）未确认的递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 期初余额 2023 年 1,613,678.67 - 合 计 1,613,678.67 - 10、其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付房款 - 3,352,085.22 预付商标款项 - 60,254.37 合 计 - 3,412,339.59 11、短期借款 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 74 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 担保借款 590,000.00 1,000,000.00 合
181、 计 590,000.00 1,000,000.00 （2）本期无已逾期未偿还的短期借款情况。 12、应付票据及应付账款 总表情况 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 应付票据 - - 应付账款 2,726,272.23 1,223,710.17 合 计 2,726,272.23 1,223,710.17 应付账款 （1）按款项性质列示： 项 目 期末余额 期初余额 货款 2,726,272.23 1,223,710.17 合 计 2,726,272.23 1,223,710.17 （2）按账龄列示： 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 2,711,671.83 1,223,710
182、.17 1-2 年 14,600.40 - 合 计 2,726,272.23 1,223,710.17 期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 13、预收款项 （1）按款项性质列示： 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 75 项 目 期末余额 期初余额 货款 175,120.07 337,039.22 合计 175,120.07 337,039.22 （2）期末无龄超过一年的重要预收账款。 14、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,890.14 4,474,377.25 4,474,377.25 1,890.
183、14 二、离职后福利-设定提存计划 - 289,690.05 289,690.05 - 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,890.14 4,764,067.30 4,764,067.30 1,890.14 (2).短期薪酬列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 - 4,067,704.65 4,067,704.65 - 二、职工福利费 1,890.14 101,596.68 101,596.68 1,890.14 三、社会保险费 - 238,580.92 238,580.92 - 其中：医疗保险费 - 200,481.16 200,
184、481.16 - 工伤保险费 - 2,500.82 2,500.82 - 生育保险费 - 24,343.92 24,343.92 - 重大疾病保险 - 11,255.02 11,255.02 - 四、住房公积金 - 66,495.00 66,495.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - - - - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 合 计 1,890.14 4,474,377.25 4,474,377.25 1,890.14 (3).设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 76
185、 1、基本养老保险 - 283,686.94 283,686.94 - 2、失业保险费 - 6,003.11 6,003.11 - 3、企业年金缴费 - - - - 合 计 - 289,690.05 289,690.05 - 15、应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 87,767.93 296,973.37 个人所得税 6,556.43 9,484.30 城建税 6,028.36 7,136.54 教育附加费 2,583.58 3,058.51 地方教育费 1,722.39 2,039.01 印花税 895.92 1,923.08 合 计 105,554.61 320,614.81
186、16、其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 - 28,421.39 应付股利 - - 其他应付款 4,264.28 183.29 合 计 4,264.28 28,604.68 （1）应付利息 项 目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 - 28,421.39 合 计 - 28,421.39 （2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 77 项 目 期末余额 期初余额 网络推广费 183.29 183.29 费用报销款 4,080.99 - 合 计 4,264.28 183.29 2）期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 1
187、7、股本 项 目 期初余额 本期变动增减（+、一） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 13,800,000.00 - - - - - 13,800,000.00 18、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本（股本）溢价 240,057.50 - - 240,057.50 其他资本公积 - - - - 合 计 240,057.50 - - 240,057.50 19、未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 调整前上年末未分配利润 -290,692.66 -1,245,963.44 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分
188、配利润 -290,692.66 -1,245,963.44 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,189.54 955,270.78 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 78 项 目 期末余额 期初余额 期末未分配利润 -287,503.12 -290,692.66 20、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本： 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 - - 主营业务收入 21,977,725.20 25,206,007.95 其他业
189、务收入 - - 营业成本 - - 主营业务成本 16,440,509.04 20,235,463.22 其他业务支出 - - 21、税金及附加 税 种 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城建税 47,212.22 95,881.14 应交增值税额 7% 教育费附加 33,723.03 68,486.54 应交增值税额 5% 印花税 6,590.34 12,945.59 - 车船税 660.00 - - 残疾人保障金 15,889.20 - - 合 计 104,074.79 177,313.27 - 22、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 1,591,544.48 1,734,
190、728.14 运输费用 235,356.34 275,241.34 促销费用 532,390.42 660,805.22 业务推广费 81,352.52 99,427.61 折旧摊销 19,213.20 18,546.68 其他 2,740.28 13,326.72 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 79 项 目 本期发生额 上期发生额 租赁费 375,356.27 376,136.78 办公费 59,205.10 56,742.25 差旅费用 156,460.76 216,857.79 合 计 3,053,619.37 3,451,812.53 23、管理费用 项 目 本期发
191、生额 上期发生额 职工薪酬 608,157.01 646,817.43 折旧摊销 115,701.52 76,160.23 办公费用 130,893.10 107,056.43 差旅费用 2,962.03 5,248.40 业务招待费 30,613.61 28,338.39 行车费用 27,115.36 32,005.32 租赁费 49,407.98 21,653.54 中介咨询费 387,452.82 297,868.82 存货盘亏 10,225.81 12,100.66 其他 - 20,347.31 合 计 1,362,529.24 1,247,596.53 24、研发费用 项目 本期发生
192、额 上期发生额 职工薪酬 987,508.53 699,654.54 折旧及摊销 101,832.04 115,149.17 租金水电费 104,498.04 72,700.52 办公费 251,013.86 258,469.99 专利商标费 108,066.64 158,053.56 材料消耗 45,826.61 129,525.16 软件开发服务费 292,637.75 308,429.38 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 80 项目 本期发生额 上期发生额 其他 176,486.46 62,215.37 合 计 2,067,869.93 1,804,197.69 25、
193、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 32,143.90 60,604.09 减：利息收入 1,297.78 3,568.60 手续费及其他 6,813.86 5,863.45 汇兑损益 12,628.08 21,074.22 合 计 50,288.06 83,973.16 26、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -160,106.72 389,960.19 存货跌价准备 287,559.24 242,475.93 合 计 127,452.52 632,436.12 27、其他收益 产生收益的来源 本期发生额 上期发生额 专利资助 - 7,800.00 高新
194、培育补贴 - 500,000.00 高新技术补贴 - 80,000.00 研发后补助 198,800.00 - 科技项目经费补贴 100,000.00 - 稳岗补贴 3,816.58 4,782.65 高新认定补贴 - 120,000.00 合 计 302,616.58 712,582.65 28、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 81 理财产品收益 29,189.84 113,974.48 合 计 29,189.84 113,974.48 29、营业外收入 （1）营业外收入明细如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 计入非经常性损益的
195、金额 政府补助 900,000.00 2,500,000.00 900,000.00 其他 0.87 5,101.34 0.87 合 计 900,000.87 2,505,101.34 900,000.87 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影响当年盈亏 是否特殊补贴 本期发生额 上期发生额 与资产相关与/收益相关 高新企业认定补贴 广州市财政局 奖励 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助 是 否 160,000.00 与收益相关 高新企业认定补贴 天河区财政局 奖励 是 否 240,000.00 与收益相关 促进民营企业发展补助 天河区财
196、政局 补助 是 否 500,000.00 与收益相关 新三板挂牌补助 天河区财政局 补助 奖励上市而给予的政府补助 是 否 2,500,000.00 与收益相关 合 计 900,000.00 2,500,000.00 30、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产报废 - 7,139.48 滞纳金 - 6,310.70 合 计 - 13,450.18 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 82 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 - - 递延所得税费用 - -63,847.0
197、6 合 计 - -63,847.06 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 本期发生额 利润总额 3,189.54 按法定(或适用)税率计算的所得税费用 478.43 子公司适用不同税率的影响 - 非应税收入的影响 - 加计扣除费用的影响 -232,635.37 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,302.67 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 - 利用以前期间的税务亏损 - 未确认递延所得税的税务亏损 261,169.68 其他 （注） -36,371.39 所得税费用合计 - （注）其他为转销的存货跌价准备。 32、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金
198、 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,297.78 3,568.60 押金 225,480.00 5,000.00 其他往来 178,890.76 147,847.00 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 83 政府奖励和拨款 1,202,616.58 3,212,582.65 其他 0.87 5,101.33 合 计 1,608,285.99 3,374,099.58 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 管理费用和销售费用支出 2,209,481.53 1,998,764.45 押金 161,020.00 65,000.00 其他支出
199、 133,398.73 182,131.00 手续费 6,813.86 5,863.45 滞纳金 - 6,310.70 合 计 2,510,714.12 2,258,069.60 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,189.54 955,270.78 加：资产减值准备 127,452.52 632,436.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 286,545.87 270,870.65 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 7,526.76 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资
200、产的损失（收益以“”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） 29,810.53 47,842.87 投资损失（收益以“”号填列） -29,189.84 -113,974.48 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） - -63,847.06 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） -2,474,143.70 458,055.68 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 3,673,988.88 -3,312,274.69 2018 年年度报告 公告编号：
201、2019-005 84 项 目 本期发生额 上期发生额 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 1,642,039.93 216,856.15 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 3,267,220.49 -908,763.98 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 - -0.00 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,453,817.28 655,623.76 减：现金的期初余额 655,623.76 1,925,425.15 加:现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - - 现
202、金及现金等价物净增加额 798,193.52 -1,269,801.39 （2）本期无取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 （3）现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 1,453,817.28 655,623.76 其中：库存现金 5,486.31 42,407.10 可随时用于支付的银行存款 1,448,330.97 613,216.66 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 1,453,81
203、7.28 655,623.76 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 34、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 7,823.76 53,792.26 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 85 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 7,823.76 6.8755 53,792.26 35、政府补助 （1）政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 研发后补助 198,800.00 其他收益 198,800.00 科技项目经费补贴 100,000.0
204、0 其他收益 100,000.00 促进民营企业发展补贴 500,000.00 营业外收入 500,000.00 稳岗补贴 3,816.58 其他收益 3,816.58 高新认定补贴 400,000.00 营业外收入 400,000.00 合 计 1,202,616.58 1,202,616.58 （2）政府补助退回情况 无政府补助退回。 六、关联方关系及其交易 1、本企业母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 公司无母公司 - - - - - 本企业最终控制人：曹风先生。 2、本企业的子公司情况 本企业无子公司。 3、
205、本企业的合营和联营企业的情况 报告期本企业无合营和联营企业。 4、本企业的其他关联方情况 -公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员为公司关联方。 -与主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员关系密切的家庭成员为公司的关联方。 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 86 5、关联交易情况和担保情况 （1）关键管理成员薪酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 803,959.00 778,147.00 （2）关联方担保情况 1）本公司作为担保方： 无。 2）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 曹风 590,
206、000.00 2018.12.24 2019.1.1 是 截止至期末，公司实际控制人曹风为本公司的银行贷款 590,000.00 元提供担保，该款项已于 2019 年 1 月 1 日归还。 七、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至资产负债表日，公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至资产负债表日，公司不存在其他应披露的或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至报告批准日止，公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 1、前期会计差错更正 报告期内公司无前期会计差错更正事项。 2、债务重组 报告期内公司无债务重组事项发生。 2018 年年度报告 公告编号：2019-005
207、87 3、资产置换 报告期内公司无资产置换事项发生。 4、年金计划 报告期内公司无年金计划。 5、终止经营 报告期内公司无终止经营迹象。 6、其他 截至 2018 年 12 月 31 日止，公司不存在应披露的其他重要事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 2018 年 非流动资产处置损益 - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,202,616.58 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
208、资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 2
209、9,189.84 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 88 项 目 2018 年 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 0.87 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 合 计 1,231,807.29 减：非经常性损益相应的所得税 184,771.09 减：归属于少数股东的非经常损益 非经常性损益对净利润的影响 1,047,036.2
210、0 2、净资产收益率及每股收益 报 告 期 利 润 加权平均净资产收益率(%) 每 股 收 益 基本每股收益 稀释每股收益 2018 年度 归属于公司普通股股东的净利润 0.02 0.00 0.00 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -7.59 -0.08 -0.08 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 89 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室
