838483_2018_亿嘉股份_2018年年度报告_2019-03-26.txt

1、山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 Shandong Yijia Agriculture Mechanical Equipment CO.,LTD 2018 亿嘉股份 NEEQ:838483 年度报告 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 公司年度大事记 2018 年 11 月 30 日，亿嘉股份通过高新技术企业复审。 2018 年 12 月 18 日，亿嘉股份荣获 2018 挖贝新三板年终评选年度智能制造领军企业。 2018 年 8 月 1 日，亿嘉股份通过 ISO9001 质量体系认证、ISO14001 环

2、境管理体系认证和GB/T28001 职业健康安全管理体系认证。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 目录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 31 第六节 股本变动及股东情况 . 34 第七节 融资及利润分配情况 . 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 38 第九节 行业信息 . 41 第十节 公司治理及内部控制 . 42 第十一节 财务报告 . 47 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 释义 释义项目 释义

3、 公司、本公司、亿嘉股份 指 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 主办券商、中信建投证券 指 中信建投证券股份有限公司 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 山东康桥律师事务所 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 董事会议事规则股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 董秘办公室 指 董事会秘书办公室 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转

4、让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人褚爱玲、主管会计工作负责人姬忠斌及会计机构负责人（会计主管人员）姬忠斌保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士

5、均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场需求波动的风险 公司收入和利润主要来源于农机产品的销售业务，农业机械的需求取决于农机需求者实际可支配收入水平、收入结构、信心指数以及国家对农机购置补贴政策等多种因素，受农村经济发展水平的影响较大。因此，国内农业市场的波动将直接影响到农机销售市场的需求。虽然近年来，国内农业经济发展保持持续

6、快速增长的态势，但未来的农业经济走势依然可能受到多种因素的影响而发生波动，从而对农机市场产生冲击。 农机补贴政策风险 近年来，“三农问题”逐渐成为政府工作的重点，加上粮食安全越来越受到各方面的重视，包括减免农业税、农机购置补贴在内的一系列国家出台的对农业扶持政策逐步得以落实，其效应得到逐步的释放。随着我国全面深化改革，国家在制定农机行业支持政策上将注重发挥补贴政策的导向作用，更加强调补贴在重点支持方向上的动态调整，向先进适用、技术成熟的农业机械方面发展。由于政府补贴对象、补贴机型种类，以及补贴金额标准都在不断调整，未来公司产品存在补贴减少，甚至无法获得补贴的风险，从而将对公司的经营产生重大影响

7、。 应收账款余额较大风险 2016 年末、2017 年末和 2018 年末，公司应收账款余额分别为32,976,796.94 元、31,013,517.04 元、24,579,923.93 元。虽然报告期末公司应收款项账龄结构良好，2016 年末、2017 年末和 2018 年末账龄在 2 年以内的应收账款占比分别为 79.06%、69.48%、52.81%，但是一旦发生大额坏账，将对公司的经营产山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 生不利的影响。随着公司销售市场的不断扩展和销售客户的不断增加，公司仍存在因客户自身经营管理不善拖欠货款，或因公司对应收账款催收管理不及时而

8、产生坏账，从而影响公司利润的风险。 短期偿债风险 公司 2016 年末、2017 年末和 2018 年末的资产负债率分别达到68.83%、57.46%、58.52%，资产负债率偏高。公司 2016 年末、2017 年末和 2018 年末的流动比率分别达到 1.00、1.13、1.13,流动比率逐渐升高，但仍然较低，短期偿债风险较高。 市场竞争加剧的风险 随着国家对农业扶持力度的不断加强和我国农业机械化程度的不断提高，农业机械市场容量不断扩大，吸引越来越多的国外农机企业和国内其他产业资本涌入，随着农机行业内新进入投资者的增多，行业竞争日趋激烈，行业平均利润率可能下降，公司将可能面临由于市场竞争加

9、剧而导致市场占有率下降的风险。 经销商管理风险 现阶段，农机行业的销售模式以经销商销售为主，并通过与经销商合作的方式向最终客户提供售后服务。为了实现公司销售业绩的增长，农机生产企业需要通过增加经销商数量不断扩大销售渠道，扩展市场。随着经销商数量的增加，对农机企业的经销商管理水平也提出来更高要求。如果在销售以及售后服务过程中出现问题，将直接影响农机厂商的信誉，进而对公司未来的盈利能力造成不利影响。 产品结构单一的风险 公司报告期主要产品为轮式拖拉机，2016年度、2017年度和2018年度轮式拖拉机销售收入占营业收入的比重分别为 99.65%、91.39%、99.15%，产品结构较为单一。如果我

10、国农业生产规模化和农业机械大型化发展的速度超过公司产品改进升级的速度，或者出现更能适应市场需求的同类产品，将对公司未来的盈利能力造成不利影响。 技术研发的风险 作为一家高新技术企业，公司通过不断的技术改造及创新，开发更加贴近于市场需求的新产品，为公司不断增加获得农机市场份额提供有力保障。公司正在逐步形成完整的研发机构和科学的技术研发体系，保证公司具有适时开发符合市场需求新产品的能力，然而，农机的研发具有自己的特点及周期，一种新农机的推出需要经历大量的终端用户走访，积累基础数据、产品实验、批量生产和投入市场销售阶段，时间往往比较长。由于我国南北、东西气候、地理、人文、土壤、地层的差异，同时国家对

11、农机政策的不间断调整，使得市场对公司产品的需求呈现出个性化、多样化、集约化等的特点。 关联交易风险 公司与关联方交易活动，主要是因为公司经营资金需求较大，为了保证资金周转而通过自有土地、房产抵押、法人（褚爱玲）及其实际控制企业山东亿嘉农资连锁销售有限公司、寿光市亿嘉置业有限公司和配偶：杨树堂担保的形式向中国银行股份有限公司寿光支行暂时借入资金29,000,000元，以上关联交易已经第一届董事会第十四次会议和2018年第一次临时股东大会审议通过并公告。由于上述公司关联交易的金额较大，公司存在山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 规范经营的风险。 控股股东、实际控制人的控制

12、风险 公司控股股东、实际控制人为褚爱玲，其持有公司79.83%的股份，且担任公司董事长，对公司日常经营、人事、财务管理等均可施予重大影响。虽然本公司建立的“三会议事规则”与关联交易决策制度等各项制度，进一步完善了公司法人治理结构，对控股股东及实际控制人的相关行为进行约束，但若控股股东、实际控制人对公司的发展战略、经营决策、人事任免和利润分配等重大事宜实施不利影响，仍有可能损害公司及中小股东的利益。 生产经营季节性波动的风险 农产品具有较为固定的播种、生产和收获的季节性周期，因此农业生产活动所需要的农机销售也具有较强的季节性。尽管各地区地理区位不尽相同，导致相应农产品的各个作业时点也有所不同，但

13、基本上第一、三季度在春耕秋收的影响下，是销售农机的旺季；而受冬季影响，第四季度是销售淡季，农户对农机的需求不大。以公司主要产品轮式拖拉机为例，其销售旺季在每年的2-4月份和7-10月份，在这段时间内如果出现农机产品生产能力不足或生产中断造成延迟发货损失、信誉损失的情况，将对公司生产经营产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Yijia Agriculture Mechanical Equipment CO.

14、,LTD 证券简称 亿嘉股份 证券代码 838483 法定代表人 褚爱玲 办公地址 寿光市羊口镇先进制造业园区中新街 3800 号 二、 联系方式 董事会秘书 姬忠斌 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0536-5808662 传真 0536-5808667 电子邮箱 yjdior 公司网址 联系地址及邮政编码 联系地址：寿光市羊口镇先进制造业园区中新街3800 号 邮政编码：262714 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 10 月 14 日 挂牌时间 2016

15、年 8 月 9 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-专用设备制造业-农、林、牧、渔专用机械制造-拖拉机制 造（C3571） 主要产品与服务项目 公司主要从事中高端大、中马力轮式拖拉机、翻转犁、深松机等 大型配套农机具的生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 54,100,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 褚爱玲 实际控制人及其一致行动人 褚爱玲 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913707835625403087 否 注册地址 寿

16、光市羊口镇先进制造业园区中 新街 3800 号 否 注册资本（元） 54,100,000 否 五、 中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B 座 9 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 董美华、卢淑红 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用不适用 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减

17、比例 营业收入 138,603,657.88 80,032,791.59 73.18% 毛利率% 15.87% 20.47% - 归属于挂牌公司股东的净利润 739,737.02 -557,602.22 232.66% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 345,005.39 -1,627,712.31 121.20% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 0.92% -0.73% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.43% -2.14% - 基本每股收益 0.01 -0.01 200.00% 二、 偿债能力

18、 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 193,989,120.41 187,417,224.66 3.51% 负债总计 113,531,187.46 107,699,028.73 5.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 80,457,932.95 79,718,195.93 0.93% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.49 1.47 1.36% 资产负债率%（母公司） - - - 资产负债率%（合并） 58.52% 57.46% - 流动比率 113.39% 112.50% - 利息保障倍数 1.46 0.72 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动

19、产生的现金流量净额 3,387,314.87 -44,476,462.60 107.62% 应收账款周转率 4.99 2.50 - 存货周转率 2.15 1.45 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 3.51% -14.39% - 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 营业收入增长率% 73.18% -58.05% - 净利润增长率% 232.66% -104.55% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 54,100,000 54,100,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量

20、 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 54,700 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 471,608.84 非经常性损益合计 526,308.84 所得税影响数 131,577.21 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 394,731.63 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调

21、整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 - 25,011,880.46 应收票据 - - 应收账款 25,011,880.46 - 应付票据及应付账款 - 57,172,852.22 应付票据 23,484,050.00 - 应付账款 33,688,802.22 - 其他应付款 - 74,736.75 应付利息 74,736.75 - 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 应付股利 - - 管理费用 8,940,822.23 5,709,946.81 研发费用 - 3,230,875.42 利息费用 - 2,543,327.23 利息收入 - 803,65

22、8.38 九、 业绩预告、业绩快报的差异说明 适用 不适用 公司于 2019 年 3 月 25 日，在全国中小企业股份转让系统制定信息披露平台（）上披露了山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 2018 年年度业绩预告公告（公告编号：2019-001）。与年报最终披露的数据无差异。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司是处于制造业-专用设备制造业-农、林、牧、渔专用机械制造-拖拉机制造（C3571）行业中的集农业机械研发、生产、销售于一体的高新技术企业，拥有专利技术 41项，其中发明专利

23、3 项、实用新型 31 项、外观专利 7 项，建有市级企业技术中心，并已通过 ISO9001质量管理体系认证。 公司已与国内一线的主流品牌供应商建立了良好的供应配套关系（主要包括潍柴动力股份有限公司、第一拖拉机股份有限公司、安徽全柴动力股份有限公司等企业），从源头上保证了公司产品的质量；同时，公司积极开拓优质经销渠道，与各大经销商一直保持有良好的合作关系。 采购模式：公司主要原材料、零部件均由公司采购部统一向采购。采购部负责供应商的选择、询价、议价，负责质量源头的把控，根据农机生产与质量把控的特点，完善质量管理体系，先后出台了供应商引入和淘汰管理办法、供应商供货系数管理制度等规章制度，建立、完

24、善并遵守规范完整的公司采购制度，确保采购性价比最大化。 销售模式：公司采用经销商销售的模式，辅助展会、互联网、广告、现场演示会等方式进的宣传，扩大公司品牌在农机使用者中的知名度，从而在短时间内扩大市场，以较低的成本建立了公司的销售网络。在此情况下，建立良好的经销商体系已经成为农机企业在销售上的重要工作。根据公司与经销商签订的合同以及实际执行情况，公司的销售模式属于买断式销售。目前，公司已与 150 多家经销商建立了长期合作关系，其中以山东、江苏、吉林等省的经销商最多。 公司产品的定价会在综合考虑原材物料、人工、费用等基础上，结合市场发展规律，进行一定范围的调整，使产品更具有市场竞争力和生命力。

25、 公司主营业务收入为中高端大中马力轮式拖拉机、翻转犁、深松机等大型配套机具，2016 年、2017年和 2018 年主营业务收入分别为 190,432,830.12 元、79,246,895.37 元、137,610,185.00 元。主营业务收入占营业收入比例分别为 99.33%、99.02%、99.28%。主营业务突出。其他业务收入占营业收入比例非常小，无重大影响。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式亦没有变化。 核心竞争力分析： 1.产品研发优势 自成立以来，公司坚持自主创新作为企业的导向，并将科技研发放在日常工作的首位，从用户的需求出发，在

26、逐步走向市场竞争的同时，培养和锻炼出一批自己的农机方面的专业研发和生产人才，是山东省高新技术企业、建有潍坊市企业技术中心，拥有专利技术 41 项，其中发明专利 3 项、实用新型 31项、外观专利 7 项。 公司正逐步开发（1）基于物联网的智能农机：智能农机是公司致力于智慧农业解决方案的一项重大突破。它将北斗高精度导航定位系统、地理信息系统、遥感技术和计算机自动控制等功能应用于农业领域，推动精准农业和农业生产自动化发展的演进；（2）高端智能精量植保装备；（3）大马力动力换挡拖拉机。 2.价格优势 国内大型农机制造企业，由于品牌、广告维护费用高，同类型机器的售价往往要高于中小型公司。亿嘉股份利用此

27、作为公司的优势，以物美价廉的产品在当今激烈竞争的市场中获得一席之地。 为了在满足客户需求和保证质量的情况下节约成本，公司采取半定制的产品策略，客户可根据自身山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 实际情况对部分零部件提出更换。由于公司在生产线方面作出重点研究，减少了因产品多样化导致的生产成本增加；同时，寿光属于潍坊市内，而潍坊本身是机械零配件加工地，为公司采购节约了大量成本。 3管理水平优势 公司通过了 ISO9001 质量管理体系认证，公司的生产管理完全按照该质量保证体系的要求进行，具有先进的管理体系。公司拥有良好的经营理念和优秀的管理文化，确保了公司较高的管理水平和明

28、显的管理优势。主要表现在：第一，公司高管直接持股，不仅有利于稳定人才队伍，充分调动他们的积极性和创造性，而且有利于促进公司治理结构的完善和科学决策机制的形成。第二，公司通过质量手册以及各类控制程序、管理程序的全面实施和质量管理体系的全面导入，使公司经营管理制度不断完善。完善的管理制度，确保了公司有序、高效、规范、持续运营。 4 区位优势 公司位于山东省寿光市。山东是全国最早实行农业产业化经营的地区，享有“中国蔬菜之乡”盛誉的寿光市，更是有着得天独厚的地理优势和先进开放的管理政策：寿光有适合蔬菜种植的自然条件，是冬暖式蔬菜大棚的发祥地；当地政府引导农业种植者将农产品的生产、销售、消费服务连为一体

29、，把市场化、标准化等经营理念贯穿于农业的生产与经营，从而使“寿光农业”成为全国知名品牌；寿光已经建立了完善的支农资金稳定增长机制，实现了对农业基础设施建设、科研教育、技术推广、信息服务等投入的稳定增长，使农业竞争力得到不断提高。这些因素促使国内、外先进的农业技术汇集到寿光，将这个地区变为农业高技术的角逐平台。 在市场需求的驱动下，山东省涌现出一大批优秀农机企业，对公司来说既是挑战也是机遇。这些企业带来了规模化效应，使上游的优秀零部件厂商集聚，降低生产成本，提高生产效益。同时，寿光政府部门在农机购置及对农机企业的扶植较为重视，对企业未来的发展更为有利。 5国家补贴名录的扶持 农机购置补贴是国家强

30、农惠农政策的重要内容，对于改善农业装备、提高农机化水平、增强农业综合生产能力、发展现代农业、繁荣农村经济具有重要作用。同时，农机补贴也是政府农业生产管理的重要手段，通过补贴的机型种类、补贴金额等的改变，对于国内农业结构的调整起到了至关重要的作用。目前，公司生产的农机产品 YJ 系列的 50-260 系全部产品均进入国家农业部补贴名录。 报告期内，公司原副总经理白星来因个人原因辞去董事、副总经理职务。白星来的辞职导致公司董事会成员人数低于法定最低人数，在公司未选出新的董事之前，白星来将继续履行董事职责；白星来的辞职未对公司的生产、经营产生任何不利影响。因此，公司的核心竞争力未发生改变。 报告期内

31、变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司适应市场需求，推出了多款新机型，受到了市场的欢迎，同时，加大营销推广力度，使得公司扭亏为盈，经营业绩同比提升较大。 1财务状况 报告期内，公司总资产 193,989,120.41 元，较期初 187,417,224.66 元增长

32、3.51%；总负债113,531,187.46 元，较期初 107,699,028.73 元增长 5.42%；归属于公司股东的净资产 80,457,932.95元，较期初 79,718,195.93 元增长 0.93%；公司整体经营情况稳定。 2经营成果 报告期内，实现营业收入 138,603,657.88 元，较上年同期增长 73.18%；营业成本 116,608,853.09元，较上期增长 83.20%，主要原因是公司本期推出几款新车型，销售单价的提高导致销售收入较去年有所提升，由于新车型马力较大，采购成本也随之增加。由于为了更好的占有市场，收入的增加幅度低于成本的增加幅度，导致毛利率降低

33、；实现净利润 739,737.02 元，较上年同期增长 232.66%，公司净利润增长较大主要是营业收入增幅较大。 3现金流量 公司本年度经营活动现金净流量增加 47,863,777.47 元，主要是因本期营业收入增加从而导致销售商品、提供劳务收到的现金流入增加。投资活动现金净流减少 1,506,091.09 元，主要为本期固定资产投入较上期增加所致。筹资活动现金净流量减少 50,898,511.44 元，主要原因为本期未有定增款项，整体筹资活动现金净流量减少 1230 万，另，18 年我公司采购付款主要以现汇方式，而 17 年主要以承兑进行付款，收到到期的银行承兑保证金较多，从而导致筹资活动

34、现金净流量减少金额较大。 4、业务拓展情况 一是随着土地流转的加快和国家、地方深耕深松、山东省新旧动能转换等政策的颁布实施，公司紧抓农业发展潮流和趋势，尝试开发并销售精量植保机械，丰富了公司产品线，提升了公司盈利能力和抗风险能力；二是随着“物联网”和“互联网+”等的普及，公司瞄准市场蓝海和科技前沿，与相关科研单位和开发单位，联合开发了基于北斗卫星导航技术的“物联网”拖拉机，目前，样机已下线；本拖拉机项目的实施，将彻底改变以往传统耕作模式，为公司发展注入新的的活力，提高中国农业生产力水平；三是瞄准高端装备制造，开发大马力动力换挡拖拉机，目前，部门已进入试装阶段。 5、研发情况 公司一直注重产品的

35、研发与技术的更新，截至披露日，公司先后拥有发明专利、实用新型、外观专利等 41 项，充分表明了研发及技术创新作为公司未来核心竞争力的地位。 (二) 行业情况 2018 年，农机市场延续了自 2015 年以来的趋弱发展态势，产业运行正在经历着转型升级的严峻考验。 据国家统计局数据，2018 年 110 月我国规模以上农机企业主营业务收入 2311.04 亿元，增幅只有0.76%。另据相关部门统计，2018 年 110 月，农机行业规模以上企业利润下行 17.21%，一直处于负增长状态，其中骨干企业利润暴跌，利润增长率为-43.15%。国内农机工业规模增速大幅放缓几成定局，农机企业亏损面继续扩大，

36、农机产业遭遇了近年来的一次大低谷。 农机行业增速持续回落，绝非是产业本身单一因素所致，综合来看，有三点值得高度关注与商榷：一是，农机产业运行处于“空窗期”。主要表现在中低端传统品类饱和、供给过剩、价格竞争激烈，与此同时，高端品类国产化不足，诸多产品依赖进口，小众新兴品类处于市场培育期，体量不足，整体规模衔接出现空档；二是，市场需求乏力。连续几年，粮食价格回落明显，农民种地成本却居高不下，投山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 入产出失衡，农民手里没钱，购买力下降，导致对农机投资热情不足；三是，产业提升后劲不足。最主要还是表现在技术、工艺和制造能力创新与突破缓慢上，国内农

37、机品牌资源聚焦不够，产品同质化严重，知识产权和专利技术保护存缺，导致各单元在技术研发投入上积极性不高，产生了技术投入严重滞后于市场营销的怪相。固然，农机市场下行的原因不止以上三点，但是，我们必须清醒地认识到，产业发展痛点不少、短板也不少，这对于农机企业来讲，既是挫折，是机会。 2018 年农机市场发展呈现出“分化”特征，一方面是品类发展分化，另一方面是品牌发展分化。主要体现在：一是，传统农机品类齐声下滑，大型化、智能化、高端化趋势明显，与此同时，新兴品类迅速勃兴，多种作物机械化需求程度大幅提升；二是，整体农机市场下行，中小型企业“革”了规模企业尤其是大型传统农机企业的“命”，也就是说，2018

38、 年一线品牌企业业绩下滑明显，日子很难过，而为数不少的二三线品牌企业却出现罕见提升，这种现象确实让人大跌眼镜。 我们必须用辩证的眼光看问题，传统品类与小众品类之间市场份额交替，是农业种植结构调整，小麦水稻高粱玉米等大田作物价格下降，环境治理等综合因素直接或间接作用的结果。但是，2018年农机品牌出现的“分化”现象却是出乎意料，在市场下行的大环境下，传统产品“大品牌”遭遇“中小品牌”的有力狙击并且“完败”，这种现象在大中拖产品制造领域表现尤为突出，一线品牌下滑严重，为数不少的中小品牌销量不降反升，这说明两点，第一点，国内大中拖产品在日渐趋于成熟，一线品牌和其他品牌没拉开档次；第二点，用户购买力下

39、降，一线品牌价格偏高，用户不买账，二三线品牌价格占优，固然有些小问题但是不至于造成大影响。于是乎，用户在 180 马力以下产品购买上，在诸多品牌中反复衡量，从销售结果来看，国内二三线品牌抢占了一线品牌的不少份额，国内大中拖产品销售品牌集中度出现降低。 自 2004 年农机购置补贴开始以后的十几年里，我们习惯了高速增长，“踩油门飙车”确实很爽，但是，自 2015 年农机产业结构调整、增速放缓开始，连续四年一直遭遇着连续“刹车”，尤其是 2018年，市场下行幅度连续加大，从原来的机械工业增速“冠军”到“垫底”，转折之大，令人猝不及防。 归根结底，农机产业遭遇转折，很大程度上是为以往的超常规发展“埋

40、单“，也可以讲是在为发展中存在的问题做修正。2018 年，同质化严重的传统产品，正在遭遇白热化的价格比拼，整体市场需求也伴随着种植结构调整出现过渡，用户购买也越来越多地聚焦在“产品”这一基础载体上，与此同时，市场特需小众品类正在不断丰富、成长。但是，我们必须清醒地看到，传统品类也有增长的，小众品类也有下降的，比如传统产品玉米机的上升和新兴产品烘干机的折腰下滑，市场的运行不再是靠购置补贴额度多少来左右，而是取决于市场和用户需求。这种转折更加印证了农机市场竞争的回归，产品好卖不好卖，企业效益好不好，产品说了算，用户说了算！ 亿嘉股份面对错综复杂的市场情况，狠抓内部管理，提升产品品质，不断创新产品面

41、，在 2018 年实现了逆势增长；同时，公司针对农机行业现状，在“互联网+”农机、大马力动力换挡拖拉机、精量植保机械等方面精准布局，着力实现换道超车的良好局面。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 30,824,573.54 15.89% 32,593,410.84 17.39% -5.43% 应收票据及应收账款 17,554,864.24 8.79% 25,011,880.46 13.35% -29.81% 存货 62,788,518.20 32.37% 45,58

42、4,515.02 24.32% 37.74% 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 29,119,708.40 15.01% 29,914,235.50 15.96% -2.66% 在建工程 228,737.22 0.12% - - - 短期借款 45,000,000.00 23.20% 45,000,000.00 24.01% 0.00% 长期借款 - - - - - 预付账款 10,634,092.93 5.48% 5,262,653.42 2.81% 102.07% 其他应收款 174,

43、986.60 0.09% 660,972.00 0.35% -73.53% 其他流动资产 6,753,581.61 3.48% 12,052,933.00 6.43% -43.97% 递延所得税资产 1,916,123.40 0.99% 1,550,970.35 0.83% 23.54% 应付票据及应付账款 56,733,981.07 29.25% 57,172,852.22 30.51% -0.77% 预收账款 8,397,012.46 4.33% 3,174,059.49 1.69% 164.55% 应交税费 2,320,454.28 1.20% 1,433,155.23 0.76% 61

44、.91% 资本公积 13,918,638.26 7.17% 13,918,638.26 7.43% 0.00% 资产总计 193,989,120.41 - 187,417,224.66 - 3.51% 资产负债项目重大变动原因： 1 应收票据及应收账款期末余额减少 7,457,016.22 元，主要是随着销售收入的增加，公司缩短信用期限，并加大应收账款的催收力度导致。 2. 存货期末余额减少 17,204,003.18 元，主要是随着 18 年销售量的增加，为应对 19 年初销售旺季的到来，公司加大了储备，从而导致存货较上期大幅增加。 3. 预付账款期末余额增加 5,371,439.51 元，

45、增加比例为 102.07%，主要原因为 2018 年受环保压力供应商产量受限，及原材料涨价（钢材），为保证材料及时供应，增加了预付款购货。 4. 其他应收款期末余额减少 485,985.40 元，减少比例 73.53%，主要原因为诉讼保证金的减少。 5. 其他流动资产期末余额减少 5,299,351.39 元，减少比例 43.97%，主要原因为根据财税201870号文，财政部税务总局关于 2018 年退还部分行业增值税留抵税额有关税收政策的通知，国税局于 2018 年 7 月将留抵税额 12,143,417.15 元退还本公司，导致期末待抵扣进项税额减少。 6. 递延所得税资产期末余额增加 3

46、65,153.05 元，增加比例 23.54%，主要原因为资产减值的增加而计提递延所得税的增加。 7. 预收账款期末余额增加 5,222,952.97 元，增加比例 164.55%，主要原因为本年销量增加，预收账款相应增加。 8. 应交税费期末余额增加 887,299.05 元，增加比例 61.91%，主要原因为应交企业所得税增加所致。 9. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 138,603,657.88 - 80,032,791.59 - 73.18% 营业成本 116,608

47、,853.09 84.13% 63,650,928.03 79.53% 83.20% 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 毛利率% 15.87% - 20.47% - - 管理费用 6,323,304.19 4.56% 5,709,946.81 7.13% 10.74% 研发费用 5,621,882.52 4.06% 3,230,875.42 4.04% 74.00% 销售费用 4,946,911.44 3.57% 4,179,021.49 5.22% 18.37% 财务费用 1,219,384.65 0.88% 1,770,154.87 2.21% -31.11%

48、资产减值损失 1,960,662.22 1.41% 2,369,477.90 2.96% -17.25% 其他收益 54,700.00 0.04% 1,206,437.00 1.51% -95.47% 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 717,520.57 0.52% -932,103.73 -1.16% 176.98% 营业外收入 491,608.84 0.35% 220,376.46 0.28% 123.08% 营业外支出 20,000.00 0.01% - - - 净利润 739,

49、737.02 0.53% -557,602.22 -0.70% 232.66% 项目重大变动原因： 1. 报告期内，实现营业收入 138,603,657.88 元，较上年同期增长 73.18%；营业成本 116,608,853.09元，较上期增长 83.20%，主要原因是公司本期推出几款新车型，销售单价的提高导致销售收入较去年有所提升，由于新车型马力较大，采购成本也随这增加。由于为了更好的占有市场，收入的增加幅度低于成本的增加幅度，导致毛利率降低； 2. 研发费用较上期增加 2,229,660.52 元，增加比例 69.01%；主要原因为市场需求变动较大，本期研发投入增加。 3. 财务费用较上

50、期降低 550,770.22，降低比例 31.11%，主要原因是公司 18 年主要付款方式为现汇付款，收取 2%的贴息费用，从而冲销了部分财务支出。 4. 其他收益较上期降低 1,151,737.00 元，降低比例 95.47%，主要原因是 17 年公司收取政府上市补贴100 万元，导致上期其他收益较大。 5. 营业利润较上期增加 1,649,624.30 元，增加比例 176.98%，主要原因是随着收入的增加，公司的利润上升。 6. 营业外收入较上期增加 271,232.38；增加比例 123.08%，主要原因供应商质量索赔款的增加。 7. 净利润较上期增加 1,297,339.24 元，增

51、加比例 232.66%，主要原因是营业收入较上期大幅增加， 虽然毛利率较上期降低，但净利润仍较上期大幅增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 137,610,185.00 79,246,895.37 73.65% 其他业务收入 993,472.88 785,896.22 26.41% 主营业务成本 115,955,477.23 62,865,031.81 84.45% 其他业务成本 653,375.86 785,896.22 -16.86% 按产品分类分析： 单位：元 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 类别/项目 本期收

52、入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 轮式拖拉机 137,426,247.77 99.15% 73,145,129.57 91.39% 其他 183,937.23 0.13% 6,101,765.80 7.62% 合计 137,610,185.00 99.28% 79,246,895.37 99.01% 按区域分类分析： 适用不适用 收入构成变动的原因： 其他业务收入变动原因：其他业务收入主要为三包配件的销售，随着产品销售量的增加，三包配件的销售也随之增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 泾川县农悦农机销售有限公司

53、 10,361,458.24 7.48% 否 2 萝北县庆福农机有限公司 9,162,866.31 6.61% 否 3 临沂大丰农业机械有限公司 7,835,943.18 5.65% 否 4 乾安县恒大农机销售有限责任公司 6,035,281.33 4.35% 否 5 临沭县土产杂品商贸有限责任公司 5,383,226.11 3.88% 否 合计 38,778,775.17 27.97% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 潍柴动力股份有限公司 35,583,728.29 22.44% 否 2 潍坊中远重工科技有限公司 11,566

54、,707.99 7.29% 否 3 徐州徐轮橡胶有限公司 9,172,738.46 5.78% 否 4 潍坊瑞沃农业装备有限公司 8,628,135.06 5.44% 否 5 诸城市义和车桥有限公司 6,295,319.58 3.97% 否 合计 71,246,629.38 44.92% - 10. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,387,314.87 -44,476,462.60 107.62% 投资活动产生的现金流量净额 -2,175,439.42 -669,348.33 -225.01% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,620

55、,918.56 47,277,592.88 -107.66% 现金流量分析： 公司本年度经营活动现金净流量增加 47,863,777.47 元，主要是因本期营业收入增加从而导致销售商品、提供劳务收到的现金流入增加。投资活动现金净流减少 1,506,091.09 元，主要为本期固定资产投入较上期增加所致。筹资活动现金净流量减少 50,898,511.44 元，主要原因为本期未进行定增，整体筹资活山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 动现金净流量减少 1230 万，另，18 年我公司采购付款主要以现汇方式，而 17 年主要以承兑进行付款，收到到期的银行承兑保证金较多，从而导

56、致筹资活动现金净流量减少较大。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 5,621,882.52 3,230,875.42 研发支出占营业收入的比例 4.06% 4.04% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科以下 4 4 研发人员总计 5 5 研发人员占员工总量的比例 6.67% 4.76% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 41 39 公司拥有的发明专

57、利数量 3 1 研发项目情况： 报告期内，公司针对国内农机发展现状，不断推陈出新。1.新开发了 TG、TS 等系列大马力拖拉机机型，随着国家土地流转政策和深耕政策等的深入实施，大马力段拖拉机必将迎来一轮新的发展，同时带动公司业绩的快速增长；2.公司迎合新时代新农村新劳动力的发展趋势和潮流，推出了差异化定制服务，研发了新的外观、驾驶室、机罩等，受到了客户的欢迎和好评；3.面对物联网技术的不断发展，智能农机必将会是市场的主流，针对于此，公司着重研发了基于物联网技术的智能农机，已取得阶段性进展；4.公司研发了精量植保机械，目前处于试装阶段。 报告期内，公司保持了对研发的持续、稳定投入，取得发明专利

58、2 项，为公司的创新发展注入了强劲的动力。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 适用不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下： 关键审计事项 审计中的应对 请参阅财务报表附注三（十五）、附注五（二十一）所述。 1、收入确认 事项描述： 2018年度山东亿嘉公司营业收入13,860.37万元，相比去年增长73.18%。由于山东

59、亿嘉公司主营业务收入实现大幅增长，存在管理层为了达到特定目标和期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将山东亿嘉公司收入确认识别为关键审计事项。 我们实施的审计程序主要包括： （1）询问管理层和治理层，评价管理层诚信及舞弊风险； （2）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性，并进行内部控制测试； （3）在本年账面记录的销售收入中选取样本，检查销售合同、出库单、客户签收单，评价收入的确认是否符合收入确认的会计政策，是否符合企业会计准则的要求； （4）将客户签收单与账面收入记录核对，检查收入记录是否完整； （5）选取资产负债表日前后的收入确认交易样本，检查出库单、客户签收单等相关

60、文件，评价收入是否记录在恰当的会计期间； （6）结合对应收账款的审计，在客户中选取大额样本，对本期的销售额执行函证程序； （7）对本期新增加的主要客户进行检查； （8）执行分析性复核程序，将本期营业收入与上期进行比较，将本期毛利率与上期毛利率进行比较，查明异常现象和重大波动。 2、应收账款坏账准备 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 请参阅财务报表附注三（八）、附注五（二）所述。 事项描述： 山东亿嘉公司2018年度应收账款余额2,457.99万元，相比去年降低20.74%，坏账准备752.51万元，相比去年增加25.38%。管理层在资产负债表日对应收账款账面价值进行

61、检查，对存在客观证据表明应收账款发生减值的，单独测试计提减值准备，对单独测试未发生减值的应收账款，按照信用风险特征组合进行减值测试。由于上述应收账款及坏账准备涉及金额重大的，而且对上述应收账款余额可收回性的评估涉及管理层的判断，因此我们将应收账款坏账准备的计提识别为关键审计事项。 我们的实施的审计程序主要包括： （1）评价管理层与应收账款管理及坏账准备计提有关的内部控制设计是否合理，测试相关的内部控制是否得到有效执行； （2）检查交易合同和信用条款及实际信用条款的遵守情况； （3）检查应收账款减值计提的会计政策，分析应收账款账龄和客户信誉情况，评估所使用方法的恰当性以及减值准备计提比例的合理性

62、； （4）对账龄期限较长、逾期未回款的应收账款，逐项复核是否出现减值的迹象及未来可收回性，评估计提减值准备金额是否恰当； （5）对于主要的应收账款客户，我们实施函证程序。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用不适用 1、重要会计政策变更 公司按照财政部于 2018 年度颁布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量

63、无重大影响。 会计政策变更内容及对 2017 年 12 月 31 日资产负债表和 2017 年度利润表项目影响金额如下： 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“应收票据”及“应收账款”项目，将其整合为新增的“应收票据及应收账款”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项，以及收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据及应收账款 25,011,880.46 应收票据 应收账款 -25,011,880.4

64、6 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“应收利息”及“应收股利”项目，归并至“其他应收款”项目。 其他应收款 应收利息 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 应收股利 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“固定资产清理”项目，归并至“固定资产”项目，反映资产负债表日固定资产的期末账面价值和尚未清理完毕的固定资产清理净损益。 固定资产 固定资产清理 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201

65、815 号），在资产负债表中删除原“工程物资”项目，归并至“在建工程”项目，反映资产负债表日尚未达到预定可使用状态的在建工程的期末账面价值和为在建工程准备的各种物资的期末账面价值。 在建工程 工程物资 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“应付票据”及“应付账款”项目，将其整合为新增的“应付票据及应付账款”项目，反映资产负债表日因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应付票据及应付账款 57,172,852.22 应付票据 -23,484,050.00

66、 应付账款 -33,688,802.22 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“应付利息”及“应付股利”项目，归并至“其他应付款”项目。 其他应付款 74,736.75 应付利息 -74,736.75 应付股利 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“专项应付款”项目，归并至“长期应付款”项目，反映资产负债表日除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款项的期末账面价值。 长期应付款 专项应付款 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表

67、格式的通知（财会201815 号），在利润表中新增“研发费用”项目，反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 管理费用 -3,230,875.42 研发费用 3,230,875.42 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在利润表“财务费用”下新增“利息费用”与“利息收入”项目，分别反映为筹集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出和确认的利息收入。 利息费用 2,543,327.23 利息收入 803,658.38 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），利润表中将原“重新计量设定受

68、益计划净负债或净资产的变动”项目变更为“重新计量设定受益计划变动额”项目。 重新计量设定受益计划变动额 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），利润表中将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损权益法下不能转损益的其他综合收益 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 益的其他综合收益中享有的份额”项目变更为“权益法下不能转损益的其他综合收益”项目。 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会2

69、01815 号），利润表中将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”项目变更为“权益法下可转损益的其他综合收益”项目。 权益法下可转损益的其他综合收益 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），所有者权益变动表中将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”项目变更为“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 设定受益计划变动额结转留存收益 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 (八) 合并报表范围的变化情况 适用不适用 (九)

70、 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，按时纳税，积极吸纳员工就业，保障员工权益，积极履行一个企业对社会的义务，在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对员工、社会的责任，支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公司商业模式稳定；公司管理层及技术团队较为稳定；公司整体经营情况比较平稳，拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司在农机行业整体形势不好的情况下，实现营业收入 138,603,6

71、57.88 元，净利润739,737.02 元，逆势增长，扭亏为盈，公司无不良资产，整体运营形势良好。 截止到 2018 年底，扣除保证金、保函等资金，公司可使用的货币资金 6,300,317.73 元，公司整体现金流趋向良好，偿债能力较强，可以满足日常经营需要。 公司技术团队稳定，经验丰富，紧随行业发展方向，在原有产品的基础上不断研发、创新，同时公司加大科研投入，保证了科研经费的供给，自主研发能力进一步增强，报告期内，已经拥有专利 41 项，为提升产品市场竞争力打下坚实基础，公司具有持续研发符合市场需求产品的能力。 目前公司已就未来年度做好发展规划，各项经营计划正在稳步推进，农机行业整体触底

72、反弹之势已成，公司业务水涨船高，市场开拓稳步推进、经营管理规范，具有可持续经营能力，不存在以下对持续经营能力造成影响的事项：营业收入低于 100 万元； 净资产为负；连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）等事项。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 通过对近期农机行业政策、市场信息的深入分析，有四大利好因素，会助力农机市场走上回暖之路

73、。 农机购置补贴辅助管理系统“不打烊” 在农机行业，众所周知，农机购置补贴政策对农机市场具有特别重要的引导作用。国家实施农机购置补贴政策的这十多年来，每年年底，为了统计结算补贴资金，各省补贴系统会进行关闭，第二年各省再根据实际情况开启。中间关停的时间段，就属于申请购机补贴的空档期，因为办不了补贴，有一些购机需求就受到了抑制。可以说，每年农机市场的启动时间基本就是各地农机购置补贴辅助管理系统的启动时间。 据了解，今年农机购置补贴辅助管理系统，将一改往年的工作方式，不再关停。也就是说，用户可以根据自身需求，不间断的申请补贴、购买农机，这无疑会给 2019 年的农机市场带来一个“早启动”，这对于开春

74、即用的拖拉机、耕整地机械、播种农机市场有很大的促进作用。因此，明年的农机市场不仅会有以往的“三夏”、“三秋”购机旺季，还会增加一个“春耕、春播”购机旺季。 用户购机询价积极，购机意向明显增加 农机 360 网的用户购机询价数据表明，今年下半年开始，询价量较上一年有大幅增加。7 月份同比增幅超过 25%，8 月份增幅达 40%，特别是 9 月份增幅超过了 123%。过了购机旺季 10 和 11 月份，询价量同比增幅也都接近 20%。通过对用户意向购机时间的分析，大致可以发现，询价当月购机的比例约在40%，在当年购机的比例约为 80%，还有一部分没有明确的购机时间，由此可见用户购机需求的兑现有一定

75、延后性。因此，用户购机询价的多少，是农机市场活力的一个重要先行指标。今年下半年来，用户询价数量的大幅增加，表明 2019 年农机市场有回暖迹象。 玉米价格回升，粮食价格有保障 粮食价格直接关系种粮收益，对农机作业收益有直接影响，进而会影响用户的购机需求、或农机更新需求。这两年农机市场低迷不振的一大原因，就是粮食价格低迷。18 年玉米价格明显回升，玉米收获机市场随之出现了两位数的市场增长。经过两三年的调整，玉米种植面积调减目标基本完成，取消最低收购价政策后，玉米价格逐步回归市场，并于今年出现明显回升。大田知了 APP 的粮食价格行情监测数据显示，目前全国玉米均价大致是 0.94 元/斤，远高于

76、2017 同期的 0.85 元，2016 年的 0.82 元。 为保障农民的种粮收益，国家自 2004 年来，开始在粮食主产区实施粮食最低收购价政策，对粮食进行托市收购。11 月 20 日国家发改委发布通知，2019 年国家继续在小麦主产区实行最低收购价政策。水稻最低收购价政策虽然尚未有明确通知发布，但从多位业内人士的预测来看，考虑到水稻作为口粮作物的重要性，2019 年还将继续；即便是对水稻最低收购价政策进行改革，相信也会有相应的生产补贴随之跟上。2019 年粮食最低收购价政策的继续实施、完善，无疑是对明年粮食价格的一大保障，对农民种粮收益的一大保障。 各地购机补贴工作还在继续，用户购机行为

77、积极 从各地关于农机购置补贴工作的报道来看，各地的补贴审核、资金下发、结算工作还在继续，各地的补贴资金实施进度的不断推进，说明用户还在陆续购机。从各地公布的补贴资金实施进度来看，新疆、新疆兵团等地区、单位对 2018 年中央农机购置补贴资金的使用已超过 100%，最高的使用比例达到了178%，这说明用户有积极的购机行为。 我国有 18 亿亩耕地红线，总面积这么大的耕地，耕种管收储等环节都需要用农业装备来作业。因此，饱和或即将饱和的大宗农机产品（拖拉机、小麦收、水稻收、玉米收），每一年都会有相当可观的更新需求量；而机械化水平还较低的田间管理、收货后处理环节，经济、饲料作物机械化作业等，则有较为强

78、烈的市场填补或增长需求。此外，农业机械化水平的提高，是提高农产品国际竞争力的必要途径，而我国的农业机械化水平与发达国家的距离还较远。因此，不仅国家对农机化发展会继续扶持，我国的农业发展特点也决定了农机市场有较大的更新、增长的刚性需求。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 农机购置补贴辅助管理系统“今年不打烊”，是明年农机市场强有力的外部推力；明显增加的购机需求和回升的粮食价格，是农机市场销售的内生动力。在外部推力和内生动力的共同作用下，2019 年农机市场预计会走上回暖之路。 (二) 公司发展战略 1产品战略：立足农机产业链条，以大马力拖拉机为主线，纵向加深植保机械、

79、收获机械等的开发；横向方面重点研发基于物联技术的农业机械和高端动力换挡大马力拖拉机； 2资本战略：借助资本市场推动、实现产业变革趋势下的弯道超车，通过产融互动，资本驱动产业成长、整合； 3市场战略：整合市场资源，扩建营销队伍，建全全国性营销网络和区域性战略合作单元，形成完善的全国性市场布局，加强外贸建设； 4人才战略：建立吸引人、培养人、使用人、发掘人的人力资本投资、人力价值实现和人力整体开发战略，推动企业可持续发展、长远发展。 (三) 经营计划或目标 农机行业经历了 2016-2018 年的低谷，2019 年或有回暖迹象，但是宏观经济形势、市场竞争加剧、产业结构调整的周期性阵痛必将长期存在，

80、因此，公司拟从以下几方面打造公司持续竞争力，促进公司向好向快发展： 1启动多元化产品战略：公司在不影响原有产品市场和销售的前提下，开发植保机械、收获机械、灌溉机械的市场，适时启动项目计划； 2.扩大国内市场份额：公司现有销售区域尚未完全覆盖国内粮食主产区，尚有大片的空白市场等待公司开拓，因此，公司除维护好原有的销售区域外将进行空白区域和市场的开拓，成为公司新的业绩增长点； 3.亿嘉农机走向国际：过去几年，随着“中国制造”的蜚声海外，中国产品凭借过硬的产品质量，优秀的性价比，获得了客户的一致好评，农机行业也实现了连年的增长，因此，公司将着手组建自己的外贸团队，开拓国际市场业务，让“迪敖”农机真正

81、服务世界农业； 4.保持研发与质量投入，让产品走在市场前列，继续打造“基于物联网的智能农机”产品； 5.加强人才队伍建设，通过内培外引的方式，扩大、壮大自己的核心人才队伍，尤其打造一支公司的核心技术、质量团队，加强公司的人才梯度建设； 6.推行精益管理，持续打造企业竞争力，为客户提供性价比最高的产品。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者应对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 1粮食价格 农业的根本在于土地，而对农机行业影响最大的无疑是土地产出物的价格，尤其是主粮作物的价格。 正常情况，粮食价格好，第二年种植面积会增加，相应的农机需求

82、也会增加。 由于存在中美贸易战这个最大的不确定性，所以 2019 年的粮食价格走势将更加扑朔迷离，这也将对农机企业制定年度经营目标、配件储备、生产安排造成很大的困惑 2. 环保政策 今后几年，农机行业面临最大的变数是环保政策，企业需要高度重视并积极应对。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 2018 年，环保政策对农机企业造成了不同程度的影响。当然事物都有两面性，有企业在环境高压下减产关闭，也有企业抓住环保治理的政策机遇赚得盆满钵满。 2019 年，可以预见的是，环保执法力度不会松动，效率会更高，治理将更深入，一些环保不过关的企业要么加大投入达到标准，要么不过关停产整

83、顿。 3. 国升国排放期限 国正式切换的时间节点是 2020 年，2019 年是国升国的过渡期，国排放会影响农机的生产、销售，但具体会影响到什么程度有待时间验证。 4. 兵团农垦改革 新疆生产建设兵团的改制基本完成，而东北农垦改制才刚刚开始。兵团、农垦改革对农机行业的影响主要是两方面，其一是从行政管理到市场化，其二是从大一统向分散化。如新疆生产建设兵团把土地重新分成 3.33hm2（50 亩）一户，土地经营由集中到分散一定会对农机需求结构产生巨大而深远的影响。 5. 农机补贴政策微调 虽然 20182020 年农机购置补贴政策不会出现颠覆性的变化，但是处于改革关键期的 2019 年，国家和地方

84、补贴政策的调整力度肯定会比往年大，这也将增加农机市场需求的不确定性，但可以肯定的是，政策会向有利于惠农的方向发展。 6. 信心指数 中国农机工业协会发布的 2018 年中国农机工业景气指数（AII）是-42（区间：-100100），行业处于严重不景气区间，并且从未来 6 个月信心指数看，不景气度加深。但是，情况并没有大家想象的那么悲观，国务院关于加快推进农业机械化和农机装备产业转型的指导意见，新修订中华人民共和国农村土地承包法农业机械试验鉴定办法等都在为农机行业保驾护航，传统农机饱和了，但是设施农业、蔬菜全程机械化、果园全程机械化、秸秆离田还田设备等细分领域需求很旺盛。 五、 风险因素 (一)

85、 持续到本年度的风险因素 公司持续到本年度的风险因素共十一项，风险因素描述、影响及采取的应对措施如下： 1.市场需求波动的风险 公司收入和利润主要来源于农机产品的销售业务，农业机械的需求取决于农机需求者实际可支配收入水平、收入结构、信心指数以及国家对农机购置补贴政策等多种因素，受农村经济发展水平的影响较大。因此，国内农业市场的波动将直接影响到农机销售市场的需求。虽然近年来，国内农业经济发展保持持续快速增长的态势，但未来的农业经济走势依然可能受到多种因素的影响而发生波动，从而对农机市场产生冲击。 应对措施：针对上述风险，公司深入了解该行业的法律法规，把握该行业的市场发展趋势。建立及时有效的信息反

86、馈渠道，随时了解市场动态。通过对市场的调查分析，了解市场人员的需求变化，综合考虑其它因素，运用生产成本理论选择提供最合适的服务来满足市场的变化需求。同时，公司积极开发智能农机模块，农机“物联网”和“互联网+”，打造中国领先的农机商业平台。 2.农机补贴政策风险 近年来，“三农问题”逐渐成为政府工作的重点，加上粮食安全越来越受到各方面的重视，包括减免农业税、农机购置补贴在内的一系列国家出台的对农业扶持政策逐步得以落实，其效应得到逐步的释放。随着我国全面深化改革，国家在制定农机行业支持政策上将注重发挥补贴政策的导向作用，更加强调补贴在重点支持方向上的动态调整，向先进适用、技术成熟的农业机械方面发展

87、。由于政府补贴对象、补贴机型种类，以及补贴金额标准都在不断调整，未来公司产品存在补贴减少，甚至无法获得补贴的风险，从而将对公司的经营产生重大影响。 应对措施：根据农业部 2015 年 5 月发布的全国农业可持续发展规划（2015-2030），中国农业未山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 来的重点工作之一是规模化、集约化农业的建设，同时，要广泛推行深耕深松的耕作方式，到 2020 年，要求达到适宜地区深耕深松全覆盖。这些政策均表明国家对大马力农机越来越重视，与公司未来的发展战略相一致。目前，公司生产的农机产品 YJ 系列的 50-220 系等全部产品均进入国家农业部补贴

88、名录。公司在会紧跟国内农业调整的步伐，及时调整公司生产的机型种类。 3.应收账款余额较大风险 2016 年末、2017 年末和 2018 年末，公司应收账款余额分别为 32,976,796.94 元、31,013,517.04元、24,579,923.93 元。虽然报告期末公司应收款项账龄结构良好，2016 年末、2017 年末和 2018 年末账龄在 2 年以内的应收账款占比分别为 79.06%、69.48%、52.81%，但是一旦发生大额坏账，将对公司的经营产生不利的影响。随着公司销售市场的不断扩展和销售客户的不断增加，公司仍存在因客户自身经营管理不善拖欠货款，或因公司对应收账款催收管理不

89、及时而产生坏账，从而影响公司利润的风险。 应对措施：针对上述风险，公司对于应收账款的管理不断加强：对于一般客户将采取全额预付款货款提货的政策；对于重要客户，公司将根据情况给予一定额度的授信，从而将应收账款控制在一定金额内。对于账龄大于一年的应收账款，公司有专员负责协调还款事宜，以控制坏账风险。 4.短期偿债风险 公司 2016 年末、2017 年末和 2018 年末的资产负债率分别达到 68.83%、57.46%、58.52%，资产负债率偏高。公司 2016 年末、2017 年末和 2018 年末的流动比率分别达到 1.00、1.13、1.13,流动比率逐渐升高，但仍然较低，短期偿债风险较高。

90、 应对措施：针对上述风险，为进一步提高公司的偿债能力，公司将加强应收账款的回收管理，及时催收货款，另一方面，继续保持与银行的良好合作关系，并积极拓展多种融资渠道，增强公司的融资实力。 5.市场竞争加剧的风险 随着国家对农业扶持力度的不断加强和我国农业机械化程度的不断提高，农业机械市场容量不断扩大，吸引越来越多的国外农机企业和国内其他产业资本涌入，随着农机行业内新进入投资者的增多，行业竞争日趋激烈，行业平均利润率可能下降，公司将可能面临由于市场竞争加剧而导致市场占有率下降的风险。 应对措施：针对上述风险，为应对不断加剧的市场竞争，股份制改造后，公司在管理、研发、技术等方面不断完善与提高，不断开拓

91、销售市场，进一步提高品牌知名度和影响力，保持并进一步提高市场占有率。 针对上述风险，公司一方面加大科研力度，使产品定位为科技含量高，质量过硬，更贴近于终端用户的需求，做到“人无我有，人有我精”；同时，在满足客户需求和保证质量的情况下节约成本，公司采取半定制的产品策略，客户可根据自身实际情况，对部分零部件提出更换。公司在技术研发、服务管理等方面不断完善与提高，不断开拓销售市场，进一步提高品牌知名度和影响力，保持并进一步提高市场占有率。 6.经销商管理风险 现阶段，农机行业的销售模式以经销商销售为主，并通过与经销商合作的方式向最终客户提供售后服务。为了实现公司销售业绩的增长，农机生产企业需要通过增

92、加经销商数量不断扩大销售渠道，扩展市场。随着经销商数量的增加，对农机企业的经销商管理水平也提出来更高要求。如果在销售以及售后服务过程中出现问题，将直接影响农机厂商的信誉，进而对公司未来的盈利能力造成不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司加大了市场调研、市场开拓的资金投入，对各经销商的铺货能力进行考察。公司对经销商的把关十分严格，要求其在当地信誉度高，拥有丰富的农机销售经验，且拥有良好售后服务体系，销售金额能达到 50 万元/年才可进入公司经销商目录。建立良好的经销商体系为公司应对上述风险提供有力的保障。 7.产品结构单一的风险 公司报告期主要产品为轮式拖拉机，2016 年度、2017 年度和

93、 2018 年度轮式拖拉机销售收入占营业收入的比重分别为 99.65%、91.39%、99.15%，产品结构较为单一。如果我国农业生产规模化和农业机械山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 大型化发展的速度超过公司产品改进升级的速度，或者出现更能适应市场需求的同类产品，将对公司未来的盈利能力造成不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司坚持以用户为中心的产品设计，技术人员不断与农机用户交流收集意见，从用户的需求和用户的感受出发来设计不同功能的农机产品，为农机用户创造更加舒适和便捷的工作和生活条件，不断满足各种用户的多层次的需求。 8.技术研发的风险 作为一家高新技术企业，公

94、司通过不断的技术改造及创新，开发更加贴近于市场需求的新产品，为公司不断增加获得农机市场份额提供有力保障。公司正在逐步形成完整的研发机构和科学的技术研发体系，保证公司具有适时开发符合市场需求新产品的能力，然而，农机的研发具有自己的特点及周期，一种新农机的推出需要经历大量的终端用户走访，积累基础数据、产品实验、批量生产和投入市场销售阶段，时间往往比较长。由于我国南北、东西气候、地理、人文、土壤、地层的差异，同时国家对农机政策的不间断调整，使得市场对公司产品的需求呈现出个性化、多样化、集约化等的特点。 应对措施：针对上述风险，首先公司根据终端用户的需求，在新产品开发之前进行大量的市场调研，积累大量的

95、数据，在综合论证的基础上，筛选出具备广阔前景的产品，公司投入大量的人力、物力进行新产品的研发。目前，针对我国土壤板结程度越来越高，国家对土质深松政策大力倾斜的状况，公司产品正在逐步加大大马力、特大马力机型的研发、生产，并且已经投入市场。未来，公司将会加大这些领域的市场深入挖掘，寻求业务机会，增大公司业绩。 9.关联交易风险 公司与关联方交易活动，主要是因为公司经营资金需求较大，为了保证资金周转而通过自有土地、房产抵押、法人（褚爱玲）及其实际控制企业山东亿嘉农资连锁销售有限公司、寿光市亿嘉置业有限公司和配偶：杨树堂担保的形式向中国银行股份有限公司寿光支行暂时借入资金 29,000,000 元，以

96、上关联交易已经第一届董事会第十四次会议和 2018 年第一次临时股东大会审议通过并公告。由于上述公司关联交易的金额较大，公司存在规范经营的风险。 应对措施：针对上述风险，股份公司已经制订了关联交易管理办法等内部控制规章制度，并在公司章程中对关联交易的决策权限和程序进行了规定，以规范公司的关联交易行为。同时，为进一步提升公司治理和关联交易的规范性，公司申请在全国股份转让系统挂牌，积极主动地接受更加广泛、严格的外部监督。因此，公司未来的经营活动将进一步实现规范。 10.控股股东、实际控制人的控制风险 公司控股股东、实际控制人为褚爱玲，其持有公司 79.83%的股份，且担任公司董事长，对公司日常经营

97、、人事、财务管理等均可施予重大影响。虽然本公司建立的“三会议事规则”与关联交易决策制度等各项制度，进一步完善了公司法人治理结构，对控股股东及实际控制人的相关行为进行约束，但若控股股东、实际控制人对公司的发展战略、经营决策、人事任免和利润分配等重大事宜实施不利影响，仍有可能损害公司及中小股东的利益。 应对措施：针对上述风险，公司已建立完善的股东会、董事会、监事会议事程序，通过了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理办法、对外担保管理办法等治理细则，“三会”及相关管理人员的权责通过一系列制度得到明确，以监督其按规定切实履行职责，保证公司及公司其他股东利益不受侵害。 同时，公

98、司还正在积极的寻找意向战略投资者，希望引入战略投资者，在一定程度上改变目前的股权结构及持股比例，从而弱化大股东的绝对控股地位，使公司的决策更加科学化、民主化。 11.生产经营季节性波动的风险 农产品具有较为固定的播种、生产和收获的季节性周期，因此农业生产活动所需要的农机销售也具有较强的季节性。尽管各地区地理区位不尽相同，导致相应农产品的各个作业时点也有所不同，但基本上第一、三季度在春耕秋收的影响下，是销售农机的旺季；而受冬季影响，第四季度是销售淡季，农户对农机的需求不大。以公司主要产品轮式拖拉机为例，其销售旺季在每年的 2-4 月份和 7-10 月份，在山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编

99、号：2019-004 这段时间内如果出现农机产品生产能力不足或生产中断造成延迟发货损失、信誉损失的情况，将对公司生产经营产生不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司主要通过提前生产备货、增加工作时间等方式尽量减少季节性波动带来的经营风险。由于农业生产的季节性较强，为了保证能在销售旺季及时供货，公司管理层会基于销售经验及当年市场环境进行预测，对于畅销的机型会有适当数量的库存备货。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外

100、担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项

101、存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时公告披露时间 临时公告编号 褚爱玲及所控企业：山东亿嘉农资连锁销售有限公司、寿光2018年 4月11日与 2018 年4 月 1 日公司29,000,000 已事后补充履行 2018 年 6 月 27日 2018-016 性质 累计金额 合计 占期

102、末净资产比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 2,163,050 85,000 2,248,050 2.79% 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 市亿嘉置业有限公司，配偶：杨树堂 与中国银行股份有限公司寿光支行分别签订了流动资金借款合同，借款金额总计2900 万元，以自有房地产抵押担保，并由公司董事长、实际控制人褚爱玲及所控企业：山东亿嘉农资连锁销售有限公司、寿光市亿嘉置业有限公司，配偶：杨树堂提供担保。抵押期限自 2016年 5 月 9 日起至 2019 年 5月 8 日止；保证担保期限自2018 年 4 月 2 日起至 2018年 12 月

103、19 日止。担保方式：连带责任保证。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1. 上述贷款担保，是公司业务发展及生产经营的正常所需，有利于公司持续稳定经营，促进公司发展，是合理的、必要的； 2公司董事会在审查上述担保事项后认为，上述关联担保是公司正常生产经营所需，未损害公司及股东利益，对公司财务状况、日常经营不会产生不良影响。 (三) 承诺事项的履行情况 一、为了避免与公司之间的同业竞争，公司实际控制人褚爱玲出具了关于避免同业竞争的承诺书，承诺内容如下： “1、在本承诺书签署之日，本人或本人控制的其他企业均不生产、开发任何与股份公司生产、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产

104、品，不直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与股份公司生产、开发的产品或经营的业务构成竞争或可能构成山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 竞争的其他公司、企业或其他组织、机构。 2、自本承诺书签署之日起，本人或本人控制的其他企业将不生产、开发任何与股份公司生产、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与股份公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。 3、自本承诺书签署之日起，如本人或本人控制的其他企业进一步拓展产品和业务范

105、围，或股份公司进一步拓展产品和业务范围，本公司或本公司控制的其他企业将不与股份公司现有或拓展后的产品或业务相竞争；若与股份公司及其下属子公司拓展后的产品或业务产生竞争，则本人或本人控制的其他企业将以停止生产或经营相竞争的业务或产品，或者将相竞争的业务或产品纳入到股份公司经营，或者将相竞争的业务或产品转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。 4、如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，本人将向股份公司赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。 5、本承诺书自本人签字之日即行生效并不可撤销，并在股份公司存续且依照全国中小企业股份转让系统公司、中国证券业监督管理委员会或证券交易所相关规定本人被

106、认定为不得从事与股份公司相同或相似业务的关联人期间内有效。” 报告期内，实际控制人完全履行关于避免同业竞争的承诺书。 二、为规范公司治理，公司承诺以后将不会签发、开具、借入、受让和使用无真实交易的银行承兑汇票，公司今后所有收取、使用银行承兑汇票的行为将严格按遵照票据法的有关规定执行。 公司控股股东、实际控制人褚爱玲女士出具承诺函，承诺如有因不规范使用票据行为导致公司承担任何责任或受到任何处罚，致使公司遭受任何损失，褚爱玲将无条件以现金等额赔偿该等损失，并承担连带责任。褚爱玲同时承诺将充分行使股东权利，保证公司不再发生不规范使用票据的行为。 报告期内，公司出具并完全履行关于不会签发、开具、借入、

107、受让和使用无真实交易的的银行承兑汇票的承诺，实际控制人出具并完全履行规范使用票据的承诺函。 三、公司控股股东、实际控制人褚爱玲作出承诺：“如将来因社会保险或住房公积金管理机构要求等任何原因出现需公司补缴社会保险或住房公积金以及滞纳金之情形或被相关部门处罚，本人将无条件支付所有需补缴的社会保险或住房公积金、应缴纳的滞纳金及罚款款项，避免给公司带来任何损失或不利影响。 报告期内，实际控制人出具并完全履行关于缴纳社保及公积金承诺函。 四、报告期内，实际控制人出具并完全履行关于关联交易的承诺函。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比

108、例 发生原因 房屋建筑物 抵押 16,304,790.61 8.41% 抵押给银行借款 土地使用权 抵押 33,993,934.27 17.52% 抵押给银行借款 总计 - 50,298,724.88 25.93% - 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 18,612,500 34.40% 1,025,000 19,637,500 36.30% 其中：控股股东、实际控制人 9,312,500 1

109、7.21% -60,000 9,252,500 17.10% 董事、监事、高管 9,462,500 17.49% -135,000 9,327,500 17.24% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 35,487,500 65.60% -1,025,000 34,462,500 63.70% 其中：控股股东、实际控制人 33,937,500 62.73% 0 33,937,500 62.73% 董事、监事、高管 34,387,500 63.56% 75,000 34,462,500 63.70% 核心员工 - - - - - 总股本 54,100,000 - 0 5

110、4,100,000 - 普通股股东人数 41 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 褚爱玲 43,250,000 -60,000 43,190,000 79.83% 33,937,500 9,252,500 2 山东联合企业管理有限公司 4,100,000 0 4,100,000 7.58% 0 4,100,000 3 寿光市胜筹投资有限责任公司 3,050,000 0 3,050,000 5.64% 0 3,050,000 4 山东国投联合企业孵化器有限公司 1,500,0

111、00 0 1,500,000 2.77% 0 1,500,000 5 马炳旗 23,000 1,101,000 1,124,000 2.08% 0 1,124,000 6 白星来 300,000 0 300,000 0.55% 300,000 0 7 姬忠斌 200,000 0 200,000 0.37% 150,000 50,000 8 广州明理贸易有限公司 132,000 0 132,000 0.24% 0 132,000 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 9 马升田 100,000 0 100,000 0.18% 75,000 25,000 10 吴红厂 80

112、,000 0 80,000 0.15% 0 80,000 合计 52,735,000 1,041,000 53,776,000 99.39% 34,462,500 19,313,500 前十名股东间相互关系说明： 山东联合企业管理有限公司、山东国投联合企业孵化器有限公司同为公司董事贾登尧实际控制的企业。 二、 优先股股本基本情况 适用不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 褚爱玲女士直接持有公司股份 43,190,000 股，持股比例为 79.83%，为公司控股股东和实际控制人。 褚爱玲女士，女，汉族，1969 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，美国百林顿

113、大学硕士，高级经济师。1998 年 1 月 1 日到 2001 年 4 月 3 日，在山东潍坊双星农药有限公司担任总经理；2001 年 4 月 4 日到 2004 年 11 月 30 日，在山东亿嘉农化有限公司担任总经理；在 2004 年 12 月 1 日至今，在山东亿嘉农化有限公司担任董事长；2015 年 10 月至 2016 年 3 月，任亿嘉有限董事长；现任股份公司董事长兼总经理。 报告期内，公司的控股股东和实际控制人没有发生变化。 褚爱玲 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 79.83% 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近

114、两个会计年度内普通股股票发行情况 适用不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2017-3-28 2017-5-11 3.0 4,100,000 12,300,000 - - - - - 否 募集资金使用情况： 根据北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 4 月 17 日出具的2017京会兴验字第52000010 号的验资报告显示，公司收到本次股票发行所募集的资金

115、人民币 12,300,000 元。募集资金主要用于新产品研究与开发、补充日常经营流动资金，满足公司快速发展的产品、技术和资金需求，进一步整合资源，增强公司核心竞争力，积极应对市场竞争，推动公司加速发展。募集资金的实际使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形，亦不存在变更募集资金投资项目的情况。截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金存放于募集资金专用账户（开户行：中国银行寿光支行，银行账号：220832714728）产生利息 7,700.80 元，已使用募集资金总额 12,305,563.00 元，尚余募集资金 3

116、,847.80 元，为募集资金利息结余。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用不适用 三、 债券融资情况 适用不适用 债券违约情况 适用不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用不适用 四、 可转换债券情况 适用不适用 五、 间接融资情况 适用不适用 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 农村商业银行寿光支行 16,000,000.00 5.66% 2018.4.20-2019.4.19 否 银行借款 中国银行寿光支行 15,000,000.00 5.30% 2018.4.11-2019.

117、4.11 否 银行借款 中国银行寿光支行 14,000,000.00 5.30% 2018.4.18-2019.4.18 否 合计 - 45,000,000 - - - 违约情况： 适用不适用 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分配预案 适用不适用 未提出利润分配预案的说明： 适用不适用 鉴于公司 2018 年度净利润较少的实际情况，结合未来生产经营安排以及长期发展的需要，公司决定不进行利润分配。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 第八节

118、董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 年度薪酬 褚爱玲 董事长、总经理 女 1969 年 3 月 研究生 2016 年 4 月-2019 年 4 月 - 马升田 董事、副总经理 男 1965 年 4 月 本科 2016 年 4 月-2019 年 4 月 200,000 姬忠斌 董事、董事会秘书、财务总监 男 1974 年 8 月 专科 2016 年 4 月-2019 年 4 月 120,000 贾登尧 董事 男 1969 年 1 月 研究生 2017 年 7 月-2019 年 4 月 - 白星来 董事

119、男 1965 年 11月 本科 2016 年 4 月-2019 年 4 月 - 王建昌 监事会主席 男 1974 年 10月 专科 2016 年 4 月-2019 年 4 月 - 丁忠全 职工代表监事 男 1982 年 10月 本科 2016 年 4 月-2019 年 4 月 100,000 李睿颖 监事 男 1979 年 8 月 本科 2016 年 4 月-2019 年 4 月 150,000 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 备注：公司董事白星来已从公司辞职，导致公司董事会人数低于法定人数，在未选出新的董事之前，董事白星来仍行使董事职权。 董事、监事、高级管理人员

120、相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 上述董监高之间不存在任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 褚爱玲 董事长、总经理 43,250,000 -60,000 43,190,000 79.83% 0 马升田 董事、副总经理 100,000 0 100,000 0.18% 0 姬忠斌 董事、董事会秘书、财务总监 200,000 0 200,000 0.37% 0 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 白星来 董事 300,000 0 300,000 0.55%

121、0 贾登尧 董事 - - - - 0 王建昌 监事会主席 - - - - 0 丁忠全 职工代表监事 - - - - 0 李睿颖 监事 - - - - 0 合计 - 43,850,000 -60,000 43,790,000 80.93% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是否 总经理是否发生变动 是否 董事会秘书是否发生变动 是否 财务总监是否发生变动 是否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 白星来 董事、副总经理 离任 无 离职 报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明 年初至报告期末董秘是否发生变

122、动 原董秘离职时间 现任董秘任职时间 现任董秘姓名 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 临时公告查询索引 否 不适用 2016 年 8 月 9日 姬忠斌 是 - 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 25 生产人员 34 54 销售人员 14 16 技术人员 4 5 财务人员 6 5 员工总计 75 105 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 本科 15 1

123、6 专科 36 21 专科以下 23 67 员工总计 75 105 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金等，同时依据相关法规，公司参与政府机构推行的社会保险计划，根据该计划，本公司按照雇员月薪的一定比例缴纳雇员的社会保险。公司加大内部人才的发掘和培养力度，同时，公司积极拓展人才引进渠道，建立灵活的人才选育机制。 公司无需要承担离退休职工的费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 - - 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 2 2 核心人员

124、的变动情况 无。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是否 董事会是否设置专门委员会 是否 董事会是否设置独立董事 是否 投资机构是否派驻董事 是否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是否 管理层是否引入职业经理人 是否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理

125、基本状况 报告期内，公司按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。截至报告期末，公司在公司治理方面的各项规章制度主要有公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作制度、对外投资管理办法、对外担保管理制度、关联交易决策制度、投资者关系管理制度、防范控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用管理制度、信息披露事务管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度、募集资金管理制度、利润分配管理制度、承诺管理制度等。

126、公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律法规和公司章程要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策和财务决策均按照公司章程及相关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构及成员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了股东大会、董事会、监事会的现代企业治理制度，与治理机制相配套，公司还制定了公司章程、“三会”议事规则、对外投资、对外担保、关联交易等管理制度，符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则等法律、

127、法规及规范性文件的要求，对公司的投资、关联交易、信息披露及投资者管理等行为进行规范和监督。通过对上述制度的实施，畅通了股东知晓公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对外投资、融资、担保及关联交易等重大决策均按照公司章程及有关制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 无

128、。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第十二次会议： （一）审议通过关于 2017 年度总经理工作报告的议案 （二）审议通过关于 2017 年度董事会工作报告的议案 （三）审议通过关于 2017 年度财务决算报告及 2018 年度预算报告的议案 （四）审议通过关于 2017 年度利润分配预案及下一年度利润分配政策的议案 （五）审议通过关于聘任 2018 年度公司审计服务机构的议案 （六）审议通过关于 2017 年度报告及摘要的议案 （七）

129、审议通过关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告 （八）审议通过关于召开 2017 年年度股东大会的议案 第一届董事会第十三次会议： （一）审议通过2018 年第一季度报告 第一届董事会第十四次会议： （一）审议通过关于补充确认偶发性关联交易的议案 （二）审议通过关于召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案 第一届董事会第十五次会议： （一）审议通过公司 2018 年半年度报告议案 （二）审议通过关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告议案 （三）审议通过关于召开公司 2018 年第二次临时股东大会议案 第一届董事会第十六次会议： （一）审议通过2018 年第三季度报告议案 监事会 4

130、第一届监事会第六次会议： （一）审议通过关于 2017 年度监事会工作报告的议案 （二）审议通过关于 2017 年度财务决算报告及 2018 年度预算报告的议案 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 （三）审议通过关于 2017 年度利润分配预案及下一年度利润分配政策的议案 （四）审议通过关于 2017 年度报告及摘要的议案 （五）审议通过关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告 第一届监事会第七次会议： （一）审议通过2018 年第一季度报告 第一届监事会第八次会议： （一）审议通过公司 2018 年半年度报告议案 （二）审议通过关于募集资金存放与实际使用情况的专项报

131、告议案 第一届监事会第九次会议： （一）审议通过2018 年第三季度报告议案 股东大会 3 2017 年年度股东大会： (一)审议通过关于 2017 年度董事会工作报告的议案 (二)审议通过关于 2017 年度监事会工作报告的议案 (三)审议通过关于 2017 年度财务决算报告及 2018 年度预 算报告的议案 (四)审议通过关于 2017 年度利润分配预案及下一年度利润分配政策的议案 (五)审议通过关于聘任 2018 年度公司审计服务机构的议案 (六)审议通过关于 2017 年度报告及摘要的议案 (七)审议通过关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告 2018 年第一次临时股东大会： (一)

132、审议通过关于补充确认偶发性关联交易的议案 2018 年第二次临时股东大会： （一）审议通过公司 2018 年半年度报告议案 （二）审议通过关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程、三会议事规则的规定，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 职责和义务。 (三) 公司治

133、理改进情况 报告期内，公司不断完善内部管理和控制制度，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法等法律法规及其他规范性法律文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司治理状况符合相关法规的要求。公司尚未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照投资者关系管理制度、信息披露管理制度等的要求，在中国证监会和全国中小企业股份转让系统的监管下，通过全国股转系统信息披露平台（），真实、准确、及时、完整地披露有关信息，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。 (五) 董事会下设专

134、门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害股东利益的行为。监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务和机构等方面保持独立，具

135、体情况如下: 1、业务独立 公司独立从事经营范围中的业务，并拥有与业务相关的主要设备、知识产权等主要资产；公司具有独立的采购、生产、销售部门，配备专职人员开展业务；公司建立了完善的法人治理结构，拥有独立的经营决策权和实施权，独立于控股股东及其控制的其他企业，能够独立面向市场。公司控股股东已签署承诺书，承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。 2、资产独立 公司具备与经营有关的上下游资源，拥有与经营有关的房产、办公设备等资产的所有权或使用权，具有独立的运营体系。本公司不存在资产、资金被控股股东和实际控制人占用的情形，不存在以资产、权益为控股股东和实际控制人担保的情形，本公司现有的资产独立、完整。

136、 3、人员独立 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，目前公司人力资源负责进行劳动、人事、薪酬管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照公司法、公司章程等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。本公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 4、财务独立 财务分开情况 公司设立了独立的财务

137、部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权， 拥有比较完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立作出财务决策，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 5、机构独立 公司具有健全的组织结构，建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构。公司具有完备的内部管理制度，设有财务部、人力资源部、销售部和技术部等职能管理部门。公司内部经营管理机构健全，能够独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。 (

138、三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司各项制度规定，执行情况良好。公司建立了年报信息披露重大差错责任追究制度，并在2017 年 4 月 14 日召开山东亿嘉农业机械装备股份有限公司第一届董事会第七次会议审议通过了关于制定的议案；2017 年 5 月5 日，20

139、16 年度股东大会审议通过了此议案。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2019）京会兴审字第 52000101 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2019-3-27 注册会计师姓名 董美华、卢淑红 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师

140、事务所审计报酬 150,000 审计报告正文： 审 计 报 告 （2019）京会兴审字第 52000101 号 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东亿嘉农业机械装备股份有限公司（以下简称山东亿嘉公司）财务报表（以下简称财务报表），包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东亿嘉公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按

141、照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 师职业道德守则，我们独立于山东亿嘉公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下： 关键审计事项 审

142、计中的应对 请参阅财务报表附注三（十五）、附注五（二十一）所述。 1、收入确认 事项描述： 2018年度山东亿嘉公司营业收入13,860.37万元，相比去年增长73.18%。由于山东亿嘉公司主营业务收入实现大幅增长，存在管理层为了达到特定目标和期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将山东亿嘉公司收入确认识别为关键审计事项。 我们实施的审计程序主要包括： （1）询问管理层和治理层，评价管理层诚信及舞弊风险； （2）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性，并进行内部控制测试； （3）在本年账面记录的销售收入中选取样本，检查销售合同、出库单、客户签收单，评价收入的确认是否符合收入

143、确认的会计政策，是否符合企业会计准则的要求； （4）将客户签收单与账面收入记录核对，检查收入记录是否完整； （5）选取资产负债表日前后的收入确认交易样本，检查出库单、客户签收单等相关文件，评价收入是否记录在恰当的会计期间； （6）结合对应收账款的审计，在客户中选取大额样本，对本期的销售额执行函证程序； （7）对本期新增加的主要客户进行检查； （8）执行分析性复核程序，将本期营业收入与上期进行比较，将本期毛利率与上期毛利率进行比较，查明异常现象和重大波动。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 2、应收账款坏账准备 请参阅财务报表附注三（八）、附注五（二）所述。 事项描述

144、： 山东亿嘉公司2018年度应收账款余额2,457.99万元，相比去年降低20.74%，坏账准备752.51万元，相比去年增加25.38%。管理层在资产负债表日对应收账款账面价值进行检查，对存在客观证据表明应收账款发生减值的，单独测试计提减值准备，对单独测试未发生减值的应收账款，按照信用风险特征组合进行减值测试。由于上述应收账款及坏账准备涉及金额重大的，而且对上述应收账款余额可收回性的评估涉及管理层的判断，因此我们将应收账款坏账准备的计提识别为关键审计事项。 我们的实施的审计程序主要包括： （1）评价管理层与应收账款管理及坏账准备计提有关的内部控制设计是否合理，测试相关的内部控制是否得到有效执

145、行； （2）检查交易合同和信用条款及实际信用条款的遵守情况； （3）检查应收账款减值计提的会计政策，分析应收账款账龄和客户信誉情况，评估所使用方法的恰当性以及减值准备计提比例的合理性； （4）对账龄期限较长、逾期未回款的应收账款，逐项复核是否出现减值的迹象及未来可收回性，评估计提减值准备金额是否恰当； （5）对于主要的应收账款客户，我们实施函证程序。 四、其他信息 山东亿嘉公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括山东亿嘉公司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结

146、论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估山东亿嘉公司的持续经营能力，披露与持续经营相关

147、的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算山东亿嘉公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督山东亿嘉公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以

148、下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对山东亿嘉公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存

149、在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致山东亿嘉公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层

150、提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 北京兴华 中国注册会计师： 董美华 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国北京 中国注册会计师： 卢淑红 二一九年三月二十七日 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 二

151、、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 30,824,573.54 32,593,410.84 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 五、（二） 17,554,864.24 25,011,880.46 预付款项 五、（三） 10,634,092.93 5,262,653.42 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、（四） 174,986.60 660,972.00 买入返售金融资产 -

152、 - 存货 五、（五） 62,788,518.20 45,584,515.02 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、（六） 6,753,581.61 12,052,933.00 流动资产合计 128,730,617.12 121,166,364.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、（七） 29,119,708.40 29,914,235.50 在建工程 五、（八） 228,737.22 - 生产性生物资产 - - 油气资产

153、- - 无形资产 五、（九） 33,993,934.27 34,785,654.07 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、（十） 1,916,123.40 1,550,970.35 其他非流动资产 非流动资产合计 65,258,503.29 66,250,859.92 资产总计 193,989,120.41 187,417,224.66 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 流动负债： 短期借款 五、（十一） 45,000,000.00 45,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - -

154、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十二） 56,733,981.07 57,172,852.22 预收款项 五、（十三） 8,397,012.46 3,174,059.49 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十四） 493,940.24 353,810.07 应交税费 五、（十五） 2,320,454.28 1,433,155.23 其他应付款 五、（十六） 585,799.41 565,151.72 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债

155、- - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 113,531,187.46 107,699,028.73 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 113,531,187.46 107,699,028.73 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十七） 54,100,000.00 54,100,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续

156、债 - - 资本公积 五、（十八） 13,918,638.26 13,918,638.26 减：库存股 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、（十九） 1,243,929.47 1,225,715.99 一般风险准备 - - 未分配利润 五、（二十） 11,195,365.22 10,473,841.68 归属于母公司所有者权益合计 80,457,932.95 79,718,195.93 少数股东权益 - - 所有者权益合计 80,457,932.95 79,718,195.93 负债和所有者权益总计 193,989

157、,120.41 187,417,224.66 法定代表人：褚爱玲 主管会计工作负责人：姬忠斌 会计机构负责人：姬忠斌 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 138,603,657.88 80,032,791.59 其中：营业收入 五、（二十一） 138,603,657.88 80,032,791.59 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 137,940,837.31 82,171,332.32 其中：营业成本 五、（二十一） 116,608,853.09 63,650,928.03 利息支出 - - 手续费及佣金支出

158、 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、（二十二） 1,259,839.20 1,260,927.80 销售费用 五、（二十三） 4,946,911.44 4,179,021.49 管理费用 五、（二十四） 6,323,304.19 5,709,946.81 研发费用 五、（二十五） 5,621,882.52 3,230,875.42 财务费用 五、（二十六） 1,219,384.65 1,770,154.87 其中：利息费用 2,582,684.88 2,543,327.23 利息收入 1,409

159、,898.55 803,658.38 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 资产减值损失 五、（二十七） 1,960,662.22 2,369,477.90 加：其他收益 五、（二十八） 54,700.00 1,206,437.00 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） 717,520.57 -932,103.73 加：营业外收入 五、（二十九） 491,608.

160、84 220,376.46 减：营业外支出 五、（三十） 20,000.00 - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 1,189,129.41 -711,727.27 减：所得税费用 五、（三十一） 449,392.39 -154,125.05 五、净利润（净亏损以“”号填列） 739,737.02 -557,602.22 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、（三十二） 739,737.02 -557,602.22 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - (二)按所有权归属分类： - -

161、 - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 739,737.02 -557,602.22 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 -

162、- 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 739,737.02 -557,602.22 归属于母公司所有者的综合收益总额 739,737.02 -557,602.22 归属于少数股东的综合收益总额 - - 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.01 -0.01 （二）稀释每股收益 0.01 -0.01 法定代表人：褚爱玲 主管会计工作负责人：姬忠斌 会计机构负责人：姬忠斌 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 五、（三十

163、四） 164,131,442.79 83,855,417.71 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 五、（三十四） 12,143,417.15 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 2,663,698.55 2,327,434.09

164、 经营活动现金流入小计 178,938,558.49 86,182,851.80 购买商品、接受劳务支付的现金 五、（三十四） 154,787,516.65 113,964,846.34 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 五、（三十四） 7,902,486.16 5,765,594.79 支付的各项税费 五、（三十四） 1,245,394.80 2,796,191.46 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 11,

165、615,846.01 8,132,681.81 经营活动现金流出小计 175,551,243.62 130,659,314.40 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 经营活动产生的现金流量净额 3,387,314.87 -44,476,462.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 五、（三十

166、四） 2,175,439.42 669,348.33 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 2,175,439.42 669,348.33 投资活动产生的现金流量净额 -2,175,439.42 -669,348.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 12,300,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 五、（三十四） 16,000,000.00 46,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与

167、筹资活动有关的现金 五、（三十四） 27,502,050.00 108,531,000.00 筹资活动现金流入小计 43,502,050.00 166,831,000.00 偿还债务支付的现金 五、（三十四） 16,000,000.00 47,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 五、（三十四） 2,580,712.75 2,546,947.12 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十四） 28,542,255.81 70,006,460.00 筹资活动现金流出小计 47,122,968.56 119,553,407.12

168、筹资活动产生的现金流量净额 -3,620,918.56 47,277,592.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -2,409,043.11 2,131,781.95 加：期初现金及现金等价物余额 8,709,360.84 6,577,578.89 六、期末现金及现金等价物余额 6,300,317.73 8,709,360.84 法定代表人：褚爱玲 主管会计工作负责人：姬忠斌 会计机构负责人：姬忠斌 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有

169、者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 54,100,000 - - - 13,918,638.26 - - - 1,225,715.99 10,473,841.68 - 79,718,195.93 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额

170、54,100,000.00 13,918,638.26 1,225,715.99 - 10,473,841.68 79,718,195.93 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 18,213.48 - 721,523.54 739,737.02 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 739,737.02 739,737.02 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - -

171、 - - - - - 3股份支付计入所有者权益- - - - - - - - - - - - - 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 的金额 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 18,213.48 -18,213.48 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 18,213.48 -18,213.48 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - -

172、- - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - -

173、 - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 54,100,000 - - - 13,918,638.26 - - - 1,243,929.47 - 11,195,365.22 - 80,457,932.95 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上

174、年期末余额 50,000,000 - - - 5,975,628.82 - - - 1,225,715.99 - 11,031,443.90 - 68,232,788.71 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000 5,975,628.82 1,225,715.99 11,031,443.90 68,232,788.71 三、本期增减

175、变动金额（减少以“”号填列） 4,100,000 - - - 7,943,009.44 - - - - - -557,602.22 - 11,485,407.22 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -557,602.22 - -557,602.22 （二）所有者投入和减少资本 4,100,000 - - - 7,943,009.44 - - - - - - - 12,043,009.44 1股东投入的普通股 4,100,000 - - - 7,943,009.44 - - - - - - - 12,043,009.44 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - -

176、 - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分- - - - - - - - - - - - - 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 配 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者

177、权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用

178、 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 54,100,000 - - - 13,918,638.26 - - - 1,225,715.99 - 10,473,841.68 - 79,718,195.93 法定代表人：褚爱玲 主管会计工作负责人：姬忠斌 会计机构负责人：姬忠斌 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 2018年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）公司基本情况 1、中文名称：山东亿嘉农业机械装备股

179、份有限公司 2、法定代表人：褚爱玲 3、公司住所：寿光市羊口镇先进制造业园区中新街 3800 号 4、注册资本：伍仟肆佰壹拾万元整 5、统一社会信用代码：913707835625403087 6、成立日期：2010 年 10 月 14 日 7、经营范围：生产、销售：拖拉机、农业机械、农业药械；经营国家允许范围内的货物进出口业务；销售：机械配件（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （二）公司历史沿革 1、山东亿嘉农业机械装备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身山东阳森机械有限公司由自然人褚爱玲货币出资，于 2010 年 10 月 14 日成立，注册资本 1,0

180、00.00万元，实收资本 1,000.00 万元。实收资本业经潍坊信达有限责任会计师事务所于 2010 年 9月 28 日出具潍信达会师验字2010第 3088 号验资报告验证。 2、2011 年 2 月 11 日，根据山东阳森机械有限公司股东会决议、股权转让协议、章程的规定，增加新股东王建昌。股东褚爱玲将所持有的 1,000.00 万元股权中的 50.00 万元平价转让给新股东王建昌。 变更后股东明细及出资如下： 单位：人民币元 股东名称 变更前 本期增减 变更后 出资金额 出资比例（%） 金额 出资金额 出资比例（%） 褚爱玲 10,000,000.00 100.00 -500,000.0

181、0 9,500,000.00 95.00 王建昌 500,000.00 500,000.00 5.00 合计 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 3、2011 年 9 月 7 日，根据山东阳森机械有限公司股东会决议、章程修正案的规定，公司名称由山东阳森机械有限公司变更为山东亿嘉现代农业有限公司（以下简称“亿嘉有限”）。 4、2012 年 3 月 19 日，根据亿嘉有限股东会决议、章程修正案的规定，公司注册资本增加 4,000.00 万元，变更后的注册资本为 5,000.00 万元。新增注册资本由股东褚爱玲以货币出资，业经潍坊永益联合会计师事务所于

182、 2012 年 3 月 16 日出具潍永益验资字2012第 103号验资报告验证。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 变更后股东明细及出资如下： 单位：人民币元 股东名称 变更前 本期增减 变更后 出资金额 出资比例（%） 金额 出资金额 出资比例（%） 褚爱玲 9,500,000.00 95.00 40,000,000.00 49,500,000.00 99.00 王建昌 500,000.00 5.00 500,000.00 1.00 合计 10,000,000.00 100.00 40,000,000.00 50,000,000.00 100.00 5、2015

183、 年 6 月 30 日，根据亿嘉有限股东会决议、股权转让协议、章程修正案的规定，股东王建昌退出，增加新法人股东寿光市胜筹投资有限责任公司、自然人股东于新堂、白星来、刘海杰、姬忠斌。股东褚爱玲将所持有的 4,950.00 万元股权中的 305.00 万元、90.00 万元、30.00 万元分别平价转让给新股东寿光市胜筹投资有限责任公司、于新堂、白星来；股东王建昌将所持有的 50.00 万元股权中的 30.00 万元平价转让给新股东刘海杰，将所持有的50.00 万元股权中的 20.00 万元平价转让给新股东姬忠斌。 变更后股东明细及出资如下： 单位：人民币元 股东名称 变更前 本期增减 变更后 出

184、资金额 出资比例（%） 金额 出资金额 出资比例（%） 褚爱玲 49,500,000.00 99.00 -4,250,000.00 45,250,000.00 90.50 王建昌 500,000.00 1.00 -500,000.00 寿光市胜筹投资有限责任公司 3,050,000.00 3,050,000.00 6.10 于新堂 900,000.00 900,000.00 1.80 白星来 300,000.00 300,000.00 0.60 刘海杰 300,000.00 300,000.00 0.60 姬忠斌 200,000.00 200,000.00 0.40 合计 50,000,000

185、.00 100.00 50,000,000.00 100.00 6、2016 年 4 月整体变更为股份公司 根据亿嘉有限2016年3月17日的股东会决议及2016年3月20日的发起人协议的规定，以 2015 年 12 月 31 日为基准日，经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计（2016京会兴审字第 52000017 号）、北京中企华资产评估有限责任公司评估（中企华评报字（2016）第 3111 号），将基准日经审计的净资产 55,975,628.82 元中的 5,000.00 万元按照 1:1 的比例折合成公司股本 5,000.00 万股，净资产高于股本部分计入资本公积，各发起人按照各自

186、在亿嘉有限的出资比例持有相应数额的股份。 2016 年 3 月 30 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司的净资产出资情况进行了审验并出具“2016京会兴验字第 52000020 号”验资报告，截至 2016 年 3 月 30 日，本公司已收到全体股东以其拥有的亿嘉有限净资产折合的股本人民币 5,000.00 万元，资产高于股本部分计入资本公积。公司的注册资本为人民币 5,000.00 万元，实收资本（股本）为人民币 5,000.00 万元。 2016 年 4 月 7 日，经潍坊市工商行政管理局核准，亿嘉有限变更为“山东亿嘉农业机械装备股份有限公司”。 本次整体变更后，公司的股东明细

187、及出资情况如下： 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 单位：人民币元 股东名称 股份性质 出资额 出资比例（%） 出资方式 褚爱玲 自然人 45,250,000.00 90.50 净资产折股 寿光市胜筹投资有限责任公司 法人 3,050,000.00 6.10 净资产折股 于新堂 自然人 1,100,000.00 2.20 净资产折股 白星来 自然人 300,000.00 0.60 净资产折股 姬忠斌 自然人 200,000.00 0.40 净资产折股 马升田 自然人 100,000.00 0.20 净资产折股 合计 50,000,000.00 100.00 7、20

188、16 年 7 月公司在全国中小企业股份转让系统挂牌 本公司于 2016 年 7 月取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于同意山东亿嘉农业机械装备股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函（股转系统函20165668 号），正式在全国中小企业股份转让系统挂牌，股份简称“亿嘉股份”，股份代码为“838483”。 8、2017 年增资情况 2017 年 4 月，根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币 410.00 万元，全部由股东以货币资金方式出资，基准日为 2017 年 4月 17 日，已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具“

189、2017京会兴验字第 52000010号”验资报告验证。截至 2017 年 4 月 17 日，公司的注册资本及股本为 5,410.00 万元。 （三）财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 3 月 27 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制财务报表

190、。 （二）持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公

191、司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的

192、即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 （七）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法

193、 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保

194、持不变。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得

195、的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确

196、认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金

197、额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确

198、认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活

199、跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款,如偿

200、付利息或本金发生违约或逾期； 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当

201、期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （八）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流

202、量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额单独计提坏账准备的应收款项 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应

203、收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 12 年 10.00 10.00 23 年 30.00 30.00 34 年 50.00 50.00 45 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （九）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、委托加工物资、在产品、库存商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准

204、备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、

205、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器

206、设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10.00-30.00 5.00 3.17-9.50 机器设备 年限平均法 10.00-15.00 5.00 6.33-9.50 电

207、子设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 其他设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者

208、中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 （十一）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可

209、使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十二）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与

210、该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费

211、、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定

212、的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形

213、资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （十三）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在

214、建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产

215、账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

216、组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十四）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法

217、在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的

218、高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或

219、净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付

220、的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十五）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险

221、和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百

222、分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照

223、有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、本公司收入确认的具体方法 收入确认原则：购货方对货物的数量和质量核查无异议后签章确认；销售金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。 收入确认时点：以客户在无异议的产品送货单上签章确认时间为收入确认时点。 （十六）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补

224、助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于

225、同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （十七）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂

226、时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂

227、时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 的应纳

228、税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销

229、后的净额列报。 （十八）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用

230、时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁

231、款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （十九）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其

232、母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的上市公司信息披露管理办法的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11项情形之一的企业； 14、在

233、过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十）其他重要的会计政策、会计估计 2、重要会计政策变更 公司按照财政部于 2018 年度颁布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司

234、财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更内容及对 2017 年 12 月 31 日资产负债表和 2017 年度利润表项目影响金额如下： 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“应收票据”及“应收账款”项目，将其整合为新增的“应收票据及应收账款”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项，以及收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据及应收账款 25,011,880.46 应收票据 应收账款

235、 -25,011,880.46 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“应收利息”及“应收股利”项目，归并至“其他应收款”项目。 其他应收款 应收利息 应收股利 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“固定资产清理”项目，归并至“固定资产”项目，反映资产负债表日固定资产的期末账面价值和尚未清理完毕的固定资产清理净损益。 固定资产 固定资产清理 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财

236、务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“工程物资”项目，归并至“在建工程”项目，反映资产负债表日尚未达到预定可使用状态的在建工程的期末账面价值和为在建工程准备的各种物资的期末账面价值。 在建工程 工程物资 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“应付票据”及“应付账款”项目，将其整合为新增的“应付票据及应付账款”项目，反映资产负债表日因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应付票据及应付账款 57,172,852.22 应付票据

237、-23,484,050.00 应付账款 -33,688,802.22 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“应付利息”及“应付股利”项目，归并至“其他应付款”项目。 其他应付款 74,736.75 应付利息 -74,736.75 应付股利 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“专项应付款”项目，归并至“长期应付款”项目，反映资产负债表日除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款项的期末账面价值。 长期应付款 专项应付款 根据财政部关于修订印发 2

238、018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在利润表中新增“研发费用”项目，反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 管理费用 -3,230,875.42 研发费用 3,230,875.42 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在利润表“财务费用”下新增“利息费用”与“利息收入”项目，分别反映为筹集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出和确认的利息收入。 利息费用 2,543,327.23 利息收入 803,658.38 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），

239、利润表中将原“重新计量设定受益计划净负债或重新计量设定受益计划变动额 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 净资产的变动”项目变更为“重新计量设定受益计划变动额”项目。 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），利润表中将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”项目变更为“权益法下不能转损益的其他综合收益”项目。 权益法下不能转损益的其他综合收益 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企

240、业财务报表格式的通知（财会201815 号），利润表中将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”项目变更为“权益法下可转损益的其他综合收益”项目。 权益法下可转损益的其他综合收益 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），所有者权益变动表中将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”项目变更为“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 设定受益计划变动额结转留存收益 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 3、重要会计估计变更

241、本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 增值税应税收入 2018 年 5 月 1 日前为 11%、17%、2018 年 5 月 1 日后为10%、16% 城市维护建设税 实缴流转税 7% 教育费附加 实缴流转税 3% 地方教育费附加 实缴流转税 2% 地方水利建设基金 实缴流转税 0.5% 房产税 房产原值扣除 30% 1.2% 城镇土地使用税 土地使用权证面积 6 元/ 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注

242、明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 11,801.23 19,070.62 银行存款 6,288,516.50 8,690,290.22 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 项目 期末余额 期初余额 其他货币资金 24,524,255.81 23,884,050.00 合计 30,824,573.54 32,593,410.84 其中：存放在境外的款项总额 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 24,524,255.81 23,884,050.00 诉讼法院冻结银行存款 218,9

243、98.39 合计 24,524,255.81 24,103,048.39 （二）应收票据及应收账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 500,000.00 应收账款 17,054,864.24 25,011,880.46 合计 17,554,864.24 25,011,880.46 （2）其他说明： 期末余额比期初余额应收票据及应收账款减少 7,457,016.22 元，降低比例 29.81%，主要是因为本期公司增加预收款比例，并加大货款催收力度导致的。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 500,000.00 商业承兑

244、票据 合计 500,000.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 2,900,000.00 商业承兑票据 合计 2,900,000.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 24,579,923.93 100.00 7,525,059.69 30.61 17,054,864.24 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004

245、类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 24,579,923.93 / 7,525,059.69 / 17,054,864.24 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 31,013,517.04 100.00 6,001,636.58 19.35 25,011,880.46 合计 31,013,517.04 / 6,001,636.58 / 25,011,880.46 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收

246、账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 6,774,391.39 338,719.57 5.00% 12 年 6,207,244.54 620,724.45 10.00% 23 年 4,249,005.00 1,274,701.50 30.00% 34 年 2,617,594.10 1,308,797.05 50.00% 45 年 3,747,858.90 2,998,287.12 80.00% 5 年以上 983,830.00 983,830.00 100.00% 合计 24,579,923.93 7,525,059.69 其他说明：期末比期初应收

247、账款账面余额降低 20.74%，坏账准备增加 25.38%，主要原因是随着销售收入的增加，公司缩短信用期限，并加大应收账款的催收力度导致的。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,023,473.11 元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 500,050.00 其中重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 款项是否因关联交易产生 天晟汽车贸易（东海）有限公司 货款 180,600.00 无法收回 否 滑县隆丰机械有限责任公司 货款 319,450.00 无法收回 否 合计 5

248、00,050.00 应收账款核销说明： 天晟汽车贸易（东海）有限公司（以下简称：天晟汽车）截止至 2017 年 12 月 31 日欠本公司货款总计 329,600.00 元，由于质量与补贴原因纠纷，根据江苏省连云港市中级人民法院民事判决书(2015)连商终字第00081号裁定，扣除天晟汽车未补贴到位的款项117,000.00元，天晟汽车共欠公司货款 212,600.00 元，由于天晟汽车已被列入经营异常名单确实无力偿山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 还，2018 年经本公司与天晟汽车协商后，天晟汽车偿还本公司货款 149,000.00 元后，双方债权债务解除。本公司

249、将剩余未能收回货款 180,600.00 元核销。 滑县隆丰机械有限责任公司（以下简称：隆丰机械）截止至 2017 年 12 月 31 日欠本公司货款总计 934,450.00 元，由于质量与补贴原因纠纷，2018 年经隆丰机械与本公司协商后，隆丰机械支付本公司货款 285,000.00 元，并由寿光市人民法院将已查封的隆丰机械的法定代表人温红勇名下银行账户总额 330,000.00 元款项扣划，达到总金额 615,000.00 元后，本公司与隆丰机械的债权债务解除。本公司将剩余未能收回货款 319,450.00 元核销。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关

250、系 应收账款期末余额 坏账准备期末余额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 临沂东来农机销售服务有限公司 非关联方 2,293,250.00 229,325.00 1-2 年 9.33 绥化市北林区洪海农机经销处 非关联方 487,340.00 243,670.00 3-4 年 1.98 1,137,330.00 909,864.00 4-5 年 4.63 德惠市天宇农机有限公司 非关联方 465,600.00 232,800.00 3-4 年 1.89 1,068,250.00 854,600.00 4-5 年 4.35 潍坊群益农机销售有限公司 非关联方 1,423,000.00 142,3

251、00.00 1-2 年 5.79 淮安青田工贸有限公司 非关联方 510,958.00 51,095.80 1-2 年 2.08 814,042.00 244,212.60 2-3 年 0.99 合计 8,199,770.00 2,907,867.40 31.04 （5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）本报告期无转移应收账款且继续涉入的资产负债。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 10,116,812.18 95.14 4,797,841.93 91.17 1-2 年 517,280.75 4.

252、86 464,811.49 8.83 2-3 年 3 年以上 合计 10,634,092.93 100.00 5,262,653.42 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 账龄 未结算原因 寿光市辉诚商贸中心 非关联方 2,000,000.00 18.81 1 年以内 未发货 山东永生机械有限公司 非关联方 1,591,314.06 14.96 1 年以内 未发货 高密市奥盛机械有限公司 非关联方 983,535.87 9.25 1 年以内 未发货 潍柴动力股份有限公司 非关联方 662,620.

253、87 6.23 1 年以内 未发货 周金瑞 非关联方 500,000.00 4.70 1 年以内 未发货 合计 5,737,470.80 53.95 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 3、其他说明 期末余额比期初余额预付账款增加 5,371,439.51 元，增加比例为 102.07%，主要原因为2018 年受环保压力供应商产量受限，及原材料涨价（钢材），为保证材料及时供应，增加了预付款购货。 （四）其他应收款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 174,986.60 660,972.00 合计 174,986.60 660,97

254、2.00 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额单独计提坏账准备的其他应收款 174,986.60 100.00 174,986.60 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 合计 174,986.60 100.00 174,986.60 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额单独计提坏账准备的其他应收款 660,972.00 100.00 660,972.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 合计 660,972.0

255、0 100.00 660,972.00 单独计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 100,486.60 12 年 36,000.00 23 年 1,800.00 34 年 35,000.00 45 年 5 年以上 1,700.00 合计 174,986.60 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 23,500.00 3,500.00 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 151,486.60 133,672.00 保

256、证金 523,800.00 合计 174,986.60 660,972.00 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无 （4）本期无实际核销的其他应收款情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 刘海云 备用金 40,000.00 1 年以内 22.86 杨先伟 备用金 20,066.60 1 年以内 11.47 丰西兴 备用金 20,000.00 1 年以内 11.43 张光健 备用金 20,000.00 3-4 年 11.43 郭朋辉 备用金 15,000.00 3-4 年

257、8.57 合计 115,066.60 65.76 （6）期末无涉及政府补助的应收款项 （7）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债 （9）其他说明 期末余额比期初余额其他应收款减少 485,985.40 元，减少比例 73.53%，主要原因为保证金的减少。 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 21,906,525.75 21,906,525.75 21,559,677.19 21,559,677.19 在产品 9,882,143.77 9,882

258、,143.77 4,925,055.00 4,925,055.00 库存商品 31,139,282.59 139,433.91 30,999,848.68 19,302,027.63 202,244.80 19,099,782.83 合计 62,927,952.11 139,433.91 62,788,518.20 45,786,759.82 202,244.80 45,584,515.02 2、存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 在产品 库存商品 202,244.80 62,810.89 139,433.91 合计 202

259、,244.80 62,810.89 139,433.91 本期转回存货跌价准备 62,810.89 元，主要是样机跌价准备的转回，随着采购材料成本的上升，本公司销售价格也有所提高，库存样机的销售价格也随之提高。 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 3、其他说明： 期末无用于担保及所有权受到限制的存货。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 6,753,581.61 12,052,933.00 合计 6,753,581.61 12,052,933.00 其他流动资产说明： 期末余额比期初余额其他流动资产减少 5,299,351.39 元，减少比例

260、 43.97%，根据财税201870 号文，财政部税务总局关于 2018 年退还部分行业增值税留抵税额有关税收政策的通知，国税局于 2018 年 7 月将留抵税额 12,143,417.15 元退还本公司，导致期末待抵扣进项税额减少。 （七）固定资产 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 固定资产 29,119,708.40 29,914,235.50 固定资产清理 合计 29,119,708.40 29,914,235.50 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 30,832,345.67 4,94

261、7,668.87 297,458.76 885,892.57 39,213.00 37,002,578.87 2.本期增加金额 98,000.00 497,674.99 123,405.17 238,464.96 957,545.12 (1)购置 28,205.13 46,724.14 74,929.27 (2)在 建 工 程转入 98,000.00 469,469.86 76,681.03 238,464.96 882,615.85 3.本期减少金额 处置或报废 4.期末余额 30,930,345.67 5,445,343.86 420,863.93 885,892.57 277,677.9

262、6 37,960,123.99 二、累计折旧 1.期初余额 5,153,043.59 1,589,111.55 152,251.25 165,663.47 28,273.51 7,088,343.37 2.本期增加金额 1,242,952.45 387,359.58 39,655.76 76,642.05 5,462.38 1,752,072.22 计提 1,242,952.45 387,359.58 39,655.76 76,642.05 5,462.38 1,752,072.22 3.本期减少金额 处置或报废 4.期末余额 6,395,996.04 1,976,471.13 191,907

263、.01 242,305.52 33,735.89 8,840,415.59 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 计提 3.本期减少金额 处置或报废 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 24,534,349.63 3,468,872.73 228,956.92 643,587.05 243,942.07 29,119,708.40 2.期初账面价值 25,679,302.08 3,358,557.32 145,207.51 720,229.10 10

264、,939.49 29,914,235.50 （2）本报告期无暂时闲置的固定资产情况 （3）本报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况 （4）本报告期无通过经营租赁租出的固定资产情况 （5）本报告期末无未办妥产权证书的固定资产情况 （6）其他说明： 2016 年 5 月，公司将房屋建筑物中的一、二、三车间作为抵押物（账面价值详见本附注五、（三十五），与中国银行股份有限公司寿光支行签订了最高额为 17,458,400.00 元的抵押合同，抵押期间：为“中国银行股份有限公司寿光支行与公司自 2016 年 5 月 9 日至 2019年 5 月 8 日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其它授信业务合

265、同，及其修订或补充实际发生的债权”提供抵押担保。 （八）在建工程 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 在建工程 228,737.22 工程物资 合计 228,737.22 2、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 电动单梁悬挂起重机 139,437.22 139,437.22 车间辅房 89,300.00 89,300.00 合计 228,737.22 228,737.22 （2）在建工程项目本期变动情况 项目名称 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 资金来源 仓库货架-仓美

266、 139,460.13 139,460.13 自有资金 补漆棚项目 98,000.00 98,000.00 自有资金 拖拉机底盘加载磨合净化试验台 459,275.86 459,275.86 自有资金 厂区监控系统 76,681.03 76,681.03 自有资金 电动单梁悬挂起重机 139,437.22 139,437.22 自有资金 250KVA 变压器（富迪电气） 80,384.14 80,384.14 自有资金 TB、TG 车间气路安装工程 10,194.00 10,194.00 自有资金 条码设备 18,620.69 18,620.69 自有资金 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公

267、告编号：2019-004 项目名称 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 资金来源 采购办公室 89,300.00 89,300.00 自有资金 合计 1,111,353.07 882,615.85 228,737.22 （3）本报告期无计提在建工程减值准备情况 （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 39,585,988.00 39,585,988.00 2.本期增加金额 购置 3.本期减少金额 处置 4.期末余额 39,585,988.00 39,585,988.00 二、累计摊销 1.期初余额 4,800,

268、333.93 4,800,333.93 2.本期增加金额 791,719.80 791,719.80 计提 791,719.80 791,719.80 3.本期减少金额 处置 4.期末余额 5,592,053.73 5,592,053.73 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 计提 3.本期减少金额 处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 33,993,934.27 33,993,934.27 2.期初账面价值 34,785,654.07 34,785,654.07 2、本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权情况 3、其他说明 公司共两块土地，已全部对外抵押（账面价值详见

269、本附注五、（三十五），具体情况如下： （1）寿国用（2016）第 00178 号土地：2016 年 5 月 9 日，公司与中国银行股份有限公司寿光支行签订了最高额为 15,750,350.00 元的抵押合同，抵押期间：为“中国银行股份有限公司寿光支行与公司自 2016 年 5 月 9 日至 2019 年 5 月 8 日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其它授信业务合同，及其修订或补充实际发生的债权”提供抵押担保。 （2）寿国用（2016）第 00166 号：2016 年 5 月 3 日，公司与山东寿光农村商业银行股份有限公司签订了最高额为 17,599,760.00 元的抵押合同，为“山

270、东寿光农村商业银行股份有限公司依据与公司自 2016 年 5 月 3 日至 2019 年 5 月 2 日止签订的借款合同、银行承兑协议山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 以及其他融资文件而享有的对公司的债权”提供抵押担保。 （十）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 7,664,493.60 1,916,123.40 6,203,881.38 1,550,970.35 合计 7,664,493.60 1,916,123.40 6,203,881.38 1,550,970.35 （十一

271、）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 16,000,000.00 45,000,000.00 抵押+保证借款 29,000,000.00 合计 45,000,000.00 45,000,000.00 短期借款分类的说明： （1）借款银行：山东寿光农村商业银行股份有限公司；借款金额：1,600.00 万元；借款期限：2018 年 4 月 20 日至 2019 年 4 月 19 日；抵押人：山东亿嘉农业机械装备股份有限公司。 （2）借款银行：中国银行股份有限公司寿光支行；借款金额：1,400.00 万元；借款期限：2018 年 4 月 11 日至 2019 年 4 月

272、11 日；抵押人：山东亿嘉农业机械装备股份有限公司，担保人：山东亿嘉农资连锁销售有限公司、寿光市亿嘉置业有限公司、褚爱玲、杨树堂。 （3）借款银行：中国银行股份有限公司寿光支行；借款金额：1,500.00 万元；借款期限：2018 年 4 月 18 日至 2019 年 4 月 18 日；抵押人：山东亿嘉农业机械装备股份有限公司，担保人：山东亿嘉农资连锁销售有限公司、寿光市亿嘉置业有限公司、褚爱玲、杨树堂。 2、本报告期末不存在已逾期未偿还的短期借款情况 （十二）应付票据及应付账款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付票据 24,524,255.81 23,484,050.00 应付账款

273、 32,209,725.26 33,688,802.22 合计 56,733,981.07 57,172,852.22 2、应付票据 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 24,524,255.81 23,484,050.00 合计 24,524,255.81 23,484,050.00 本期末无已到期未支付的应付票据。 3、应付账款 项目 期末余额 期初余额 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 28,838,515.80 31,321,984.36 1-2 年 1,456,801.80 1,350,477.50

274、2-3 年 971,381.27 322,680.14 3 年以上 943,026.39 693,660.22 合计 32,209,725.26 33,688,802.22 （十三）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 8,195,119.36 2,867,839.39 1-2 年 100,673.00 160,870.10 2-3 年 15,120.10 78,350.00 3 年以上 86,100.00 67,000.00 合计 8,397,012.46 3,174,059.49 2、其他说明： 期末余额比期初余额预收账款增加 5,222,952.97 元，增加

275、比例 164.55%，主要原因为本年销量增加，预收账款相应增加。 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 353,810.07 7,605,674.08 7,465,543.91 493,940.24 二、离职后福利-设定提存计划 436,942.25 436,942.25 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 353,810.07 8,042,616.33 7,902,486.16 493,940.24 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 353,810.07 6,

276、676,374.21 6,536,244.04 493,940.24 二、职工福利费 716,659.98 716,659.98 三、社会保险费 204,475.89 204,475.89 其中：医疗保险费 170,045.86 170,045.86 工伤保险费 11,352.70 11,352.70 生育保险费 23,077.33 23,077.33 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 8,164.00 8,164.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 353,810.07 7,605,674.08 7,465,543.91 493,940.24 3、设定提存计划列示

277、项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 420,587.46 420,587.46 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2.失业保险费 16,354.79 16,354.79 3.企业年金缴费 合计 436,942.25 436,942.25 （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 城市维护建设税 247.44 247.44 教育费附加 106.04 106.04 地方教育费附加 70.70 70.70 地方水利建设基金 35.34 35.34 房产税 10,080.00 10,080.00 城

278、镇土地使用税 300,001.50 300,001.50 个人所得税 134,558.43 76,249.22 企业所得税 1,825,524.43 1,010,978.99 印花税 49,830.40 35,386.00 合计 2,320,454.28 1,433,155.23 其他说明： 期末余额比期初余额应交税费增加 887,299.05 元，增加比例 61.91%，主要原因为应交企业所得税增加所致。 （十六）其他应付款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 76,708.88 74,736.75 应付股利 其他应付款 509,090.53 490,414.97 合计 585

279、,799.41 565,151.72 2、应付利息 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 76,708.88 74,736.75 合计 76,708.88 74,736.75 （2）本报告期末无已逾期未支付的利息情况 4、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 借款 470,898.38 470,898.38 押金 32,930.95 14,255.39 保证金 5,261.20 5,261.20 合计 509,090.53 490,414.97 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 （2）账龄超过 1 年的重要其他应

280、付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 山东亿嘉农化有限公司 470,898.38 关联方借款 合计 470,898.38 （十七）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 54,100,000.00 54,100,000.00 （十八）资本公积 资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 13,918,638.26 13,918,638.26 合计 13,918,638.26 13,918,638.26 （十九）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增

281、加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,225,715.99 18,213.48 1,243,929.47 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 1,225,715.99 18,213.48 1,243,929.47 2、其他说明 公司按照净利润的 10%提取法定盈余公积。 （二十）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 10,473,841.68 11,031,443.90 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 10,473,841.68 11,031,443.90 加：本期归属于母公司所有者的净利润 739,737.02 -557,6

282、02.22 减：提取法定盈余公积 18,213.48 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 11,195,365.22 10,473,841.68 （二十一）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 137,610,185.00 115,955,477.23 79,246,895.37 62,865,031.81 其他业务 993,472.88 653,375.86 785,896.22 785,8

283、96.22 合计 138,603,657.88 116,608,853.09 80,032,791.59 63,650,928.03 其他说明： （1）本期比上期营业收入增加 58,570,866.29 元，增加比例 73.18%；营业成本增加52,957,925.06 元，增加比例 83.20%。主要原因是公司本期推出几款大马力新车型，由于销量较好，导致销售收入较去年有所提升。另一方面，为了更好的销售老车型，公司降低老车型销售单价，但成本并未同比例降低，所以导致总体毛利率降低。 （2）其他业务收入主要为销售材料收入。 （二十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 40,320.

284、00 40,320.00 土地使用税 1,200,006.00 1,200,006.00 车船税 3,268.80 2,308.80 印花税 16,244.40 18,293.00 合计 1,259,839.20 1,260,927.80 （二十三）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,745,183.22 1,022,125.08 差旅费 703,628.16 756,743.50 业务招待费 19,779.51 10,904.00 广告宣传费 289,226.57 655,249.79 三包费用 1,312,991.79 940,975.09 运输装卸费 265,249.0

285、2 222,951.25 其他 610,853.17 570,072.78 合计 4,946,911.44 4,179,021.49 （二十四）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,754,186.47 2,212,463.69 办公费 111,517.74 69,440.81 差旅费 216,039.69 182,148.62 会务费 126,624.90 110,635.88 折旧费 573,338.57 572,696.00 业务招待费 238,695.79 213,012.77 车辆费 283,032.75 256,182.48 中介服务费 828,525.74 748

286、,205.00 装修维修费 12,701.84 27,691.00 无形资产摊销费 791,719.80 791,719.80 水电费 4,566.17 4,440.29 其他 382,354.73 521,310.47 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 项目 本期发生额 上期发生额 合计 6,323,304.19 5,709,946.81 （二十五）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 材料费 4,801,937.49 2,082,022.01 人员工资 573,271.01 701,611.20 折旧 60,581.81 63,018.63 其他 186,09

287、2.21 384,223.58 合计 5,621,882.52 3,230,875.42 其他说明：本期比上期研发费用增加 2,391,007.10 元，增加比例 74.00%；主要原因为公司为了适应市场需求，增加大马力机型的研发，所以本期研发材料投入比例增加。 （二十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,582,684.88 2,543,327.23 利息收入 1,409,898.55 803,658.38 手续费支出 46,598.32 30,486.02 合计 1,219,384.65 1,770,154.87 （二十七）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一

288、、坏账损失 2,023,473.11 2,167,233.10 二、存货跌价损失 -62,810.89 202,244.80 合计 1,960,662.22 2,369,477.90 （二十八）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 年度专利实施补助资金 50,000.00 与收益相关 稳岗补贴款 4,700.00 6,437.00 与收益相关 研发创新项目补助 200,000.00 与收益相关 新三板挂牌补助 1,000,000.00 与收益相关 合计 54,700.00 1,206,437.00 其他说明： （1）本期年度专利实施补助资金为寿光市知识产权局给予本公司

289、的专利实施补助资金。 （2）本期补助稳岗补贴款为潍坊寿光市人力资源管理服务中心给予本公司的稳岗就业补助资金。 （3）上期研发创新项目补助为山东省农业机械管理局和山东省财政厅联合下发的鲁农机计字【2017】7 号文，对评审为 2017 年度山东省农机装备研发创新计划项目的企业给予的补助资金。 （4）上期挂牌补助款为寿光市人民政府寿政发【2015】48 号文，对于在“新三板”挂牌上市的企业给予的补助资金。 （二十九）营业外收入 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组利得 与企业日常活动无关的政府补助 盘盈利得

290、 接受捐赠利得 其他 491,608.84 220,376.46 491,608.84 合计 491,608.84 220,376.46 491,608.84 本期比上期营业外收入增加 271,232.38 元，增加比例 123.08%。 其他主要包括： 收到寿光市灵瑞新能源有限公司赔偿款 100,000.00 元。 其他收入主要为供应商及客户违约对公司的赔偿收入。 （三十）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组损失 公益性捐赠支出 5,000.00 5,000.00 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 其他 15,000.00 15,000.0

291、0 合计 20,000.00 20,000.00 其他说明：其他为因质量问题对客户的赔款支出。 （三十一）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 814,545.44 438,244.43 递延所得税费用 -365,153.05 -592,369.48 合计 449,392.39 -154,125.05 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,189,129.41 按法定/适用税率计算的所得税费用 297,282.35 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 152,1

292、10.04 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 449,392.39 （三十二）持续经营净利润及终止经营净利润 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 项目 本期发生额 上期发生额 持续经营净利润 739,737.02 -557,602.22 终止经营净利润 合计 739,737.02 -557,602.22 （三十三）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 54,700.00 1,206,437.00 利息收入 1,409,898.55

293、 803,658.38 收到的其他经营性往来款 1,199,100.00 317,338.71 合计 2,663,698.55 2,327,434.09 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 10,985,766.32 7,182,806.62 营业外支出 20,000.00 支付的其他经营性往来款 610,079.69 949,875.19 合计 11,615,846.01 8,132,681.81 3、收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借关联方款 20,600,000.00 收到到期银承保证金 27,502,050.00 87,

294、931,000.00 合计 27,502,050.00 108,531,000.00 4、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到关联方银行承兑汇票支付的现金 272,410.00 归还关联方借款 20,600,000.00 银行承兑汇票保证金 28,542,255.81 49,134,050.00 合计 28,542,255.81 70,006,460.00 （三十四）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 739,737.02 -557,602.22 加：资产减值准备 1,960,662

295、.22 2,369,477.90 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,752,072.22 1,726,703.94 无形资产摊销 791,719.80 791,719.80 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 补充资料 本期金额 上期金额 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 2,582,684.88 2,543,327.23 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -36

296、5,153.05 -592,369.48 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -17,204,003.18 -3,724,493.07 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 6,373,890.39 -5,296,912.26 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 6,755,704.57 -41,736,314.44 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,387,314.87 -44,476,462.60 2不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3

297、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,300,317.73 8,709,360.84 减：现金的期初余额 8,709,360.84 6,577,578.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,409,043.11 2,131,781.95 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 6,300,317.73 8,709,360.84 其中：库存现金 11,801.23 19,070.62 可随时用于支付的银行存款 6,288,516.50 8,690,290.22 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中

298、央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,300,317.73 8,709,360.84 其中：公司使用受限制的现金和现金等价物 218,998.39 其他说明：现金和现金等价物期末余额中已扣除所有权受限制的银行承兑汇票保证金金额。 （三十五）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 24,524,255.81 见本附注五、（一） 固定资产 16,304,790.61 见本附注五、（七） 无形资产 33,993,934.27 见本附注五、（九） 合计 74,822,980.69 山东亿嘉农

299、业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 （三十六）政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 年度专利实施补助资金 50,000.00 其他收益 50,000.00 稳岗补贴款 4,700.00 其他收益 4,700.00 合计 54,700.00 2、本报告期无政府补助退回情况 六、关联方及关联交易 （一）本企业的实际控制人情况 实际控制人名称 与本公司关系 实际控制人对公司的持股比例（%） 实际控制人对公司的表决权比例（%） 本公司的最终控制方 褚爱玲 控股股东、法定代表人、董事长兼总经理 79.84% 79.84% 褚爱玲 （二）其他关联方情况

300、其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 山东亿嘉农化有限公司 受实际控制人共同控制 寿光市亿嘉置业有限公司 受实际控制人共同控制 山东寿光市亿嘉进出口有限公司 受实际控制人共同控制 山东亿嘉农资连锁销售有限公司 受实际控制人共同控制 山东联合企业管理有限公司 至 2018 年 12 月 31 日持有公司 7.58%股份 寿光市胜筹投资有限责任公司 至 2018 年 12 月 31 日持有公司 5.64%股份 寿光源芯软件开发有限公司 杨树堂控股的自然人独资有限责任公司 山东潍坊双星农药有限公司 杨烨平控股的公司 山东绿蜻蜓农业科技有限公司 杨烨平控股的自然人独资有限责任公司 杨树堂 实际控制人

301、配偶 杨烨平 实际控制人之女 白星来 公司董事、副总经理，至 2018 年 12 月 31 日持有公司 0.55%股份 姬忠斌 公司董事会秘书、财务总监，至 2018 年 12 月 31 日持有公司 0.37%股份 马升田 公司董事、副总经理、至 2018 年 12 月 31 日持有公司 0.18%股份 王建昌 公司监事会主席、寿光市胜筹投资有限责任公司法定代表人 丁忠全 公司监事、生产部部长 李睿颖 公司监事、技术部部长 贾登尧 公司董事 （三）关联交易情况 1、关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 借款起始日 借款到期日 担保是否已经履行完毕 山东亿嘉农资连锁销售有限公司 1

302、5,000,000.00 2018/4/18 2019/4/18 否 寿光市亿嘉置业有限公司 15,000,000.00 2018/4/18 2019/4/18 否 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 担保方 担保金额 借款起始日 借款到期日 担保是否已经履行完毕 褚爱玲、杨树堂 15,000,000.00 2018/4/18 2019/4/18 否 山东亿嘉农资连锁销售有限公司 14,000,000.00 2018/4/11 2019/4/11 否 寿光市亿嘉置业有限公司 14,000,000.00 2018/4/11 2019/4/11 否 褚爱玲、杨树堂 14,

303、000,000.00 2018/4/11 2019/4/11 否 2、关联方资金拆借 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明 拆入 山东亿嘉农化有限公司 470,898.38 470,898.38 未约定偿还期 合计 470,898.38 470,898.38 3、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 825,659.87 704,716.56 （四）关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 山东亿嘉农化有限公司 470,898.38 470,898.38 七、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2018 年 12 月

304、 31 日，本公司不存在重要承诺事项。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 八、资产负债表日后事项 无 九、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 54,700.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收

305、益 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 项目 金额 说明 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收

306、款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 471,608.84 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 526,308.84 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 131,577.21 非经常性损益净额 394,731.63 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.92 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.43 0.01 0.01 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 二一九年三月二十七日 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司 公告编号：2019-004 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 山东亿嘉农业机械装备股份有限公司董事会秘书会议室