838470_2017_斯维尔_2017年年度报告_2018-03-25.txt

1、1 2017 年度报告 斯维尔 NEEQ : 838470 深圳市斯维尔科技股份有限公司 Shenzhen Thsware Hi-Tech Co., LTD. 2 公司年度大事记 2017 年 3 月-6 月、9-12 月，公司在全国 30 多个省市中心城市成功举办 100 多场以“BIM 造价落地及实战案例分享”、“产学研融合创新 BIM 技术论坛”为主题的规模化市场活动。 2017 年 5 月，第八届全国中高等院校学生“斯维尔杯”BIM 应用技能大赛总决赛在南方赛区浙江理工大学和北方赛区吉林建筑大学同步成功举办。 2017 年 6 月，斯维尔与恒大地产集团签署战略合作协议。报告期内，公司与

2、中建上海院、基准方中、悉地国际等单位签署了战略合作协议。 2017 年 9 月，北京绿建软件有限公司受邀出席世界绿色设计论坛布鲁塞尔峰会，并荣获绿色设计国际贡献奖。 2017 年 10 月，公司按每股 6 元，增发股票 700 万股，募集资金 4200 万元，公司股本增至 4500 万股。 2017 年 11 月，欧特克斯维尔携手，斯维尔成为欧特克亚太区首家 ISV 合作伙伴。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 25 第六节 股本变动及股东情况 . 27 第七节 融

3、资及利润分配情况 . 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 32 第九节 行业信息 . 35 第十节 公司治理及内部控制 . 35 第十一节 财务报告 . 42 4 释义 释义项目 释义 斯维尔、公司、本公司 指 深圳市斯维尔科技股份有限公司 前海点赞 指 深圳前海点赞投资企业（有限合伙） 深圳众赞达 指 深圳众赞达投资企业(有限合伙) 力合科创 指 力合科创集团有限公司 力合创新发展 指 深圳力合创新发展有限公司 上海斯维尔 指 上海斯维尔软件科技有限公司 深圳比目云 指 深圳比目云科技有限公司 沈阳建科 指 沈阳建科斯维尔科技有限公司 北京绿建 指 北京绿建软件有限公司 苏

4、州比目云 指 苏州比目云软件科技有限公司 天津海澜德斯 指 天津海澜德斯维尔科技有限公司 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 股东大会 指 深圳市斯维尔科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市斯维尔科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市斯维尔科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的深圳市斯维尔科技股份有限公司章程 全国股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股转系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 中汇会计师事务所

5、、中汇、会计师 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） BIM 指 建筑信息模型 Revit 指 Revit 是 Autodesk 公司一套系列软件的名称。专为建筑信息模型(BIM)构建的，可帮助建筑设计师设计、建造和维护质量更好、能效更高的建筑。 BIM5D 指 BIM5D 是一款基于 BIM 的施工管理与协同平台软件。该软件以 BIM 模型为载体，通过整合施工进度、成本计划，呈现可视化的形象进度、资金看板、虚拟施工场景。 uniBIM 指 统一建筑信息模型 Navisworks 指 可视化和仿真，分析多种格式的三维设计模型 报告期 指 2017 年 1-12 月 报告期末 指 2017 年

6、12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人别力子、主管会计工作负责人樊红缨及会计机构负责人（会计主管人员）樊红缨保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事

7、项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 税收政策风险 （1）企业所得税税收优惠政策变化的风险：根据中华人民共和国企业所得税法的相关规定，国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。公司于 2011 年 10月 31 日被认定为国家级高新技术企业，2017 年通过复审，有效期 3 年，2011 年至 2019 年公司可享受 15%的企业所得税优惠税率。未来一旦公司未被继续认定为高新技术企业，则可能因企业所得税税率的上升影响公司盈利水平。 （

8、2）增值税税收优惠政策变化及对政府补助依赖的风险：根据国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知(国发20114 号)，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。若未来软件产品增值税税收优惠政策发生不利变化，将给公司经营业绩带来一定影响。 下游建筑业不景气的风险 建筑行业的景气度取决于建设项目的投资需求状况，而投资需求受到宏观环境的显著影响。受宏观经济下行的影响，国内固定资产投资增速和房地产投资增速回落，作为典型的投资驱动型行业，建筑业总产值增长率持续下降。建筑业萎靡会导致信息化需

9、求大幅下降，建筑业信息化软件企业发展将面临一定压力。 核心技术人员流失、技术泄密风险 公司所处行业为技术密集型行业，核心技术人员对公司产品研发、创新发展起着关键性作用，是公司核心竞争力的体现。6 但是随着行业竞争的日益激烈，竞争对手对专业人才和核心技术人员的争夺也在加剧，一旦核心技术人员流失，将会直接削弱公司竞争力，给公司的生产经营和发展造成不利影响。 知识产权保护的风险 我国知识产权保护力度相对较弱，业内企业在软件的知识产权保护方面还没有形成有效的经验和方法，公司对相关的商标、著作权以及技术的保护力度有待加强；并在软件产品盗版、专有技术流失或人员流失导致泄密等方面有待改进，公司在一定程度上面

10、临知识产权保护的风险。 公司治理风险 股份公司设立后，逐步完善了法人治理机制，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制度。随着公司快速发展，业务经营规模不断扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，未来经营中存在因公司治理不善，影响公司持续、稳定经营的风险。 市场竞争的风险 软件行业具有较高的利润率水平，不排除国内外软件生产厂商加大研发、生产、营销等多方面投入，使公司所处行业的竞争将更为激烈、竞争格局发生改变，对公司竞争优势和盈利能力产生不利影响。 人工成本上升的风险 报告期内，公司人工成本支出大幅增加，存在一定的人工成本上升的风险，后续我国劳动力市场价格可能仍将不断上涨，

11、公司为保持人员稳定并进一步吸收优秀人才加入公司，未来有可能继续提高薪酬待遇，增加人工成本支出，如增加的人工成本未能产生效益，可能对公司盈利产生一定的不利影响。 子公司盈利能力未达预期的风险 为拓展全国市场，发挥合作伙伴积极性，公司近年来通过战略合作的方式设立了多个控股子公司，若后续公司对子公司的各项管理、财务控制制度等不能达到预期效果，或者子公司在运营过程中出现问题，将会对公司总体的经营状况产生一定影响。 公司业务结构调整或变化带来的管理风险 报告期内，公司主要产品包括设计类、造价类和管理类等标准化软件，定制软件技术开发和 BIM 技术服务等。其中，BIM服务销售比重在上升，主要是公司基于建筑

12、行业对 BIM 的需求在进一步扩大而主动作出的业务创新。未来该等业务可能会对公司的人事、财务、销售等提出新的要求，因此公司可能面临新业务带来的管理压力。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 报告期内，北京绿建纳入财务报表的合并范围，公司减少对主要供应商北京绿建的较大比例关联采购的风险。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市斯维尔科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Thsware Hi-Tech Co., LTD. 证券简称 斯维尔 证券代码 838470 法定代表人 别力子 办公地址 深圳市南山区科技园北区清华信息港 B 座七楼 二、 联系方式 董事会秘书

13、或信息披露事务负责人 樊红缨 职务 董事、副总经理、财务负责人兼董事会秘书 电话 0755-33300209 传真 0755-33300230 电子邮箱 fhy 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区科技园北区清华信息港 B 座七楼 518057 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市南山区科技园北区清华信息港 B 座七楼 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000-05-22 挂牌时间 2016-09-07 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件开发（I6510） 主

14、要产品与服务项目 基于 BIM 的工程设计、工程造价、工程管理、电子政务软件产品及解决方案 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 45,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 彭明、罗玉文、力合科创集团有限公司、深圳力合创新发展有限公司 实际控制人 彭明、罗玉文、力合科创集团有限公司、深圳力合创新发展有限公司 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300723001648T 否 注册地址 深圳市南山区科技园北区清华信息港 B 座七楼 否 注册资本 45,000,000 是 五、 中介机构 主办券商 招商证券 主办券商

15、办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 3845 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 章归鸿、王甫荣 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日，新三板交易制度改革后，公司股票转让方式为集合竞价。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 126,064,946.04 86,317,296.88 46.05% 毛利率% 85.64% 83.37%

16、- 归属于挂牌公司股东的净利润 21,591,217.33 13,787,908.71 56.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 21,210,384.03 12,854,611.48 65.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 27.14% 22.16% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 26.66% 20.66% - 基本每股收益 0.55 0.36 52.78% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 151,168,659.25 80,553,285.26 87

17、.66% 负债总计 18,580,200.63 14,512,715.44 28.03% 归属于挂牌公司股东的净资产 122,957,969.67 65,648,224.04 87.30% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.73 1.73 57.80% 资产负债率%（母公司） 10.79% 17.39% - 资产负债率%（合并） 12.29% 18.02% - 流动比率 7.20% 4.21% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 28,044,089.89 15,955,066.95 75.77% 应收账款周转率 7.

18、50% 6.12% - 存货周转率 36.26 23.13 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 87.66% 27.80% - 营业收入增长率% 46.05% 31.54% - 净利润增长率% 74.79% 416.09% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 45,000,000 38,000,000 18.42% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -23,792.78 越权审批，或无正式批准文

19、件，或偶发性的税收返还、减免 18,370.43 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 939,950.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 25,163.21 委托他人投资或管理资产的损益 123,487.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -560,205.81 非经常性损益合计 522,972.72 所得税影响数 64,044.28 少数股东权益影响额（税后） 78,095.14 非经常性损益净额 380,833.30 七、 因

20、会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要的商业模式是在建设行业软件开发细分行业内，依托二维电子图识别技术、自定义实体技术、钢筋与实体模型联动技术和报表引擎技术等多项技术优势、专业团队优势、市场资源优势等，自主研发设计，采取直销为主、经销为辅的销售模式，向建设工程相关企事业单位、从业人员、政府主管部门、高校等用户提供设计类、造价类和管理类等标准化软件，定制软件技术开发和技术服务等，以获取收入、利润及现金流。 公司核心团队拥有多年建设行业信息化研发和客户经营经验，对建设行业 BIM、AR、VR、装配式建筑等新技

21、术具有领先的技术优势和先发市场优势。斯维尔 BIM 系列软件、信息化解决方案等业务已在国内形成规模市场和客户影响力。 公司在研发实力、产品技术等各方面都代表着行业的先进水准。公司通过软件产品销售和软件定制开发及 BIM 服务业务形成主要收入来源。 报告期内，公司商业模式未有发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式

22、是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、公司经营成果 报告期内，公司营业收入为 126,064,946.04 元，与上年同期 86,317,296.88 元相比，增加了39,747,649.16 元，增长了 46.05%，主要系公司持续加大市场耕耘开拓力度，规模化产品销售收入增加，定制软件开发项目以及 BIM 咨询服务收入增加所致, 此外北京绿建软件有限公司纳入合并收入18,806,678.62 元，增长贡献 21.79%；公司营业成本 18,104,794.44 元，较去年同期增长 26.13% ，主要系公司收入增长，相应外购产品及设备增加，营业成本同步增长所致；公司

23、实现净利润12 23,853,927.80 元，较去年同期增长 74.79%，基本每股收益 0.55 元，同比增长 52.78%，主要是收入增长带来的效益增长。 2、现金流量情况 报告期内，经营现金流量净额 28,044,089.89 元，较去年同期增长 75.77%，主要是公司营业收入增长导致经营现金流量净额同步增长。 3、公司财务状况 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为 151,168,659.25 元，比上年末 80,553,285.26 元，增加了87.66%；净资产总额为 132,588,458.62 元，比上年末 66,040,569.82 元，增加了 66,547,

24、888.80 元，主要是报告期内发行股票以及合并北京绿建软件有限公司财务报表所致。 报告期内，公司继续加大品牌和市场推广力度，协助住房和城乡建设部信息中心在深圳举办“建筑施工企业信息化技术与应用”、“建筑工程电子招投标及工程造价技术与应用”培训班，斯维尔基于 BIM 的数字化项目管理解决方案、施工企业信息化解决方案以及 BIM 在工程招投标中的应用及案例介绍等列入本次授课内容并得到好评；公司 CEO 彭明先生受邀出席在天津举办的“第二届中国 PPP 学术高峰论坛”并发表“PPP+CIM 研究与实践”主题演讲；支持造价行业协会在苏州举办“第五届造价咨询企业家高层论坛”；成功举办第八届全国中、高等

25、院校学生“斯维尔杯”建筑信息模型（BIM）应用技能大赛，有来自 985、211 院校在内的 506 所院校报名参赛，覆盖全国大陆每个省份，本届大赛共有 2300 多支团队的 10000 多名学生参与大赛并提交作品，经过网络晋级赛最终有 453 所高校的 457 支代表队参加在浙江理工大学、吉林建筑大学举办的总决赛；公司协办的第三届全国高等院校工程造价技能及创新竞赛（本科组）在四川西华大学成功举办；协办的“2017全国建设职业技能竞赛”在江苏城乡建设职业学院成功举办。在全国 30 多个省市举办了以“BIM造价落地及实战案例交流会”、“产学研融合创新 BIM 技术论坛”为主题的春、秋季市场活动 1

26、00多场次。公司在第十六届中国住博会暨第三届“创新杯”中国 BIM 技术交流暨优秀案例作品中，分别荣获一个一等奖，两个二等奖，四个优秀奖。子公司北京绿建软件有限公司受邀出席 2017 年世界绿色设计论坛布鲁塞尔峰会，并荣获绿色设计国际贡献奖。 报告期内，公司软件产品、BIM 服务及信息化解决方案推广应用水平进一步提高，恒大地产集团年初发文“关于 2017 年斯维尔算量、计价软件使用计划的通知”（恒地司预审函字【2017】第13 002 号），全国 20 多个省市的恒大项目全面应用斯维尔软件；万达轻资产 BIM 算量研发项目、万达 BIM 标准版模型“一键算量”服务项目、碧桂园六位一体 BIM

27、算量研发项目以及 BIM 咨询服务项目、万科崇文花园三期 BIM 服务等项目合作进展顺利；为深圳市发改委成功开发“深圳市金宏工程项目管理系统”、“深圳市社会投资项目核准备案管理信息系统”等项目，报告期内又中标天津滨海新区发改委投资项目管理服务平台项目、珠海发改局珠海市固定资产投资项目综合管理平台项目。 报告期内，公司外引先进技术，强强战略合作，完善软件体系，公司与美国欧特克 （Autodesk)公司签署协议，斯维尔正式成为欧特克大中华区首家 ISV 战略合作伙伴。从而可以为广大用户提供Autodesk AEC BIM 平台软件 + 斯维尔 BIM 应用软件包完全正版化解决方案，携手助力全过程工

28、程咨询迈入 BIM 新时代；内联顶尖大学，组建深圳清华大学研究院斯维尔城市信息研究中心，吸引高端人才，展开前瞻性研究，储备未来发展动能！ 报告期内，公司申报的“BIM 模型数据交换方法”等 8 项发明专利通过国家知识产权局初审。公司引进 2 名博士后人才，接收高校应届毕业生 52 名，优化了公司团队人才结构，补充了研发、客服和市场一线力量。通过加强团队建设，加大研发投入及知识产权保护，提高市场营销和客户服务水平，保证了公司持续稳健的发展态势。 报告期内，公司顺利完成股票发行 700 万股，募集资金 4200 万元，增资完成后公司股本为 4500万股，资本助力将加快公司发展步伐。 (二) 行业情

29、况 行业政策： 1、2015 年 6 月住建部下发关于推进建筑信息模型应用的指导意见（建质函【2015】159 号），明确到 2020 年末的发展目标，针对建设、勘察、设计、施工、工程总承包、运维等单位的 BIM 技术推进提出明确的方法和措施。 2、2016 年 8 月，住建部印发2016-2020 建筑业信息化发展纲要，全面提高建筑业信息水平，着力增强 BIM、大数据、智能化、移动通讯、云计算、物联网等信息技术集成应用能力，建筑业数字化、网络化、智能化取得突破性进展，初步建成一体化行业监管和服务平台。 3、2017 年 2 月，国务院办公厅印发关于促进建筑业持续健康发展的意见（国发办【201

30、7】19 号），加快推进建筑信息模型（BIM）技术在规划、勘察、设计、施工和运营维护全过程的集成应用，实现工程建设项目全生命周期数据共享和信息化管理，为项目方案优化和科学决策提供依据，14 促进建筑业提质增效。 4、2017 年 5 月，住建部印发关于开展全过程工程咨询试点工作的通知（建市【2017】101号），通过选择有条件地区和企业开展全过程工程咨询试点，健全全过程工程咨询管理制度，完善工程建设组织模式，培养有国际竞争力的企业，提高全过程工程咨询服务能力和水平，为全面开展全过程工程咨询积累经验。 5、国家标准建筑信息模型应用统一标准，编号为 GB/T51212-2016，自 2017 年

31、7 月 1 日起实施，标准是我国第一部建筑信息模型应用的工程建设标准，提出了建筑信息模型应用的基本要求，是建筑信息模型应用的基础标准，可作为我国建筑信息模型应用及相关标准研究和编制的依据。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 101,716,455.27 67.29% 41,718,560.24 51.79% 143.82% 应收账款 18,193,984.21 12.04% 15,409,954.85 19.13% 18.07% 预付账款 1,378,318.29

32、0.91% 197,125.74 0.24% 599.21% 存货 118,075.84 0.08% 880,418.82 1.09% -86.59% 其他流动资产 9,015,109.74 5.96% 0 0% 100% 长期股权投资 0 0% 5,887,017.80 7.31% -100% 固定资产 8,960,084.85 5.93% 6,598,466.75 8.19% 35.79% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 短期借款 0 0% 0 0% 0% 应付账款 2,719,405.72 1.80% 1,185,477.50 1.47% 129.39% 预收款项 1,518,336

33、.06 1.00% 139,047.18 0.17% 991.96% 应付职工薪酬 8,249,235.79 5.46% 5,326,708.29 6.61% 54.87% 应交税费 5,009,525.82 3.31% 3,587,147.00 4.45% 39.65% 其他应付款 1,083,697.24 0.72% 474,335.47 0.59% 128.47% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 资本公积 46,670,595.32 30.87% 12,252,067.02 15.21% 280.92% 盈余公积 4,017,356.50 2.66% 1,907,718.52 2.3

34、7% 110.58% 未分配利润 27,270,017.85 18.04% 13,488,438.50 16.74% 102.17% 资产总计 151,168,659.25 - 80,553,285.26 - 87.66% 资产负债项目重大变动原因： 2017 年公司资产总额为 15,116.87 万元，比上年 8,055.33 万元增长 87.66%，其中流动资产为13,375.70 万元，比上年 6,111.91 万元增长 118.85%，非流动资产为 1,741.16 万元，比上年 1,943.4215 万元减少 10.41%。资产变动的主要原因是： 1、货币资金期末余额为 10,171

35、.65 万元，占总资产比重为 67.29%，较上年同期增加 143.82%，主要是因为报告期内公司收到发行股票的筹资款 4,200 万元及北京绿建公司纳入合并范围所致。 2、预付账款期末余额为 137.83 万元，占总资产比重为 0.91%，较上年同期增加 599.21%，主要系报告期内公司预付重庆购置的一处房产所致。 3、存货期末余额为 11.81 万元，占总资产比重为 0.08%，较上年同期减少 86.59%，主要是因为公司加强存货管理，减少库存资金占用所致。 4、其他流动资产期末余额为 901.51 万元，占总资产比重为 5.96%，主要系北京绿建公司纳入合并范围所致。 5、长期股权投资

36、期末余额为 0 万元，占总资产比重为 0%，较上年同期减少 100%，主要系报告期内非同一控制下企业合并北京绿建软件有限公司所致。 6、固定产资产期末余额为 896.01 万元，占总资产比重为 5.93%，较上年同期增长 35.79%，主要是因为报告期内公司在西安购置了一处房产作为西安分公司的办公场地，该房产原值为 205.94 万元。 7、应付账款期末余额未 271.94 万元，占总资产比重为 1.80%，较上年同期增长 129.39%，主要系报告期内公司营业收入的增长带动相应成本费用增加，使得应付账款增长，以及北京绿建公司纳入合并范围所致。 8、预收款项期末余额为 151.83 万元，占总

37、资产比重为 1.00%，较上年同期增长 991.96%，主要系报告期内北京绿建公司纳入合并范围所致。 9、应付职工薪酬期末余额为 824.92 万元，占总资产比重为 5.46%，较上年同期增长 54.87%，主要系报告期内营业收入增长带动人工成本的增长，以及北京绿建公司纳入合并范围所致。 10、应交税费期末余额为 500.95 万元，占总资产比重为 3.31%，较上年同期增长 39.65%，主要系报告期内利润的增长使得企业所得税增长，以及北京绿建公司纳入合并范围所致。 11、其他应付款期末余额为 108.37 万元，占总资产比重为 0.72%，较上年同期增长 128.47%，主要系报告期内公司

38、营业收入的增长使得相应的成本费用增加，以及北京绿建公司纳入合并范围所致。 16 12、资本公积期末余额为 4,667.06 万元，占总资产比重为 30.87%，较上年同期增长 280.92%，主要系报告期内公司发行股票的股本溢价所致。 13、盈余公积期末余额为 401.74 万元，占总资产比重为 2.66%，较上年同期增长 110.58%，主要系报告期内提取法定盈余公积所致。 14、未分配利润期末余额为 2,727.00 万元，占总资产比重为 18.04%，较上年同期增长 102.17%，主要系报告期内营业收入增长带动净利润大幅度增长所致。 2. 营业情况分析 单位：元 (1) 利润构成 单位

39、：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 126,064,946.04 - 86,317,296.88 - 46.05% 营业成本 18,104,794.44 14.36% 14,354,374.84 16.63% 26.13% 毛利率% 85.64% - 83.37% - - 管理费用 33,635,449.94 26.68% 20,789,929.54 24.09% 61.79% 销售费用 53,596,519.06 42.52% 43,421,527.94 50.30% 23.43% 财务费用 -94,726.15

40、-0.08% 34,683.39 0.04% -373.12% 营业利润 25,657,244.22 20.35% 8,006,996.61 9.28% 220.44% 营业外收入 966,121.63 0.77% 6,970,211.69 8.08% -86.14% 营业外支出 616,963.19 0.49% 216,766.49 0.25% 184.62% 净利润 23,853,927.80 18.92% 13,647,156.14 15.81% 74.79% 项目重大变动原因： 1营业收入 2017 年公司营业收入 12,606.49 万元，较上年同期 8,631.73 万元增长 46

41、.05%，主要原因系：报告期内，公司加大了市场规模化营销力度，软件产品销售收入增加；BIM 服务业务因市场需求的增加而收入快速增长；报告期内北京绿建财务报表的并入也使得营业收入有所增加。 2. 营业成本 2017 年公司营业成本 1,810.48 万元，较上年同期 1,435.44 万元增长 26.13%，主要原因系公司产品销售收入的增长而带动人工、材料等成本的增长所致。 3管理费用 2017 年公司管理费用 3,363.54 万元，较上年同期 2,078.99 万元增长 61.79%，主要原因系报告期内北京绿建财务报表的并入使得管理费用大幅度增加。 4. 销售费用 2017 年公司销售费用

42、5,359.65 万元，较上年同期 4,342.15 万元增长 23.43%，主要原因系报告期内17 公司加强了全国市场开拓力度，以及北京绿建财务报表的并入使得销售费用增加。 5财务费用 2017 年公司财务费用-9.47 万，较上年同期 3.47 万元减少 373.12%，主要原因系报告期内公司存款利息收入增加，使得财务费用与上年度减少。 6营业外收入 2017 年营业外收入 96.61 万元，比上年同期 697.02 万元减少 86.14%，主要系报告期内将即征即退增值税款列入其他收益科目，不再列入营业外收入科目所致。报告期内的营业外收入主要为：深圳市中小企业服务署新三板挂牌补贴项目资助经

43、费 50 万元，深圳市市场和质量监督管理委员会 2016 年度深圳标准专项资金资助 9.3 万元，深圳市南山区人力资源局 2017 年第四批高层次创新型人才实训基地资助4.35 万元，深圳市南山区住房和建设局 2017 年度南山区自主创新产业发展专项资金 30 万元等。 7营业外支出 2017 年营业外支出 61.70 万元，较上年 21.68 万元增长 184.62%，主要是捐赠支出大幅度增加所致。 8营业利润及净利润 公司 2017 年营业利润、净利润分别为 2,565.72 万元、2,385.39 万元，比上年同期 800.70 万元、1,364.71 万元分别增长 220.44%、74

44、.79%，主要是由于收入的大幅度增长以及北京绿建财务报表纳入合并范围，使得营业利润和净利润大幅度增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 125,928,198.84 86,164,843.10 46.15% 其他业务收入 136,747.20 152,453.78 -10.30% 主营业务成本 18,027,785.52 14,277,365.81 26.27% 其他业务成本 77,008.92 77,009.03 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件销售收入 84

45、,314,628.36 66.88% 53,635,585.32 62.14% 软件开发收入 22,494,260.75 17.84% 16,152,666.12 18.71% 服务收入 13,862,025.11 11.00% 10,348,429.75 11.99% BIM 服务费收入 3,380,035.21 2.68% 5,223,232.02 6.05% 其他 2,013,996.61 1.60% 957,383.67 1.11% 合计 126,064,946.04 100.00% 86,317,296.88 100.00% 按区域分类分析： 适用不适用 收入构成变动的原因： 报告期

46、内，公司软件产品销售收入是公司收入的主要来源，2017 年继续保持稳定增长，占全年营业收入的 66.88%；定制软件开发收入稳定增长，占全年营业收入的 17.84%；BIM 服务收入为公司创新业务，报告期 BIM 市场需求增长，公司加大了服务业务市场投入而增加迅速，占全年营业收入的 11%。 18 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 珠海市政府投资项目评审中心 4,776,000.00 3.79% 否 2 东莞市公共资源交易中心 3,834,908.00 3.05% 否 3 天津市滨海新区发展和改革委员会 3,319,200.00 2.64

47、% 否 4 大连万达商业地产股份有限公司 3,307,184.85 2.62% 否 5 四川省宏业建设软件有限责任公司 2,415,477.12 1.92% 否 合计 17,652,769.97 14.02% - 应收账款联动分析： 2017 年公司营业收入 12,606.49 万元，与上年相比，增长 46.05%；报告期末应收账款余额 1,819.40万元，与上年相比，增长 18.07%，公司的应收账款与营业收入保持同方向增长，报告期内，公司加大了市场规模化营销力度，软件产品、服务销售收入增加，应收账款也随之相应增加。报告期末，公司应收账款期末余额前五名中，有三名为公司收入前五大客户，其中珠

48、海市政府投资项目评审中心、天津市滨海新区发展和改革委员会、大连万达商业地产股份有限公司均为公司的五大客户之一，公司客户主要为政府机构、高校、大型企业类客户，客户付款申请较慢，付款过程时间较长，故应收账款期末余额较高，公司前五大客户与公司业务均属正常，公司的前五大客户均与公司无关联关系。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市骏业建筑科技有限公司 6,324,214.01 38.83% 否 2 深圳力合科创集团有限公司 1,111,855.68 6.83% 是 3 深圳市商联商用电子技术有限公司 520,268.40 3.19% 否

49、4 广州晶东贸易有限公司 461,056.01 2.83% 否 5 北京深思数盾科技有限公司 410,256.41 2.52% 否 合计 8,827,650.51 54.20% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 28,044,089.89 15,955,066.95 75.77% 投资活动产生的现金流量净额 261,276.84 -2,093,590.17 112.48% 筹资活动产生的现金流量净额 31,692,528.30 - - 现金流量分析： 2017 年经营活动产生的现金流量净额为 2,804.41 万元，比上年同期 1

50、,595.51 万元增长 75.77%,主要是由于本年销售收入增加且资金回笼及时，使得现金流量净额大幅度增长。2017 年投资活动产生的现19 金流量净额为 26.13 万元，比上年同期增加 112.48%，主要系北京绿建纳入合并范围所致。2017 年筹资活动产生的现金流量净额为 3,169.25 万元，主要系报告期内公司定额发行股票收到筹资款 4,200.00 万元所致。 2017 年公司经营活动产生的现金流量与 2017 年净利润不存在重大差异，2017 年公司经营活动产生的现金流量净额为 2,804.41 万元，2017 年净利润为 2,385.39 万元，现金流量净额略高于净利润，主要

51、原因是本年销售收入增加且资金回笼及时，同时经营性应收项目增加，使得现金流量净额略高于净利润。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 6 家控股公司，1 家参股公司。 1、深圳比目云科技有限公司 公司的全资子公司，深圳比目云公司的 2017 年净利润未达到公司 2017 年净利润的 10%。 2、上海斯维尔科技有限公司 公司占股 51%，上海斯维尔公司的 2017 年净利润未达到公司 2017 年净利润的 10%。 3、北京绿建软件有限公司 公司占股 43.5%，北京绿建公司的 2017 年的营业收入为 2,282.69 万元，净利润为 407.58 万

52、元，对公司净利润的影响 177.30 万元，未达到公司 2017 年净利润 2,385.39 万元的 10%。 4、贵州中正斯维尔科技有限公司 公司占股 51%，贵州中正斯维尔科技有限公司的 2017 年净利润未达到公司 2017 年净利润的 10%. 5、天津清软科技有限公司 公司的全资子公司，天津清软科技有限公司的 2017 年净利润未达到公司 2017 年净利润的 10%。 6、东莞市清软斯维尔信息技术有限公司 公司的全资子公司，报告期内东莞市清软斯维尔信息技术有限公司尚未开始经营。 7、天津海澜德斯维尔科技有限公司 公司参股 49%，天津海澜德斯维尔科技有限公司 2017 年净利润未达

53、到公司 2017 年净利润的 10%。 8、沈阳建科斯维尔科技有限公司 公司占股 60%，沈阳建科斯维尔公司的 2017 年净利润未达到公司 2017 年净利润的 10%。2017 年 12月，已转让全部出资额。 9、苏州比目云软件科技有限公司 公司参股 50%，苏州比目云公司的 2017 年净利润未达到公司 2017 年净利润的 10%，2017 年 8 月已清算并完成注销所有手续。 报告期内，公司增加了两家全资子公司（天津清软科技有限公司、东莞市清软斯维尔信息技术有限公司）以及一家控股子公司（贵州中正斯维尔科技有限公司），注销了两家参股公司（沈阳建科斯维尔科技有限公司、苏州比目云软件科技有

54、限公司），除此之外，公司不存在取得或处置其他控股子公司、参股公司情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 否 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 20 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行最新修订的企业会计准则第 16 号政府补助 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了关于印发修订的通知(财会201715 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求，与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，

55、应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增的政府补助按照新准则调整。由于上述会计政策变更，对本公司 2017 年度合并财务报表损益项目的影响为增加“其他收益”8,474,852.31 元，减少“营业外收入”8,474,852.31 元；对 2017 年度母公司财务报表损益项目的影响为增加“其他收益”5,9

56、72,353.99 元，减少“营业外收入”5,972,353.99 元。 2)执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债

57、务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 2 本期公司无会计估计变更或重大会计差错更正事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 报告期内纳入公司合并范围的子公司共 7 家，公司本年度合并范围增加 3 家（北京绿建软件有限公司、贵州中正斯维尔科技有限公司、天津清软科技有限公司、），转让 1 家子公司（沈阳建科斯维尔科技有限公司）。 (八) 企业社会责任 报告期内，接受应届毕业生就业 52 人。 三、 持续经营评价 公司通过对客户资源、市场销售、技术研发、财务管理等各个环节的严格把控和不断提升，使公司21 具备良好的持续经营能力，公司核心团队和骨干员

58、工的长期稳定性使得内部管理治理水平将不断提升，为公司的持续发展提供了保障。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、税收政策风险 （1）企业所得税税收优惠政策变化的风险 根据中华人民共和国企业所得税法的相关规定，国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。公司于 2011 年 10 月 31 日被认定为国家级高新技术企业，2017 年通过复审，有效期 3 年，2011 年至 2019 年公司可享受 15%的企业所得税优惠税率。未来一旦公司未被继续认定为高新技术企业，则可能

59、因企业所得税税率的上升影响公司盈利水平。 （2）增值税税收优惠政策变化及对政府补助依赖的风险 根据国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知(国发20114号)，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。若未来软件产品增值税税收优惠政策发生不利变化，将给公司经营业绩带来一定影响。 应对措施：公司 2017 年再次通过国家级高新技术企业复审，有效期 3 年，2017 年至 2019 年公司可享受 15%的企业所得税优惠税率。同时，公司将持续加大研发力度，提升产品性能，增强公司产品的市

60、场竞争力和知名度，通过调整市场战略及目标客户逐步稳定市场份额，通过研发创新及市场拓展不断的增强盈利能力，进而促进销售收入及利润的增长，进一步降低对税收优惠的依赖。 2、下游建筑业不景气的风险 建筑行业的景气度取决于建设项目的投资需求状况，而投资需求受到宏观环境的显著影响。受宏观经济下行的影响，国内固定资产投资增速和房地产投资增速回落，作为典型的投资驱动型行业，建筑业总产值增长率持续下降。建筑业萎靡会导致信息化需求大幅下降，建筑业信息化软件企业发22 展将面临一定压力。 应对措施：2015 年 6 月住建部下发关于推进建筑信息模型应用的指导意见，2016 年 8 月住建部印发2016-2020

61、建筑业信息化发展纲要，BIM 是建筑业信息技术发展的重要内容，推进BIM 应用已成共识。公司作为建设行业 BIM 软件先锋，BIM 系列软件新产品以及 BIM 咨询服务业务将呈现新的增长，有助于应对经济波动对公司造成的影响。同时，公司针对全国建设类中高等院校 BIM 教育解决方案，包括 BIM 教育软件、BIM 培训认证、BIM 实研室建设等，其不受宏观经济环境和下游建筑业的影响，具有一定的抗周期性。公司通过承办全国中、高等院校“斯维尔杯”建筑信息模型 BIM 应用技能大赛，扩大在国内高校的影响，培育潜在客户资源的同时增加公司收入来源，以应对经济波动风险。 3、核心技术人员流失、技术泄密风险

62、公司所处行业为技术密集型行业，核心技术人员对公司产品研发、创新发展起着关键性作用，是公司核心竞争力的体现。但是随着行业竞争的日益激烈，竞争对手对专业人才和核心技术人员的争夺也在加剧，一旦核心技术人员流失，将会直接削弱公司竞争力，给公司的生产经营和发展造成不利影响。 应对措施：公司建立严格的保密制度，通过内外网隔离和著作权申请保护核心技术，此外公司不断提高研发人员待遇，充分发挥激励机制作用，稳定公司研发团队。 4、知识产权保护的风险 我国知识产权保护力度相对较弱，业内企业在软件的知识产权保护方面还没有形成有效的经验和方法，公司对相关的商标、著作权以及技术的保护力度有待加强；并在软件产品盗版、专有

63、技术流失或人员流失导致泄密等方面有待改进，公司在一定程度上面临知识产权保护的风险。 应对措施：公司一方面对公司产品及时申请软件著作权保护，另一方面通过市场一线人员收集信息及时发现，通过法律手段维护公司的合法权益；同时在产品研发上，我们引进先进的敏捷开发模式，加速产品更新叠代，在加密措施方面采取软硬件及互联网验证等技术，从根本上做好知识产权保护，消除风险。 5、 公司治理风险 股份公司设立后，逐步完善了法人治理机制，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和23 管理制度。随着公司快速发展，业务经营规模不断扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，未来经营中存在因公司治理不善，影响公

64、司持续、稳定经营的风险。 应对措施：公司将会进一步健全法人治理结构，监事会将会监督公司严格按照相关制度规范经营。 6、 市场竞争的风险 软件行业具有较高的利润率水平，不排除国内外软件生产厂商加大研发、生产、营销等多方面投入，使公司所处行业的竞争将更为激烈、竞争格局发生改变，对公司竞争优势和盈利能力产生不利影响。 应对措施：紧跟行业和技术发展趋势，不断增强研发实力，为客户提供高效专业的建筑信息化产品和解决方案，通过加强市场推广，做好售后服务，开发新用户，留住老用户，不断增强公司在行业的竞争力。 7、 人工成本上升的风险 报告期内，公司人工成本支出大幅增加，存在一定的人工成本上升的风险，后续我国劳

65、动力市场价格可能仍将不断上涨，公司为保持人员稳定并进一步吸收优秀人才加入公司，未来有可能继续提高薪酬待遇，增加人工成本支出，如增加的人工成本未能产生效益，可能对公司盈利产生一定的不利影响。 应对措施：公司将通过加快研发成果转化、扩大销售收入等方式缓解人工成本上升的压力。同时公司将不断完善用人机制，遵循提高效率、优化结构和保证公司未来发展相结合的原则，提高用人制度的开放性、合理性和高效性。 8、 子公司盈利能力未达预期的风险 为拓展全国市场，发挥合作伙伴积极性，公司近年来通过战略合作的方式设立了多个控股子公司，若后续公司对子公司的各项管理、财务控制制度等不能达到预期效果，或者子公司在运营过程中出

66、现问题，将会对公司总体的经营状况产生一定影响。 应对措施：公司将在未来的经营管理中加强对子公司的风险控制，提高母公司整体运作效率和抗风险能力。后续公司将逐步对子公司进行清理，根据业务发展需要，通过设立分公司的方式拓展异地业务，并对其进行统一管理，以保证经营业绩。 24 9、公司业务结构调整或变化带来的管理风险 报告期内，公司主要产品包括设计类、造价类和管理类等标准化软件，定制软件技术开发和 BIM技术服务等。其中，软件技术开发和 BIM 服务业务比重不断上升，主要是公司基于建筑行业对 BIM的需求在进一步扩大而主动作出的业务创新。未来该等业务可能会对公司的人事、财务、销售等提出新的要求，因此公

67、司可能面临新业务带来的管理压力。 应对措施：针对这一风险，公司管理层将进一步优化管理系统，引进科学管理方法，建立健全的员工职业生涯发展规划，同时逐步引入更加科学有效的决策机制和约束机制，最大限度地降低因业务结构调整带来的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增的风险因素。 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否

68、存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 300,000.00 813,773.

69、58 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 5,650,000.00 1,452,335.67 总计 5,950,000.00 2,266,109.25 注 1：公司年初对日常关联交易的预计不足，未预计日常性关联交易-接受委托开发交易，2018 年 3月 26 日第一届董事会第十一次会议通过了补充确认公司 2017 年日常性关联交易的议案，公司补充确认 2017 年与关联方发生了总额 813,773.58 元的日常性关联交易，该议案尚需提经 2017 年年度股东大会通过。2017

70、年公司向力合科创集团有限公司提供软件开发项目，该关联交易金额为 413,733.58 元；公司向中价联（北京）信息科技有限公司提供信息系统集成开发项目，该关联交易金额为 400,000.00 元，公司与关联方之间按照市场价格定价，交易价格公允，公司不存在利用关联方交易操纵利润的情况。 26 注 2：公司与关联方力合科创集团签订的场地使用合同在 2017 年发生的场地租赁费共计 1,205,264.77元，本体维修基金 8,256.00 元，2017 年公司发生的支付关联方深圳力合物业管理有限公司的办公场地物业费 189,614.90 元，2017 年公司发生的支付深圳力合创新发展有限公司的宿舍

71、房租 49,200.00 元。公司与关联方之间按照市场价格定价，交易价格公允，公司不存在利用关联方交易操纵利润的情况。 (二) 承诺事项的履行情况 根据深圳市工商行政管理局于 2001 年颁布的深圳市工商行政管理局关于促进高新技术企业发展若干注册问题的暂行规定第一条第二款“高新技术成果作价出资的比例超过注册资本 35%的，全体股东应当共同出具承担企业债权债务连带责任的书面承诺”，有限公司全体股东于办理本次工商登记变更时，出具了相关承诺，承诺对公司注册资本内（非专利技术出资部分）的债权债务共同承担连带责任。 在公司挂牌时，公司控股股东和实际控制人向公司出具了避免同业竞争承诺函，承诺将不在中国境内

72、外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成同业竞争的业务及活动。 在公司挂牌时，公司董事、高级管理人员向公司出具了避免同业竞争承诺函，表示目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺：将不在中国境内外，以任何形式直接或间接参与任何与公司构成竞争的业务或活动，并承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 报告期内，公司上述人员均严格履行了上述承诺。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 19,082,500 50.22% 5,920,000

73、 25,002,500 55.56% 其中：控股股东、实际控制人 6,460,000 17.00% 0 6,460,000 14.36% 董事、监事、高管 4,172,500 10.98% 360,000 4,532,500 10.07% 核心员工 0 - 230,000 230,000 0.51% 有限售条件股份 有限售股份总数 18,917,500 49.78% 1,080,000 19,997,500 44.44% 其中：控股股东、实际控制人 16,180,000 42.58% 0 16,180,000 35.96% 董事、监事、高管 12,517,500 32.94% 1,080,00

74、0 13,597,500 30.22% 核心员工 0 - 0 0 - 总股本 38,000,000 - 7,000,000 45,000,000 - 普通股股东人数 34 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 彭明 6,520,000 0 6,520,000 14.49% 4,890,000 1,630,000 2 罗玉文 6,520,000 0 6,520,000 14.49% 4,890,000 1,630,000 3 深 圳 前 海 点 赞投资企业（

75、有限合伙） 4,760,000 780,000 5,540,000 12.31% 0 5,540,000 4 力 合 科 创 集 团有限公司 4,800,000 0 4,800,000 10.67% 3,200,000 1,600,000 5 深 圳 力 合 创 新发展有限公司 4,800,000 0 4,800,000 10.67% 3,200,000 1,600,000 合计 27,400,000 780,000 28,180,000 62.63% 16,180,000 12,000,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东彭明与罗玉文为夫妻关系，深圳力合创新发展

76、有限公司为力合科创集团有限公司全资子公司；彭明、罗玉文、力合科创集团有限公司、深圳力合创新发展有限公司为公司实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 28 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期内，公司控股股东、实际控制人为彭明、罗玉文、力合科创集团有限公司、深圳力合创新发展有限公司。 （1）彭明,男,1962 年 8 月生，中国国籍，有境外永久居留权，本科学历,毕业于中南大学。任职经历：自 1982 年 7 月至 1990 年 7 月，任成都铁路工程学校助教、讲师；自 1990 年 8 月至 1995 年 7 月，任深圳铁二局二总队工程师、高级工程师、电脑室

77、主任；自 1995 年 8 月至 2000 年 4 月，任深圳市斯维尔电脑有限公司董事长、总经理;自 2000 年 5 月至 2015 年 9 月任深圳市斯维尔科技有限公司董事长、副董事长、CEO；自 2015 年 9 月至今任深圳市斯维尔科技股份有限公司总经理、副董事长。 （2）罗玉文，女，1963 年 6 月生，中国国籍，有境外永久居留权，毕业于成都卫生学校。任职经历：自 1982 年 7 月至 1991 年 7 月，任成都市龙泉驿区人民医院护士；自 1991 年 8 月至 1994 年 7 月任深圳市南山区人民医院护士；自 1994 年 8 月至 1995 年 7 月任铁二局深圳二总队医

78、生;自 1995 年 8 月至2000 年 4 月任深圳市斯维尔电脑有限公司部门经理；自 2000 年 5 月至 2015 年 9 月任深圳市斯维尔科技有限公司深圳分公司经理、总裁助理、董事;自 2015 年 9 月至今任深圳市斯维尔科技股份有限公司总裁助理、董事。 （3）力合科创集团有限公司设立于 1999 年 8 月 31 日，法定代表人为嵇世山，注册资本为人民币45,000.00 万元，经营范围为从事风险、高新技术产业投资；受托管理和经营其它创业投资公司的创业资本；直接投资或参与企业孵化器的建设；投资咨询业务及法律法规允许的其他业务;高科技产品的技术开发；投资兴办实业(具体项目另行申报)

79、；国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品)。进出口业务(具体按深贸管证字第 2004-0463 号进出口企业资格证书经营)；力合科创股东分别由深圳清华大学研究院、北京嘉实元泰投资中心(有限合伙)、上海红豆骏达资产管理有限公司、清控创业投资有限公司、深圳市永卓恒基投资企业(有限合伙)、深圳慈辉清科汇投资管理中心(有限合伙)、深圳鼎晟合泰投资咨询合伙企业(有限合伙)和深圳百富祥投资有限公司组成。力合科创持有股份公司 12.6316%的股份。力合科创已经按照证券投资基金法、私募投资基金监督管理暂行办法及私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)规定的私募投资基金及私募投资基金管理人登记备案

80、手续进行了登记备案。 （4）深圳力合创新发展有限公司设立于 2002 年 2 月 20 日，法定代表人为贺臻，注册资本为人民币10,000 万元，经营范围为：自有物业租赁;科技园区、 孵化基地投资、开发和建设；投资兴办实业(具体项目另行申报)。力合创新发展的股东为力合科创。力合创新发展持有股份公司 12.6316%的股份。 力合创新发展不属于证券投资基金法、私募投资基金监督管理暂行办法 及私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)规定的私募投资基金及私募投资基金管理人，不需要按照上述规定履行登记备案程序。 报告期内，公司控股股东、实际控制人无变化。 (二) 实际控制人情况 同控股股东情况 2

81、9 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2017-04-28 2017-12-15 6.00 7,000,000 42,000,000 5 0 2 1 0 否 募集资金使用情况： 截止至 2017 年 12 月 31 日，募集资金专户余额为 42,034,259.67 元（包括累计收到银行存款利息扣除银行

82、手续费等的净额）,公司未使用本次股票发行募集的资金。 募集资金使用用途 拟投入募集资金金额（万元） 本年度使用额 （万元） 募集资金余额 （万元） 1、补充流动资金 500.00 0.00 500.00 2、设立子公司 1500.00 0.00 1500.00 3、新产品研发 800.00 0.00 800.00 4、市场营销 800.00 0.00 800.00 5、斯维尔研究院 600.00 0.00 600.00 合计 4200.00 0.00 4200.00 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 30 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行

83、债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-01-11 1.00 0.00 0.00 2017-04-27 1.50 合计 2.50 - - 2016 年 11 月 18 日，公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过了 2016 年第三季度权益分派方案为：以公司现有总股本 38,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.00 元人民币现金，并于 2017 年

84、1 月 10 日实施完成。 2017 年 4 月 18 日，公司召开的年度股东大会审议通过 2016 年年度权益分派方案为：以公司现有总股本 38,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.50 元人民币现金,并于 2017 年 4 月 26日实施完成。 (二) 利润分配预案 适用 不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.50 - - 2018 年 3 月 26 日第一届董事会第十一次会议审议通过了公司 2017 年度权益分配预案。该议案尚需提交 2017 年年度股东大会审议通过。 31 32 第八节 董事

85、、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 别力子 董事长 男 47 研究生 2015 年 9 月 10 日 2018 年 9 月 10 日 否 彭明 副董事长、总经理 男 56 本科 2015 年 9 月 10 日 2018 年 9 月 10 日 是 罗玉文 董事、总裁助理 女 55 中专 2015 年 9 月 10 日 2018 年 9 月 10 日 是 冯杰 董事 男 41 研究生 2015 年 9 月 10 日 2018 年 9 月 10 日 否 张洛雅 董事 女 56 本科 2015 年

86、 9 月 10 日 2018 年 9 月 10 日 否 张立杰 董事、副总经理 男 44 研究生 2015 年 9 月 10 日 2018 年 9 月 10 日 是 樊红缨 董事、副总经理、财务负责人、董事会秘书 男 50 本科 2015 年 9 月 10 日 2018 年 9 月 10 日 是 彭伟 监事会主席 男 51 本科 2015 年 9 月 10 日 2018 年 9 月 10 日 是 花清泉 监事 男 37 本科 2015 年 9 月 10 日 2018 年 9 月 10 日 否 钟飞云 监事 男 51 高中 2015 年 9 月 10 日 2018 年 9 月 10 日 是 蒋瑾

87、瑜 副总经理 女 54 研究生 2015 年 9 月 10 日 2018 年 9 月 10 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司现任董事中,公司副董事长兼总经理彭明与董事罗玉文为夫妻关系,除前述情形外,董事、监事、高级管理人员之间均不存在亲属关系或其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 彭明 副董事长、总经理 6,520,000 0 6,520,000 14.49% 0 罗玉文 董事 6

88、,520,000 0 6,520,000 14.49% 0 张立杰 董事、副总经理 1,400,000 50,000 1,450,000 3.22% 0 33 樊红缨 董事、副总经理、财务负责人、董事会秘书 1,100,000 290,000 1,390,000 3.09% 0 彭伟 监事会主席 150,000 0 150,000 0.33% 0 蒋瑾瑜 副总经理 1,000,000 350,000 1,350,000 3.00% 0 钟飞云 监事 0 750,000 750,000 1.67% 0 合计 - 16,690,000 1,440,000 18,130,000 40.29% 0 (

89、三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 201 215 研发人员 105 119 管理人员 20 23 客服人员 48 58 后勤人员 21 23 员工总计 395 438 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 2 硕士 12 15 本科 229 259 专科 141 149 专科以下 13 13 员工总计 395 438 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人

90、数等情况： 1、人员变动情况 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司(母公司及控股子公司)在职员工 438 人，2017 年期末较期初增加人员 43 人，主要为合并北京绿建软件有限公司人员以及内部通过竞争上岗及末位淘汰机制，充实和优化了公司人员结构。 2、人才引进 报告期内，公司通过社招选拔以及接收优秀毕业生引进人才，特别引进了博士后、博士等高层次人才，充实和优化了公司人员结构。 34 3、员工培训 公司历来重视员工的培训和发展，制定了一系列的培训计划与人才培育项目，全面加强员工培训工作，包括：新员工入职培训、公司企业文化培训、专业技术培训等，致力于打造学习型企业，培养一个具有专业竞争

91、力的优秀团队，支撑公司业务的可持续发展。 4、员工招聘 报告期内，公司通过社会招聘、校园招聘以及 BIM 大赛双选会等方式招聘人员。 5、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订劳动合同书，及时向员工支付薪酬；公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工代扣代缴个人所得税。 6、需公司承担费用的离退休职工人数 公司执行国家和地方相关的社会保险制度，报告期内无需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 朱俊乐 总工程师 230,0

92、00 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司总工程师朱俊乐认定为公司的核心员工： 朱俊乐：男，1982 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于江西师范大学。2002年 07 月至 2004 年 07 月任南昌先锋软件集团 J2EE 开发工程师职务；2004 年 08 月至 2011 年 06 月任深圳市清软创盛信息技术有限公司 J2EE 开发工程师、部门经理、副总工程师；2011 年 07 月至 2012 年 09月任深圳市凯德信息技术有限公司副总经理；2012 年 09 月至 2015 年 09 月任

93、深圳市斯维尔科技有限公司部门经理、总裁助理、总工程师；自 2015 年 09 月至今任深圳市斯维尔科技股份有限公司总工程师。 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公

94、司治理基本状况 公司根据公司法、证券法、公司章程、全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)等相关法律法规的要求，规范开展经营。公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均忠实履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 公司按照中华人民共和国公司法制定了公司章程,制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、关联交易决策管理办法、重大投资决策管理办法等一系列相应的规章制度，完善了财务管理制度、内部审计制度等内部控制制度，并在实践中得以执行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象，能够

95、切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照公司法、证券法及全国中小企业股份转让系统等相关规范性文件的要求，建立了较为完善的公司治理机制。公司定期召开“三会”会议，股东大会、董事会、监事会和其他内部机构权责清晰，严格按照相关法规和制度运作，能够有效保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 36 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司按照相关法律法规以及公司章程的相关规定, 对人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重要事项建立相应制度并履行规定程序，未出现违法违规现象和重大缺陷。 4、

96、 公司章程的修改情况 2017 年 4 月 18 日，公司召开了 2016 年度股东大会，会议审议通过修订公司章程第十九条的决议；2017 年 5 月 13 日公司召开了第一次临时股东大会，会议审议通过增加公司经营范围修改公司章程第十三条的决议。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2017 年 3 月 23 日，公司召开了第一届董事会第六次会议，会议审议通过了以下议案： （1）审议关于的议案；(2)审议关于的议案；（3）审议通过关于的议案；（4）审议通过关于的议案；（5）审议通过关于的议案；（6）审议通过关

97、于的议案；（7）审议通过关于的议案；（8）审议通过关于的议案；（9）审议通过关于的议案；（10）审议通过关于的议案；（11）审议通过关于的议案；（12）审议通过关于修改公司章程的议案；（13）审议通过关于召开 2016年年度股东大会的议案。 2、2017 年 4 月 28 日，公司召开了第一届董事会第七次会议，会议审议通过了以下议案： （1）审议通过关于公司的议案；（2）审议通过关于的议案；（3）审议通过关于提请股东大会授权董事会全权办理本次定向发行股票相关事宜的议案；（4）审议通过关于新增经营范围及修改公司章程的议案；（5）审议通过关于公司设立募集资金专项账户并签订募集资金37 三方监管协议

98、的议案；（6）审议通过关于召开 2017 年第一次临时股东大会的议案。 3、2017 年 7 月 12 日，公司召开了第一届董事会第八次会议，会议审议通过了以下议案：（1）审议通过关于拟投资在天津设立全资子公司的议案；（2）审议通过关于拟投资在东莞设立全资子公司的议案。 4、2017 年 8 月 8 日，公司召开了第一届董事会第九次会议，会议审议通过了以下议案：（1）审议通过关于拟投资在贵阳设立控股子公司的议案；（2）审议通过关于提名及认定核心员工的议案；（3）审议通过关于修改公司的议案；（4）关于召开2017 年第二次临时股东大会的议案； 5、2017 年 8 月 18 日，公司召开了第一届

99、董事会第十次会议，会议审议通过了如下议案：（1）审议通过关于深圳市斯维尔科技股份有限公司的议案；（2）审议通过取消原关于修改公司的议案；（3）审议通过关于重新修改公司的议案。 监事会 3 1、公司于 2017 年 3 月 23 日召开第一届监事会第四次会议，审议通过了如下议案：（1）审议通过关于的议案；（2）审议通过关于的议案；（3）审议通过关于的议案；（4）审议通过关于的议案；（5）关于的议案。 2、公司于 2017 年 8 月 11 日，召开第一届监事会第五次会议，审议通过了如下议案：（1）审议通过关于提名及认定核心员工的议案。 3、公司于 2017 年 8 月 18 日，召开第一届监事会

100、第六次会议，审议通过了如下议案：审议通过关于深圳市斯维尔科技股份有限公司的议案。 股东大会 3 1、2017 年 4 月 18 日，公司召开了 2016年度股东大会，会议审议通过了以下议案：（1）审议通过关于的议案；（2）审议通过关于的议案；（3）审议通过关于的议案；（4）审议通过关于的议案；（5）审议通过关于的议案；（6）审议通过关于的议案；（7）审议通过关于的议案；（8）审议通过关于的议案；（9）审议通过关于的议案；（10）审议通过关于修改公司章程的议案。 2、2017 年 5 月 13 日，公司召开了 2017 年第一次临时股东大会，会议审议通过了如下议案：（1）审议通过关于公司的议案；

101、（2）审议通过关于的议案（3）审议通过关于提请股东大会授权董事会全权办理本次定向发行股票相关事宜的议案；（4）审议通过关于新增经营范围及修改公司章程的议案； 3、2017 年 8 月 28 日，公司召开了 2017 年第二次临时股东大会，会议审议通过了如下议案：（1）审议通过关于提名及认定核心员工的议案；（2）审议通过取消原关于修改公司的议案；（3）审议通过关于重新修改公司的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程、三会议事规则的规定

102、,会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求, 能够按照公司章程、三会规则等治理制度规范运作、诚信履行各自的职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立并不断完善了规范的公司治理结构。股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和全国中小企业股份转让系统有关法律法规的要求,履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，确保管理制度有效实施，保证中小股东与投资者的利益。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 39 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）

103、自觉履行信息披露义务, 真实、准确、及时、公平、完整的披露有关信息,并确保所有投资者公平获取公司信息。公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作,在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下,负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。公司通过电话、网站、电子邮件等途径与潜在投资者保持沟通联系,答复有关问题,沟通渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格遵守公司法和公司章程等法律法规

104、和规章制度规范运作,逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于大股东及其控制的其他企业，具体情况如下: (一)业务独立 公司主营业务是建设行业 BIM 软件产品和解决方案的研发及销售。公司主营业务突出。公司拥有独立的供、销系统，具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。 为规范公司的治理，股份公司成立后，公司制定了关联交易管理制度，规定了关联交易相关决策程序。同时，共同控制人出具了避免关联交易和杜绝非经营性资金占用承诺函，承诺公司今

105、后将严格按照相关制度对关联交易进行规范，以避免出现同业竞争损害公司利益的情形。 综上,公司业务独立。 (二)资产独立 公司对与经营业务体系相配套的设备、办公设备以及其他设备拥有合法的所有权或使用权。公司主要财产均系购买所得，有权属证明文件，不存在纠纷。 自有限公司设立以来至今,公司历次增资及整体变更为股份公司均经过中介机构出具的验资报告，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。 截至报告期期末，公司不存在其他为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保的情形。公司不存在资产被股东及其他关联方占用的情形。 40 综上，公司财产独立，主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，不存在被控股股东占用

106、的情况。 (三)人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照公司法、公司章程等规定的程序产生,不存在超越股东大会或者董事会职权的人事任免，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在本公司工作并领取薪酬，未在公司股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在公司股东及其控制的其他企业领薪，亦不存在公司的财务人员在公司的股东及其控制的其他企业兼职的情形。公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 综上，公司人员独立。 (四)

107、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，未与任何股东共用银行账户；公司依法独立进行纳税申报、履行纳税义务，已经取得了深圳市国家税务局和深圳市地方 税务局核发的税务登记证。因此，本公司内部控制完整、有效。 公司制定了关联交易管理制度，并严格按照该制度执行。公司制定了对外担保管理制度，并严格按照该制度执行。截至报告期期末, 公司未为股东或其控制的企业、以及有利益冲突的个人提供担保，也没有将以本公司名义的借款、授信额度转给前述法人或个人的情形。 综上，公司财务

108、独立。 (五)机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经 营的情形。公司自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 综上，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制管理制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律、法规的规定，结合公司自身实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完成性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会

109、计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理、继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风41 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等

110、情况。公司尚未建立该制度，公司将加快建立此制度，并过会审议。 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中汇会审【2018】0439 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 审计报告日期 2018-03-26 注册会计师姓名 章归鸿、王甫荣 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审20180439号 深圳市斯维尔科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市斯维尔科技股份有限公司(以下简

111、称斯维尔)财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了斯维尔2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于斯维尔，并履行了职业道德方面的其他责任。我

112、们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 43 三、其他信息 斯维尔管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2017年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表

113、的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估斯维尔的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算斯维尔、终止运营或别无其他现实的选择。 斯维尔治理层(以下简称治理层)负责监督斯维尔的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错

114、报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，44 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计

115、程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对斯维尔持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致斯维尔不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允

116、反映相关交易和事项。 (六) 就斯维尔中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露

117、这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 45 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：章归鸿 (项目合伙人) 中国杭州 中国注册会计师：王甫荣 报告日期：2018 年 3 月 26 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 101,716,455.27 41,718,560.24 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 -

118、- 应收账款 五（二） 18,193,984.21 15,409,954.85 预付款项 五（三） 1,378,318.29 197,125.74 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五（四） 3,335,094.05 2,913,017.99 买入返售金融资产 - - 存货 五（五） 118,075.84 880,418.82 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 五（六） - - 其他流动资产 五（七） 9,015,109.74 - 流动资产合计 133,757,037.40 61,119,077.64

119、 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 五（八） 1,000,000.00 1,000,000.00 46 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 五（九） 0 5,887,017.80 投资性房地产 五（十） 2,040,735.61 2,117,744.53 固定资产 五（十一） 8,960,084.85 6,598,466.75 在建工程 0 0 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五（十二） - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五（十三） 692,283.55 20,437.5

120、0 递延所得税资产 五（十四） 262,381.50 260,995.62 其他非流动资产 五（十五） 4,456,136.34 3,549,545.42 非流动资产合计 17,411,621.85 19,434,207.62 资产总计 151,168,659.25 80,553,285.26 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五（十六） 2,719,405.72 1,185,477.50 预收款项 五（十七） 1,518,3

121、36.06 139,047.18 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五（十八） 8,249,235.79 5,326,708.29 应交税费 五（十九） 5,009,525.82 3,587,147.00 应付利息 - - 应付股利 五（二十） - 3,800,000.00 其他应付款 五（二十一） 1,083,697.24 474,335.47 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 47 流动负债合计 18,580,200.63

122、 14,512,715.44 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 18,580,200.63 14,512,715.44 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十二） 45,000,000.00 38,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五（二十三） 46,670,595.32 12,252,067.02

123、 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五（二十四） 4,017,356.50 1,907,718.52 一般风险准备 - - 未分配利润 五（二十五） 27,270,017.85 13,488,438.50 归属于母公司所有者权益合计 122,957,969.67 65,648,224.04 少数股东权益 9,630,488.95 392,345.78 所有者权益合计 132,588,458.62 66,040,569.82 负债和所有者权益总计 151,168,659.25 80,553,285.26 法定代表人：别力子 主管会计工作负责人：樊红缨 会计机构

124、负责人：樊红缨 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 93,035,783.54 41,454,803.88 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 48 应收票据 - - 应收账款 十二（一） 16,728,362.85 14,536,456.74 预付款项 955,655.20 26,723.34 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十二（二） 2,417,089.57 2,422,053.54 存货 69,298.05 55,418.82 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 -

125、- 其他流动资产 - - 流动资产合计 113,206,189.21 58,495,456.32 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十二（三） 8,027,207.09 8,210,856.28 投资性房地产 2,040,735.61 2,117,744.53 固定资产 8,551,865.61 6,593,078.84 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 571,321.05 20,437.50 递延所

126、得税资产 246,058.51 287,995.62 其他非流动资产 4,456,136.34 3,549,545.42 非流动资产合计 23,893,324.21 20,779,658.19 资产总计 137,099,513.42 79,275,114.51 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 2,111,509.74 723,027.50 预收款项 201,580.00 59,339.78 应付职工薪酬 7,625,426.49 5,268,246.43 应交税费 4,105,783.80 3

127、,536,029.53 应付利息 - - 应付股利 - 3,800,000.00 49 其他应付款 747,853.74 396,019.73 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 14,792,153.77 13,782,662.97 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 14,792,153.77 13,78

128、2,662.97 所有者权益： 股本 45,000,000.00 38,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 46,633,794.61 12,215,266.31 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 4,017,356.50 1,907,718.52 一般风险准备 - - 未分配利润 26,656,208.54 13,369,466.71 所有者权益合计 122,307,359.65 65,492,451.54 负债和所有者权益合计 137,099,513.42 79,275,114.51 (三) 合并利

129、润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 126,064,946.04 86,317,296.88 其中：营业收入 五（二十六） 126,064,946.04 86,317,296.88 50 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 108,665,577.05 80,020,214.26 其中：营业成本 五（二十六） 18,104,794.44 14,354,374.84 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附

130、加 五（二十七） 1,731,541.09 1,140,466.09 销售费用 五（二十八） 53,596,519.06 43,421,527.94 管理费用 五（二十九） 33,635,449.94 20,789,929.54 财务费用 五（三十） -94,726.15 34,683.39 资产减值损失 五（三十一） 1,691,998.67 279,232.46 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 0 0 投资收益（损失以“”号填列） 五（三十二） -216,977.08 1,709,913.99 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 1,709,913.99 汇兑收益（损失以“

131、-”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十三） 0 0 其他收益 五（三十四） 8,474,852.31 0 三、营业利润（亏损以“”号填列） 25,657,244.22 8,006,996.61 加：营业外收入 五（三十五） 966,121.63 6,970,211.69 减：营业外支出 五（三十六） 616,963.19 216,766.49 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 26,006,402.66 14,760,441.81 减：所得税费用 五（三十七） 2,152,474.86 1,113,285.67 五、净利润（净亏损以“”号填列） 23,853,9

132、27.80 13,647,156.14 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 23,853,927.80 13,647,156.14 51 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2,262,710.47 -140,752.57 2.归属于母公司所有者的净利润 21,591,217.33 13,787,908.71 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资

133、产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 23,853,927.80 13,647,156.14 归属于母公司所有者的综合收益总额 21,591,217.33 1

134、3,787,908.71 归属于少数股东的综合收益总额 2,262,710.47 -140,752.57 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.55 0.36 （二）稀释每股收益 0.55 0.36 法定代表人：别力子 主管会计工作负责人：樊红缨 会计机构负责人：樊红缨 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二（四） 103,434,680.78 83,260,803.75 减：营业成本 十二（四） 19,211,503.20 13,074,272.66 税金及附加 1,301,778.10 1,131,778.55 销售费用 43,525,924.

135、27 42,943,165.14 管理费用 22,325,706.54 19,348,730.88 财务费用 -85,489.63 30,909.93 资产减值损失 653,519.22 381,135.28 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - 52 投资收益（损失以“”号填列） -9,549.19 1,657,621.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 1,657,621.53 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 其他收益 十二（五） 5,972,353.99 - 二、营业利润（亏损以“”号填列） 22,464,543.88 8,008,432.84 加：营业外

136、收入 947,750.74 6,967,984.41 减：营业外支出 615,126.00 216,740.00 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 22,797,168.62 14,759,677.25 减：所得税费用 1,700,788.81 1,067,429.92 四、净利润（净亏损以“”号填列） 21,096,379.81 13,692,247.33 （一）持续经营净利润 21,096,379.81 13,692,247.33 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的

137、变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 21,096,379.81 13,692,247.33 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注

138、 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 139,907,114.94 93,323,202.26 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 53 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 8,478,113.46 6,880,376.23 收到其他与

139、经营活动有关的现金 五（三十八）1 6,089,773.62 2,772,589.22 经营活动现金流入小计 154,475,002.02 102,976,167.71 购买商品、接受劳务支付的现金 13,924,297.17 12,093,639.12 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 55,394,317.06 42,769,794.09 支付的各项税费 15,945,703.92 9,113,431.77 支付其他与

140、经营活动有关的现金 五（三十八）2 41,166,593.98 23,044,235.78 经营活动现金流出小计 126,430,912.13 87,021,100.76 经营活动产生的现金流量净额 28,044,089.89 15,955,066.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 123,487.67 174,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 1,710.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 100.00 收到其他与投资活动有关的现金 五（三十八）3 8,222,769.86 投资活动现金流入小计 8,

141、346,357.53 175,710.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,076,595.92 809,300.17 投资支付的现金 4,000,000.00 1,460,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五（三十八）4 8,484.77 - 投资活动现金流出小计 8,085,080.69 2,269,300.17 投资活动产生的现金流量净额 261,276.84 -2093590.17 三、筹资活动产生的现金流量： 54 吸收投资收到的现金 42,000,000.00 - 其中：子公司吸

142、收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 42,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,726,000.00 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 226,000.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十八）5 581,471.70 - 筹资活动现金流出小计 10,307,471.70 - 筹资活动产生的现金流量净额 31,692,528.30 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加

143、额 59,997,895.03 13,861,476.78 加：期初现金及现金等价物余额 41,718,560.24 27,857,083.46 六、期末现金及现金等价物余额 101,716,455.27 41,718,560.24 法定代表人：别力子 主管会计工作负责人：樊红缨 会计机构负责人：樊红缨 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 112,893,898.20 90,684,144.85 收到的税费返还 5,972,353.99 6,878,774.29 收到其他与经营活动有关的现金 2,306

144、,090.87 2,693,054.40 经营活动现金流入小计 121,172,343.06 100,255,973.54 购买商品、接受劳务支付的现金 15,622,398.37 10,602,088.49 支付给职工以及为职工支付的现金 45,501,849.50 41,749,855.92 支付的各项税费 11,953,408.10 9,027,487.30 支付其他与经营活动有关的现金 24,753,378.13 22,311,223.02 经营活动现金流出小计 97,831,034.10 83,690,654.73 经营活动产生的现金流量净额 23,341,308.96 16,565

145、,318.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 174,000.00 174,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 1,710.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 100.00 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 174,100.00 175,710.00 55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,852,957.60 809,300.17 投资支付的现金 - 460,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - -

146、投资活动现金流出小计 3,852,957.60 1,269,300.17 投资活动产生的现金流量净额 -3,678,857.60 -1,093,590.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 42,000,000.00 - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 42,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,500,000.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 581,471.70 - 筹资活动现金流出小计 10,081,471.70 - 筹资活动产生的现

147、金流量净额 31,918,528.30 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 51,580,979.66 15,471,728.64 加：期初现金及现金等价物余额 41,454,803.88 25,983,075.24 六、期末现金及现金等价物余额 93,035,783.54 41,454,803.88 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 38,

148、000,000.00 12,252,067.02 1,907,718.52 13,488,438.50 392,345.78 66,040,569.82 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 38,000,000.00 12,252,067.02 1,907,718.52 13,488,438.50 392,345.78 66,040,569.82 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 7,000,000.00 34,418,528.30 2,109,637.98 13,781,579.35 9,238,143.17 66,547,888.80 （一）

149、综合收益总额 21,591,217.33 2,262,710.47 23,853,927.80 （二）所有者投入和减少资本 7,000,000.00 34,418,528.30 7,198,710.86 48,617,239.16 1股东投入的普通股 7,000,000.00 34,418,528.30 7,198,710.86 48,617,239.16 2其他权益工具持有者投入资本 57 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 2,109,637.98 -7,809,637.98 -226,000.00 -5,926,000.00 1提取盈余公积 2,109,637.98

150、-2,109,637.98 2提取一般风险准备 - 3对所有者（或股东）的分配 -5,700,000.00 -226,000.00 -5,926,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 2,721.84 2,721.84 四、本年期末余额 45,000,000.00 46,670,595.32 4,017,356.50 27,270,017.85 9,630,488.95 132,588,458.62 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权

151、益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减：其专盈余 一未分配利润 58 优先股 永续债 其他 公积 库存股 他综合收益 项 储备 公积 般风险准备 一、上年期末余额 38,000,000.00 12,240,570.46 538,493.79 4,869,754.52 944,594.91 56,593,413.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 38,000,000.00 12,240,570.46 538,493.79 4,869,754.52 944,594.91 56,593,413.68 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 11

152、,496.56 1,369,224.73 8,618,683.98 -552,249.13 9,447,156.14 （一）综合收益总额 13,787,908.71 -140,752.57 13,647,156.14 （二）所有者投入和减少资本 -400,000.00 -400,000.00 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 -400,000.00 -400,000.00 4其他 （三）利润分配 1,369,224.73 -5,169,224.73 -11,496.56 -3,811,496.56 1提取盈余公积 1,369,224.73 -1,

153、369,224.73 2提取一般风险准备 -3,800,000.00 59 3对所有者（或股东）的分配 -3,800,000.00 4其他 -11,496.56 -11,496.56 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 11,496.56 11,496.56 四、本年期末余额 38,000,000.00 12,252,067.02 1,907,718.52 13,488,438.50 392,345.78 66,040,569.82 法定代表人：别力子 主管会计工作

154、负责人：樊红缨 会计机构负责人：樊红缨 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 60 一、上年期末余额 38,000,000.00 12,215,266.31 1,907,718.52 13,369,466.71 65,492,451.54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 38,000,000.00 12,215,266.31 1,907,718.52 13,369,466.71 65,492,451.54 三、本期增减

155、变动金额（减少以“”号填列） 7,000,000.00 34,418,528.30 2,109,637.98 13,286,741.83 56,814,908.11 （一）综合收益总额 21,096,379.81 21,096,379.81 （二）所有者投入和减少资本 7,000,000.00 34,418,528.30 41,418,528.30 1股东投入的普通股 7,000,000.00 34,418,528.30 41,418,528.30 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 2,109,637.98 -7,809,637.98 -5,

156、700,000.00 1提取盈余公积 2,109,637.98 -2,109,637.98 2提取一般风险准备 -5,700,000.00 -5,700,000.00 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 61 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,000,000.00 46,633,794.61 4,017,356.50 26,656,208.54 122,307,359.65 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益

157、 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 38,000,000.00 12,215,266.31 538,493.79 4,846,444.11 55,600,204.21 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 38,000,000.00 12,215,266.31 538,493.79 4,846,444.11 55,600,204.21 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,369,224.73 8,523,022.60 9,892,247.33 （一）综合收益总额 13,692,247.33 13,6

158、92,247.33 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 62 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,369,224.73 -5,169,224.73 -3,800,000.00 1提取盈余公积 1,369,224.73 -1,369,224.73 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -3,800,000.00 -3,800,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期

159、末余额 38,000,000.00 12,215,266.31 1,907,718.52 13,369,466.71 65,492,451.54 63 深圳市斯维尔科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 深圳市斯维尔科技股份有限公司(以下简称公司或本公司),原名称为深圳市清华斯维尔软件科技有限公司（以下简称斯维尔软件），系由深圳市清华科技开发有限公司、深圳市斯维尔电脑有限公司以及自然人彭明共同发起设立的有限责任公司，于2000年5月22日领取了深圳市工商行政管理局颁发的440301146534号企业法人营业执照。 本公司成立时的注册资本为人民币500

160、万元，其中深圳市清华科技开发有限公司出资人民币50万元，占注册资本的10%；深圳市斯维尔电脑有限公司以无形资产出资，经评估作价人民币125万元，占注册资本的25%；彭明出资人民币225万元，以实物资产出资经评估作价人民币100万元，共计投入资本人民币325万元，占注册资本的65%。公司注册地：深圳市南山区麒麟路1号科创服务中心二楼。法定代表人：彭明。 2002年7月18日，斯维尔软件通过股东会决议：同意彭明将其持有2%的股权分别转让给何钦煜0.8%、国剑0.6%、张立杰0.6%，并将注册地址由深圳市南山区麒麟路1号科创服务中心二楼变更为深圳市科技园南十路深圳国际技术创新研究院D501。 200

161、2年10月31日，斯维尔软件通过股东会决议，同意深圳市斯维尔电脑有限公司将其占公司4%的股权分别转让给深圳市清华创业投资有限公司3.2%、彭明0.16%、何钦煜0.256%、国剑0.192%、张立杰0.192%。 2002年11月1日，斯维尔软件通过股东会决议，同意将公司340万元的未分配利润转增为注册资本，深圳市斯维尔电脑有限公司以无形资产增资220万元，深圳市清华创业投资有限公司以现金增资140万元。增资后，公司注册资本变更为1,200万元，其中：深圳市清华创业投资有限公司出资240万元，占20%；深圳市斯维尔电脑有限公司出资410万元，占34.16%；彭明出资530万元，占44.17%；

162、国剑、张立杰各出资6万元，分别占0.5%；何钦煜出资8万元，占0.67%。 斯维尔软件于2002年12月23日办妥工商变更登记手续。 2003年10月21日，公司股东深圳市清华创业投资有限公司名称变更为深圳清华力合创业投资有限公司。 2004年2月25日，斯维尔软件通过股东会决议，同意深圳市斯维尔电脑有限公司以非专64 利技术成果追加出资500万元，深圳清华力合创业投资有限公司以现金增资280万元、彭明、罗玉文、何钦煜、国剑、张立杰、樊红缨分别以现金增(出)资85万元、180万元、43万元、44万元、44万元、24万元。增资后，公司注册资本变更为人民币2400万元。其中：深圳市斯维尔电脑有限公

163、司出资910万元，占37.92%；深圳清华力合创业投资有限公司出资520万元，占21.67%；彭明出资615万元，占25.63%；罗玉文出资180万元，占7.50%；何钦煜出资51万元，占2.12%；国剑、张立杰各出资50万元，分别占2.08%；樊红缨出资24万元，占1%。斯维尔软件于2004年4月5日办妥工商变更登记手续。 2004年4月6日，斯维尔软件通过股东会决议，同意深圳市斯维尔电脑有限公司分别将其持有的公司440万元、445万元、7万元、6万元、6万元、6万元的出资额转让给深圳清华力合创业投资有限公司、彭明、何钦煜、国剑、张立杰、樊红缨。出资额转让后，公司的出资情况为：深圳清华力合创

164、业投资有限公司出资960万元，占40%；彭明出资1060万元，占44.17%；罗玉文出资180万元，占7.50%；何钦煜出资58万元，占2.42%；国剑、张立杰各出资56万元，分别占2.33%；樊红缨出资30万元，占1.25%。斯维尔软件于2004年4月20日办妥工商变更登记手续。 2004年4月20日，公司注册地址变更为深圳市南山区科技园北区清华信息港研发楼B栋7楼。 2004年6月17日，公司法定代表人变更为朱方。 2005年5月19日，斯维尔软件通过股东会决议，同意深圳清华力合创业投资有限公司将其持有的公司480万元出资额转让给深圳清华信息港投资发展有限公司。出资额转让后，公司的出资情况

165、为：深圳清华力合创业投资有限公司、深圳清华信息港投资发展有限公司各出资480万元，分别占20%；彭明出资1060万元，占44.17%；罗玉文出资180万元，占7.50%；何钦煜出资58万元，占2.42%；国剑、张立杰各出资56万元，分别占2.33%；樊红缨出资30万元，占1.25%。2005年9月30日办理完成了工商变更登记手续。 2005年11月9日，斯维尔软件2005年第三次临时股东会决议，同意何钦煜将其持有的公司58万元出资额、国剑持有的公司56万元出资额转让给罗玉文。 2007年7月18日，公司名称斯维尔软件变更为深圳市斯维尔科技有限公司（以下简称斯维尔科技）。 2007年12月26日

166、，斯维尔科技临时股东会决议，同意罗玉文将其持有的公司50万出资额转让给张金乾。 2008年8月14日，深圳清华力合创业投资有限公司、深圳清华信息港投资发展名称分别65 变更为深圳力合创业投资有限公司、深圳力合信息港投资发展有限公司。斯维尔科技的企业法人营业执照注册号由440301146534变更为440301103560581号。 2010年7月27日，斯维尔科技临时股东会决议，同意公司以现金方式增资720万元，由原股东张立杰出资40.8万元、樊红缨出资36万元，由新股东蒋瑾瑜出资60万元、胡魁出资26.40万元、孙敏出资24万元、刘罗兵出资24万元、彭伟出资18万元、彭学18万元、邹永强出资

167、15.60万元、秦向群14.40万元、胡会康、袁宝兴、李小林、林京生、冷华东、马红、邵旭兵、龙乃武、吴江、徐立兵、刘兴炎、陈成、郭庆锋、李照怡各出资12万元、深圳市清软环宇信息技术有限公司出资274.80万元，并分两期于2011年7月27日之前缴足。其中张立杰出资34万元、樊红缨出资30万元、蒋瑾瑜出资50万元、胡魁出资22万元、孙敏出资20万元、刘罗兵出资20万元、彭伟出资15万元、彭学出资15万元、邹永强出资13万元、秦向群出资12万元、胡会康、袁宝兴、李小林、林京生、冷华东、马红、邵旭兵、龙乃武、吴江、徐立兵、刘兴炎、陈成、郭庆锋、李照怡各出资10万元、深圳市清软环宇信息技术有限公司出资

168、229万元合计600万元计入注册资本，多缴出资额120万元计入资本公积； 2010年8月20日上述股东缴足了首期出资款。增资后，公司注册资本变更为3,000万元，实收资本为2,700万元，斯维尔科技于2010年9月9日办妥工商登记变更手续。 2011年3月21日，公司法定代表人变更为彭明。 2011年4月11日，斯维尔科技临时股东会决议，陈成将其持有公司12万元出资额转让给股东深圳市清软环宇信息技术有限公司，深圳市清软环宇信息技术有限公司直接出资143.40万元，承担股东陈成的第二期出资义务。 2011年6月3日，各股东根据约定缴足了第二期出资款。缴足后，公司注册资本、实收资本均为3,000万

169、元。斯维尔科技于2011年7月8日办妥工商登记变更手续。 2012年1月10日，斯维尔科技2012年度第一次股东会决议，同意股东吴江将其持有公司0.33%的股权转让给王哲。 2012年5月24日，斯维尔科技临时股东会决议，同意股东冷华东将其持有公司0.33%的股权转让给余涛。 2013年3月21日，斯维尔科技股东会决议，同意股东邵旭兵将其持有公司0.33%股权转让给张观宏。 2013年5月22日，斯维尔科技临时股东会决议，同意股东李照怡将其持有公司0.33%股权转让给陈颖。 2014年6月22日，斯维尔科技临时股东会决议，同意股东刘兴炎将其持有公司0.33%股权66 转让给周泓。 2014年1

170、1月13日，根据斯维尔科技股东会决议，同意深圳前海点赞投资企业（有限合伙）为公司新股东，同意公司增资1040万元，由原股东张立杰、樊红缨、蒋瑾瑜、周泓各出资65万元、胡魁、李小林、马红、张观宏各出资13万元、孙敏、余涛各出资26万元、刘罗兵、彭学、邹永强、龙乃武各出资6.5万元、秦向群、王哲、陈颖出资10.4万元、深圳前海点赞投资企业（有限合伙）出资618.80万元。其中张立杰、樊红缨、蒋瑾瑜、周泓各出资50万元、胡魁、李小林、马红、张观宏各出资10万元、孙敏、余涛各出资20万元、刘罗兵、彭学、邹永强、龙乃武各出资5万元、秦向群、王哲、陈颖出资8万元、深圳前海点赞投资企业（有限合伙）出资476

171、万元合计800万计入注册资本，多缴240万元计入资本公积。增资后，公司注册资本、实收资本均为3,800万。斯维尔科技于2014年12月9日办妥工商登记变更手续。 2015年6月1日，斯维尔科技股东会决议，同意股东彭明将其持有的10.7368%股权转让给罗玉文；股东深圳市清软环宇信息技术有限公司将其持有的6.2895%股权转让给深圳众赞达投资企业(有限合伙)。斯维尔科技于2015年6月15日办妥工商登记变更手续。 2015年09月23日，斯维尔科技召开股东会，同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，斯维尔科技整体变更为深圳市斯维尔科技股份有限公司，注册资本为人民币3,8

172、00万元，各发起人以其拥有的截至2015年06月30日止的净资产折股投入。截至2015年06月30日，深圳市斯维尔科技有限公司经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)以中汇 会 审 20153184 号 审 计 后 净 资 产 为 人 民 币 50,215,266.31 元 ( 其 中 ： 实 收 资 本38,000,000.00元，资本公积3,600,000.00元，盈余公积5,639,944.39元，未分配利润2,975,321.92元)中的3,800万元折为股份有限公司3,800万股，每股面值1元，其余转入资本公积，变更前后各股东出资比例不变。上述事项已于2015年09月10日经中汇会计师事务

173、所(特殊普通合伙)以中汇会验20153218号验资报告验证。本公司于2015年12月16日办理了工商登记手续，并领取了440301103560581号企业法人营业执照。 2015年09月23日，公司法定代表人变更为别力子。 2015年12月08日，公司股东深圳力合创业投资有限公司名称变更为力合科创集团有限公司。 2016年03月18日，公司股东深圳力合信息港投资发展有限公司名称变更为深圳力合创新发展有限公司。 2017年8月28日，公司召开2017年第二次临时股东大会，在第一次临时股东大会通过的关于公司发行股票议案的基础上，确定了公司股票发行方案，并于2017年8月18日在全国中67 小企业股

174、份转让系统上公告了股票发行方案。公司拟向不确定对象发行不超过700万股（含700万股）的普通股股票，募集资金总额在人民币4,200万元-5,600万元（含4,200万元和5,600万元），新增投资者合计不超过35名。根据本公司修改后的章程规定，公司申请增加发行普通股股票数量700万股，增加注册资本及股本人民币7,000,000.00元。截至2017年10月26日止，公司已收到梁艳、深圳力合泓鑫创业投资合伙企业（有限合伙）、关于清、钟飞云、林京生、中价联（北京）信息科技有限公司、蒋瑾瑜、樊红缨、朱俊乐、马红、张观宏、孙敏、胡魁、李小林、张立杰、彭学、邹永强缴纳的新增注册资本合计人民币7,000,

175、000.00元，认购普通股共700万股（每股面值1元）,认购价格为6元/股，募集资金总额为人民币42,000,000.00元。募集资金扣除相关发行费用581,471.70元后，募集资金净额人民币41,418,528.30元，其中增加股本为人民币7,000,000.00元，增加资本公积为人民币34,418,528.30元，变更后注册资本为人民币45,000,000.00元。上述事项已于2017年10月31日经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)以中汇会验20174974号验资报告验证。本公司于2018年01月17日办理了工商变更手续。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司的股权结构如下： 序

176、号 名 称 出资额(万元) 出资比例(%) 1 彭明 652.00 14.4889 2 罗玉文 652.00 14.4889 3 深圳前海点赞投资企业(有限合伙) 554.00 12.3111 4 力合科创集团有限公司 480.00 10.6667 5 深圳力合创新发展有限公司 480.00 10.6667 6 深圳众赞达投资企业(有限合伙) 239.00 5.3111 7 梁艳 150.00 3.3333 8 张立杰 145.00 3.2222 9 樊红缨 139.00 3.0889 10 蒋瑾瑜 135.00 3.0000 11 深圳力合泓鑫创业投资合伙企业（有限合伙） 100.00 2.

177、2222 12 关于清 100.00 2.2222 13 林京生 78.00 1.7333 14 钟飞云 75.00 1.6667 15 张金乾 50.00 1.1111 68 序号 名 称 出资额(万元) 出资比例(%) 16 孙敏 50.00 1.1111 17 中价联（北京）信息科技有限公司 50.00 1.1111 18 胡魁 42.00 0.9333 19 马红 40.00 0.8889 20 张观宏 31.00 0.6889 21 李小林 30.00 0.6667 22 余涛 30.00 0.6667 23 刘罗兵 25.00 0.5556 24 朱俊乐 23.00 0.5111

178、25 彭学 22.00 0.4889 26 邹永强 20.00 0.4445 27 秦向群 20.00 0.4445 28 陈颖 18.00 0.4000 29 彭伟 15.00 0.3333 30 龙乃武 15.00 0.3333 31 胡会康 10.00 0.2222 32 袁宝兴 10.00 0.2222 33 郭庆锋 10.00 0.2222 34 周泓 10.00 0.2222 合 计 4,500.00 100.00 公司注册地：深圳市南山区科技园北区清华信息港研发楼B栋7楼 统一社会信用代码：91440300723001648T 法定代表人：别力子 本公司属信息传输、软件和信息技术

179、服务行业。 经营范围为：计算机软件技术开发、信息系统集成、信息咨询、建筑类技术咨询服务、会务服务、兴办实业(具体项目另行申报)电脑软硬件及办公自动化设备的购销进出口业务(以上均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目)。 报告期内，公司新增了“建筑类技术咨询服务”的经营范围。 69 主要产品：斯维尔清单计价软件V10.0、斯维尔三维算量软件V10.0、斯维尔安装算量软件V10.0、斯维尔建筑设计软件V10.0、斯维尔节能设计软件V10.0、斯维尔日照分析软件V10.0、斯维尔设备设计软件V10.0、斯维尔暖通负荷软件V10.0、斯维尔项目管理软件V10.0、斯维尔合同管理软件V

180、10.0、斯维尔监理管理软件V10.0、斯维尔资料管理软件V3.0、斯维尔建设工程施工3G移动执法平台软件V1.5、斯维尔项目管理电子沙盘系统软件V2.0、斯维尔材料力学虚拟实验室系统软件V2.0、斯维尔招投标模拟仿真系统软件V4.0、斯维尔企业诚信综合评价系统软件V1.5、斯维尔全过程造价咨询管理信息系统软件V10.0、斯维尔工厂设计软件V4.0、斯维尔UniBIM软件V3.0、斯维尔三维算量For Revit V3.0、斯维尔安装算量For Revit V3.0、斯维尔BIM5D软件V3.0、斯维尔造价软件评分系统V2.0等。 本财务报表及财务报表附注已于2018年3月26日经公司第一届董

181、事会第11次会议批准。 (二) 合并范围 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 7 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 3 家，转让 1 家，详见附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 (二) 持续

182、经营 本公司自期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、主要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 70 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用

183、的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值

184、(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2非同一控制下企业

185、合并的会计处理 71 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公

186、司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和会计差错更正的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

187、的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 属于

188、“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除72 外。 3企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券

189、或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果

190、和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公

191、允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 73 3购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权

192、的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司

193、自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十五)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 5分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司

194、股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权

195、之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 74 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(十五)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排

196、相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部

197、分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由于本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算和外币报表的折算 1外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折

198、合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 75 2外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币

199、性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (十) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按

200、交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公

201、允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的76 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费

202、用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金

203、融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行

204、初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的77 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除

205、已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价

206、值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续

207、涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公

208、允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益78 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公

209、允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第13号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第14号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者

210、进行后续计量。 4金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确

211、认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 79 5权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向

212、其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为

213、了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与

214、该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金80 融资产或金融负债。 7金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 8金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客

215、观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金

216、流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的

217、金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 81 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独

218、进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值低于成本幅度幅度超过 50%，“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间达到或超过 12 个月；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法

219、律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予

220、转回。 9金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (十一) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场

221、(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑82 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相

222、关资产或负债直接或间接可观察的输入值包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十二) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收账款确认标准为单笔金额达到人民币 30 万元及以上的款项、单项金额重大的其他应收

223、款确认标准为单笔金额达到人民币 30万元及以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其

224、他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 12 年 10 10 23 年 20 20 34 年 50 50 45 年 100 100 5 年以上 100 100 83 3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 4对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 其他应收款项计提坏账准备政策同应收款项。 5如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关

225、，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十三) 存货的确认和计量 1存货包括库存商品、原材料等。 2公司取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。 3公司发出存货的成本计量采用先进先出法。 4资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为

226、基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存

227、货跌价准备的计提或转回的金额。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 84 5存货的盘存制度为永续盘存制。 6低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 (十四) 持有待售的非流动资产或处置组的确认和计量 1划分为持有待售类别的条件 公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别： (1)根据类似交易中出售此类资

228、产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

229、 持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。 对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。 2持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，

230、以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非85 流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和

231、其他费用应继续予以确认。 公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营(以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回

232、金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 3划分为持有待售类别的终止确认和计量 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产

233、从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十五) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不86 具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本

234、附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 1共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直

235、接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 2长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步

236、取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，

237、公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律87 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各

238、项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按

239、照企业会计准则第 37 号金融工具列报的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股

240、权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 88 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业

241、和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

242、在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期

243、股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权

244、的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 89 4长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或

245、者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益

246、法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资

247、产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值

248、间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 90 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十六) 投资性房地产的确认和计量 1投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的

249、建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。 2投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 3对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转

250、换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 5当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 (十七) 固定资产的确认和计量 1固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能

251、流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 91 2固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。 3固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使

252、用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 平均年限法 30 10 3.00 运输工具 平均年限法 10 10 9.00 电子设备 平均年限法 3 10 30.00 办公设备 平均年限法 3 10 30.00 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当

253、本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 92 融资租赁租入的固定

254、资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 5其他说明 (

255、1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十八) 在建工程的确认和计量 1在建工程同时满足经济利

256、益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十九) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇93 兑差额等。 1借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生

257、额确认为费用，计入当期损益。 2借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

258、可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出

259、超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (二十) 无形资产的确认和计量

260、 94 1无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允

261、价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专

262、家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租

263、赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是： 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，95 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3内部研究开发项目支出

264、的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或

265、出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十一) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1资产的市价当

266、期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 2企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 96 7其他表明资产可能已经发生减

267、值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估

268、计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

269、 (二十二) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (二十三) 职工薪酬 97 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿

270、。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 1短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，

271、且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社

272、会保险机构缴费 ，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 3辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按98

273、照离职后福利处理。 4其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十四) 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1该义务是承担的现时义务；2该义务的履行很可能导致经济利益流出；3该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响

274、重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值

275、。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十五) 股份支付的确认和计量 1股份支付的种类 本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2权益工具公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定

276、价模型等。3确认可行99 权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 4股份支付的会计处理 (1)以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相

277、应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产

278、负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允

279、价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于100 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益

280、工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。 5涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： (1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。 (2)接受服务企业没有结算义务或

281、授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 (二十六) 股份回购 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积

282、不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。 (二十七) 收入确认原则 1收入的总确认原则 101 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供

283、劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经

284、济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2本公司收入的具体确认原则 (1)公司商品销售收入主要包括软件产品销售收入和其他收入，具体的收入确认原则如下： 1)软件产品销售收入：销售的软件产品交付给客户并经客户确认后，确认销售收入。 2)其他收入：销售锁、电子证书、教程等附属类产品，收入确认原则同软件产品销售收入。 (2)本公司的劳务收入确认原则如下： 1)软件项目开发收入：公司软件项目开发是为客户提供定制化软件的开发，采用完工百分比法

285、确认收入，根据已经发生的人工工时占预计总工时的比例确定软件项目的完工进度。 2)BIM 服务收入：公司 BIM 服务主要是为客户提供 BIM 建模及咨询等服务，采用完工百分比法确认收入，根据已经发生的人工工时占预计总工时的比例确定软件项目的完工进度。 102 3)技术服务费收入：技术服务是指公司为客户提供的技术支持、技术咨询、系统维护等的服务，在合同所约定的服务期限内分摊确认劳务收入。 (二十八) 政府补助的确认和计量 1政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建

286、或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为

287、与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应

288、收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； 103 (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

289、3政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相

290、关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计

291、入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 104 1递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 对于可

292、抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： (

293、1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债

294、表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是

295、对不同的105 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (三十) 租赁业务的确认和计量 1租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十七)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。 2经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整

296、个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后

297、的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 3融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低106 者作为租入资产的入账价值，将最低租

298、赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (三十一) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或

299、有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计

300、被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 2存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 3金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本

301、公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 107 4可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 5折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核

302、使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 6递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 7所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结

303、果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 8公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。 (三十二) 主要会计政策和会计估计变更说明 1会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1

304、)执行最新修订的企业会计准则第 16 号政府补助 108 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了关于印发修订的通知(财会201715 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求，与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月

305、 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增的政府补助按照新准则调整。由于上述会计政策变更，对本公司 2017 年度合并财务报表损益项目的影响为增加“其他收益”8,474,852.31 元，减少“营业外收入”8,474,852.31 元；对 2017 年度母公司财务报表损益项目的影响为增加“其他收益”5,972,353.99 元，减少“营业外收入”5,972,353.99 元。 2)执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订

306、的财务报表格式除上述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 2会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (三十三) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程

307、中产生的增值额 17%、6%、3%、0% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴 1.2% 109 税 种 计税依据 税 率 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、12.5%、10% 注本公司和子公司北京绿建软件有限公司（简称“北京绿建”）的软件产品销售以及其他产品销售适用于 17%的增值税率；软件项目开发以及技术服务收入适用于 6%的增值税率。其他子公司均为小规模纳税人，适用于 3%的征收率。对于软件项目开发中符合财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策

308、的通知（财税2011100 号）中规定的“对经过国家版权局注册登记，纳税人在销售时一并转让著作权、所有权的，不征收增值税。”的项目，经税务局备案后可免征增值税。 注本公司和子公司北京绿建享有其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退的优惠政策，根据财税2011100 号文件国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知(国发20114 号)，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 (二) 税收优惠及批文 根据高新技术企业认定管理办法(国科发火2008172 号)和高新技术企业认定管理工作

309、指引(国科发火2008362 号)有关规定，深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局于 2011 年 10 月 31 日认定本公司为国家级高新技术企业，认定有效期 3 年。2017 年复审后取得高新证书，有效期 3 年，证书编号 GR201744204405。根据中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实施条例等相关规定，公司所得税税率自 2011 年至 2019 年均享受减免 10%优惠，即按 15%的所得税税率征收。 深圳比目云科技有限公司（以下简称“深圳比目云”）根据财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知(

310、财税201227 号)规定，从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。深圳比目云已获取深圳市南山区国家税务局税收优惠备案通知书深国税南减免备案20145 号文件，从 2013 年起享受此项优惠。 沈阳建科斯维尔科技有限公司（以下简称“沈阳建科”）2013 年的所得税税率为 25%，根据财税201434 号和财税201743 号财政部税务总局关于扩大小型微利企业所得税110 优惠政策范围的通知，对年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，沈阳建科自 2014 年 1 月 1日至 2019

311、 年 12 月 31 日享受此项优惠政策。 根据高新技术企业认定管理办法(国科发火2008172 号)和高新技术企业认定管理工作指引(国科发火2008362 号)有关规定，北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局于 2013 年 12 月 22 日认定北京绿建为国家级高新技术企业，认定有效期 3 年。2016 年复审后取得高新证书，有效期 3 年，证书编号GR201611004611。根据中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实施条例等相关规定，北京绿建所得税税率自 2013 年至 2019 年均享受减免 10%优惠，即按15%的所得税税率征收。

312、报告期内，纳入合并范围的子公司的所得税税率除了深圳比目云、沈阳建科、北京绿建之外，均为 25%。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 19,954.00 25,944.51 银行存款 101,696,421.27 41,678,095.95 其他货币资金 80.00 14,519.78 合 计 101,716,455.27 41,718,560.24 其中：存放

313、在境外的款项总额 - - 2期末货币资金无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 (二) 应收账款 1明细情况 111 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 19,221,445.86 99.92 1,027,461.65 5.35 18,193,984.21 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 16,000.00 0.08 16,000.00 100.00 - 合 计 19,237,445.86 100.00 1,043,461.65

314、5.42 18,193,984.21 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 16,494,563.90 100.00 1,084,609.05 6.58 15,409,954.85 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 16,494,563.90 100.00 1,084,609.05 6.58 15,409,954.85 2坏账准备计提情况 (1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 (2)期末按组合计提坏账准备的应收

315、账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 18,638,960.80 931,948.04 5.00 1-2 年 209,834.00 20,983.40 10.00 2-3 年 372,651.06 74,530.21 20.00 小 计 19,221,445.86 1,027,461.65 5.35 (3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 陕西建工集团有限公司 16,000.00 16,000.00 100.00 收回可能性较小 3本期计提坏账准备金额 504,572.25 元；本期无收回或转

316、回坏账准备金额。 4本期无通过债务重组等其他方式收回的应收账款。 5本期实际核销的应收账款情况 112 项 目 核销金额 中燃投资有限公司 280,200.00 深圳市发展和改革委员会 174,900.00 四川永志建设有限责任公司 132,000.00 沈阳建科斯维尔科技有限公司 25,000.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 中燃投资有限公司 项目款 280,200.00 无法收回 否 深圳市发展和改革委员会 项目款 174,900.00 无法收回 否 四川永志建设有限责任公司 项目款 132,000.00 无法收回 否 沈

317、阳建科斯维尔科技有限公司 货款 25,000.00 无法收回 是 小 计 - 612,100.00 - - 6期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 天津市滨海新区发展和改革委员会 2,215,200.00 1 年以内 11.52 110,760.00 大连万达商业地产股份有限公司 1,643,616.00 1 年以内 8.54 82,180.80 珠海市政府投资项目评审中心 1,592,000.00 1 年以内 8.28 79,600.00 珠海市华兴软件信息服务有限公司 1,572,525.00 1 年以内 8.17

318、 78,626.25 天津城市建设管理职业技术学院 1,049,000.00 1 年以内 5.45 52,450.00 小 计 8,072,341.00 - 41.96 403,617.05 7期末无终止确认的应收账款情况。 (三) 预付款项 1账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额比例(%) 账面余额 占总额比例(%) 1年以内 1,367,282.29 99.20 197,125.74 100.00 1-2年 11,036.00 0.80 - - 合 计 1,378,318.29 100.00 197,125.74 100.00 113 2预付款项金额前 5 名情况 单位名称

319、期末数 账龄 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 未结算原因 深圳清华大学研究院 943,396.20 1 年以内 68.45 预 付 项 目 研 究费 北京自如生活资产管理有限公司 53,048.00 1 年以内 3.85 预付房屋租金 上海李园资产管理有限公司 35,542.76 1 年以内 2.58 预付房屋租金 上海携程宏睿国际旅行社有限公司 12,259.00 1 年以内 0.89 预付机票款 上海京美实业有限公司 10,460.00 1 年以内 0.76 预付货款，合同未完结 小 计 1,054,705.96 - 76.53 - 3本报告期内无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项

320、。 (四) 其他应收款 1明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 3,757,196.80 96.46 422,102.75 11.23 3,335,094.05 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 137,879.00 3.54 137,879.00 100.00 - 合 计 3,895,075.80 100.00 559,981.75 14.38 3,335,094.05 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准

321、备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 3,176,759.63 98.42 263,741.64 8.30 2,913,017.99 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 51,000.00 1.58 51,000.00 100.00 - 合 计 3,227,759.63 100.00 314,741.64 9.75 2,913,017.99 2坏账准备计提情况 (1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 114 (2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,24

322、0,207.74 112,010.39 5.00 1-2 年 589,904.24 58,990.43 10.00 2-3 年 708,134.92 141,626.98 20.00 3-4 年 218,949.90 109,474.95 50.00 小 计 3,757,196.80 422,102.75 11.23 (3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 江苏国泰智慧软件股份有限公司 137,879.00 137,879.00 100.00 款项收回可能性较小 3本期计提坏账准备金额 387,426.42 元；本期无收回或

323、转回坏账准备金额。 4本期无通过债务重组等其他方式收回的其他应收款情况。 5本期实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 西安龙维软件科技有限公司 51,000.00 沈阳建科斯维尔科技有限公司 90,000.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是 否 因 关 联交易产生 西安龙维软件科技有限公司 往来款 51,000.00 无法收回 是 沈阳建科斯维尔科技有限公司 往来款 90,000.00 无法收回 是 小 计 - 141,000.00 - - 6其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 1,985,953.4

324、1 1,880,855.47 往来款 531,564.87 865,422.02 暂借款及备用金 1,373,688.26 475,892.80 其他 3,869.26 5,589.34 合 计 3,895,075.80 3,227,759.63 115 7本期无应收政府补助款项。 8期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 黄平东 暂借款及备用金 363,686.85 1 年以内 9.34 18,184.34 深圳力合创业投资有限公司 房屋押金 277,963.92 2-3 年 7.14 55,59

325、2.78 北京京仪科技孵化器有限公司 房租押金 188,776.18 1-2 年 4.85 18,877.62 南京正华通捷电子系统工程有限公司 保证金 148,500.00 3-4 年 3.81 74,250.00 江苏国泰智慧软件股份有限公司 往来款 137,879.00 2-3 年 3.54 137,879.00 小 计 - 1,116,805.95 - 28.68 304,783.74 9期末无终止确认的其他应收款情况。 (五) 存货 1明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 869,298.05 800,000.00 69

326、,298.05 855,418.82 - 855,418.82 库存商品 48,777.79 - 48,777.79 25,000.00 - 25,000.00 合 计 918,075.84 800,000.00 118,075.84 880,418.82 - 880,418.82 注期末无用于债务担保的存货。 2存货跌价准备 (1)增减变动情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 库存商品 - 800,000.00 - - 800,000.00 小 计 - 800,000.00 - - 800,000.00 (2)本期无存货转回。 3期末存货余额中无资本化利息金额。 11

327、6 (六) 其他流动资产 1明细情况 项 目 期末数 期初数 理财产品 9,000,000.00 - 待认证进项税 15,109.74 - 合 计 9,015,109.74 - 2期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七) 可供出售金融资产 1明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 - - - - - - 可供出售权益工具 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 按公允价值计量的 - - - - - - 按成本计量的 1,000

328、,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 合 计 - - - - - - 2期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。 3以成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 中价联（北京）信息科技有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 续上表： 被投资单位 减值准备 在被投资单位持股比例(%) 本期现金红利 期初数 本期增加 本期减少 期末数 中价联（北京）信息科技有限公司 - - - - 7.6923 - 注上述被投资单位中价联（北京）信息科技有限公

329、司（简称“中价联公司”）为 2016年 5 月设立的非上市公司，目前不存在活跃的权益交易市场，同时相关财务信息和市场信息的获取不具备持续性和及时性，公允价值无法可靠计量，此类金融资产按成本法计量；本公司未向中价联公司委派高级管理人员，不参与公司日常管理，因此不构成重大影响，因此将117 其划分为可供出售类别且采用成本计量的权益工具投资。 4期末未发现可供出售金融资产存在明显减值迹象，故未计提可供出售金融资产减值准备。 (八) 长期股权投资 1明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对合营企业投资 - - - - - - 对联营企业投资 49

330、0,000.00 490,000.00 - 6,377,017.80 490,000.00 5,887,017.80 合 计 490,000.00 490,000.00 - 6,377,017.80 490,000.00 5,887,017.80 2对联营企业投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本期变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益变动 联营企业 - - - - - - 1)北京绿建软件有限公司 1,140,000.00 5,517,207.09 - - - - 2)苏州比目云软件科技有限公司 1,412,121.00 369,810.71 - - - -

331、 3)天津海澜德斯维尔科技有限公司 490,000.00 490,000.00 - - - - 合 计 3,042,121.00 6,377,017.80 - - - - 续上表： 被投资单位名称 本期变动 期末余额 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 - - - - - - 1)北京绿建软件有限公司 - - - -5,517,207.09注 1 - - 2)苏州比目云软件科技有限公司 - - - -369,810.71注 2 - - 3)天津海澜德斯维尔科技有限公司 - - - - 490,000.00 490,000.00 合 计 - -

332、- -5,887,017.80 490,000.00 490,000.00 注 1其它减少系本期北京绿建纳入合并范围，由原权益法核算改按成本法核算。 118 注 2其它减少系本期注销苏州比目云软件科技有限公司（简称“苏州比目云”）确认的投资损失。 3长期股权投资减值准备的计提原因和依据说明 长期股权投资减值准备计提原因系被投资单位天津海澜德斯维尔科技有限公司（简称“天津海澜德”）累计亏损总额已超过长期股权投资成本，预计未来长期股权投资收回可能性较低。 (九) 投资性房地产 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 外购 存货/固定资产/在建工程转入 企业合并增加 处置 其他转出

333、(1)账面原值 - - - - - - - 房屋及建筑物 2,566,963.23 - - - - - 2,566,963.23 合 计 2,566,963.23 - - - - - 2,566,963.23 (2)累计折旧/摊销 - 计提/摊销 - - - - - 房屋及建筑物 449,218.70 77,008.92 - - - - 526,227.62 合 计 449,218.70 77,008.92 - - - - 526,227.62 (3)减值准备 - 计提 - - - - - 房屋及建筑物 - - - - - - - 合 计 - - - - - - - (4)账面价值 - - -

334、 - - - - 房屋及建筑物 2,117,744.53 - - - - - 2,040,735.61 合 计 2,117,744.53 - - - - - 2,040,735.61 2期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十) 固定资产 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 119 购置 在建工程转入 企业合并增加 处置或报废 其他 (1) 账 面原值 - - - - - - - 房屋及建筑物 5,918,700.57 2,059,404.97 - - - - 7,978,105.54 运输工具 2,037,638.43 301,129.67 - -

335、 315,773.00 - 2,022,995.10 电子设备 1,944,190.73 716,061.28 798,140.71 634,923.43 - 2,823,469.29 办公设备 207,820.00 - - 247,411.37 - - 455,231.37 合 计 10,108,349.73 3,076,595.92 - 1,045,552.08 950,696.43 - 13,279,801.30 (2) 累 计折旧 - 计提 - - - - - 房屋及建筑物 1,096,771.76 225,796.61 - - - - 1,322,568.37 运输工具 1,227,

336、573.21 78,827.88 - - 284,196.00 - 1,022,205.09 电子设备 1,083,433.46 603,940.04 - 562,915.90 617,544.44 - 1,632,744.96 办公设备 102,104.55 121,584.20 - 118,509.28 - 342,198.03 合 计 3,509,882.98 1,030,148.73 - 681,425.18 901,740.44 - 4,319,716.45 (3) 减 值准备 - 计提 - - - - - 房屋及建筑物 - - - - - - - 运输工具 - - - - - -

337、- 电子设备 - - - - - - - 办公设备 - - - - - - - 合 计 - - - - - - - (4) 账 面价值 - - - - - - - 房屋及建筑物 4,821,928.81 - - - - - 6,655,537.17 运输工具 810,065.22 - - - - - 1,000,790.01 电子设备 860,757.27 - - - - - 1,190,724.33 办公设备 105,715.45 - - - - - 113,033.34 合 计 6,598,466.75 - - - - - 8,960,084.85 注本期折旧额 1,030,148.73

338、元，期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值1,902,817.67 元。 2期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 120 3期末无暂时闲置的固定资产。 4期末无融资租赁租入的固定资产。 5期末无经营租赁租出的固定资产。 6期末无持有待售固定资产。 7期末无未办妥产权证书的固定资产。 8期末无用于借款抵押的固定资产。 (十一) 无形资产 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 企业合并增加 处置 其他转出 (1)账面原值 - - - - - - - 管理系统 8,450,000.00 - - - - - 8,450,000.00 OEM 软件 3

339、,813,678.58 - - - - - 3,813,678.58 合 计 12,263,678.58 - - - - - 12,263,678.58 (2)累计摊销 - 计提 其他 - 处置 其他 - 管理系统 8,450,000.00 - - - - - 8,450,000.00 OEM 软件 3,813,678.58 - - - - - 3,813,678.58 合 计 12,263,678.58 - - - - - 12,263,678.58 (3)减值准备 - 计提 其他 - 处置 其他 - 管理系统 - - - - - - - OEM 软件 - - - - - - - 合 计 -

340、 - - - - - - (4)账面价值 - - - - - - - 管理系统 - - - - - - - OEM 软件 - - - - - - - 合 计 - - - - - - - 2期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3期末无用于抵押或担保的无形资产。 121 (十二) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 装修费 20,437.50 792,688.76 120,842.71 - 692,283.55 - 合 计 20,437.50 792,688.76 120,842.71 - 692,283.55 - (十三) 递延所

341、得税资产/递延所得税负债 1递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 188,881.50 1,259,209.99 187,495.62 1,249,970.83 存货跌价准备的所得税影响 - - - - 长期股权投资减值准备的所得税影响 73,500.00 490,000.00 73,500.00 490,000.00 未弥补亏损的所得税影响 - - - - 合 计 262,381.50 1,749,209.9

342、9 260,995.62 1,739,970.83 (2)未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 1,144,233.41 149,379.86 可抵扣亏损 134,146.23 195,533.17 小 计 1,278,379.64 344,913.03 (十四) 其他非流动资产 1明细情况 项 目 期末数 期初数 长期租赁款 3,456,136.34 3,549,545.42 预付购房款 1,000,000.00 - 合 计 4,456,136.34 3,549,545.42 2金额较大的其他非流动资产的内容说明 122 (1)长期租赁款系本公司于 2004 年

343、 6 月 1 日与力合科创集团有限公司(原名为深圳力合创业投资有限公司)签订了位于深圳市南山区科技园北区清华信息港 B 座七楼的场地使用合同。 (2)预付购房款系公司预付重庆中华置业有限公司在重庆的购房款。 (十五) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 2,480,984.24 1,174,790.00 1-2 年 9,137.98 - 2-3 年 218,596.00 10,687.50 3 年以上 10,687.50 - 合 计 2,719,405.72 1,185,477.50 2账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 北

344、京精致思达科技有限公司 211,627.98 对方未催收 (十六) 预收款项 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 879,938.66 139,047.18 1-2 年 355,727.40 - 2-3 年 282,670.00 - 合 计 1,518,336.06 139,047.18 2账龄超过 1 年的大额预收款项未结转原因的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 李占稳 72,100.00 代理商预付款，尚未发货 云南绿畅科技有限公司 68,200.00 代理商预付款，尚未发货 广州市绅琪氟碳涂料有限公司 60,000.00 试用期间，尚未确认收入 长春绿建斯维尔软件

345、有限公司 52,450.00 试用期间，尚未确认收入 123 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 小 计 252,750.00 - (十七) 应付职工薪酬 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 5,326,708.29 56,504,852.66 53,586,422.26 8,245,138.69 (2)离职后福利设定提存计划 - 1,853,137.29 1,849,040.19 4,097.10 (3)辞退福利 - - - - (4)其他一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 5,326,708.29 58,357,989.95 55,435,4

346、62.45 8,249,235.79 注短期薪酬的本期增加数中，其中514,123.00元为本期非同一控制下企业合并子公司北京绿建的期初金额。 2短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 5,105,081.60 51,864,477.94 49,015,298.64 7,954,260.90 (2)职工福利费 - 2,005,667.94 2,005,667.94 - (3)社会保险费 - 837,165.09 834,979.89 2,185.20 其中：医疗保险费 - 720,904.78 718,953.76 1,951.02 工伤保险费 -

347、40,148.01 40,108.95 39.06 生育保险费 - 76,112.30 75,917.18 195.12 (4)住房公积金 987.00 854,853.18 854,885.18 955.00 (5)工会经费和职工教育经费 220,639.69 942,688.51 875,590.61 287,737.59 (6)短期带薪缺勤 - - - - (7)短期利润分享计划 - - - - 小 计 5,326,708.29 56,504,852.66 53,586,422.26 8,245,138.69 注工资、奖金、津贴和补贴的本期增加数中，其中514,123.00元为本期非同一

348、控制下企业合并子公司北京绿建的期初金额。 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 124 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 - 1,756,501.31 1,752,599.33 3,901.98 (2)失业保险费 - 96,635.98 96,440.86 195.12 (3)企业年金缴费 - - - - 小 计 - 1,853,137.29 1,849,040.19 4,097.10 4.其他说明 (1)应付职工薪酬期末数中无拖欠性质的金额。 (2)应付职工薪酬已在 2018 年 1、2 月发放。 (十八) 应交税费 1明细情况 项 目

349、 期末数 期初数 增值税 2,022,700.74 1,933,737.20 企业所得税 2,321,804.34 1,041,364.14 城市维护建设税 143,887.69 136,987.03 教育费附加 70,723.00 58,708.73 地方教育附加 32,053.91 39,139.15 代扣代缴个人所得税 418,356.14 377,210.75 合 计 5,009,525.82 3,587,147.00 (十九) 应付股利 项 目 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因 普通股股利 - 3,800,000.00 - 合 计 - 3,800,000.00 - (二十) 其

350、他应付款 1明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金及其他 1,083,697.24 474,335.47 合 计 1,083,697.24 474,335.47 125 2期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 3期末金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 江苏国泰智慧软件股份有限公司 90,000.00 投标保证金 (二十一) 股本 1明细情况 股东名称 期初数 本次变动增减(+、) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 彭明 6,520,000.00 - - - - - 6,520,000.00 罗玉文 6,520,000.00 - -

351、- - - 6,520,000.00 力 合 科创 集 团有 限 公司 4,800,000.00 - - - - - 4,800,000.00 深 圳 力合 创 新发 展 有限公司 4,800,000.00 - - - - - 4,800,000.00 张金乾 500,000.00 - - - - - 500,000.00 张立杰 1,400,000.00 50,000.00 - - - 50,000.00 1,450,000.00 樊红缨 1,100,000.00 290,000.00 - - - 290,000.00 1,390,000.00 蒋瑾瑜 1,000,000.00 350,00

352、0.00 - - - 350,000.00 1,350,000.00 胡魁 320,000.00 100,000.00 - - - 100,000.00 420,000.00 孙敏 400,000.00 100,000.00 - - - 100,000.00 500,000.00 刘罗兵 250,000.00 - - - - - 250,000.00 彭伟 150,000.00 - - - - - 150,000.00 彭学 200,000.00 20,000.00 - - - 20,000.00 220,000.00 邹永强 180,000.00 20,000.00 - - - 20,000

353、.00 200,000.00 秦向群 200,000.00 - - - - - 200,000.00 胡会康 100,000.00 - - - - - 100,000.00 袁宝兴 100,000.00 - - - - - 100,000.00 126 股东名称 期初数 本次变动增减(+、) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 李小林 200,000.00 100,000.00 - - - 100,000.00 300,000.00 林京生 100,000.00 680,000.00 - - - 680,000.00 780,000.00 马红 200,000.00 200,000

354、.00 - - - 200,000.00 400,000.00 龙乃武 150,000.00 - - - - - 150,000.00 郭庆锋 100,000.00 - - - - - 100,000.00 余涛 300,000.00 - - - - - 300,000.00 张观宏 200,000.00 110,000.00 - - - 110,000.00 310,000.00 陈颖 180,000.00 - - - - - 180,000.00 周泓 600,000.00 - - - -500,000.00 -500,000.00 100,000.00 王哲 180,000.00 - -

355、 - -180,000.00 -180,000.00 - 徐立兵 100,000.00 - - - -100,000.00 -100,000.00 - 深 圳 众赞 达 投资 企 业(有限合伙) 2,390,000.00 - - - - - 2,390,000.00 深 圳 前海 点 赞投 资 企业(有限合伙) 4,760,000.00 - - - 780,000.00 780,000.00 5,540,000.00 梁艳 - 1,500,000.00 - - - 1,500,000.00 1,500,000.00 深 圳 力合 泓 鑫创 业 投资 合 伙企业（有限合伙） - 1,000,00

356、0.00 - - - 1,000,000.00 1,000,000.00 关于清 - 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 1,000,000.00 钟飞云 - 750,000.00 - - - 750,000.00 750,000.00 中 价 联（北京）信 息 科技 有 限公司 - 500,000.00 - - - 500,000.00 500,000.00 朱俊乐 - 230,000.00 - - - 230,000.00 230,000.00 127 股东名称 期初数 本次变动增减(+、) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 合计 38,000,0

357、00.00 7,000,000.00 - - - 7,000,000.00 45,000,000.00 2本期股权变动情况说明 (1)2017 年 5 月 15 日，公司股东周泓通过全国中小企业股份转让系统将其持有的 50 万股转让给深圳前海点赞投资企业(有限合伙)；2017 年 7 月 28 日，公司股东王哲通过全国中小企业股份转让系统将其持有公司的 18 万股全部转让给深圳前海点赞投资企业(有限合伙)；2017 年 8 月 24 日，公司股东徐立兵通过全国中小企业股份转让系统将其持有公司的 10 万股全部转让给深圳前海点赞投资企业(有限合伙)；转让后深圳前海点赞投资企业(有限合伙)持股比例

358、由 12.5263%变更为 14.5790%。 (2)2017 年 8 月 28 日，公司 2017 年第一次临时股东大会决议同意发行新股，新股发行变动情况详见附注一。 (二十二) 资本公积 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 12,252,067.02 34,418,528.30 - 46,670,595.32 2资本公积增减变动原因及依据说明 本期资本公积增加系公司发行股票的股本溢价，变动情况详见附注一。 (二十三) 盈余公积 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,907,718.52 2,109,637.98 - 4,01

359、7,356.50 2盈余公积增减变动原因及依据说明 本期盈余公积增加系按净利润的 10%计提法定盈余公积所致。 128 (二十四) 未分配利润 1明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 13,488,438.50 4,869,754.52 加：年初未分配利润调整 - - 调整后本年年初余额 13,488,438.50 4,869,754.52 加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,591,217.33 13,787,908.71 其他转入 - - 减：提取法定盈余公积 2,109,637.98 1,369,224.73 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股

360、股利 5,700,000.00 3,800,000.00 转作股本的普通股利润 - - 期末未分配利润 27,270,017.85 13,488,438.50 2利润分配情况说明 根据本公司2017年4月18日召开的2016年度股东大会通过的2016年度利润分配方案，以2016年12月31日的总股本38,000,000股为基数，每10股派发现金股利1.5元，合计派发现金股利5,700,000.00元。 (二十五) 营业收入/营业成本 1明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 125,928,198.84 18,027,785.52 86,164,843.10

361、 14,277,365.81 其他业务 136,747.20 77,008.92 152,453.78 77,009.03 合 计 126,064,946.04 18,104,794.44 86,317,296.88 14,354,374.84 2主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 业务类别 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 软件销售 84,314,628.36 10,438,508.92 53,635,585.32 8,483,178.83 129 业务类别 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 软件开发 22,494,260.75 3,639,046.66

362、 16,152,666.12 2,604,774.73 服务费 13,862,025.11 2,708,988.72 10,348,429.75 1,895,585.44 BIM 服务 3,380,035.21 715,586.67 5,223,232.02 1,135,433.99 其他 1,877,249.41 525,654.55 804,929.89 158,392.82 小 计 125,928,198.84 18,027,785.52 86,164,843.10 14,277,365.81 3公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 前五名客户

363、的营业收入总额 17,652,769.97 14.02 (二十六) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 916,026.82 577,005.38 教育费附加 393,176.70 247,997.12 地方教育附加 260,601.86 163,535.95 房产税 81,915.11 83,860.60 印花税 74,780.60 63,982.78 车船税 5,040.00 - 营业税 - 2,954.76 土地使用税 - 1,129.50 合 计 1,731,541.09 1,140,466.09 注计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十七) 销售费用 项 目 本

364、期数 上年数 职工薪酬 25,805,694.40 24,591,634.21 销售手续费 9,116,141.79 5,768,893.62 差旅及交通费 5,260,094.59 3,316,044.58 培训及会议费 3,165,310.23 2,810,244.60 130 项 目 本期数 上年数 办公费 3,534,281.13 3,400,886.77 租赁费 2,213,399.91 1,975,362.97 咨询服务费 1,222,207.92 - 广告及业务宣传费 1,063,120.79 17,852.12 招待费 612,002.16 167,946.20 折旧与摊销 4

365、43,550.50 519,435.65 物业及水电汽费 471,446.98 454,601.33 通讯费 214,931.26 244,030.49 其他 474,337.40 154,595.40 合 计 53,596,519.06 43,421,527.94 (二十八) 管理费用 项 目 本期数 上年数 技术开发费 23,305,369.64 12,590,911.66 职工薪酬 6,055,182.61 4,133,078.87 办公费 1,093,023.64 1,487,201.21 聘请中介机构费用 664,753.96 924,772.00 差旅及交通费 616,183.86

366、 525,956.04 租赁费 469,272.21 168,189.20 其他 466,702.30 162,039.81 折旧与摊销 280,633.56 205,976.35 培训与会议费 227,987.48 44,340.90 咨询服务费 144,657.55 - 物业及水电汽费 129,458.92 53,757.53 其他非流动资产摊销 93,409.08 93,409.09 招待费 68,377.63 359,421.88 长期待摊费摊销 20,437.50 40,875.00 合 计 33,635,449.94 20,789,929.54 131 (二十九) 财务费用 项 目

367、 本期数 上年数 利息支出 - - 减：利息收入 208,314.89 48,608.82 手续费支出 107,622.24 83,292.21 其他 5,966.50 - 合 计 -94,726.15 34,683.39 (三十) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 891,998.67 279,232.46 存货跌价损失 800,000.00 - 合 计 1,691,998.67 279,232.46 (三十一) 投资收益 1明细情况 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 - 1,709,913.99 处置长期股权投资产生的投资收益 -365,627.96 -

368、理财产品投资收益 123,487.67 - 分步实现非同一控制下企业合并产生的投资收益 25,163.21 - 合 计 -216,977.08 1,709,913.99 2按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原因 北京绿建软件有限公司 - 1,473,972.34 本期纳入合并范围 苏州比目云软件科技有限公司 - 235,941.65 被投资单位于本期注销 小 计 - 1,709,913.99 - 3本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 132 (三十二) 其他收益 政府补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 即征即退增值税款 8,474,

369、852.31 - 与收益相关 合 计 8,474,852.31 - - 注计入本期其他收益的政府补助情况详见附注五(四十)“政府补助”之说明 。 (三十三) 营业外收入 1明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 958,320.43 6,880,376.23 958,320.43 其他 7,801.20 89,835.46 7,801.20 合 计 966,121.63 6,970,211.69 966,121.63 注计入当期营业外收入的政府补助文件依据及会计处理详见附注五(四十)“政府补助”之说明。 (三十四) 营业外支出 1明细情况 项 目 本期数 上年数

370、 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 566,170.01 105,000.00 566,170.01 资产报废、毁损损失 48,955.99 110,580.00 48,955.99 罚款支出 800.00 1,160.00 800.00 其他 1,037.19 26.49 1,037.19 合 计 616,963.19 216,766.49 616,963.19 (三十五) 所得税费用 1明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 2,153,860.74 603,473.36 递延所得税费用 -1,385.88 509,812.31 合 计 2,152,474.86 1,113,

371、285.67 133 2会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 26,006,402.66 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,900,960.40 子公司适用不同税率的影响 30,932.63 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 100,767.52 投资收益的影响 6,194.42 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 153,958.93 研发加计扣除的影响 -2,040,339.04 所得税费用 2,152,474.86 (三十六) 合并现金流

372、量表主要项目注释 1收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 银行利息收入 208,314.89 48,608.82 收回的押金保证金 1,237,521.15 1,980,928.40 收到往来款及其他 3,696,186.84 653,216.54 其他营业外收入 947,750.74 89,835.46 合 计 6,089,773.62 2,772,589.22 2支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 现付销售费用 27,347,274.16 16,863,677.62 现付管理费用 7,184,377.17 3,299,786.88 支付往来款 4,76

373、4,610.60 508,549.58 支付的押金保证金 1,189,773.30 2,182,769.49 手续费及其他 680,558.75 189,452.21 合 计 41,166,593.98 23,044,235.78 134 3收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 非同一控制下合并子公司 8,222,769.86 - 合 计 8,222,769.86 - 4支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 转让子公司 8,484.77 - 合 计 8,484.77 - 5支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 募集资金相关发行费用 581,

374、471.70 - 合 计 581,471.70 - (三十七) 现金流量表补充资料 1现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 23,853,927.80 13,647,156.14 加：资产减值准备 1,691,998.67 279,232.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,107,157.65 934,189.59 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 120,842.71 40,875.00 其他非流动资产的摊销 93,409.08 93,409.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以

375、“”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 48,955.99 110,580.00 公允价值变动损失(收益以“”号填列) - - 财务费用(收益以“”号填列) - - 投资损失(收益以“”号填列) 216,977.08 -1,709,913.99 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -1,385.88 509,812.31 135 项 目 本期数 上年数 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) - - 存货的减少(增加以“”号填列) -37,657.02 -519,391.05 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -4,203,493.14 -1,764,082.0

376、1 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 5,153,356.95 4,333,199.41 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 28,044,089.89 15,955,066.95 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 101,716,455.27 41,718,560.24 减：现金的期初余额 41,718,560.24 27,857,083.46 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及

377、现金等价物净增加额 59,997,895.03 13,861,476.78 2本期支付的取得子公司的现金净额 项 目 金 额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 - 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 8,222,769.86 其中：北京绿建软件有限公司 8,222,769.86 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 - 取得子公司支付的现金净额 -8,222,769.86 3本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 金 额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 100.00 其中：沈阳建科斯维尔科技有限公司 100.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金

378、及现金等价物 8,484.77 其中：沈阳建科斯维尔科技有限公司 8,484.77 136 项 目 金 额 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 - 处置子公司收到的现金净额 -8,384.77 4现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 101,716,455.27 41,718,560.24 其中：库存现金 19,954.00 25,944.51 可随时用于支付的银行存款 101,696,421.27 41,678,095.95 可随时用于支付的其他货币资金 80.00 14,519.78 (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末

379、现金及现金等价物余额 101,716,455.27 41,718,560.24 (三十八) 政府补助 1明细情况 补助项目 金 额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 增值税即征即退 8,474,852.31 其他收益 其他收益 8,474,852.31 新三板挂牌补贴项目资助经费 500,000.00 营业外收入 营业外收入 500,000.00 2017 年度南山区自主创新产业发展专项资金 300,000.00 营业外收入 营业外收入 300,000.00 2016 年度深圳标准专项资金资助 93,000.00 营业外收入 营业外收入 93,000.00 2017 年第四批高层次创新

380、型人才实训基地资助 43,500.00 营业外收入 营业外收入 43,500.00 个税手续费返还 18,370.43 营业外收入 营业外收入 18,370.43 2017 年第 1 批计算机软件著作权资助 3,450.00 营业外收入 营业外收入 3,450.00 合 计 9,433,172.74 - - 9,433,172.74 (1)根据财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知(财税2011100 号)第三条规定：满足下列条件的软件产品，经主管税务机关审核批准，可以享受本通知规定的增值税政策：1取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料；2取137 得软件产业主管

381、部门颁发的软件产品登记证书或著作权行政管理部门颁发的计算机软件著作权登记证书，本公司及子公司北京绿建满足上述条件，2017 年收到即征即退增值税款共计 8,474,852.31 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2017 年其他收益。 (2)根据深圳市经济贸易和信息化委员会和深圳市财政委员会深圳市民营及中小企业发展专项资金全国中小企业股份转让系统挂牌补贴项目资助计划操作规程(深经贸信息中小字201537 号)的有关规定，本公司于 2016 年 9 月 26 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，收到深圳市中小企业服务署的新三板挂牌补贴项目资助经费 500,000.0

382、0 元，该政府补助与公司日常经营活动无关，已全额计入 2017 年营业外收入。 (3)根据深圳市南山区政府南山区自主创新产业发展专项资金管理办法（2017）的有关规定，本公司符合 2017 年南山区自主创新产业发展专项资金的申请条件，收到深圳市南山区住房和建设局的 2017 年度南山区自主创新产业发展专项资金 300,000.00 元，该政府补助与公司日常经营活动无关，已全额计入 2017 年营业外收入。 (4)根据深圳市市场和质量监督管理委员会关于开展 2016 年度打造深圳标准专项资金资助申报工作的通知中的有关规定，本公司符合深圳标准专项资金资助的申报条件，收到深圳市市场和质量监督管理委员

383、会的 2016 年度深圳标准专项资金资助 93,000.00 元，该政府补助与公司日常经营活动无关，已全额计入 2017 年营业外收入。 (5)根据深圳市南山区政府深圳市南山区高层次创新型人才实训基地管理办法的有关规定，本公司收到深圳市南山区人力资源局的 2017 年第四批高层次创新型人才实训基地资助 43,500.00 元，该政府补助与公司日常经营活动无关，全额计入 2017 年营业外收入。 (6) 根据中华人民共和国个人所得税法、个人所得税代扣代缴暂行办法以及财政部、国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知财税字199420 号的规定，向个人支付所得的单位或者个人为个人所得税的扣缴义务

384、人，并可按所扣税款的 2%取得手续费，本公司收到个税手续费返还 18,370.43 元，该政府补助与公司日常经营活动无关，已全额计入 2017 年营业外收入。 (7)根据深圳市市场和质量监督管理委员会深圳市知识产权专项资金管理办法（深财规201418 号）的有关规定，本公司符合 2017 年度深圳市第一批计算机软件著作权登记资助项目的申请条件，收到深圳市市场和质量监督管理委员会的 3,450.00 元，该政府补助与公司日常经营活动无关，全额计入 2017 年营业外收入。 138 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 非同一控制下企业合并 1本期发生的非同

385、一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式 北京绿建软件有限公司 2015 年 5 月 15 日 1,140,000.00 43.50 非同一控制下企业合并 续上表： 被购买方名称 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购买方的收入 购买日至期末被购买方的净利润 北京绿建软件有限公司 2017 年 1 月 1 日 注 1 22,826,872.69 4,075,780.27 注1本公司于2015年5月15日取得北京绿建43.50%的股权，成为北京绿建的第一大股东。根据本公司股东会决议，本公司与自然人股东张金乾（持股比例29%）于2017年1月

386、2日签订一致行动人协议，并向董事会委派董事会成员过半数，取得了实质控制权，故将2017年1月1日确定为购买日，自2017年1月1日起将其纳入合并财务报表范围。 2合并成本及商誉 合并成本 北京绿建软件有限公司 -现金 - -非现金资产的公允价值 - -发行或承担的债务的公允价值 - -发行的权益性证券的公允价值 - -或有对价的公允价值 - -购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 5,542,370.30 合并成本合计 5,542,370.30 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 5,542,370.30 合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 - (1)合并成本公允价值的确定、或

387、有对价及其变动的说明 根据北京国友大正资产评估有限公司于 2017 年 6 月 30 日出具的大正评报字(2017)第214C 号评估报告，评估基准日 2017 年 3 月 31 日，北京绿建的账面净资产为 1,371.08 万元，评估价值为 1,366.29 万元，评估减值了 4.79 万元，减值金额不大，考虑到北京绿建 1 至 3月的资产及负债无大额变动，故以账面价值确定合并成本公允价值。 3被购买方于购买日可辨认资产、负债 139 北京绿建软件有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 8,222,769.86 8,222,769.86 应收款项 1,180,599.15 1,1

388、80,599.15 预付款项 603,350.27 603,350.27 其他应收款 282,579.11 282,579.11 存货 4,786.32 4,786.32 其他流动资产 5,000,000.00 5,000,000.00 固定资产 364,126.90 364,126.90 长期待摊费用 211,684.30 211,684.30 减：应付款项 553,076.27 553,076.27 预收账款 1,356,515.00 1,356,515.00 应付职工薪酬 514,123.00 514,123.00 应交税费 399,146.92 399,146.92 其他应付款 305

389、,953.56 305,953.56 净资产 12,741,081.16 12,741,081.16 减：少数股东权益 - - 取得的净资产 12,741,081.16 12,741,081.16 (1)可辨认资产、负债公允价值的确定方法 北京绿建已经北京国友大正资产评估有限公司进行评估，并于 2017 年 6 月 3 日出具大正评报字(2017)第 214C 号公允价值分摊项目评估报告书，评估基准日为 2017年3月 31 日，评估金额与账面价值差异为 4.79 万元。根据该评估报告，考虑到北京绿建 1 至 3 月的资产及负债无大额变动，故北京绿建于 2017 年 1 月 1 日的可辨认净资

390、产公允价值以审计调整后的净资产人民币 12,741,081.16 元为确认依据。 4购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 被 购 买 方 名称 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值 购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 购 买 日 之 前 原持 有 股 权 在 购买 日 的 公 允 价值 的 确 定 方 法及主要假设 购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额 购买日之前原持有股权在购买日的账面价值 北 京 绿 建 软件有限公司 5,542,370.30 - 采 用 资 产 基 础法 进 行 了 评 定估算 - 5,517,207.09

391、 140 (二) 同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下企业合并的情况。 (三) 反向购买 本期未发生反向购买的情况。 (四) 处置子公司 1单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价款 股权处置比例(%) 股权处置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 沈阳建科斯维尔科技有限公司 100.00 60.00 股权转让 2017 年 11 月 30日 注1 续上表： 子公司名称 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 丧失控制权之日剩余股权的比例(%) 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 沈阳建科斯维尔

392、科技有限公司 注 2 - - - 续上表： 子公司名称 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 沈阳建科斯维尔科技有限公司 - - - 出售股权而减少子公司的情况说明： 根据本公司与谷海龙于 2017 年 12 月 12 日签订的股权转让协议，并经 2017 年 12月 12 日公司股东大会审议批准，同意公司将所持有的沈阳建科 60%股权以 2017 年 11 月 30日的净资产-7,248.63 元作价计 100 元转让给谷海龙，股权转让基准日为 2017 年 11 月 30日。

393、 因股权转让款于 2017 年 12 月 26 日全额收到，沈阳建科于 2017 年 12 月 25 日办妥了工商变更登记手续，为便于核算，根据重要性原则，确定出售日为 2017 年 11 月 30 日，本公司自 2017 年 12 月起，不再将其纳入合并财务报表范围。 根据公司与谷海龙于 2017 年 12 月 12 日签订的股权转让协议，公司将持有沈阳建科60%的股权以 100 的价格转让给谷海龙，公司已对该公司长期股权投资全额计提坏账准备，收到的股权转让款 100 元计入投资收益。 141 (五) 其他原因引起的合并范围的变动 以直接设立或投资等方式增加的子公司 (1)2017 年 7

394、月 12 日，公司第一届董事会第八次会议同意设立天津清软科技有限公司（以下简称“天津清软”）为全资子公司。该公司于 2017 年 7 月 19 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 100 万元，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2017 年 12 月 31 日，天津清软的净资产为-21,894.23 元，成立日至期末的净利润为-21,894.23 元。 (2)2017 年 8 月 8 日，公司第一届董事会第九次会议同意与自然人覃儒珍共同出资设立贵州中正斯维尔科技有限公司（以下简称“贵州中正”）。该公司于 2017 年 9 月 8 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 100

395、 万元，其中本公司出资人民币 51 万元，占其注册资本的 51%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止 2017 年 12 月 31 日，贵州中正的净资产为 33,664.87 元，成立日至期末的净利润为33,664.87 元。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 在子公司中的权益 1企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳比目云科技有限公司 一级 深圳市 深圳市 软件和信息技术服务业 100.00 100.00 设立 天津清软科技有限公司 一级

396、 天津市 天津市 软件和信息技术服务业 100.00 100.00 设立 上海斯维尔软件科技有限公司 一级 上海市 上海市 软件和信息技术服务业 51.00 51.00 设立 贵州中正斯维尔科技有限公司 一级 贵阳市 贵阳市 软件和信息技术服务业 51.00 51.00 设立 北京绿建软件有限公司 一级 北京市 北京市 软件和信息技术服务业 43.50 43.50 非同一控制下企业合并 沈阳建科斯维尔科技有限公司 一级 沈阳市 沈阳市 软件和信息技术服务业 - - 设立 (1)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据 本公司持有北京绿建软件有限公司 43.5%的股权，为该公司的第一大股东，

397、并与自然人股东张金乾（持股比例 29%）签订了一致行动人协议。本公司已向北京绿建董事会派出董事并在董事会中拥有半数以上表决权，对北京绿建具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表142 范围。 2重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例(%) 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东支付的股利 期末少数股东权益余额 上海斯维尔软件科技有限公司 49.00% -23,135.69 - 338,466.45 北京绿建软件有限公司 56.50% 2,302,815.85 226,000.00 9,275,526.71 贵州中正斯维尔科技有限公司 49.00% 16,495.79 - 16,49

398、5.79 沈阳建科斯维尔科技有限公司 - -33,465.48 - - 3重要非全资子公司的主要财务信息 (1)财务信息 子公司名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海斯维尔软件科技有限公司 1,052,193.63 2,945.18 1,055,138.81 364,390.95 - 364,390.95 沈阳建科斯维尔科技有限公司 - - - - - - 北京绿建软件有限公司 19,192,317.24 542,559.55 19,734,876.79 3,318,015.36 - 3,318,015.36 贵州中正斯维尔科技有限公司 135,91

399、6.89 - 135,916.89 102,252.02 - 102,252.02 续上表： 子公司名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海斯维尔软件科技有限公司 954,390.35 5,387.91 959,778.26 221,814.72 - 221,814.72 沈阳建科斯维尔科技有限公司 673,723.98 - 673,723.98 596,864.88 - 596,864.88 北京绿建软件有限公司 15,294,084.71 575,811.20 15,869,895.91 3,128,814.75 - 3,128,814.75 贵州

400、中正斯维尔科技有限公司 - - - - - - 续上表： 子公司名称 本期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 上海斯维尔软件科技有限公司 2,997,166.41 -47,215.68 -47,215.68 117,997.79 沈阳建科斯维尔科技有限公司 384,879.98 -83,663.69 -83,663.69 -12,966.51 北京绿建软件有限公司 22,826,872.69 4,075,780.27 4,075,780.27 4,520,087.25 贵州中正斯维尔科技有限公司 447,330.00 33,664.87 33,664.87 4,739.39

401、续上表： 143 子公司名称 上期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 上海斯维尔软件科技有限公司 2,011,582.60 -52,735.59 -52,735.59 -182,560.69 沈阳建科斯维尔科技有限公司 989,805.84 -216,392.23 -216,392.23 -17,068.25 北京绿建软件有限公司 21,200,762.55 2,649,611.13 2,649,611.13 2,726,641.43 贵州中正斯维尔科技有限公司 - - - - 4使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 5向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务

402、支持或其他支持 无 6其他说明 无 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 (三) 在合营安排或联营企业中的权益 1联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对 合 营 企 业 或联 营 企 业 投 资的 会 计 处 理 方法 直接 间接 苏州比目云软件科技有限公司 苏州市 苏州市 软件和信息技术服务业 - - 权益法 天津海澜德斯维尔科技有限公司 天津市 天津市 软件和信息技术服务业 49.00 49.00 权益法 注根据 2017 年 4 月 12 日的苏州比目云股

403、东会决议，全体股东一致同意注销苏州比目云，并由江苏天行税务师事务所有限公司于 2017 年 6 月 20 日出具了文号为天行税咨字(2017)第 E0064 号的企业税收清算报告。本公司持有苏州比目云的 30%股权，子公司持有苏州比目云的 20%股权，清算后分配财产金额合计 5.51 元，由于金额较小，公司未实收。 2不重要的联营企业的汇总财务信息 期末数 / 本期数 期初数 / 上年数 联营企业： 苏州比目云科技有限公司 天津海澜德斯维尔科技有限公司 苏州比目云科技有限公司 天津海澜德斯维尔科技有限公司 投资账面价值合计 - 369,810.71 144 期末数 / 本期数 期初数 / 上年

404、数 下列各项按持股比例计算的合计数 - - -净利润 -109,766.04 235,941.65 -其他综合收益 - - -综合收益总额 -109,766.04 235,941.65 其他说明：苏州比目云已于 2017 年 6 月 28 日办理了工商注销手续；本公司对天津海澜德的股权投资已全额计提减值准备 490,000.00 元。 5合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无 6合营企业或联营企业发生的超额亏损 合营企业或联营企业名称 前期累积未确认的损失 本期未确认的损失 (或本期分享的净利润) 本期末累积未确认的损失 天津海澜德斯维尔科技有限公司 -39,389.9

405、3 -53,785.36 -93,175.29 7与合营企业投资相关的未确认承诺 无 8与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 八、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1本公司的实际控制人情况 截止 2017 年 12 月 31 日，彭明、罗玉文夫妇各持有本公司 14.4889%的股权，力合科创集团有限公司和深圳力合创新发展有限公司各持有本公司 10.6667%股权，上述股东已签订一致行动人协议，为本公司的共同实际控制人。 2本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 3本公司的合营和联营企业情况 本公

406、司重要的合营和联营企业详见本附注七(三)“在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营145 企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司的关系 深圳力合物业管理有限公司 受实际控制人控制的企业 深圳力合载物管理咨询有限公司 实际控制人参股的企业 中价联(北京)信息科技有限公司 子公司参股的企业 (二) 关联交易情况 1购销商品、接受和提供劳务情况 (1)采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 北京绿建软件有限公司 购买软件 市场价 - 2,480,102.56 深圳力合物业管理有限公司

407、物业费 市场价 189,614.90 196,927.13 力合科创集团有限公司 维修费 市场价 8,256.00 10,140.00 合 计 - - 197,870.90 2,687,169.69 (2)出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 力合科创集团有限公司 软件开发 市场价 413,773.58 106,981.13 中价联(北京)信息科技有限公司 软件开发 市场价 400,000.00 - 合 计 - - 813,773.58 106,981.13 2关联租赁情况 (1)公司承租情况表 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上年确认的租赁

408、费 力合科创集团有限公司 房屋 93,409.09 93,409.09 力合科创集团有限公司 房屋 - 435,204.00 力合科创集团有限公司 房屋 1,111,855.68 1,111,855.68 深圳力合创新发展有限公司 房屋 49,200.00 39,964.75 (3)关联租赁情况说明 1)本公司与关联方力合科创集团有限公司(原名为深圳力合创业投资有限公司)签订了深圳清华信息港长期租赁合同，约定由本公司承租力合科创集团有限公司名下的清华信息146 港研发楼 B 栋 7 楼，面积为 1564.15 平方米，租赁期限自 2004 年 06 月 01 日起至 2014 年 12月 31

409、 日、2015 年 01 月 01 日至 2034 年 12 月 31 日，用途为研发性生产，租金金额为人民币1,738,161.37 元和人民币 3,736,363.63 元，本公司已付清全部租金，力合科创集团有限公司已于 2004 年 06 月 01 日交付给本公司使用。同时，双方约定，本合同到期后自动续期，力合科创集团有限公司同意本公司继续租赁该场地期限延续至 2054 年 01 月 07 日止，延续期间为无偿使用。力合科创集团有限公司不得将该租赁场所出租给本公司以外的第三方。 2)本公司与关联方力合科创集团有限公司签订了位于深圳市高新区北区清华信息港一期研发楼 B 栋五层的场地使用合同

410、，用途为研发孵化(含项目研发、开发和人才培养等)，租金金额为每月 48,356.00 元,使用面积为 628 平方米，使用期限自 2014 年 5 月 28 日至 2017 年5 月 27 日止。由于本公司场地充裕，为了控制成本，2016 年 9 月本公司已与关联方力合科创集团有限公司达成退租协议，租赁期间至 2016 年 9 月 30 日止。 3)本公司与关联方力合科创集团有限公司签订了位于深圳市高新区北区清华信息港一期研发楼 B 栋十二层的场地使用合同，用途为研发孵化(含项目研发、开发和人才培养等)，租金金额为每月 92,654.64 元，使用面积为 1187.88 平方米，使用期限自 2

411、015 年 2 月 5 日至 2018年 2 月 4 日止。 4)本公司与关联方深圳力合创新发展有公司签订了位于深圳高新区北区（清华信息港园区北面的配套公寓）16 栋 705 房的房屋租赁合同，用途为职工宿舍，2016 年 1 月至 6 月租金金额为每月 2,500.00 元，2016 年 7 月至 2017 年 6 月租金金额为每月 4,000.00 元，使用面积为 96 平方米，使用期限自 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止。2017 年 5 月签订了续租合同，租金为每月 4,200.00 元，使用面积为 96 平方米，使用期限 2017 年 7 月 1 日至

412、 2018年 6 月 30 日止。 3关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 16 16 在本公司领取报酬人数 12 12 报酬总额(万元) 326.79 265.78 (三) 关联方应收应付款项 1应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 147 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (1)应收账款 中价联(北京)信息科技有限公司 100,000.00 5,000.00 - - (2)预付款项 北京绿建软件有限公司 - - 149,850.00 - (3) 其 他 应 收款 力合科创集团有限公司 277,963.92 55,592.78 277,963.9

413、2 27,796.39 北京绿建软件有限公司 - - 26,600.00 2,660.00 深圳力合创新发展有限公司 8,400.00 1,320.00 8,000.00 650.00 深圳力合物业管理有限公司 1,150.00 230.00 1,150.00 115.00 2应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 (1)应付账款 北京绿建软件有限公司 - 285,450.00 (2)其他应付款 彭明 16,006.42 - 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项

414、。 十、资产负债表日后非调整事项 (一) 重要的非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 (二) 资产负债表日后利润分配情况说明 2018年3月26日公司第一届董事会第十一次会议审议通过2017年度利润分配预案，以报告期末总股本4,500万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.5元(含税)，共计11,250,000.00元。以上股利分配预案尚须提交2017年度公司股东大会审议通过后方可实施。 (三) 其他资产负债表日后事项说明 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的其他资产负债表日后事项。 148 十一、其他重要事项 截止财务报告批准报出日，本

415、公司无应披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一)应收账款 1明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 17,608,803.00 99.91 880,440.15 5.00 16,728,362.85 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 16,000.00 0.

416、09 16,000.00 100.00 - 合 计 17,624,803.00 100.00 896,440.15 5.09 16,728,362.85 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 15,557,975.04 100.00 1,021,518.30 6.57 14,536,456.74 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 15,557,975.04 100.00 1,021,518.30 6.57 14,536,456.

417、74 2坏账准备计提情况 (1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 17,608,803.00 880,440.15 5.00 149 (3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 陕西建工集团有限公司 16,000.00 16,000.00 100.00 收回可能性较小 3本期计提坏账准备金额 487,021.85 元；本期无收回或转回的坏账准备金额。 4本期无通过债务重组等其他方式收回的应收账款。 5本期实际核

418、销的应收账款情况 项 目 核销金额 中燃投资有限公司 280,200.00 深圳市发展和改革委员会 174,900.00 四川永志建设有限责任公司 132,000.00 沈阳建科斯维尔科技有限公司 25,000.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 中燃投资有限公司 项目款 280,200.00 无法收回 否 深圳市发展和改革委员会 项目款 174,900.00 无法收回 否 四川永志建设有限责任公司 项目款 132,000.00 无法收回 否 沈阳建科斯维尔科技有限公司 货款 25,000.00 无法收回 是 小 计 - 612,

419、100.00 - - 6期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 天津市滨海新区发展和改革委员会 2,215,200.00 1 年以内 12.57 110,760.00 大连万达商业地产股份有限公司 1,643,616.00 1 年以内 9.33 82,180.80 珠海市政府投资项目评审中心 1,592,000.00 1 年以内 9.03 79,600.00 珠海市华兴软件信息服务有限公司 1,572,525.00 1 年以内 8.92 78,626.25 天津城市建设管理职业技术学院 1,049,000.00 1 年以

420、内 5.95 52,450.00 小 计 8,072,341.00 - 45.80 403,617.05 7期末应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%) 中价联(北京)信息科技有限公司 子公司参股的公司 100,000.00 0.57 150 8期末无终止确认的应收账款情况。 9期末无以应收账款为标的进行证券化的情况。 (二)其他应收款 1明细情况 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 2,671,039.47 100.00 25

421、3,949.90 9.51 2,417,089.57 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 2,671,039.47 100.00 253,949.90 9.51 2,417,089.57 续上表： 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 2,599,506.07 98.08 177,452.53 6.83 2,422,053.54 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 51,000.00 1.92 51,000.00 100.00 - 合 计 2

422、,650,506.07 100.00 228,452.53 8.62 2,422,053.54 2坏账准备计提情况 (1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,600,562.32 80,028.12 5.00 1-2 年 322,948.00 32,294.80 10.00 2-3 年 708,134.92 141,626.98 20.00 小 计 2,631,645.24 253,949.90 9.65 2)其他组合 151 组合 账面余额 坏账准备 计提比例(%

423、) 关联方组合 39,394.23 - - (3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 3本期计提坏账准备金额 166,497.37 元；本期无收回或转回的坏账准备金额。 4本期无通过债务重组等其他方式收回的其他应收款。 5本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 西安龙维软件科技有限公司 51,000.00 沈阳建科斯维尔科技有限公司 90,000.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 西安龙维软件科技有限公司 往来款 51,000.00 无法收回 是 沈阳建科斯维尔科技有限公司 往来款 90,000.0

424、0 无法收回 是 小 计 - 141,000.00 - - 6其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 1,633,581.25 1,697,259.49 往来款 417,580.10 756,243.02 暂借款及备用金 619,878.12 196,080.88 其他 - 922.68 合 计 2,671,039.47 2,650,506.07 7本期无应收政府补助款项。 8期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款 项 的 性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 黄平东 暂 借 款 及 备用金 363,68

425、6.85 1 年以内 13.62 18,184.34 深圳力合创业投资有限公司 押金保证金 277,963.92 2-3 年 10.41 55,592.78 天津理工大学 押金保证金 124,000.00 1-2 年 4.64 12,400.00 康辉旅行社 往来款 100,000.00 1 年以内 3.74 5,000.00 东莞市公共资源交易中心 押金保证金 93,900.00 1 年以内 3.52 4,695.00 152 单位名称 款 项 的 性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 小 计 - 959,550.77 - 35.93 95,

426、872.12 9对关联方的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%) 力合科创集团有限公司 实际控制人之一 277,963.92 10.41 天津清软科技有限公司 全资子公司 21,894.23 0.82 北京绿建软件有限公司 控股子公司 17,500.00 0.66 深圳力合创新发展有限公司 实际控制人之一 8,400.00 0.31 深圳力合物业管理有限公司 受实际控制人控制的企业 1,150.00 0.04 小 计 - 326,908.15 12.24 10期末无终止确认的其他应收款情况。 11期末无以其他应收款为标的进行证券化的情况。 (三)长期股权

427、投资 1明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对 子 公 司投资 8,027,207.09 - 8,027,207.09 2,690,000.00 180,000.00 2,510,000.00 对 联 营 企业投资 490,000.00 490,000.00 - 6,190,856.28 490,000.00 5,700,856.28 合 计 8,517,207.09 490,000.00 8,027,207.09 8,880,856.28 670,000.00 8,210,856.28 2子公司情况 被投资单位名称 期初余额 本期增加

428、本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 深圳比目云科技有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 北京绿建软件有限公司 - 5,517,207.09 - 5,517,207.09 - 5,517,207.09 上海斯维尔软件科技有限公司 510,000.00 - - 510,000.00 - 510,000.00 沈阳建科斯维尔科技有限公司 180,000.00 - 180,000.00 - - - 贵州中正斯维尔科技有限公司 - - - - - - 153 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提

429、减值准备 减值准备期末余额 天津清软科技有限公司 - - - - - - 小 计 2,690,000.00 5,517,207.09 180,000.00 8,027,207.09 - 8,027,207.09 3对联营企业投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 联营企业 - - - - - - 1)北京绿建软件有限公司 - 5,517,207.09 - - - - 2)苏州比目云软件科技有限公司 - 183,649.19 - - - - 3)天津海澜德斯维尔科技有限公司 490,000.00 490,000.0

430、0 - - - - 小 计 490,000.00 6,190,856.28 - - - - 续上表： 被 投 资 单 位名称 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 - - - - - - 1) 北 京 绿 建软 件 有 限 公司 - - - -5,517,207.09 - - 2) 苏 州 比 目云 软 件 科 技有限公司 - - - -183,649.19 - - 3) 天 津 海 澜德 斯 维 尔 科技有限公司 - - - - 490,000.00 490,000.00 小 计 - - - -5,700,856.28

431、490,000.00 490,000.00 说明：本期对北京绿建股权投资的其它减少系本期纳入合并范围后由权益法改按成本法核算；苏州比目云的减少系本期注销所致。 (四)营业收入/营业成本 1明细情况 项目 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 主营业务 103,297,933.58 19,134,494.28 83,108,349.97 12,997,263.63 154 项目 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 其他业务 136,747.20 77,008.92 152,453.78 77,009.03 合 计 103,434,680.78 19,211,503.20 83,260,80

432、3.75 13,074,272.66 2主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 业务类别 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 软件销售 61,722,163.10 11,545,217.68 50,634,196.88 7,212,359.29 软件开发 22,494,260.75 3,639,046.66 16,152,666.12 2,604,774.73 服务费 13,824,225.11 2,708,988.72 10,293,325.06 1,886,302.80 BIM 服务 3,380,035.21 715,586.67 5,223,232.02 1,135,433.9

433、9 其他 1,877,249.41 525,654.55 804,929.89 158,392.82 小 计 103,297,933.58 19,134,494.28 83,108,349.97 12,997,263.63 3公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 前五名客户的营业收入总额 17,652,769.97 17.09 (五)投资收益 1明细情况 项目 本期数 上年数 成本法核算的长期股权投资收益 174,000.00 - 权益法核算的长期股权投资收益 - 1,657,621.53 处置长期股权投资产生的投资收益 -183,549.19 -

434、合 计 -9,549.19 1,657,621.53 2按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原因 北京绿建软件有限公司 174,000.00 - 北京绿建本期纳入合并 小 计 174,000.00 - - 3处置长期股权投资产生的投资收益 155 被投资单位名称 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原因 沈阳建科斯维尔科技有限公司 100.00 - 本期发生处置 苏州比目云软件科技有限公司 -183,649.19 - 本期注销 小 计 -183,549.19 - - 4本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 十三、补充资料 (一)非经常性损益 1当

435、期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益(2008)的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为，损失为-)： 项目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 -23,792.78 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 18,370.43 - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 939,950.00 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非

436、货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 123,487.67 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

437、的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 156 项目 金 额 说 明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -560,205.81 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 522,972.72 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 64,04

438、4.28 - 非经常性损益净额 458,928.44 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 380,833.30 - 归属于少数股东的非经常性损益 78,095.14 - (二)净资产收益率和每股收益 1明细情况 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券公司信息编报规则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 27.14 0.55 0.55 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

439、26.66 0.54 0.54 2计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 21,591,217.33 非经常性损益 2 380,833.30 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 21,210,384.03 157 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 65,648,224.04 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 41,418,528.30 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 2 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 5,7

440、00,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12注 79,546,920.76 加权平均净资产收益率 13=1/12 27.14% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 26.66% 注12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/119*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 21,591,217.33 非经常性损益 2 380,833.30 扣除非经

441、营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 21,210,384.03 期初股份总数 4 38,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 7,000,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 2 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 46,166,666.67 基本每股收益 13=1/12 0.55 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.54 注12=4+5

442、+67/11-89/11-10 158 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 (三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因 1合并资产负债表项目 (1)货币资金期末数较期初数增长 143.82%，主要系本期非同一控制下企业合并北京绿建增加 822 万所致。 (2)预付账款期末数较期初数增长 599.21%，主要系本期预付了重庆中华置业有限公司100 万的购房款所致； (3)长期股权投资期末数较期初数减少了 100.00%，主要系本期非同一控制下企业合并北京绿建所致； (4)固定资产期末数较期初数增加 31.37%，主要系本公司购置房产增加 206 万

443、以及非同一控制下企业合并北京绿建增加 127 万所致； (5)应付账款期末数较期初数增加 129.39%，主要系本期应付深圳市骏业建筑科技有限公司销售手续费增加 90 万所致； (6)预收账款期末数较期初数增加 991.96%，主要系本期非同一控制下企业合并北京绿建所致； (7)应付职工薪酬期末数较期初数增加 54.87%，主要系因本年业务扩张，人员增加以及工资上涨所致； (8)资本公积期末数较期初数增加 280.92%，主要系本期增发股份的股本溢价所致； 2合并利润表项目 (1)营业收入本期数较上年数增加 46.05%，主要系软件项目开发和项目服务增加以及北京绿建纳入合并范围增加收入所致；

444、(2)销售费用本期数较上年数增加 23.43%，主要系本年支付给深圳市骏业建筑科技有限公司销售手续费较去年增加 137 万以及北京绿建纳入合并范围增加 958 万所致； (3)管理费用本期数较上年数增加 61.79%，主要系本公司技术开发费较去年增加 351 万以及北京绿建纳入合并范围增加 992 万所致； (4)资产减值损失本期数较上年数增加 505.95%，主要系期末应收款项计提坏账准备增加以及本期存货计提 80 万减值准备所致； 159 (5)投资收益本期数较上年数减少 112.69%，主要系本年非同一控制下企业合并北京绿建由权益法转为成本法核算所致。 深圳市斯维尔科技股份有限公司 2018 年 3 月 26 日 160 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市南山区科技园北区清华信息港 B 座七楼