1、1 2018 年度报告 东达物流 NEEQ : 838482 云南东达物流股份有限公司 Yunnan Dongda Logistics Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2018 年 11 月 25 日，公司与南京港集团公司、新沂交投公司战略合作暨新沂港集装箱首航活动在江苏新沂隆重举行，为“水富重庆南京新沂”绿色物流通道提供了有力保障。 2018 年 12 月云南东达物流股份有限公司、南京港（集团）有限公司、新沂市交通投资有限公司三方共同出资组建江苏南京港新沂港务有限公司，有力推进了公司“根植滇东北，物流两大洋”战略发展。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第
2、三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 22 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及利润分配情况 . 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 29 第九节 行业信息 . 32 第十节 公司治理及内部控制 . 33 第十一节 财务报告 . 37 4 释义 释义项目 释义 东达物流、公司 指 云南东达物流股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、东方财富证券 指 西藏东方财富证券股份有限公司 三会 指 东达物流股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国
3、证券法 公司章程 指 云南东达物流股份有限公司章程 航运公司 指 云南东达水富港航运有限公司 港口公司 指 云南水富港口有限公司 绥江公司 指 绥江东达物流有限公司 昭通公司 指 昭通东达物流有限公司 汽运公司 指 云南东达汽车运输有限公司 贸易公司 指 水富港口贸易有限公司 昆明公司 指 昆明东达物流有限公司 新沂公司 指 新沂东达物流有限公司 台州公司 指 台州东达供应链管理有限公司 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负
4、责人郭虎、主管会计工作负责人郭荣及会计机构负责人（会计主管人员）郑洪保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事汪超前因个人原因，未出席董事会
5、。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人股权高度集中的风险 公司股东郭虎为公司创始人，持有公司 55.61%的股权，并 担任公司的董事长兼总经理，实际参与公司经营决策，对公司 的业务及日常经营方针、投资计划、经营计划等均产生重大影 响，系公司生产经营管理工作的核心领导，为公司控股股东、 实际控制人。郭虎多年来对公司的生产经营决策有实质性的影 响。可能凭借其控股地位对公司生产经营、收益分配等事项施 加影响，损害公司或其他股东利益。 针对上述风险，公司建立了较为健全的三会治理机制、三 会议事规则及其他内部管理制度。公司章程规定了关联交易 决策、回避表决等制度，
6、重大对外担保等事项须经股东大会审 议通过。同时在三会议事规则及关联交易管理办法中也做了相应的制度安排。这些制度措施，将对实际控制人的行为进 行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序 的合法合规性。公司将严格依据公司法等法律法规和规范 性文件的要求规范运作，认真执行公司章程、三会议事规则、 关联交易管理办法的规定，通过股东大会、董事会、监事 会共同发挥作用，限制实际控制人的权力，尽可能避免实际控制6 人利用实际控制权对公司带来风险。 2、毛利率波动风险 2018 年公司的主营业务毛利率为 1.69 %，2018 年毛利率比2017 年有一定幅度下降。主要原因为公司完成战略布局后，加
7、大了对市场的开拓力度及新客户的拓展，公司业务量有效增长，营业收入较大幅度增加，特别是公司面对竞争激烈的物流市场，通过加大贸易带动物流业务的经营策略实施，受贸易业务初期毛利率相对较低且占比大，从而影响到综合毛利率水平，另外，公司拓展物流运输业务经营中价格实施短期战术性策略；且宏观经济回暖后，物流行业也开始回暖，供应商价格也呈现一定的涨跌波动， 另因公司机械设备陈旧造成装卸维修和运营成本增加。由于公司毛利率水平的变化与上游供应商价格以及下游需求变化均有密切关系， 未来如果毛利率水平持续波动，将会引起公司盈利能力的相应波动。 针对上述风险，公司进一步加强公司运营管控，降低公司成本，同时积极根据经济形
8、势调整公司经营策略，在稳步增长业务量的同时，保证合理毛利率水平，并下移管理重心，加强对经营过程的关键点重点管理，把成本控制在合理范围，防止出现较大波动。 3、主要客户集中风险 2018 年公司来自前五名客户的销售额占营业收入比重分别为 76.36%，其中，第一大客户的收入占比分别为 50.85%。公司存在客户相对集中的风险。2018 年公司来自第一大客户的收入占比提高，如果来自主要客户的收入大幅下降，则可能会影响公司营业收入的稳定性。 针对上述风险，公司不断对外拓展业务，寻求新的客户渠 道，降低单个客户收入占公司总收入的比重，并同时维持与老 客户的优秀合作关系，同时，不断优化客户的结构，特别是
9、对资金回款方式客户的优化调整，有效规避经营风险。公司同时加强运输效率和服务质量，提升自己口碑吸引更多客户。 4、宏观经济和行业波动风险 公司主要从事长江流域的内河运输，是磷矿、硫磺等大宗 物流服务商，受国内经济发展和行业周期性波动的影响较大。 目前，国内经济持续向好，处于提质转型期。受宏观经济形势转暖的影响，航运市场需求总体将继续温和增长，但是运力过剩局面短期内难有根本性改变，航运市场已呈现复苏向好的态 势。 针对上述风险，公司会根据宏观经济灵活调整经营策略。 灵活运用公司跨平台运输的能力把宏观经济和行业波动风险降 到最低。 5、船舶安全运营风险 航运业是一种风险程度较高的行业，公司在经营过程
10、中存 在发生船舶搁浅、碰撞、沉船等各种意外事故的可能性，从而对船舶以及船载货物造成损失。同时，公司运输的硫磺、磷矿、 磷酸一铵、磷酸二铵等货物如果没有按照正规程序装卸或存在 日常安全管理的疏忽，就会存在运输安全和水域污染风险。公 司也可能由于将来安全事故方面的原因，面临保费增加的可能 性，这对公司未来经营会产生一定影响。 7 针对上述风险，公司加强航运人员的安全航行教育和专业培训管理，提高船员安全航行的意识和能力，确保航行安全，并按规定对船舶、货物、人员进行投保或参加互保协合，降低减少航行风险带来的损失。 6、港口租赁期到期不能续租的风险 公司与昭通市交通建设投资开发集团有限责任公司签订了 云
11、南省水富港租赁协议，公司承租昭通市交通建设投资开发 集团有限责任公司名下的水富港用于开展物流项目。港口签订 的使用期为 10 年，日期自 2011 年 5 月 25 日起。承租期满后，在同等条件下，公司拥有优先承租权。存在公司由于不能续租 或者不能按时续租影响公司经营的风险。 针对上述风险，公司一方面积极与昭通市各级政府部门和昭通市交通建设投资开发集团有限责任公司商洽到期续租及新合作模式，同时，公司也在与其它已建成招商的港口码头进行洽谈合作事项，也降低承租期满后对公司经营的影响程度。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 云南东达物流股份有限公
12、司 英文名称及缩写 Yunnan Dongda Logistics Co.,Ltd 证券简称 东达物流 证券代码 838482 法定代表人 郭虎 办公地址 云南省昭通市水富县云富街道办事处长江大道 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郭力豪 职务 副总经理兼董事会秘书 电话 0870-8639866 传真 0870-8933011 电子邮箱 guolihao 公司网址 联系地址及邮政编码 云南省水富市云富街道办事处长江大道 657800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 云南省水富市云富街道办事处长江大道董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业
13、股份转让系统 成立时间 2011 年 7 月 21 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） G5532（G 交通运输、仓储和邮政业-55 水上运输业-553 水上运 输 辅助活动-5532 货运港口） 主要产品与服务项目 运输、仓储、装卸、商品贸易及货物运输代理 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 11,156,900 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 郭虎 实际控制人及其一致行动人 郭虎 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 9 统一社会信用代码 91530630579801762X 否 注册地
14、址 云南省昭通市昭阳区二环西路 1 幢 908 号（荷花蒂斯） 否 注册资本（元） 11,156,900.00 否 五、 中介机构 主办券商 东方财富证券 主办券商办公地址 上海市徐汇区宛平南路 88 号金座 9 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 梁正勇，王长富 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 79,051,818.00
15、42,110,675.89 87.72% 毛利率% 1.69% 17.45% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -6,861,388.35 -28,848.01 -23,684.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -6,234,695.60 -626,741.09 -894.78% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -32.20% -0.13% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -29.26% -2.91% - 基本每股收益 -0.61 0.00 -100.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末
16、上年期末 增减比例 资产总计 39,545,293.84 45,223,049.42 -12.56% 负债总计 21,511,124.11 20,232,779.02 6.32% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,935,130.05 24,682,710.33 -27.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.61 2.21 -27.15% 资产负债率%（母公司） 56.54% 44.19% - 资产负债率%（合并） 54.39% 44.74% - 流动比率 1.05 1.69 - 利息保障倍数 - 1.57 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净
17、额 6,717,747.95 -2,153,049.46 412.01% 应收账款周转率 4.05 2.37 - 存货周转率 1,573.84 2,110.59 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -12.56% 17.57% - 营业收入增长率% 87.72% 28.87% - 净利润增长率% -6,221.51% -100.79% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,156,900 11,156,900 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的
18、政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 648,398.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,463,055.32 非经常性损益合计 -814,656.44 所得税影响数 -187,456.36 少数股东权益影响额（税后） -507.33 非经常性损益净额 -626,692.75 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收
19、票据 200,000 0 39,960 0 应收账款 20,474,026.76 0 15,103,684.29 0 12 应收票据及应收账款 0 20,674,026.76 0 15143644.29 应收利息 0 0 0 0 应收股利 0 0 0 0 其他应收款 3,711,415.24 0 8,029,923.61 0 其他应收款 0 3,711,415.24 0 8,029,923.61 固定资产 6,803,897.82 0 6,368,307.44 0 固定资产清理 0 0 0 0 固定资产 0 0 0 0 应付票据 0 6,803,897.82 0 6,368,307.44 应付
20、账款 0 0 0 0 应付票据及应付账款 0 4,373,731.31 0 1,726,793.06 应付利息 245,836.78 0 0 0 应付股利 0 0 0 0 其他应付款 5,427,139.3 0 344,601.18 0 其他应付款 0 277,453.00 0 344,601.18 管理费用 0 0 3,648,636.39 0 管理费用 0 5,427,139.30 0 3,648,636.39 研发费用 0 0 0 0 收到其他与经营有关的现金【注】 17,792,278.88 0 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 0 17,878,243.32 0 0 收到其他与筹
21、资活动有关的现金【注】 285,964.44 0 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 200,000 0 0 注：将实际收到的与资产相关的政府补助 85,964.44 元在现金流量表中的列报由“收到其他与筹资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是专业从事交通运输、仓储服务、水上运输、辅助货运及港口装卸的综合物流服务供应商，是 云南物流与采购联合会理事单位，长江港口物流联盟理事单位，通过了 ISO9001 质量管理体系认证。 公司以港口和铁路站为依托，以目标客户群体需求为着眼点，为客户量身订制提供匹配的水路
22、普通 货运、陆路普通货运、铁路普通货运、大型特殊物件运输相结合等多样化的运输及公路-水路-铁路多式 联运的物流服务，并从物流信息管理、订单管理、数据信息协同服务、贸易物流等方面为客户提供完整的供应链解决方案，公司为客户提供低成本的运输方案和优质物流服务的同时，保证公司获取合理的利 润。 公司服务的目标客户类型包括采矿生产型企业、冶炼生产型企业、化工生产型企业、加工型企业、 水利工程建设企业、商贸型企业、港口物流企业等，主要的目标客户群包括：中国长江三峡集团公司、 云南云天化股份有限公司、施可丰雷波有限公司、宜宾天原集团股份有限公司、中国葛洲坝集团机电建 设有限公司、上海钢银电子商务股份有限公司
23、、重庆轮船（集团）有限公司四川分公司等大型企业。 公司的收入来源包括运输服务收入、装卸作业服务收费、咨询服务收入、贸易收入及租赁收费等。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年公司实现营业收入 79,051,818.00 元，较上年同期增长 87.72%。2018 年公
24、司亏损 -7,069,908.74 元，较上年同期增加 6221.51%，主要是因为公司战略布局工作在 2017 年才基本完成布局后，新公司对新市场处于开拓期，故影响到当年的业务收入及盈利的完成效果。 2018 年，公司根据“根植滇东北，物流两大洋”的战略发展目标，全面布局，新设立了台州东达供应链管理有限公司全资子公司，在当前物流行业竞争加剧的情形下，继续实施通过贸易带动物流的经营策略，紧紧围绕年初制定的年度预算和经营计划，结合整体市场的发展趋势、现有客户的市场动态及国家相关政策的调整变化，及时进行合理应对，通过采取科学调配运力资源、积极开发新的业务资源和客户、合理调整商务管理政策等手段，在个
25、别客户市场销量出现较大幅度下滑的情况下，保持了经营状况的总体平稳，营业利润有下滑但营业收入稳步上涨，业务发展前景良好。2018 年公司在制度建设方面，公司从流程再造入手，通过重新梳理各类业务的每一步流程细节，进一步明晰了各部门的职责，清除了多头14 管理或无人负责的环节，堵塞了潜在的漏洞，杜绝了因职责不清 造成的扯皮推诿，有效提高了企业管理的效率。与此同时，公司积极推进预算管理、目标责任和业务规划评价等管理制度建设，将总体经营目标层层分解落实，通过实施绩效考核，有效提高了全体员工的责任心和积性，进一步使经营成本得到了有效的管理和控制，在人力资源管理方面，公司进一步完善薪酬体系，直接引进高素质，
26、专业型的经营人才，大幅提高了公司的人力资源管理水平，为构建科学合理的人才梯队和团结拼搏的员工团队打下了良好的基础。 (二) 行业情况 2018 年国家致力于推动物流业降本增效，促进实体经济发展，并积极推进供应链创新与应用，营造良好的供应链与应用政策环境，并提出，到 2020 年，形成一批适合我国国情的供应链发展新技术和模式，基本形成覆盖我国重点产精致的智慧供应链体系，培育 100 家左右的全球供应链领先企业，特别是党的十九大报告，首提“现代供应链”，将我国物流供应链发展提到新高度。同时，物流行业标准化工作也有序推进，物流安全监管约束进一步增强，物流业政策着发展稳定、竞争有序、治理规范的方向持续
27、改善。 按照昭通市“十三五”规划“五个一”空间布局，公司实施了“一廊、一带、一门户”的战略布局。 “一廊”即昭水经济走廊。在昆明及昭通设立子公司，将昭水延伸至昆明，并辐射曲靖、玉溪、普洱等地。“一带”即金沙江经济带。在绥江设立子公司，开展向家坝库区物流服务，并向金沙江上游溪洛渡、 白鹤滩、乌东德稳步推进。“一门户”即云南通江达海的门户之一，自 2018 年水富撤县设市后，水富市正大力发展港口现代物流，全力推进“扩港、建园、退城”的发展战略思路，借助长江黄金水道，建设大西南向东部沿海地区、直至太平洋的物流通道，将水富港建设成为云南省面向西南开放的“桥头堡”及与长江黄金水道对接的水路交通枢纽港，为
28、水富港提供了更多的货源、更好的运输方式 ，将稳定辐射滇东北至昆明以东地区和金沙江全流域，为公司的战略发展奠定了良好的基础。 物流行业迎来复苏，整个物流行业迎来转型升级的关键期，特别是国内经济保持平稳增长，为现代物流及供应链管理服务行业的快速发展提供了良好的宏观环境和发展机遇。原来物流行业呈现集中度低，市场竞争过于激烈，初阶段以降低服务价格为主要竞争手段，行业整体缺乏差异化的产品和服务，而进入门槛低是导致物流业集中度低、价格竞争激烈的重要原因之一，特别是小企业服务功能少，综合化程度低，管理能力弱，竞争能力弱，信息能力弱，经营秩序不规范，不具备适应现代物流追求动态运作、快速响应的要求。现阶段，经过
29、多年发展，整个物流行业的有序上规模的发展催生了物流行业内的通用与专业化分化，且趋势日益明显，专业化逐渐成为物流企业的发展方向，故物流行业的转型升级为公司的发展创造更多、更好的发展机遇。 另外，供应链管理服务的发展， 进一步推动物流行业向优质服务转型升级，要求物流企业具备较强的整合与运营能力，整合各层级现有资源，在供应链管理解方案的指导下，为客户提供全方位服务，使企业供、产、销的整体运行效率得以 有效的提升，最终为客户创造更大的价值。特别当前国内政策法规不断完善，有效地解决了企业在经营过程的障碍，使整个物流行业的发展提供了公平、有序竞争环境，也为现代第三方物流成本降低创造了条件，也为我公司多式联
30、运的发展模式提供了更大的空间。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 15 货币资金 1,002,882.82 2.54% 815,554.60 1.80% 22.97% 应收票据与应收账款 15,369,141.49 38.86% 20,674,026.76 45.27% -25.66% 存货 70,206.52 0.18% 28,551.74 0.06% 145.89% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 1,009,992.79 2.55% 0 0% 10
31、0.00% 固定资产 7,716,721.63 19.51% 6,803,897.82 15.05% 13.42% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 短期借款 8,500,000.00 21.49% 12,900,000.00 28.53% -34.11% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收票据与应收账款：本期末公司应收票据与应收账款较上年期末减少 25.66%，主要是公司加大了对客户款项催收力度。 2、 长期股权投资：本期期末公司长期股权投资较上年期末增加 100.00%，主要是公司对江苏南京港新沂港务有限公司进行投资所致。 3、 短期借款：本期期末
32、公司短期借款较上年期末减少 34.11%，主要是公司结合宏观面对民营企业金融政策优惠政策力度加大后与金融机构商谈进行阶段性减少借款影响，后续公司将结合公司的经营需求情况适时增加借款，以满足公司经营发展的需要。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 79,051,818.00 - 42,110,675.89 - 87.72% 营业成本 77,714,622.58 98.31% 34,763,612.34 82.55% 123.55% 毛利率% 1.69% - 17.45% - -
33、 管理费用 5,723,991.32 7.24% 5,427,139.30 12.89% 5.47% 研发费用 0 0% 0 0% 0% 销售费用 0 0% 0 0% 0% 财务费用 1,128,450.52 1.43% 1,377,143.34 3.27% -18.06% 资产减值损失 477,513.64 0.6% 361,376.36 0.86% 32.14% 其他收益 648,398.88 0.82% 1,031,898.88 2.45% -37.16% 投资收益 -7.21 0% 0 0% 0% 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑
34、收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -5,466,829.92 6.92% 1,101,735.05 2.62% -596.2% 16 营业外收入 54,305.51 0.07% 23,863.32 0.06% 127.57% 营业外支出 1,517,360.83 1.92% 362,169.79 0.86% 318.96% 净利润 -7,069,908.74 8.94% 115,492.94 0.27% - 项目重大变动原因： 1、 营业收入：本期营业收入较上年同期增加 87.72%，主要是公司加大了拓展市场的力度和客户的拓展，并通过贸易带动物流运输的经营策略等多因素使营业收入有较大幅
35、度的增加。 2、 营业成本：本期营业成本较上年同期增加 123.559%，主要是公司业务量较上期增加所致；另外，公司毛利率大幅下降，公司的贸易收入增幅较大，但贸易业务的毛利率较低，也影响到综合毛利率水平下降。 3、 资产减值损失：本期资产减值损失较上年同期增加 32.14%，主要是公司应收账款中比重较大的三峡公司应收账款期末增加较多且欠款时间也增加导致计提数增加。 4、 其他收益：本期其他收益较上年同期减少 37.16%，主要是本期政府的补贴收入减少所致。 5、 营业利润：本期营业利润较上年同期减少 596.20%，主要是毛利减少和费用增加所致。 6、 营业外收入：本期营业外收入较上年同期增加
36、 127.57%，主要是供应商赔偿款增加所致。 7、 营业外支出：本期营业外支出较上年同期增加 318.96%，主要是全资子公司港口公司支付员工工伤死亡赔偿抚恤金所致。 8、 净利润：本期净利润较上年同期减少 6221.51%，主要原因是毛利减少，费用和营业外支出增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 78,215,796.42 41,323,139.50 89.28% 其他业务收入 836,021.58 787,536.39 6.16% 主营业务成本 77,714,622.58 34,763,612.34 123.55% 其他业务成本 0 0
37、 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 货物运输 3,040,518.00 3.85% 6,002,944.07 14.26% 港口装卸 9,880,450.18 12.50% 12,042,562.28 28.60% 货运代理 19,815,634.44 25.07% 19,887,058.49 47.23% 商品贸易 45,479,193.80 57.53% 3,390,574.66 8.05% 其它 836,021.58 1.06% 787,536.39 1.87% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因
38、： 1、 货物运输：本期货物运输收入比上年同期减少 49.35%，主要是公司优化了客户，减少了收款难度较大的客户所致。 2、 商品贸易：本期商品贸易收入比上年同期增加 1241.34%，贸易收入的比重提高到主营收入的 57.53%，17 主要是公司逐步完成战略布局后，在稳定和优化已有物流业务的同时，通过实施贸易带动物流运输的经营策略，来降低物流运输行业竞争加剧的影响。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海钢银电子商务股份有限公司 40,197,451.12 50.85% 否 2 三峡金沙江川云水电开发有限公司宜宾向家坝电厂 9,901,
39、191.48 12.52% 否 3 天驰物流有限责任公司 5,685,093.00 7.19% 否 4 临沂北城农资有限公司 2,311,636.36 2.92% 否 5 四川新洋丰肥业有限公司 2,272,940.25 2.88% 否 合计 60,368,312.21 76.36% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 蒙自市龙源矿业经营有限责任公司 7,216,078.02 9.83% 否 2 云南远程商贸有限公司 4,784,232.47 6.52% 否 3 施可丰雷波化工有限公司 3,796,800.00 5.17% 否 4
40、安宁市金太工贸有限责任公司 3,098,848.91 4.22% 否 5 云南天聚化工公司 2,515,430.34 3.43% 否 合计 21,411,389.74 29.17% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,717,747.95 -2,153,049.46 412.01% 投资活动产生的现金流量净额 -1,540,739.70 -3,220,367.36 52.16% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,989,680.03 4,172,541.69 -219.58% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量较上年同
41、期增加 412.01%，主要是公司加大了对客户欠款催收的力度，应收账款比期初减少 25.66%，同时，对供应商的应付款也加强了控制，适度延长付款期间，以增加公司经营所需资金流量。 2、 投资活动产生的现金流量较上年同期增加 52.16%，主要是公司对江苏南京港新沂港务有限公司1,010,000.00 元的股权投资和购买固定资产所致，对江苏南京港新沂港务有限公司的长期股权投资是为了配合全资子公司新沂东达物流有限公司的业务开展。 3、 筹资活动产生的现金净流量较上年同期减少 219.58%，主要是公司结合宏观面对民营企业金融政策优惠政策力度加大后与金融机构商谈进行阶段性减少部份借款影响所致。 18
42、 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、云南水富港口有限公司，成立于 2009 年 11 月 2 日，经营范围：码头装卸、仓储、港口驳运船舶港 口服务业及咨询服务经营、码头和其他港口设施经营。2018 年营业收入为 10,597,483.87 元，亏损247,336.48 元；报告期间无取得和处置子公司的情况。 2、云南东达汽车运输有限公司，成立于 2016 年 11 月 17 日，经营范围：普通货运、货物专用运输（集装箱）、大型物件运输、国内货运代理、配送、仓储、搬运装卸、物流信息服务；危化品运输：农资销 售、农资运输。2018 年营业收入 8,245,838.68 元
43、，亏损 595,772.55 元；报告期间无取得和处置子公司的情况。 3、云南东达水富港航运有限公司，成立于 2012 年 6 月 20 日，经营范围：长江干线及其支流省级普通 货物运输、水路货运代理、船舶代理。2018 年营业收入为 6,411,871.90 元，亏损 1,038,878.36 元；报告期间无取得和处置子公司的情况。 4、水富港口贸易有限公司，成立于 2017 年 6 月 27 日，经营范围：矿产品、矿渣、煤炭、焦炭、硅锰 合金、橡胶、粮食、饲料、化工原料及产品、建筑材料、五金交电、电子产品的销售和服务、农资销售、 国内贸易、货物批发零售、货物及技术进出口业务。2018 年营
44、业收入 45,479,193.80 元，亏损192,237.86 元；报告期间无取得和处置子公司的情况。 5、绥江东达物流有限公司，成立于 2014 年 3 月 19 日，经营范围：码头和其他港口设施经营、码头装 卸、仓储、港口驳运、船舶港口服务业务及咨询服务；物流园区服务业务、租赁业务。2018 年营业收入 为 1,778,214.61 元，亏损 300,719.94 元；报告期间无取得和处置子公司的情况。 6、新沂东达物流有限公司，成立于 2017 年 6 月 20 日，经营范围：沿海货物运输，内河货物运输，普 通货物道路运输，集装箱道路运输，大型货物道路运输，国内货运代理、配送、港口装卸
45、服务，仓储服务，搬运服务，物流信息咨询服务，货运港口服务，农资销售。2018 年营业收入为 328,135.73 元，亏损 349,377.62 元；报告期间无取得和处置子公司的情况。 7、昆明东达物流有限公司，成立于 2014 年 11 月 5 日，经营范围：普通货运，国内货运代理，货物配送、仓储、搬运装卸，物流信息咨询。主要依拓股份公司开展业务，本年无收入，亏损 146,272.98 元。 8、昭通东达物有限公司，成立于 2015 年 4 月 27 日，经营范围：普通货物运输，国内货运代理，仓储， 搬运装卸，物流信息服务；本年无收入，报告期间无取得和处置子公司的情况。 9、台州东达供应链管
46、理有限公司，成立于 2018 年 9 月 6 日，经营范围：供应链管理服务；普通道路货物运输；国内道路货运代理服务；物流信息咨询服务；矿产品、化工原料、日用橡胶制品、包装材料、建材、金属材料、电线、电缆、管道配件等销售。本年无收入及盈亏；报告期间无取得和处置子公司的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内不存在委托理财及衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 本公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报
47、表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2016 年、2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如第三节、八项所述。 19 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 2018 年 9 月 6 日设立的全资子公司台州东达供应链管理有限公司纳入合并范围。 (八) 企业社会责任 公司已于 2016 年 12 月迁址至昭通市昭阳区，与此同时公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践 管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服务，努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置。同时在招工方面优先录用贫困户家庭的人员和退伍人员就业。公司积极参与社会公益活动，支持及赞助贫困大学生。
48、 三、 持续经营评价 报告期内，公司的经营管理层和核心业务团队保持稳定。国内航运市场表现稳健，未来的发展趋势 继续向好。2017 年公司战略性布局完成后，并完成首次非公开定向增发股票，2018 年营业收入比上年增长 87.72%，主要是公司加大了拓展市场的力度和新客户的拓展、开发，并通过贸易带动物流运输的经营策略等多因素使营业收入有较大幅度的增加。总资产比上年减少 12.56%，净资产比上年减少 27.34%，现有主要客户的市场表现良好，主要客户的收入占总收入的 76.31%，公司所占的业务份额基本稳定。在企业管理方面，公司的内部治理更加完善，实际控制人及高级管理勤勉尽责，人员保持正常的流动性
49、，作业流程更加合理，内部控制体系运行良好，经营现金流正常稳定，财务状况持续保持健康状态。未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项，也不存在影响公司持续经营的潜在风险。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 实际控制人股权高度集中的风险 公司股东郭虎为公司创始人，持有公司 55.61%的股权，并担任公司的董事长兼总经理，实际参与公 司经营决策，对公司的业务及日常经营方针、投资计划、经营计划等均产生重大影响，系公司生产经营 管理工作的核心领导，为公司控股股东、实际控制人。郭虎多年来对公司的生产经营决策有实质
50、性的影 响。可能凭借其控股地位对公司生产经营、收益分配等事项施加影响，损害公司或其他股东利益。 针对上述风险，公司建立了较为健全的三会治理机制、三会议事规则及其他内部管理制度。公司 章程规定了关联交易决策、回避表决等制度，重大对外担保等事项须经股东大会审议通过。同时在三 会议事规则及关联交易管理办法中也做了相应的制度安排。这些制度措施，将对实际控制人的行为 进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性。公司将严格依据公司 法等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行公司章程、三会议事规则、关联交易管理 办20 法的规定，通过股东大会、董事会、监事会共同发挥作用，限制
51、实际控制人的权力，尽可能避免实 际控制人利用实际控制权对公司带来风险。 2、 毛利率波动风险 2018 年公司的主营业务毛利率为 1.69 %，2018 年毛利率比 2017 年有一定幅度下降。主要原因为公司完成战略布局后，加大了对市场的开拓力度及新客户的拓展，公司业务量有效增长，营长业收入较大幅度增加，特别是公司面对竞争激烈的物流市场，通过加大贸易带动物流业务的经营策略实施，受贸易业务初期毛利率相对较低且占比大影响到综合毛利率水平，另外，公司拓展物流运输业务经营中价格实施短期战术性策略；且宏观经济回暖后，物流行业也开始回暖，供应商价格也呈现一定的涨跌波动， 另因公司机械设备陈旧造成装卸维修和
52、运营成本增加。由于公司毛利率水平的变化与上游供应商价格以及下游需求变化均有密切关系， 未来如果毛利率水平持续波动，将会引起公司盈利能力的相应波动。 针对上述风险，公司进一步加强公司运营管控，降低公司成本，同时积极根据经济形势调整公司经营策略，下移管理重心，并加强对经营过程的关键点重点管理，把成本控制在合理范围，防止出现较大波动。 3、 主要客户集中风险 2018 年公司来自前五名客户的销售额占营业收入比重分别为 76.36%，其中，第一大客户的收入占比分别为 50.85%。公司存在客户相对集中的风险。2018 年公司来自第一大客户的收入占比提高，如果来自主要客户的收入大幅下降，则可能会影响公司
53、营业收入的稳定性。 针对上述风险，公司不断对外拓展业务，寻求新的客户渠道，降低单个客户收入占公司总收入的比重，并同时维持与老 客户的优秀合作关系，同时，不断优化客户的结构，特别是对资金回款方式客户的优化调整，有效规避经营风险。公司同时加强运输效率和服务质量，提升自己口碑吸引更多客户。 4、 宏观经济和行业波动风险 公司主要从事长江流域的内河运输，是磷矿、硫磺等大宗物流服务商，受国内经济发展和行业周期 性波动的影响较大。目前，国内经济继续处于转型时期，公司经营仍将面临经济形势的不确定性。受宏观经济形势影响，虽然航运市场需求总体将继续温和增长，但是运力过剩局面短期内难有根本性改变， 预计航运市场复
54、苏仍将是一个比较缓慢的过程。 5、船舶安全运营风险 航运业是一种风险程度较高的行业，公司在经营过程中存在发生船舶搁浅、碰撞、沉船等各种意外 事故的可能性，从而对船舶以及船载货物造成损失。同时，公司运输的硫磺、磷矿、磷酸一铵、磷酸二 铵等货物如果没有按照正规程序装卸或存在日常安全管理的疏忽，就会存在运输安全和水域污染风险。 公司也可能由于将来安全事故方面的原因，面临保费增加的可能性，这对公司未来经营会产生一定影响。 针对上述风险，公司加强航运人员的安全航行教育和专业培训管理，提高船员安全航行的意识和能力，确保航行安全，并按规定对船舶、货物、人员进行投保或参加互保协合，降低减少航行风险带来的损失。
55、 6、港口租赁期到期不能续租的风险 公司与昭通市交通建设投资开发集团有限责任公司签订了云南省水富港租赁协议，公司承租昭通 市交通建设投资开发集团有限责任公司名下的水富港用于开展物流项目。港口签订的使用期为 10 年， 日期自 2011 年 5 月 25 日起。承租期满后，在同等条件下，公司拥有优先承租权。存在公司由于不能续租或者不能按时续租影响公司经营的风险。 针对上述风险，公司会根据宏观经济灵活调整经营策略。灵活运用公司跨平台运输的能力把宏观经 济和行业波动风险降到最低，同时，主动积极与昭通市相关部门商洽后续成立混合制企业等多种经营模式。 21 (二) 报告期内新增的风险因素 除本次所披露的
56、风险因素之外，报告期内未出现新增的风险因素。 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结
57、或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃
58、料、动力 200,000.00 289,392.07 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 50,000.00 71,128.00 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4财务资助（挂牌公司接受的） 4,000,000.00 0 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6其他 0 0 23 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 浙江东达科技发展有限公司 公司全资子公司云南水富港口有限公司向浙江东达科技发展有限公司借款 3,000,000.00 已事前及
59、时履行 2018 年 1 月 12日 2018-006 浙江东达科技发展有限公司 公司全资子公司云南东达水富港航运有限公司向浙江东达科技发展有限公司借款 2,600,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 24日 2019-008 郭虎、李素艳、郭力豪、郭荣 控股股东及其他股东为云南东达物流股份有限公司担保 2,000,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 24日 2019-008 郭虎、李素艳、郭力豪、郭荣 控股股东及其他股东为公司全资子公司绥江东达物流有限公司担保 3,000,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 24日 2019-008 刘国琼 公
60、司因业务发展需要向刘国琼借款，用于补充流动资金 75,307.50 已事后补充履行 2019 年 4 月 24日 2019-008 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易是公司全资子公司云南水富港口有限公司向浙江东达科技发展有限公司借款的偶发性关联交易，且交易已经完成。本次关联交易是无偿提供，也是公司生产经营中的正常所需，有利于公司发展。本次关联交易是关联方为了支持公司发展，对公司的正常经营和发展有着积极的影响，不存在损害公司和其他股东利益的行为。 本次关联交易是公司全资子公司云南东达水富港航运有限公司向浙江东达科技发展有限公司借款的偶发性关联交易，且交易已经完
61、成。本次关联交易是无偿提供，也是公司生产经营中的正常所需，有利于公司发展。本次关联交易是关联方为了支持公司发展，对公司的正常经营和发展有着积极的影响，24 不存在损害公司和其他股东利益的行为。 本次关联交易是控股股东及其他股东为云南东达物流股份有限公司担保偶发性关联交易，且交易已经完成。本次关联交易是关联方为公司在邮储银行股份有限公司昭通分行借款提供担保，是无偿担保，也是公司快速发展的正常所需，有利于公司发展。本次关联交易是关联方为了支持公司发展，对公司的正常经营和发展有着积极的影响，不存在损害公司和其他股东利益的行为。 本次关联交易是控股股东及其他股东为公司全资子公司绥江东达物流有限公司担保
62、偶发性关联交易，且交易已经完成。本次关联交易是关联方为公司在绥江县农村信用联社借款提供担保，是无偿担保，也是公司快速发展的正常所需，有利于公司发展。本次关联交易是关联方为了支持公司发展，对公司的正常经营和发展有着积极的影响，不存在损害公司和其他股东利益的行为。 本次关联交易是云南东达运输有限公司因补充流动资金向刘国琼借款偶发性关联交易，且交易已经完成。本次关联交易是关联方为公司无偿提供流动资金，是公司发展的正常所需，有利于公司发展。本次关联交易是关联方为了支持公司发展，对公司的正常经营和发展有着积极的影响，不存在损害公司和其他股东利益的行为。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情
63、况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 东达 188 货船 抵押 3,649,189.20 9.23% 借款抵押 总计 - 3,649,189.20 9.23% - 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 2,951,819 26.46% 0 2,951,819 26.46% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 666,789 5.98% 0 666,789 5.98% 核心员工 162,5
64、00 1.46% 0 162,500 1.46% 有限售条件股份 有限售股份总数 8,205,081 73.54% 0 8,205,081 73.54% 其中：控股股东、实际控制人 6,204,710 55.61% 0 6,204,710 55.61% 董事、监事、高管 8,205,081 73.54% 0 8,205,081 73.54% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 11,156,900 - 0 11,156,900 - 普通股股东人数 13 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有
65、限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 郭虎 6,204,710 0 6,204,710 55.61% 6,204,710 0 2 郭力豪 1,002,730 0 1,002,730 8.99% 752,048 250,682 3 王宇 509,000 0 509,000 4.56% 381,750 127,250 4 汪超前 501,365 0 501,365 4.49% 376,024 125,341 5 郭荣 501,365 0 501,365 4.49% 376,024 125,341 6 谢文冬 501,365 0 501,365 4.49% 0 501,365 7 胡晓 501,
66、365 0 501,365 4.49% 0 501,365 合计 9,721,900 0 9,721,900 87.12% 8,090,556 1,631,344 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 郭虎与郭力豪系父子关系；郭荣与郭虎系兄弟关系；郭荣与郭力豪系叔侄关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 26 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 郭虎先生，董事长、总经理，男，1963 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，2009 年 6 月至 2010 年 6 月，北京大学民营经济研究院高级工商管理(EMBA)进修。主要工作经历：1
67、981 年 12 月至 2012 年 1 月，浙江温岭市地税局税务员、管理股股长；2012 年 1 月 2016 年 4 月，云南东达水富港物流有限公司董事长；2016 年 4 月至今，东达物流董事长、总经理。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2017年 5月 9日 2017年 7月 24日 8
68、.00 976,900 7,815,200 1 0 3 0 0 否 募集资金使用情况： 募集资金用于补充公司流动资金，与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资 产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行融资 水富县农村信用合作联社 营业部 3,500,000 8.0475% 2018 年 1 月 19日-2019
69、年 1 月19 日 否 银行融资 邮政储蓄银行股份有限公司昭通分行 2,000,000 6.09% 2018 年 9 月 19日-2019 年 9 月17 日 否 28 银行融资 绥江县农村信用合同联社 3,000,000 8.00% 2018 年 11 月 30日-2019 年 11 月30 日 否 合计 - 8,500,000 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (
70、一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 郭虎 董事长、董 事、总经理 男 1963 年 1月 本科 3 年 是 郭荣 董事、副总经 理、财务总监 男 1959 年 2月 高中 3 年 是 郭力豪 董事、董事会 秘书 男 1992 年 10月 本科 3 年 是 汪超前 董事 男 1962 年 5月 高中 3 年 是 王宇 董事 男 1969 年 8月 本科 3 年 是 黄仁燕 监事会主席 女 1984 年 10月 专科 3 年 是 沈梦晖 监事 男 1979 年 7月 研究生 3 年 是 宋晓璐 监事 女 1987 年 7月 专科 3 年 是 董事会人数： 5
71、 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 郭虎与郭力豪系父子关系；郭荣与郭虎系兄弟关系；郭荣与郭力豪系叔侄关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 郭虎 董 事 长 、 董 事、总经理 6,204,710 0 6,204,710 55.61% 0 郭荣 董事、副总经 理、财务总监 501,365 0 501,365 4.49% 0 郭力豪 董事、董事会 秘书 1,002,730 0 1,002,730 8.99% 0 汪超前 董事
72、 501,365 0 501,365 4.49% 0 30 王宇 董事 509,000 0 509,000 4.56% 0 黄仁燕 监事会主席 0 0 0 0% 0 沈梦晖 监事 152,700 0 152,700 1.37% 0 宋晓璐 监事 0 0 0 0% 0 合计 - 8,871,870 0 8,871,870 79.51% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
73、适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 18 13 生产人员 48 40 销售人员 11 11 财务人员 4 4 员工总计 81 68 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 10 11 专科 14 13 专科以下 56 44 员工总计 81 68 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 主要人力资源政策如下： 1、人员变动与人才引进报告期内，人才团队建设持续完善，根据公司的发展战略目标、年初制定的经营计划和人力资源编制规划，一方面通过优化人才队伍，淘汰
74、掉不适合公司发展的员工；另一方面通过多种招聘渠道，引进和储备了一批优秀的管理人才。通过人力资源的信息化系统建设，建立了全体员工的基本资料的信息库，为人才规划和配置提供服务。 31 2、人员培训报告期内，公司大力完善培训体系建设，进行了各类专业培训共十多次，不断提高员工的综合素养和工作技能，进一步适应了公司的经营发展要求和战略发展的人才储备。 3、薪酬政策报告期内，公司进一步调整和优化公司的薪酬政策，本着公平、公正、竞争、激励、共赢的原则， 采用了岗位价值评估的措施对每一个岗位进行客观公平的评估，以得出该岗位实际价值，实现了薪酬与员工实际价值相匹配的薪酬政策，并出台与经营目标相对应的各公司部门绩
75、效考核办法，有效调动经营者的积极性和主动性。 报告期内，公司不存在需公司承担费用的离退休职工 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 1 1 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 核心员工数量保持不变。公司于 2017 年 5 月 8 日召开第一届董事会第九次会议，审议通过了关于提 名公司核心员工的议案，并向全体员工公示和征求意见，在 2017 年 5 月 16 日召开了公司 2017 年第一次职工代表大会，审议通过了云南东达物流股份有限公司关于提名核心员工的议案，认定刘国琼为公司核心员
76、工。 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司设立以来，就依法建立健全了股东大会、董事会、监事会制度，制订了公司章程，约 定各自的权利、
77、义务以及工作程序，并建立了相互独立、权责明确、监督有效的法人治理结构。 根据公司法、公司章程的规定，公司董事会、监事会和股东大会先后审议通过了股东大会 议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理办法、对外担保管理办法、总 经理工作细则、董事会秘书工作细则、对外投资管理办法、控股子公司管理制度、信息披露制 度、投资者关系管理制度、募集资金管理制度等一系列规章制度，以规范公司的管理和运作。 通过对上述规章制度的制定和执行，公司明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范 围和工作程序，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书各司其职，认真履行各自的权力和义务，逐步 建立健全了符合非上
78、市公众公司要求的、能够保证中小股东充分行使权利的公司治理结构。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前的公司治理符合公司法、证券法及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求， 在召开股东大会前，均按照公司法，公司章程的规定提前通知，股东及股东代表均按时出席，对 各项议案予以审议并参与表决，最终形成书面决议同时签字予以确认。治理制度均履行了内部流程，同 时对投资者关系管理、关联股东和董事的回避制度做出了规定。公司的治理机制能够给所有的股东提供 合适的保护以及能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，确保所有股东特别是中小股东充分行使其合法权利
79、。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照公司章程和相关议事规则的规定，通过相 关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利 义务。在公司重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、对外担保等事项上，均规范操作，截至报告 期末，“三会”依法运作，公司重大决策运作良好，能够促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未修改公司章程。 34 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、 审议关于预计 2018
80、 年度日常性关联交易的议案; 2、审议关于偶发性关联交易的议案； 3、审议2017 年年报相关文件； 4、审议2018 年半年报相关文件； 5、审议关于设立全资子公司台州东达供应链管理有限公司。 监事会 3 1、审议关于预计 2018 年度日常性关联交易； 2、审议 2017 年年度报告； 3、审议 2018 年半年度报告。 股东大会 3 1、 临时股东大会，审议关于预计 2018 年度日常性关联交易； 2、 临时股东大会，审议偶发性关联交易； 3、 年度股东大会，审议 2017 年度报告。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2018 年度召开的历次股东大会
81、、董事会、监事会，均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合 公司法等法律法规的任职。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司根据公司法、公司章程的要求，建立起以股东大会、董事会、监事会、管理 层分工与协作、分权与制衡为特征的法人治理结构，并切实按照法人治理的制度和流程规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均依法运作，能够切实履行相应的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关规定。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司认真做好信息披露工作，保证信息的及时、准确、完整性，使投资者快速全面地了解公司。其
82、次，做好每一次股东大会的召开筹备工作，确保大会顺利进行。公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有限的沟通联系、事务处理等工作开展。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 35 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二)
83、 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面独立于控股股东、实际控制人及控制的其他企业；具 有独立完整的业务体系；具有独立面向市场自主经营的能力；能够自主运作以及独立承担责任和风险。 1、 业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，拥有完整的业务流程，独立获取业务收入和利润，具有直接面向市 场独立经营的能力，不存在主要依赖公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动 的情况。不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 2、 资产独立 公司资产独立完整、权属清晰，拥有与经营有关的资产，拥有开展业务所需的资质证书、技术、场 所和必要的设备设施。公司资产
84、与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有 完全的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司 利益的情况。 3、 人员独立 公司建立了独立的劳动用工、人事、薪酬支付制度。公司的董事、监事和高级管理人员均严格按照 公司法、公司章程等相关法律和法规选举或聘任产生，合法有效，公司高级管理人员及财务人员 未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领取薪资，不存在违规兼职情况，公司的 人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分离，公司的劳动、人事及工资管理 独立、分开。 4、 财务独立 公司设有独立的财务部门，配
85、备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 能够独立核算，独立作出财务决策。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及其他任何单位或 人士共用银行账号。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，截止报告期末公司 不存在其他资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为控股股东、实际控制人及其 控制的其它企业违规担保的情形。 5、 机构独立 公司依据业务经营发展的需要，设立了独立完整的组织机构。已建立了股东大会、董事会、监事会 等完备的法人治理结构，聘任了总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员，并在公 司内部设立了从事相应业务的办公机构
86、、职能部门。公司设有财务部、综合部、营销中心等职能部门， 各部门各司其职，分工协作。公司组织机构独立、分开，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 不存在合署办公、混合经营的情形。 36 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了较为健全完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，根据会计法 企业会计准制等相关规定，制定了财务日常核算基本规范企业标
87、准，制定会计核算的具体细节 制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的利益。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健
88、全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层 恪尽职守，结合公司的实际情况，公司制定了信息披露管理办法。 报告期内，公司未发生重大会计 差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。截至报告期末，公司已建立年度报告差错责任追究制度。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大
89、错报说明 审计报告编号 天健审【2019】8-211 审计机构名称 天健会计师事务所（特珠普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 梁正勇，王长富 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审20198-211 号 云南东达物流股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了云南东达物流股份有限公司（以下简称东达物流公司）财务报表，包括 2018年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以
90、及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东达物流公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东达物流公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 38 三、其他信息 东达物流公司管理层（以下简称管理层）
91、对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
92、舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估东达物流公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 东达物流公司治理层（以下简称治理层）负责监督东达物流公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经
93、济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序39 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额
94、期初余额 流动资产： 货币资金 1 1,002,882.82 815,554.60 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 2 15,369,141.49 20,674,026.76 预付款项 3 2,806,924.78 8,121,163.84 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 4 3,195,480.14 3,711,415.24 买入返售金融资产 存货 5 70,206.52 28,551.74 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6 4,492.66 282,192.94 流动资产合计
95、 22,449,128.41 33,632,905.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7 1,009,992.79 0 投资性房地产 固定资产 8 7,716,721.63 6,803,897.82 40 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9 11,263.38 17,707.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 10 8,099,066.26 4,455,594.01 递延所得税资产 11 259,121.37 312,944.61 其他非流动资产 非流动资产合计 17,096,165.43 11,590,144
96、.30 资产总计 39,545,293.84 45,223,049.42 流动负债： 短期借款 12 8,500,000.00 12,900,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 13 6,636,845.20 4,373,731.31 预收款项 14 1,321,779.99 111,802.98 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 15 1,428,972.89 1,644,942.41 应交税费 16 502,359.32 648,444.83 其他应付款 17 2,92
97、5,661.10 277,453.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 21,315,618.50 19,956,374.53 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 18 195,505.61 276,404.49 41 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 195,505.61 276,404.49 负债合计 21,511,124.11 20,232,779.02 所有者权益（或股东权益）： 股本 19 11,1
98、56,900.00 11,156,900.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 20 8,075,566.33 8,075,566.33 减：库存股 其他综合收益 专项储备 21 369,900.47 256,092.40 盈余公积 22 274,006.34 274,006.34 一般风险准备 未分配利润 23 -1,941,243.09 4,920,145.26 归属于母公司所有者权益合计 17,935,130.05 24,682,710.33 少数股东权益 99,039.68 307,560.07 所有者权益合计 18,034,169.73 24,990,270.40 负债
99、和所有者权益总计 39,545,293.84 45,223,049.42 法定代表人：郭虎 主管会计工作负责人：郭荣 会计机构负责人：郑洪 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 375,616.07 143,552.38 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 1 2,676,263.72 8,123,053.81 预付款项 2,935,908.03 4,203,332.96 其他应收款 2 8,948,381.91 2,868,494.09 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流
100、动资产合计 14,936,169.73 15,338,433.24 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 42 长期应收款 长期股权投资 3 25,755,913.32 23,645,920.53 投资性房地产 固定资产 356,204.89 405,394.30 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 9,716.74 递延所得税资产 64,719.29 158,256.77 其他非流动资产 非流动资产合计 26,186,554.24 24,209,571.60 资产总计 41,122,723.97 39,548,004.84 流动负债： 短期借
101、款 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 3,185,656.94 2,224,263.75 预收款项 65,863.25 5,213.25 应付职工薪酬 375,239.18 514,893.94 应交税费 246,278.15 76,807.63 其他应付款 17,182,468.73 14,379,400.42 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 23,055,506.25 17,200,578.99 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计
102、负债 递延收益 195,505.61 276,404.49 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 195,505.61 276,404.49 负债合计 23,251,011.86 17,476,983.48 所有者权益： 43 股本 11,156,900.00 11,156,900.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,075,566.33 8,075,566.33 减：库存股 其他综合收益 专项储备 98,491.63 98,491.63 盈余公积 274,006.34 274,006.34 一般风险准备 未分配利润 -1,733,252.19 2,466,057
103、.06 所有者权益合计 17,871,712.11 22,071,021.36 负债和所有者权益合计 41,122,723.97 39,548,004.84 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 79,051,818.00 42,110,675.89 其中：营业收入 1 79,051,818.00 42,110,675.89 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 85,167,039.59 42,040,839.72 其中：营业成本 1 77,714,622.58 34,763,612.34 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净
104、额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 2 122,461.53 111,568.38 销售费用 0 0 管理费用 3 5,723,991.32 5,427,139.30 研发费用 财务费用 4 1,128,450.52 1,377,143.34 其中：利息费用 1,076,916.83 1,280,310.09 利息收入 12,585.76 6,223.33 资产减值损失 5 477,513.64 361,376.36 加：其他收益 6 648,398.88 1,031,898.88 44 投资收益（损失以“”号填列） 7 -7.21 其中：对联营企业和合营企业的投资
105、收益 -7.21 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） -5,466,829.92 1,101,735.05 加：营业外收入 8 54,305.51 23,863.32 减：营业外支出 9 1,517,360.83 362,169.79 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -6,929,885.24 763,428.58 减：所得税费用 10 140,023.50 647,935.64 五、净利润（净亏损以“”号填列） -7,069,908.74 115,492.94 其中：被合并方在合并前
106、实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -7,069,908.74 115,492.94 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -208,520.39 144,340.95 2.归属于母公司所有者的净利润 -6,861,388.35 -28,848.01 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法
107、下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -7,069,908.74 115,492.94 归属于母公司所有者的综合收益总额 -6,861,388.35 -28,848.01 归属于少数股东的综合收益总额 -208,520.39 144,340.95 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.61 0.00 （二）稀释每股收益 -0.61 法定代表人：郭虎 主管会计工作负责人：郭荣 会计机构负责人：郑
108、洪 45 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1 15,067,792.86 18,950,564.36 减：营业成本 1 15,633,932.75 16,284,388.30 税金及附加 45,901.87 6,419.60 销售费用 管理费用 3,273,406.53 2,836,701.44 研发费用 财务费用 81,155.31 21,017.78 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 -101,856.68 392,377.62 加：其他收益 80,898.88 1,031,898.88 投资收益（损失以“”号填列） 2 -7.21 其中
109、：对联营企业和合营企业的投资收益 -7.21 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） -3,783,855.25 441,558.50 加：营业外收入 3,603.66 23,592.92 减：营业外支出 262,268.82 307,507.05 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -4,042,520.41 157,644.37 减：所得税费用 156,788.84 43,580.97 四、净利润（净亏损以“”号填列） -4,199,309.25 114,063.40 （一）持续经营净利润
110、 -4,199,309.25 114,063.40 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -4,199,309.25 114,063.40 七、每股收益： （一）基本每股收益 46 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元
111、项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 87,193,207.76 40,452,703.75 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1 17,315,147.43 17,878,243.32 经营活动现金流入小计 104,508,355.19
112、 58,330,947.07 购买商品、接受劳务支付的现金 73,426,772.41 29,328,995.45 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,882,190.94 5,566,092.91 支付的各项税费 1,670,631.94 2,848,651.13 支付其他与经营活动有关的现金 2 16,811,011.95 22,740,257.04 经营活动现金流出小计 97,790,607.24 60,483,996.53 经营活动产生的现金流量净额
113、6,717,747.95 -2,153,049.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 530,739.70 3,220,367.36 投资支付的现金 1,010,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,540,739.70 3,220,367.36 投资活动产生的现金流量
114、净额 -1,540,739.70 -3,220,367.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,807,200.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 175,000.00 取得借款收到的现金 8,500,000.00 17,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3 500,000.00 200,000.00 筹资活动现金流入小计 9,000,000.00 25,907,200.00 偿还债务支付的现金 12,900,000.00 20,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,089,680.03 1,202,6
115、58.31 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 3 332,000.00 筹资活动现金流出小计 13,989,680.03 21,734,658.31 筹资活动产生的现金流量净额 -4,989,680.03 4,172,541.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 187,328.22 -1,200,875.13 加：期初现金及现金等价物余额 815,554.60 2,016,429.73 六、期末现金及现金等价物余额 1,002,882.82 815,554.60 法定代表人：郭虎 主管会计工作负责人：郭荣 会计机构负责人
116、：郑洪 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,992,248.04 18,568,106.54 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 23,011,200.67 34,512,779.17 经营活动现金流入小计 37,003,448.71 53,080,885.71 购买商品、接受劳务支付的现金 12,193,175.92 11,563,868.70 支付给职工以及为职工支付的现金 2,015,322.20 1,473,368.04 支付的各项税费 613,918.09 1,098,034.
117、49 支付其他与经营活动有关的现金 21,694,168.36 35,625,582.32 经营活动现金流出小计 36,516,584.57 49,760,853.55 经营活动产生的现金流量净额 486,864.14 3,320,032.16 48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 113,673.79 314,721.22 投资支付的现金 2,110,000.0
118、0 11,230,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,223,673.79 11,544,721.22 投资活动产生的现金流量净额 -2,223,673.79 -11,544,721.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,632,200.00 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 7,632,200.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,126.66 支付其他与筹资
119、活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 31,126.66 筹资活动产生的现金流量净额 1,968,873.34 7,632,200.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 232,063.69 -592,489.06 加：期初现金及现金等价物余额 143,552.38 736,041.44 六、期末现金及现金等价物余额 375,616.07 143,552.38 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备
120、 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,156,900.00 8,075,566.33 256,092.40 274,006.34 4,920,145.26 307,560.07 24,990,270.40 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,156,900.00 8,075,566.33 256,092.40 274,006.34 4,920,145.26 307,560.07 24,990,270.40 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 113,808.07 -6,861,388.35 -208,520.39 -6,
121、956,100.67 （一）综合收益总额 -6,861,388.35 -208,520.39 -7,069,908.74 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 50 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 113,808.07 113,808.07 1本期提取 113,808.07 113,808
122、.07 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,156,900.00 8,075,566.33 369,900.47 274,006.34 -1,941,243.09 99,039.68 18,034,169.73 项目 上期 51 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,180,000.00 1,409,907.84 279,957.78 262,600.00 4,960,399.61 -11,780.88 17,081,
123、084.35 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,180,000.00 1,409,907.84 279,957.78 262,600.00 4,960,399.61 -11,780.88 17,081,084.35 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 976,900.00 6,665,658.49 -23,865.38 11,406.34 -40,254.35 319,340.95 7,909,186.05 （一）综合收益总额 -28,848.01 144,340.95 115,492.94 （二）所有者投入和减少资本 976,900.00
124、 6,665,658.49 175,000.00 7,817,558.49 1股东投入的普通股 976,900.00 6,665,658.49 175,000.00 7,817,558.49 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 11,406.34 -11,406.34 52 1提取盈余公积 11,406.34 -11,406.34 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （
125、五）专项储备 -23,865.38 -23,865.38 1本期提取 41,653.27 41,653.27 2本期使用 65,518.65 65,518.65 （六）其他 四、本年期末余额 11,156,900.00 8,075,566.33 256,092.40 274,006.34 4,920,145.26 307,560.07 24,990,270.40 法定代表人：郭虎 主管会计工作负责人：郭荣 会计机构负责人：郑洪 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 53 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权
126、益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,156,900.00 8,075,566.33 98,491.63 274,006.34 2,466,057.06 22,071,021.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,156,900.00 8,075,566.33 98,491.63 274,006.34 2,466,057.06 22,071,021.36 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -4,199,309.25 -4,199,309.25 （一）综合收益总额 -4,199,309.25 -4,199,309.25 （二）所有者投入和减少
127、资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 54 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,156,900.00 8,075,566.33 98,491.63 274,006.34 -1,733,252.19 17,871,712.11 项目 上期 股本 其他权益工具
128、 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,180,000.00 1,409,907.84 98,491.63 262,600.00 2,363,400.00 14,314,399.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,180,000.00 1,409,907.84 98,491.63 262,600.00 2,363,400.00 14,314,399.47 55 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 976,900.00 6,665,658.49 11,4
129、06.34 102,657.06 7,756,621.89 （一）综合收益总额 114,063.40 114,063.40 （二）所有者投入和减少资本 976,900.00 6,665,658.49 7,642,558.49 1股东投入的普通股 976,900.00 6,665,658.49 7,642,558.49 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 11,406.34 -11,406.34 1提取盈余公积 11,406.34 -11,406.34 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积
130、转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 56 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,156,900.00 8,075,566.33 98,491.63 274,006.34 2,466,057.06 22,071,021.36 第 12 页 共 102 页 云南东达物流股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 云南东达物流股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江东达科技发展有限公司及自然人郭虎、谢文冬、胡双、郭荣、胡晓、储百良共同出资
131、组建，于 2011 年 7 月 21 日在昭通市水富县工商行政管理局登记注册，总部位于云南省昭通市。公司现持有统一社会信用代码为 91530630579801762X 的营业执照，注册资本 11,156,900.00 元，股份总数 11,156,900股（每股面值 1 元），其中，有限售条件的流通股份 8,205,081 股，无限售条件的流通股份2,951,819 股。公司股票已于 2016 年 8 月 15 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属交通运输行业。主要经营活动为货物运输、货运代理和港口装卸、商品贸易等。 本财务报表业经公司 2019 年 4 月 24 日第一届董事会第十
132、九次会议批准对外报出。 本公司将云南东达水富港航运有限公司(以下简称航运公司)、云南水富港口有限公司 (以下简称港口公司)、绥江东达物流有限公司(以下简称绥江公司)、昆明东达物流有限公司(以下简称昆明公司)、昭通东达物流有限公司(以下简称昭通公司)、云南东达汽车运输有限公司(以下简称汽运公司)、水富港口贸易有限公司(以下简称贸易公司)和新沂东达物流有限公司(以下简称新沂公司)、台州东达供应链管理有限公司(以下简称台州公司)共 9 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营
133、为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 第 13 页 共 102 页 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12
134、 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得
135、的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 第 14 页 共 102 页 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于
136、转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金
137、融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但
138、下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后
139、的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 第 15 页 共 102 页 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
140、直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终
141、止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
142、额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不
143、可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 第 16 页 共 102 页 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的
144、金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具
145、投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格
146、波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照
147、类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (九) 应收款项 第 17 页 共 102 页 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100 万元以上（含 100 万元）的单个客户的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按组合计提坏
148、账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内的应收款项组合 不计提坏账准备 其他关联方组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与账龄组合、合并范围内的应收款项组合和其他关联方组合的未
149、来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货分类为：周转材料、运输成本。 2. 发出存货的计价方法 周转材料发出时按月末一次加权平均法计价，运输成本按个别计价法计价。 3. 存货可变现净值的确定依据 运输成本在正常生产经营过程中以运输劳务完成估计的收入减去至运输劳务完成时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准
150、备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 第 18 页 共 102 页 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5. 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 (十一) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被
151、投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一
152、项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新
153、增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 第 19 页 共 102 页 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实
154、际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按企业会计准则第 12 号债务重组确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与
155、其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
156、有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十二) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过
157、一个会 第 20 页 共 102 页 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 运输船舶 年限平均法 30 5 3.17 运输车辆 年限平均法 8 5 11.88 机器设备 年限平均法 3-10 5 9.5031.67 办公设备及其他 年限平均法 5 5 19.00 (十三) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期
158、损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款
159、当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十四) 无形资产 1. 无形资产包括软件，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 第 21 页 共 10
160、2 页 项 目 摊销年限(年) 软件 5 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十五) 部分长期资产
161、减值 对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十六) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装卸码头回填工程、下江公路散货堆场等。 1. 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2. 摊销年限 装卸码头回填工程、
162、下江公司散货堆场等按照港口剩余租赁年限，分期摊销。 (十七) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 第 22
163、 页 共 102 页 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负
164、债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期
165、福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十八) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提
166、供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 第 23 页 共 102 页 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资
167、产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要为客户提供港口装卸、货物运输、货运代理等服务，同时满足下列条件时予以确认收入的实现：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易中已发生和将发生的成本能够可靠计量。 各类收入具体确认方法如下： (1) 港口装卸：完成装卸作业任务，根据客户确认的装卸作业流程单确认收入； (2) 货物运输、货运代理：完成货物运输、货物代理任务，将货物运送至
168、客户指定地点，根据客户确认的结算单据确认收入。 (十九) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补
169、助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
170、益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 第 24 页 共 102 页 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十) 递
171、延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产
172、的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十一) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期
173、损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率
174、法计算确认当期的融资收入。 (二十二) 安全生产费 公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的企业安全生产费用提取和 第 25 页 共 102 页 使用管理办法（财企201216 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (二十三) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策
175、变更 1. 本公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 200,000.00 应收票据及应收账款 20,674,026.76 应收账款 20,474,026.76 应收利息 其他应收款 3,711,415.24 应收股利 其他应收款 3,711,415.24 固定资产 6,803,897.82 固定资产 6,803,897.82 固定资产清理 应付
176、票据 应付票据及应付账款 4,373,731.31 应付账款 4,373,731.31 应付利息 31,616.22 其他应付款 277,453.00 应付股利 其他应付款 245,836.78 管理费用 5,427,139.30 管理费用 5,427,139.30 研发费用 收到其他与经营活动有关的现金注 17,792,278.88 收到其他与经营活动有关的现金 17,878,243.32 收到其他与筹资活动有关的现金注 285,964.44 收到其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 注：将实际收到的与收益相关的政府补助 85,964.44 元在现金流量表中的列报由“收到其他与筹资
177、活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。 第 26 页 共 102 页 2. 财政部于 2017 年度颁布了企业会计准则解释第 9号关于权益法下投资净损失的会计处理企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法及企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务
178、6%、10%、11%、16%、17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 港口公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 根据财政部国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知（财税（2011）58 号）、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告（2012 年第 12 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31
179、 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15.00%的税率征收企业所得税。根据昭阳地通2018772 号、水地通201777 号税务事项通知书，本公司及港口公司 2018 年度企业所得税按 15.00%的税率征收。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 第 27 页 共 102 页 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 531,765.71 204,776.35 银行存款 471,117.11 610,778.25 合 计 1,002,882.82 815,554.60 2. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收票据 200,00
180、0.00 应收账款 15,369,141.49 20,474,026.76 合 计 15,369,141.49 20,674,026.76 (2) 应收票据 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 200,000.00 200,000.00 小 计 200,000.00 200,000.00 2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 6,973,360.00 小 计 6,973,360.00 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银
181、行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据票据法之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 (3) 应收账款 1) 明细情况 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 17,055,710.42 100.00 1,686,568.93 9.89 15,369,141.49 第 28 页 共 102 页 单项金额不重大但单项计提坏账准备 小 计 17,055,710.42 100.00
182、 1,686,568.93 9.89 15,369,141.49 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 21,999,042.41 100.00 1,525,015.65 6.93 20,474,026.76 单项金额不重大但单项计提坏账准备 小 计 21,999,042.41 100.00 1,525,015.65 6.93 20,474,026.76 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 10,6
183、36,500.83 531,825.03 5.00 1-2 年 5,360,571.88 536,057.19 10.00 2-3 年 114,704.00 34,411.20 30.00 3-4 年 569,571.52 284,785.76 50.00 4-5 年 374,362.19 299,489.75 80.00 小 计 17,055,710.42 1,686,568.93 9.89 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 161,553.28 元。 3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 三峡金沙江川云水电开
184、发有限公司宜宾向家坝电厂 9,901,191.48 58.05 741,050.65 天驰物流有限责任公司 1,165,892.00 6.84 58,294.60 施可丰四川雷波化工有限公司 940,684.92 5.51 47,034.25 宜宾新千商贸有限公司 654,362.19 3.84 381,677.50 四川新洋丰肥业有限公司 566,513.20 3.32 206,328.86 小 计 13,228,643.79 77.56 1,434,385.86 3. 预付款项 (1) 账龄分析 第 29 页 共 102 页 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
185、 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 2,806,924.78 100.00 2,806,924.78 7,948,709.12 97.88 7,948,709.12 1-2 年 162,454.72 2.00 162,454.72 2-3 年 10,000.00 0.12 10,000.00 合 计 2,806,924.78 100.00 2,806,924.78 8,121,163.84 100.00 8,121,163.84 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 施可丰雷波化工有限公司 805,888.52 28.71 江
186、苏物润船联网络股份有限公司 468,741.25 16.70 云南华洣商贸有限公司 418,606.54 14.91 蒙自市龙源矿业经营有限责任公司 310,755.12 11.07 江苏满运软件科技有限公司 265,701.02 9.47 小 计 2,269,692.45 80.86 4. 其他应收款 (1) 其他应收款 1) 明细情况 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 3,910,069.59 100.00 714,589.45 18.28 3,195,480.
187、14 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 3,910,069.59 100.00 714,589.45 18.28 3,195,480.14 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 4,119,089.23 88.93 407,673.99 9.90 3,711,415.24 单项金额不重大但单项计提坏账准备 512,681.60 11.07 512,681.60 100.00 第 30 页 共 102 页 合 计 4,631,770.83 100.00 920,35
188、5.59 19.87 3,711,415.24 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,389,274.28 119,463.72 5.00 1-2 年 80,689.45 8,068.94 10.00 2-3 年 1,128,895.80 338,668.74 30.00 3-4 年 2,000.00 1,000.00 50.00 4-5 年 309,110.06 247,288.05 80.00 5 年以上 100.00 100.00 100.00 小 计 3,910,069.59 714,589.45 18.28
189、 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 315,960.36 元。 3) 本期实际核销的其他应收款情况 本期实际核销其他应收款 521,726.50 元。 本期重要的其他应收款核销情况 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由 关联交易产生 昭通市港泰磷业有限公司 往来款 512,681.60 诉讼胜诉，但无可执行财产 公 司 办 公会批准 否 小 计 512,681.60 4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 员工借支及备用金 110,060.29 105,081.27 押金保证金 590,479.44 1,351,040
190、.00 往来款 3,184,179.86 3,122,702.77 其他 25,350.00 52,946.79 合 计 3,910,069.59 4,631,770.83 5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项 性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 是否为关联方 水富鑫盛物流有限公司 往来款 1,850,000.00 1年以内 47.31 92,500.00 否 昭通市交通建设投资开发有限公司 往来款 1,115,021.17 2-3年 28.52 334,506.35 否 水富县政务服务管理局 保证金 300,000.00 1年以内 7.67 15,00
191、0.00 否 泸州宇洋航运有限公司 往来款 200,000.00 4-5年 5.12 160,000.00 否 第 31 页 共 102 页 绥江县开发投资有限公司 保证金 100,000.00 4-5年 2.56 80,000.00 否 小 计 3,565,021.17 91.18 682,006.35 5. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 70,206.52 70,206.52 28,551.74 28,551.74 合 计 70,206.52 70,206.52 28,551.74 28,551.74 6. 其他流动资产
192、 项 目 期末数 期初数 预缴税金 4,492.66 282,192.94 合 计 4,492.66 282,192.94 7. 长期股权投资 (1) 分类情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 1,009,992.79 1,009,992.79 合 计 1,009,992.79 1,009,992.79 (2) 明细情况 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合 收益调整 联营企业 江苏南京港新沂港务有限公司 1,010,000.00 -7.21 合 计 1,010,000.00
193、-7.21 (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备 期末余额 其他权 益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减 值准备 其他 联营企业 江苏南京港新沂港务有限公司 1,009,992.79 合 计 1,009,992.79 第 32 页 共 102 页 8. 固定资产 项 目 机器设备 运输船舶 运输车辆 办公设备 及其他 合 计 账面原值 期初数 3,035,124.33 4,640,046.60 999,475.87 376,073.43 9,050,720.23 本期增加金额 1,579,889.91 28,373.79 1,608,263.70 其中：购置 1,579,8
194、89.91 28,373.79 1,608,263.70 本期减少金额 期末数 4,615,014.24 4,640,046.60 999,475.87 404,447.22 10,658,983.93 累计折旧 期初数 755,872.14 838,417.80 484,854.69 167,677.78 2,246,822.41 本期增加金额 410,662.93 152,439.60 87,566.64 44,770.72 695,439.89 其中：计提 410,662.93 152,439.60 87,566.64 44,770.72 695,439.89 本期减少金额 期末数 1,
195、166,535.07 990,857.40 572,421.33 212,448.50 2,942,262.30 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 3,448,479.17 3,649,189.20 427,054.54 191,998.72 7,716,721.63 期初账面价值 2,279,252.19 3,801,628.80 514,621.18 208,395.65 6,803,897.82 9. 无形资产 项 目 软件 合 计 账面原值 期初数 32,222.22 32,222.22 本期增加金额 其中：购置 本期减少金额 期末数 32,
196、222.22 32,222.22 累计摊销 第 33 页 共 102 页 期初数 14,514.36 14,514.36 本期增加金额 6,444.48 6,444.48 其中：计提 6,444.48 6,444.48 本期减少金额 期末数 20,958.84 20,958.84 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 11,263.38 11,263.38 期初账面价值 17,707.86 17,707.86 10. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装卸码头回填工程 2,590,466.02 758,185.08 1,
197、832,280.94 生产部场地及附属设施 166,450.82 48,717.48 117,733.34 下江公路散货堆场 483,603.78 141,542.64 342,061.14 下江码头回填 31,740.11 162,000.00 13,240.90 180,499.21 码头下游至铁路桥堆场回填工程 1,073,333.28 346,178.92 727,154.36 水富港口回填加固 1,200,000.00 100,379.50 1,099,620.50 黄坪码头加固 2,500,000.00 41,666.67 2,458,333.33 黄 龙 溪 码 头 加固 700
198、,000.00 11,666.66 688,333.34 南岸码头加固 600,000.00 10,000.00 590,000.00 地磅称维修改造工程110,00095,000.00 141,94 63,050.10 第 34 页 共 102 页 等零星工程 .00 9.90 合 计 4,455,594.01 5,257,000.00 1,613,527.75 8,099,066.26 11. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 1,697,642
199、.99 259,121.37 2,056,809.65 312,944.61 合 计 1,697,642.99 259,121.37 2,056,809.65 312,944.61 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 资产减值准备 703,515.39 388,561.59 可抵扣亏损 10,101,953.30 3,798,636.50 小 计 10,805,468.69 4,187,198.09 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2021 年 2,193,245.83 2,193,245.83 2022 年 1,6
200、05,390.67 1,605,390.67 2023 年 6,303,316.80 小 计 10,101,953.30 3,798,636.50 12. 短期借款 项 目 期末数 期初数 质押及保证借款 9,400,000.00 抵押借款 3,500,000.00 3,500,000.00 保证借款 5,000,000.00 合 计 8,500,000.00 12,900,000.00 13. 应付票据及应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付票据 第 35 页 共 102 页 应付账款 6,636,845.20 4,373,731.31 合 计 6,636,845.20 4
201、,373,731.31 (2) 应付账款 项 目 期末数 期初数 应付货款 6,556,366.50 4,367,897.95 应付其他 80,478.70 5,833.36 小 计 6,636,845.20 4,373,731.31 14. 预收款项 项 目 期末数 期初数 预收货款 1,321,779.99 111,802.98 合 计 1,321,779.99 111,802.98 15. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,331,408.07 4,934,650.53 5,150,711.05 1,115,347.55 离职后福利
202、设定提存计划 313,534.34 731,570.89 731,479.89 313,625.34 合 计 1,644,942.41 5,666,221.42 5,882,190.94 1,428,972.89 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,074,627.35 4,529,303.38 4,745,272.90 858,657.83 职工福利费 161,954.61 161,954.61 社会保险费 5,311.51 233,744.54 233,835.54 5,220.51 其中：医疗保险费 4,210.56 167,
203、740.74 167,893.06 4,058.24 工伤保险费 533.99 41,211.10 41,149.78 595.31 生育保险费 566.96 24,792.70 24,792.70 566.96 住房公积金 3,648.00 3,648.00 工会经费和职工教育经费 251,469.21 6,000.00 6,000.00 251,469.21 小 计 1,331,408.07 4,934,650.53 5,150,711.05 1,115,347.55 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 313,382.58 722,20
204、5.59 722,205.59 313,382.58 第 36 页 共 102 页 失业保险费 151.76 9,365.30 9,274.30 242.76 小 计 313,534.34 731,570.89 731,479.89 313,625.34 16. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 354,056.37 69,364.47 企业所得税 118,888.71 559,880.84 代扣代缴个人所得税 6,343.24 城市维护建设税 13,830.23 3,317.75 教育费附加 7,267.28 1,975.34 地方教育附加 4,140.16 1,316.49 印花税
205、 4,176.57 6,246.70 合 计 502,359.32 648,444.83 17. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 18,853.02 31,616.22 其他应付款 2,906,808.08 245,836.78 合 计 2,925,661.10 277,453.00 (2) 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 18,853.02 31,616.22 小 计 18,853.02 31,616.22 (3) 其他应付款 项 目 期末数 期初数 押金保证金 75,776.63 44,200.00 往来款 2,777,781.89 14
206、0,697.89 应付暂收款 53,249.56 60,938.89 小 计 2,906,808.08 245,836.78 18. 递延收益 (1) 明细情况 第 37 页 共 102 页 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 276,404.49 80,898.88 195,505.61 仓储及码头设施改造项目政府专项补助 合 计 276,404.49 80,898.88 195,505.61 (2) 政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期计入当期损益 注 期末数 与资产相关/与收益相关 水富港扶持资金 276,404.49 80,898.88
207、 195,505.61 与资产相关 小 计 276,404.49 80,898.88 195,505.61 注：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。 19. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 11,156,900 11,156,900 20. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 8,075,566.33 8,075,566.33 合 计 8,075,566.33 8,075,566.33 21. 专项储备 (1) 明细情
208、况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安全生产费 256,092.40 113,808.07 369,900.47 合 计 256,092.40 113,808.07 369,900.47 (2) 其他说明 本期专项储备增加系按照企业安全生产费用提取和使用管理办法提取安全生产费。 22. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 274,006.34 274,006.34 合 计 274,006.34 274,006.34 第 38 页 共 102 页 23. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 4,920,145.26 4,960,39
209、9.61 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -6,861,388.35 -28,848.01 减：提取法定盈余公积 11,406.34 期末未分配利润 -1,941,243.09 4,920,145.26 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 78,215,796.42 77,714,622.58 41,323,139.50 34,763,612.34 其他业务 836,021.58 787,536.39 合 计 79,051,818.00 77,714,622.58 42,110,675.89 34,763,61
210、2.34 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 48,771.51 29,123.33 教育费附加 25,315.44 22,908.14 地方教育附加 16,876.97 14,895.39 印花税 29,397.61 44,641.52 其他 2,100.00 合 计 122,461.53 111,568.38 3. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 3,501,604.46 3,139,982.53 办公费 245,293.07 295,746.57 差旅费 375,330.21 376,239.79 业务招待费 236,716.56 377,837
211、.39 汽车费用 313,669.98 488,673.63 中介机构费用 553,439.12 324,501.92 折旧费 102,330.92 63,975.87 第 39 页 共 102 页 其他 395,607.00 360,181.6 合 计 5,723,991.32 5,427,139.30 4. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 1,076,916.83 1,280,310.09 减：利息收入 12,585.76 6,223.33 手续费及其他 64,119.45 103,056.58 合 计 1,128,450.52 1,377,143.34 5. 资产减值损失
212、 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 477,513.64 361,376.36 合 计 477,513.64 361,376.36 6. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 与资产相关的政府补助 80,898.88 80,898.88 80,898.88 与收益相关的政府补助 567,500.00 951,000.00 567,500.00 合 计 648,398.88 1,031,898.88 648,398.88 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。 7. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算
213、的长期股权投资收益 -7.21 合 计 -7.21 8. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 赔款收入 45,000.00 1,288.40 45,000.00 其他 9,305.51 22,574.92 9,305.51 第 40 页 共 102 页 合 计 54,305.51 23,863.32 54,305.51 9. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 对外捐赠 5,000.00 5,000.00 5,000.00 罚款及滞纳金 206,498.77 246,692.57 206,498.77 赔款支出 1,305,8
214、62.06 104,046.74 1,305,862.06 其他 6,430.48 合 计 1,517,360.83 362,169.79 1,517,360.83 10. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 86,200.26 704,449.73 递延所得税费用 53,823.24 -56,514.09 合 计 140,023.50 647,935.64 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 -6,929,885.24 763,428.58 按母公司适用税率计算的所得税费用 -1,039,482.79 114,51
215、4.29 子公司适用不同税率的影响 -262,339.24 -104,119.49 调整以前期间所得税的影响 63,251.36 165,903.20 非应税收入的影响 1.08 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 49,037.52 41,117.50 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,329,555.57 430,520.14 所得税费用 140,023.50 647,935.64 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到政府补助 567,500.00 1,036,964.44 关联方资金往来 5,6
216、75,307.50 6,088,000.00 第 41 页 共 102 页 其他单位往来 7,762,746.00 10,540,000.00 职工归还借支、收回保证金、利息收入等 3,309,593.93 213,278.88 合 计 17,315,147.43 17,878,243.32 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 期间费用 3,583,125.48 2,251,101.53 员工借支、支付保证金 2,256,724.47 1,018,856.51 关联方资金往来 3,694,307.50 4,453,423.00 其他往来等 7,276,854.50
217、15,016,876.00 合 计 16,811,011.95 22,740,257.04 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 银行融资担保保证金 500,000.00 200,000.00 合 计 500,000.00 200,000.00 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 银行融资担保费 132,000.00 银行融资担保保证金 200,000.00 合 计 332,000.00 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -7,069,908.
218、74 115,492.94 加：资产减值准备 477,513.64 361,376.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 695,439.89 567,841.72 无形资产摊销 6,444.48 6,444.48 长期待摊费用摊销 1,613,527.75 1,321,068.18 第 42 页 共 102 页 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 1,076,916.83 1,280,310.09 投资损失(收益以“”号填列) 7.21 递延所
219、得税资产减少(增加以“”号填列) 53,823.24 -56,514.09 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) -41,654.78 -24,161.33 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) 7,030,797.38 -2,027,460.91 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 2,874,841.05 -3,783,411.34 其他 85,964.44 经营活动产生的现金流量净额 6,717,747.95 -2,153,049.46 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3)
220、 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,002,882.82 815,554.60 减：现金的期初余额 815,554.60 2,016,429.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 187,328.22 -1,200,875.13 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 1,002,882.82 815,554.60 其中：库存现金 531,765.71 204,776.35 可随时用于支付的银行存款 471,117.11 610,778.25 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金
221、及现金等价物余额 1,002,882.82 815,554.60 第 43 页 共 102 页 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 3,649,189.20 借款抵押 合 计 3,649,189.20 2. 政府补助 (1) 明细情况 1) 与资产相关的政府补助 总额法 项 目 期初 递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 说明 水富港扶持资金 276,404.49 80,898.88 195,505.61 其他收益 小 计 276,404.49 80,
222、898.88 195,505.61 2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 金沙江断航补贴 567,500.00 其他收益 小 计 567,500.00 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 648,398.88 元。 六、合并范围的变更 (一) 其他原因的合并范围变动 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 认缴出资额 实际出资额 出资比例（%） 台州公司 设立 2018/9/6 10,000,000.00 100.00 七、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 子公司名称 主要经
223、营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 航运公司 昭通市 昭通市 交通运输业 100.00 同一控制下企 第 44 页 共 102 页 水富县 水富县 业合并 港口公司 昭通市 水富县 昭通市 水富县 交通运输业 100.00 同一控制下企业合并 汽运公司 昭通市 水富县 昭通市 水富县 交通运输业 65.00 设立 贸易公司 昭通市 水富县 昭通市 水富县 批发零售业 100.00 设立 2. 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 汽运公司 35.00% -208,520.
224、39 99,039.68 3. 重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 资产和负债情况 子公司 名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 汽运公司 4,286,397.87 11,187.31 4,297,585.18 4,014,614.67 4,014,614.67 (续上表) 子公司 名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 汽运公司 1,724,794.99 11,057.89 1,735,852.88 857,109.82 857,109.82 (2) 损益和现金流量情况 子公司 名称 本期数 上年同期数 营业收
225、入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 汽运公司 8,245,838.68 -595,772.55 -595,772.55 76,018.06 7,473,902.25 412,402.73 412,402.73 -296,552.49 (二) 在联营企业中的权益 1. 重要联营企业 联营企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 江苏南京港新沂港务有限公司 江苏新沂 江苏新沂 交通运输业 10.10 权益法核算 2. 重要联营企业的主要财务信息 项 目 江苏南京港新沂港务
226、有限公司 期末数/本期数 期初数/上年同期数 第 45 页 共 102 页 流动资产 10,189,772.30 非流动资产 资产合计 10,189,772.30 流动负债 189,843.72 非流动负债 负债合计 189,843.72 少数股东权益 归属于母公司所有者权益 9,999,928.58 按持股比例计算的净资产份额 1,009,992.79 调整事项 商誉 内部交易未实现利润 其他 对联营企业权益投资的账面价值 1,009,992.79 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 营业收入 净利润 -71.42 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本期收到的来自联营企业的
227、股利 3. 不重要的联营企业 联营企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 水富邵女坪码头有限公司 昭通市 水富县 昭通市 水富县 交通运输业 30.00 权益法核算 注：截至资产负债表日，子公司港口公司未实际出资，水富邵女坪码头有限公司未开展经营活动。 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 第 46 页 共 1
228、02 页 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截
229、至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 77.56%(2017 年 12 月 31 日：84.08%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应 收 票 据 及应收账款 小 计 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应 收 票 据 及应收账款 200,000.00 200,
230、000.00 小 计 200,000.00 200,000.00 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 第 47 页 共 102 页 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 8,500,000.00 8,820,767.19 8,8
231、20,767.19 应付票据及应付账款 6,636,845.20 6,636,845.20 6,636,845.20 其他应付款 2,925,661.10 2,925,661.10 2,925,661.10 小 计 18,484,730.14 18,805,497.33 18,805,497.33 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 12,900,000.00 13,484,894.92 13,484,894.92 应付票据及应付账款 4,373,731.31 4,373,731.31 4,373,731.31 其他应付款 277
232、,453.00 277,453.00 277,453.00 小 计 17,551,184.31 18,136,079.23 18,136,079.23 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司计息借款有关。 截至2018年12月31日，本公司借款人民币8,500,000.00元全部是固定利率借款 (2017年12月31日：人民币12,900,000.00元全部是固定利
233、率借款)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人情况 实际控制人名称 实际控制人对本公司的 持股比例(%) 实际控制人对本公司的表决权比例(%) 郭虎 55.61 55.61 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的联营企业情况 第 48 页
234、共 102 页 本公司联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 浙江东达科技发展有限公司 实际控制人控制的公司 昭通东达种植有限公司 实际控制人持股的公司 刘国琼 子公司汽运公司的少数股东 郭力豪 实际控制人的子女 郭荣 实际控制人的兄弟 李素艳 实际控制人的配偶 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 水富国群装卸有限公司 接受劳务 71,128.00 昭通东达种植有限公司 采购商品 289,392.07 2. 关联担保情况 本公司及子公司作为被担
235、保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经履行完毕 郭虎、李素艳、郭力豪、郭荣 2,000,000.00 2018/9/19 2019/9/17 否 郭虎、郭力豪、郭荣、刘国琼 3,000,000.00 2018/11/30 2019/11/30 否 3. 关联方资金往来 关联方 款项内容 流入金额 流出金额 浙江东达科技发展有限公司注 往来款 5,600,000.00 3,600,000.00 刘国琼注 往来款 75,307.50 94,307.50 注：公司本期收到和支付关联方往来款均未计利息。 4. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 1
236、,248,131.96 805,116.00 (三) 关联方应收应付款项 第 49 页 共 102 页 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 郭虎 122,297.89 122,297.89 刘国琼 19,000.00 浙江东达科技发展有限公司 2,000,000.00 小 计 2,122,297.89 141,297.89 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无应披露的重大资产
237、负债表日后事项。 十二、其他重要事项 分部信息 公司主要从事货物运输、货运代理、港口装卸，业务单一且经营范围集中，未按分部进行管理，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 货物运输 3,040,518.00 3,337,349.78 港口装卸 9,880,450.18 7,405,818.83 货运代理 19,815,634.44 21,463,638.15 商品贸易 45,479,193.80 45,507,815.82 小 计 78,215,796.42 77,714,622.58 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一)
238、母公司资产负债表项目注释 1. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 第 50 页 共 102 页 应收票据 应收账款 2,676,263.72 8,123,053.81 合 计 2,676,263.72 8,123,053.81 (2) 应收票据 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 小 计 2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 3,173,360.00 小 计 3,173,360.00 银行承兑汇票的
239、承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据票据法之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 (3) 应收账款 1) 明细情况 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 3,009,110.44 100.00 332,846.72 11.06 2,676,263.72 单项金额不重大但单项计提坏账准备 小 计 3,009,110.44 100.00 332,
240、846.72 11.06 2,676,263.72 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 8,654,668.01 100.00 531,614.20 6.14 8,123,053.81 单项金额不重大但单项计提坏账准备 第 51 页 共 102 页 小 计 8,654,668.01 100.00 531,614.20 6.14 8,123,053.81 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,59
241、1,558.44 129,577.92 5.00 2-3 年 27,536.00 8,260.80 30.00 3-4 年 390,016.00 195,008.00 50.00 小 计 3,009,110.44 332,846.72 11.06 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-198,767.48 元。 3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 天驰物流有限责任公司 1,165,892.00 38.74 58,294.60 施可丰四川雷波化工有限公司 842,102.70 27.99 42,105.14 四川新洋
242、丰肥业有限公司 400,000.00 13.29 198,003.20 雷波凯瑞磷化工有限责任公司 203,324.28 6.76 10,166.21 宜宾天原集团股份有限公司 88,113.16 2.93 4,405.66 小 计 2,699,432.14 89.71 312,974.81 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 9,046,997.13 100.00 98,615.22 1.09 8,948,381.91 单项
243、金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 9,046,997.13 100.00 98,615.22 1.09 8,948,381.91 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 第 52 页 共 102 页 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 2,879,243.41 84.89 10,749.32 0.37 2,868,494.09 单项金额不重大但单项计提坏账准备 512,681.60 15.11 512,681.60 100.00 合 计 3,391,925.01 100.00 523,430.92 15.
244、43 2,868,494.09 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,789,899.56 89,494.98 5.00 1-2 年 50,178.51 5,017.85 10.00 2-3 年 13,674.63 4,102.39 30.00 小 计 1,853,752.70 98,615.22 5.32 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内的应收款项组合 7,193,244.43 小 计 7,193,244.43 (2) 本期计
245、提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 96,910.80 元。 (3) 本期实际核销的其他应收款情况 1) 本期实际核销其他应收款 521,726.50 元。 2) 本期重要的其他应收款核销情况 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程序 款项是否由 关联交易产生 昭通市港泰磷业有限公司 往来款 512,681.60 诉讼胜诉，但无可执行财产 公司办公会批准 否 小 计 512,681.60 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 合并范围内资金往来 7,193,244.43 2,789,335.81 往来款 1,400,000.00 512,68
246、1.60 员工借支及备用金 106,257.63 42,412.53 保证金 347,495.07 47,495.07 合 计 9,046,997.13 3,391,925.01 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款坏账准备 是否为 第 53 页 共 102 页 余额的比例(%) 关联方 航运公司 往来款 4,947,311.29 1 年以内 54.68 是 港口公司 往来款 1,505,845.64 1 年以内 16.64 是 水富鑫盛物流有限公司 往来款 1,400,000.00 1 年以内 15.48 70,000.00 否 新沂公司 往
247、来款 730,080.00 1 年以内 8.07 是 水富县政务服务管理局 保证金 300,000.00 1 年以内 3.32 15,000.00 否 小 计 8,883,236.93 98.19 85,000.00 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 24,745,920.53 24,745,920.53 23,645,920.53 23,645,920.53 对联营企业投资 1,009,992.79 1,009,992.79 合 计 25,755,913.32 25,755,913.32
248、 23,645,920.53 23,645,920.53 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 航运公司 8,429,537.15 8,429,537.15 港口公司 2,549,727.51 2,549,727.51 绥江公司 5,552,587.24 905,000.00 6,457,587.24 昆明公司 277,268.63 20,000.00 297,268.63 昭通公司 101,800.00 101,800.00 汽车公司 325,000.00 325,000.00 贸易公司 6,410,000.00 120,
249、000.00 6,530,000.00 新沂公司 55,000.00 55,000.00 台州公司 小 计 23,645,920.53 1,100,000.00 24,745,920.53 (3) 对联营企业投资 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合 收益调整 联营企业 江苏南京港新沂港务有限公司 1,010,000.00 -7.21 第 54 页 共 102 页 合 计 1,010,000.00 -7.21 (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备 期末余额 其他权 益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减 值准备 其他 联营企业
250、 江 苏南 京港 新沂港务有限公司 1,009,992.79 合 计 1,009,992.79 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 15,067,792.86 15,633,932.75 18,950,564.36 16,284,388.30 合 计 15,067,792.86 15,633,932.75 18,950,564.36 16,284,388.30 2. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的长期股权投资收益 -7.21 合 计 -7.21 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1.
251、非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 648,398.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,463,055.32 小 计 -814,656.44 减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示） -187,456.36 少数股东权益影响额(税后) -507.33 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -626,692.75 (二) 净资产收益率及每股收益 第 55 页 共 102 页 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每
252、股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -32.20 -0.61 -0.61 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -29.26 -0.56 -0.56 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -6,861,388.35 非经常性损益 B -626,692.75 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -6,234,695.60 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 24,682,710.33 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
253、回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 专项储备的变动 I1 113,808.07 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ EF/K-GH/KIJ/K 21,308,920.19 加权平均净资产收益率 M=A/L -32.20% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -29.26% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -6,861,388.3
254、5 非经常性损益 B -626,692.75 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -6,234,695.60 期初股份总数 D 11,156,900.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 第 56 页 共 102 页 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FG/K-HI/K-J 11,156,900.00 基本每股收益 M=A/L -0.61 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.56 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 云南东达物流股份有限公司 二一九年四月二十四日 第 57 页 共 102 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 云南省水富市云富街道办事处长江大道 云南东达物流股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 24 日
