1、公告编号：2019-007 1 证券代码：838508 证券简称：誉兴通 主办券商：安信证券 2018 年度报告 誉兴通 NEEQ : 838508 深圳市誉兴通科技股份有限公司 Shenzhen Zistone technology Co.,Ltd. 公告编号：2019-007 2 公司年度大事记 无 公告编号：2019-007 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 21 第七节 融资及利润分配情况 . 23 第八节 董事、监事、
2、高级管理人员及员工情况 . 24 第九节 行业信息 . 27 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告 . 33 公告编号：2019-007 4 释义 释义项目 释义 股份公司、公司、本公司、誉兴通 指 深圳市誉兴通科技股份有限公司 誉兴通有限、有限公司 指 深圳市誉兴通科技有限公司 金湾资管、金湾资产 指 深圳市金湾资产管理企业（有限合伙） 报告期 指 2018 年 1-12 月 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 上年同期 指 2017 年 1-12 月 报告期初 指 2018 年 1 月 1 日 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 公司会计师、瑞华
3、指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 WD220 指 移动作业终端（手持） WD510 指 移动作业终端（平板） 公告编号：2019-007 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
4、性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人金少武、主管会计工作负责人范丽娜及会计机构负责人（会计主管人员）范丽娜保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了非标准审计意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未
5、出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.宏观经济波动风险 目前，我国宏观经济处于增长方式的转变和经济结构调整的阶段，经济增长方式的转变和经济结构的调整将直接影响居民消费者的购买能力和消费信心指数，并间接影响各行业内企业的产能水平和市场需求。公司的未来发展一定程度上受我国宏观经济波动、通信终端制造行业政策的影响。若公司所在行业市场情况或国家产业政策发生不利变化，可能对公司未来经营造成影响。 2.市场竞争风险 目前通信终端制造业竞争激烈，产品更新换代快。国外行业巨头纷纷进入国内市场，将进一步加剧市场的竞争风
6、险。公司整体规模仍较小，市场占有率较低，若公司不能很好地利用已有优势，对技术、产品和市场的发展趋势不能正确判断，在新产品的研发方向、重要项目的方案制定等方面不能适应用户的需求，将导致公司出现市场竞争能力下降的风险。 3.核心技术人才流失风险 公司所处的通信终端制造业对人才的综合素质要求越来越高，人才短缺问题将成为制约通信终端制造业企业快速发展的主要因素之一。随着市场竞争的加剧，国内对这些人才的需求日益增加，对人才的争夺也日趋激烈，行业内企业面临人才引进、保留和发展的风险。如果公司出现核心技术人员大规模流失，将对公司的经营产生不利影响。 公告编号：2019-007 6 4.公司治理风险 股份公司
7、成立后，公司治理机制初步建立，运行时间尚短，随着公司未来业务范围的扩大，经营规模和人员规模也将大幅扩张。确立正确的发展战略和发展方向，建立更加有效的决策体系，进一步完善内部控制体系，引进和培养技术人才、市场营销人才、管理人才将成为公司面临的重要问题。如果公司在高速发展过程中，不能妥善、有效地解决与高速成长伴随而来的管理及内部控制风险，将对公司生产经营造成不利影响。 5.房屋租赁风险 因公司租赁的房屋无产权证明，公司存在房屋租赁合同解除而面临办公地址搬迁的风险。 6.税收政策变化风险 报告期内，公司按照国家规定享受了增值税退税等税收优惠政策。根据财政部、国家税务总局财税【2011】100 号文“
8、关于软件产品增值税政策的通知”，自 2011 年 1 月 1 日起，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 16.00%法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3.00%的部分实行即征即退政策。如果国家调整上述税收优惠政策，将会对公司的经营业绩造成一定的影响。 7.持续亏损的风险 公司 2018 年度的净利润为-615,008.16 元，已连续三年亏损。报告期内公司亏损的主要原因为：（1）公司现阶段处于产品的更新换代期，旧的产品无法满足市场需求，而新的产品还在研发初期，市场还没拓展开。（2）报告期内，公司继续对 WD500A和 WD220 等核心产品的研发投入，若未来公司期间
9、费用不能有效管控，新研产品市场开拓不佳，则公司仍将面临持续亏损的风险，从而给公司持续经营能力造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本期较上期重大风险变化为，因公司 2016 年、2017 年、2018 年连续三年亏损，为此公司在 2018年披露了持续亏损风险，提醒投资者关注公司的持续经营能力。 公告编号：2019-007 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市誉兴通科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Zistone technology Co.,Ltd.(zistone) 证券简称 誉兴通 证券代码 838508 法定代表人 金少武 办公地址
10、深圳市南山区科技南六路 29 号南座 4 楼 C 区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张闻 职务 董事会秘书 电话 0755-26013733-832 传真 0755-26013798 电子邮箱 zhang.wen 公司网址 联系地址及邮政编码 联系地址：深圳市南山区科技南六路 29 号南座 4 楼 C 区；邮政编码：518057 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 7 月 20 日 挂牌时间 2016 年 8 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型
11、行业分类） C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造-C392 通信设备制造-C3922 通信终端制造业 主要产品与服务项目 为客户提供通信及信息安全相关的综合解决方案，包括安全模块、智能终端的研发、销售及相关平台软件研发等。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 不适用 控股股东 金少武 实际控制人及其一致行动人 实际控制人：金少武；无一致行动人 公告编号：2019-007 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403006766817078 否 注册地址 深圳市南山区科技南
12、六路 29 号南座 4 楼 C 区 否 注册资本（元） 5,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 林卓彬、徐智科 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收
13、入 6,178,052.71 1,463,270.29 322.21% 毛利率% 28.48% 33.58% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -615,008.16 -2,986,507.01 79.41% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,115,118.16 -3,486,457.01 68.02% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -23.11% -66.93% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -41.90% -78.14% - 基本每股收益 -0.12 -0.60 80.00% 二、 偿债
14、能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 4,481,267.48 4,236,671.23 5.77% 负债总计 2,127,611.58 1,268,007.17 67.79% 归属于挂牌公司股东的净资产 2,353,655.90 2,968,664.06 -20.72% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.47 0.59 -20.34% 资产负债率%（母公司） 47.48% 29.93% - 资产负债率%（合并） 47.48% 29.93% - 流动比率 1.91 3.20 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额
15、 225,173.64 433,740.18 -48.09% 应收账款周转率 7.50 1.27 - 存货周转率 5.31 0.30 - 公告编号：2019-007 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 5.77% -36.41% - 营业收入增长率% 322.21% -83.48% - 净利润增长率% -79.41% -434.85% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 301,000.00 除
16、上述各项之外的其他营业性外收入和支出 4,110.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 195,000.00 非经常性损益合计 500,110.00 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 500,110.00 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 公告编号：2019-007 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于技术密集型的国家级高新技术企业，拥有经验丰富的研发团队、优质的服务，能够为客户提供通信及信息安全相关的综合解决方案，服务
17、于金融、税务、烟草、电力、电信等领域的客户。公司树立“以个性化的产品占领有价值的细分市场”的发展方向，根据不同行业内客户的要求提供定制化产品，以满足客户需求。 （一）销售模式 公司通过线下、线上等渠道进行宣传推广，获取客户信息，与客户沟通直至达成合作意向。公司线下渠道包括：客户推荐、销售人员自行开发、招投标等；公司线上渠道包括 PC 端和网站等。 （二）研发模式 公司专注于产品研发，秉承以客户需求为导向，以自主创新开发为核心的模式进行产品研发。技术研发部门除研发新产品、完善现有产品功能外，还为市场营销人员提供技术支持。 在产品研发过程中，研发人员以市场需求为导向，关注市场的需求和项目的可行性。
18、随着研发项目和外部市场环境等因素的变化，公司将不断梳理并优化现有研发流程体系，使得业务流程更加高效。 （三）采购模式 公司根据客户需求来确定上游供应商合作计划。在计划的具体执行中，公司首先货比三家，通过前期的沟通初步了解供应商专业水准、服务精神和规模，并根据能否满足客户需求为评价标准；其次，动态确定供应商，并与供应商建立良好的沟通。对已成为合作伙伴的供应商，公司与之签订合作协议。 （四）生产模式 公司的生产方式为委托外部厂商进行加工生产。公司建立了程序文件质量管理手册外协管理制度采购控制办法不合格品控制程序外包管理办法供应商品控管理制度等一系列相关的质量控制文件，确保产品实现全过程的质量控制。
19、基于产品质量控制的需求，公司设立了生产管理部，贯彻执行 ISO9001：2008 质量管理体系标准，对产品研发及生产过程中所遵循的行业标准和企业标准及时跟踪，确保研发及生产设计过程中的技术参数、指标达到质量要求。 （五）盈利模式 公司作为技术密集型的国家级高新技术企业，公司的经营模式以研发、设计为主，充分利用公司的技术优势，为客户提供定制化的产品，同时，通过与客户建立的长期良好的合作关系，充分利用客户的资源优势，扩展公司的市场领域。 公司以客户定制化需求为导向，在研发新产品、完善现有产品功能的同时，同步完善公司售后服务体系与技术的持续改进。报告期内，公司营业收入主要来源于通信设备销售及技术服务
20、的收入。 报告期内，公司的商业模式较上期未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 公告编号：2019-007 12 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 受国内宏观环境及原材料成本上升影响，报告期内，公司基本完成实现营业收入 617.81 万元，较2017 年的 146.33 万元增加 322.21%；实现净利润-61.50 万元，较 201
21、7 年的-298.65 万元亏损减少 79.41%；公司总资产 448.13 万元，较 2017 年的 423.67 万元增加 5.77%。为了改善公司的经营状况，公司计划采取以下措施： 1、在经营上，2018 年研发的新产品 WD220、WD510 已经在市场推广，市场反应良好。2019 年，公司继续巩固市场推广成果，同时，增加产品新功能模块研发 ，扩大产品的应用领域。 2、在营销上，公司积极发展多行业客户，在电力行业之外开拓铁道、公安等行业，加强与电力行业老客户的深度合作，同时与新客户达成战略同盟；进行上下游渠道的整合，积极开拓海外市场。2019年，公司与多家客户进行了合作意向洽谈，同时参
22、与了几个重大项目投标工作。 3、在管理上，公司将精细管理，提高工作效益，实行奖勤罚怠。 (二) 行业情况 本年度行业发展现状 1、终端设备市场概况 终端设备是通信网络业务实现的载体，是核心网、接入网与终端设备组网结构中的最下一层。终端设备作为最终用户直接使用和接触最多的设备，其发展对通信产业链的形成与发展起到重要作用。 随着通信接入设备技术的不断发展，尤其是 4G 等新一代通信技术的大范围应用，接入设备的应用范围更为广阔，用户不再满足使用单一接入设备进行网络连接，而需要更多通信终端产品满足其在不同商用环境下的使用需求，其中，金融支付终端作为终端设备产品之一，发展迅速。金融支付终端一般拥有 2G
23、/3G/4G、蓝牙、WIFI 等通信模块，具有磁条卡刷卡、IC 卡读写、NFC 等支付模块，同时具备身份证识别、指纹识别、二维码扫描、票据打印等多种特性，并且具有台式、手持等多种屏幕尺寸的产品形态，可满足用户多样化的产品应用需求，客户可在平台上快速开发个性化应用软件；产品通过无线通讯网络完成信息数据的交互处理，实现身份识别、移动支付、电子票务、充值缴费等功能。金融支付终端主要应用在电信运营商、商超连锁、旅游、餐饮、酒店、税务、电力、烟草等行业，相对于传统终端产品具有更为丰富的扩展性及应用场景。未来，金融支付终端行业将呈现以下趋势： （1）多行业合作成为主流，推动支付业务发展。多方合作的重点将放
24、在培育用户使用习惯、开展更加丰富的增值服务上，同时，借助行业客户的力量，向其用户提供支付服务，并扩大移动创新范围。只有各个相关产业环节通力合作，切实提供方便用户的一条龙服务体系，行业合作所带来的方便性才能真正“落地实现”，进而普及推广。 （2）丰富个性化应用，加速业务模式创新。不同行业对支付应用的需求有所不同，行业下一步发展需要在分析各行业特点的基础上，形成更贴心、更安全、更方便的产品，带动行业发展。 （3）采取更加强健的安全机制，以保障用户信息、资金和交易的安全。安全是用户最为关心的问题，用户对安全性的需求使得需要在终端、账户、业务交易等环节采用加密等安全保护技术，通过手机号绑定、短信验证码
25、等方式进行支付确认，保障用户通信安全。对支付业务和应用平台进行高等级的安全防护，能够同时防止恶意代码和病毒攻击。 2、信息安全领域市场概况 随着互联网和信息技术高速发展，并全面渗透到经济和社会的各个领域，信息安全问题也日益突显。公告编号：2019-007 13 安全产业的发展水平已经成为衡量国家安全综合实力的重要标准，目前我国在网络安全方面的投入占整个 IT 行业的比重仅约 2%，远低于欧美国家，亦不及美国政府信息安全投入的 1/3，我国网络安全领域发展潜力巨大。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重
26、 金额 占总资产的比重 货币资金 1,818,063.59 40.57% 1,826,625.59 43.11% -0.47% 应 收 票 据 与 应收账款 1,021,055.62 22.78% 627,322.87 14.81% 62.76% 存货 802,072.29 17.90% 861,755.37 20.34% -6.93% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 325,337.89 7.26% 174,695.10 4.12% 86.23% 在建工程 短期借款 长期借款 预付款项 360,991.44 8.06% 535,140.35 12.63% -32.54% 应 付 票 据
27、 及 应付账款 1,218,082.00 27.18% 433,126.43 10.22% 181.23% 预收款项 328,779.50 7.34% 598,875.00 14.14% -45.1% 应付职工薪酬 224,634.89 5.01% 150,113.20 3.54% 49.64% 应交税费 102,920.3 2.30% 27,722.88 0.65% 271.25% 其他应付款 253,194.89 5.65% 58,169.66 1.37% 335.27% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末应收票据及应收账款 1,021,055.62 元，较上年期末的 627,322
28、.87 元增加 393,732.75元，增幅为 62.76%，系营业收入增加导致应收账款增加； 2、报告期末应付票据及应付账款 1,218,082.00 元，较上年期末的 433,126.43 元增加 784,955.57元，增幅为 181.23%，主要是期末客户订单的增加进而公司采购增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金公告编号：2019-007 14 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 额变动比例 营业收入 6,178,052.71 - 1,463,270.29 - 322.21% 营业成本 4,418,446.58 71
29、.52% 971,831.05 66.42% 354.65% 毛利率% 28.48% - 33.58% - - 管理费用 1,196,244.18 19.36% 1,420,395.23 97.07% -15.78% 研发费用 1,500,640.93 24.29% 2,005,545.88 137.06% -25.18% 销售费用 180,807.47 2.93% 287,538.48 19.65% -37.12% 财务费用 -16,786.75 -0.27% -21,443.74 -1.47% 21.72% 资产减值损失 -184,327.97 -2.98% 80,550.94 5.50%
30、 -328.83% 其他收益 0 206,397.58 14.11% -100.00% 投资收益 0 0 公允价值变动收益 0 资产处置收益 0 0 汇兑收益 0 0 营业利润 -920,118.16 -14.89% -3,078,809.54 -210.41% 70.11% 营业外收入 305,160.00 4.94% 500,000.00 34.17% -38.97% 营业外支出 50.00 0.00% 50.00 0.00% 0.00% 净利润 -615,008.16 -9.95% -2,986,507.01 -204.10% 79.41% 项目重大变动原因： 1、本期营业收入比上年同期
31、增加 4,714,782.42 元，增长了 322.21%，主要是因为公司 2018 年度新产品 WD500A 和 WD220 受市场欢迎，销量增加。 2、本期营业成本比上年同期增加 3,446,615.53 元，增长了 354.65%，主要是因为公司 2018 年度营业收入增加，营业成本相应上升。 3、本期营业利润比上期亏损减少了 70.11%，主要是因为公司的 2018 年度营业收入较 2017 年增长了 322.21%，有效改善公司盈利状况。 4、本期净利润比上期亏损较少了 79.41%，原因同本期营业利润的变动。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务
32、收入 5,764,773.77 1,173,955.75 3.91% 其他业务收入 413,278.94 289,314.54 0.43% 主营业务成本 4,217,958.44 682,694.53 5.18% 其他业务成本 200,488.14 289,136.52 -0.31% 公告编号：2019-007 15 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 通信设备 5,000,655.10 80.94% 1,152,601.03 78.77% 原材料 147,094.82 2.38% 289,314.54 19.77% 技术服务
33、 1,030,302.79 16.68% 21,354.72 1.46% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 1、本期通信设备收入比上年同期增加 3,995,148.89 元，增幅为 346.62%，主要是因为 WD500A 和WD220 市场拓宽，销售增加。 2、本期技术服务收入比上年同期增加 800,343.29 元，增幅为 3,747.85%，主要是因为客户增加,开发的项目增加，所以技术服务收入也就增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州市杰至贸易有限公司 2,616,471.00 42.35% 否 2 深圳
34、市慧大成智能科技有限公司 1,807,660.00 29.26% 否 3 深圳市信联智能识别技术有限公司 631,800.00 10.23% 否 4 中国安全防伪证件研制中心 495,000.00 8.01% 否 5 北京国旺盛源智能终端科技有限公司 413,965.00 6.70% 否 合计 5,964,896.00 96.55% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市九胜通科技有限公司 1,500,000.00 32.78% 否 2 深圳市有方科技股份有限公司 632,961.00 13.83% 否 3 深圳市丰成瑞物联科技
35、有限公司 400,025.00 8.74% 否 4 深圳市亚略特生物识别科技有限公司 323,532.00 7.07% 否 5 深圳市百圣威科技有限公司 230,000.00 5.03% 否 合计 3,086,518.00 67.45% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 225,173.64 433,740.18 -48.09% 投资活动产生的现金流量净额 -233,735.64 -16,269.66 -1,336.64% 公告编号：2019-007 16 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 1、报告期经营活动
36、产生的现金净流量净额较上年同期减少 208,566.54 元，减幅 48.09%，主要是因为本期收到税费返还较上期减少。 2、报告期投资活动产生的现金流量净额较上年同期支出增加了 217,465.98 元，增幅 1,336.64%，主要是因为购买了模具，加大了投资。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司无控股子公司、参股公司 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资情况 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型： 非标准审计意见 董事会就非标准审计意见的说明： 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）接受深圳市誉兴通科技股份有限
37、公司委托，对公司 2018 年度财务报表进行了审计，并于 2019 年 4 月 29 日出具了带有持续经营相关的重大不确定性的无保留意见的审计报告（报告编号：瑞华审字201948180012 号），具体内容如下： 如财务报表附注二、2“持续经营”所述，誉兴通公司 2017、2018 年度分别实现亏损 2,986,507.01元、615,008.16 元。截止 2018 年 12 月 31 日，公司的净资产为 2,353,655.90 元，2018 年度实现净亏损额占 2018 年 12 月 31 日净资产的比率为 26.13%。虽然誉兴通公司已在财务报表附注中充分披露了拟采取的改善措施，但其持
38、续经营能力仍然存在重大不确定性。 公司董事会认为：瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎原则，对上 述事项出具的带与持续经营相关的重大不确定性事项的无保留审计意见，董事会表示理解，该报告客观 严谨地反映了公司2018 年的财务状况及经营成果。 董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中不确定性事项对公司的影响，尽力维护公司和广大投资者的利益。拟采取如下措施： （1）在经营上， 2019年，公司继续巩固市场推广成果，将2018年度研发新产品市场化 ，扩大产品的销售业绩。（2）在营销上，公司积极拓展多行业客户，在保障电力、铁道、公安等行业外，加强新
39、客户拓展，进一步开拓海外市场。（3）在管理上，保证精细管理深化进行，提高工作效益，实行奖勤罚怠。 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 公告编号：2019-007 17 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 1、公司十分重视人才培养，不断创造就业机会，实现公司的社会价值； 2、公司始终坚持“客户第一”，不断满足客户需求，为创业企业节省初创资金，减轻负担； 3、公司在追求企业价值最大化的同时，积极承担社会责任，维护和保障职工的合法权益。 三、 持续经营评价 报告期内，公司净利润为-615,008.16元，净资产为2,353,655.90元。
40、虽然公司目前仍未盈利，但管理层认为公司的持续经营能力正在不断增强，原因如下： 1、公司前期的亏损主要原因之一为研发费用较高，而核心产品尚未给公司贡献大量收入。报告期内，公司研发的新产品WD220、WD510已经在市场推广，市场反应良好。随着新产品的陆续投放市场，公司的收入来源将得以丰富，盈利能力将迅速提高； 2、报告期，公司的客户较为集中。经过多年耕耘，基于公司较强的研发实力，目前已经和部分客户建立了长期、稳定的合作关系。公司获取大额、优质订单合同的能力正在不断提高； 3、报告期内，公司法人治理结构及内部管理机制不断完善、核心团队稳定、管理水平持续提高，有效控制公司的成本上升。 综上所述，公司
41、有充足的理由和信心认为公司具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 目前，我国宏观经济处于增长方式的转变和经济结构调整的阶段，经济增长方式的转变和经济结构的调整将直接影响居民消费者的购买能力和消费信心指数，并间接影响各行业内企业的产能水平和市场需求。公司的未来发展一定程度上受我国宏观经济波动、通信终端制造行业政策的影响。若公司所在行业市场情况或国家产业政策发生不利变化，可能对公司未来经营造成影响。 应对措施：公司将持续保持技术优势与产品创新，积极开拓新的客户及应用领域，拓宽收出来源，提高客户忠诚度与公司品牌。
42、 2、市场竞争风险 目前通信终端制造业竞争激烈，产品更新换代快。国外行业巨头纷纷进入国内市场，将进一步加剧市场的竞争风险。公司整体规模仍较小，市场占有率较低，若公司不能很好地利用已有优势，对技术、产品和市场的发展趋势不能正确判断，在新产品的研发方向、重要项目的方案制定等方面不能适应用户的需求，将导致公司出现市场竞争能力下降的风险。 应对措施：公司市场部定期收集客户需求信息，积极参加行业各大展会掌握最新动态，为预测产品和市场发展趋势提供支持。公司对研发活动高度重视，持续加大研发投入，定期对研发部门做相关培训，研发部门定期收集外部技术环境信息，保持对技术更新的敏感性，与国内外知名芯片商、系统商以及
43、方公告编号：2019-007 18 案商积极交流，主动学习消化最新技术使公司持续研发能力得以延续和加强。 3、核心技术人才流失风险 公司所处的通信终端制造业对人才的综合素质要求越来越高，人才短缺问题将成为制约通信终端制造业企业快速发展的主要因素之一。随着市场竞争的加剧，国内对这些人才的需求日益增加，对人才的争夺也日趋激烈，行业内企业面临人才引进、保留和发展的风险。如果公司出现核心技术人员大规模流失，将对公司的经营产生不利影响。 应对措施：为了加强人才稳定，防范人才流失风险，公司将采取以下措施：第一，制定激励机制对高管以及核心人员进行激励；第二，继续建立和完善员工薪酬体系、培训体系以及人才晋升机
44、制，帮助员工成长和进步提供更大的发展空间；第三，加强企业文化建设，营造积极、和谐的工作氛围，增强员工对公司的认同感和归属感。 4、公司治理风险 股份公司成立后，公司治理机制初步建立，运行时间尚短，随着公司未来业务范围的扩大，经营规模和人员规模也将大幅扩张。确立正确的发展战略和发展方向，建立更加有效的决策体系，进一步完善内部控制体系，引进和培养技术人才、市场营销人才、管理人才将成为公司面临的重要问题。如果公司在高速发展过程中，不能妥善、有效地解决与高速成长伴随而来的管理及内部控制风险，将对公司生产经营造成不利影响。 应对措施：公司将建立更加有效的决策和管理体系，进一步完善内部控制体系，引进和培养
45、市场拓展人才、管理人才有效地解决公司快速发展与管理能力不匹配的问题。 5、房屋租赁风险 因公司租赁的房屋无产权证明，公司存在房屋租赁合同解除而面临办公地址搬迁的风险。 应对措施：1、公司与出租方保持沟通，一旦出现解除合同的情形，出租方会提前通知公司并为公司提供充分的搬迁时间；2、公司管理层已选好替代物业的所在地区，该地区可选择的物业非常多，公司若因租赁办公场所需要搬离，较易在该地区取得替代物业。 6、税收政策变化风险 报告期内，公司按照国家规定享受了增值税退税等税收优惠政策。根据财政部、国家税务总局财税【2011】100 号文“关于软件产品增值税政策的通知”，自 2011 年 1 月 1 日起
46、，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 16.00%法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3.00%的部分实行即征即退政策。如果国家调整上述税收优惠政策，将会对公司的经营业绩造成一定的影响。 应对措施：公司将积极开拓新的软件产品，及时跟国家税收政策的调整，充分享受国家的税收优惠政策的同时，以将税收政策调整影响降到最低。 (二) 报告期内新增的风险因素 持续亏损的风险：公司 2018 年度的净利润为-615,008.16 元，已连续三年亏损。报告期内公司亏损的主要原因为：（1）之前公司客户单一，对大客户依赖比较大，公司现阶段处于产品的更新换代期，旧的产品无法满足市场需求，而
47、新的产品还在研发初期，市场还没拓展开。（2）报告期内，公司继续加大了对 WD500A 和 WD220 等核心产品的研发投入。若未来公司期间费用不能有效管控，新研产品市场开拓不佳，则公司仍将面临持续亏损的风险，从而给公司持续经营能力造成不利影响。 应对措施：（1）在经营上， 2019 年，公司继续巩固市场推广成果，将 2018 年度研发新产品市场化 ，扩大产品的销售业绩。（2）在营销上，公司积极拓展多行业客户，在保障电力、铁道、公安等行业外，加强新客户拓展，进一步开拓海外市场。（3）在管理上，保证精细管理深化进行，提高工作效益，实行奖勤罚怠。 公告编号：2019-007 19 第五节 重要事项
48、一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是
49、 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 1,500,000.00 50,536.15 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6其他 0 0 (二) 承诺事项的履行情况 挂牌公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人如存在本年度或持续
50、到本年度已披露的承诺，应当披露承诺的履行情况： 1、为避免出现同业竞争情形，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司全体股东及全体、董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函，报告期内上述人员严格履行上述承诺，未公告编号：2019-007 20 有违背承诺事项。 2、挂牌前，公司的全体股东、实际控制人、董事、监事、高管均出具规范和减少关联交易承诺，报告期内，上述承诺人均未发生违反承诺的事项。 3、挂牌前，担任董事和高级管理人员的公司股东均出具股份锁定承诺，报告期内，上述承诺人均未发生违反承诺的事项。 公告编号：2019-007 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况
51、(一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0% 1,287,500 1,287,500 25.75% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 650,000 650,000 13.00% 董事、监事、高管 0 0% 637,500 637,500 22.75% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% -1,287,500 3,712,500 74.25% 其中：控股股东、实际控制人 2,450,000 49.00% -650,000 1,800,000
52、 36.00% 董事、监事、高管 2,550,000 51.00% -637,500 1,912,500 38.25% 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 6 由于金少武既是公司实际控制人又是公司董事和高级管理人员，故本期将其股份数量在“控股股东、实际控制人”中列示。金湾资管也受金少武控制，故本期将其股份数量在“控股股东、实际控制人”中列示。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 金少武
53、 2,000,000 0 2,000,000 40.00% 1,500,000 500,000 2 冷启明 900,000 0 900,000 18.00% 675,000 225,000 3 殷波 750,000 0 750,000 15.00% 562,500 187,500 4 刘俊国 500,000 0 500,000 10.00% 375,000 125,000 5 金湾资管 450,000 0 450,000 9.00% 300,000 150,000 合计 4,600,000 0 4,600,000 92.00% 3,412,500 1,187,500 普通股前五名或持股 10%
54、及以上股东间相互关系说明： 金少武任金湾资管普通合伙人并持有金湾资管 52.00%的出资份额，殷波持有金湾资管 48.00%的出资份额。除此之外其他股东之间无任何关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 公告编号：2019-007 22 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 公司的控股股东和实际控制人为金少武，报告期内未发生变更。 金少武直接持有公司 40.00%的股份，持有金湾资管 52.00%的出资份额（金湾资管持有公司 9.00%的股份），合计控制公司 49.00%的股份；金少武同时担任公司法定代表人、总经理，能对公司经营管理施加重大影响，为公司控股股东、实际
55、控制人。 金少武，男，1967 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历；1991 年 7 月至 1992 年 5月，任中国科学院武汉汉理公司工程师；1992 年 5 月至 1993 年 7 月，任深圳奥士达电子有限公司工程师；1993 年 7 月至 1994 年 10 月，任深圳华为技术有限公司工程师；1994 年 10 月至 1998 年 6 月，任深圳市波思特国际电信设备有限公司市场部经理；1998 年 6 月至 1998 年 10 月，任深圳桑夏计算机与人工智能有限公司项目经理；1998 年 10 月至 2000 年 8 月，任宝丰 ATI 电子科技有限公司项目经理；2000
56、年 8 月至 2003 年 10 月，任深圳市泰丰网络技术有限公司项目经理；2003 年 10 月至 2006 年 5 月，任深圳市嘉图通讯技术有限公司总经理；2006 年 6 月至 2008 年 7 月，任深圳电子科技有限公司技术总监；2008 年 7 月至 2009 年 12 月，任有限公司董事；2009 年 12 月至 2016 年 3 月，任有限公司执行董事；2016 年 3 月至今，任公司董事、总经理，任期三年。 公告编号：2019-007 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用
57、三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 公告编号：2019-007 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 冷启明 董事长 男 1964 年9 月 硕士 2016.03.02-2019.03.01 否 金少武 董
58、事、总经理 男 1967 年1 月 硕士 2016.03.02-2019.03.01 是 殷波 董事、副总经理 男 1973 年11 月 本科 2016.03.02-2019.03.01 是 刘俊国 董事 男 1957 年4 月 高中 2016.03.02-2019.03.01 否 方永中 董事 男 1974 年9 月 硕士 2016.03.02-2019.03.01 否 易思平 监事会主席 男 1981 年11 月 高中 2017.03.15-2019.03.01 是 刘伟东 监事 男 1976 年9 月 中专 2016.03.02-2019.03.01 是 孙珍 职工代表监事 女 1981
59、 年5 月 大专 2016.03.02-2019.03.01 是 范丽娜 财务负责人 女 1989 年2 月 大专 2016.03.02-2019.03.01 是 张闻 董事会秘书、副总经理 男 1984 年5 月 大专 2016.03.02-2019.03.01 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 鉴于新一届董事会董事候选人、监事会候选人的提名工作尚未完成，公司对外披露了关于董事会、监事会及高级管理人员延期换届的公告（公告编号：2019-001）。公司第一届董事、监事全体成员及高级管理人员将按相关规定，继续履行董事、监事及高级管理人员的义务与职责。 董事、监事、高
60、级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事及高级管理人员之间不存在关联关系。公司董事金少武为公司控股股东和实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 公告编号：2019-007 25 金少武 董事、总经理 2,000,000 0 2,000,000 40.00% 0 冷启明 董事长 900,000 0 900,000 18.00% 0 殷波 董事、副总经理 750,000 0 750,000 15.00% 0 刘俊国 董事 500,000 0 500,000 10.00%
61、0 方永中 董事 400,000 0 400,000 8.00% 0 合计 - 4,550,000 0 4,550,000 91.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 营销人员 1 1 研发人员 8 8 物料人员 2 1 财务人员 2 2 行政管理人员
62、2 3 生产管理人员 1 1 员工总计 16 16 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 4 4 专科 6 6 专科以下 5 5 员工总计 16 16 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公告编号：2019-007 26 1、人员变动：报告期内，公司核心团队稳定，无人员变化，由于公司所处细分，对专业人员能力和知识结构的要求较高，所以专业技术人员目前主要靠招聘新人内部培养为主，通过内部培养成长起来的员工流动性会大大降低，有利于公司人才的储备，有效保障了公司快速扩张过程中的人才需求。 2、为了保证公司发展需要，合理搭建后备人才梯队，公司
63、采用内部培养和外部引进相结合的方法进行人才储备。对于具备发展潜力的员工进行重点培养和锻炼；同时公司也广泛吸纳高学历、有专业背景的高级人才加盟，把先进的管理思想和理念快速引入到公司的业务管理中，有效提高公司管理水平。 3、公司培训：公司人力资源部建立了系统的培训体系，主要目的是帮助员工尽快熟悉了解公司各项业务，提升员工个人工作技能，提高员工工作效率，加强团队合作和部门协作精神，渗透企业追求卓越的文化。针对不同岗位设置了不同的培训课程，不定期组织员工参加各类型培训：新员工入职培训、技能交流、项目管理培训、规章制度培训、管理技能培训等。 4、公司全员签订劳动合同。公司为员工缴纳五险一金，并代扣代缴个
64、人所得税。公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、年终奖三大部分。 5、公司暂无需承担离退休职工的费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 公告编号：2019-007 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 公告编号：2019-007 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷
65、是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益
66、权以及重大参与决策权等权利。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量，有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的需要。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则及有关内控制度规定
67、的程序和规则进行，截至报告期末，相关机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内无章程修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 公告编号：2019-007 29 董事会 2 1、 第一届董事会第八次会议于2018年4月24日在公司会议室召开。审议通过了2017年度总经理工作报告的议案、2017年度董事会工作报告的议案、关于公司2017年度财务决算报告的议案、关于公司2018年度财务预算方案的议案、2017年度财务报告的议案、2017年年度报告及
68、其摘要的议案、关于公司2017年年度利润分配方案的议案、关于提议召开公司2017年年度股东大会的议案。 2、 第一届董事会第九次会议于2018年8月24日在公司会议室召开。审议通过了关于深圳市誉兴通科技股份有限公司2018年半年度报告的议案 监事会 2 1、 第一届监事会第七次会议于 2018年 4月 24日在公司会议室召开。审议通过了2017年监事会工作报告、2017 年度财务报表及附注的议案、2017 年年度报告及其摘要的议案、关于公司 2017 年度财务决算报告的议案、关于公司 2018 年度财务预算方案的议案、关于公司 2017 年年度利润分配方案的议案。 2、 第一届监事会第八次会议
69、于 2018年 8月 24日在公司会议室召开。审议通过了关于深圳市誉兴通科技股份有限公司2018年半年度报告的议案 股东大会 2 1、 2018 年第一次临时股东大会于 2018 年 1月13日在公司会议室召开。审议通过了关于预计 2018 年度日常性关联交易事项的议案、关于聘用 2017 年度财务审计机构的议案 2、 2017 年年度股东大会于 2018 年 5 月 29 日在公司会议室召开。审议通过了2017 年度董事会工作报告的议案、2017 年度监事会工作报告的议案、2017 年度财务报表及附注的议案、2017 年年度报告及摘要的议案、关于公司 2017 年度财务决算报告的议案、关于公
70、司 2018 年度财务预算方案的议案、关于公司 2017 年年度利润分配方案的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 目前公司治理机制健全，运行情况良好，三会机构及其人员、高级管理人员能够认真、切实履行公公告编号：2019-007 30 司法和公司章程规定的职责。股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。三会决议内容完整，要件齐备，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监
71、事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统的法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务觉得均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则执行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违规、违法现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司治理与公司法和中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司就投资者关系管理制定了专门的投资者关系管理制度就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利作出原则性安排，并在三会议事规则和总
72、经理工作细则等其他制度作出具体安排。 公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，并将按时编制并披篡各期定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。 公司信箱、邮箱、电话、传真均保持畅通，给予投资者或投资意向者以耐心的解答，记录投资者或投资意向者提出的意见和建议，认真做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平的不断提升。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照公司法、公司章程等法律法规和
73、规范性文件的要求，本着“诚信、勤勉”的原则，积极认真发挥对公司经营、财务运行的监督和检查职责。 监事会认为：报告期内，董事会工作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、公司章程或损害公司和员工利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 监事会对本年度内的监督事项无异议 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性 公司由誉兴通有限整体变更设立，承继了誉兴通有限全部的经营性资产及辅助设施，确保公司从成公告编号：2019-007 31 立初始即具备与经营有关的运营系统及相关配套设施；拥有与经营有关的主要技术的所有权或使用
74、权；拥有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，能够独立进行经营。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。截至报告期末，公司的业务独立于控股股东、实际控制人投资控股或参股的其他企业。因此，公司业务独立。 （二）资产独立性 股份公司系由誉兴通有限整体变更而来，前述产权的权属变更不存在法律上的障碍，股份公司的主要资产不存在重大权属纠纷。公司完整拥有车辆、设备、计算机软件著作权等各项资产的所有权。主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。公司具备与经营有关
75、的独立的、完整的业务体系及配套设施。截至报告期末，公司不存在主要资产被控股股东、实际控制人占用的情形。因此，公司资产独立。 （三）人员独立性 股份公司的董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，董事、应由股东大会选举的监事由公司股东大会选举产生，职工监事由公司职工代表大会选举产生，董事长由公司董事会选举产生，总经理、副总经理等高级管理人员均由公司董事会聘任，不存在股东越权任命的情形。 公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控
76、股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司员工的劳动人事、工资报酬以及相应的社会保障均由公司相关部门独立管理。因此，公司人员独立。 （四）财务独立性 公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度及财务管理制度；公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形；公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情形。因此，公司财务独立。 （五）机构独立性 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等公司治理结构。公司目前下设多个职能部门。公司各机构和各内部职能部门均按公司章程以及其他管
77、理制度的职责独立运作，独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间有机构混同、合署办公的情形。公司的组织机构独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司具有健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权。因此，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司完全拥有机构设置自主权，公司的内部经营管理职能部门系根据自身的经营需要设立，并按照各自的规章制度行使各自的职能，内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善。 1、公司治理体系 公司从股份公司设立起，就逐步完善了公司章程，制定了三会议事规则、总经理工作细则、董事
78、会秘书工作制度、关联交易决策制度、投资者关系管理制度、信息披露管理制度、财务管理制度等系列规章制度，建立健全公司治理结构，完善公司内部控制体系。目前公司己建立了由股东大会、董事会、监事会、总经理等高级管理人员组成的比较科学规范的法人治理结构。公司仍将进一步建立健全法人治理结构和完善的现代化企业管理制度，以促进企业平稳发展。 2、财务管理体系 公司建立了独立的会计核算体系，并严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引公告编号：2019-007 32 下，做到有序工作、严格管理，并不断完善公司财务管理体系。 3、内控管理体系 报告期内，公司紧紧围绕企业内控制度，在有效分析市场风险、政策
79、导向、经营风险、法律风险的前提下，采取事前防范、事中控制、事后改进等措施，不断加强企业内部管理，从企业规范角度持续完善内控管理体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已于 2017 年 4 月 21 日第一届董事会第五次会议审议了关于年度报告信息披露重大差错责任追究管理制度的议案，该制度在董事会审议通过之日起生效并实施，报告期内执行情况良好。 公告编号：2019-007 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编
80、号 瑞华审字【2019】48180012 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2019 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 林卓彬、徐智科 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字2019 48180012 号 深圳市誉兴通科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市誉兴通科技股份有限公司（以下简称“誉兴通公司”）财务报表，包括 2018 年 12月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，
81、后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了誉兴通公司2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于誉兴通公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2019-007 34 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2“持
82、续经营”所述，誉兴通公司 2017、2018年度分别实现亏损 2,986,507.01 元、615,008.16 元。截止 2018 年 12 月 31 日，公司的净资产为2,353,655.90 元，2018 年度实现净亏损额占 2018 年 12 月 31 日净资产的比率为 26.13%。虽然誉兴通公司已在财务报表附注中充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 誉兴通公司管理层对其他信息负责。其他信息包括誉兴通公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖
83、其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 誉兴通公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估誉兴通公司的持续经营能力，披
84、露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算誉兴通公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督誉兴通公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 公告编号：2019-007 35 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运
85、用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
86、誉兴通公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致誉兴通公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 林卓彬
87、 中国北京 中国注册会计师 二一九年四月二十九日 徐智科 公告编号：2019-007 36 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 1,818,063.59 1,826,625.59 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 1,021,055.62 627,322.87 其中：应收票据 - - 应收账款 六、2 1,021,055.62 627,322.87 预付款项 六、3 360,991.44 535,140.35 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准
88、备金 其他应收款 六、4 64,970.76 107,050.05 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 802,072.29 861,755.37 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 104,081.90 流动资产合计 4,067,153.70 4,061,976.13 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 325,337.89 174,695.10 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 公告编号：2019-007 37 长期待摊费用 六、8
89、 88,775.89 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 414,113.78 174,695.10 资产总计 4,481,267.48 4,236,671.23 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、9 1,218,082.00 433,126.43 其中：应付票据 应付账款 六、9 1,218,082.00 433,126.43 预收款项 六、10 328,779.50 598,875.00 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、11 224,634
90、.89 150,113.20 应交税费 六、12 102,920.30 27,722.88 其他应付款 六、13 253,194.89 58,169.66 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,127,611.58 1,268,007.17 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2019-007 38 非流动负债合计 负债合计 2,127,611.58 1,268,0
91、07.17 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、14 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、15 1,513,550.27 1,513,550.27 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、16 -4,159,894.37 -3,544,886.21 归属于母公司所有者权益合计 2,353,655.90 2,968,664.06 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 4,481,267.48 4,236,671.23 法定代表人：金少武 主管会计工作负责人：范丽娜 会计机构负责人
92、：范丽娜 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、17 6,178,052.71 1,463,270.29 其中：营业收入 六、17 6,178,052.71 1,463,270.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,098,170.87 4,748,477.41 其中：营业成本 六、17 4,418,446.58 971,831.05 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、18 3,146.43 4,059.57 销售费用 六、19 180,807.47
93、 287,538.48 公告编号：2019-007 39 管理费用 六、20 1,196,244.18 1,420,395.23 研发费用 六、21 1,500,640.93 2,005,545.88 财务费用 六、22 -16,786.75 -21,443.74 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 六、23 -184,327.97 80,550.94 加：其他收益 六、24 0 206,397.58 投资收益（损失以“”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号
94、填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“”号填列） -920,118.16 -3,078,809.54 加：营业外收入 六、25 305,160.00 500,000.00 减：营业外支出 六、26 50.00 50.00 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -615,008.16 -2,578,859.54 减：所得税费用 六、27 407,647.47 五、净利润（净亏损以“”号填列） -615,008.16 -2,986,507.01 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -615,008.16 -2,986
95、,507.01 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -615,008.16 -2,986,507.01 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.
96、其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -615,008.16 -2,986,507.01 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 公告编号：2019-007 40 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.12 -0.60 （二）稀释每股收益（元/股） -0.22 -0.70 法定代表人：金少武 主管会计工作负责人：范丽娜 会计机构负责人：范丽娜 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,933,594.67 4,739,516.46 客户存款和同业存
97、放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 206,397.58 收到其他与经营活动有关的现金 六、28 571,001.19 584,706.60 经营活动现金流入小计 7,504,595.86 5,530,620.64 购买商品、接受劳务支付的现金 4,113,187.43 1,407,420.48 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业
98、款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,331,731.63 1,842,186.36 支付的各项税费 23,447.43 188,173.33 支付其他与经营活动有关的现金 六、28 1,811,055.73 1,659,100.29 经营活动现金流出小计 7,279,422.22 5,096,880.46 经营活动产生的现金流量净额 225,173.64 433,740.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
99、公告编号：2019-007 41 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 233,735.64 16,269.66 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 233,735.64 16,269.66 投资活动产生的现金流量净额 -233,735.64 -16,269.66 三、筹资活动产生的现金流量： 0 0 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到
100、其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -8,562.00 417,470.52 加：期初现金及现金等价物余额 1,826,625.59 1,409,155.07 六、期末现金及现金等价物余额 1,818,063.59 1,826,625.59 法定代表人：金少武 主管会计工作负责人：范丽娜 会计机构负责人：范丽娜 公告编号：2019-0
101、07 42 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,513,550.27 -3,544,886.21 2,968,664.06 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,513,550.27 -3,544,886.21 2,968,664.06 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -615,00
102、8.16 -615,008.16 （一）综合收益总额 -615,008.16 -615,008.16 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 公告编号：2019-007 43 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 1,
103、513,550.27 -4,159,894.37 2,353,655.90 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 公告编号：2019-007 44 积 权益 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,513,550.27 -558,379.20 5,955,171.07 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,513,550.27 -558,379.20 5,955,171.07
104、三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -2,986,507.01 -2,986,507.01 （一）综合收益总额 -2,986,507.01 -2,986,507.01 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2019-007 45 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取
105、2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 1,513,550.27 -3,544,886.21 2,968,664.06 法定代表人：金少武 主管会计工作负责人：范丽娜 会计机构负责人：范丽娜 公告编号：2019-007 46 深圳市誉兴通科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 深圳市誉兴通科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2008年7月20日在深圳注册成立，现位于深圳市南山区科技南六路29号南座4楼C区。 本财务报表业经本公司董事会于2019年4月29日决议批准报出。 本公司主要从事电信终
106、端设备、移动通信终端、金融交易设备、自助终端设备、信息安全产品和自动识别产品的技术及相关软件的设计、开发、生产加工、销售、安装及技术咨询服务。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修
107、订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司 2017、2018 年度分别实现亏损 2,986,507.01 元、615,008.16 元。截止 2018 年 12 月 31 日，公司的净资产为 2,353,655.90 元，2018 年度实现净亏损额占 2018 年 12 月 31 日净资产的比率为 26.13%。上述财务指标表明公司持续经营能力存在重大不确定性。 针对上述经营困难，公司提出了一系列改善措施如下： （1）在经营上
108、， 2019 年，公司继续巩固市场推广成果，将 2018 年度研发公告编号：2019-007 47 新产品市场化 ，扩大产品的销售业绩。 （2）在营销上，公司积极拓展多行业客户，在保障电力、铁道、公安等行业外，加强新客户拓展，进一步开拓海外市场。 （3）在管理上，保证精细管理深化进行，提高工作效益，实行奖勤罚怠。 公司管理层一致认为，通过公司的改善措施，将持续增强公司的持续经营能力，因此本财务报表在持续经营假设的基础上编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和
109、现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事电信终端设备、移动通信终端、金融交易设备、自助终端设备、信息安全产品和自动识别产品的技术及相关软件的设计、开发、销售、安装及技术咨询服务。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、20“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、25“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31
110、日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 公告编号：2019-007 48 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最
111、终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
112、非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据
113、而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存
114、在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不公告编号：2019-007 49 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、4（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不
115、属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
116、购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
117、公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款公告编号：2019-007 50 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
118、位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
119、项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
120、资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金公告编号：2019-007 51 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
121、可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来
122、现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 公
123、告编号：2019-007 52 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
124、该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
125、试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，公告编号：2019-007 53 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在
126、转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月，持续下跌期间的确定考虑证券价格的历史性波动为依据。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
127、认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控
128、制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 公告编号：2019-007 54 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计
129、入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
130、债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公
131、允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采公告编号：2019-007 55 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
132、分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧
133、密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，公告编号：2019-007 56 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
134、 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； 债务人很可能倒闭或进
135、行其他财务重组； 其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于 100 万元，其他应收款余额大于 50 万元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确
136、定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映公告编号：2019-007 57 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 单项金额不重大的应收款项，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定不同账龄应计提坏账准备的比例。 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收
137、款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 (账龄分析法)根据应收款项的不同账龄确定不同的计提比例计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 1
138、00.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项，有客观证据表明其发生了减值的。 坏账准备的计提方法 个别认定法，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。 （3）坏账准备的转回 公告编号：2019-007 58 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附
139、追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 9、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、委托加工物资、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与
140、可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10、持有待售资产和处置组 公告编号：2019-007 59 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货
141、币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流
142、动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当
143、期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的
144、金额；（2）可收回金额。 11、长期股权投资 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以公告编号：2019-007 60 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积
145、；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂
146、不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产
147、的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价公告编号：2019-007 61 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
148、对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投
149、资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有
150、者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期公告编号：2019-007 62 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
151、损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资
152、单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司
153、控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得公告编号：2019-007 63 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置
154、后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
155、动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益
156、法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权公告编号：2019-007 64 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
157、用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
158、命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 4.00 5.00 23.75 办公设备及其他 年限平均法 5.00 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处
159、置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 公告编号：2019-007 65 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其
160、他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及
161、其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得公
162、告编号：2019-007 66 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动
163、重新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提
164、的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 公告编号：2019-007 67 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
165、阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
166、 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额
167、为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资公告编号：2019-007 68 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
168、产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包
169、括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司
170、不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停公告编号：2019-007 69 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理
171、。 19、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足
172、上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 20、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 公司销售商品收入确认具体如下： 款到发货销售商品，公司通常在发出商品时确认销售收入； 赊销发货销售商品，与客户确认发货商品数量及型号，验收后确认销售收入； 公告编号：2019-007 70 出口销售商品，在已发出并办妥
173、报关手续时确认销售收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议
174、包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余
175、政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例公告编号：2019-007 71 进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政
176、府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的
177、补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按
178、照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的公告编号：2019-007 72 与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
179、调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能
180、不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
181、公告编号：2019-007 73 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交
182、易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同
183、时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 23、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 公告编号：2019-007 74 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内
184、按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计
185、入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 24、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 25、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，
186、本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资公告编号：2019-007 75 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以
187、确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性
188、及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的
189、较高者，表明发生了减值。 公告编号：2019-007 76 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者
190、资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决
191、定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （7）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏公告编号：2019-007 77 损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认
192、为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、16%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 纳税主体名称 所得税税率 深圳市誉兴通科技股份有限公司 25% 2、税收优惠及批文 增值税：依据财政部、国家税务
193、总局关于软件产品增值税退税政策的通知财税2011100 号文，公司销售自行开发生产的软件产品，按照 17%的增值税税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分，实行增值税即征即退政策。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2018 年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 8,491.54 2,337.54 公告编号：2019-007 78 项 目 年末余额 年初余额 银行存款 1,809,572.05
194、1,824,288.05 合 计 1,818,063.59 1,826,625.59 2、应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 - - 应收账款 1,021,055.62 627,322.87 合 计 1,021,055.62 627,322.87 （1）应收账款 应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 871,469.86 79.00 45,414.24 5.21 826,055.62 单项金额不重大但单
195、独计提坏账准备的应收账款 231,600.00 21.00 36,600.00 15.80 195,000.00 合 计 1,103,069.86 100.00 82,014.24 7.44 1,021,055.62 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 660,339.86 74.03 33,016.99 5.00 627,322.87 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 231,600.00 25.97 231,600.0
196、0 100.00 - 合 计 891,939.86 100.00 264,616.99 29.67 627,322.87 公告编号：2019-007 79 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 834,655.00 41,732.75 5.00 1-2 年 36,814.86 3,681.49 10.00 合 计 871,469.86 45,414.24 5.21 C、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 贵州黔丰盈通投资有限公司 231,600.00 36
197、,600.00 15.80 合 计 231,600.00 36,600.00 15.80 注：存在诉讼争议，本期法院判胜诉，故转回。 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 12,397.25 元；本年转回坏账准备金额 195,000.00元。 其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的 单位名称 转回或收回金额 收回方式 贵州黔丰盈通投资有限公司 195,000.00 法院判胜诉 合 计 195,000.00 注：2018 年 12 月 21 日，经广东省深圳市中级人民法院民事调解，贵州黔丰盈通投资有限公司应于 2019 年 1 月 20 日前支付赔偿款 195,000.00
198、元。截止本报告报出日，该款项已收到。 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为1,092,944.86 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 99.08%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 81,001.74 元。 因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 公告编号：2019-007 80 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 278,699.44 77.20 527,840.35 98.63 1 至 2
199、 年 82,292.00 22.80 2,500.00 0.47 2 至 3 年 - - 4,800.00 0.90 合 计 360,991.44 100.00 535,140.35 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本 公 司 按 预 付 对 象 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为313,902.50 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 86.96 %。 4、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 - - 其他应收款 64,970.76 107,050.05 合 计 64,970.76 107,050.05 （
200、2）其他应收款 其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 68,879.75 100.00 3,908.99 5.68 64,970.76 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 68,879.75 100.00 3,908.99 5.68 64,970.76 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其
201、他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 112,684.26 100.00 5,634.21 5.00 107,050.05 公告编号：2019-007 81 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 112,684.26 100.00 5,634.21 5.00 107,050.05 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 59,579.75 2,978.99
202、5.00 1 至 2 年 9,300.00 930.00 10.00 合 计 68,879.75 3,908.99 5.68 其他应收款按款项性质分类披露 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 2,499.75 1,384.26 押金 66,380.00 111,300.00 合 计 68,879.75 112,684.26 本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 1,725.22 元。 本年实际核销的其他应收款情况 无。 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为68,879.75 元，占其他应
203、收款年末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 3,908.99 元。 涉及政府补助的应收款项 无。 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 公告编号：2019-007 82 5、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 608,748.49 - 608,748.49 库存商品 193,323.80 - 193,323.80 合 计 802,072.29 - 802,072.29 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,270,443.40
204、522,727.22 747,716.18 库存商品 2,119,261.54 2,005,222.35 114,039.19 合 计 3,389,704.94 2,527,949.57 861,755.37 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 522,727.22 - - 522,727.22 - - 库存商品 2,005,222.35 - - 2,005,222.35 - - 合 计 2,527,949.57 - - 2,527,949.57 - - 本年转销存货跌价准备主要为存货报废处理。 6、其他流动资产 项
205、 目 年末余额 年初余额 待抵扣增值税 - 104,081.90 合 计 - 104,081.90 7、固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 325,337.89 174,695.10 固定资产清理 - - 合 计 325,337.89 174,695.10 （1）固定资产 固定资产情况 公告编号：2019-007 83 项 目 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 120,380.34 902,875.33 1,023,255.67 2、本年增加金额 233,735.64 233,735.64 （1）购置 233,735.64 233,735.64 （2）在建
206、工程转入 - - - （3）企业合并增加 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4、年末余额 120,380.34 1,136,610.97 1,256,991.31 二、累计折旧 1、年初余额 88,554.76 760,005.81 848,560.57 2、本年增加金额 26,207.74 56,885.11 83,092.85 （1）计提 26,207.74 56,885.11 83,092.85 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4、年末余额 114,762.50 816,890.92 931,653.42 三、减值准备 1
207、、年初余额 - - - 2、本年增加金额 - - - （1）计提 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4、年末余额 - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 5,617.84 319,720.05 325,337.89 2、年初账面价值 31,825.58 142,869.52 174,695.10 暂时闲置的固定资产情况 无。 公告编号：2019-007 84 通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 通过经营租赁租出的固定资产 无。 未办妥产权证书的固定资产情况 无。 （2）固定资产清理 无。 8、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额
208、 其他减少金额 年末余额 防爆手持机样机开发 - 88,775.89 - - 88,775.89 合 计 - 88,775.89 - - 88,775.89 注：防爆手持机样机开发已收取 18 万元的预收款，根据协议规定当客户实现销售 6000 台时，收到的 18 万元给予退还。因此，公司已将预收的款项计入其他应付款，将该开发费用计入长期待摊费用，随产品销售时进行相应的摊销。 9、应付票据及应付账款 种 类 年末余额 年初余额 应付票据 - - 应付账款 1,218,082.00 433,126.43 合 计 1,218,082.00 433,126.43 （2）应付账款 项 目 年末余额 年
209、初余额 货款 928,144.89 433,126.43 服务费 289,937.11 - 合 计 1,218,082.00 433,126.43 账龄超过 1 年的重要应付账款 无。 10、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 货款 328,779.50 598,875.00 公告编号：2019-007 85 项 目 年末余额 年初余额 合 计 328,779.50 598,875.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 无。 11、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 150,113.20 1,305,40
210、2.63 1,230,880.96 224,634.87 二、离职后福利-设定提存计划 - 98,235.20 98,235.18 0.02 三、辞退福利 - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 150,113.20 1,403,637.83 1,329,116.14 224,634.89 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 150,113.20 1,252,119.07 1,177,597.40 224,634.87 2、职工福利费 - - - - 3、社会保险费 - 39,332.06 39,332.06 - 其中
211、：医疗保险费 - 34,975.88 34,975.88 - 工伤保险费 - 1,185.12 1,185.12 - 生育保险费 - 3,171.06 3,171.06 - 4、住房公积金 - 13,951.50 13,951.50 - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合 计 150,113.20 1,305,402.63 1,230,880.96 224,634.87 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 - 95,425.10 95,425.10 - 2、失
212、业保险费 - 2,810.10 2,810.08 0.02 公告编号：2019-007 86 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 3、企业年金缴费 - - - - 合 计 - 98,235.20 98,235.18 0.02 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 12、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 企业所得税 27,722.88 27,722.88 增值税 72,050.99 - 城市维护建设税 1,835.41 - 教育费附加 786.61 - 地方教育费
213、附加 524.41 - 合 计 102,920.30 27,722.88 13、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 - - 其他应付款 253,194.89 58,169.66 合 计 253,194.89 58,169.66 （2）其他应付款 按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 往来款 232,600.00 52,600.00 代扣代缴款 20,594.89 5,569.66 合 计 253,194.89 58,169.66 账龄超过 1 年的重要其他应付款 无。 14、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 公告编号：2019-007 87 发行 新
214、股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 - - - - - 5,000,000.00 15、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 1,513,550.27 - - 1,513,550.27 其他资本公积 - - - - 合 计 1,513,550.27 - - 1,513,550.27 16、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 -3,544,886.21 -558,379.20 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后年初未分配利润 -3,544,886.21 -558,379.20 加：本年归
215、属于母公司股东的净利润 -615,008.16 -2,986,507.01 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 股份制改制内部结转 - - 年末未分配利润 -4,159,894.37 -3,544,886.21 17、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,764,773.77 4,217,958.44 1,173,955.75 682,694.53 其他业务 413,278.94 200,488.14 289,314.54 289,136.52
216、 合 计 6,178,052.71 4,418,446.58 1,463,270.29 971,831.05 18、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 公告编号：2019-007 88 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 1,835.41 2,368.13 教育费附加 786.61 1,014.91 地方教育费附加 524.41 676.53 合 计 3,146.43 4,059.57 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 19、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资福利 102,289.99 118,973.48 交通差旅费 45,378.58 53,7
217、28.69 业务招待费 7,604.50 34,130.70 运输费 2,077.00 5,075.98 办公费 10,912.02 9,962.43 其他 12,545.38 65,667.20 合 计 180,807.47 287,538.48 20、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资福利 392,210.68 407,564.75 交通差旅费 33,635.48 20,051.13 业务招待费 17,712.60 54,918.64 办公费 428,572.82 508,114.07 中介机构费用 324,112.60 421,900.07 其他 - 7,846.57 合 计
218、 1,196,244.18 1,420,395.23 21、研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 直接人工 559,315.47 1,218,183.21 直接材料 541,044.94 306,954.11 其他 400,280.52 480,408.56 公告编号：2019-007 89 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 1,500,640.93 2,005,545.88 22、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 - - 减：利息收入 18,380.47 23,006.60 利息净支出 -18,380.47 -23,006.60 银行手续费及其他 1,593.72
219、 1,562.86 合 计 -16,786.75 -21,443.74 23、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -184,327.97 -65,995.04 存货跌价损失 - 146,545.98 合 计 -184,327.97 80,550.94 24、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 增值税即增即退 - 206,397.58 - 合 计 - 206,397.58 - 25、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 301,000.00 500,000.00 301,000.
220、00 其他 4,160.00 - 4,160.00 合 计 305,160.00 500,000.00 305,160.00 26、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 罚款支出 50.00 50.00 50.00 合 计 50.00 50.00 50.00 27、所得税费用 公告编号：2019-007 90 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 - - 递延所得税费用 - 407,647.47 合 计 - 407,647.47 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 -615,008.16 按法定/适用
221、税率计算的所得税费用 -92,251.22 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,062.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 91,188.46 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 - 所得税费用 - 28、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 301,000.00 500,000.00 往来款 21,800.72 5,200.00 押金、保证金 229,820.00
222、 56,500.00 利息收入 18,380.47 23,006.60 合 计 571,001.19 584,706.60 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 付现的费用 1,616,843.14 1,534,800.29 往来款项 9,312.59 67,800.00 押金 184,900.00 56,500.00 公告编号：2019-007 91 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 1,811,055.73 1,659,100.29 29、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净
223、利润 -615,008.16 -2,986,507.01 加：资产减值准备 -184,327.97 80,550.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 83,092.85 101,995.64 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） - - 投资损失（收益以“”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） - 407,647.47 递延所得税负债增加（减少以“”号填列
224、） - - 存货的减少（增加以“”号填列） 59,683.07 -325,598.94 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 22,129.44 2,594,957.09 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 859,604.41 560,694.99 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 225,173.64 433,740.18 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 公告编号：2019-007 92 补充资料 本年金额 上年金额 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 1,818,
225、063.59 1,826,625.59 减：现金的年初余额 1,826,625.59 1,409,155.07 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -8,562.00 417,470.52 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 1,818,063.59 1,826,625.59 其中：库存现金 8,491.54 2,337.54 可随时用于支付的银行存款 1,809,572.05 1,824,288.05 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放
226、同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 1,818,063.59 1,826,625.59 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 30、政府补助 （1）政府补助基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际收到 递延收益 冲减资产账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本费用 企业研究开发资214,000.00 - - - - 214,000.00 - 是 公告编号：2019-007 93 补助项目 金额
227、 与资产相关 与收益相关 是否实际收到 递延收益 冲减资产账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本费用 助计划资助资金 企业研发投入支持计划款 87,000.00 - - - - 87,000.00 - 是 合 计 301,000.00 - - - - 301,000.00 - 2、计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 企业研究开发资助计划资助资金 - - 214,000.00 - 企业研发投入支持计划款 - - 87,000.00 - 合 计 - - 301,000.00 - 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工
228、具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负
229、面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司目前无以外币计价的资产或负债，也未发生涉及外汇的业务，不承担外汇风险。 （2）利率风险现金流量变动风险 公告编号：2019-007 94 利率风险是指因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险，主要与浮动利率银行借款有关。本公司目前无与银行签订的借款合同，不承担利率风险。 2、信用风险 信
230、用风险是指本公司客户或者交易对手未能履行合同规定的义务，或者信用质量发生变化影响金融工具的价值，从而给本公司带损失的风险。至 2018 年 12月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司对每项金融资产（全部为对外股权投资）自行或者委托第三方中介机构进行全面的事前尽职调查，并落实资产反担保或保全措施，确保公司的对外投资的安全。 本公司对所有重要客户核定信用额度、进行信用审批，并采取积极的信用政策，以控制应收账款的总量，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表
231、日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。 因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 （1）应收账款 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应应账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客户信用政策的调整均需通过必要的审核批准程序。做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用
232、等级的重要参考资料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况以制定相应的信用政策。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，信用风险集中按照客户进行管理，因此本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 （2）其他应收款 本公司的其他应收款主要系备用金、保证金以及往来款等，公司对此等款项公告编号：2019-007 95 与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 八、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人
233、关联方名称 关联关系 对本公司直接持股比例（%） 对本公司表决权比例（%） 备注 金少武 实际控制人 40.00 49.00 注：金少武直接持有公司 40.00%的股权，持有深圳市金湾资产管理企业（有限合伙）(简称金湾资管)52.00%的出资份额（金湾资管持有公司 9.00%的股权），合计持有公司 49.00%的表决权；金少武同时担任公司法定代表人、总经理，能对公司经营管理施加重大影响，为公司控股股东、实际控制人。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 冷启明 公司股东，持股 18% 殷波 公司股东，持股 15%、副总经理 刘俊国 公司股东，持股 10% 方永中 公司股东
234、，持股 8% 深圳市金湾资产管理企业（有限合伙） 公司股东，持股 9% 张闻 副总经理 易思平 公司监事会主席和生产经理 深圳市微高半导体科技有限公司 公司股东冷启明控制的企业 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 深圳市微高半导体科技有限公司 采购材料 50,536.15 9,004.00 公告编号：2019-007 96 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 合 计 50,536.15 9,004.00 （2）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 820,18
235、5.50 772,302.86 4、关联方应收应付款项 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 深圳市微高半导体科技有限公司 47,264.90 2,348.50 合 计 47,264.90 2,348.50 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 1、2019年1月1日起执行新会计准则的影响 财政部于2017年3月31日分别发布了企业会计准则第22号金融工具确认和计量（2017年修订）（财会2
236、0177号）、企业会计准则第23号金融资产转移（2017年修订）（财会20178号）、企业会计准则第24号套期会计（2017年修订）（财会20179号），于2017年5月2日发布了企业会计准则第37号金融工具列报（2017年修订）（财会201714号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自2019年1月1日起施行。本公司将于2019年1月1日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。 以下为所涉及的会计政策变更的主要内容： 在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。 公告编号：2019-007 97 在新
237、金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计
238、提减值准备并确认信用减值损失。 十一、其他重要事项 无。 十二、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 301,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
239、各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 公告编号：2019-007 98 项 目 金额 说明 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 195,000.00 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续
240、计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,110.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 500,110.00 所得税影响额 - 少数股东权益影响额（税后） - 合 计 500,110.00 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -23.11 -0.12 -0.12 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -41.90 -0.22 -0.22 深圳市誉兴通科技股份有限公司 二O一九年四月二十九日 公告编号：2019-007 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室
