838536_2017_创信股份_2017年年度报告_2018-04-15.txt

1、 公告编号：2018-007 1 目 录 第一节 声明与提示 . 4 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 22 第六节 股本变动及股东情况 . 24 第七节 融资及利润分配情况 . 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 27 第九节 行业信息 . 31 第十节 公司治理及内部控制 . 32 第十一节 财务报告 . 38 公告编号：2018-007 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、总公司、创信咨询 指 四川创信工程咨询股份有限公司 创信教育 指 四川创信教育咨询有限公司 股东大会 指

2、四川创信工程咨询股份有限公司股东大会 董事会 指 四川创信工程咨询股份有限公司董事会 监事会 指 四川创信工程咨询股份有限公司监事会 管理层 指 对公司管理、经营、决策赋有领导职责的人员,包括董事、监事和高级管理人员等 公司章程 指 四川创信工程咨询股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则 主办劵商、国联证劵 指 国联证劵股份有限公司 会计师事务所 指 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 四川汇韬律师事务所 住建部 指 中华人民共和国住房和城乡建设部 发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 财

3、政部 指 中华人民共和国财政部 教育部 指 中华人民共和国教育部 投标保证金 指 投标保证金为公司招标代理业务产生,是客户委托公司进行招投标产生的保证金。依据工程建设项目施工招标投标办法(七部委 30 号令)的要求,投标人应当按照招标文件要求的方式和金额,将投标保证金随投标文件提交给招标人或其委托的招标代理机构。 全过程造价咨询 指 专业的工程造价咨询机构受项目建设单位或其他单位的委托,对建设项目从前期(立项、可行性研究)、实施(设计、施工)到竣工各阶段、各环节工程造价进行全过程监督和控制并提供有关造价决策方面的咨询意见。 工程估算 指 对具体工程的全部造价进行估算,以满足项目建议书、可行性研

4、究和方案设计的需要。 工程概算 指 可以通过货币形式来对工程项目的投入进行评价并反映工程的经济效果。它是加强企业管理、实行经济核算、考核工程成本、编制施工计划的依据;也是工程招投标报价和确定工程造价的主要依据。 招标 指 采购方或者招标代理机构为购买商品或者让他人完成一定的工作,通过发布招标公告或者招标邀请书等方式,公布特定的标准和条件,公开或者书面邀请投标者参加投标,招标者按照规定的程序从参加投标的人中确定交易对象即中标人的行为。 投标 指 投标者(供应商或者承包商)按照招标人的要求和条件提出自己的报价及相应条件,对采购方提出的招标要求和 公告编号：2018-007 3 条件进行响应的行为。

5、 BIM 指 建筑信息模型 Building Information Modeling,简称BIM 创信 BIM 建筑全过程咨询信息化平台 指 创信公司组织人员开发和研制,使建筑信息模型应用 3D或者 4D 信息技术后,在建筑工程的设计、施工、运维中提供工程量计算、造价管理、工程结算中,运用计算机信息技术进行咨询服务的特定平台。 公告编号：2018-007 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人阳南、主管会计工作负责人朱晓

6、平及会计机构负责人(会计主管人员) 朱晓平保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

7、 公司实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人阳南持有公司 83%的股份,处于绝对控制地位。阳南先生目前担任公司董事长兼总经理,能够对董事会、股东会决议事项产生重大影响。虽然公司已建立了较为完善的法人治理结构,逐步建立健全了包括关联交易决策办法、对外担保管理办法、会计内控制度在内的一系列内控制度并认真执行,从制度上有效降低了大股东由于个人在重大事项上的主观错误判断与公司利益发生冲突时可能导致的对公司的潜在风险,但是仍存在实际控制人利用其绝对控制地位对重大事项施加影响,使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 因股权变动导致业务资质丧失的风险 根据原建设部 2006 年颁发的工程造价咨询企业

8、管理办法规定,公司若取得甲级造价咨询资质,出资人中具有注册造价工程师资格的人数需不低于出资人总人数的 60%,且其出资额需满足不低于企业注册资本总额的 60%的要求。公司现有股东中除陈建蓉外,阳南、王伟、战宇轩、王兰、吴敏均为注册造价工程师,上述股东持有公司 97%的股权,现阶段公司股权结构满足造价资 公告编号：2018-007 5 质的要求。但若公司股权结构或股东人数发生变动,可能会对公司造价资质产生影响 核心技术人员流失风险 公司所从事的造价咨询业务对人员的专业素质要求较高,而行业内经验丰富、从业时间长的注册造价工程师较为稀缺,且人员流动性较大。公司一直认为人才才是核心竞争力,致力于培养一

9、支专业性强、素质过硬、稳定的业务团队,不断完善员工激励机制,但是若出现核心技术人员大量流失的情况,将会对公司的主要业务造成直接影响,甚至可能影响公司甲级资质的维持,不利于公司市场竞争力的维持和提高 业务区域集中风险 公司业务主要客户多为房地产公司、政府企事业单位等工程建设管理部门以及房屋建筑业主单位,客户多集中在四川省内区域,四川省内业务占营业收入的 97%以上。公司已意识到发展地域的限制性,在重庆、贵阳等外地设立分支机构,延长工程造价咨询业务链条,增强市场竞争能力。另一方面,如果省内建筑行业增速下滑,将有可能导致区域内业务量增速放缓甚至下滑,公司的经营业绩将受到不利影响 经营管理风险 公司目

10、前拥有 11 家分公司,在各自的地区开展工程造价咨询等业务。随着业务规模的继续扩大、业务区域的不断拓展、员工数量的不断增加,公司管理体系将日趋复杂,公司管理层的日常经营管理面临更大挑战。若公司管理层、公司组织结构体系未能及时地适应业务发展需求,对各分公司发展业务不能及时有效地控制,导致被当地工程建设管理部门通报批评或处罚,可能会对公司持续稳定发展造成一定的影响。 应收账款余额较大带来的回收风险 2017 年末应收账款账面金额为 2123.03 万元,占期末总资产50.19%,所占比重较大。公司应收账款虽然主要在 1 年以内且已遵循谨慎性原则计提了较为充分的应收账款坏账准备,但应收账款系公司的主

11、要资产,如果应收账款不能按期收回或发生坏账,对公司经营业绩和生产经营将产生不利影响。 税收优惠政策变化的风险 根据财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知(财税201158 号)的规定,自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。公司于 2013年 5 月 10 日,经四川省经济和信息化委员会审查确认为主营业务属于国家鼓励类产业第三十二类第 3 项“工程咨询服务”的企业,故所得税按 15%的税率缴纳。若税收优惠政策出现变化,公司无法继续享受 15%所得税优惠,将对公司

12、净利润和盈利能力产生较大影响。 重大未决诉讼风险 2010 年 11 月 12 日,成都奥克斯财富广场投资有限公司和公司签订了建设工程造价咨询合同,委托公司对其投资开发的“成都奥克斯财富广场”项目提供类别为“预算编制、核对以及结算编制审计”的建设工程造价咨询服务。2010 年 11 月至 2015年间,公司按照上述合同约定先后完成了奥克斯广场项目总包和各分包工程的预、结算等造价咨询服务内容,履行了合同义务。但奥克斯公司未按约定付款,拖欠咨询服务费用 901.15 万 公告编号：2018-007 6 元。公司于 2015 年 12 月向成都高新技术产业开发区人民法院提起诉讼,请求判令奥克斯公司立

13、即支付总分包清单编制、预结算审核基本费、结算审核效益费等造价审计咨询费及利息共计902 万余元,并承担所有诉讼费用。案件于 2016 年 9 月达成和解协议,支付基本审计费 71.41 万元。诉讼协议约定,差额部分待奥克斯公司与龙云建设股份有限公司在省高院的诉讼案结案结果进行支付,截止公告发布日,奥克斯和龙云建设的诉讼尚未结案。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-007 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 四川创信工程咨询股份有限公司 英文名称及缩写 Sichuan Chuangxin Engineering Consulting INC 证券简称 创信股份

14、 证券代码 838536 法定代表人 阳南 办公地址 成都市高新区天府二街 138 号蜀都中心 1 栋 6 楼 1-7 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 朱晓平 职务 财务总监兼信息披露人 电话 028-85451448 传真 028-85451448 电子邮箱 sccxsc- 公司网址 http:/www.sc- 联系地址及邮政编码 成都市高新区天府二街 138 号蜀都中心 1 栋 6 楼 1-7 号 邮编610000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 6 月 1

15、9 日 挂牌时间 2016 年 8 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业 M-专业技术服务业 M74-工程技术M748-工程管理服务 M7481 主要产品与服务项目 工程造价咨询服务、BIM 咨询、工程招标代理、项目管理 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 阳南 实际控制人 阳南 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915100007118990753 否 注册地址 四川省成都市天府新区华阳街是 公告编号：2018-007 8 道广都上

16、街 135 号 注册资本 15,000,000.00 否 注册资本与总股本相一致。 五、中介机构 主办券商 国联证券 主办券商办公地址 无锡市太湖新城金融一街 8 号国联金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 朱耀军、徐文娅 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、报告期后更新情况 适用 根据全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15日起由协议转让变更为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-007 9 第三节 会计

17、数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 41,860,922.38 27,890,788.01 50.09% 毛利率% 52.02% 54.67% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,055,357.80 2,964,062.20 138.03% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,580,556.43 2,982,999.00 120.60% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 30.77% 16.55% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 28.71% 16.6

18、5% - 基本每股收益 0.47 0.20 135.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 42,300,095.27 28,898,728.83 46.37% 负债总计 15,844,974.83 9,313,743.44 70.12% 归属于挂牌公司股东的净资产 26,455,120.44 19,399,762.64 36.37% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.76 1.29 36.43% 资产负债率（母公司） 37.46% 31.31% - 资产负债率（合并） 37.46% 32.23% - 流动比率 245.00% 265.00% - 利息保障倍数

19、 251.24 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,381,078.20 -3,324,633.24 231.78% 应收账款周转率 212.00% 208.00% - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 46.37% 28.82% - 营业收入增长率% 50.09% 41.43% - 净利润增长率% 202.17% 19.40% - 五、股本情况 公告编号：2018-007 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 - 计入权益的优先

20、股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 23,668.23 越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -151,019.83 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 372,648.40 所得税影响额 -102,152.97 少数股东权益影响额(税后) 合 计 474,801.37 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述

21、情况 不适用 公告编号：2018-007 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司所处行业为专业技术服务业(M74)，主要从事工程造价咨询、项目管理、招投标代理、政府采购、BIM 技术咨询等业务，公司始终坚持客观公正、质量至上的服务理念，充分利用自身的专业技术优势和丰富的工程实践经验为客户提供优质、专业的技术咨询服务，承接的业务涉及房建工程、市政工程、公路工程、电力工程、桥梁及隧道工程、水利工程、电信工程、轨道交通等工程建设领域，公司具有建设部颁发的建设工程造价甲级资质，并通过了 ISO9001 质量管理体系的认证。 公司的商业模式是通过提供工程造价咨询、项目管理、招投标代

22、理、政府采购、BIM 技术咨询等专业技术服务，出具专业成果文件，按合同约定标准收取咨询服务费用，作为公司营业收入并获取利润； 公司的业务获取方式主要是通过招投标、客户直接委托等方式承接业务，公司在巩固传统业务承接方式的基础上，积极拓展以下新的业务开拓模式： 1、加强老客户的服务质量回访，进行再销售服务开发； 2、对市场分行业进行资格入围，成功与地区性审计局、财政评审中心、国资委、大专院校、知名房地产开发公司、政府投资平台公司等单位签属了长期协议，建立了稳定的合作关系； 3、通过公司品牌推广，举行技术论坛等，聚合行业顶尖资源，提供高端技术培训，增强企业社会知名度，扩大行业影响力，进一步开拓市场。

23、 报告期内公司的商业模式未发生重大变化 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司实现营业收入 4,186.09 万元，比上年同期增长 50.09%；利润总额 817.54 万元，比上年同期增长 168.60%。 公司为持续打造企业核心竞争力，本年度对 BIM 事业部，技术研发投入 224.98 万元，于当期获得BIM 项目签约合同总额超 10

24、0 万元。 公告编号：2018-007 12 （二）行业情况 受益于我国全社会固定资产投资的持续增长，从 2006 年的 109,998 亿元增长到 2016 年的 606,466 亿元，伴随“一带一路”、“雄安新区”、“城镇化建设”等国家战略的实施，投资规模未来预计仍将保持持续增长的态势。建设投资规模的加大，将促进工程管理服务行业市场规模的不断增长。 根据住房和城 乡建设部的2016 年工程造价咨询统计公报数据显示，2016 年全国共有 7,505 家工程造价咨询企业，比上年增长 5.6%，其中甲级工程造价咨询企业 3381 家，乙级工程造价咨询企业 4,124家。2016 年工程造价咨询企

25、业的营业收入为 1,203.76 亿元，利润总额 182.29 亿元，同比增长 75.41%，五年时间累计增长 109.38%。 2016 年末，工程造价咨询企业从业人员 462,216 人，比上年增长 11.54%。注册造价工程师 81,088人，比上年增长 10.15%，占全部造价咨询企业从业人员的 17.54%；造价员 110,813 人，比上年增长 2.02%，占全部造价咨询企业从业人员的 23.97%。共有专业技术人员合计 314,749 人，比上年增长 11.39%，占年末从业人员总数的 68.1%。其中，高级职称人员 67,869 人，中级职称人员 161,365 人，初级职称人

26、员 85,515人，各级别职称人员占专业技术人员比例分别为 21.56%、51.27%、27.17%。 2017 年 8 月 1 日，住房城乡建设部印发的工程造价事业发展“十三五”规划中明确提出：“鼓励工程造价咨询企业采取优化重组、强强联合、战略联盟等形式实施品牌战略，着力培育 100 家可承担以造价管理为核心的综合工程顾问业务、产值过亿元的大中型企业。” 因此，工程咨询服务行业的传统竞争格局将得到优化，行业集中度将逐步提升，规模化、多元化、综合实力强的工程咨询服务企业将迎来前所未有的发展良机 （三）财务分析 1资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比

27、例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 9,006,257.44 21.29% 3,591,080.85 12.43% 150.80% 应收账款 21,230,323.63 50.19% 18,194,869.60 62.96% 16.68% 其他流动资产 0.00 12.22% 0.00 - - 固定资产 - 0.67% - 0.79% 23.12% 应付账款 282,751.04 11.20% 229,660.31 - 3,539.49% 短期借款 0.00 2.36% 0.00 - - 应付职工薪酬 1,000,000.00 12.01% 0.00 - -5.69% 预

28、收款项 - 1.21% - - - 其他应付款 1,757,163.09 4.15% 1,587,490.38 5.49% 10.69% 公告编号：2018-007 13 资产总计 42,300,095.27 - 28,898,728.83 - 46.37% 资产负债项目重大变动原因 公司货币资金较去年同期增长 150.8%，是基于公司加强了应收账款管理加，使货币资金的回流周期缩短，公司销售收入增长了 50.09%，应收账款比去年同期增长 16.68%。 因公司业务发展较快，2017 年新签合同并已进入实施阶段的造价合同金额：6852.09 万元，其中计入本年度营业收入 1682.86 万元，

29、 5169.23 万元未计入营业收入，按收入成本配比原则，未计入营业收入的 5169.23 万元预计成本投入比例为 10%，即 516.92 万元，计入其他流动资产。 应付账款余额为 473.59 万元，较去年同期增长较多，但应付职工薪酬余额较去年同期略有减少，原因是公司的业务增长履约的需要，对外聘请了部分合作单位进行履约，故增加了合作单位的应付账款，员工应付薪酬余额与去年同期持平。 公司增加了办公用固定资产 5.31 万元，因固定资产基数较小，故增长比例为 23.12%。 2营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额

30、 占营业收入的比重 营业收入 41,860,922.38 - 27,890,788.01 - 50.09% 营业成本 20,084,071.49 47.98% 12,642,674.08 45.33% 58.86% 毛利率 52.02% - 54.67% - - 管理费用 9,777,149.20 23.36% 9,157,562.12 32.83% 6.77% 销售费用 1,611,534.35 3.85% 1,666,937.17 5.98% -3.32% 财务费用 42,344.97 0.10% 4,501.89 0.02% 840.60% 营业利润 7,828,743.63 18.70

31、% 3,064,878.81 10.99% 155.43% 营业外收入 500,459.12 1.20% 82,750.82 0.30% 504.78% 营业外支出 153,830.38 0.37% 103,900.00 0.37% 48.06% 净利润 7,055,357.80 16.85% 2,334,863.31 8.37% 202.17% 项目重大变动原因： 公司报告期营业收入比上年同期增长 50.09%，和营业成本增长 58.86%，属于正常业务开支；财务费用较上年同期增 3.78 万元，原因为公司在报告期新增 100 万短期借款，支付借款利息 3.27 万元；营业外收入增长是公司收

32、到挂牌补贴 50 万元，营业外支出 15.38 万元是公司通过四川同心慈善会基金进行的对外公益捐增支出。 （2）收入构成 单位：元 公告编号：2018-007 14 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 41,843,643.14 27,436,104.92 52.51% 其他业务收入 17,279.24 454,683.09 -96.20% 主营业务成本 20,084,071.49 12,131,187.09 65.56% 其他业务成本 0.00 511,486.99 100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入

33、比例% 工程造价咨询服务 41,392,412.98 98.88% 26,812,350.54 96.13% 工程招标代理服务 451,230.16 1.08% 623,754.38 2.24% 合计 41,843,643.14 99.96% 27,436,104.92 98.37% 按区域分类分析： 不适用 收入构成变动的原因： 本年度主营业务增长主要是工程造价咨询服务收入增长，在总收入比例中，造价收入仍然占 98.91%，占绝对大比例。公司工程招标收入有所减少，主要原因是公司对工程招标业务中的人员投入减少，且现有工程招标业务的取得方式为“四川日报招标比选网”平台进行随机抽取，业务抽中机率及

34、项目大小不确定。 其他业务收入的减少是因为控股子公司教育咨询收入在本年度大幅减少，并且公司于本年度 10 月出售了控股子公司全部股份，故其他业务收入减少较多。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 成都建筑工程集团总公司 4,040,000.00 9.65% 否 2 四川建联建设有限公司 2,000,000.00 4.78% 否 3 成都铁路运输中级法院 1,515,043.00 3.62% 否 4 成都市路桥经营管理有限责任公司 1,460,901.85 3.49% 否 5 四川港荣投资发展有限责任公司 1,348,000.00 3.22%

35、否 6 成都高投建设开发有限公司 1,204,793.24 2.88% 否 合计 11,568,738.09 27.64% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 湖北五环宏达建设工程项目管理有限公司四川分公司 3,502,680.00 22.02% 否 公告编号：2018-007 15 2 四川本原工程项目管理有限责任公司 1,233,893.15 7.76% 否 3 高县双河乡何宇峰工程造价咨询工作室 1,149,064.12 7.22% 否 4 四川蜀汉生态环境有限公司 993,204.00 6.24% 否 5 成都万琪工程项目管理

36、有限公司 940,000.00 5.91% 否 6 成都市均益建设工程造价咨询有限责任公司 871,300.04 5.48% 否 合计 8,690,141.31 54.63% - 3现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,381,078.20 -3,324,633.24 231.78% 投资活动产生的现金流量净额 -33,231.79 -1,111,944.80 97.01% 筹资活动产生的现金流量净额 967,330.18 835,000.00 15.85% 现金流量分析： 报告期经营活动产生的现金净流量为 438.11 万元，较去年同期-

37、332.46 万元增长了 770.57 万元。公司加强应收账款管理取得较好管理效果。 投资活动产生的现金净流量为-3.32 万元，原因是本年度未继续对控股子公司四川首扉教育咨询有限公司进行投资，并于 2017 年 9 月 30 日出售处置了该控股子公司的所占股份。 筹资活动产生的现金净流量 96.73 的万元，主要原因为公司向华夏银行天府支行筹资借入短期借款100 万元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至 2017 年底，公司共有 1 家全资子公司：四川创信教育咨询有限公司（以下简称：创信教育），公司全资持股 100%,无其他全资子公司和参股公司。公司主要利润源自母公

38、司。 创信教育于 2017 年 10 月 12 日设立，统一社会信用代码：91510100MA6C4RQW1H,注册资金 500 万元，公司持股 100.00%。经营范围：教育信息咨询（不含教育培训及课外辅导服务）；企业管理咨询；商务信息咨询（不含投资咨询）。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司未进行委托理财及衍生品投资。 （五）非标准审计意见说明 不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 公告编号：2018-007 16 适用 公司执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平

39、均摊销计入当期损益。 公司执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 报告期内，公司不存在会计估计变更或重大会计差错更正情况。 （七）合并报表范围的变化情况 适用 1、报告期内，公司将持有的四川首扉教育咨询有限公司 56% 的股权全部转让给无关联第三方，转让完成后，公司不再持有四川首扉教育咨询有限公司股份。 2、2017 年 10 月 12 日，公司新设全资子公司四川创信教育咨询有限公司，注册资本为 500 万元人民币，自设立之日起纳入合并范围。 （八

40、）企业社会责任 1、2017 年 2 月，公司通过与四川同心慈善基金会共同设立在达州市大竹县川主乡铁佛村村民委员会的“同心扶贫基金”，继续为该村困难群体送上扶贫资金。 2、2017 年 8 月，公司通过四川同心慈善基金会为 8.8 九寨沟地震捐赠，帮助灾区抗震救灾、重建家园。 3、2017 年 10 月，公司通过四川同心慈善基金会持续为雅安雨城区合江镇中心校贫困生进行捐赠，激励孩子们刻苦学习，努力钻研，学有所成，造福家乡，回报社会。 4、2017 年 12 月，公司积极参加了雅安市雨城区教育局组织的抢险救灾活动。 三、持续经营评价 公司具有良好的持续经营能力，表现为： 1、 盈利能力 公司人员

41、、业务、机构、财务等完全独立，具有良好的自主经营能力，会计核算、财务管理、 履约质量风险等各项重大内部控制体系运行良好，公司客户群稳定，经营管理层、核心技术人员稳定，行业发展前景较好。报告期，公司主营业务毛利率 52.02%，主营业务净利率为 16.85%，故公司具有良好的盈利能力。 2、偿债能力 公告编号：2018-007 17 报告期末公司资产负债率为 37.46%，流动比率为 2.45，表明公司负债水平较低；公司无长期负债，亦不存在无法偿还短期负债的风险，财务风险较低。 3、营运能力 公司 2017 年新签合同 7,420 万元，合同范围包括房屋建筑、市政工程、公路工程、铁路工程、 电力

42、工程、电信工程、土地整理工程、水利工程等。公司本年度应收账款周转率 2.12，上年同期为 2.08，期末应收账款余额 2,123 万元，较去年同期 1,819 万元增长 304 万元，2018 年公司将继续注重应收账款的回收管理，应收账款按账龄分析，账期在 1 年以内的占比 89.39%。 4、现金流量 报告期经营活动产生的现金净流量为 438.11 万元，较去年同期-332.46 万元增长了 770.57 万元。公司加强应收账款管理取得较好管理效果。 四、未来展望 适用 （一）行业发展趋势 结合住建部办公厅发布的关于简化工程造价咨询企业资质申报材料的通知（建办标201743 号）和指导“十三

43、五”时期工程造价改革发展的纲领性文件工程造价事业发展“十三五”规划 ，工程造价咨询行业未来发展趋势如下： 一、行业诚信度和公信力明显提升 通过诚信建设，不断提高行业诚信度和公信力，并采取多种方式提高从业人员的专业胜任能力和职业道德水平，提高行业社会声誉，提升服务经济社会发展能力，将品牌效应逐步扩大，赢得社会的普遍认可。 二、行业结构优化取得明显成效 推动行业深化改革，规范经营，强化管理，积极促进行业发展的区域布局结构，业务品种结构，大中小造价咨询企业结构、人才结构，与国家经济社会发展结构相适应。 三、人才培养满足行业发展要求 按照结构优化、专业精湛、道德良好的要求，扩大造价工程师以及从业人员队

44、伍，同时，在提高造价工程师继续教育水平和效果的基础上，有计划的培养领军人才、高端人才、国际化人才和复合型业务骨干。 四、行业信息化程度显著提高 大型造价咨询企业以及大部分的中型造价咨询企业全面运用业务管理系统、财务管理系统和人力资 公告编号：2018-007 18 （二）公司发展战略 一、战略目标：从传统工程造价咨询向全过程工程咨询升级发展，成为国内领先的工程咨询服务提供商. 二、战略路径： 1.完善组织管理结构，优化利益分配，提升资源共享协作效率； 2.基于技术创新和标准化服务，提升工程项目咨询的成本、质量、效率管理，打造全过程工程咨询服务的专业领先优势； 3.通过合并重组，建立事业合伙制，

45、整合行业资源，拓宽业务渠道，打通全过程工程咨询服务产业链； 4.着力品牌塑造，以扩大产业链的业务拓展张力和资源整合便利。 （三）经营计划或目标 公司 2018 计划通过进一步拓宽业务资源渠道、加大市场推广力度、增加 BIM 技术咨询及其他创新业务方面的研发投入、积极引入事业合伙人，加强公司内部管理，确保公司利润保持增长。 （四）不确定性因素 报告期内未发现新的不确定因素。 源管理系统，使用功能完善的造价咨询软件执行业务，提高行业信息基础设施，做好工程造价信息数据标准建设，监理工程造价案例数据库，实现行业工程造价信息资源的共享，通过信息化提高管理和服务水平。 五、大型造价咨询企业做大做强取得重大

46、进展 在形成造价咨询机构规模和低于合理布局，整体素质全面提升的同时，用 5-10 年的时间，发展培育 100 家左右年收入规模超 8000 万元的大型工程造价咨询企业。在此基础上，发展培育 10 家年收入规模超过 3 亿元，有能力承担高端项目，在国际竞争中具有优势的旗舰型造价咨询企业。 六、造价咨询企业治理机制和管理制度更加科学 鼓励造价咨询企业积极进行体制和机制创新，形成和合文化基础上的内容部治理机制，建立健全以决策程序、风险控制、人才培养、收益分配、执业网络协调为重点的内部管理制度，探索建立以造价咨询企业为主体，跨专业产业发展的管理模式。 七、国际化水平明显提高 要积极实施国家化发展战略，

47、加快熟悉国际规则，加强国际规则，加强国际交流与合作，推动工程造价咨询服务出口，提升行业国际影响力，培养出一批品牌优势突出、有规模有能力且具有国际竞争力的造价咨询公司，实现国际、国内两个市场协调发展。 公告编号：2018-007 19 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、公司实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人阳南持有公司 83%的股份，处于绝对控制地位。阳南先生目前担任公司董事长兼总经理，能够对董事会、股东会决议事项产生重大影响。虽然公司已建立了较为完善的法人治理结构，逐步建立健全了包括关联交易决策办法、对外担保管理办法、会计内控制度在内的一系列内控制度并认真执行，从制度上有效

48、降低了大股东由于个人在重大事项上的主观错误判断与公司利益发生冲突时可能导致的对公司的潜在风险。但是仍存在实际控制人利用其绝对控制地位对重大事项施加影响，使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 应对措施：公司严格履行了董事会、监事会和股东大会三会会议制度，对重大投资、经营决策、重大合同签定履行集体决策制度，有效避免重大事项决策偏离中小股东利益风险。 二、因股权变动导致业务资质丧失的风险 根据原建设部 2006 年颁发的工程造价咨询企业管理办法规定，公司若取得甲级造价咨询资质，出资人中具有注册造价工程师资格的人数需不低于出资人总人数的 60%，且其出资额需满足不低于企业注册资本总额的 60%

49、的要求。公司现有股东中除陈建蓉外，阳南、王伟、战宇轩、王兰、吴敏均为注册造价工程师，上述股东持有公司 97%的股权，现阶段公司股权结构满足造价资质的要求。但若公司股权结构或股东人数发生变动，可能会对公司造价资质产生影响。 应对措施：公司进行了“具有注册造价工程师资格证书的股东-关于不因股份变动影响股份公司甲级工程造价咨询企业资质的承诺”：全体承诺人不得因其个人转让所持公司股份或发生其他股权变动情况导致公司丧失甲级工程造价咨询企业资质，且该承诺不可撤销。 三、核心技术人员流失风险 公司所从事的造价咨询业务对人员的专业素质要求较高，而行业内经验丰富、从业时间长的注册造价工程师较为稀缺，且人员流动性

50、较大。公司一直认为人才才是核心竞争力，致力于培养一支专业性强、素质过硬、稳定的业务团队，不断完善员工激励机制，但是若出现核心技术人员大量流失的情况，将会对公司的主要业务造成直接影响，甚至可能影响公司甲级资质的维持，不利于公司市场竞争力的维持和提高。 应对措施：公司于 2016 年初，修订优化了业务流程，强化业务管理的标准化、流程化、信息化，提升公司系统化服务客户的能力，降低个体在履约中的影响力；公司建立了岗位任职资格体系及具有一定竞争力的薪酬激励机制，为员工提供适合个人发展的工作岗位及升职机会；公司营造良好的企业文化氛围，全体员工 公告编号：2018-007 20 形成了共同发展的愿景；公司作

51、为挂牌后的公众公司，让公司员工有归属感和更高的工作热情，进一步坚实了公司骨干团队。与此同时，公司积极探索股权激励，对核心技术人员进行评选和奖励，有效稳定专业性强、业务技能过硬的技术人员，避免核心技术人员流失。 四、业务区域集中风险 公司业务主要客户多为房地产公司、政府企事业单位等工程建设管理部门以及房屋建筑业主单位，客户多集中在四川省内区域，四川省内业务占营业收入的 97%以上。公司已意识到发展地域的限制性，在重庆等外地设立分支机构，延长工程造价咨询业务链条，增强市场竞争能力。另一方面，如果省内建筑行业增速下滑，将有可能导致区域内业务量增速放缓甚至下滑，公司的经营业绩将受到不利影响。 应对措施

52、： 1、公司已在重庆、贵州等地建立了分支机构，积极开展了重庆、贵州等省外地区的工程咨询业务；2、公司通过入围各级政府审计局、财政评审中心、国资委中介机构备选库，同时与各大专院校、知名开发公司、政府投资平台公司、外资企业等单位签属长期合作协议，为公司经营业绩持续、稳定的增长提供了可靠保障。 五、经营管理风险 公司目前在四川省内拥有 11 家分公司，省外有 2 家分公司，分公司分别在各自的地区开展工程造价咨询等业务。随着业务规模的继续扩大、业务区域的不断拓展、员工数量的不断增加，公司管理体系将日趋复杂，公司管理层的日常经营管理面临更大挑战。若公司管理层、公司组织结构体系未能及时地适应业务发展需求，

53、对各分公司发展业务不能及时有效地控制，导致被当地工程建设管理部门通报批评或处罚，可能会对公司持续稳定发展造成一定的影响。 应对措施：公司建立并完善了分公司管理制度及业务开展流程，加强了对分公司责任人的管理及考核，对分公司经营业务进行了全面、有效地监管及控制。 六、应收账款余额较大带来的回收风险 2017 年末应收账款账面金额为 2123.03 万元，占期末总资产 50.19%，所占比重较大。公司应收账款虽然主要在 1 年以内且已遵循谨慎性原则计提了较为充分的应收账款坏账准备，但应收账款系公司的主要资产，如果应收账款不能按期收回或发生坏账，对公司经营业绩和生产经营将产生不利影响。 应对措施：公司

54、通过积极维护客户关系、成立专门的应收账款领导小组，加大了应收款项的收款力度。2018 年 1-2 月已回款 1093.06 万元，占应收账款期末金额的 51.48%。公司会持续加强回款的时效性管理，对延迟回款进行内部绩效管理，确保经营业绩和生产经营不受影响。 七、税收优惠政策变化的风险 公告编号：2018-007 21 根据财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知（财税201158 号）的规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。公司于 2013 年 5 月

55、10 日，经四川省经济和信息化委员会审查确认为主营业务属于国家鼓励类产业第三十二类第 3 项“工程咨询服务”的企业，故所得税按 15%的税率缴纳。若税收优惠政策出现变化，公司无法继续享受 15%所得税优惠，将对公司净利润和盈利能力产生较大影响。 应对措施：根据财税201158 号）的规定，公司的税收优惠截止日期是 2020 年 12 月 31 日，公司在本年度已申报高新技术企业 ，并于 2017 年 12 月获得审批通过，西开政策停止后可以申请享受 15%高新技术企业税收优惠政策。 八、重大未决诉讼风险 2010 年 11 月 12 日，成都奥克斯财富广场投资有限公司和公司签订了建设工程造价咨

56、询合同，委托公司对其投资开发的“成都奥克斯财富广场”项目提供类别为“预算编制、核对以及结算编制审计”的建设工程造价咨询服务。2010 年 11 月至 2015 年间，公司按照上述合同约定先后完成了奥克斯广场项目总包和各分包工程的预、结算等造价咨询服务内容，履行了合同义务。但奥克斯公司未按约定付款，至今仍拖欠咨询服务费用 901.15 万元。公司多次催收未果，于 2015 年 12 月向成都高新技术产业开发区人民法院提起诉讼，请求判令奥克斯公司立即支付总分包清单编制、预结算审核基本费、结算审核效益费等造价审计咨询费及利息共计 902 万余元，并承担所有诉讼费用。案件目前处于审理阶段。 应对措施：

57、公司于 2016 年 9 月内收到奥克斯公司 71.41 万的基本审计费用，其余款项尚未收到。由于成都奥克斯财富广场有限公司与建设单位龙元建设集团有限公司建设工程施工合同纠纷案件的审理进展缓慢，为维护公司权益，现公司已委托“四川汇韬律师事务所”继续主张公司权益。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内未增加新的风险因素。 公告编号：2018-007 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节第二(一)项 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关

58、联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 第五节第二(二)项 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 不适用 2、以临时公告形式披露且

59、在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 单位：元 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 此诉讼结案可能回收的账款将作为公司的或有收益，前期计入 2015 年营业收入仅为 84 万的基本审计应收费用，本部分已于 2016 年 9 月经过双方调解，收回 71.41 万元，差额部分待奥克斯与龙云建 原告 /申请人 被告 /被申请人 案由 涉及 金额 占期末净资产比例% 是否形成预计负债 临时公告 披露时间 四川创信工程咨询股份有限公司 成 都 奥 克 斯财 富 广 场 投资有限公司 “成都奥克斯财富广场”项目的结算审计费用的支付争议。 9,011,500.00 34.06%

60、否 2016 年 9 月28 日 总计 - - 9,011,500.00 34.06% - - 公告编号：2018-007 23 设股份有限公司在省高院的诉讼案结案结果补充支付。公司也于 2016 年 9 月冲减奥克斯项目收入 11.88万元，收回差额部分作为或有收益，原计提坏账准备已于本期冲销。 公司与奥克斯公司达到调解协议后，剩余款项的回收需依据奥克斯公司和龙元建设集团有限公司的审理结果为依据，目前成都奥克斯财富广场有限公司与建设单位龙元建设集团有限公司建设工程施工合同纠纷案件的审理进展缓慢，为维护公司权益，现公司已委托“四川汇韬律师事务所”继续主张公司权益。 3、以临时公告形式披露且在报

61、告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 不适用 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 10 月 12 日，公司新设全资子公司四川创信教育咨询有限公司，注册资本为 500 万元人民币，自设立之日起纳入合并范围。 经营范围：教育信息咨询（不含教育培训及课外辅导服务）；企业管理咨询；商务信息咨询（不含投资咨询）。 公告编号：2018-007 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 - - 3,750,000 3,750

62、,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 3,112,500 3,112,500 20.75% 董事、监事、高管 - - 637,500 637,500 4.25% 核心员工 - - - - 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 15,000,000 100.00% 3,750,000 11,250,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制人 12,450,000 83.00% 3,112,500 9,337,500 62.25% 董事、监事、高管 2,550,000 17.00% 637,500 1,912,500 12.75% 核心员工 0 0.00% 0 -

63、 0.00% 总股本 15,000,000 - 7,500,000 15,000,000 - 普通股股东人数 6 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东 名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 阳南 12,450,000 0 12,450,000 83.00% 12,450,000 3,112,500 2 王伟 750,000 0 750,000 5.00% 750,000 187,500 3 战宇轩 450,000 0 450,000 3.00% 450,000 112,500 4 王兰 45

64、0,000 0 450,000 3.00% 450,000 112,500 5 吴敏 450,000 0 450,000 3.00% 450,000 112,500 6 陈建蓉 450,000 0 450,000 3.00% 450,000 112,500 合计 15,000,000 0 15,000,000 100.00% 15,000,000 3,750,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司六位股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2018-007 25 （一）控股股东情况 公司控股股东阳南，男，出生

65、于 1973 年 7 月，中国国籍，无境外永久居留权，英国皇家特许测量师 MRICS、英国皇家特许测量师学会面试考官、高级工程师、全国注册造价工程师、中国注册资产评估师、四川省评标专家、四川省造价工程师协会常务理事。1996 年 7 月毕业于四川大学建筑工程专业，本科学历。1996 年 8 月至 1999 年 2 月在四川省审计事务所基建审计部从事工程造价咨询工作，任基建审计部主任；1999 年 2 月至 2000 年 6 月在四川亚通会计事务所从事工程造价咨询工作，任审计四部主任；2000 年 6 月至 2002 年 5 月在四川创信建设工程造价审计事务所从事工程造价咨询及管理工作，任总经理

66、；2002 年 6 月至 2015 年 4 月在四川创信建设工程造价审计事务所从事工程造价咨询及管理工作，任执行董事；2015 年 4 月至 2015 年 9 月在四川创信建设工程造价审计事务所从事工程造价咨询及管理工作，任董事长；2015 年 10 月至 2016 年 3 月在四川创信建设工程造价审计事务所从事工程造价咨询及管理工作，任董事长、总经理；2016 年 4 月起，任四川创信工程咨询股份有限公司董事长兼总经理。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人与控股股东一致，报告期内实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-007 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普

67、通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、 债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的特殊披露要求: 不适用 四、 间接融资情况 适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 信用贷款 华夏银行 1,000,000.00 5.65% 2017.5.-2018.5 否 合计 - 1,000,000.00 违约情况: 不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 不适用 （二） 利润分配预案 不适用 公告编号：2018-007 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员

68、情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 阳南 董事长、总经理 男 44 本科 2016.3.21-2019.3.20 是 战宇轩 董事、副总经理 男 45 专科 2016.3.21-2019.3.20 是 王伟 董事、副总经理 男 50 本科 2016.3.21-2018.3.15 是 吴敏 董事、总工程师 女 45 专科 2016.3.21-2019.3.20 是 郭厚容 董事 女 37 专科 2016.3.21-2019.3.20 是 陈建蓉 监事会主席 女 56 专科 2016.3.21-2019.3.20 是 王兰 监事 女 46 本科 2016.

69、3.21-2019.3.20 是 黄远平 职工监事 男 58 中专 2016.3.21-2019.3.20 是 朱晓平 财务负责人、信息披露负责人、 女 38 专科 2016.3.21-2019.3.20 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系；董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人相互间也不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 阳南 董事长

70、、总经理 12,450,000 0 12,450,000 83.00% 0 战宇轩 董事、副总经理 450,000 0 450,000 3.00% 0 王伟 董事、副总经理 750,000 0 750,000 5.00% 0 吴敏 董事、总工程师 450,000 0 450,000 3.00% 0 郭厚容 董事 0 0 0 0.00% 0 陈建蓉 监事会主席 450,000 0 450,000 3.00% 0 王兰 监事 450,000 0 450,000 3.00% 0 公告编号：2018-007 28 黄远平 职工监事 0 0 0 0.00% 0 朱晓平 财务负责人、信息披露负责人 0 0

71、 0 0.00% 0 合计 - 15,000,000 0 15,000,000 100.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 20 20 技术人员 101 186 财务人员 5 6 其他人员 14 31 员工总计 140 243 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 68 153 专科 62 80 专科以下 9 9 员工总计 140 243 员工薪酬政策、培训

72、计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：公司建立了完整的薪酬制度与绩效考核体系，并依据市场人才薪酬水平结合公司的岗位情况设计薪酬方案，使薪酬与岗位价值和员工业绩紧密结合、薪酬与公司的发展有效结合， 让每位员工充分发挥个人才能，使员工的劳动付出得到合理的回报和激励，充分让人才脱颖而出，吸引优秀人才，从而形成良性循环促进公司快速发展。 2、培训：公司坚持以人为本的思想，不断优化培训体系。根据年度培训规划，逐月推进，使新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训、商务培训、消防安全培训及其他综合素质培训形成常态化。同时公司还定期组织开展丰富多彩的企业文化生活，进一步加

73、强公司凝聚力，以实现公司与员工的共同发展。 3、报告期内,公司未增加需要公司承担费用的离退休人员。 公告编号：2018-007 29 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： 适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 李博 造价一部经理 0 牟斌 造价三部经理 0 韩晓娟 综合业务部经理 0 张楷模 销售主管 0 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： 不适用 核心人员变动情况： 报告期内，由公司董事会推荐，在公司内部公示后召开全体员工大会、召开监事会、并召开临时股东大会，评选增加核心员工 4 名，其中核心技术人员 3 名。新增核心员工介绍如下： 李博 工程师 造

74、价一部经理 从事造价行业 10 年 核心人员、核心技术人员 座右铭：让信念坚持下去，梦想就会实现。 所获证书：工程师、全国注册造价工程师 参与项目：千禧河畔、雅安市雨城区第八小学灾后重建工程、国家法官学院四川分院、四川法官学院项目、龙年国际中心、新筑巴伦西亚鼎峰二期（C 标段、D 标段）、成都铁路运输中级法院审判法庭项目工程勘察-设计-施工一体化承包(EPC)项目、三利荥金海岸项目、成都广汇御园、雅安国家农业科技园区科技创新孵化园等灾后重建打捆工程（二期）、雨城区芦山地震灾后机耕道路恢复重建项目第二标段等。 韩小娟 工程师 综合业务部经理 从事造价行业 12 年 核心人员、核心技术人员 座右铭

75、：日拱一卒无有尽 ，功不唐捐终入海。 所获证书：工程师、全国注册造价工程师 获奖情况： 2016 年度四川省优秀造价咨询项目经理 参与项目：九龙仓时代上城、金科天宸、宏誉环球汇、英特尔中国北京 GTC、新鸿基悦城、成都技师学院、锐康晶体（成都）有限公司等。 牟斌 工程师 造价三部经理 从事造价行业 15 年 核心人员、核心技术人员 座右铭：信心来自于实力，实力来自于沉淀。 所获证书：工程师、全国注册造价工程师、全国一级 BIM 建模师 获奖情况：2012 年度四川省优秀造价专业人员、2012 年获得成都市政府投资项目评审中心颁发的优秀评审人员 参与项目：成都中医药大学温江校区建设项目、成都岩峰

76、科技发展有限公司研发中心与产业基地建设项目、简阳人民医院室内装修工程、巴中市南江红叶广场一期总包项目、光华西八路环城生态区段道 公告编号：2018-007 30 路及附属设施项目、大邑县建华家园二期工程造价争议鉴定等。 张楷模 营销主管 核心人员 座右铭：人的一生应当这样度过:当回首往事的时候,不会因为碌碌无为、虚度年华而悔恨,也不会因为为人卑鄙、生活庸俗而愧疚。 负责工作：公司造价业务推广营销 主要开发客户：合能地产、新筑地产、融信地产、宏誉地产、华泓置业等。 自我评价：沉着冷静，善于思考，从事销售工作 8 年，销售经验丰富 公告编号：2018-007 31 第九节 行业信息 是否自愿披露

77、否 公告编号：2018-007 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国股份转让系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善

78、法人治理结构， 建立健全公司内部管理和控制制度，形成了包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理办法、对外担保管理办法、对外投资管理办法、独立董事工作制度、总经理工作细则、投资者关系管理制度、信息披露管理制度等在内的一系列管理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策能够按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 公司现有的治理机制能够提高公司治理水平，保护公司股东尤其中小股东的各项权利。同时，公司内部控制制度的建立，能够适应

79、公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。公司已建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系。随着国家法律法规的逐步深化及公司生产经营的需要，公司内部控制体系将不断调整与优化，满足公司发展的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规

80、定程序的评估意见 公告编号：2018-007 33 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等重大事项均严格按照公司法、 证券法、公司章程、非上市公众公司监督管理办法以及全国股份转让系统制定的相关法律法规的相关规范性文件要求和相关内部控制制度的规定履行规定程序。截至报告期末，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、公司章程的修改情况 1）变更公司工商地址 2017 年 9 月 13 日召开了 2017 年第二次临时股东会议，审议通过了关于公司工商注册地址变更至天府新区的议案，同时修改公司章程第一章第四条内容。 2）变更公司经

81、营范围 2017 年 10 月 24 日召开了 2017 年第三次临时股东会议，审议通过了关于变更营业范围的议案，同事修改公司章程第二章第十二条内容。 3）增加公司经营范围 2017 年 12 月 18 日召开了 2017 年第四次临时股东会议，审议通过了关于增加四川创信工程咨询股份有限公司经营范围的议案，增加了公司的经营范围；审议通过关于修订四川创信工程咨询股份有限公司章程的议案，并通过四川创信工程咨询股份有限公司章程修正案。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第九次会议:审议通过了: 1、2016

82、年度公司年度报告及年报摘要。 2、公司 2016 年度董事会工作报告。 3、公司 2016 年度总经理工作报告。 4、公司 2016 年度财务决算报告。 5、公司 2017 年度财务预算报告。 6、关于续聘中喜会计师事务所(特殊普通合伙人)担任公司 2017 年度财务审计机构的议案。 7、公司 2016 年度利润分配预案。 8、关于召开 2016 年年度股东大会的议案。 9、追认 2016 年度偶发性关联交易的议案。 第一届董事会第十次会议:审议通过了: 1、关于认定公司核心员工的议案,认定李博、牟斌、韩小娟、张楷模 4 名员工为公司核心员工。 2、关于提请召开 2017 年第一次临时股东大会

83、的议案。 第一届董事会第十一次会议:审议通过了: 公告编号：2018-007 34 1、关于 2017 年半年度报告的议案。 2、关于变更公司注册地址及修改公司章程的议案。 3、关于提请召 2017 年第二次临时股东大会的议案。 第一届董事会第十二次会议:审议通过了: 1、关于转让子公司股权的议案。 2、关于对外投资设立全资子公司的议案。 3、关于变更营业范围暨修改公司章程的议案,减少“职业技能培训”。 4、关于召开 2017 年第三次临时股东大会的议案。 第一届董事会第十三次会议:审议通过了: 1、关于变更公司经营范围及修改公司章程的议案,增加“建筑信息模型(BIN)咨询、工程咨询”。 2、

84、关于公司向银行借款暨关联担保、资产抵押议案。 3、关于提议召开公司 2017 年第四次临时股东大会的议案。 监监事会 3 第一届监事会第三次会议: 审议通过了: 1、2016 年度公司年度报告及年报摘要。 2、公司 2016 年度监事会工作报告。 3、公司 2016 年度财务决算报告。 4、公司 2017 年度财务预算报告。 5、公司 2016 年度利润分配预案。 第一届监事会第四次会议: 审议通过了: 1、关于认定公司核心员工的议案, 认定李博、牟斌、韩小娟、张楷模 4 名员工为公司核心员工。 第一届监事会第五次会议: 审议通过了: 1、2017 年半年度报告的议案。 2、关于变更公司注册地

85、址及修改公司章程的议案。 股股东大会 5 2016 年年度股东大会:审议通过了: 1、2016 年度公司年度报告及年报摘要。 2、公司 2016 年度董事会工作报告。 3、公司 2016 年度监事会工作报告。 4、公司 2016 年度财务决算报告。 5、公司 2017 年度财务预算报告。 6、关于续聘中喜会计师事务所(特殊普通合伙人)担任公司 2017 年度财务审计机构的议案。 7、公司 2016 年度利润分配预案。 8、关于召开 2016 年年度股东大会的议案。 9、追认 2016 年度偶发性关联交易的议案。 2017 年第一次临时股东大会: 审议通过了: 1、关于认定公司核心员工的议案,

86、认定李博、牟斌、韩小娟、张楷模 4 名员工为公司核心员工。 2017 年第二次临时股东大会: 审议通过了: 1、关于公司工商注册地址变更至天府新区的议案。 2017 年第三次临时股东大会: 审议通过了: 1、关于变更营业范围暨修改公司章程的议案,减少“职业技能培 公告编号：2018-007 35 训”。 2017 年第四次临时股东大会: 审议通过了: 1、关于变更营业范围暨修改公司章程的议案,增加建筑信息模型(BIM)咨询;工程咨询。 2、关于公司向银行借款暨关联担保议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关

87、法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 （三）公司治理改进情况 公司现有的治理机制能够提高公司治理水平，保护公司股东尤其中小股东的各项权利。同时，公司内部控制制度的建立，能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。公司已建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系。随着国家法律法规的逐步深化及公司生产经营的需要，公司内部控制体系将不断调整与优化，满足公司发展的要求。 （四）投资者关系管理情况 公司重视投资者关系管理，尊重

88、投资者并服务于投资者，公司制订投资者关系管理制度并落实执行。建立稳定和优质的投资者基础，促进公司价值最大化和股东利益最大化并举的管理理念；通过充分的信息披露，增加公司信息披露透明度，不断完善公司治理。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上的股东及其控制的其他企业，具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责任和风险，并与董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上的股东及其控制的其他企业之间

89、不存在同业竞争。 （一）业务独立情况 公司是一家从事工程造价咨询的专业化服务公司，经营范围为甲级工程造价咨询，工程招标代理（乙 公告编号：2018-007 36 级），建设工程项目管理，职业技能培训，机构商务代理服务（以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。 公司报告期内主要从事工程造价咨询业务，由公司独立经营和管理，独立承担风险和责任。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在同业竞争，也不存在足以构成业务依赖的关联交易。公司具备独立的造价部、安装部、质控部、人力资源部等部门，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 报告期内公司存在与控股股

90、东、股东的关联交易，主要是房屋租赁关系，详见第四节“公司财务”之“八、关联方及关联交易”之“（二）关联交易”。 （二）资产独立情况 公司拥有独立、完整、清晰的资产结构。与公司业务经营相关的主要资产所有权或使用权均归属于公司。公司目前租赁使用的主要办公用房，均由公司独立与出租方签订租赁合同。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。公司不存在产权归属纠纷或潜在的相关纠纷，不存在以自身资产、权益或信誉为股东提供担保的情况。公司对所有资产拥有完全的控制支配权。 （三）人员独立情况 公司建立了健全的法人治理结构

91、，公司的董事、监事以及总经理、财务总监和信息披露人等高级管理人员的产生，均按照公司法及其他法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序进行。公司的总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系，能够自主招聘管理人员和职工，与全体员工均签订了劳动合同。 （四）财务独立情况 公司建立有独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，能

92、够独立作出财务决策。公司设有独立的财务部门，配备了专职财务人员，财务人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职。公司在银行拥有独立的账号，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共享银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，在四川省地方税务局直属税务分局和四川省国家税务局直属税务分局办理税务登记，依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 （五）机构独立情况 公司依照公司法等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序制订了公司章程 公告编号：2018-007 37 并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会

93、为监督机构的法人治理结构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，各机构、部门依照公司章程和各项规章制度行使职权。公司机构完全独立运作，公司的办公经营场所与控股股东、实际控制人完全分开且独立运作，不存在混合经营、合署办公的情形，拥有完全的机构设置自主权。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系： 公司严格按照财政部和税务总局关于会计核算的规定，执行企业会计准则。制定会计核算的制度和流程，并按要求进行独立核算，保证财务核算的独立性。 （1）、 财务管理体系： 公司管理层非常重视公司的财务管理，严格执行公司财务管理制度。公司正积极推进年度财务预算管理利润目标管理。在公司业务发展的同时

94、，重视财务管理体系的正常运转，保证公司持续健康发展。 （2）、 风险控制体系 公司重视经营风险，履约风险，质量风险，法律风险等，聘请专业律师事务所对经营中可能预见的风险进行事前、事中和事后风险管理。对企业执业风险和技术人员执业风险等都进行的风险防范。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司尚未建立年报信息披露重大差错责任追究制度，未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。 公告编号：2018-007 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中喜审字2018第 1063 号 审计机构名称 中喜会计师

95、事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2018 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 朱耀军、徐文娅 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中喜审字2018第 1063 号 四川创信工程咨询股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了四川创信工程咨询股份有限公司（以下简称“创信股份”）财务报表，包括2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所

96、有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创信股份 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创信股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2018-007 39 三、 其他信息 创信股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度财

97、务报告涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是在能够获取上述其他信息时阅读这些信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估创信股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）

98、，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算创信股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督创信股份的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识

99、别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 公告编号：2018-007 40 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对创信股份持续经营能力产生重大

100、疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致创信股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就创信股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现

101、等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 公告编号：2018-007 41 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱

102、耀军 （项目合伙人） 中国 北京 中国注册会计师： 徐文娅 2018 年 4 月 16 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六(1) 9,006,257.44 3,591,080.85 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六(2) 21,230,323.63 18,194,869.60 预付款项 六(3) 106,305.37 633,534.20 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应

103、收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六(4) 3,353,137.34 2,252,830.62 买入返售金融资产 - - - 存货 - 0.00 0.00 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 公告编号：2018-007 42 其他流动资产 六(5) 5,169,234.75 - 流动资产合计 - 38,865,258.53 24,672,315.27 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 -

104、- - 固定资产 六(6) 282,751.04 229,660.31 在建工程 - 0.00 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六(7) 648,548.68 49,922.17 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六(8) 1,874,829.83 3,664,110.98 递延所得税资产 六(9) 628,707.19 282,720.10 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,434,836.74 4,226,413.56 资产总计 - 42,300,095.27 28,

105、898,728.83 流动负债： 短期借款 六(10) 1,000,000.00 0.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六(11) 4,735,918.05 130,126.01 预收款项 六(12) 511,931.02 - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六(13) 5,081,165.00 5,387,892.53 应交税费 六(14) 2,758,797.67 2,208,2

106、34.52 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六(15) 1,757,163.09 1,587,490.38 应付分保账款 - - - 公告编号：2018-007 43 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 15,844,974.83 9,313,743.44 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应

107、付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 15,844,974.83 9,313,743.44 所有者权益（或股东权益）： 股本 六(16) 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六(17) 306,870.00 306,870.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六(18) 1,113,745.39 493,917.00 一般

108、风险准备 - - - 未分配利润 六(19) 10,034,505.05 3,598,975.64 归属于母公司所有者权益合计 - 26,455,120.44 19,399,762.64 少数股东权益 - - 185,222.75 所有者权益总计 - 26,455,120.44 19,584,985.39 负债和所有者权益总计 - 42,300,095.27 28,898,728.83 法定代表人：阳南 主管会计工作负责人：朱晓平 会计机构负责人：朱晓平 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 公告编号：2018-007 44 流动资产： 货币资金 - 8,508,

109、245.44 3,428,755.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十四(1) 21,230,323.63 18,194,869.60 预付款项 - 106,305.37 564,974.20 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十四(2) 3,353,137.34 2,267,231.24 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 5,169,234.75 - 流动资产合计 - 38,367,246.53 24,455,830.0

110、4 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四(3) 500,000.00 1,094,800.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 282,751.04 138,355.50 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 648,548.68 49,922.17 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 1,874,829.83 3,470,664.90 递延所得税资产 - 628,707.19 282,720

111、.10 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,934,836.74 5,036,462.67 资产总计 - 42,302,083.27 29,492,292.71 流动负债： 短期借款 - 1,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 4,735,918.05 130,126.01 公告编号：2018-007 45 预收款项 - 511,931.02 - 应付职工薪酬 - 5,081,165.00 5,313,007.03 应交税费 - 2,758,797.67 2,202,8

112、44.71 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,757,163.09 1,587,490.38 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 15,844,974.83 9,233,468.13 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债

113、合计 - 15,844,974.83 9,233,468.13 所有者权益： 股本 - 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 306,870.00 306,870.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,113,745.39 493,917.00 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 10,036,493.05 4,458,037.58 所有者权益合计 - 26,457,108.44 20,258,824.58 负债和所有者权益总计

114、 - 42,302,083.27 29,492,292.71 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 公告编号：2018-007 46 一、营业总收入 - 41,860,922.38 27,890,788.01 其中：营业收入 六(20) 41,860,922.38 27,890,788.01 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 34,055,846.98 24,825,909.20 其中：营业成本 六(20) 20,084,071.49 12,642,674.08 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - -

115、- 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六(21) 234,166.37 161,481.07 销售费用 六(22) 1,611,534.35 1,666,937.17 管理费用 六(23) 9,777,149.20 9,157,562.12 财务费用 六(24) 42,344.97 4,501.89 资产减值损失 六(25) 2,306,580.60 1,192,752.87 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） 六(26) 23,668.2

116、3 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 7,828,743.63 3,064,878.81 加：营业外收入 六(27) 500,459.12 82,750.82 减：营业外支出 六(28) 153,830.38 103,900.00 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 8,175,372.37 3,043,729.63 减：所得税费用 六(29) 1,120,014.57 708,866.32 五、净利润（净亏损以“”号

117、填列） - 7,055,357.80 2,334,863.31 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 7,249,964.09 3,764,860.78 2.终止经营净利润 - -194,606.29 -1,429,997.47 公告编号：2018-007 47 （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - 0.00 -629,198.89 归属于母公司所有者的净利润 - 7,055,357.80 2,964,062.20 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类

118、进损益的其他综合收益 - - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - - 5外币财务报表折算差额 - - - 6其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 7,055,357.80

119、 2,334,863.31 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 7,055,357.80 2,964,062.20 归属于少数股东的综合收益总额 - 0.00 -629,198.89 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.47 0.20 （二）稀释每股收益 - 0.47 0.20 法定代表人：阳南 主管会计工作负责人：朱晓平 会计机构负责人：朱晓平 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四(4) 41,137,305.12 27,980,740.07 减：营业成本 十四(4) 19,742,085.93 12,131,187.09 税金及附加 -

120、 231,303.69 161,336.55 销售费用 - 1,451,681.52 1,244,286.08 管理费用 - 9,361,990.15 8,771,611.55 公告编号：2018-007 48 财务费用 - 41,993.54 3,901.07 资产减值损失 - 2,306,580.60 1,186,569.85 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） 十四(5) -1,030,000.00 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损

121、以“”号填列） - 6,971,669.69 4,481,847.88 加：营业外收入 - 500,459.12 82,750.82 减：营业外支出 - 153,830.38 103,000.00 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 7,318,298.43 4,461,598.70 减：所得税费用 - 1,120,014.57 678,007.73 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 6,198,283.86 3,783,590.97 （一）持续经营净利润 - 6,198,283.86 3,783,590.97 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - -

122、 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - - 5外币财务报表折算差额 - - - 6其他 - - - 六、综合收益总额 - 6,198,283.86 3,783,590.97

123、公告编号：2018-007 49 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 39,172,259.90 18,787,912.93 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 -

124、- - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六(30) 532,842.10 6,598,350.20 经营活动现金流入小计 - 39,705,102.00 25,386,263.13 购买商品、接受劳务支付的现金 - 8,870,969.59 2,954,961.23 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付

125、给职工以及为职工支付的现金 - 17,774,585.85 13,183,030.99 支付的各项税费 - 3,224,236.49 1,656,640.61 支付其他与经营活动有关的现金 六(30) 5,454,231.87 10,916,263.54 经营活动现金流出小计 - 35,324,023.80 28,710,896.37 经营活动产生的现金流量净额 - 4,381,078.20 -3,324,633.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其

126、他营业单位收到的现金净额 六(31) 52,603.21 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 公告编号：2018-007 50 投资活动现金流入小计 - 52,603.21 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 85,835.00 957,944.80 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 154,000.00 投资活动现金流出小计 - 85,835.00 1,111,944.80 投资活动产生的现金流量净额 - -33,231.79 -1,111,944.

127、80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 835,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 835,000.00 取得借款收到的现金 - 1,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 1,000,000.00 835,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 32,669.82 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 32,669.82 - 筹

128、资活动产生的现金流量净额 - 967,330.18 835,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 5,315,176.59 -3,601,578.04 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,591,080.85 7,192,658.89 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,906,257.44 3,591,080.85 法定代表人：阳南 主管会计工作负责人：朱晓平 会计机构负责人：朱晓平 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 38,865

129、,687.95 18,535,654.82 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 532,656.04 7,432,625.45 经营活动现金流入小计 - 39,398,343.99 25,968,280.27 购买商品、接受劳务支付的现金 - 8,861,969.59 2,934,499.23 支付给职工以及为职工支付的现金 - 17,428,914.32 12,592,563.94 支付的各项税费 - 3,211,169.85 1,650,833.57 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,358,294.97 10,447,216.62 经营活动现金流出小计 -

130、34,860,348.73 27,625,113.36 公告编号：2018-007 51 经营活动产生的现金流量净额 - 4,537,995.26 -1,656,833.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 60,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 60,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 85,835.00 833,070.80 投资支付

131、的现金 - 500,000.00 1,120,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 154,000.00 投资活动现金流出小计 - 585,835.00 2,107,070.80 投资活动产生的现金流量净额 - -525,835.00 -2,107,070.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 1,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 1,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 -

132、- - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 32,669.82 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 32,669.82 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 967,330.18 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,979,490.44 -3,763,903.89 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,428,755.00 7,192,658.89 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,408,245.44 3,428,755.00 公告编号：2018-007 52 （七）合并股东权益变动表 单位：元

133、 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 306,870.00 - - - 493,917.00 - 3,598,975.64 185,222.75 19,584,985.39 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 -

134、- - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 306,870.00 - - - 493,917.00 - 3,598,975.64 185,222.75 19,584,985.39 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 619,828.39 - 6,435,529.41 -185,222.75 6,870,135.05 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,055,357.80 0.00 7,055,357.80 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -

135、- - - -185,222.75 -185,222.75 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 0.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 4其他 - - - - - - - - - - - -185,222.7-185,222.75 公告编号：2018-007 53 5 （三）利润分配 - - - - - - - - 619,828.39 - -619,828.39 - - 1提取盈余公积 - - - - - - -

136、- 619,828.39 - -619,828.39 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 -

137、- - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 306,870.00 - - - 1,113,745.39 - 10,034,505.05 - 26,455,120.44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综

138、合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 公告编号：2018-007 54 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 306,870.00 - - - 115,557.90 - 1,013,272.54 814,421.64 17,250,122.08 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本

139、年期初余额 15,000,000.00 - - - 306,870.00 - - - 115,557.90 - 1,013,272.54 814,421.64 17,250,122.08 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 378,359.10 - 2,585,703.10 -629,198.89 2,334,863.31 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,964,062.20 -629,198.89 2,334,863.31 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 0.00 - 0.00 - - 1股东投

140、入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 378,359.10 - -378,359.10 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 378,359.10 - -378,359.10 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配

141、 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-007 55 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取

142、 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 306,870.00 - - - 493,917.00 - 3,598,975.64 185,222.75 19,584,985.39 法定代表人：阳南 主管会计工作负责人：朱晓平 会计机构负责人：朱晓平 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所

143、有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 306,870.00 - - - 493,917.00 - 4,458,037.58 20,258,824.58 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 306,870.00 - - - 493,917.00 - 4,458,037.58 20,258,824.58 公告编号：2018-00

144、7 56 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 0.00 - - - 0.00 - - - 619,828.39 - 5,578,455.47 6,198,283.86 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,198,283.86 6,198,283.86 （二）所有者投入和减少资本 0.00 - - - 0.00 - - - 0.00 - 0.00 0.00 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 0.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 0.00 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - -

145、 - - - - - - 0.00 4其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 - - - 0.00 - - - 619,828.39 - -619,828.39 0.00 1提取盈余公积 - - - - - - - - 619,828.39 - -619,828.39 0.00 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 0.00 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 0.00 4其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 - - - 0.00

146、 - - - 0.00 - 0.00 0.00 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 0.00 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 0.00 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 0.00 4其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 0.00 - - - 0.00 - - - 0.00 - 0.00 0.00 1本期提取 - - - - - - - - - - - 0.00 2本期使用 - - - - - - - - - - - 0.00 公告编号：2018-0

147、07 57 （六）其他 - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 306,870.00 - - - 1,113,745.39 - 10,036,493.05 26,457,108.44 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 306,870.00 - - - 115,557.90 - 1,052,805.71 16,475,233.61 加：会计政策变更 - -

148、 - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 306,870.00 - - - 115,557.90 - 1,052,805.71 16,475,233.61 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 0.00 - - - 0.00 - - - 378,359.10 - 3,405,231.87 3,783,590.97 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,783,590.97 3

149、,783,590.97 （二）所有者投入和减少资本 0.00 - - - 0.00 - - - 0.00 - 0.00 0.00 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 0.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 0.00 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 0.00 4其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 - - - 0.00 - - - 378,359.10 - -378,359.10 0.00 1提取盈余公积 - - - - - - -

150、- 378,359.10 - -378,359.10 0.00 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 0.00 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 0.00 公告编号：2018-007 58 4其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 - - - 0.00 - - - 0.00 - 0.00 0.00 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 0.00 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 0.00 3盈余公积弥

151、补亏损 - - - - - - - - - - - 0.00 4其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 0.00 - - - 0.00 - - - 0.00 - 0.00 0.00 1本期提取 - - - - - - - - - - - 0.00 2本期使用 - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 306,870.00 - - - 493,917.00 - 4,458,037.58 20,258,824.58 公告编号：2

152、018-007 第 59 页 /共 114 页 财务报表附注 四川创信工程咨询股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司简介 四川创信工程咨询股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2000年6月19日在四川省成都市注册成立，取得的最新统一社会信用代码为915100007118990753，现公司注册地址为成都市天府新区天府二街138号蜀都中心1栋6楼1-7号。 法定代表人：阳南。 注册资本：1500万元人民币。 经营范围：甲级工程造价咨询；工程招标代理（乙级）；建设工程项目管理。（以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许

153、可证或审批文件经营） 根据证监会上市公司行业分类指引（2013年修订），公司所处行业属于“M74专业技术服务业”。根据国民经济行业分类GB/T 4754-2011，公司所处行业属于“M科学研究与技术服务业”，细分行业属于“M7481工程管理服务”。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，减少 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 本公司及各子公司主要从事工程造价咨询服务和工程招标代理。 2、公司历史沿革 本公司成立于2000年6月19日，由阳鑫、阳南，周莲、黄远平、郑光庆、韩英以货币资金及实物资产

154、出资100万元成立，具体情况如下： 阳鑫以货币出资3万元，以实物资产出资7万元；阳南以货币出资4万元，以实物资产出资23.687万元（其中实收资本23.50万元，资本公积0.187万元）；周莲以货币出资5万元；黄远平以货币出资2.5万元；郑光庆以货币出资2.5万元；韩英以货币出资2.5万元，设立本公司，法定代表人为阳鑫。此次出资业经四川国信会计师事务所有限公司审验，并于2000年4月19日出具川国会验2000第185号验资报告。 第一次出资后股权结构如下： 股东名称（姓名） 出资额 出资比例（%） 阳鑫 100,000.00 20.00 公告编号：2018-007 第 60 页 /共 114

155、页 阳南 275,000.00 55.00 周莲 50,000.00 10.00 黄远平 25,000.00 5.00 郑光庆 25,000.00 5.00 韩英 25,000.00 5.00 合计 500,000.00 100.00 2001年6月15日，经股东会决议，一致同意将阳鑫所持公司20%股权以10万元转让给赖鹰；将阳南所持公司30%股权以15万元转让给张娟，阳南所持公司5%股权以2.5万元转让给赖鹰；将周莲所持公司5%的股权以2.5万元转让给薛飙；将郑光庆所持公司5%的股权以2.5万元转让给赖鹰；公司法定代表人由阳鑫变更为周莲。公司于2001年6月15日完成工商变更手续。 本次变更

156、登记后的股权结构如下： 股东名称（姓名） 出资额 出资比例（%） 赖鹰 150,000.00 30.00 阳南 100,000.00 20.00 张娟 150,000.00 30.00 周莲 25,000.00 5.00 薛飙 25,000.00 5.00 黄远平 25,000.00 5.00 韩英 25,000.00 5.00 合计 500,000.00 100.00 2002年5月16日，经股东会决议，一致同意将周莲所持公司5%股权以2.5万元转让给阳南；将赖鹰所持公司10%股权以5万元转让给战宇轩；将赖鹰所持公司20%股权以10万元转让给刘强；将薛飙所持公司5%股权以2.5万元转让给战宇

157、轩；将张娟所持公司15%股权以7.5万元转让给石静；将张娟所持公司15%股权以7.5万元转让给陈燕玲。公司于2002年5月16日完成工商股权变更手续，并将公司经营范围由原来的“乙级工程造价公司”增加为“乙级工程造价咨询、乙级工程招标代理”，法定代表人由周莲变更为阳南。 本次变更登记后的股权结构如下： 股东名称（姓名） 出资额 出资比例（%） 公告编号：2018-007 第 61 页 /共 114 页 刘强 100,000.00 20.00 阳南 125,000.00 25.00 黄远平 25,000.00 5.00 韩英 25,000.00 5.00 战宇轩 75,000.00 15.00 石

158、静 75,000.00 15.00 陈燕玲 75,000.00 15.00 合计 500,000.00 100.00 2003年9月10日，经股东会决议，同意将陈燕玲所持公司15%股权以7.5万元转让给吴敏。公司于2003年9月10日完成了工商变更手续。 本次变更登记后的股权结构如下： 股东名称（姓名） 出资额 出资比例（%） 刘强 100,000.00 20.00 阳南 125,000.00 25.00 黄远平 25,000.00 5.00 韩英 25,000.00 5.00 战宇轩 75,000.00 15.00 石静 75,000.00 15.00 吴敏 75,000.00 15.00

159、合计 500,000.00 100.00 2004年12月31日，经股东会决议，通过将石静所持公司15%股权以7.5万元转让给沈孝玲；将吴敏所持公司15%股权以7.5万元转让给沈孝玲；将战宇轩所持公司5%股权以2.5万元转让给韩英；将战宇轩所持公司5%股权以2.5万元转让给黄远平；将刘强所持公司15%股权以7.5万元转让给阳南；阳南对公司增加货币出资50万元。2005年1月5日收到阳南货币出资50万元，此次资本变更业经四川兴诚信联合会计师事务所审验，并于2005年1月6日出具了川兴诚信验字（2005）第001号验资报告。 本次变更登记后的股权结构如下： 股东名称（姓名） 出资额 出资比例（%）

160、 刘强 25,000.00 2.50 阳南 700,000.00 70.00 公告编号：2018-007 第 62 页 /共 114 页 黄远平 50,000.00 5.00 韩英 50,000.00 5.00 战宇轩 25,000.00 2.50 沈孝玲 150,000.00 15.00 合计 1,000,000.00 100.00 2005年9月20日，经股东会决议，将原经营范围“乙级工程造价咨询；工程招标代理（乙级）”变更为“甲级工程造价咨询；承接建设项目建议书与可行性研究及投资估算的编制、审核及项目经济评价；工程概算、预算、结算、竣工结（决）算、工程招标标底、投标报价的编制和审核；提供

161、建设项目各阶段工程造价监控及工程索赔业务服务；提供工程造价信息咨询服务；接受司法机关及仲裁机构委托对工程经济纠纷进行鉴定；与工程造价业务有关的其他业务。工程招标代理（乙级）。”2005年9月21日，公司完成了工商变更手续。 2006年7月20日，经股东会决议，会议通过了对公司增资至300万元的决议。其中，阳南新增货币出资170万元；韩英新增货币出资1万元；黄远平新增货币出资10万元；刘强新增货币出资0.5万元；战宇轩新增货币出资0.5万元；新增黄颖货币出资15万元；新增王兰货币出资3万元。审议通过了公司增加经营范围“建设工程项目管理”。各股东已于2006年7月25日向公司缴足新增出资，出资业经

162、四川兴诚信联合会计师事务所审验，并于2006年7月26日出具了川兴诚信验字（2006）第017号验资报告。公司已办理了相关工商变更手续。 本次变更登记后的股权结构如下： 股东名称（姓名） 出资额 出资比例（%） 刘强 30,000.00 1.00 阳南 2,400,000.00 80.00 黄远平 150,000.00 5.00 韩英 60,000.00 2.00 战宇轩 30,000.00 1.00 沈孝玲 150,000.00 5.00 黄颖 150,000.00 5.00 王兰 30,000.00 1.00 合计 3,000,000.00 100.00 2008年7月24日，经股东会决议

163、，同意阳南将所持公司5%股权以15万元转让给 公告编号：2018-007 第 63 页 /共 114 页 王伟、将所持公司1%股权以3万元转让给吴敏。公司已办理工商变更手续。 本次变更登记后的股权结构如下： 股东名称（姓名） 出资额 出资比例（%） 刘强 30,000.00 1.00 阳南 2,220,000.00 74.00 黄远平 150,000.00 5.00 韩英 60,000.00 2.00 战宇轩 30,000.00 1.00 沈孝玲 150,000.00 5.00 黄颖 150,000.00 5.00 王兰 30,000.00 1.00 王伟 150,000.00 5.00 吴敏

164、 30,000.00 1.00 合计 3,000,000.00 100.00 2013年7月26日，公司经营地址由“成都市武侯区致民路36号锦江新园19楼1909-1911号”变更为“成都市高新区天府二街138号蜀都中心2栋20楼2005-2006号”，并完成工商变更手续。 2015年4月27日，经股东会决议，同意公司注册资本300万元增加为1500万元，其中刘强认缴12万元，阳南认缴552万元，黄远平认缴60万元，韩英认缴12万元，战宇轩认缴36万元，王兰认缴36万元，王伟认缴60万元，吴敏认缴36万元，羊小玲认缴360万元，陈建蓉认缴36万元，并于2025年4月30日前缴足；同意黄颖将持有

165、的公司15万元股权转让给阳南；沈孝玲将其持有的公司15万元股权转让给阳南；韩英将其持有的公司3万元股权转让给阳南；阳南将其持有的公司90万元股权转让给羊小玲、9万元股权转让给陈建蓉、6万元股权转让给战宇轩、6万元转让给王兰、6万元转让给吴敏。 本次变更登记后的股权结构如下： 股东名称（姓名） 实缴出资额 实缴出资比例（%） 刘强 30,000.00 1.00 阳南 1,380,000.00 46.00 黄远平 150,000.00 5.00 韩英 30,000.00 1.00 公告编号：2018-007 第 64 页 /共 114 页 战宇轩 90,000.00 3.00 王兰 90,000.

166、00 3.00 王伟 150,000.00 5.00 吴敏 90,000.00 3.00 羊小玲 900,000.00 30.00 陈建蓉 90,000.00 3.00 合计 3,000,000.00 100.00 2015年9月21日，经股东会决议，同意羊小玲将所持公司450万元股权转让给阳南，韩英将所持公司15万元股权转让给阳南，刘强将所持公司15万元股权转让给阳南，公司已完成相关工商变更手续。 本次变更登记后的股权结构如下： 股东名称（姓名） 认缴出资额 认缴出资比例（%） 阳南 12,300,000.00 78.00 黄远平 150,000.00 5.00 战宇轩 450,000.00

167、 3.00 王兰 450,000.00 3.00 王伟 750,000.00 5.00 吴敏 450,000.00 3.00 陈建蓉 450,000.00 3.00 合计 15,000,000.00 100.00 2015年12月30日，经股东会决议，同意黄远平将所持公司75万元股权转让给阳南，公司已完成相关工商变更手续。截至2015年12月31日，认缴出资资金已全部到位。 本次变更登记后的股权结构如下： 股东名称（姓名） 实缴出资额 实缴出资比例（%） 阳南 12,450,000.00 83.00 战宇轩 450,000.00 3.00 王兰 450,000.00 3.00 王伟 750,0

168、00.00 5.00 吴敏 450,000.00 3.00 陈建蓉 450,000.00 3.00 公告编号：2018-007 第 65 页 /共 114 页 合计 15,000,000.00 100.00 2015年12月24日经四川省工商行政管理局经（川工商）名称变核内字2015第003220号文件核准，四川创信建设工程造价审计事务所有限责任公司更名为四川创信工程咨询有限公司原名称，2016年5月24日换发营业执照，变更生效。 2016年7月25日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具批准函（股转系统函【2016】5735号），同意四川创信股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。 公司股票

169、简况： 股票上市交易所 股票简称 股票代码 全国中小企业股份转让系统 创信股份 838536 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月13日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修

170、订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公

171、司从事工程造价咨询服务和工程招标代理。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、15“收入”等各项描述。关于管 公告编号：2018-007 第 66 页 /共 114 页 理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、20“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价

172、物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参

173、与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为

174、被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 公告编号：20

175、18-007 第 67 页 /共 114 页 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时

176、性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、9“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理

177、： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合

178、收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 公告编号：2018-007 第 68 页 /共 114 页 司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉

179、及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金

180、流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏

181、损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则

182、第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、9“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 公告编号：2018-007 第 69 页 /共 114 页 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易

183、的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、9、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价

184、物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付

185、的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收

186、款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 公告编号：2018-007 第 70 页 /共 114 页 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其

187、公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短

188、期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售

189、金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 公告编号：2018-007 第 71 页 /共 114 页 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差

190、额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类

191、似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融

192、资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失

193、予以转回，可供出售权益工具投资 公告编号：2018-007 第 72 页 /共 114 页 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放

194、弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益

195、的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金

196、融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 公告编号：2018-007 第 73 页 /共 114 页 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损

197、益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融

198、负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险

199、方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 公告

200、编号：2018-007 第 74 页 /共 114 页 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同

201、条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风

202、险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 无风险组合 本组合为合并范围内关联方、与政府部门往来等无风险的应收款项。 账龄组合 本组合为以账龄划分的应收款项。 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况

203、与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 公告编号：2018-007 第 75 页 /共 114 页 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 无风险组合 不计提坏账 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司

204、对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 9、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大

205、影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

206、投资成 公告编号：2018-007 第 76 页 /共 114 页 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“

207、一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企

208、业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进

209、行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 公告编号：2018-007 第 77 页 /共 114 页 对被投资单

210、位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资

211、单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公

212、司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成

213、业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 公告编号：2018-007 第 78 页 /共 114 页 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财

214、务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股

215、权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

216、有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，

217、因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 公告编号：2018-007 第 79 页 /共 114 页 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其

218、他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供

219、劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 运输设备 年限平均法 4.00 5.00 23.75 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 预计净残值是

220、指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权 公告编号：201

221、8-007 第 80 页 /共 114 页 的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 11、无形资产

222、 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计

223、使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售

224、在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 公告编号：2018-007 第 81 页 /共 114 页 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。

225、 12、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括家具、装修以及房租。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 13、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的

226、，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如

227、果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 公告编号：2018-007 第 82 页 /共 114 页 资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认

228、，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前

229、解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计

230、处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 15、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照验收合格确认提供的劳务收入。 本公司各项收入确认的具体方法如下： 1)工程造价咨询：出具报告的情况下，以出具的报告作为提供劳务收入确认的依据。根据报告中的送审金额及三方确认金额的审减额，按合同约定的

231、比例计算应收的合同 公告编号：2018-007 第 83 页 /共 114 页 协议价款，确定提供劳务收入总额。 2)工程招投标代理：以发出的中标通知书作为确认收入的依据。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如

232、销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 16、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府

233、补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政

234、府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的 公告编号：2018-007 第 84 页 /共 114 页 是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企

235、业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与

236、收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债

237、 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情

238、况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 公告编号：2018-007 第 85 页 /共 114 页 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税

239、资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和

240、递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本

241、公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 18、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的

242、初始直接费用于发生时计入当期损益。或 公告编号：2018-007 第 86 页 /共 114 页 有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时

243、计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 19、重要会计政策、会计估计的变更 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政

244、府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 20、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有

245、负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 公告编号：2018-007 第 87 页 /共 114 页 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定

246、应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量

247、的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （4）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教

248、育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 详见下表。 副调基金 按季度营业收入的0.07%计缴。 不同纳税主体的企业所得税税率如下： 公告编号：2018-007 第 88 页 /共 114 页 纳税主体名称 所得税税率 本公司 按应纳税所得额的15%计缴 四川创信教育咨询有限公司 按应纳税所得额的25%计缴 2、税收优惠及批文 根据四川省经济和信息化委员会关于确认眉山青神华龙天然气有限责任公司等19户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复（川经信产业函2013473）号文件，本公司的主营业务于2013年5月10日被四川省经济和信息化委员会认定为国家鼓励类产业，根据财税（2011）5

249、8号、国家税务总局公告2012年第12号、四川省国家税务局公告2012年第7号等文件规定，经四川省地方税务局直属税务分局的备案，本公司2012年1月1日至2020年12月31日暂时享受企业所得税减按15%税率。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 792,865.77 114,951.49 银行存款 8,113,391.67 3,476,129.36 其他货

250、币资金 100,000.00 合 计 9,006,257.44 3,591,080.85 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 1,987,596.62 7.89 1,987,596.62 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 22,512,385.21 89.39 1,282,061.58 5.69 21,230,323.63 其中：账龄组合 22,512,385.21 89.39 1,282,061.58 5.69 21,230,323.63

251、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 683,106.90 2.71 683,106.90 100.00 公告编号：2018-007 第 89 页 /共 114 页 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合 计 25,183,088.73 100.00 3,952,765.10 15.70 21,230,323.63 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 19,279,236.03 96.58 1,

252、084,366.43 5.62 18,194,869.6 其中：账龄组合 19,279,236.03 96.58 1,084,366.43 5.62 18,194,869.6 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 682,706.45 3.42 682,706.45 100.00 合 计 19,961,942.48 100.00 1,767,072.88 8.85 18,194,869.6 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 龙昌综合开发（成都）有限公司 1,987,596.62 1,987,596.62 1

253、00.00% 款项回收困难 合 计 1,987,596.62 1,987,596.62 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 19,400,233.91 970,011.70 5.00 1-2 年 3,103,803.85 310,380.39 10.00 2-3 年 8,347.45 1,669.49 20.00 合 计 22,512,385.21 1,282,061.58 5.69 （续：） 账 龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 16,871,143.

254、44 843,557.17 5.00 1-2 年 2,408,092.59 240,809.26 10.00 公告编号：2018-007 第 90 页 /共 114 页 账 龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合 计 19,279,236.03 1,084,366.43 5.62 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 南江红叶投资有限公司 582,706.45 582,706.45 100.00% 款项回收困难 四川省富邦钒钛制动鼓有限公司 100,400.45 100,400.45 100.00%

255、 款项回收困难 合 计 683,106.90 683,106.90 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 2,185,692.22 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 6,827,305.44元，占应收账款年末余额合计数的比例为 27.11%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 2,318,726.52 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1年，下同） 106,305.37 100.00 633,53

256、4.20 100.00 合 计 106,305.37 100.00 633,534.20 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 106,305.37 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 100.00%。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 3,591,753.48 100.00 238,616.14 6.64 3,353,137.34 公告编号：

257、2018-007 第 91 页 /共 114 页 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的其他应收款 其中：账龄组合 3,591,753.48 100.00 238,616.14 6.64 3,353,137.34 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 3,591,753.48 100.00 238,616.14 6.64 3,353,137.34 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准

258、备的其他应收款 2,370,558.38 100 117,727.76 4.97 2,252,830.62 其中：账龄组合 2,345,358.38 98.94 117,727.76 5.02 2,227,630.62 无风险组合 25,200.00 1.06 25,200.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 2,370,558.38 100 117,727.76 4.97 2,252,830.62 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 2,423,184.26 121,15

259、9.22 5.00 1 至 2 年 1,162,569.22 116,256.92 10.00 2 至 3 年 6,000.00 1,200.00 20.00 合 计 3,591,753.48 238,616.14 6.64 （续：） 账 龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 2,329,358.38 116,127.76 5.00 公告编号：2018-007 第 92 页 /共 114 页 账 龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1-2 年 16,000.00 1,600.00 10.00 合 计 2,345,358.38 117,7

260、27.76 5.02 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 120,888.38 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 2,156,273.47 1,652,931.70 押金 6,000.00 员工备用金 1,328,480.01 555,934.50 其他 101,000.00 161,692.18 合 计 3,591,753.48 2,370,558.38 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 四川中联惠

261、建设工程有限公司 履约保证金 320,000.00 1-2 年 8.91 32,000.00 周列军 员工备用金 259,313.00 1 年以内 7.22 12,965.65 黄远平 员工备用金 240,000.00 1 年以内 6.68 12,000.00 成都高投建设开发有限公司 履约保证金 200,000.00 2 年以内 5.57 18,000.00 四川广汇蜀信实业有限公司 投标保证金 130,000.00 1-2 年 3.62 13,000.00 合 计 1,149,313.00 32.00 87,965.65 5、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 项目履约成本 5,16

262、9,234.75 合 计 5,169,234.75 注：项目履约成本为项目完工前所发生的各项成本费用支出，主要为项目人员的工资薪金性成本。 6、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 办公设备 电子设备 运输工具 合 计 一、账面原值 公告编号：2018-007 第 93 页 /共 114 页 项 目 办公设备 电子设备 运输工具 合 计 1、年初余额 9,199.91 266,618.33 72,769.24 348,587.48 2、本年增加金额 121,630.82 121,630.82 （1）购置 121,630.82 121,630.82 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本

263、年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 130,830.73 266,618.33 72,769.24 470,218.30 二、累计折旧 1、年初余额 2,037.57 93,846.00 23,043.60 118,927.17 2、本年增加金额 37,280.77 22,617.97 8,641.35 68,540.09 （1）计提 37,280.77 22,617.97 8,641.35 68,540.09 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 39,318.34 116,463.97 31,684.95 187,467.26 三、账面价值 1、年末账面价值 91,51

264、2.39 150,154.36 41,084.29 282,751.04 2、年初账面价值 7,162.34 172,772.33 49,725.64 229,660.31 7、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 71,184.45 71,184.45 2、本年增加金额 899,277.89 899,277.89 （1）购置 899,277.89 899,277.89 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 970,462.34 970,462.34 二、累计摊销 1、年初余额 21,262.28 21,

265、262.28 公告编号：2018-007 第 94 页 /共 114 页 项 目 软件使用权 合 计 2、本年增加金额 300,651.38 300,651.38 （1）计提 300,651.38 300,651.38 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 321,913.66 321,913.66 三、账面价值 1、年末账面价值 648,548.68 648,548.68 2、年初账面价值 49,922.17 49,922.17 8、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 家具及装修 3,628,110.98 1,753,281.15 1,87

266、4,829.83 房租 36,000.00 36,000.00 合 计 3,664,110.98 1,789,281.15 1,874,829.83 9、递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,191,381.24 628,707.19 1,884,800.64 282,720.10 合 计 4,191,381.24 628,707.19 1,884,800.64 282,720.10 10、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 信用借

267、款 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 11、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年，下同） 4,632,955.04 130,126.01 1-2 年 102,963.01 合 计 4,735,918.05 130,126.01 12、预收款项 （1）预收款项列示 公告编号：2018-007 第 95 页 /共 114 页 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年，下同） 511,931.02 合 计 511,931.02 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、

268、短期薪酬 5,387,892.53 16,282,030.53 16,588,758.06 5,081,165.00 二、离职后福利-设定提存计划 915,253.58 915,253.58 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 5,387,892.53 17,197,284.11 17,504,011.64 5,081,165.00 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 5,387,892.53 15,450,037.34 15,756,764.88 5,081,164.99 2、职工福利费 128,984.78 128,98

269、4.78 3、社会保险费 504,864.41 504,864.40 0.01 其中：基本医疗保险费 398,859.55 398,859.55 补充医疗保险费 60,547.47 60,547.47 工伤保险费 10,297.79 10,297.78 0.01 生育保险费 35,159.60 35,159.60 4、住房公积金 198,144.00 198,144.00 5、工会经费和职工教育经费 合 计 5,387,892.53 16,282,030.53 16,588,758.06 5,081,165.00 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养

270、老保险 878,420.53 878,420.53 2、失业保险费 36,833.05 36,833.05 合 计 915,253.58 915,253.58 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按成都市社会平均工资的 40%的 20.00%、成都市社会平均工资的 60%的2.00%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益。 14、应交税费 公告编号：2018-007 第 96 页 /共 114 页 项 目 年末余额 年初余额 增值税 872,026.66 858,461.66 城市维

271、护建设税 58,796.28 82,702.61 教育费附加 25,560.39 41,373.54 地方教育费附加 17,040.26 17,699.83 企业所得税 1,784,947.70 1,059,771.19 个人所得税 426.38 145,806.99 副调基金 2,418.70 合 计 2,758,797.67 2,208,234.52 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年，下同） 1,757,163.09 1,532,490.38 1-2 年 55,000.00 合 计 1,757,163.09 1,587,4

272、90.38 16、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 15,000,000.00 15,000,000.00 17、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 306,870.00 306,870.00 合 计 306,870.00 306,870.00 18、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 493,917.00 619,828.39 1,113,745.39 合 计 493,917.00 619,828.39 1,113,745.39 注：根据公司法、公

273、司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 19、未分配利润 项 目 本 年 上 年 公告编号：2018-007 第 97 页 /共 114 页 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 3,598,975.64 1,013,272.54 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 3,598,975.64 1,013,272.54 加：本年归属于母公司股东的净利润 7,055,35

274、7.80 2,964,062.20 减：提取法定盈余公积 619,828.39 378,359.10 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 年末未分配利润 10,034,505.05 3,598,975.64 20、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 41,843,643.14 20,084,071.49 27,436,104.92 12,131,187.09 其他业务 17,279.24 - 454,683.09 511,486.99- 合 计 41,860,922.38 20,084,071.49 27,890,788.01

275、12,642,674.08 21、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 135,577.84 93,433.05 教育费附加 57,987.25 38,320.96 地方教育费附加 38,340.08 28,416.96 副调基金 2,261.20 1,310.10 合 计 234,166.37 161,481.07 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 22、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资 941,896.92 1,108,131.51 差旅费 31,413.96 51,427.55 业务招待费 124,235.65 68,137.13 交通费

276、 71,062.34 166,950.16 办公费 79,878.90 108,937.98 通讯费 49,692.67 18,830.00 维修费 1,180.00 公告编号：2018-007 第 98 页 /共 114 页 项 目 本年发生额 上年发生额 市场部公共费用 13,622.84 咨询费 313,353.91 68,600.00 广告及业务宣传费 61,120.00 合 计 1,611,534.35 1,666,937.17 23、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,201,137.02 2,542,930.32 办公费 500,058.62 581,347.

277、56 差旅费 165,853.35 83,330.29 房租费 896,116.69 873,660.85 广告宣传费 23,127.58 439,159.52 会务费 57,527.09 54,460.47 汽车交通费 160,916.57 277,608.38 装修费 1,366,690.56 1,145,220.97 通讯费 1,093.00 17,331.90 折旧及摊销费用 462,883.24 304,647.32 物管费 247,521.04 289,402.19 研发支出 2,249,777.16 1,522,500.00 业务招待费 119,760.05 67,423.74

278、中介机构费用 1,141,280.06 850,585.33 其他 183,407.17 107,953.28 合 计 9,777,149.20 9,157,562.12 24、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 32,669.82 减：利息收入 5,077.14 3,762.86 手续费支出 14,752.29 8,264.75 合 计 42,344.97 4,501.89 25、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 2,306,580.60 1,192,752.87 合 计 2,306,580.60 1,192,752.87 公告编号：2018-007 第

279、 99 页 /共 114 页 26、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 23,668.23 合 计 23,668.23 27、营业外收入 （1）分类情况如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废利得 59,162.04 与企业日常活动无关的政府补助 500,000.00 23,588.78 500,000.00 其他 459.12 459.12 合 计 500,459.12 82,750.82 500,459.12 （2）与企业日常活动无关的政府补助如下： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收益相关 “新

280、三板“挂牌一次性费用补助 500,000.00 与收益相关 社保局稳岗补贴 23,588.78 与收益相关 合 计 500,000.00 23,588.78 28、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 对外捐赠支出 153,000.00 103,000.00 153,000.00 其他 830.38 900.00 830.38 合 计 153,830.38 103,900.00 153,830.38 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,466,001.66 851,728.56 递延所得税费用 -345,9

281、87.09 -142,862.24 合 计 1,120,014.57 708,866.32 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 8,175,372.37 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,226,305.86 公告编号：2018-007 第 100 页 /共 114 页 项 目 本年发生额 子公司适用不同税率的影响 子公司亏损的影响 298.20 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -106,589.49 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产

282、/负债余额的变化 所得税费用 1,120,014.57 30、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 500,000.00 23,588.78 利息收入 5,077.14 4,263.93 往来款项 27,764.96 6,484,497.49 其他 86,000.00 合 计 532,842.10 6,598,350.20 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 经营管理费用支出 4,533,340.46 4,468,283.98 捐赠支出 153,230.00 103,000.00 往来款项 654,156.

283、60 6,335,814.81 其他 113,504.81 9,164.75 合 计 5,454,231.87 10,916,263.54 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,055,357.80 2,334,863.31 加：资产减值准备 2,306,580.60 1,170,717.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 130,986.23 90,383.71 无形资产摊销 300,651.38 12,120.82 长期待摊费用摊销 1,842,802.20 1,850,191.

284、69 公告编号：2018-007 第 101 页 /共 114 页 补充资料 本年金额 上年金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -59,162.04 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 32,669.82 投资损失（收益以“”号填列） -23,668.23 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -345,987.09 -139,556.91 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -5,169,234.75 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -8,2

285、61,436.29 -10,988,968.80 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 6,412,356.53 2,373,262.82 其他 100,000.00 31,514.81 经营活动产生的现金流量净额 4,381,078.20 -3,324,633.24 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 8,906,257.44 3,591,080.85 减：现金的年初余额 3,591,080.85 7,192,658.89 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额

286、 现金及现金等价物净增加额 5,315,176.59 -3,601,578.04 （2）本年收到的处置子公司的现金净额 项 目 金 额 本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 60,000.00 其中：四川首扉教育咨询有限公司 60,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 7,396.79 其中：四川首扉教育咨询有限公司 7,396.79 处置子公司收到的现金净额 52,603.21 （4）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 公告编号：2018-007 第 102 页 /共 114 页 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 8,906,257.44 3,

287、591,080.85 其中：库存现金 792,865.77 114,951.49 可随时用于支付的银行存款 8,113,391.67 3,476,129.36 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 8,906,257.44 3,591,080.85 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、合并范围的变更 1、处置子公司 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价款 股权处置比例（%） 股权处置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的差额 四川首扉教

288、育咨询有限公司 64,800.00 100.00 现金转让 2017-10-10 收到 50%以上价款及完成股权变更 23,668.23 （续） 子公司名称 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 四川首扉教育咨询有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 2、其他原因的合并范围变动 2017 年 10 月 12 日，本公司新设成立了四川创信教育咨询有限公司，

289、注册资本为500 万元人民币，本公司持股比例为 100.00%，自设立之日起纳入合并范围。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 四川创信教育咨询四 川 成 四川成 教育信息咨询 100.00 投资设立 公告编号：2018-007 第 103 页 /共 114 页 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 有限公司 都 都 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工

290、具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司

291、风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 本公司不存在以外币进行结算的采购和销售情形，所承担的外汇变动市场风险不重大。 （2）利率风险现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于下述假设： 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用； 对于指

292、定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的； 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融 公告编号：2018-007 第 104 页 /共 114 页 资产和负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下： 项目 利率变动 本年度 上年度 对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响 短期借款 增加 50.00% -28,275.00 -28,275.00 短期借款 减少 50.00% 28,275.00 28,275.00 （3

293、）其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 2、信用风险 2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，主要为合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。 资产负债表日，单项确定已发生减值的应收龙昌综合开发（成都）有限公司等款项，由于款项收回困难，本公司已全额计提坏账准备。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要

294、，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 （二）金融资产转移 1、已转移但未整体终止确认的金融资产 资产负债表日，本公司不存在已转移但未整体终止确认的金融资产。 2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产 资产负债表日，本公司不存在已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司的控股股东及最终控制方是阳南先生，其所持本公司股份占股本总额的83.00%。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、在子公司中的权益。 公告编号：2018-007 第 105 页 /共 114 页 3、其他关联方情况

295、 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王伟 持有本公司 5.00%股权的股东，董事，副总经理 战宇轩 持有本公司 3.00%股权的股东，董事，总经理助理 王兰 持有本公司 3.00%股权的股东，监事 吴敏 持有本公司 3.00%股权的股东，董事 陈建蓉 持有本公司 3.00%股权的股东，监事会主席 郭厚容 本公司董事 黄远平 本公司职工监事 朱晓平 本公司财务总监 成都安科信息技术有限公司 实际控制人控制的公司 成都创信壹号商务咨询合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的公司 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生

296、额 上年发生额 成都安科信息技术有限公司 购监控设备 15,608.50 （2）关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 阳南、王兰、黄远平、陈建蓉 房屋 11,000.00 王伟、吴敏 房屋 5,500.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 黄远平 240,000.00 合 计 240,000.00 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 公告编号：2018-007 第 106 页 /共 114 页 项目名称 年末余额 年初余额

297、吴敏 30,000.00 郭厚容 75,000.00 黄远平 20,000.00 朱晓平 30,000.00 合 计 155,000.00 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截止本财务报告报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别

298、 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 1,987,596.62 7.89 1,987,596.62 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 22,512,385.21 89.39 1,282,061.58 5.69 21,230,323.63 其中：账龄组合 22,512,385.21 89.39 1,282,061.58 5.69 21,230,323.63 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 683,106.90 2.71 683,106.90 100.00 合 计 25,183,

299、088.73 100.00 3,952,765.10 15.70 21,230,323.63 （续） 公告编号：2018-007 第 107 页 /共 114 页 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 19,279,236.03 96.58 1,084,366.43 5.62 18,194,869.6 其中：账龄组合 19,279,236.03 96.58 1,084,366.43 5.62 18,194,869.6 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

300、682,706.45 3.42 682,706.45 100.00 合 计 19,961,942.48 100.00 1,767,072.88 8.85 18,194,869.6 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 龙昌综合开发（成都）有限公司 1,987,596.62 1,987,596.62 100.00% 款项回收困难 合 计 1,987,596.62 1,987,596.62 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1

301、9,400,233.91 970,011.70 5.00 1-2 年 3,103,803.85 310,380.39 10.00 2-3 年 8,347.45 1,669.49 20.00 合 计 22,512,385.21 1,282,061.58 5.69 （续：） 账 龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 16,871,143.44 843,557.17 5.00 1-2 年 2,408,092.59 240,809.26 10.00 合 计 19,279,236.03 1,084,366.43 5.62 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备

302、的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 南江红叶投资有限公司 582,706.45 582,706.45 100.00% 款项回收困难 公告编号：2018-007 第 108 页 /共 114 页 四川省富邦钒钛制动鼓有限公司 100,400.45 100,400.45 100.00% 款项回收困难 合 计 683,106.90 683,106.90 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 2,185,692.22 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为

303、6,827,305.44元，占应收账款年末余额合计数的比例为 27.11%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 2,318,726.52 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,591,753.48 100.00 238,616.14 6.64 3,353,137.34 其中：账龄组合 3,591,753.48 100.00 238,616.14 6.64 3,353,137.34 无风险组合 单项金额不重

304、大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 3,591,753.48 100.00 238,616.14 6.64 3,353,137.34 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,384,959.00 100 117,727.76 4.94 2,267,231.24 其中：账龄组合 2,338,554.98 0.98 117,727.76 5.03 2,220,827.22 无风险组合 46,404.02 0.02 46,404.02 单项金额不重

305、大但单独计提坏账 公告编号：2018-007 第 109 页 /共 114 页 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 准备的其他应收款 合 计 2,384,959.00 100 117,727.76 4.94 2,267,231.24 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 2,423,184.26 121,159.22 5.00 1 至 2 年 1,162,569.22 116,256.92 10.00 2 至 3 年 6,000.00 1,200.

306、00 20.00 合 计 3,591,753.48 238,616.14 6.64 （续：） 账 龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 2,322,554.98 116,127.76 5 1-2 年 16,000.00 1,600.00 10 合 计 2,338,554.98 117,727.76 5.03 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 120,888.38 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 2,156,273.47 1,652,931.70 押金 6,000.0

307、0 员工备用金 1,328,480.01 555,934.50 其他 101,000.00 176,092.80 合 计 3,591,753.48 2,384,959.00 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 四川中联惠建设工程有限公司 履约保证金 320,000.00 1-2 年 8.91 32,000.00 公告编号：2018-007 第 110 页 /共 114 页 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 周列军 员工备用

308、金 259,313.00 1 年以内 7.22 12,965.65 黄远平 员工备用金 240,000.00 1 年以内 6.68 12,000.00 成都高投建设开发有限公司 履约保证金 200,000.00 2 年以内 5.57 18,000.00 四川广汇蜀信实业有限公司 投标保证金 130,000.00 1-2 年 3.62 13,000.00 合 计 1,149,313.00 32.00 87,965.65 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 500,000.00 500,00

309、0.00 1,094,800.00 1,094,800.00 合 计 500,000.00 500,000.00 1,094,800.00 1,094,800.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备年末余额 四川创信教育咨询有限公司 500,000.00 500,000.00 四川首扉教育咨询有限公司 1,094,800.00 1,094,800.00 合 计 1,094,800.00 500,000.00 1,094,800.00 500,000.00 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4

310、1,120,025.88 19,742,085.93 27,643,652.09 12,131,187.09 其他业务 17,279.24 - 337,087.98 - 合 计 41,137,305.12 19,742,085.93 27,980,740.07 12,131,187.09 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,030,000.00 合 计 -1,030,000.00 公告编号：2018-007 111 十五、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 23,668.23 处置长期股权投资 越权审批

311、，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -153,371.26 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 370,296.97 所得税影响额 -102,505.69 股权处置损失影响 少数股东权益影响额（税后） 合 计 472,802.66 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告20

312、0843号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 30.77 0.47 0.47 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 28.71 0.44 0.44 四川创信工程咨询股份有限公司 2018年4月13日 公告编号：2018-007 112 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室