837003_2018_凯斯机械_2018年年度报告_2019-04-18.txt

1、湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 1 证券代码：837003 证券简称：凯斯机械 主办券商：招商证券 2018 年度报告 凯斯机械 NEEQ:837003 湖南凯斯机械股份有限公司 HUNAN KS MACHINE CO.,LTD 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 2 公司年度大事记 2016 年 4 月湖南凯斯机械股份有限公司被认定为市级企业技术中心，2018 年 6 月公司又着手申报“湖南省企业技术中心”。2019 年 1 月 21 日，湖南省工业和信息化厅公布了第二十四批湖南省认定企业技术中心名单，公司凭

2、借强大的研发实力与自主创新能力，在评定中成功入围，获得“湖南省认定企业技术中心”荣誉。此项荣誉的获得是对公司技术创新能力、科研实力的充分认可和肯定。公司将以此为契机，从组织结构、运行机制、经费投入、人才引培、产学研合作等斱面采取更加有力的措斲，不断提高企业研发水平和创新能力。 2018 年 11 月 17 日，2018 年中国缝制机械行业大会在浙江省诸暨市召开。会上发布了该行业首批零部件单项产品冠军（优势）企业名单。湖南凯斯机械股份有限公司以工业机壳体光荣入选冠军企业。此次全国共有 59 家企业入选，其中单项产品冠军企业 19 家，单项产品优势企业 40 家。“单项产品冠军企业”要求企业以缝制

3、机械零部件制造为主业，丏注部分细分产品市场，具有较大生产规模、装备技术先进、管理体系完善、质量水平较高，单项产品市场占有率位居全国乃至全球第一，具有较高的知名度、影响力和竞争力，综合实力雄厚，具有行业引领示范作用的龙头企业。 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 3 目录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 21 第六节 股本变动及股东情况 . 24 第七节 融资及利润分配情况 . 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 27

4、第九节 行业信息 . 30 第十节 公司治理及内部控制 . 31 第十一节 财务报告 . 36 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 4 释义 释义项目 释义 凯斯机械、公司、本公司、母公司、股份公司 指 湖南凯斯机械股份有限公司 安乡凯斯 指 湖南凯斯机械股份有限公司 利镒机械 指 宁波利镒机械有限公司 招商科技 指 深圳市招商局科技投资有限公司 长沙高创投 指 长沙高新技术创业投资管理有限公司 本佳安凯 指 本佳安凯（湖南）缝制机械有限公司公司子公司 安乡安凯 指 安乡安凯缝制机械有限公司本佳安凯前身 凯斯零件 指 安乡凯斯机械零件有限公司公司子公司

5、报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 本报告 指 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 湖南凯斯机械股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南凯斯机械股份有限公司董事会 监事会 指 湖南凯斯机械股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的湖南凯斯机械股份有限公司章程 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 招商证券股份有限公司

6、公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 工业缝纫机 指 适于缝纫工厂或其他工业部门中大量生产用的缝制工件的缝纫机 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人申建春、主管会计工作负责人秦荣新及会计机构负责人（会计主管人员）秦荣新保证年度

7、报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 经济周期波动风险 公司所处行业属于机械制造行业，该行业受整体经济环境的影响，与经济周期相同，公司随着下

8、游行业受到经济周期的影响，可能导致公司业绩出现周期性波动风险。 控制权风险 公司股权结构较为分散，且股东之间并未签订一致行动协议，任何股东均无法单独控制公司的经营，导致公司并不存在实际控制人，这可能使公司在重大决策时出现低效率、无法形成有效决议，从而导致丧失重大发展机会等风险。 技术风险 公司在工业用缝制设备的生产制造领域积累了丰富的经验，具备了一定的研发实力，但自动化、特种化、高端化是缝制机械未来的发展趋势，如自动缝制单元技术是集机械、程序控制、光电检测、电磁铁和液、气驱动于一体的智能化缝制单元，这种发展趋势要求相应的零部件制造企业均具有一定的技术实力，特别是对壳体加工精度要求很高。公司虽然

9、在逐步加大研发力量，但仍然存在技术障碍导致产品质量不符合市场需求、技术项目失败等风险。 制造技术人员流失风险 机械制造业是为国民经济各部门提供科技和制造装备的工业部门，机械制造水平是衡量国家技术水平的重要标志。机械制造水平与从事的机械制造工程技术人员水平密切相关，机械制造工程技术人员的素质和能力是机械制造水平的关键要素。公司作为机械制造企业，机械制造技术人员是公司业务经营的关键资源要素。虽然公司多年从事机械制造，具有一大批稳定、湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 6 技术熟练的机械制造技术人员，但是公司仍然面临新技术人才培养以及技术人员流失的风险。 应收

10、账款回收风险 2018 年 12 月 31 日公司的应收票据及应收账款账面价值为7,713.03 万元，占当期总资产的比例为 24.68%，应收账款余额较大。如果宏观经济形势、行业发展前景发生重大不利变化，个别主要客户经营状况发生困难，则公司存在应收账款难以收回，导致发生坏账的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖南凯斯机械股份有限公司 英文名称及缩写 HUNAN KS MACHINE CO.,LTD 证券简称 凯斯机械 证券代码 837003 法定代表人 申

11、建春 办公地址 常德市安乡县深柳镇长岭洲居委会洞庭大道南路河东工业园 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张芬芳 职务 董事会秘书 电话 0736-4312134 传真 0736-4313167 电子邮箱 ksmachine 公司网址 联系地址及邮政编码 湖南省常德市安乡县河东工业园凯斯公司 415600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 12 月 1 日 挂牌时间 2016 年 6 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-专用设备制造业-

12、纺织、服装和皮革加工专用设备制造-缝制机械制造 主要产品与服务项目 缝制机械壳体、缝制机械整机、其他机械零部件的研发、生产、销售；按照客户要求定制生产机械零部件等 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 46,271,725 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 四、 注册情况 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 8 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91430700782854640R 否 注册地址 常德市安乡县深柳镇长岭洲居委会洞庭大道南路河东工业园 否 注册资本（元） 46,

13、271,725 否 五、 中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 周红宇、张乾明 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放北路 188 号信达大厦 52 层 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用不适用 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 284,884,798.87 205,696,512

14、.18 38.50% 毛利率% 30.99% 30.25% - 归属于挂牌公司股东的净利润 40,072,255.60 23,898,261.84 67.68% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 38,103,632.71 22,317,424.26 70.73% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 19.22% 13.13% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 18.27% 12.26% - 基本每股收益 0.87 0.52 67.31% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 3

15、12,517,993.53 272,689,518.81 14.61% 负债总计 61,198,710.36 59,694,445.76 2.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 226,668,424.49 191,727,659.20 18.22% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.90 4.14 18.36% 资产负债率%（母公司） 13.67% 15.86% - 资产负债率%（合并） 19.58% 21.89% - 流动比率 2.62 2.52 - 利息保障倍数 28,012.04 7,703.78 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3

16、,247,863.55 8,797,391.52 -63.08% 应收账款周转率 4.60 3.52 - 存货周转率 3.61 3.14 - 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 14.61% 14.13% - 营业收入增长率% 38.50% 39.34% - 净利润增长率% 66.74% 118.19% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 46,271,725 46,271,725 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0

17、0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -272,199.66 计入当期损益的政府补助 2,677,901.90 委托他人投资或管理资产的损益 368,037.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -67,167.77 非经常性损益合计 2,706,572.16 所得税影响数 463,794.01 少数股东权益影响额（税后） 274,155.26 非经常性损益净额 1,968,622.89 七、 补充财务指标 适用不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上

18、上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 8,446,536.00 - 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 11 应收账款 56,091,994.81 - 应收票据及应收账款 - 64,538,530.81 应付账款 42,158,800.22 - 应付票据及应付账款 - 42,158,800.22 管理费用 23,617,746.63 13,060,974.10 研发费用 - 10,556,772.53 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要

19、 商业模式 本公司是处于制造业的专用设备制造业（C35），专业从事缝制机械壳体、缝制机械整机、其他机械零部件的研发、生产以及销售的生产商。 公司拥有湖南省高新技术企业资质和湖南省技术中心、常德市技术中心资质；拥有国家专利 17 项（其中 5 项为发明专利）；另拥有注册商标 2 件。公司经营的关键资源是同行业国内一流的装备水平、稳定的技术工人队伍和先进的工艺技术，以及较强的产品设计研发能力。 公司为工业缝纫机械整机生产商提供工业缝纫机壳体、工业缝纫机零部件及工业缝纫机整机，为航空、工程机械、烟草机械等其他机械生产商提供精密机械零件的定制生产业务，范围涉及飞机零件、烟草机械零件、塑料机械零件、工程

20、机械零件等 5 个系列。 本公司采用直销模式开拓业务，收入来源于缝制机械壳体、缝制机械整机、其他机械零部件等产品的销售。 报告期内，公司商业模式较上年未发生变化。 报告期末至报告披露日，公司商业模式较上年未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内公司主营业务总收入 28,488.48 万元，比上年同期 20,569.

21、65 万元增加 38.5%，营业总收入增加，主要受国内装备制造业增长、国内经济增长以及全球经济复苏的影响。 报告期内公司营业总成本为 23,722.75 万元，比上年同期 17,824.53 万元增加 33.1%，主要由主营业务成本的增加形成。报告期内主营业务成本为 19,660.2 万元，比去年同期 14,347.1 万元增加 5,313.1 万元。 报告期内公司实现净利润 4,372.04 万元，比去年同期 2,622.01 万元增加 1,750.03 万元。报告期内，净利润增长幅度大于销售收入增长幅度，除了政府补贴和理财产品收益的影响外，还因为报告期公司加大产品结构调整力度，淘汰部分低附

22、加值、市场前景不太好的产品，增产高品质、高精度、高自动化、高附加值产品以及公司通过技术进步所致。同时公司加强内部管理，努力降低营业成本、费用所致。公司所处行业正处于转型升级过程中，为公司提供了稳定和发展的机会，公司经营状况良好。 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为 324.78 万元，比去年同期 879.74 万元减少 63.08%， 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 13 主要是报告期内公司经营活动现金流入比上年增加了 4296.45 万元，其中：销售商品、提供劳务收到的现金比上年增加了 3938.87 万元，收到其他与经营活动有关的现金比上年

23、增加了 410.21 万元；报告期内公司经营活动现金流出增加了4,851.40万元，其中：购买商品、接受劳务支付的现金比上年增加了3,258.08万元，支付给职工以及为职工支付现金比上年增加了 965.63 万元，支付的各项税费比上年增加了 336.69万元，支付其他与经营活动有关的现金比上年增加了 290.99 万元。 报告期内，公司主要经济指标完成年度计划，市场营销策划到位，客户结构更加合理。主营收入增长 38.5%，产品研发、技术改造紧密结合自动化、智能化的市场需求。强化内部管理，企业综合管理水平、企业市场地位得到提高。业务发展稳中有进，按照年初经营计划完成了生产销售任务。公司所处行业发

24、展势头良好，公司经营状况良好。 报告期内，公司所处行业正在致力于转型升级，行业状况较好。 报告期内，行业法律法规和行业管理体系未发生重大变化，对公司经营未产生重大影响。 本报告期内，公司主营业务、商业模式没有发生重大变化，公司所处行业也没有发生重大变化。 (二) 行业情况 中国装备制造业在三季度之前，仍然廷续 2016 年底启动的良好趋势，一片繁荣景象，三季度显现疲态，机床行业突然出现较大幅度下跌，主要原因是：手机出货量下滑，汽车行业增速放缓和中美贸易战的影响。工程机械行业是最幸运的，主要企业全年增速高达 50%以上，轻工机械全年增速仍然较快，但下半年市场明显变差。 工业缝纫机行业基本上和装备

25、制造业特别是轻工机械行业同步，上半年仍然火爆，8 月起明显下滑，全年仍然保持较高增速，年末整机厂库存增加，零件厂感到生意清淡，部分产品价格下降，模板机没有预想的那么好，特种机较为稳定。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 5,593,239.86 1.79% 9,270,586.18 3.40% -39.67% 应 收 票 据 与 应收账款 77,130,321.26 24.68% 64,538,530.81 23.67% 19.51% 存货 58,435,468.0

26、0 18.70% 50,436,401.25 18.50% 15.86% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 143,361,397.99 45.87% 114,342,853.11 41.93% 25.38% 在建工程 0 0% 57,755.64 0.02% -100.00% 短期借款 0 0% 0 0% 0% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 资产总计 312,517,993.53 272,689,518.81 14.61% 资产负债项目重大变动原因： 截止报告期末公司资产总额为 31,251.8 万元，其中流动资产为 15,990

27、.1 万元。公司的资产具备高湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 14 流动性和变现能力，公司针对应收帐和其他应收款均已计提坏帐准备。 截止报告期末公司公司总负债为 6,119.87 万元，其中流动负债为 5,971.8 万元。公司流动比率为2.68，资产负债率为 19.58%。公司流动资产规模能满足流动负债需要及时支付的需求，公司偿债能力强。 货币资金：载止报告期末，公司货币资金余额 559.32 万元，较期初减少 367.74 万元，主要是经营活动现金流出大量增加导致货币资金余额减少。 应收帐款：公司客户基本上为机械行业下游客户，应收帐款主要是应收客户

28、的加工产品收入，帐龄基本上在 3 月左右。报告期内，公司营业收入为 28,488.5 万元，较上期增长 38.59%。截止报告期末，应收票据及应收帐款帐面净额为 7,713 万元，较期初增加 1,259.2 万元，主要是本期销售增长，期末客户应收帐款未到帐。 存货：公司因业务增长，需要增加库存原材料以保证生产的正常运行。公司期末存货为 5,843.5 万元，较期初增加 799.9 万元。 固定资产：期末固定资产余额为 14,336.14 万元，较期初增加 2,901.85 万元，主要是本年新增固定资产 5,090 万元和本期计提折旧 1,810.5 万元及处置固定资产 1,913.4 万元。

29、在建工程：在建工程主要是设备安装费用，报告期内，将期初的余额 5.77 万元全部转入了固定资产，期末余额为零。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 284,884,798.87 - 205,696,512.18 - 38.50% 营业成本 196,602,421.19 69.01% 143,471,887.07 69.75% 37.03% 毛利率% 30.99% - 30.25% - - 管理费用 15,902,144.01 5.58% 13,060,974.10 6.35%

30、 21.75% 研发费用 12,324,192.73 4.33% 10,556,772.53 5.13% 16.74% 销售费用 9,167,770.81 3.22% 7,303,695.23 3.55% 25.52% 财务费用 33,120.69 0.01% 59,942.04 0.03% -44.75% 资产减值损失 1,015,740.83 0.36% 2,026,554.18 0.99% -49.88% 其他收益 2,507,680.00 0.88% 550,000.00 0.27% 355.94% 投资收益 368,037.69 0.13% 875,750.00 0.43% -57.

31、98% 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 -272,199.66 -0.10% 112,349.92 0.05% -342.28% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 50,260,797.73 17.64% 28,989,289.01 14.09% 73.38% 营业外收入 239,452.58 0.084% 714,923.96 0.35% -66.51% 营业外支出 136,398.45 0.05% 106,297.68 0.05% 28.32% 净利润 43,720,466.93 15.35% 26,220,129.15 12.75% 66.74% 湖

32、南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 15 项目重大变动原因： 营业收入：本期营业收入较上期增加 38.5%，其中母公司本期营业收入较上年增加 6,279.67 万元，增长 49.16%，安乡凯斯机械零件有限公司本期营业收入较上年增加 550.6 万元，增长 36.66%，本佳安凯（湖南）缝制机械有限公司本期较上年增加 277.1 万元，增长 9.3%，宁波凯斯机械有限公司本期营业收入较上年增加 991.8 万元，增长 21.67%。 营业成本：本期营业成本较上期增加 37.03%，主要是随营业收入增加而导致营业成本增加。 管理费用：本期管理费用较上期增加

33、21.75%，主要是工资及福利较上年增加了 145.3 万元，办公费较上年增加了 10 万元，低值易耗品摊销较上年增加了 15.1 万元，审计咨询费较上年增加 20.76 万元。业务招待费较上年增加 16 万元，水电费较上年增加 27.7 万元，其他较上年增加 56.49 万元。 研发费用：本期研发费用较上期增加 176.74 万元，主要是原材料和半成品试验费较上年增加 184.7万元，研究设备折旧费较上年增加 28.8 万元。 销售费用：本期销售费用较上期增加 25.52%，主要是运输费较上年增加了 162.54 万元，劳务费用较上年增加了 14.4 万元，三包损失费用增加了 17.3 万元

34、。 财务费用：本期财务费用较上期减少 44.75%，主要是是财务手续费减少了 2.1 万元所致。 资产减值损失：本期资产减值损失较上期减少 49.88%，主要是坏帐损失增加 24 万元，存货跌价损失减少 125.18 万元。 其他收益：本期其他收益较上期增加 355.94%，主要是政府补助比上年增加 195.77 万元所致。 投资收益：本期投资收益较上期减少 57.98%，主要是本期银行理财产品收益较上年减少 50.77 万元。 资产处置收益：本期资产处置收益较上期减少 342.28%，主要是本期处置固定资产利得较上期减少38.45 万元。 营业利润：本期营业利润较上期增加 77.38%，主要

35、是因为营业收入增加的原因使营业利润增加。 营业外收入：营业外收入较上期减少 66.5%，主要系本期营业外收入中其他较上期减少 37.94 元和政府补助较上期减少 8.7 万元。 营业外支出：本期营业外支出较上期增加 28.32%，主要是本期营业外支出中的滞纳金 3.48 万元。 净利润：本期净利润较上期增加 66.74%，主要是因为营业收入增加的原因使净利润增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 277,167,092.72 200,798,569.82 38% 其他业务收入 7,717,706.15 4,897,942.36 57.57% 主营业

36、务成本 194,091,087.01 141,400,142.39 37.26% 其他业务成本 2,511,334.18 2,071,744.68 21.22% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 工业缝纫机整机 31,948,810.17 11.22% 29,164,368.09 14.18% 缝纫机壳体、零件 183,017,323.08 64.24% 119,996,075.91 58.34% 通用机械零件 62,200,959.47 21.83% 51,638,125.82 25.10% 其他业务收入 7,717,70

37、6.15 2.71% 4,897,942.36 2.38% 合计 284,884,798.87 100.00% 205,696,512.18 100.00% 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 16 按区域分类分析： 适用不适用 收入构成变动的原因： 2018 年公司主营业务收入构成变动的原因主要是缝纫机整机比上年增加 278.44 万元，增长了9.55%，缝纫机壳体、零件比上年增加 6,302.12 万元，增长了 52.52%，通用机械零件比上年增加 1,056.28万元，增长了 20.46%。其中，因公司进行了技术改造，产能大幅提升，客户对缝纫机壳体

38、及通用机械零件需求量增加，使得缝纫机壳体及通用机械零件的销售大幅增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海富山精密机械科技有限公司 25,050,733.24 8.79% 否 2 浙江中捷缝纫科技有限公司 23,732,166.17 8.33% 否 3 重机(上海)工业有限公司 16,800,917.23 5.90% 否 4 新兴重机工业有限公司 15,268,942.07 5.36% 否 5 宁波舒普机电股份有限公司 14,693,601.92 5.16% 否 合计 95,546,360.63 33.54% - 应收账款联动分析：

39、公司报告期营业收入为 284,884,798.87 元，较上年营业收入 205,696,512.18 元增加 79,188,286.69 元，增加 38.5%。 报告期末，公司应收票据及应收账款余额为 77,130,321.26 元，较期初应收票据及应收账款余额64,538,530.81 元增加 12,591,790.45 元，增加 19.51%。 本年收入的前五大客户中，上海富山精密机械科技有限公司的营业收入为 25,050,733.24 元，占总收入的 284,884,798.87 元的 8.79%，本年应收账款的前五大客户中，该客户的应收账款余额为 8,746,016.37元，占应收账款

40、 71,659,468.11 元的 12.2 %。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 莱芜贝尔铸造科技有限公司 17,992,161.11 7.4% 否 2 浙江凯顺铸造有限公司 17,786,634.65 7.32% 是 3 益阳兴旺铸造有限公司 17,112,123.19 7.04% 否 4 湖南宾纳智能科技有限公司 14,338,370.00 5.9% 否 5 常德通元铸造有限公司 11,011,057.29 4.53% 否 合计 78,240,346.24 32.19% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金

41、额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,247,863.55 8,797,391.52 -63.08% 投资活动产生的现金流量净额 -1,106,038.37 -2,445,159.28 54.77% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,819,171.50 -4,898,278.17 -18.80% 现金流量分析： 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 17 1、2018 年经营活动产生的现金流量净额比 2017 年经营活动产生的现金流量净额减少 555.95 万元，减少 63.19%，报告期内公司经营活动现金流入比上年增加了 4,295.46 万元

42、，其中：销售商品、提供劳务收到的现金比上年增加了 3,937.87 万元，收到其他与经营活动有关的现金比上年增加了 410.21 万元；报告期内公司经营活动现金流出增加了 4,851.40 万元，其中：购买商品、接受劳务支付的现金比上年增加了 3,258.08 万元，支付给职工以及为职工支付现金比上年增加了 965.63 万元，支付的各项税费比上年增加了 336.69 万元，支付其他与经营活动有关的现金比上年增加了 290.99 万元。 2、2018 年投资活动产生的现金流量净额比 2017 年投资活动产生的现金流量净额增加 133.91 万元，增加 54.77%。主要是 2018 年公司购建

43、固定资产比上年增加了 688.8 万元，投资支付的现金比上年减少了 900 万元。 3、2018 年筹资活动产生的现金流量净额比 2017 年筹资活动产生的现金流量净额减少 92.09 万元，减少 18.8%。主要是增加了分配的股利 92.09 万元。 4、2018 年经营活动产生的现金流量 3,237,933.63 元，净利润 43,720,466.93 元，二者相差40,482,533.30 元，差异的主要原因分析： （1）计提资产减值损失 1,015,740.83 元； （2）固定资产折旧 18,105,292.30 元； （3）无形资产摊销 230,497.88 元； （4）处置固定资

44、产的损失 272,199.66 元； （5）财务费用 1,798.00 元； （6）投资收益-368,037.69 元 （7）递延所得税资产减少 384,381.92 元 （8）递延所得税负债增加 767,180.80 元 （9）存货减少-8,093,433.11 万元 （10）经营性应收项目减少-15,342,979.88 元； （11）经营性应付项目的增加-37,455,174.01 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 （一）报告期内，公司子公司情况如下： 1、本公司控股子公司本佳安凯（湖南）缝制机械有限公司 经营范围为缝制机械整机、其他机械零部件的制造销售，2

45、018 年营业收入 32,566,757.08 元，净利润 2,254,613.54 元，对本公司 2018 年度净利润影响只有 5.16%。 2、本公司控股子公司宁波凯斯机械有限公司 经营范围为道路普通货运（凭有效许可证经营）。工业缝纫机壳体及配件、机械零部件制造、加工、批发、零售。 2018 年营业收入 55,677,813.04 元，净利润 4,782,173.34 元，对本公司 2018 年度净利润影响只有 10.94%。 3、本公司全资子公司安乡凯斯机械零件有限公司 经营范围为工业缝纫机零配件，其他机械零部件的制造销售；本企业的进料加工和“三来一补”业务。2018 年营业收入 20,

46、527,164.81 元，净利润 2,301,360.39 元，对本公司 2018 年度净利润影响只有5.26%。 （二）报告期内，公司未对上述子公司进行处置。 （三）报告期内，未取得和处置其他子公司。 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 18 2、委托理财及衍生品投资情况 2018 年 4 月 18 日，公司第四届董事会第十三次会议审议通过湖南凯斯机械股份有限公司关于使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案，决议如下：自董事会审议通过之日起至 2018 年 12 月底止，公司使用闲置资金购买银行低风险理财产品，任一时点的投资额度不超过 3,000 万元，

47、并在此额度内，资金可以滚动使用；授权总经理对相应额度的理财产品进行审批，由公司财务部负责具体实施。 报告期内，公司累计申购银行理财产品 1,350 万元，赎回银行理财产品 2,100 万元，获得收益368,037.69 元，期末银行理财产品余额 1,250 万元。 (五) 非标准审计意见说明 适用不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 2018 年 6 月 15 日，财政部以财会201815 号发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知，此项会计政策变更采用追溯调整法。本公司已按照上述通知对财务报表相关科目进行列报，并对可比会计期间的比较数据进

48、行了调整，具体情况如下： 1.资产负债表： （1）将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”； （2）将原“应收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”； （3）将原“固定资产”及“固定资产清理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项目归并至“在建工程”； （4）将原“应付票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”； （5）将原“应付利息”“应付股利”及“其他应付款”项目归并至“其他应付款”； （6）将原“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付款”。 2、利润表： （1）将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”

49、明细项目列报； 3、所有者权益变动表：新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用不适用 (八) 企业社会责任 公司一直切实履行着社会责任，把发展经济和履行社会责任有机统一起来，把承担相应的经济、环境和社会责任作为自觉行为，不断为股东创造价值的同时，也积极承担着对客户、员工及社会其他利益相关者的责任。 公司严格遵守有关的法律法规，执行产品企业标准，坚决做到以优质的产品、真诚的售后服务来回报广大客户群体对公司产品的信任和支持，通过了 ISO9001 质量管理体系，对周边环境和职工健康安全等方面都切实保护。公司长期致力于绿色工业与环境自然的和谐发展，坚持清洁化

50、生产理念，将环保理念深深植入企业经营之中，不断的践行着自己的社会责任。 公司坚持以人为本的人才理念，实施企业人才战略，严格遵守劳动法、劳动合同法等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度；通过多样全面的培训拓展员工知识面，增加员工认知度，有效提升了员工素质。 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 19 公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的双赢，严格遵守国家法律法规及相关政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。 三、 持续经营评价 国家政策对于制造企业支持力度加大，

51、下游产业正处于依赖高自动化高效率生产设备来提高自身竞争能力的过程中，本公司的转型升级刚好适合下游产业的需求。近年来公司加大技术改造和产品研发力度为本行业的转型升级和公司自身的转型升级作出了较有成效的努力。往后数年公司会处于较为有利的发展时期，且公司目前资金状况良好，能够支持公司企业的稳定发展。公司具有一定的持续经营能力。 公司报告期内不存在以下事项： （一）营业收入低于 100 万元； （二）净资产为负； （三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； （四）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； （五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职； （六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （七）

52、主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、经济周期波动风险 公司所处行业属于机械制造行业，该行业受整体经济环境的影响，与经济周期相同，公司随着下游行业受到经济周期的影响，可能导致公司业绩出现周期性波动风险。 应对措施：积极拓展市场，开发新产品，内部节约挖潜，提高效率；继续采用慎重稳健的经营策略。 2、控制权风险 公司股权结构较为分散，且股东之间并未签订一致行动协议，任何股东均无法单独控制公司的经营，导致公司并不存在实际控制人，这可能使公司在重大决策时出现低

53、效率、无法形成有效决议，从而导致丧失重大发展机会等风险。 应对措施：严格执行公司管理制度，建立良好的管理层治理结构，经营团队勤勉工作，以制度保证公司运营的稳定性。 3、技术风险 公司在工业用缝制设备的生产制造领域积累了丰富的经验，具备了一定的研发实力，但自动化、特种化、高端化是缝制机械未来的发展趋势，如自动缝制单元技术是集机械、程序控制、光电检测、电磁铁和液、气驱动于一体的智能化缝制单元，这种发展趋势要求相应的零部件制造企业均具有一定的技术实力，特别是对壳体加工精度要求很高。公司虽然在逐步加大研发力量，但仍然存在技术障碍导致产品质量不符合市场需求、技术项目失败等风险。 应对措施：密切关注客户质

54、量改善需求，进一步加大新工艺、新产品的研发力度，加强与院校的合作，密切关注前沿技术发展趋势。 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 20 4、制造技术人员流失风险 机械制造业是为国民经济各部门提供科技和制造装备的工业部门，机械制造水平是衡量国家技术水平的重要标志。机械制造水平与从事的机械制造工程技术人员水平密切相关，机械制造工程技术人员的素质和能力是机械制造水平的关键要素。公司作为机械制造企业，机械制造技术人员是公司业务经营的关键资源要素。虽然公司多年从事机械制造，具有一大批稳定、技术熟练的机械制造技术人员，但是公司仍然面临新技术人才培养以及技术人员流失的

55、风险。 对策：让技术人员有研发项目可做，有成就感；让技术人员有培训提高的机会；让技术人员得到全公司上下的尊重；逐步提高技术人员待遇。 5、应收账款回收风险 2018 年 12 月 31 日，公司的应收票据及应收账款账面价值为 7713.03 万元，占当期总资产的比例为24.68%。报告期末应收账款余额较大，主要是行业性质所决定的，公司所处机械制造行业产品通常存在生产周期长等特点，直接导致本公司产品应收账款回收周期较长。公司应收账款重大客户均为公司长期合作企业、信誉良好，多数客户与公司建立有长期稳定的业务合作关系。虽然公司多年来对应收账款坏账控制比较严格，没有发生过大额的应收账款坏账，但是随着销

56、售规模的进一步扩大，未来公司应收账款有进一步增加的趋势，如果宏观经济形势、行业发展前景发生重大不利变化，个别主要客户经营状况发生困难，则公司存在应收账款难以收回，导致发生坏账的风险。 对策：密切沟通，及时掌握客户经营状况；积极催收货款。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是否 是否对外提供借款 是否 是否存在日常性关联交易

57、事项 是否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是否 是否存在股权激励事项 是否 是否存在股份回购事项 是否 是否存在已披露的承诺事项 是否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是否 是否存在被调查处罚的事项 是否 是否存在失信情况 是否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10

58、%及以上 是否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 33,000,000.00 15,267,995.45 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 15,200,000.00 9,918,813.46 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6其他 0

59、 0 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 22 2018 年度公司发生购销商品、提供和接受劳务的关联交易如下： 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 浙江凯顺铸造有限公司 采购商品 15,267,995.45 14,382,522.94 合计 15,267,995.45 14,385,162.94 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 宁波利镒机械有限公司 出售商品 3,285.51 浙江凯顺铸造有限公司 出售商品 886,565.19 879,664.44 宁波肯特机械有限公司 出售商品 17

60、3,559.33 182,020.08 宁波凯凌缝纫机有限公司 出售商品 1,024,374.96 879,248.50 晋江市本佳针车贸易有限公司 出售商品 7,834,313.98 7,000,628.66 合计 9,918,813.46 8,944,847.19 公司召开的第四届董事会第十三次会议、2017年年度股东大会对2018 年日常性关联交易做了预计，并于 2018 年 4 月 20 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台发布湖南凯斯机械股份有限公司关于预计 2018 年度日常性关联交易公告。上述发生的日常性关联交易没有超出公司预计的范围，关联交易均符合市场价格，关联交易价格公允

61、。 报告期内，不存在关联交易非关联化情形。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 晋江市本佳针车贸易有限公司 采购商品 50,303.38 已事后补充履行 2019 年 4 月 19日 2019-013 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司业务特点和业务发展的正常需要，是合理、必须的。上述关联交易不存在损害公司及公司其它股东利益的行为，公司独立性没有因关联交易受到影响，对公司未来的财务状况和经营成果有积极影响。 子公司本佳安凯（湖南）缝制机械有限公司向晋江

62、市本佳针车贸易有限公司采购商品发生的50,303.38 元关联交易属于偶发性关联交易。因该关联交易金额小于 100 万元，根据湖南凯斯机械股份有限公司章程和湖南凯斯机械股份有限公司关联交易管理制度的规定，小额关联交易在公司总经理决策权限内。2019 年 4 月 17 日，该交易事项已经总经理补充审批同意，并将于 2019 年 4 月 19 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台补发偶发性关联交易公告。 (四) 承诺事项的履行情况 1、关于同业竞争的承诺 为避免潜在的同业竞争，公司持股 5%以上的股东申建春、欧阳艺、宁波利镒机械有限公司已作出如湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公

63、告编号：2019-005 23 下承诺：“在本人或本公司作为凯斯机械的股东期间，目前没有将来也不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与凯斯机械构成竞争的任何业务或活动，不以任何方式从事或参与生产任何与凯斯机械产品相同、相似或可以取代凯斯机械产品的业务活动。本公司将通过派出机构和人员（包括但不限于董事、总经理）以及控股地位促使本公司直接和间接控股的公司或企业履行上述承诺中与本公司相同的义务，并承诺如从任何第三方获得的任何商业机会与凯斯机械经营的业务有竞争或可能有竞争，则本公司将立即通知凯斯机械，并尽力将该商业机

64、会让予凯斯机械。” 报告期，公司持股 5%以上的股东申建春、欧阳艺、宁波利镒机械有限公司以及董事、监事及高级管理人员未在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与凯斯机械构成竞争的任何业务或活动，未以任何方式从事或参与生产任何与凯斯机械产品相同、相似或可以取代凯斯机械产品的业务活动。 2、关于关联方资金占用的承诺 针对实际控制人及其关联方占用资金行为，公司董事长申建春、高级管理人员徐家安、谭幸福、秦荣新、张芬芳分别作出承诺：承诺其自身将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司及公司之控股子公司的资金，且将严格

65、遵守全国股份转让系统关于挂牌公司法人治理的有关规定，避免与公司发生除正常业务外的一切资金往来；承诺若公司因在挂牌前前与关联方之间发生的相互借款行为而被政府主管部门处罚，自身愿意对公司因受处罚所产生的经济损失予以全额补偿。 报告期，公司董事长申建春、高级管理人员徐家安、谭幸福、秦荣新、张芬芳严格遵守上述承诺，公司挂牌新三板后，未发生资金占用情况。 3、遵守公司章程和关联交易管理办法规定的承诺 公司及管理层承诺将严格按照公司章程和关联交易管理办法的规定，对将来可能发生的关联交易严格履行相关的董事会或股东大会等审批程序。 报告期存在关联交易的情形，公司管理层均按照公司章程和关联交易管理办法的规定进行

66、审批。 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 36,397,554 78.6605% 0 36,397,554 78.6605% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 2,326,721 5.0284% 2,000,423 4,327,144 9.3516% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 9,874,171 2

67、1.3395% 9,874,171 21.3395% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 6,980,171 15.0852% -205,065 6,775,106 14.6420% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 46,271,725 - 0 46,271,725 - 普通股股东人数 176 公司于 2017 年度股东大会换届选举产生了第五届董事会及第五届监事会，其中孙福林（现持公司股份 126,945 股，占公司总股本的 0.2743%）为新任董事、陈光辉（现持公司股份 1,941,833 股，占公司总股本的 4.1966%）为新任监事，根据公司

68、法第一百四十一条及全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）第 2.9 条之规定已向中国证券登记结算有限责任公司北京分公司申请办理两位新高管的限售股份登记。另公司第四届监事会主席周子意（现持公司股份273,420 股，占公司总股本的 0.5909%）于 2018 年 5 月 11 日离任，现其离任已超过半年，根据公司法第一百四十一条及全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）第 2.8 条之规定已向中国证券登记结算有限责任公司北京分公司申请股票解限售。至本报告期末，以上 3 位的登记手续尚未完成。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期

69、末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 申建春 5,293,674 0 5,293,674 11.4404% 3,970,256 1,323,418 2 欧阳艺 3,200,000 0 3,200,000 6.9157% 0 3,200,000 3 宁波利镒机械 有限公司 2,894,000 0 2,894,000 6.2544% 2,894,000 0 4 长沙高新技术 创业投资管理 有限公司 2,250,000 0 2,250,000 4.8626% 0 2,250,000 5 深圳市招商局 2,250,000 0 2,250,000 4.8626%

70、0 2,250,000 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 25 科技投资有限 公司 合计 15,887,674 0 15,887,674 34.3357% 6,864,256 9,023,418 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：普通股前五名或持股 10%及以上股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是否 (一) 控股股东情况 公司无控股股东。 (二) 实际控制人情况 公司无实际控制人。 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 2

71、6 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用不适用 三、 债券融资情况 适用不适用 债券违约情况 适用不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用不适用 四、 间接融资情况 适用不适用 违约情况 适用不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 24 日 1.20 0 0 合计 1.20 0 0 2018 年 4 月 18 日公司第四届董事会第十三次会议、第四届监

72、事会第七次会议及 2018 年 5 月 11 日公司 2017 年度股东大会审议通过了关于的议案，即：以公司现有总股本46,271,725 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.20 元人民币现金。2018 年 4 月 20 日，公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台发布湖南凯斯机械股份有限公司 2017 年度利润分配预案公告。2018 年5 月 16 日，公司向中国证券登记结算有限责任公司北京分公司提交委托代派红利的申请，同日发布2017年年度权益分派实施公告，明确本次权益分派权益登记日为 2018 年 5 月 23 日，除权除息日为 2018 年5 月 24 日。2018 年 5 月

73、 24 日中国证券登记结算有限责任公司北京分公司将代派的现金红利通过股东托管证券公司发放至股东资金账户。 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用不适用 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 申建春 董事长、总经理 男 1957 年 5 月 本科 2015/5/23-2021/5/10 是 徐家安 董事、副总经理 男 1956 年 12 月 中专 2015/5/23-2021/

74、5/10 是 王伟 董事 男 1975 年 4 月 本科 2015/5/23-2021/5/10 是 孙福林 董事 男 1969 年 2 月 大专 2018/5/11-2021/5/10 是 危兆勇 董事 男 1963 年 10 月 硕士 2015/5/23-2021/5/10 否 杨卫东 董事 男 1970 年 3 月 硕士 2015/5/23-2021/5/10 否 陈国华 董事 男 1964 年 2 月 硕士 2015/5/23-2021/5/10 否 秦荣新 董事 男 1962 年 7 月 大专 2015/5/23-2018/5/11 是 陈继斌 监事 男 1961 年 4 月 大专

75、2015/5/23-2018/5/11 是 陈继斌 监事会主席 男 1961 年 4 月 大专 2018/5/11-2021/5/10 是 陈光辉 监事 男 1964 年 8 月 大专 2018/5/11-2021/5/10 否 陈祖林 监事 男 1969 年 5 月 大专 2015/5/23-2021/5/10 是 周子意 监事会主席 男 1953 年 12 月 高中 2015/5/23-2018/5/11 否 谭幸福 副总经理 男 1962 年 2 月 中专 2015/5/23-2021/5/10 是 秦荣新 财务总监 男 1962 年 7 月 大专 2015/5/23-2021/5/10

76、 是 张芬芳 董秘 女 1981 年 1 月 本科 2015/5/23-2021/5/10 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 申建春 董事长、总经理 5,293,674 0 5,293,674 11.4404% 0 徐家安 董事、副总经理 1,270,514 0 1,270,514 2.7458% 0 王伟 董事 1

77、83,120 0 183,120 0.3957% 0 孙福林 董事 126,945 0 126,945 0.2743% 0 陈继斌 监事会主席 591,547 0 591,547 1.2784% 0 谭幸福 副总经理 900,000 0 900,000 1.9450% 0 秦荣新 财务总监 794,617 0 794,617 1.7173% 0 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 28 陈光辉 监事 1,846,833 95,000 1,941,833 4.1966% 0 合计 - 11,007,250 95,000 11,102,250 23.9935

78、% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是否 总经理是否发生变动 是否 董事会秘书是否发生变动 是否 财务总监是否发生变动 是否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 孙福林 新任 董事 换届 陈光辉 新任 监事 换届 秦荣新 董事、财务总监 离任 财务总监 换届 周子意 监事会主席 离任 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用不适用 1、2018 年 4 月 18 日公司召开第四届董事会第十三次会议审议通过关于董事会成员换届选举的议案，并在 2018 年 5 月 11 日召开的 201

79、7 年度股东大会上审议通过后生效。第五届董事会董事申建春、徐家安、王伟、危兆勇、杨卫东、陈国华为连任董事，孙福林为新任董事。 孙福林男士简历如下： 孙福林，男，汉族，中共党员，大专学历，湖南常德人，1969 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1987 年-1988 年任安乡密封材料厂车工，1989 年至 1998 年先后任湖南工业缝纫机厂车工、检验员、班长、团委书记；1999 年至 2005 年 11 月先后任湖南安乡凯斯机械有限公司加工中心车间操作员、班长、制造一部加工中心车间主任、制造二部副经理兼加工中心车间主任；2005 年 12 月至今先后任湖南凯斯机械股份有限公司制造三部经

80、理、第二分公司经理。 2、2018 年 4 月 18 日公司召开第四届监事会第七次会议审议通过关于监事会成员换届选举的议案，并在 2018 年 5 月 11 日召开的 2017 年度股东大会上审议通过后生效。第五届监事会监事陈继斌、陈祖林为连任监事，陈光辉为新任监事。 陈光辉男士简历如下： 陈光辉，男，汉族，大专学历，湖南常德人，1964 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1981年至 1993 年 2 月先后任安乡县棉纺织厂机电车间电工、班组长、车间主任；1993 年 3 月至今任安乡县光辉电脑公司法人；2002 年 5 月至 2011 年 12 月任安乡县凯斯机械零件股份公司董事

81、；2012 年 5 月至2015 年 4 月任湖南凯斯机械股份有限公司第三届监事会监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 29 管理人员 140 147 生产人员 394 462 辅助人员 56 59 员工总计 590 668 报告期内，公司因市场情况向好，生产任务紧张，招录了大批生产工人，致员工人数大幅增加。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 49 50 专科 132 146 专科以下 406 469 员工总计 59

82、0 668 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司的薪酬制度根据员工的工作性质分为两种结算方式，生产人员按计件制，管理和辅助人员按计时制。薪酬包括薪金、津贴及奖金。公司实施全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订劳动合同书。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 2、培训计划 公司重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计划，加强对全体员工的培训。公司对入职新员工进行入职培训、岗位技能培训

83、、企业文化培训，对在职员工进行业务及管理技能培训。此外，公司定期对不同岗位的培训需求展开调研，根据调研情况有针对性地制定培训计划，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有力的保障。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司有 50 位退休职工需公司按 8 元/月标准承担职工基本医疗保险的大病互助费。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 9 9 核心人员的变动情况 报告期内，公司无核心员工。 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：201

84、9-005 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 是否 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是否 董事会是否设置专门委员会 是否 董事会是否设置独立董事 是否 投资机构是否派驻董事 是否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是否 管理层是否引入职业经理人 是否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据公司法、证券法、

85、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其相关法律、法规的要求，不断完善法人结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程及公司董事会议事规则、监事会议事规则、股东大会议事规则的要求，公司重大生产经营决策、投资决策、交易均按照公司章程和内控制度的程序和规则执行。报告期内，上述机构和成员均依法动作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够依法发行职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制符合公司法、证券法及全国

86、中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求，在召开股东大会前，均按照公司法、公司章程的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决，给予了公司所有股东充分的话语权。董事会经过评估认为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均依据公司章程和相关议事规则规定，经过公司“三会一层”讨论、审议通过。公司股东、董事、监事及高级管理人员均按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重

87、大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 32 董事会 4 1、2018 年 3 月 7 日，公司召开第四届董事会第十二次会议，审议通过关于的议案。 2、2018 年 4 月 18 日，公司召开第四届董事会第十三次会议，审议通过关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案、关于

88、聘请公司 2018年度审计机构的议案、关于使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案、关于公司会计政策变更的议案、关于的议案、 关于的议案、关于董事会成员换届选举的议案、关于召开公司 2017 年年度股东大会的议案。 3、2018 年 5 月 11 日，公司召开第五届董事会第一次会议，审议通过关于豁免公司第五届董事会第一次会议通知期限的议案、关于选举公司第五届董事会董事长的议案、关于聘任公司新一届高级管理人员的议案。 4、2018 年 8 月 25 日，公司召开第五届董事会第二次会议，审议通过2018 年上半年总经理工作报告、2018 年半年度报告。 监事会 3 1、2018 年 4 月 18 日

89、，公司召开第四届监事会第七次会议，审议通过关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于公司会计政策变更的议案、关于的议案、关于的议案、关于监事会成员换届选举的议案。 2、2018 年 5 月 11 日，公司召开第五届监事会湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 33 第一次会议，审议通过关于豁免公司第五届监事会第一次会议通知期限的议案、关于选举公司第五届监事会主席的议案。 3、2018 年 8 月 25 日，公司召开第五届监事会第二次会议，审议通过2018 年上半年监事会工作总结、2018 年半年度报告。 股东大会 1 2018 年 5

90、月 11 日，公司召开 2017 年度股东大会，审议通过了关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案、关于聘请公司 2018 年度审计机构的议案、关于公司会计政策变更的议案、关于的议案、关于董事会成员换届选举的议案、关于监事会成员换届选举的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、三会议事规则等要求；决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司

91、三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信的履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 未来公司将继续加强对公司董事、

92、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 (四) 投资者关系管理情况 公司投资者关系管理工作严格遵守公司法、证券法等有关法律、法规的规定。在日常工作中，公司建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 34 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用不适用 (六) 独立董事

93、履行职责情况 适用不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司主营业务为缝制机械壳体、缝制机械整机及其他机械零件的设计、生产和销售。其业务完全独立于主要股东及其控制的其他企业；公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织结构，在经营管理上独立运作；公司拥有独立的采购、生产、销售、研发、服务体系，具有独立自主地进行经营活动的权利，包括经营决策权和实施权，独立开展业务，形成了独立完整的

94、业务体系；公司具备面向市场自主经营的能力，不依赖公司股东及其控制的其他企业；公司独立对外签订合同。 公司无实际控制人，同时公司经营的业务与主要股东及其控制的其他企业之间也不存在同业竞争关系，未受到公司股东及其他关联方的干涉、控制，也未因与公司股东及其他关联方存在关联关系而使得公司经营的完整性、独立性受到不利影响。 2、资产独立情况 公司是发起设立的股份公司，公司的资产独立、完整。公司拥有生产经营所必需的场所、设备及其他辅助和相关的配套设施、权利，不存在依赖股东资产生产经营的情况。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整，不存在对主要股东及其控制的其他企业形成重大依赖的

95、情况。 公司目前合法拥有业务经营所必需的土地、房产、及其设备、软件、及其他经营设备的所有权或者使用权，具有独立的运营系统，公司的资产独立完整。 3、人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员均系按照公司法、公司章程等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司遵守劳动法、劳动合同法相关的法律法规，与员工签订了劳动合同和保密协议。 4、财务独立性情况 公司及各子公司均设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，开立了独立的银行账户，独立

96、纳税。 5、机构独立情况 公司已按照公司法、公司章程、股东大会和董事会决议及机构内部规章制度的规定，建立健全了法人治理结构及内部经营管理机构，公司上述各内部组织机构的设立符合法律、法规、规范性文件、公司章程及其他内部制度的规定，其设置不受任何股东或其他单位或个人的控制；公司独立行使经营管理职权，与股东及其控制的其他企业间不存在混合经营、合署办公的情形，可以完全自主决定机构设置。同时，公司具有独立的办公机构和场所，不存在机构混同的情形。 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 35 综上，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有面向市场的自主经营能力和独立的

97、服务体系。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司按照内部控制环境、风险识别与防范、控制活动、检查与评价等内部控制要素建立了适应公司当前业务现状和发展阶段的内部控制体系。该体系运行以来，得到了公司管理层、各执行部门的支持与配合，内控制度运行情况良好，没有发生严重违反内控要求的事件，公司管理效率较高，经营风险得到合理控制。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下

98、，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。截至报告期末，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。公司将根据公司法、会计法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则等法律、法规及其他规范性文件，适时建立年报信息披露重大差错责任追

99、究制度。 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 CAC 证审字2019第 0179 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津市和平区解放北路 188 号信达大厦 52 层 审计报告日期 2019-4-17 注册会计师姓名 周红宇、张乾明 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 湖南凯斯机械股份有限公司全体股东： 一

100、、审计意见 我们审计了后附的湖南凯斯机械股份有限公司（以下简称湖南凯斯机械公司）的财务报表，包括 2018年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湖南凯斯机械公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”

101、部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于湖南凯斯机械公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 湖南凯斯机械公司管理层对其他信息负责。其他信息包括湖南凯斯机械公司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

102、基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 37 四、管理层和治理层对财务报表的责任 湖南凯斯机械公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估湖南凯斯机械公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算湖南凯斯机械公司、终止运营或别无其他现实的选择。

103、治理层负责监督湖南凯斯机械公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风

104、险，获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表审计意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对湖南凯斯机械公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计

105、报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致湖南凯斯机械公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就湖南凯斯机械公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 湖南凯斯机械股份有限公司

106、 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 38 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 中审华会计师事务所 中国注册会计师：周红宇 （特殊普通合伙） 中国天津 中国注册会计师：张乾明 二一九年四月十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五.（一） 5,593,239.86 9,270,586.18 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五.（二）

107、77,130,321.26 64,538,530.81 预付款项 五.（三） 1,696,919.26 2,390,565.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五.（四） 842,233.26 333,763.46 买入返售金融资产 存货 五（五） 58,435,468.00 50,436,401.25 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五.（六） 12,500,000.00 21,448,909.94 流动资产合计 156,198,181.64 148,418,756.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款

108、 长期股权投资 投资性房地产 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 39 固定资产 五（七） 143,361,397.99 114,342,853.11 在建工程 五.（八） 57,755.64 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五.（九） 8,226,749.64 8,457,247.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五.（十） 1,028,523.64 1,412,905.56 其他非流动资产 五.（十一） 3,703,140.62 非流动资产合计 156,319,811.89 124,270,761.83 资产总计 312,517

109、,993.53 272,689,518.81 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五.（十二） 41,537,639.29 42,158,800.22 预收款项 五.（十三） 4,364,007.55 3,854,511.08 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五.（十四） 7,329,037.61 9,324,040.38 应交税费 五.（十五） 5,317,629.99 2,453,988.59 其他应付款 五.（十六） 1,169,737.08 1,189,6

110、27.45 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 59,718,051.52 58,980,967.72 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 40 递延收益 递延所得税负债 五.（十） 1,480,658.84 713,478.04 其他非流动负债 非流动负债合计 1,480,658.84 713,478.04 负债合计 61,198,710.36 59,694,445.

111、76 所有者权益（或股东权益）： 股本 五.（十七） 46,271,725.00 46,271,725.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五.（十八） 11,532,486.20 11,532,486.20 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五.（十九） 2,041,995.46 1,620,878.77 盈余公积 五.（二十） 18,874,503.36 15,408,721.16 一般风险准备 未分配利润 五.（二十一） 147,947,714.47 116,893,848.07 归属于母公司所有者权益合计 226,668,424.49 191,727,659.20 少

112、数股东权益 24,650,858.68 21,267,413.85 所有者权益合计 251,319,283.17 212,995,073.05 负债和所有者权益总计 312,517,993.53 272,689,518.81 法定代表人：申建春 主管会计工作负责人：秦荣新 会计机构负责人：秦荣新 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,763,165.59 4,640,231.31 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三.（一） 49,073,345.89 38,280,344.28 预付款项

113、1,085,567.36 1,990,937.38 其他应收款 十三.（二） 17,357,976.80 15,901,463.06 存货 23,796,993.33 23,345,322.03 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 12,500,000.00 21,282,747.37 流动资产合计 106,577,048.97 105,441,045.43 非流动资产： 可供出售金融资产 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 41 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三.（三） 27,195,464.29 27,195,464.2

114、9 投资性房地产 固定资产 110,889,094.12 87,302,964.87 在建工程 32,114.62 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,641,333.72 4,770,222.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 384,251.84 322,394.14 其他非流动资产 3,363,140.62 非流动资产合计 146,473,284.59 119,623,160.02 资产总计 253,050,333.56 225,064,205.45 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 21,209,9

115、86.80 22,597,673.30 预收款项 1,914,251.14 2,089,650.43 应付职工薪酬 5,776,867.20 7,511,302.98 应交税费 3,465,243.64 1,933,566.71 其他应付款 959,245.31 932,299.08 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 33,325,594.09 35,064,492.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 1,271,641.63 626,016.36 其他非流动负债 非流动

116、负债合计 1,271,641.63 626,016.36 负债合计 34,597,235.72 35,690,508.86 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 42 所有者权益： 股本 46,271,725.00 46,271,725.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,627,210.63 16,627,210.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备 973,618.00 999,431.73 盈余公积 18,874,503.36 15,408,721.16 一般风险准备 未分配利润 135,706,040.85 110,066

117、,608.07 所有者权益合计 218,453,097.84 189,373,696.59 负债和所有者权益合计 253,050,333.56 225,064,205.45 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 284,884,798.87 205,696,512.18 其中：营业收入 五.（二十二） 284,884,798.87 205,696,512.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 237,227,519.17 178,245,323.09 其中：营业成本 五.（二十二） 196,602,421.19 143,471,88

118、7.07 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五.（二十三） 2,182,128.91 1,765,497.94 销售费用 五.（二十四） 9,167,770.81 7,303,695.23 管理费用 五.（二十五） 15,902,144.01 13,060,974.10 研发费用 五.（二十六） 12,324,192.73 10,556,772.53 财务费用 五.（二十七） 33,120.69 59,942.04 其中：利息费用 1,798.00 3,842.50 利息收入 16,025.27 17,994.86 资

119、产减值损失 五.（二十八） 1,015,740.83 2,026,554.18 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 43 加：其他收益 五.（二十九） 2,507,680.00 550,000.00 投资收益（损失以“”号填列） 五.（三十） 368,037.69 875,750.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十一） -272,199.66 112,349.92 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 50,260,797.73 28,

120、989,289.01 加：营业外收入 五.（三十二） 239,452.58 714,923.96 减：营业外支出 五.（三十三） 136,398.45 106,297.68 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 50,363,851.86 29,597,915.29 减：所得税费用 五.（三十四） 6,643,384.93 3,377,786.14 五、净利润（净亏损以“”号填列） 43,720,466.93 26,220,129.15 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列

121、） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 3,648,211.33 2,321,867.31 2.归属于母公司所有者的净利润 40,072,255.60 23,898,261.84 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.

122、其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 40,072,255.60 23,898,261.84 归属于少数股东的综合收益总额 3,648,211.33 2,321,867.31 八、每股收益： 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 44 （一）基本每股收益 0.87 0.52 （二）稀释每股收益 0.87 0.52 法定代表人：申建春 主管会计工作负责人：秦荣新 会计机构负责人：秦荣新 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三.（四） 190,534,477

123、.00 127,737,742.84 减：营业成本 十三.（四） 125,711,999.18 83,326,210.98 税金及附加 1,422,997.05 1,151,418.04 销售费用 5,982,273.41 4,486,110.13 管理费用 9,354,511.01 7,774,108.57 研发费用 10,055,870.77 8,255,922.49 财务费用 -104,071.18 -114,825.04 其中：利息费用 利息收入 125,084.61 132,120.44 资产减值损失 486,777.97 1,127,745.98 加：其他收益 1,706,480.

124、00 投资收益（损失以“”号填列） 十三.（五） 544,548.69 1,052,261.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -222,595.72 107,616.82 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） 39,652,551.76 22,890,929.51 加：营业外收入 235,366.69 782,963.66 减：营业外支出 106,030.80 94,653.27 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 39,781,887.65 23,579,239.90 减：所得税

125、费用 5,124,065.67 2,662,034.89 四、净利润（净亏损以“”号填列） 34,657,821.98 20,917,205.01 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 45

126、5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 34,657,821.98 20,917,205.01 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 209,670,562.98 170,281,891.40 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金

127、的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 526,324.47 收到其他与经营活动有关的现金 五.（三十五） 7,160,667.07 3,058,530.42 经营活动现金流入小计 216,831,230.05 173,866,746.29 购买商品、接受劳务支付的现金 135,619,449.98 103,038,633.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 44,333,553.99 34,677,205.72 支付的各项税费 17

128、,124,121.66 13,757,206.99 支付其他与经营活动有关的现金 五.（三十五） 16,506,240.87 13,596,308.89 经营活动现金流出小计 213,583,366.50 165,069,354.77 经营活动产生的现金流量净额 3,247,863.55 8,797,391.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 21,000,000.00 23,500,000.00 取得投资收益收到的现金 368,037.69 875,750.00 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 46 处置固定资产、无形资产和其他

129、长期资产收回的现金净额 2,484,100.00 249,116.82 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 23,852,137.69 24,624,866.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,458,176.06 4,570,026.10 投资支付的现金 13,500,000.00 22,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 24,958,176.06 27,070,026.10 投资活动产生的现金流量净额 -1,106

130、,038.37 -2,445,159.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,100,000.00 1,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,100,000.00 1,900,000.00 偿还债务支付的现金 1,100,000.00 1,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,819,171.50 4,898,278.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 6,919,171

131、.50 6,798,278.17 筹资活动产生的现金流量净额 -5,819,171.50 -4,898,278.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,677,346.32 1,453,954.07 加：期初现金及现金等价物余额 9,270,586.18 7,816,632.11 六、期末现金及现金等价物余额 5,593,239.86 9,270,586.18 法定代表人：申建春主管会计工作负责人：秦荣新会计机构负责人：秦荣新 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金

132、133,089,088.38 99,548,817.36 收到的税费返还 3,585.95 收到其他与经营活动有关的现金 4,348,053.96 2,856,073.13 经营活动现金流入小计 137,437,142.34 102,408,476.44 购买商品、接受劳务支付的现金 87,897,559.06 57,258,445.33 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 47 支付给职工以及为职工支付的现金 29,107,704.82 22,571,260.38 支付的各项税费 12,306,428.89 9,689,247.03 支付其他与经营活动

133、有关的现金 10,032,792.03 8,044,823.50 经营活动现金流出小计 139,344,484.80 97,563,776.24 经营活动产生的现金流量净额 -1,907,342.46 4,844,700.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 21,000,000.00 23,500,000.00 取得投资收益收到的现金 368,037.69 875,750.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,287,300.00 107,616.82 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 23,

134、655,337.69 24,483,366.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,572,453.95 1,562,409.66 投资支付的现金 13,500,000.00 22,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 18,072,453.95 24,062,409.66 投资活动产生的现金流量净额 5,582,883.74 420,957.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付

135、的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,552,607.00 4,627,172.50 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,552,607.00 4,627,172.50 筹资活动产生的现金流量净额 -5,552,607.00 -4,627,172.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,877,065.72 638,484.86 加：期初现金及现金等价物余额 4,640,231.31 4,001,746.45 六、期末现金及现金等价物余额 2,763,165.59 4,640,231.31 湖南凯斯机械股份有限公司 2018

136、 年年度报告 公告编号：2019-005 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 46,271,725.00 11,532,486.20 1,620,878.77 15,408,721.16 116,893,848.07 21,267,413.85 212,995,073.05 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 46,271,725.00 1

137、1,532,486.20 1,620,878.77 15,408,721.16 116,893,848.07 21,267,413.85 212,995,073.05 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 421,116.69 3,465,782.20 31,053,866.40 3,383,444.83 38,324,210.12 （一）综合收益总额 40,072,255.60 3,648,211.33 43,720,466.93 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公

138、告编号：2019-005 49 额 4其他 （三）利润分配 3,465,782.20 -9,018,389.20 -264,766.50 -5,817,373.50 1提取盈余公积 3,465,782.20 -3,465,782.20 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -5,552,607.00 -264,766.50 -5,817,373.50 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 421,116.69 421,116.69 1本期提取

139、 2,361,236.72 2,361,236.72 2本期使用 1,940,120.03 1,940,120.03 （六）其他 四、本年期末余额 46,271, 11,532, 2,041,918,874 147,94724,650251,319湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 50 725.00 486.20 95.46 ,503.36 ,714.47 ,858.68 ,283.17 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利

140、润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 46,271,725.00 11,532,486.20 1,380,989.49 13,317,000.66 99,714,479.23 19,210,313.04 191,426,993.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 46,271,725.00 11,532,486.20 1,380,989.49 13,317,000.66 99,714,479.23 19,210,313.04 191,426,993.62 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 239,889.28 2,091,720.50

141、 17,179,368.84 2,057,100.81 21,568,079.43 （一）综合收益总额 23,898,261.84 2,321,867.31 26,220,129.15 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 51 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 2,091,720.50 -6,718,893.00 -264,766.50 -4,891,939.00 1提取盈余公积 2,091,720.50 -2,091,720.50 2提取一般风险准备 3

142、对所有者（或股东）的分配 -4,627,172.50 -264,766.50 -4,891,939.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 239,889.28 239,889.28 1本期提取 1,946,5 1,946,湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 52 64.64 564.64 2本期使用 1,706,675.36 1,706,675.36 （六）其他 四、本年期末余额 46,271,725.00

143、 11,532,486.20 1,620,878.77 15,408,721.16 116,893,848.07 21,267,413.85 212,995,073.05 法定代表人：申建春主管会计工作负责人：秦荣新会计机构负责人：秦荣新 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 46,271,725.00 16,627,210.63 999,431.73 15,408,721.16 110,066,608.07 189,373

144、,696.59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 46,271,725.00 16,627,210.63 999,431.73 15,408,721.16 110,066,608.07 189,373,696.59 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -25,813.73 3,465,782.20 25,639,432.78 29,079,401.25 （一）综合收益总额 34,657,8234,657,82湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 53 1.98 1.98 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益

145、工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 3,465,782.20 -9,018,389.20 -5,552,607.00 1提取盈余公积 3,465,782.20 -3,465,782.20 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -5,552,607.00 -5,552,607.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 -25,813.73 -25,813.73 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度

146、报告 公告编号：2019-005 54 1本期提取 1,155,475.44 1,155,475.44 2本期使用 1,181,289.17 1,181,289.17 （六）其他 四、本年期末余额 46,271,725.00 16,627,210.63 973,618.00 18,874,503.36 135,706,040.85 218,453,097.84 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 46,271,725.00 16,627,210.63 891,3

147、04.27 13,317,000.66 95,868,296.06 172,975,536.62 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 46,271,725.00 16,627,210.63 891,304.27 13,317,000.66 95,868,296.06 172,975,536.62 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 108,127.46 2,091,720.50 14,198,312.01 16,398,159.97 （一）综合收益总额 20,917,205.01 20,917,205.01 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 湖南凯斯机械

148、股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 55 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 2,091,720.50 -6,718,893.00 -4,627,172.50 1提取盈余公积 2,091,720.50 -2,091,720.50 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -4,627,172.50 -4,627,172.50 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 108

149、,127.46 108,127.46 1本期提取 1,004,390.84 1,004,390.84 2本期使用 896,263.38 896,263.38 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 56 （六）其他 四、本年期末余额 46,271,725.00 16,627,210.63 999,431.73 15,408,721.16 110,066,608.07 189,373,696.59 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 57 一、 公司基本情况 （一） 公司简介 公司名称：湖南凯斯机械股份有限公司 注册地址

150、：湖南省常德市安乡县深柳镇长岭洲居委会洞庭大道南路河东工业园 总部地址：湖南省常德市安乡县深柳镇长岭洲居委会洞庭大道南路河东工业园 成立时间：2005年12月1日 股本：人民币4627.1725万元 法定代表人：申建春 （二） 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：机械制造、销售 公司经营范围：制造、销售工业缝纫机壳体、零配件及其他机械零部件、金属制品；经营本企业自产的产品及技术的出口业务；经营商品和技术的进出口业务（国家法律法规禁止和限制的除外）。 主要产品或提供的劳务：工业缝纫机壳体、零配件及其他机械零部件。 （三） 公司历史沿革 2005年10月24日，湖南省地方

151、金融证券领导小组办公室对股份公司的设立及股东出资方式进行批准，并出具湘金证办字200585号湖南省地方金融证券领导小组办公室关于同意设立湖南凯斯机械股份有限公司的批复的批复文件。各发起人用于出资的安乡凯斯经营性资产和负债，由天职孜信会计师事务所进行审计，并于2005年5月25日出具天孜湘审（2005）2-142号的审计报告。 2005年11月12日，湖南信托、利镒机械以及申建春等25名自然人签订发起人协议，发起设立凯斯机械，公司性质为股份有限公司。各发起人出资方式均是以截至2005年4月30日的安乡凯斯经营性资产和负债进行出资。 2005年12月1日，股份公司设立办理完工商登记手续，股份公司正

152、式设立。同时，2006年3月7日，安乡凯斯办理完工商注销登记手续。 2007年10月21日，股份公司召开2007年第一次临时股东大会，一致同意：公司增加注册资本450.00万元，每股价格人民币2.00元，每股面值人民币1.00元，增资扩股的总额为900.00万元，出资方式为货币资金；其中，招商科技出资450.00万元，其中的225.00万元作为注册资本，225.00万元作为资本公积；长沙高创投出资450.00万元，其中225.00万元作为注册资本，225.00万元作为资本公积。 2008年1月4日，深圳南方民和会计师事务有限责任公司对上述出资进行了湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告

153、 公告编号：2019-005 58 审验，并出具深南验字（2008）第YA1-001号的验资报告，报告显示：截至2008年1月3日，招商局科技、长沙高创投已经分别出资450.00万元。 2008年3月15日，股份公司办理了上述工商备案手续。 2010年10月15日，股份公司召开2010年第二次临时股东大会，一致同意解除与湖南信托的股权信托合同。 2012年5月6日，股份公司召开 2012年第一次临时股东大会，一致同意：公司拟对申建新、陈光辉等36位股东定向发行股份380.3725万股用于收购控股子公司安乡安凯自然人申建新等股东持有的47.85%股权及控股子公司凯斯零件自然人陈光辉等股东持有的4

154、6.89%股权。北京国融兴华资产评估有限责任公司对凯斯机械的权益价值情况进行了评估，并出具了国融兴华评报字（2012）046号的关于湖南凯斯机械股份有限公司拟增资扩股项目资产评估报告书。2012年5月7日，中磊会计师事务有限责任公司对此次定向发行股份情况进行了审验，并出具了2012中磊湘验C字第0015号的验资报告，报告显示：截至2012年5月7日止，已收到股东缴纳的新增注册资本合计人民币380.3725万元，各股东以股权出资380.3725万元。 2013年1月至2016年2月期间，存在持股比例5%以下的少数股东个人之间的股权变更，不影响实收资本总额。 2016年6月2日，作为一家民营机械零

155、部件专业制造企业湖南凯斯机械股份有限公司成功登陆新三板，在全国中小企业股份转让系统挂牌上市。 （四） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2019 年 4 月 17 日批准报出。 （五） 合并财务报表范围 本公司本期合并财务报表的子公司如下： 子公司名称 持股比例（%） 表决权比例（%） 安乡凯斯机械零件有限公司 100.00 100.00 本佳安凯（湖南）缝制机械有限公司 40.00 40.00 宁波凯斯机械有限公司 52.00 52.00 （六） 合并财务报表范围变化情况 公司本期合并财务报表范围无变化。 二、 财务报表的编制基础 （一） 编制基础 湖南

156、凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 59 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）及其他相关规定编制财务报表。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二） 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 本公司

157、根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计，详见附注三。 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两

158、个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告

159、 公告编号：2019-005 60 股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为

160、购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合

161、并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面描述及本节之“（十三）长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额除外。 （六） 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予

162、以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。 2、合并财务报表编制方法 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 61 本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公

163、司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 3、少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 4、当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，

164、调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重

165、新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股湖南凯斯机械

166、股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 62 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额

167、，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七） 合营安排的分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确

168、认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共

169、同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （八） 现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九） 金融工具 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 63 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融资产和金融负债的分类 （1）金融资产在初始确认时划分为以下四类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当

170、期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 （2）金融负债在初始确认时划分为以下两类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 3、金融资产的确认和计量 （1）以公允价值计量且其

171、变动计入当期损益的金融资产 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面

172、价值之间的差额计入投资收益。 （3）贷款和应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 64 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

173、 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所

174、有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，

175、将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5、金融资产减值 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 65 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行

176、检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项 以摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产 期末如果可供出售金

177、融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 6、金融负债的确认和计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 初始确认时采用允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益。公允价值变动形成的利得或损失以及该等金融负债相关的

178、股利或利息支出计入当期损益。 （2）其他金融负债 初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 7、金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同进确认新金融负债。 金融负债全部或部

179、分终止确认的，将终止确认的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 66 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 8、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 9、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）

180、、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 （十） 应收款项 坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单笔余额 200 万元（含 200 万元）以上的应收账款和单笔余额 100 万元（含 100 万元）以上的

181、其他应收款，确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 年以上 50

182、 50 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 67 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （十一） 外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基

183、准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境

184、外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。 （十二） 存货 1、存货的分类 本公司存货分为：原材料、低值易耗品、库存商品、产成品、分期收款发出商品、自制半成品、在产品等种类。 2、存货的计价方法 存货取得时按实际

185、成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品和包装物采用一次摊销法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 68 存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的

186、金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕。 （十三） 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资

187、单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三(九)。 1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

188、制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并中形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 69 以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账

189、面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价

190、的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本

191、之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交

192、换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 70 3、后续计量及损益确认方法 （1）后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大

193、影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，

194、以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资

195、单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按企

196、业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 71 期损益。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资

197、单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认

198、的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权

199、益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四） 固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；该固湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 72 定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超

200、过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 2、固定资产分类及折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折

201、旧率（%） 房屋建筑物 20 4-5 4.75-4.95 机器设备 10 1-5 9.5-9.9 电子设备 5 1-5 19 -19.8 运输设备 5 1-5 19-19.8 办公及其他设备 5 1-5 19-19.8 3、其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 （十五） 在建工程 1、在建工程核算原则 在建工程按实际成本核算。

202、 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 （十六） 借款费用 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 73 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币

203、借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。

204、2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资

205、本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 74 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权

206、平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 （十七） 生物资产 本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产性生物资产按平均年限法计提折旧。 （十八） 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生

207、的其他支出。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计 项目 预计使用寿命(年) 依据 土地使用权 39-49 权证 软件 5 3、无形资产减值测试 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。

208、减值迹象包括以下情形： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 75 （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 4、内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1

209、）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十九） 长期资产减值 对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收

210、回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照

211、资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他湖南

212、凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 76 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。 （二十） 长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 （二十一） 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债

213、，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益

214、计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005

215、77 确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 （2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工

216、福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： （1）服务成本。 （2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 （3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 （二十二） 预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准： 与或有事项相关的义务同时满足下

217、列条件的，应当确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法： 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （二十三） 股份支付 1、股份支付的会计处理方法 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 78 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1） 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股

218、份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可

219、靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 （2） 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、

220、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，

221、本公司将其作为授予权益工具的取消处湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 79 理。 3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： （1） 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本

222、公积（其他资本公积）或负债。 （2） 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 （二十四） 收入 1、销售商品收入 （1）确认和计量原则： 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有

223、效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）具体收入确认时点及计量方法 公司通常情况下销售商品收入，根据内外销方式不同，收入确认的具体方法如下： 国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司在取得验收确认凭据时确认收入。 出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后，公司凭报关单确认收入。商品销售：货物发出，对方验收或双方结算并开具增值税发票后确认销售收入。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则： 本公司在同一会计年度内开始并完成

224、的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 80 工进度，依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 （3）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认

225、提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 （二十五） 政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。 1、确认和计量 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司对取得的、用于

226、购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体

227、归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 81 4、取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十六） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面

228、价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差

229、异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十七） 经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 （1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进

230、行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 82 （1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为

231、长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十八） 安全生产费 本公司按照 2012 年 2 月 14 日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的企业安全生产费用提取和使用管理办法（财企201216 号）提取安全生产费，计入当期损益和专

232、项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 （二十九） 公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收

233、益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 （三十） 重要会计政策

234、、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 83 （1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 变更的内容及原因 财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则解释及修订： 企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理、企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法、企业会计准则解释第 11号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法、企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方（统称“解释第 9-12 号”）关于修订印发 2018 年

235、度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。 本公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内容进行调整。 财务报表列报 本公司根据财会201815 号规定的财务报表格式及相关解读编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。 相关列报调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目： 合并资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收票据 8,446,536.00 -8,446,536.00 应收账款 56,091,994.81 -56,091,994.81 应收票据

236、及应收账款 64,538,530.81 64,538,530.81 资产总计 64,538,530.81 64,538,530.81 应付票据 应付账款 42,158,800.22 -42,158,800.22 应付票据及应付账款 42,158,800.22 42,158,800.22 负债和股东权益总计 42,158,800.22 42,158,800.22 2017 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目： 母公司资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收票据 8,096,536.00 -8,096,536.00 应收账款 30,183,808.28 -3

237、0,183,808.28 应收票据及应收账款 38,280,344.28 38,280,344.28 资产总计 38,280,344.28 38,280,344.28 应付票据 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 84 应付账款 22,597,673.30 -22,597,673.30 应付票据及应付账款 22,597,673.30 22,597,673.30 负债和股东权益总计 22,597,673.30 22,597,673.30 2017 年度受影响的合并利润表项目： 合并利润表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 管理费用 23,61

238、7,746.63 -10,556,772.53 13,060,974.10 研发费用 10,556,772.53 10,556,772.53 合计 23,617,746.63 23,617,746.63 2017 年度受影响的母公司利润表项目： 母公司利润表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 管理费用 16,030,031.06 -8,255,922.49 7,774,108.57 研发费用 8,255,922.49 8,255,922.49 合计 16,030,031.06 16,030,031.06 2、重要会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 四、 税项 （一） 主要

239、税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%、16% 按照税法规定计算的应收劳务/服务为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6% 城市维护建设税 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 7%、5% 教育费附加 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 3% 地方教育费附加 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 25%、15% 纳税主体名称 所得税税率 湖南凯斯机械股份有限公司 15% 本佳安凯（湖南）缝制机械有限公司 15%

240、安乡凯斯机械零件有限公司 25% 宁波凯斯机械有限公司 25% （二） 税收优惠及批文 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 85 湖南凯斯机械股份有限公司： 2017年12月1日获得高新技术企业证书，编号：GR201743001020，有效期三年，到期日为2020年11月30日。 本佳安凯（湖南）缝制机械有限公司： 2017年9月5日获得获得高新技术企业证书，编号：GR201743000004，有效期三年，到期日为2020年9月4日。 （三） 其他说明 无。 五、 合并财务报表项目附注 提示：本附注期末指 2018 年 12 月 31 日，期初指 201

241、8 年 1 月 1 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度，金额单位若未特别注明者均为人民币元。 （一） 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 48,318.00 82,025.23 银行存款 5,544,921.86 9,188,560.95 其他货币资金 合计 5,593,239.86 9,270,586.18 其中：存放在境外的款项总额 （二） 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 9,444,100.50 8,446,536.00 应收账款 67,686,220.76 56,091,994.81 合计 77,130,321.26 64,538,53

242、0.81 1、应收票据 （1）应收票据分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 9,444,100.50 8,446,536.00 商业承兑汇票 合计 9,444,100.50 8,446,536.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 45,452,753.75 合计 45,452,753.75 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 86 2、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

243、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 71,659,468.11 100 3,973,247.35 5.54 67,686,220.76 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 71,659,468.11 100 3,973,247.35 5.54 67,686,220.76 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 59,370,855.36 100.00 3,278,860.55 5.52 56,091,99

244、4.81 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 59,370,855.36 100.00 3,278,860.55 5.52 56,091,994.81 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 68,540,101.28 3,427,005.06 5.00 1 至 2 年 2,430,143.01 243,014.31 10.00 2 至 3 年 206,919.43 62,075.83 30.00 3 年以上 482,304.39 241,152.15 50.00 合计 71,659,468.11 3,973,

245、247.35 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 887,137.68 元； （3）本期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 192,750.88 其中重要的应收账款核销情况： 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 87 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 浙江宝石机电股份有限公司 货款 148,074.00 呆账处理 管理层批准 否 合计 - 148,074.00 - - （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 债务人名称 金额 占应收账款总

246、额的比例（%） 坏账准备 晋江市本佳针车贸易有限公司 8,943,594.59 12.48 447,179.73 上海富山精密机械科技有限公司 8,746,016.37 12.20 437,300.82 广州达意隆包装机械股份有限公司 4,971,141.00 6.94 248,690.82 浙江博特缝纫机有限公司 3,806,771.81 5.31 190,338.59 浙江中捷缝纫科技有限公司 3,748,211.34 5.23 187,410.57 合计 30,215,735.11 42.16 1,510,920.53 （5）应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联

247、方单位欠款。 （三） 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,614,994.69 95.17% 2,366,086.73 98.98 1 至 2 年 67,004.31 3.95% 16,244.50 0.68 2 至 3 年 14,920.26 0.88% 8,234.11 0.34 3 年以上 合计 1,696,919.26 100.00 2,390,565.34 100.00 期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 金额 占预付款项总额比例（%） 益

248、阳市兴旺铸造有限公司 390,027.62 22.98 宁波市镇海区贵驷街道妙胜寺村服务经济合作社 300,000.00 17.68 上海潭兴企业有限公司 255,960.00 15.08 周乐杰 100,000.00 5.89 上海鲍麦克斯电子科技有限公司 69,000.00 4.07 合计 1,114,987.62 65.70 3、预付款项中无预付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位款项。 （四） 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 88 应收股利 其他应收款 842,233.26

249、333,763.46 合计 842,233.26 333,763.46 1、其他应收款 （1）分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 945,215.92 100.00 102,982.66 100.00 842,233.26 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 945,215.92 100.00 102,982.66 100.00 842,233.26 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(

250、%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 410,912.52 100.00 77,149.06 18.78 333,763.46 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 410,912.52 100.00 77,149.06 18.78 333,763.46 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 801,053.06 40,052.66 5.00 1 至 2 年 13,058.04 1,305.80 10.00 2 至 3 年 19,641.06 5,892.3

251、1 30.00 3 年以上 111,463.76 55,731.89 50.00 合计 945,215.92 102,982.66 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 25,833.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况：无。 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 89 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 735,023.50 210,635.47 备用金 210,192.42 200,277.05 合计 945,215.92 410,9

252、12.52 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 是否为关联方 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 东莞市广惠机械有限公司 否 货款 233,700.00 1 年以内 24.72 11,685.00 安乡县电力局 否 电费 162,371.39 1 年以内 17.18 8,118.57 宁波市北仑区大碶锋南五金商行 否 货款 49,821.00 1 年以内 5.27 2,491.05 中国石化销售股份有限公司湖南常德安乡石油分公司 否 购油款 48,120.00 1 年以内 5.09 2,406.00 广州中望龙腾软件

253、股份有限公司 否 货款 43,000.00 1 年以内 4.55 2,150.00 合计 537,012.39 56.81 26,850.62 （6）涉及政府补助的其他应收款：无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （8）其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款。 （五） 存货 1、存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 37,441,953.57 1,332,744.84 36,109,208.73 27,104,685.04 1,268,180.03 25,836,505.0

254、1 在产品 3,653,083.55 3,653,083.55 5,052,925.37 5,052,925.37 库存商品 19,234,402.75 565,692.55 18,668,710.20 20,040,126.83 535,891.00 19,504,235.83 低值易耗品 4,465.52 4,465.52 42,735.04 42,735.04 合计 60,333,905.39 1,898,437.39 58,435,468.00 52,240,472.28 1,804,071.03 50,436,401.25 2、存货跌价准备： 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金

255、额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,268,180.03 72,968.00 8,403.19 1,332,744.84 在产品 库存商品 535,891.00 29,801.55 565,692.55 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 90 低值易耗品 合计 1,804,071.03 102,769.55 8,403.19 1,898,437.39 注：本期转销跌价准备 8,403.19 元。 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转销存货跌价准备的原因 原材料 存放时间长、陈旧过时 销售出库 库存商品 产

256、品陈旧过时 销售出库 3、存货期末余额中无借款费用资本化金额。 （六） 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 1,448,909.94 银行理财产品 12,500,000.00 20,000,000.00 合计 12,500,000.00 21,448,909.94 注：湖南凯斯机械股份有限公司本期从中国建设银行购买理财产品乾元-日鑫月溢，期末余额共计 12,500,000.00 元。理财产品为非保本型，浮动利率，按持有天数计算收益，无法随时查询收益。产品均无固定期限，产品存续期内任一产品工作日的指定时段均可接受申购/追加投资/赎回申请，该产品预计短期持有。 （七） 固定资产

257、项目 期末余额 期初余额 固定资产 143,361,397.99 114,342,853.11 固定资产清理 合计 143,361,397.99 114,342,853.11 1、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 48,269,324.60 178,216,933.80 1,357,102.55 3,831,666.24 231,675,027.19 2.本期增加金额 528,893.16 49,821,826.64 189,555.56 364,942.16 50,905,217.52 （1）购置 528,89

258、3.16 49,721,701.11 189,555.56 364,942.16 50,805,091.99 （2）在建工程转入 100,125.53 100,125.53 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 226,576.57 18,748,835.47 85,554.78 73,504.27 19,134,471.09 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 91 （1）处置或报废 226,576.57 18,748,835.47 85,554.78 73,504.27 19,134,471.09 4.期末余额 48,571,641.19 209,2

259、89,924.97 1,461,103.33 4,123,104.13 263,445,773.62 二、累计折旧 - 1.期初余额 18,437,702.82 95,099,646.69 599,237.88 3,162,075.21 117,298,662.60 2.本期增加金额 2,313,159.34 15,430,301.61 178,788.65 183,042.70 18,105,292.30 （1）计提 2,313,159.34 15,430,301.61 178,788.65 183,042.70 18,105,292.30 3.本期减少金额 15,182,865.14 81

260、,277.03 59,232.23 15,323,374.40 （1）处置或报废 15,182,865.14 81,277.03 59,232.23 15,323,374.40 4.期末余额 20,750,862.16 95,347,083.16 696,749.50 3,285,885.68 120,080,580.50 三、减值准备 1.期初余额 33,511.48 33,511.48 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 29,716.35 29,716.35 （1）处置或报废 29,716.35 29,716.35 4.期末余额 3,795.13 3,795.13 四、账面价

261、值 1.期末账面价值 27,820,779.03 113,939,046.68 764,353.83 837,218.45 143,361,397.99 2.期初账面价值 29,831,621.78 83,083,775.63 757,864.67 669,591.03 114,342,853.11 （2）暂时闲置的固定资产情况：无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况：无 （八） 在建工程 1、在建工程情况： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新大隈 11,515

262、.00 11,515.00 新 ONE10 立加 2,058.60 2,058.60 热处理设备改造 25,641.02 25,641.02 拉床设备 18,541.02 18,541.02 合计 57,755.64 57,755.64 （九） 无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 92 一、账面原值 1.期初余额 11,210,155.00 263,000.00 11,473,155.00 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1

263、)处置 4.期末余额 11,210,155.00 263,000.00 11,473,155.00 二、累计摊销 1.期初余额 2,752,907.48 263,000.00 3,015,907.48 2.本期增加金额 230,497.88 230,497.88 （1）计提 230,497.88 230,497.88 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 2,983,405.36 263,000.00 3,246,405.36 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 8,226,749.64 8

264、,226,749.64 2.期初账面价值 8,457,247.52 8,457,247.52 2、未办妥产权证书的土地使用权情况：无。 3、本公司期末无无形资产用于抵押借款。 4、本期公司无内部研发形成的无形资产。 （十） 递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 93 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,978,462.53 1,028,523.64 5,193,592.12 894,083.11 可抵扣亏损 2,075,

265、289.80 518,822.45 合计 5,978,462.53 1,028,523.64 7,268,881.92 1,412,905.56 2、未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产加速折旧 9,345,375.18 1,480,658.84 4,523,289.12 713,478.04 合计 9,345,375.18 1,480,658.84 4,523,289.12 713,478.04 3、未确认递延所得税资产明细：无。 （十一） 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 设备款 3,703

266、,140.62 合计 3,703,140.62 （十二） 应付票据及应付账款 种类 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 41,537,639.29 42,158,800.22 合计 41,537,639.29 42,158,800.22 1、应付票据：无。 2、应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 货款 40,557,284.07 41,658,529.48 设备款 980,355.22 500,270.74 合计 41,537,639.29 42,158,800.22 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中国标准缝纫机公司上海惠工

267、缝纫机三厂 331,858.14 未开发票结算 台州通顺铸造有限公司 1,225,953.22 未开发票结算 浙江凯顺铸造有限公司 537,718.88 未开发票结算 合计 2,095,530.24 - （3）应付账款中无应付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位款项。 （十三） 预收款项 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 94 1、预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 预收货款 4,364,007.55 3,854,511.08 合计 4,364,007.55 3,854,511.08 2、账龄超过 1 年的重要预收款项：无 3

268、、本账户期末余额中无建造合同形成的已结算未完工项目款项。 4、预收款项中无预收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位款项。 （十四） 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 8,252,216.06 38,928,282.36 39,955,356.51 7,225,141.91 二、离职后福利-设定提存计划 1,071,824.32 4,724,316.28 5,692,244.90 103,895.70 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 9,324,040.38 43,6

269、52,598.64 45,647,601.41 7,329,037.61 2、短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 5,478,157.73 34,700,027.45 35,548,153.51 4,630,031.67 2、职工福利费 1,844,922.19 1,112,973.49 1,273,090.66 1,684,805.02 3、社会保险费 46,032.94 1,703,097.29 1,708,649.68 40,480.55 其中：医疗保险费 35,321.76 1,217,057.02 1,219,480.02 32,

270、898.76 工伤保险费 7,581.79 420,575.56 420,575.56 7,581.79 生育保险费 3,129.39 65,464.71 68,594.10 - 4、住房公积金 451.00 1,073,075.00 1,065,170.00 8,356.00 5、工会经费和职工教育经费 882,652.20 339,109.13 360,292.66 861,468.67 合计 8,252,216.06 38,928,282.36 39,955,356.51 7,225,141.91 3、设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1

271、,071,824.32 4,647,218.68 5,615,147.30 103,895.70 2、失业保险费 - 77,097.60 77,097.60 - 合计 1,071,824.32 4,724,316.28 5,692,244.90 103,895.70 （十五） 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,656,928.45 758,812.27 企业所得税 3,246,136.10 1,476,997.94 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 95 城市维护建设税 74,628.75 38,906.71 教育费附加 81,734.0

272、6 23,340.67 地方教育费附加 13,272.89 15,560.44 个人所得税 18,091.09 39,201.05 房产税 120,768.19 54,836.31 土地使用税 89,176.63 34,956.40 印花税 14,279.40 11,376.80 环境保护税 2,614.43 合计 5,317,629.99 2,453,988.59 （十六） 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 1,169,737.08 1,189,627.45 合计 1,169,737.08 1,189,627.45 1、应付利息：无。 2、应付股利：无。

273、 3、其他应付款项 （1）按款项性质列示其他应付款项 项目 期末余额 期初余额 往来款 1,169,737.08 1,189,627.45 合计 1,169,737.08 1,189,627.45 （2）其他应付款项中无应付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位款项。 （十七） 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 46,271,725.00 46,271,725.00 注 1：上述股本业经中磊会计师事务所【2012】中磊湘验 C 字第 0015 号验资报告验证。 注 2：本公司包含前 10 位股东构成情况：

274、 （1）截至 2018 年 12 月 31 日本公司包含前 10 位股东构成情况如下： 投资者名称 实缴股本 原币 人民币 占总股比例(%) 申建春 5,293,674.00 5,293,674.00 11.44 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 96 欧阳艺 3,200,000.00 3,200,000.00 6.92 宁波利镒有限公司 2,894,000.00 2,894,000.00 6.25 长沙高新技术创业投资管理有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 4.86 深圳招商局投资有限公司 2,250,000.00 2,25

275、0,000.00 4.86 陈光辉 1,845,833.00 1,845,833.00 3.99 申建新 1,287,799.00 1,287,799.00 2.78 徐家安 1,270,514.00 1,270,514.00 2.75 林峰 1,243,239.00 1,243,239.00 2.69 谭幸福 900,000.00 900,000.00 1.95 合计 22,435,059.00 22,435,059.00 48.49 （十八） 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 11,506,411.20 11,506,411.20 其他资本公积

276、26,075.00 26,075.00 合计 11,532,486.20 11,532,486.20 注：本期无增减变动。 （十九） 专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 1,620,878.77 2,361,236.72 1,940,120.03 2,041,995.46 合计 1,620,878.77 2,361,236.72 1,940,120.03 2,041,995.46 （二十） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 15,408,721.16 3,465,782.20 18,874,503.36 合计 15,408,7

277、21.16 3,465,782.20 18,874,503.36 （二十一） 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 116,893,848.07 99,714,479.23 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 116,893,848.07 99,714,479.23 加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,072,255.60 23,898,261.84 减：提取法定盈余公积 3,465,782.20 2,091,720.50 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 5,552,607.00 4,627,172.50 转作股本

278、的普通股股利 期末未分配利润 147,947,714.47 116,893,848.07 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 97 （二十二） 营业收入及营业成本 1、按类别列示 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 277,167,092.72 194,091,087.01 200,798,569.82 141,400,142.39 其他业务 7,717,706.15 2,511,334.18 4,897,942.36 2,071,744.68 合计 284,884,798.87 196,602,421.19 205,696,51

279、2.18 143,471,887.07 2、主营业务按产品（业务类型）分类列示 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 缝纫机壳体、零件 183,017,323.08 123,094,114.87 119,996,075.91 79,204,599.48 通用机械零件 62,200,959.47 46,790,090.69 51,638,125.82 39,298,454.94 工业缝纫机整机 31,948,810.17 24,206,881.45 29,164,368.09 22,897,087.97 合计 277,167,092.72 194,091,087.01 200,798

280、,569.82 141,400,142.39 3、本期营业收入前五名客户情况 单位名称 金额 占公司全部营业收入的比例% 上海富山精密机械科技有限公司 25,050,733.24 8.79 浙江中捷缝纫科技有限公司 23,732,166.17 8.33 重机(上海)工业有限公司 16,800,917.23 5.90 新兴重机工业有限公司 15,268,942.07 5.36 宁波舒普机电股份有限公司 14,693,601.92 5.16 合计 95,546,360.63 33.54 （二十三） 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城建税 612,966.64 483,328.31 教育费附加

281、 346,116.23 271,704.65 地方教育费附加 230,744.15 181,136.44 房产税 522,593.73 420,934.57 土地使用税 335,744.94 328,626.77 印花税 121,985.50 79,767.20 残疾人保障金 1,520.00 环保税 10,457.72 合计 2,182,128.91 1,765,497.94 （二十四） 销售费用 项目 本期金额 上期金额 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 98 运输费 7,361,657.95 5,736,265.09 工资 249,351.00

282、214,325.30 三包损失费 872,364.33 699,430.89 广告费 218,406.49 278,903.26 差旅费 61,727.55 145,623.20 办公费 7,941.29 12,079.00 招待费 52,281.53 53,041.60 劳务费 257,355.00 113,226.50 其他 86,685.67 50,800.39 合计 9,167,770.81 7,303,695.23 （二十五） 管理费用 项目 本期金额 上期金额 工资及福利等 9,430,374.72 7,977,363.25 差旅费 592,426.39 483,656.35 办公

283、费 542,186.33 440,400.12 折旧费 1,193,048.51 1,164,146.03 修理费 174,602.56 303,082.23 低值易耗品摊销 247,308.41 96,225.56 董事会费 64,628.00 148,200.00 审计咨询费 404,487.12 196,922.83 绿化费 33,360.00 33,770.00 无形资产摊销 230,497.88 230,497.88 业务招待费 558,708.03 398,347.61 水电费 483,307.74 206,072.08 其他 1,947,208.32 1,382,290.16 合

284、计 15,902,144.01 13,060,974.10 （二十六） 研发费用 项目 本期金额 上期金额 原材料和半成品试验费 5,337,055.76 3,490,823.13 研究机构人员的工资 3,243,040.53 3,233,338.00 研究设备折旧费 2,940,039.32 2,652,664.97 其他费用 804,057.12 1,179,946.43 合计数： 12,324,192.73 10,556,772.53 （二十七） 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 1,798.00 3,842.50 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2

285、019-005 99 减：利息收入 16,025.27 17,994.86 汇兑损失（减：收益） -9,929.92 -4,152.26 手续费 57,277.88 78,246.66 合计 33,120.69 59,942.04 （二十八） 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 一、坏账损失 912,971.28 672,027.44 二、存货跌价损失 102,769.55 1,354,526.74 合计 1,015,740.83 2,026,554.18 （二十九） 其他收益 项目 本期金额 上期金额 与收益相关的政府补助确认的其他收益 1、技改投入奖 720,000.00 2、2018

286、 年中小企业发展专项资金 300,000.00 3、2018 年省级第一批制造强省专项资金 300,000.00 4、新兴产业引导资金 200,000.00 5、省级财源建设资金 100,000.00 6、湖南省工业企业技术改造税收增量奖补资金 55,000.00 7、用电增量奖 31,480.00 8、展位费补贴 147,400.00 9、AK82MS50 高端皮具削皮机开发项目 300,000.00 10、三自动罗拉车（鞋面缝纫机）壳体加工产能扩大及质量提升项目 250,000.00 11、2018 企业雨污分流改造项目 150,000.00 12、2018 年度镇海区清洁生产验收合格企业

287、奖励项目补助 100,000.00 13、2017 年度九龙湖镇促进经济转型升级奖励 50,000.00 14、2017 年度镇海区重点产业技术改造项目竣工奖励资金 353,800.00 合计 2,507,680.00 550,000.00 （三十） 投资收益 项目 本期金额 上期金额 银行保险产品理财收益 368,037.69 875,750.00 合计 368,037.69 875,750.00 （三十一） 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 处置划分为持有待售的非流动资产或处置组利得 处置固定资产利得 -272,199.66 112,349.92 湖南凯斯机械股份有限公司 2018

288、年年度报告 公告编号：2019-005 100 处置在建工程利得 处置生产性生物资产利得 处置无形资产利得 债务重组中处置非流动资产利得 非货币性资产交换产生的利得 合计 -272,199.66 112,349.92 （三十二） 营业外收入 1、营业外收入分项目列示： 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 170,221.90 257,416.00 170,221.90 罚款收入 4,697.00 13,596.71 4,697.00 其他 64,533.68 443,911.25 64,533.68 合计 239,452.58 714,923.96 239,452.

289、58 2、计入营业外收入的政府补助明细： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 2017 年失业动态监测企业考评经费 3,000.00 与收益相关 企业解决就业奖 90,200.00 与收益相关 安乡县失业保险稳岗补贴 22,566.00 35,916.00 与收益相关 2017 年年度帮扶企业、降费减负政策市级补贴资金 27,000.00 与收益相关 就业扶贫 27,455.90 与收益相关 技改投入奖 61,500.00 与收益相关 常德市技能大师工作室 150,000.00 与收益相关 科学技术进步奖 10,000.00 与收益相关 合计 170,221.90 257,4

290、16.00 （三十三） 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 62,000.00 57,000.00 62,000.00 罚款支出 400.46 767.92 400.46 滞纳金 34,830.34 34,830.34 其他 39,167.65 48,529.76 39,167.65 合计 136,398.45 106,297.68 136,398.45 （三十四） 所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 5,492,699.51 2,834,609.65 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019

291、-005 101 递延所得税费用 1,150,685.42 543,176.49 合计 6,643,384.93 3,377,786.14 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 50,363,851.86 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,554,577.78 子公司适用不同税率的影响 843,497.10 调整以前期间所得税的影响 -383,821.60 非应税收入的影响 -26,476.65 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 141,386.05 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -99,118.22 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

292、扣亏损的影响 税法规定可额外扣除的费用 -1,386,659.53 所得税费用 6,643,384.93 （三十五） 现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 财政性奖励 2,677,901.90 807,416.00 利息收入 16,025.27 17,500.46 往来款及其他 4,466,739.90 2,233,613.96 合计 7,160,667.07 3,058,530.42 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 差旅费 654,153.94 628,614.55 办公费 550,127.62 452,479.12 修理

293、费 174,602.56 303,082.23 审计咨询费 404,487.12 196,922.83 业务招待费 610,989.56 451,389.21 运输费 7,361,657.95 5,736,265.09 三包损失费 872,364.33 699,430.89 广告宣传费 218,406.49 278,903.26 劳务费用 257,355.00 113,226.50 董事会会费 64,628.00 148,200.00 绿化费 33,360.00 33,770.00 往来款及其他 5,304,108.30 4,554,025.21 合计 16,506,240.87 13,596

294、,308.89 （三十六） 现金流量表补充资料 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 102 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 43,720,466.93 26,220,129.15 加：资产减值准备 1,015,740.83 2,026,554.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,105,292.30 9,407,780.10 无形资产摊销 230,497.88 230,497.88 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 2

295、72,199.66 -112,349.92 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 1,798.00 3,842.50 投资损失（收益以“”号填列） -368,037.69 -875,750.00 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 384,381.92 161,320.99 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 767,180.80 381,855.50 存货的减少（增加以“”号填列） -8,093,433.11 -10,859,184.14 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -15,333,049.96 -5,

296、717,647.96 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -37,455,174.01 -12,069,656.76 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,247,863.55 8,797,391.52 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,593,239.86 9,270,586.18 减：现金的期初余额 9,270,586.18 7,816,632.11 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,677,346.32 1,453,

297、954.07 2、本期支付的取得子公司的现金净额：无。 3、本期收到的处置子公司的现金净额：无。 4、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 5,593,239.86 9,270,586.18 其中：库存现金 48,318.00 80,308.95 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 103 可随时用于支付的银行存款 5,544,921.86 9,190,277.23 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 无限量添加行 三、期末现金及现金等

298、价物余额 5,593,239.86 9,270,586.18 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （三十七） 所有者权益变动表项目注释 无。 （三十八） 所有权或使用权受到限制的资产 无。 六、 合并范围的变更 本期合并范围未变更。 （一） 其他原因的合并范围变动 无。 七、 在其他主体中的权益 （一） 在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 注册 资本 业务性质 持股比例（%） 表决权比例（%） 取得方式 直接 间接 安 乡 凯 斯 机 械 零件有限公司 安乡 安乡 工业缝纫机零配件，其他机械零部件的制造销售 100.00 100.00 设立

299、 本佳安凯（湖南）缝 制 机 械 有 限 公司 安乡 安乡 缝制机械整机、其他机械零部件的制造销售 40.00 40.00 设立 宁 波 凯 斯 机 械 有限公司 宁波 宁波 工业缝纫机壳体及配件、机械零部件制造、加工、批发、零售 52.00 52.00 设立 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 104 （二） 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 1、 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明： （1）2014 年公司将本佳安凯（湖南）缝制机械有限公司 49%股份转让给洪志坚； （2）2014 年 12 月，荷兰 Beheermaats

300、chappij De Valck B.V.公司向公司控股子公司本佳安凯（湖南）缝制机械有限公司增资人民币 190.355 万元，自原股东洪志坚购入其持有的 4.38%股权，同时，原股东洪志坚将其持有的 0.5%股权转让给自然人朱钢。本次增资及股权转让完成后，本佳安凯（湖南）缝制机械有限公司注册资本变更为 882.555 万元，股权结构变更为：湖南凯斯机械股份有限公司持股 40%，洪志坚持股 34.5%，荷兰 Beheermaatschappij De Valck B.V.公司持股 25%，朱钢持股 0.5%。2015 年 2 月收到荷兰 Beheermaatschappij De Valck

301、B.V.公司缴入的第一期出资额人民币 1,635,335.00 元，余下资本金根据股东会决议和修改后的章程在规定的时间内缴足。根据修改后的本佳安凯（湖南）缝制机械有限公司章程，董事会由 5 人组成，其中湖南凯斯机械股份有限公司委派 3 人，故仍然由湖南凯斯机械股份有限公司实施控制。相关工商变更登记手续已于 2015 年 3 月 26 完成。 八、 关联方及关联交易 （一） 本公司的母公司情况 本公司无实际控制人。 （二） 本企业的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七。 （三） 本企业合营和联营企业情况 无。 （四） 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 宁波利镒有限公司

302、持有公司 6.25%股份 浙江凯顺铸造有限公司 其法定代表人林峰持有本公司 2.69%的股份，持有子公司宁波凯斯机械有限公司 48%股份 宁波肯特机械有限公司 其法定代表人林峰持有本公司 2.69%的股份，持有子公司宁波凯斯机械有限公司 48%股份 宁波丰欣电磁科技有限公司 其法定代表人林峰持有本公司 2.69%的股份，持有子公司宁波凯斯机械有限公司 48%股份 宁波凯凌缝纫机有限公司 其法定代表人林峰持有本公司 2.69%的股份，持有子公司宁波凯斯机械有限公司 48%股份 晋江市本佳针车贸易有限公司 其法定代表人与本公司的子公司本佳安凯第二大股东洪志坚系直系亲属关系 （五） 关联交易情况 湖

303、南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 105 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 浙江凯顺铸造有限公司 采购商品 15,267,995.45 14,382,522.94 晋江市本佳针车贸易有限公司 采购商品 50,303.38 2,640.00 合计 15,318,298.83 14,385,162.94 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 宁波利镒机械有限公司 出售商品 3,285.51 浙江凯顺铸造有限公司 出售商品 886,565.19 879,66

304、4.44 宁波肯特机械有限公司 出售商品 173,559.33 182,020.08 宁波凯凌缝纫机有限公司 出售商品 1,024,374.96 879,248.50 晋江市本佳针车贸易有限公司 出售商品 7,834,313.98 7,000,628.66 合计 9,918,813.46 8,944,847.19 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3、关联租赁情况 无。 4、关联担保情况 无。 5、关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 1,729,721.64 647,060.00 6、其他关联交易 （六） 关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关

305、联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 宁波利镒机械有限公司 6,312.18 1,777.05 33,536.38 应收账款 宁波肯特机械有限公司 12,160.50 608.03 54,643.00 2732.15 应收账款 宁波凯凌缝纫机有限公司 810,775.26 40,538.76 1,021,001.70 51,050.09 应收账款 晋江市本佳针车贸易有限公司 8,943,594.59 447,179.73 6,611,881.98 330,594.10 合计 9,772,842.53 490,103.57 7,721,063.06 384,

306、376.34 2、应付项目 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 106 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付款项 浙江凯顺铸造有限公司 537,718.88 53,222.26 合计 537,718.88 53,222.26 （七） 关联方承诺 九、 股份支付 无。 十、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 无截至资产负债表日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二） 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在应披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 无。 （二） 利润分配情况 拟分配的利润或股利 按总股本 4

307、6,271,725.00 股为基数，向公司股东每股派发现金股利 0.15 元（含税），共计派发现金股利 6,940,758.70 元。 经审议批准宣告发放的利润或股利 （三） 销售退回 无。 （四） 其他资产负债表日后事项说明 无。 十二、 其他重要事项 无。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 （一） 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 8,594,100.50 8,096,536.00 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 107 应收账款 40,479,245.39 30,183,808.28 合计 49,073,345.89 3

308、8,280,344.28 1、应收票据 （1）应收票据分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 8,594,100.50 8,096,536.00 商业承兑汇票 合计 8,594,100.50 8,096,536.00 （2）本期应收票据中无已经质押的应收票据。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 31,665,939.35 商业承兑汇票 合计 31,665,939.35 （4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价

309、值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 42,702,199.08 100.00 2,222,953.69 5.21 40,479,245.39 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 42,702,199.08 100.00 2,222,953.69 5.21 40,479,245.39 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 31,835,177.39 100.00

310、 1,651,369.11 5.19 30,183,808.28 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 108 合计 31,835,177.39 100.00 1,651,369.11 5.19 30,183,808.28 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 42,194,483.07 1,996,155.21 4.73 1 至 2 年 2,675.39 267.54 10.00 2 至 3 年 129,946.89 38,984.07 3

311、0.00 3 年以上 375,093.73 187,546.87 50.00 合计 42,702,199.08 2,222,953.69 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 616,261.46 元； （3）本期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 44,676.88 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 台州市极派工业缝纫机有限公司 货款 35,794.88 款项无法收回 否 湖南科迪机械有限公司 货款 6,423.00 款项无法收回 否 合计 - 42,217.

312、88 - - （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 债务人名称 金额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备 上海富山精密机械科技有限公司 8,588,015.55 20.11 429,400.78 重机(上海)工业有限公司 2,645,815.59 6.20 132,290.78 浙江博特缝纫机有限公司 3,806,771.81 8.91 190,338.59 浙江中捷缝纫科技有限公司 2,831,650.90 6.63 141,582.55 广州达意隆包装机械股份有限公司 4,971,141.00 11.64 248,690.82 合计 22,843,394.85 53.49

313、1,142,303.52 （6）应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款。 （二） 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 17,357,976.80 15,901,463.06 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 109 合计 17,357,976.80 15,901,463.06 1、 应收利息 无。 2、应收股利 无。 3、其他应收款 （1）分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用

314、风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 17,405,554.45 100.00 47,577.65 0.27 17,357,976.80 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 17,405,554.45 100.00 47,577.65 0.27 17,357,976.80 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 15,927,922.30 100.00 26,459.24 0.17 15,901,463.06 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其

315、他应收款 合计 15,927,922.30 100.00 26,459.24 0.17 15,901,463.06 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 17,368,134.61 29,141.25 0.17 1 至 2 年 - - 2 至 3 年 1,367.58 410.27 30.00 3 年以上 36,052.26 18,026.13 50.00 合计 17,405,554.45 47,577.65 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005

316、 110 本期计提坏账准备金额 21,118.41 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 （3）本期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 17,305,911.75 15,874,936.12 其他 99,642.70 52,986.18 合计 17,405,554.45 15,927,922.30 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 安乡凯斯机械零件有限 往来款 1,800,000.00 1-2 年、3 年以

317、上 10.34 宁波凯斯机械有限公司 往来款 14,985,309.72 1 年以内、1-2 年、2-3 年、3 年以上 86.09 中国石化销售股份有限公司湖南常德安乡石油分公司 购油款 48,120.00 1 年以内 0.28 2,406.00 东莞市广惠机械有限公司 货款 233,700.00 1 年以内 1.34 11,685.00 安乡县电力局 电费 162,371.39 1 年以内 0.93 8,118.57 合计 17,229,501.11 98.99 22,209.57 注：按欠款方集中度，汇总或分别披露期末余额前五名的其他应收款的期末余额及占其他应收款期末余额合计数的比例，以

318、及相应计提的坏账准备期末余额。 （6）本期无涉及政府补助的其他应收款。 （7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款。 （三） 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 27,195,464.29 27,195,464.29 27,195,464.29 27,195,464.29 对联营、合营企业投资 合计 27,195,464.29 27,195,464.29 27,195,464.29 27,195,464.29 1、对子公司投资

319、被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 安乡凯斯机械零件有限公司 11,528,258.34 11,528,258.34 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 111 本佳安凯（湖南）缝制机械有限公司 6,307,205.95 6,307,205.95 宁波凯斯机械有限公司 9,360,000.00 9,360,000.00 合计 27,195,464.29 27,195,464.29 （四） 营业收入和营业成本 1、按类别列示 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 180,745,25

320、2.49 121,464,153.74 120,000,080.40 78,965,566.25 其他业务 9,789,224.51 4,247,845.44 7,737,662.44 4,360,644.73 合计 190,534,477.00 125,711,999.18 127,737,742.84 83,326,210.98 2、主营业务按产品（业务类型）分类列示 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 缝纫机壳体零件 169,256,300.32 115,912,406.10 113,504,724.00 75,448,008.17 通用机械零件 11,488,952.17

321、 5,551,747.64 6,495,356.40 3,517,558.08 合计 180,745,252.49 121,464,153.74 120,000,080.40 78,965,566.25 3、本期营业收入前五名客户情况 单位名称 金额 占公司全部营业收入的比例% 上海富山精密机械科技有限公司 25,050,733.24 13.15 浙江中捷缝纫科技有限公司 19,932,433.62 10.46 重机(上海)工业有限公司 16,720,150.23 8.78 新兴重机工业有限公司 15,268,942.07 8.01 宁波舒普机电股份有限公司 8,490,125.08 4.46

322、 合计 85,462,384.24 44.86 （五） 投资收益 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 176,511.00 176,511.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 其他 368,037.69 875,750.00 湖南凯斯机械股份有限公司 20

323、18 年年度报告 公告编号：2019-005 112 合计 544,548.69 1,052,261.00 十四、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -272,199.66 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,677,901.90 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 368,037.6

324、9 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法

325、规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -67,167.77 其他符合非经常性损益定义的损益项目 可无限量添加行 所得税影响额 463,794.01 少数股东权益影响额 274,155.26 合计 1,968,622.89 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 113 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.22 0.87 0.87 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

326、 18.27 0.82 0.82 （三） 加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 40,072,255.60 非经常性损益 B 1,968,622.89 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 38,103,632.71 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 191,727,659.20 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 股份支

327、付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 5,552,607.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L=D+A/2+EF/K-GH/KIJ/K 208,524,766.25 加权平均净资产收益率 M=A/L 19.22% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 18.27% 期初股份总数 N 46

328、,271,725.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 发行新股或债转股等增加股份数 P 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 114 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V 加权平均股份数 W=N+O+PQ/K-R-ST/K 46,271,725.00 基本每股收益 X=A/W 0.87 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.82 稀释

329、每股收益 Z=A/(W+UV/K) 0.87 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1= C/(W+UV/K) 0.82 （四） 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明 报表项目 期末余额 (本期金额) 期初余额 (上期金额) 本期增 减变动 变动幅度 （%） 变动原因 货币资金 5,593,239.86 9,270,586.18 -3,677,346.32 -39.67 支付材料及设备款增加 其他流动资产 12,500,000.00 21,448,909.94 -8,948,909.94 -41.72 本期赎回以前年度购买的理财产品 应交税费 5,317,629.99 2,453,988.59

330、 2,863,641.40 116.69 销售量增加，纳税增加 营业收入 284,884,798.87 205,696,512.18 79,188,286.69 38.50 销售量增加 营业成本 196,602,421.19 143,471,887.07 53,130,534.12 37.03 销售量增加 所得税费用 6,643,384.93 3,377,786.14 3,265,598.79 96.68 利润比上期大幅增加 湖南凯斯机械股份有限公司 二一九年四月十七日 湖南凯斯机械股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 115 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室