837012_2017_精英动漫_2017年年度报告_2018-04-25.txt

1、1 2017 年度报告 精英动漫 NEEQ : 837012 河北精英动漫文化传播股份有限公司 Hebei Elite Animation Inc 2 公司年度大事记 1、公司在 2017 年 6 月推出动画精灵梦叶罗丽第五季动画，并在爱奇艺、腾讯视频、优酷土豆、乐视网、搜狐视频、PPTV、芒果网七大网络平台一周一次进行播出推送，报告期内精灵梦叶罗丽前五季动画在上述六大视频网站累计总播放量超过 80 亿次。 2、2017 年，叶罗丽三款官方正版手游叶罗丽公主水晶鞋叶罗丽美甲梦叶罗丽精灵梦正式上线，游戏全年累积下载次数超 1000 万次。其中，叶罗丽公主水晶鞋上线仅一天便强势登顶 APP STO

2、RE 付费教育游戏榜，并最终拿下含金量极高的行业奖项“金叹号奖”，获得年度“最佳换装类游戏”殊荣。 3、由公司承制并代理发行的动画片足球江湖于 2017 年 6 月 7 日在爱奇艺、乐视、pptv、搜狐、优酷、芒果、腾讯等视频网站开播，反响热烈。报告期内，足球江湖在互联网平台的播放量已超过 1 亿次。 4、公司于 2017 年 10 月 27 日收到河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、 河北省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书。本次公司顺利通过国家高新技术企业认定是对公司技术研发转化、未来成长性的认可。该证书的取得将持续提升公司的市场竞争力，对公司业绩和盈利情况产生积极影响。

3、5、2017 年公司玩具生产工厂进行了搬迁、扩建和全面升级改造，更现代化的装配、更充足的产能将更好的满足市场需求。随着动画制作团队的扩充，公司办公地址也进行了搬迁、升级。 6、公司于 2017 年 9 月开通了精灵梦叶罗丽Youtube 专区，主要面向海外市场，报告期内，该平台全球播放量超过 5,000 万次。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 23 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及利润分配情况 . 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情

4、况 . 29 第九节 行业信息 . 32 第十节 公司治理及内部控制 . 32 第十一节 财务报告 . 36 4 释义 释义项目 释义 精英动漫、公司、本公司 指 河北精英动漫文化传播股份有限公司 精英集团、控股股东 指 精英集团有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导责任的人员,包括董事、监事、高级管理人员等 公司章程 指 河北精英动漫文化传播股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 业务规则 指 全

5、国中小企业股份转让系统业务规则(试行) 中国证监会 指 中国证券业监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 河北汇洋 指 河北汇洋文化产业股权投资基金(有限合伙) 元/万元 指 人民币元/人民币万元 IP 指 IP 是 Intellectual Property(即知识产权)的英文缩写 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人翟志海、主管会计工作负责人王紫鑫及会计机构负责人（会计主管人员）王紫鑫保证年度

6、报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、产业政策变动的风险 作为文化创意产业的动漫产业在中国属于朝阳产业,产业发展还处于探索阶段,与动漫发达国家相比较为落后。自 2004 年关于发展我国影视动画产业的若干

7、意见及 2006 年关于推动我国动漫产业发展的若干意见发布以来,行业主管部门出台了一系列的政策支持和促进文化创意产业的发展,创造了良好的市场环境。但随着国内动漫企业的逐渐成长,未来国家可能逐步降低对国内动漫产业的扶持力度,放宽对境外动漫作品的播放限制。这将会加剧国内动漫市场的竞争格局,对国内动漫企业形成冲击。 二、市场竞争加剧的风险 近年来,国产动画生产总量及动漫企业数量大幅增长,但大部分中小动漫企业采取动画制作代工的单一业务模式,动漫企业创意、制作能力较弱,市场制作水平良莠不齐。竞争主体的增多和国产动画产量的增长导致国内动画发行市场竞争日趋激烈;同时,各方资本的进入亦加剧了动漫衍生品市场的竞

8、争激烈程度。如果行业竞争进一步加剧,公司将无法完全避免因竞争加剧而给公司带来的不利影响。 三、知识产权保护风险 创意是动漫产业的核心价值所在,动漫企业以创意设计出的品牌形象为核心资源,而将核心资源商业化、产业化是动漫企业盈利主要模式。公司动漫作品的重要收入来源包括版权、品牌形象授权及衍生品运营,公司的知识产权主要是动漫作品相关版权、专利、著作权和商标等。 公司坚持以原创设计为核心,以知名的“叶罗丽”动漫品牌及衍6 生品综合运营为主要业务,知识产权的保护非常重要。 但我国知识产保护机制尚不够完善,存在相关产品容易因盗版而权益受损的风险。如果公司未能有效保护自身产品的知识产权,被其他公司模仿,将可

9、能在市场竞争中削弱自身的竞争优势,从而对公司的经营和业绩产生不利影响。 四、核心人才流失风险 动漫行业属于人力资本和知识密集型行业,核心创意人才和关键管理人员是公司生存和发展的根本,也是公司竞争优势的关键所在。公司自成立以来保持了稳定发展,主要依赖于公司拥有一支核心创意团队,团队中的核心人才在动漫创意、设计、制作及推广等方面有着比较丰富的经验,在提高公司核心竞争力,促进公司业绩持续快速增长方面起着关键作用。随着市场竞争日趋激烈,企业间对人才争夺的加剧,未来公司将可能面临核心创意人才和关键管理人员流失的风险,从而削弱公司的竞争力,对公司业务经营产生一定的不利影响。 五、政府补助政策变化风险 我国

10、已把动漫产业列为推动经济结构调整和产业升级的重点产业,近年来国家不断推出对动漫产业的扶持政策,根据国务院办公厅转发财政部等部门关于推动我国动漫产业发展若干意见的通知(国办发【2006】32 号),公司及子公司在国家扶持政策推动的大背景下,在专项资金扶持、财政贴息等方面受到政府部门的重点支持。虽然政府补贴占公司净利润比重较小，但是,仍然存在未来政府补贴收入减少而影响公司盈利水平的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河北精英动漫文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 HeBei Elite Animation Inc 证券简称 精英动漫 证

11、券代码 837012 法定代表人 翟志海 办公地址 北京市朝阳区东四环中路 41 号嘉泰国际大厦 1119 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 罗嘉 职务 董事会秘书 电话 13911257408 传真 010-57432677 电子邮箱 139501818 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区东四环中路 41 号嘉泰国际大厦 1119 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 12 月 16 日 挂牌时间 2016 年 5 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司

12、管理型行业分类） R86 文化、体育和娱乐业-广播、电视、电影和影视录音制作业 主要产品与服务项目 动漫及动漫衍生品 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 32,500,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 精英集团有限公司 实际控制人 翟志海 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91130100771318762D 否 8 注册地址 河北省石家庄市高新区学苑路 25号 否 注册资本 32,500,000 否 五、 中介机构 主办券商 国开证券 主办券商办公地址 北京市西城区阜成门外大街 29 号 1-9 层 报告期内主办券商是否

13、发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 黄峰、杨晓民 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 报告期内公司普通股股票转让方式为协议转让；2018 年 1 月 15 日，新三板交易制度改革后， 公司股票转让方式调整为集合竞价转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 89,610,779.20 36,716,844.40 144.06% 毛利率% 22.13% 26.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,197,5

14、54.63 1,723,678.28 317.57% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,971,313.96 -436,145.24 1,469.11% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 11.98% 3.78% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 9.94% -0.96% - 基本每股收益 0.22 0.06 266.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 85,016,143.98 64,342,244.17 32.13% 负债总计 21,319,935.58 7,

15、843,590.40 171.81% 归属于挂牌公司股东的净资产 63,696,208.40 56,498,653.77 12.74% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.96 1.74 12.64% 资产负债率%（母公司） 13.24% 31.77% - 资产负债率%（合并） 25.08% 12.19% - 流动比率 3.79 7.99 - 利息保障倍数 2,002.37 325.07 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,014,776.46 1,646,553.68 -526.03% 应收账款周转率 26.95 12.29 - 存货周转

16、率 1.75 1.22 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 32.13% 70.77% - 营业收入增长率% 144.06% 38.46% - 净利润增长率% 317.57% 5,129.63% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 32,500,000 32,500,000 - 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -49,996.47 债务重组损益 23,119.22 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,470,541.55 非经常性损益合计 1,

17、443,664.30 所得税影响数 217,423.63 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,226,240.67 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 精英动漫是一家以原创动漫创作、策划为主体，集衍生产品开发、影片发行于一体的综合文化企业。公司连续三年进入中国动漫前十强，在 2009 年 12 月被国家文化部、财政部、国家税务总局认定为“全国首批百家动漫企业。 目前，公司商业模式主要是以“内容”为核心，以动画、舞台剧、漫画、游戏多种艺术为表现形式，以媒体传播为拉动效应带动系列产品的“开发-

18、生产-出版-播出-销售”的模式。该种动漫全产业链运营模式是比较成熟的运营模式，与国际上主流美国、日本等动漫产业强国基本一致。 公司通过精灵梦叶罗丽系列动画的播出，已经形成了鲜明的“叶罗丽”动画品牌效应，不仅取得播放许可收益，并由此开始带动图书出版、手游运营、玩具娃娃销售、品牌授权出现了高速发展的态势，公司产业链不断扩展、盈利点不断增多。 公司拥有国内顶尖的动漫创作、发行团队，资深的玩偶设计、研发团队， 拥有最全规格、最具可玩性的玩具娃娃生产专利；专注于 7-14 岁的女童市场，通过提供优质的动画内容，建立品牌形象，以品牌授权、衍生品销售、游戏、电影、播映授权等渠道实现收益。核心品牌“叶罗丽”从

19、动画播出收视、粉丝人数、衍生品销量都处于国内领先水平，相比国外成熟女性动漫品牌，叶罗丽商业价值还有很大的实现空间。 公司核心优势如下： （1）作品、形象、品牌的原创优势 公司作为一家坚持以原创设计为核心，以“叶罗丽”动漫品牌及衍生品综合运营为主要业务的动漫全产业链运营公司，相较于一般的动漫企业，公司拥有一支 60 余人的创意设计团队，从动画原型的创意、剧本创作、玩具娃娃及衍生设计方面均具有明显的核心竞争优势。 （2）动漫全产业链运营优势 公司拥有国内一流的动画创意团队、动画制作团队和衍生品设计、制作及销售团队，公司业务完全覆盖动漫全产业链。公司拥有自己的动作捕捉 MOTION CAPTURE

20、设备，3D 动漫制作水准国内领先。 （3）动画创意设计、制作成本优势 公司经过多年经验积累和团队培养，已经形成动画制作的扁平化管理模式，管理层兼任创意、编剧、导演，以降低审核周期、翻修率和废片比，从而降低公司动画片的制作成本。同时，公司在动画设计、制作等人员的培养方面与艺术院校建立了长期的合作关系，可有效缩短新人人才的培养周期、与团队的12 磨合周期，提高公司动画作品产出率。 （4）品牌优势 公司制作的动画片精灵梦叶罗丽是集动画、出版、演出、游戏、玩具、时尚、快速消费品于一体的全平台文化项目，旨在打造文化创意全产业链与异业合作的精品工程，成为以“叶罗丽”品牌为核心，以人型娃娃为主要表现形式的全

21、球知名的娱乐消费品牌。公司通过动画片的创意、投资、制作和发行，形成高品质动漫内容积累的同时，也取得了相当高的知名度和受众数量。 （5）公司具有持续研发能力 动漫产业的核心和灵魂在于创意，公司的研发人员均是动漫、玩偶行业的资深专家，热爱并从事动漫相关行业多年，且公司有强大的创意设计团队,同时，还聘请世界知名设计师参与公司衍生产品的设计、开发，公司的“叶罗丽”玩偶分别 2014 年 10 月和 2015 年 5 月获得中国玩具和婴童用品协会“创新之星”大奖和世界艺术玩偶展览和大赛潘多拉白金奖。 精英动漫坚持自主创新，逐渐形成以“叶罗丽”系列动画和“叶罗丽”商业品牌为核心，以动漫制作、授权及衍生品综

22、合运营为一体的商业模式，致力于成为中国女童领域第一品牌。 报告期内，公司的商业模式各项要素较上年度未发生重大变化，对公司经营未发生重大影响。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司现有主营业务经营模式稳健，市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化。 公司核心 IP 精灵梦叶罗丽经过

23、 5 季的播出，网络平台的播放率已超过 80 亿次，电视台播放也多次问鼎动漫类收视冠军，已逐渐成为国内女性类动漫的领军品牌。 公司报告期营业收入结构以动漫收入为主，非动漫玩具销售收入为辅，动漫收入主要包括动漫品牌授权、播出授权、动漫制作、动漫衍生品销售， 公司 2017 年营业收入 8,961.08 万元,其中动漫收入 7,394.89 万元,非动漫玩具销售 1,566.19 万元2016 年度营业收入 3,671.68 万元，动漫收入 2,915.95 万元,非动漫玩具收入 755.74 万元.2017 年度公司动漫相关主营业务收入较去年增长 144.06%。 营业成本主要是动漫衍生品的销售

24、成本和动画存货的摊销成本。报告期公司营业成本为 6,978.01 万元，较去年同期增长 157.27%，主要因为随销售同比增长，且部分动画、游戏基于谨慎性原则，做了加速摊销处理。 销售费用报告期为 655.90 万元，较去年的 416.21 万元增加 57.59%。主要是衍生品销售的增加同比增加了销售人员薪酬， 管理费用报告期 756.54 万元，较去年同期 586.34 万元增加了 29.03%。主要因公司规模不断增长,扩充了研发、管理团队，与公司发展相适应。 报告期衍生品销量大幅增长，衍生品经销商也不断增多，所以应收账款相应增加，虽然从 2016 年末的 213.18 万元增长到 451.

25、91 万元，但总额不大，只占收入的 5%左右，且帐期基本都在 1 个月内，所以处于健康、可控状态。 存货由期初的 2,712.74 万元增长到期末的 5,274.94 万元，主要是动漫影视作品的持续产出和为满足衍生品市场准备生产用原料增长。 公司负债由期初的 784.36 万元增长到期末的 2,131.99 万元，主要原因是报告期内应付账款增加 1，292.60 万元，应付职工薪酬增加 107.07 万元，应交税金增加 45.50 万。应付账款增加主要是因为公司与供应商稳定的合作，建立了良好的信誉，争取到了更长的账期。应付职工薪酬增加主要是由于公司动画制作及衍生品生产量大幅提高所致，应交税金增

26、加主要是由于公司营业收入增长、利润增长所致。 (二) 行业情况 根据证监会颁布的上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所属行业应为广播、电视、电影和影视录音制作业（R86）；根据股转系统挂牌公司管理型行业分类指引（股转系统公告20152314 号），公司所属行业为广播、电视、电影和影视录音制作业（R86）；同时，根据我国国民经济行业分类国家标准（GB/T 4754-2011），公司所属行业应为文化、体育和娱乐业（R）中广播、电视、电影和影视录音制作业（R86）中的电影和影视节目制作（R863）。根据国家发改委颁布的产业结构调整指导目录（2011 年本），公司属于鼓励类“三十六 教育、文

27、化、卫生、体育服务业 10、动漫创作、制作、传播、出版、衍生产品开发”。 2006 年 4 月 25 日国务院办公厅（2006）23 号文关于推动我国动漫产业发展的若干意见中对动漫产业定义为以“创意”为核心，以动画、漫画为表现形式，包含动漫图书、报刊、电影、电视、音像制品、舞台剧和基于现代信息传播技术手段的动漫新品种等动漫直接产品的开发、生产、出版、播出、演出和销售，以及与动漫形象有关的服装、玩具、电子游戏等衍生产品的生产和经营的产业。 动漫产业是极具生机和活力的新兴文化产业。发展动漫产业对于满足人民群众精神文化需求、传播先进文化、丰富群众生活、促进青少年健康成长、进一步优化产业结构、扩大消费

28、和就业、培育新的经济增长点都具有重要意义。党的十七届五中、六中全会明确提出要推动文化产业成为国民经济支柱性产业，动漫产业作为文化产业的重要组成部分，深受群众喜爱，又广泛服务社会，发展前景十分广阔。 从盈利来源看，动漫产业主要通过动画发行和动漫衍生产业链运营（包括图书、音像、玩具、服饰、食品等衍生产品销售环节取得收益。动画通过发行播映回收部分或全部成本，并在受众中形成影响力及品牌价值，从而促进衍生产品的销售，提高其商业价值；衍生产品销售形成的收益则进一步投入动画创意、制作，形成动漫产业链的良性循环。 从国内动漫内容消费市场构成上来看，中国本土动漫产品占比仍然较低。中国的动漫内容消费市场仍然被日本

29、和欧美的动漫所占据，中国本土原创动漫在我国动漫内容消费市场的占比仅为 11%，而日本则占据了约 60%的份额。提高中国本土动漫产业实力，提升中国原创动漫在国内市场的占有率是中国动漫发展的重点。由此可以看出，我国的动漫产业在经历了十多年的快速发展后，未来具有广阔的发展空间和市场潜力。 中国动漫产业化进程刚刚开启，目前仍处于初级发展阶段。中国动漫的商业化、市场化、产业化程度与日俱增，目前正处于从幼稚期向发展期转变的过渡阶段，其阶段特点是产品设计尚未成熟，行业利润率较低，市场增长率较高，需求增长较快，技术变动较大，行业中的佼佼者主要致力于开辟新用户、占领市场，但此时技术上有很大的不确定性，在产品、市

30、场、服务等策略上有很大的余地，对行业特点、行业竞争状况、用户特点等方面的信息掌握不多，企业进入壁垒较低。虽然我国政府基于促进民族产业发展、保障国家文化安全和经济安全，采取后发国家赶超战略，争取以强大的产业政策来推动动漫产业跨越式发展，但毕竟我国动漫产业发展时间较短，对于产业规律的把握和商业运营仍停留在较低的层面15 上，距离跻身世界动漫大国和动漫强国仍有很大差距。 经过多年的积累发展，中国动漫逐步涌现出央视动画、蓝猫卡通、宏梦卡通、江通动画、原创动力、咏声文化、漫友文化、神界漫画、卡米文化、盒成动漫等一批颇具实力和影响的动漫企业，同时也吸引了中南卡通、奥飞动漫、华强动漫、知音传媒、拓维信息等一

31、批大型企业进军动漫领域，并收获不菲。随着中国动漫产业逐步向好、数字技术普及应用和 3C 革命促进产业融合的深度发展，恒大、万达等房地产企业，中国移动、中国联通、中国电信等电信运营商，腾讯、新浪、百度、爱奇艺、盛大、淘米等互联网企业，海尔等传统家电企业不同程度地涉足动漫产品的创作、发行、营销和商业运营等环节，这些战略投资者的加入必将改变原来的产业格局。 目前我国动漫产业已经形成了一定市场格局，以广东、上海、北京为首的珠三角、长三角和环渤海地区已经成为我国动漫产业的核心发展区，奥飞动漫、华强动漫、腾讯动漫、中南卡通、炫动传播、淘米动画、央视动画等大型动漫企业已经成为动漫产业的第一阵营。 从细分市场

32、来看，目前中国动漫衍生品主要包括动漫玩具、动漫服装和动漫出版物。其中，动漫玩具为占比最大的动漫衍生品产品类型，其市场规模占到了中国动漫衍生品整体市场的一半以上；动漫服装和动漫出版则分别占据动漫衍生品市场的 16%和 4%。 中国动漫产业发展趋势 （1）动画片由量变转为质变 随着国家动画精品工程的实施，国产电视动画片正逐步由注重产量、规模向注重质量、效益方向转变。2014 年，全年备案公示的国产电视动画片剧目数量为 425 部 271133 分钟。自 1993 年以来，我国已累计制作完成国产电视动画片 3549 部，共 2107249 分钟，折合约 35121 小时。国产电视动画片经过多年来的持

33、续高速增长，已经从原来的数量相对稀缺转为总体数量相对过剩但精品力作数量仍然偏少。 （2）国产动画电影市场持续攀升 伴随影院建设的快速增长和银幕数量的快速扩张，动画电影票房收入也在随着整体电影市场的快速崛起而持续攀升，国产动画电影无论是票房收入还是市场份额都在大幅提升。 2014 年中国国产动画电影全年有约 30 部上映，年度总票房将比上年的逾 6.6 亿元翻一番，2015 年的大圣归来就实现约 10 亿元的票房收入，国产动画电影票房收入再创历史新高。国产动画电影与进口动画电影的票房收入差距正在逐步缩小。未来两年国产动画将陆续推出一些具有原创性的影片，将使国产动画电影成为市场不可忽视的一股力量。

34、 （3）动漫成视频网重要板块 动漫借助新媒体移动互联网实现其高速增长，同时动漫也已经成为国内各大视频网站继电视剧、电16 影和综艺节目之后的第四大内容板块，搜狐视频、爱奇艺、中国网络电视台、腾讯视频、优酷土豆、乐视、迅雷看看等主流网络视频网站纷纷开设了动漫(动画)频道。爱奇艺于 2012 年首次推出“中国动漫指数”，对于中国原创动漫的内容生产及产业运营都具有权威指导意义。 （4）动漫产业的整合调整 未来 2 至 3 年我国动漫产业将进入深度调整期，大型企业将会通过资源整合延伸产业链和通过集团化来构建各自产业生态体系，强者愈强、弱者愈弱的“马太效应”更加明显，动漫产业的市场集中度将会得到提升。对

35、于外部战略投资者和动漫产业领先者来说，并购依然是快速切入和嫁接(融合)发展的重要手段。预计在未来相当长的一段时间里，大型动漫企业将会大规模采取并购手段来实施战略布局，以便延伸产业链、整合优质品牌资源和提升企业核心竞争力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 8,385,555.19 9.86% 25,712,602.01 39.96% -67.39% 应收账款 4,519,057.23 5.32% 2,131,783.97 3.31% 111.98% 存货 52,74

36、9,449.79 62.05% 27,127,353.67 42.16% 94.45% 长期股权投资 固定资产 2,432,056.78 2.86% 1,464,815.07 2.28% 66.03% 在建工程 短期借款 1,000,000.00 1.55% -100.00% 长期借款 其他流动资产 10,239,314.29 12.04% 2,862,110.76 4.45% 257.75% 应付帐款 17,391,291.86 20.46% 4,465,324.58 6.94% 289.47% 资产总计 85,016,143.98 - 64,342,244.17 - 32.13% 资产负债

37、项目重大变动原因： 报告期内，公司高速发展,收入及资产规模均有较大幅度增长。 1、货币资金：报告期内，公司货币资金减少 1732.70 万元,变动幅度为 -67.39%，主要是公司为提高资金使用效益,截止到报告期购买了 1,000 万的理财产品, 并将资金投入运营,进行动画研发、衍生品扩产。 2、应收账款：报告期内，公司应收账款增加了 238.73 万元，变动幅度为 111.98%，主要原因是报告期衍生品销售额增加，经销商增加。 3、存货：报告期内，公司存货增加了 2,562.21 万元，变动幅度为 94.45%，主要原因是报告期动画剧集17 增加，衍生品随销量的增长备货量有所增加。 4、固定

38、资产：报告期内，公司固定资产增加了 96.72 万，较去年增长了 66.03%，主要因为增加了动画制作专业设备和玩具生产设备。 5、短期借款：报告期内，公司短期借款减少 100 万元，较去年减少了 100%。报告期公司现金流状况良好，归还完上期借入的 100 万元短期借款后，不再需要短期借款。 6、其他流动资产：报告期内，公司为提高资金使用效益,截止到报告期末购买了 1,000 万的理财产品, 所以其他流动资产较去年增加了 737.72 万元，增幅 257.75%。 7、应付帐款：报告期内，衍生品销售高速增长，所以衍生品原材料采购相应增加，存货和营业收入也相应增加，但随着与供应商的合作稳定，建

39、立了良好信誉，争取到了更长帐期，所以应付帐款较去年增长 1,292.60 万元，增长了 289.47%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 89,610,779.20 - 36,716,844.40 - 144.06% 营业成本 69,780,132.18 77.87% 27,123,335.52 73.87% 157.27% 毛利率% 22.13% - 26.13% - - 管理费用 7,565,406.17 8.44% 5,863,357.57 15.97% 29.03

40、% 销售费用 6,558,955.40 7.32% 4,162,102.50 11.34% 57.59% 财务费用 -14,951.39 -0.02% 3,098.39 0.01% -582.55% 营业利润 7,304,763.40 8.15% -1,008,477.66 -2.75% 824.34% 营业外收入 311,125.69 0.35% 2,981,539.05 8.12% -89.56% 营业外支出 167,461.39 0.19% 109,101.8 0.3% 53.49% 净利润 7,197,554.63 8.03% 1,723,678.28 4.69% 317.57% 项目

41、重大变动原因： 1、营业收入较上年增长 144.06%，主要是叶罗丽品牌影响力的提升，带动了衍生品玩具销售的大幅增长所致。 2、营业成本较上年增长 157.27%,主要是由于衍生品成本随收入的增长而增长，动画摊销成本随完成动画作品的增加摊销额有所增长。同时,基于谨慎性原则，公司对于部分动画、游戏进行了加速摊销。 3、管理费用较上年增长了 29.03%，主要是因为公司规模扩大，更换了办公场所和扩充了团队。 4、销售费用较上年增长 57.59%，主要是由于随着衍生品销售收入的提高，销售人员薪酬同比提高；同时公司开设了旗舰店，租赁及办公费用有所提高。 、财务费用较去年较少了 582.55%，主要是因

42、为报告期资金利息收入增加所致。 、营业利润增长了 824.34%,主要原因是公司收入增加、成本费用的控制合理所致。 、营业外收入较上年减少了 89.56%，主要因为会计政策变更所致，政府补贴收入计入了其他收益科目。 、营业外支出较上期增长 53.49%,报告期公司处理了报废物品和坏账，虽增长比例较大，但整体金额不大。 18 、净利润较上年增长 317.57%,主要得益于公司收入的增长和成本费用的控制。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 89,610,779.20 36,716,844.40 144.06% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 69

43、,780,132.18 27,123,335.52 157.27% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 动漫收入 73,948,907.35 82.52% 29,159,489.7 79.42% 非动漫收入 15,661,871.85 17.48% 7,557,354.7 20.58% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司完成了足球江湖的动画委托制作，同时动漫相关授权收入较上年增加了 117.71 万，所以本期动漫收入相对占比有所提升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序

44、号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 宁波北仑英虎逗逗商贸有限公司 8,440,180 9.42% 否 2 天长市可兰薇工艺品商贸有限公司 7,799,351 8.70% 否 3 沈阳鸿华商贸有限公司 7,199,008 8.03% 否 4 宁波爱优美儿童用品有限公司 5,741,354 6.41% 否 5 合肥子悦商贸有限公司 4,491,913.8 5.01% 否 合计 33,671,806.8 - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 惠州市艾马玩具有限公司 23,697,682.90 30.13% 否 2 北京鸿

45、儒聚富印刷技术有限公司 18,321,547.06 23.29% 否 3 东莞市大岭山群艺塑胶五金制品厂 7,768,010.19 9.88% 否 4 东莞乐利玩具有限公司 6,904,162.41 8.78% 否 5 隆回宏达假发厂 5,694,261.19 7.24% 否 合计 62,385,663.75 - 19 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,014,776.46 1,646,553.68 -526.03% 投资活动产生的现金流量净额 -9,308,548.69 -4,277,476.23 -117.62% 筹资活动产

46、生的现金流量净额 -1,003,721.67 20,994,248.33 -104.78% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少 526.03%，主要原因为：报告期虽然销售商品、提供劳务收到的现金较去年增加 5,419.37 万元，采购商品和劳务支付的现金也比去年增加了 4,791.22 万元,支付给职工的现金增加了 827.34 万元,另外因搬迁、扩建了厂房，并更换了办公室，前期装修、改造投入较大，规模扩大导致支付的其他与经营活动有关现金增加了 870.18 万,所以,经营活动产生的现金流量净额本年为-701.48 万元,总体较上年减少了 866.13 万元。 投资活动产

47、生的现金流量净额较去年同期减少 117.62%，主要原因为：公司为提高资金使用效益，利用暂时闲置资金购买银行理财产品，报告期内公司滚动购买理财产品 6,911.59 万元,赎回理财 5,943.49 万元,所以投资活动产生的现金流量净额为-930.85 万元。 筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少 104.78%，主要原因为：报告期公司归还上期短期借款及利息 100.37 万元，且未再借入借款,所以筹资活动产生的现金流量净额为-1,00.37 万元。 本年度公司经营活动产生的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因为：公司报告期净利润为719.76 万元，经营活动产生的现金流量净额为-70

48、1.48 万元，主要因为公司动漫剧集不断增加，但依据“电影企业会计核算办法”完成的动画成本在 5 年内直线摊销；另外，为防止断货，增加了衍生品原材料库存；此外，报告期公司更换工厂及办公室的前期投入也分摊计入租赁期内。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接持股比例（%） 取得方式 经营情况及业绩分析 河北叶罗丽玩具科技有限公司 廊坊 廊坊 玩具制作销售 100.00 投资设立 报告期营业收入8,494.08万元，比 2016年 营 业 收 入3,017.25万元增长181.52%。因品牌影响力和 知 名 度 提升，收入提升。 20

49、 北京精英影视文化有限责任公司 北京 北京 文化艺术交流 100.00 投资设立 无营业收入 石家庄精英玩具科技有限公司 石家庄 石家庄 玩具制作销售 100.00 投资设立 无营业收入 廊坊叶罗丽网络科技有限公司 廊坊 廊坊 游戏制作、文化演出 100.00 投资设立 本年游戏版权转让收入187.49 万元 杭州叶罗丽动漫有限公司 杭州 杭州 动漫设计、数码摄影 100.00 投资设立 无营业收入 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司为提高资金使用效益，在满足日常资金使用需求及保证资金安全的情况下，匹配银行理财产品期限，滚动购买 1-180 天的银行理财产品，购买总额度不超过 2,20

50、0 万元,报告期末,公司购买银行理财产品余额为 1,000 万元人民币. (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 公司在 2017 年累计发生政府补助 1,912,000.00 元，按照 2017 年 5 月 10 日，财务部发布关于印发修订企业会计准则第 16 号政府补助的通知,报告期的政府补助采用未来适用法列支在“其他收益”报表项目下，以前年度不需要调整。企业会计准则第 16 号政府补助第十六条规定企业应当在利润表中的营业利润项目之上单独列报其他收益项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。根据该准则第十八条：企业对 20

51、17 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。本准则自 2017 年 6 月 12 日起开始执行。 因会计准则的变化，公司报告期政府补助列支的报表项目相应变化，导致合并利润表“营业外收入”项目减少 1,912,000.00 元，“其他收益”项目增加 1,912,000.00 元。母公司利润表“营业外收入”项目减少 1,912,000.00 元，“其他收益”项目增加 1,912,000.00 元。 21 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 2017 年 11 月 17 日公司召开了第一届董事

52、会第十二次会议,2017 年 12 月 4 日公司召开了 2017 年第四次临时股东大会,经审议同意公司将持有的子公司郑州精英伟业影视文化传播有限公司 100%股权转让给顾中华, 转让价格为 2,000 元人民币，转让生效之前精英伟业的债权、债务及生效前郑州精英伟业的剩余资产均由公司享有和承担。顾中华与公司不存在关联关系。 因子公司郑州精英伟业影视文化传播有限公司股权 100%转让,公司对郑州精英伟业丧失控制权,所以报告期内不再纳入合并报表范围。 (八) 企业社会责任 公司在突出业务增长主线的同时，始终兼顾好经济效益与社会责任的双重使命，公司秉承传递美好、善良的正能量价值观，认真履行作为企业应

53、当履行的各项社会责任。报告期内，公司多次参与社会公益事业，并推出“爱心天使”玩具娃娃，售卖款项用于捐赠给白血病患儿。公司坚守企业的 社会责 任，努力为社会、为股东、为客户、为企业、为员工、 为供应链伙伴创造价值，实现共进共赢。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；主要财务、业务等经营指标良好，公司业务快速增长；报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 因此，公司拥有稳定的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露

54、是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、产业政策变动的风险：作为文化创意产业的动漫产业在中国属于朝阳产业,产业发展还处于探索阶段,与动漫发达国家相比较为落后。自 2004 年关于发展我国影视动画产业的若干意见及 2006 年关于推动我国动漫产业发展的若干意见发布以来,行业主管部门出台了一系列的政策支持和促进文化创意产业的发展,创造了良好的市场环境。但随着国内动漫企业的逐渐成长,未来国家可能逐步降低对国内动漫产业的扶持力度,放宽对境外动漫作品的播放限制。这将会加剧国内动漫市场的竞争格局,对国内动漫企业形成冲击。 二、市场竞争加剧的风险：近年来,国产动画生产总量及动漫企业数量大

55、幅增长,但大部分中小动漫企业22 采取动画制作代工的单一业务模式,动漫企业创意、制作能力较弱,市场制作水平良莠不齐。竞争主体的增多和国产动画产量的增长导致国内动画发行市场竞争日趋激烈;同时,各方资本的进入亦加剧了动漫衍生品市场的竞争激烈程度。如果行业竞争进一步加剧,公司将无法完全避免因竞争加剧而给公司带来的不利影响。 三、知识产权保护风险：创意是动漫产业的核心价值所在,动漫企业以创意设计出的品牌形象为核心资源,而将核心资源商业化、产业化是动漫企业盈利主要模式。公司动漫作品的重要收入来源包括版权、品牌形象授权及衍生品运营,公司的知识产权主要是动漫作品相关版权、专利、著作权和商标等。 公司坚持以原

56、创设计为核心,以知名的“叶罗丽”动漫品牌及衍生品综合运营为主要业务,知识产权的保护非常重要。但我国知识产保护机制尚不够完善,存在相关产品容易因盗版而权益受损的风险。如果公司未能有效保护自身产品的知识产权,被其他公司模仿,将可能在市场竞争中削弱自身的竞争优势,从而对公司的经营和业绩产生不利影响。 四、核心人才流失风险：动漫行业属于人力资本和知识密集型行业,核心创意人才和关键管理人员是公司生存和发展的根本,也是公司竞争优势的关键所在。公司自成立以来保持了稳定发展,主要依赖于公司拥有一支核心创意团队,团队中的核心人才在动漫创意、设计、制作及推广等方面有着比较丰富的经验,在提高公司核心竞争力,促进公司

57、业绩持续快速增长方面起着关键作用。随着市场竞争日趋激烈,企业间对人才争夺的加剧,未来公司将可能面临核心创意人才和关键管理人员流失的风险,从而削弱公司的竞争力,对公司业务经营产生一定的不利影响。 五、政府补助政策变化风险：我国已把动漫产业列为推动经济结构调整和产业升级的重点产业,近年来国家不断推出对动漫产业的扶持政策,根据国务院办公厅转发财政部等部门关于推动我国动漫产业发展若干意见的通知(国办发【2006】32 号),公司及子公司在国家扶持政策推动的大背景下,在专项资金扶持、财政贴息等方面受到政府部门的重点支持。虽然政府补贴占公司净利润比重较小，但是,仍然存在未来政府补贴收入减少而影响公司盈利水

58、平的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、

59、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 4,180,000.00 2,331,656.94 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财

60、务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 1,020,000.00 503,358.50 总计 5,200,000.00 2,835,015.44 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 24 北京精英三生态生物科技有限公司 玩具娃娃销售 3,420.00 是 2017 年 8 月 24日 2017-043 总计 - 3,420.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联交易收入精英三生态购买公司衍生品玩具用做会议、展览

61、使用，占公司总收入比例很小，且不具有持续性，故对公司不构成实质影响。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 11 月 17 日公司召开了第一届董事会第十二次会议,2017 年 12 月 4 日公司召开了 2017 年第四次临时股东大会,经审议同意公司将持有的子公司郑州精英伟业影视文化传播有限公司 100%股权转让给顾中华, 转让价格为 2,000 元人民币，转让生效之前精英伟业的债权、债务及生效前郑州精英伟业的剩余资产均由公司享有和承担。顾中华与公司不存在关联关系。 因子公司郑州精英伟业影视文化传播有限公司股权 100%转让,公司对郑

62、州精英伟业丧失控制权,所以报告期内不再纳入合并报表范围。 (五) 承诺事项的履行情况 1、公司在挂牌转让时作出如下承诺： 公司控股股东、实际控制人及公司董事、监事、高级管理人员对挂牌申报文件出具了相应声明、承诺，并严格履行承诺。 2、2016 年股份增发时，公司做出了发行人承诺，并在报告期履行了承诺。公司在 2017 年 8 月 24 日取公告了募集资金存放及使用情况，公司严格按照预计的募集资金用途使用募集资金。 3、公司董事、监事、高级管理人员均按照全国中小企业股份转让系统有限责任公司要求签署董、监、高人员声明及承诺书。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均严格遵守

63、以上各项承诺。 4、公司实际控制人做出承诺：因公司租赁厂房存在的法律瑕疵，导致厂房拆迁，而给公司造成的损失，在第三方弥补之后仍存在的损失部分，在损失发生 10 日内由其本人现金补偿公司。上述租赁厂房已不在使用，现有厂房土地权属清晰，证件齐全，不存在法律瑕疵，所以原承诺事项已不存在。 5、 精英动漫所有股东按照法律规定遵守股份锁定承诺，无自愿锁定承诺。 6、精英动漫实际控制人及董事、监事、高级管理人员分别出具了关于避免同业竞争的承诺函，报告期均履行承诺。 7、股东、董事、监事、高级管理人员作出的减少和规范关联交易承诺,在报告期内没有关联资金占用，只有少量日常性关联交易，均履行承诺。 8、公司董事

64、、监事及高级管理人员做出的重要声明和承诺包括： ( 1)、不存在对外投资与公司存在利益冲突发表的书面声明。 ( 2)、未受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、未受到全国股份转让系统公司公开谴责的声明。 以上承诺董事、监事及高级管理人员均遵守、履行。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 12,000,000 36.92% 2,500,000 14,500,000 44.62% 其中：控股股东、实际控制人 9,500,000 29.20% 2

65、,500,000 12,000,000 36.92% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 20,500,000 63.08% -2,500,000 18,000,000 55.38% 其中：控股股东、实际控制人 19,000,000 58.46% -2,500,000 16,500,000 50.77% 董事、监事、高管 1,500,000 4.61% - 1,500,000 4.62% 核心员工 - - - - 总股本 32,500,000 - 0 32,500,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%

66、及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 精英集团有限公司 28,500,000 0 28,500,000 87.69% 16,500,000 12,000,000 2 河北汇洋文化产业股权投资基金（有限合伙） 2,500,000 0 2,500,000 7.69% 0 2,500,000 3 金今 900,000 0 900,000 2.77% 900,000 - 4 罗嘉 600,000 0 600,000 1.85% 600,000 - 合计 32,500,000 0 32,500,00

67、0 100.00% 18,000,000 14,500,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司 4 名股东间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 26 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 名称：精英集团有限公司 住所：石家庄裕华区二十里铺镇中仰陵村 法定代表人：翟志海 成立日期：2004 年 3 月 25 日 注册资本：5,195.8 万元 注册号：911301007603174656 经营范围：计算机软硬件、微电子系统集成、网络技术研制开发、技术咨询服务、技术转让、家用电器、日用百货、服装鞋帽、建筑材料批发零售；房屋租赁、教学设备租

68、赁，教育投资、教育咨询；文具用品、通讯器材批发零售；动漫作品的创意、设计、咨询。（需专项审批的未经批准不得经营）。 报告期公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 翟志海先生， 1962 年生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。为精英动漫实际控制人，精英集团董事长兼总裁、第十二届全国人大代表。现任国家督学、民革中央委员、中国民办教育协会副会长、国家非营利性民办教育联盟副主席，曾获得全国“五一”劳动奖章，“全国各民主党派、工商联、无党派人士为全面建设小康社会做贡献先进个人”，“全国民办教育十大杰出人物”，河北省劳动模范，河北省青年“五四”奖章，记省一等功奖励，河北省“十大杰出青年”

69、，“新长征突击手”等荣誉。2001 年 7 月组建精英集团至今，任精英集团董事长，2004 年 12 月至 2015 年 9 月任精英有限执行董事，2015 年 10 月至今任精英动漫董事长。 报告期公司实际控制人未发生变动。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2016年 11月 18日 2017

70、年 1月 20日 8 2,500,000 20,000,000 0 0 0 1 0 是 募集资金使用情况： 最近两个会计年度，公司发行股份 250 万股，发行价格人民币 8 元/股，募集资金总额 2,000 万元人民币，募集资金使用用途为补充流动资金。 2017 年 3 月 23 日公司召开 2017 年第二次临时股东大会审议通过了变更募集资金用途的议案，募集资金用途变更为全资子公司河北叶罗丽玩具科技有限公司动漫衍生品的原辅料采购支出。 为了提高暂时闲置募集资金使用效率，在不影响募集资金使用的正常进度下，公司于 2017 年 2 月 13日召开的第一届董事会第七次会议、2017 年 3 月 2

71、 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过了关于公司闲置募集资金购买保本理财的议案，并披露于指定网站 报告期公司使用募集资金购买衍生品的原辅料支出共 20,125,070.49 元，截止到 2017 年 12 月 31 日剩余募集资金 6,919.74 元,详情请见公司于 2018 年 4 月 26 日在指定网站 披露的2017年募集资金使用情况专项报告。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 28 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 利润分

72、配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 翟志海 董事长 男 56 研究生 2015.10.14-2018.10.13 否 张明 董事 男 45 本科 2015.10.14-2018.10.13 否 金今 总经理 女 33 本科 2015.10.14-2018.10.13 是 罗嘉 副总经理,董事,董秘 男 34 本科 2015.10.14-2018.10.13 是 曹峥 董事 男 47

73、本科 2017.03.02-2018.10.13 否 汪洋 监事会主席 男 44 本科 2017.03.02-2018.10.13 否 于跃 监事 男 34 本科 2015.10.14-2018.10.13 是 史慧娟 监事 女 39 研究生 2017.03.02-2018.10.13 否 王紫鑫 财务总监 女 34 本科 2015.10.14-2018.10.13 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司各董事、监事、高级管理人员间无关联关系。董事翟志海为公司实际控制人，董事张明任控股控股股东副总

74、裁，除此以外公司董事、监事、高管均与控股股东、实际控制人无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 金今 董事、总经理 900,000 0 900,000 2.77% 0 罗嘉 董事、董秘、副总经理 600,000 0 600,000 1.85% 0 合计 - 1,500,000 0 1,500,000 4.62% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 30 姓名 期初职务 变动类型（

75、新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 曹峥 新任 董事 新任董事 徐进财 董事 离任 辞职 李露 监事 离任 辞职 史慧娟 新任 监事 新任监事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 新任董事曹峥职业经历： 1996 年 5 月-2000 年 7 月在河北省政府开放办任主任科员职务，主要负责投资业务。 2000 年 8 月-2008 年 4 月在河北省政府驻香港企业燕山公司担任投资部经理职务，负责投资业务。 2008 年 5 月-2014 年 12 月在河北出纳传媒集团投资部担任主任职务，负责投资业务。 2015 年 1 月至今 在河北北洋君惠股权投资基金管理有限公司担任董事、总经

76、理职务。 新任监事史慧娟职业经历： 2000 年 9 月-2005 年 9 月在森林企业集团担任人力资源经理。 2005 年 7 月-2007 年 10 月在脑康企业集团担任人力资源总监。 2007 年 12 月-2011 年 11 月在如家酒店管理集团担任人力资源总监。 2011 年 11 月-2016 年 8 月在中兴能源集团担任人力资源总监。 2017 年 3 与至今 在精英动漫担任监事职务。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 21 技术人员 69 77 销售人员 19 19 财务人员 8 9 生产人员

77、83 132 员工总计 196 258 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 46 54 专科 47 71 专科以下 102 132 员工总计 196 258 31 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司技术人员、生产人员均有所增才，员工总数增加 62 名，与公司业务发展相匹配。公司人员学历结构有明显提升，有利于生产智能化的推进。 2、人员引进和招聘：公司通过网 上招聘、猎头推荐、他人举荐、校企合作等多方式引进符合岗位要求的称职人才。 3、培训计划：公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划

78、，多层次、多渠道、多形式地加强员工培训，包括新员工入职培训、专业技能培训、销售技巧培训、管理者提升培训等， 不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 4、薪酬政策：公司已建立了一套完整的薪酬绩效管理体系，对一线销售员工、后援管理员工、核心销售主管、销售技术管理岗分别建立不同比例的绩效考核体制，全面激发员工的工作积极性、主动性和创造性。同时为提高员工精神面貌，提高企业员工凝聚力，不定期开展团健和生日会活动。公司为了留住优质人才，增强对人才的吸引力，每年根据市场薪酬水平和公司的经营状况，进行薪酬调整。 5、需公司承担费用的离退休职工人数：无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基

79、本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 公司人员稳定，无核心人员变动情况。 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、

80、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已经建立起董事会议事规则 、董事会秘书工作制度 、投资者关系管理制度 、信息披露管理制度 、对外投资融资管理制度 、对外担保管理制度等相关管理制度体系; 也制定了募集资金管理制度，保证各部门各司其职，互相监督，使各部们充分发挥各自职能。报告期内公司按照相关法律法规严格执行相关制度，充分发挥股东大会、董事会、监事会的职能。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合公司法及公司章程等法律法规及规 范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大

81、决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的 程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和 重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 3 月 23 日在北京召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过关于修改公司章程的议案，原公司章程第四章第五十六条规定：“股东大会采取记名方式投票表决。”现修改为：“股东大会采取记名方式投票表决。股东大会将设置会场，以现场会议形式召开。公司还可提供电子通讯、网络或其他方式为股东参加股东大会提供便利。股东通过上述方式参加股东大

82、会的，视为出席。” 33 2017 年 9 月 11 日在北京召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过关于变更公司经营范围并修改的议案，根据公司业务发展需要在原经营范围基础上增加如下内容：“预包装食品、化妆品、图书、玩具、五金机电、塑料制品、鞋帽、服装、电子产品、文化用品、工艺美术品销售；组织文化艺术交流活动；” 公司拟变更经营范围并对公司章程进行相应的修改。但因实际并未变更完成，所以尚未更改公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 审议通过2016 年年度审计报告、2017年半年度报告、提名公司董事

83、候选人、2017 年日常关联交易预计、公司闲置募集资金购买保本理财、修改股东大会议事规则、修改公司章程、变更募集资金用途、设立河北叶罗丽玩具科技有限公司北京分公司、追认偶发性关联交易、变更会计师事务所、会计政策变更、半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告、转让全资子公司郑州精英伟业影视文化传播有限公司 100%股权、全资子公司河北叶罗丽玩具科技有限公司变更经营范围。 监事会 4 审议通过提名公司监事候选人、变更募集资金用途、2016 年年度审计报告、2016年财务决算报告、2017 年财务预算报告2017 年半年度报告、2017 年日常关联交易预计、修改公司章程、追认偶发性关联交易、变更会

84、计师事务所、会计政策变更、半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告、 股东大会 5 审议通过2016 年年度审计报告、董事会工作报告,监事会工作报告、2016 年财务决算报告、2017 年财务预算报告、2017 年半年度报告、提名公司董事候选人、2017 年日常关联交易预计、公司闲置募集资金购买保本理财、修改股东大会议事规则、修改公司章程、变更募集资金用途、设立河北叶罗丽玩具科技有限公司北京分公司、追认偶发性关联交易、变更会计师事务所、会计政策变更、半34 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告、转让全资子公司郑州精英伟业影视文化传播有限公司 100%股权、全资子公司河北叶罗丽玩具科技有限

85、公司变更经营范围。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，三会的召集、召开、表决程序等严格按照公司法、公司章程等相 关法律法规的规定，决议内容及签署合法合规、真实有效。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各 自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有 关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际

86、状况符合相关法规的要 求。公司治理与公司法、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规编制并 披露各期定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营、财务状况等重要信息。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的 监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司没有发现控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能 保证独立性、不能保持自主经

87、营能力的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司暂未发现会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度存在问题。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司虽然尚未建立年报差错责任追究制度，但公司已经建立起董事会议事规则、董事会秘书工作制度等相关管理制度体系， 保证各部门各司其职，互相监督，使各部们充分发挥各自职能。在报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层均35 严格遵守上述制度开展工作。公司尚未建立年报差错责任追究制度 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报

88、告编号 瑞华审字【2018】01670223 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（普通特殊合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 黄峰、杨晓民 会计师事务所是否变更 是 审 计 报 告 瑞华审字201801670223 号 河北精英动漫文化传播股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河北精英动漫文化传播股份有限公司（以下简称“精英动漫公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动

89、表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了精英动漫公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于精英动漫公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 37 三、管理层和治理层对财务报表的责任 精英动漫公司管理

90、层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估精英动漫公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算精英动漫公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督精英动漫公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重

91、大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，

92、但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对精英动漫公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意38 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致精英动漫公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是

93、否公允反映相关交易和事项。 （六）就精英动漫公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄峰 中国北京 中国注册会计师：杨晓民 2018 年 4 月 24 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 8,385,555.19 25,712,602.01 结算

94、备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 4,519,057.23 2,131,783.97 预付款项 六、3 908,978.69 1,689,922.93 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 39 应收股利 其他应收款 六、4 3,178,784.50 1,558,757.91 买入返售金融资产 存货 六、5 52,749,449.79 27,127,353.67 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 六、6 813,376.58 其他流动资产 六、7 10,239,314.49 2,862,110.76 流

95、动资产合计 80,794,516.47 61,082,531.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、8 2,432,056.78 1,464,815.07 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 674,740.99 778,502.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、10 1,091,991.07 1,006,574.62 递延所得税资产 六、11 22,838.67 9,820.78 其他非流动资产 非流动资产合计 4,221,627.51 3,259,712.9

96、2 资产总计 85,016,143.98 64,342,244.17 流动负债： 短期借款 六、12 1,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、13 17,391,291.86 4,465,324.58 预收款项 六、14 597,079.48 928,897.10 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、15 1,830,721.90 760,025.27 40 应交税费 六、16 748,040.94 292,993.61 应付利息 应付股利 其他应付款 六、1

97、7 752,801.40 196,349.84 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 21,319,935.58 7,643,590.40 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 六、19 200,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 200,000.00 负债合计 21,319,935.58 7,843,590.40 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 32,500,000.00 32,500,

98、000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、21 20,907,137.44 20,907,137.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、22 807,531.41 一般风险准备 未分配利润 六、23 9,481,539.55 3,091,516.33 归属于母公司所有者权益合计 63,696,208.40 56,498,653.77 少数股东权益 0 0 所有者权益合计 63,696,208.40 56,498,653.77 负债和所有者权益总计 85,016,143.98 64,342,244.17 41 法定代表人：翟志海 主管会计工作负责人：王紫鑫

99、 会计机构负责人：王紫鑫 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,381,682.01 20,489,358.28 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1、 11,650,629.05 3,871,059.91 预付款项 154,457.64 371,209.56 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、2、 18,016,354.99 19,833,081.56 存货 16,005,764.77 14,639,266.68 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 82,524.27 其他流动资

100、产 1,928,143.69 流动资产合计 52,291,412.73 61,132,119.68 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3、 19,000,000.00 19,000,000.00 投资性房地产 固定资产 1,641,023.19 1,013,108.88 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 163,919.42 153,714.36 开发支出 商誉 长期待摊费用 27,508.11 353,762.65 递延所得税资产 8,163.70 3,937.50 其他非流动资产 非流动资产合计 20,840

101、,614.42 20,524,523.39 资产总计 73,132,027.15 81,656,643.07 42 流动负债： 短期借款 1,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 25,332.00 7,550,137.95 预收款项 119,381.10 应付职工薪酬 360,991.27 3,570.96 应交税费 587,237.89 14,728.71 应付利息 应付股利 其他应付款 8,707,281.65 9,285,194.44 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,680,842.8

102、1 17,973,013.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 7,968,145.12 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,968,145.12 负债合计 9,680,842.81 25,941,158.28 所有者权益： 股本 32,500,000.00 32,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 20,907,137.44 20,907,137.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 773,569.96 一般风险准备 未分配利润 9,270,4

103、76.94 2,308,347.35 43 所有者权益合计 63,451,184.34 55,715,484.79 负债和所有者权益合计 73,132,027.15 81,656,643.07 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 89,610,779.20 36,716,844.40 其中：营业收入 六、24 89,610,779.20 36,716,844.40 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 84,523,748.49 37,732,649.50 其中：营业成本 六、24 69,780,132.18 27,123,335.52

104、 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、25 290,031.15 396,572.57 销售费用 六、26 6,558,955.40 4,162,102.50 管理费用 六、27 7,565,406.17 5,863,357.57 财务费用 六、28 -14,951.39 3,098.39 资产减值损失 六、29 344,174.98 184,182.95 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 六、30 305,732.69 7,327.44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇

105、兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、31 1,912,000.00 三、营业利润（亏损以“”号填列） 7,304,763.40 -1,008,477.66 加：营业外收入 六、32 311,125.69 2,981,539.05 减：营业外支出 六、33 167,461.39 109,101.8 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 7,448,427.70 1,863,959.59 减：所得税费用 六、34 250,873.07 140,281.31 五、净利润（净亏损以“”号填列） 7,197,554.63 1,723,678.28 其中：被合并

106、方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 44 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 7,197,554.63 1,723,678.28 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金

107、融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 7,197,554.63 1,723,678.28 归属于母公司所有者的综合收益总额 7,197,554.63 1,723,678.28 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.22 0.06 （二）稀释每股收益 0.22 0.06 法定代表人：翟志海 主管会计工作负责人：王紫鑫 会计机构负责人：王紫鑫 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一

108、、营业收入 十三、4、 22,838,787.10 4,020,223.10 减：营业成本 十三、4、 11,103,892.52 1,721,565.80 税金及附加 138,134.10 5,953.20 销售费用 1,607,183.39 817,835.17 管理费用 4,174,275.52 4,121,445.58 财务费用 -3,222.05 4,123.27 45 资产减值损失 41,893.27 5,742.00 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 十三、5、 141,849.04 7,327.44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资

109、产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 1,912,000.00 二、营业利润（亏损以“”号填列） 7,830,479.39 -2,649,114.48 加：营业外收入 102,185.83 2,827,258.32 减：营业外支出 167,261.39 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 7,765,403.83 178,143.84 减：所得税费用 29,704.28 -1,435.50 四、净利润（净亏损以“”号填列） 7,735,699.55 179,579.34 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1

110、.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 7,735,699.55 179,579.34 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商

111、品、提供劳务收到的现金 100,543,937.05 46,350,210.35 46 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,307.09 收到其他与经营活动有关的现金 六、35 4,616,036.57 3,643,653.34 经营活动现金流入小计 105,163,280.71 49,993,863.69 购买商品、

112、接受劳务支付的现金 72,078,386.89 24,166,228.012 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 21,076,477.10 12,803,079.32 支付的各项税费 3,053,735.92 4,110,317.64 支付其他与经营活动有关的现金 六、35 15,969,457.26 7,267,685.04 经营活动现金流出小计 112,178,057.17 48,347,310.01 经营活动产生的现金流量净额 -7,014,776.46

113、1,646,553.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 372,453.96 7,327.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 50,320.15 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 59,434,900.00 1,085,100.00 投资活动现金流入小计 59,807,353.96 1,142,747.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,595,902.65 3,420,223.82 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资

114、活动有关的现金 67,520,000.00 2,000,000.00 投资活动现金流出小计 69,115,902.65 5,420,223.82 投资活动产生的现金流量净额 -9,308,548.69 -4,277,476.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,000,000.00 47 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 21,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,721.67

115、5,751.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,003,721.67 5,751.67 筹资活动产生的现金流量净额 -1,003,721.67 20,994,248.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.07 五、现金及现金等价物净增加额 -17,327,046.82 18,363,325.85 加：期初现金及现金等价物余额 25,712,602.01 7,349,276.16 六、期末现金及现金等价物余额 8,385,555.19 25,712,602.01 法定代表人：翟志海 主管会计工作负责人：王紫鑫 会计机构负

116、责人：王紫鑫 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,234,408.52 2,412,954.93 收到的税费返还 3,307.09 收到其他与经营活动有关的现金 8,122,976.73 3,088,379.18 经营活动现金流入小计 24,360,692.34 5,501,334.11 购买商品、接受劳务支付的现金 2,356,390.98 3,270,234.23 支付给职工以及为职工支付的现金 2,069,207.92 5,534,405.81 支付的各项税费 924,751.65 354,

117、010.71 支付其他与经营活动有关的现金 25,443,541.96 2,650,844.72 经营活动现金流出小计 30,793,892.51 11,809,495.47 经营活动产生的现金流量净额 -6,433,200.17 -6,308,161.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 190,032.05 7,327.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 50,320.15 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,085,100.00 投资活动现金流入小计 190,032.05 1,142,7

118、47.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 797,384.65 2,337,050.36 48 付的现金 投资支付的现金 -163,660.80 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 投资活动现金流出小计 797,384.65 4,173,389.56 投资活动产生的现金流量净额 -607,352.60 -3,030,641.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,000,000.00 取得借款收到的现金 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,290,790.52

119、 筹资活动现金流入小计 26,290,790.52 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,721.67 5,751.67 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,003,721.67 5,751.67 筹资活动产生的现金流量净额 -1,003,721.67 26,285,038.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -8,044,274.44 16,946,235.52 加：期初现金及现金等价物余额 20,489,358.28 3,543,122.76 六、期末现金及现金等价物余额 12,445

120、,083.84 20,489,358.28 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,500,000.00 20,907,137.44 3,091,516.33 56,498,653.77 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,500,000.00 20,907,137.44 3,091,516.33 56,498,653.77 三、本

121、期增减变动金额（减少以“”号填列） 807,531.41 6,390,023.22 7,197,554.63 （一）综合收益总额 7,197,554.63 7,197,554.63 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 50 的金额 4其他 （三）利润分配 807,531.41 -807,531.41 1提取盈余公积 807,531.41 -807,531.41 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他

122、 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,500,000.00 20,907,137.44 807,531.41 9,481,539.55 63,696,208.40 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减：库其他专项 盈余 一般未分配利润 51 优先股 永续债 其他 公积 存股 综合收益 储备 公积 风险准备 权益 一、上年期末余额 30,000,000.00 3,407,137.44 1,367,838.05 34,774,975.49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余

123、额 30,000,000.00 3,407,137.44 1,367,838.05 34,774,975.49 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,500,000.00 17,500,000.00 1,723,678.28 21,723,678.28 （一）综合收益总额 1,723,678.28 1,723,678.28 （二）所有者投入和减少资本 2,500,000.00 17,500,000.00 20,000,000.00 1股东投入的普通股 2,500,000.00 17,500,000.00 20,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益

124、的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 52 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,500,000.00 20,907,137.44 3,091,516.33 56,498,653.77 法定代表人：翟志海 主管会计工作负责人：王紫鑫 会计机构负责人：王紫鑫 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公

125、积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,500,000.00 20,907,137.44 2,308,347.35 55,715,484.79 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 32,500,000.00 20,907,137.44 2,308,347.35 55,715,484.79 三、本期增减变动金额（减 773,569.96 6,962,129.59 7,735,699.55 53 少以“”号填列） （一）综合收益总额 7,735,699.55 7,735,699.55 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普

126、通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 773,569.96 -773,569.96 1提取盈余公积 773,569.96 -773,569.96 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 54 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,500,000.00 20,907,137.44 773,569.96 9,270,476.94 63,451,184.34 项目 上期 股本 其他

127、权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 3,407,137.44 2,128,768.01 35,535,905.45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 3,407,137.44 2,128,768.01 35,535,905.45 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,500,000.00 17,500,000.00 179,579.34 20,179,579.34 （一）综合收益总额 179,579

128、.34 179,579.34 （二）所有者投入和减少资本 2,500,000.00 17,500,000.00 20,000,000.00 1股东投入的普通股 2,500,000.00 17,500,000.00 20,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 55 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,50

129、0,000.00 20,907,137.44 2,308,347.35 55,715,484.79 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 16 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 河北精英动漫文化传播股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2004年12月在河北省石家庄注册成立，现总部位于河北省石家庄市高新区学苑路25号。 本公司经营范围为电视剧、电视综艺节目、电视专题节目、动画故事节目、专栏节目、广播剧的制作,复制,发行,节目版权交易、代理交易(电视剧制作需另行办理许可证)(有效期

130、至2017年4月1日);设计、制作、代理国内广告业务;照像服务;影视器材、家用电器的销售;自营和代理各类商品和技术的进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 根据股转系统函20162667号本公司于2016年3月30日股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码为837012。 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月24日决议批准报出。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 5 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 本公司及各子公司主要从事动漫影视产业，影视制作、发行；玩具制

131、作销售；文化艺术交流；游戏制作，文化演出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成

132、本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 17 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事动漫影视产业，影视制作、发行；玩具制作销售；文化

133、艺术交流；游戏制作，文化演出经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流

134、动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是

135、指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 18 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购

136、买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公

137、允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减

138、少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价

139、值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 19 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他

140、综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并

141、财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财

142、务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲

143、减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 20 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企

144、业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一

145、并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或

146、两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2） “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生

147、的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 21 生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以

148、及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费

149、用资本化的原则处理；用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额

150、的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 22 的即期汇率

151、折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他

152、原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

153、金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同

154、的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 23 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组

155、合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评

156、价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折

157、现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 河北精英动漫文

158、化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 24 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，

159、确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金

160、融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余

161、成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 25 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客

162、观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融

163、资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变

164、动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公

165、允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 26 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

166、 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债

167、或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险

168、方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 27 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和

169、金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

170、 （1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 200 万元以上的应收账款、其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2） 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关

171、。 A 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：按账龄组合计提坏账准备的应收款项 根据应收款项账龄划分确定组合 组合 2：不计提坏账准备的应收款项 根据款项性质确定组合 B 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 组合 1：按账龄组合计提坏账准备的应收款项 按照账龄分析法计提坏账准备 组合 2：关联方/内部职工借款等不计提坏账准备的应收款项 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 28 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同）

172、1 1 1-2 年 5 5 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 60 60 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；债务人已有明显迹象表明很可能无法履行还款义务的应收款项。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，

173、该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确

174、定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 29 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 1

175、2、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置

176、组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待

177、售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照

178、假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 30 产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资

179、单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份

180、面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值

181、或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资

182、河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 31 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外

183、所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应

184、分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计

185、算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 32 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核

186、算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 14

187、、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、

188、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 年限平均法 8 2 12.25 电子设备 年限平均法 6 2 16.33 电气设备 年限平均法 6 2 16.33 办公家具 年限平均法 6 2 16.33 预计净残值是

189、指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 33 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提

190、折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 16、在

191、建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时

192、，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 34 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和

193、存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则

194、将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支

195、出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 35 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研

196、究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括模具、装修等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其

197、可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用

198、。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组

199、或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 36 工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计

200、量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退

201、休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿

202、的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。【对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重河北精英动漫文化传播股份有限

203、公司 2017 年度财务报表附注 37 组相关的义务。】 23、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每

204、个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相

205、应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式

206、，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 38 为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合

207、并财务报表中按照以下规定进行会计处理： 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同

208、一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 24、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件

209、可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 39 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”

210、）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 25、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按

211、照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务

212、部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）授权收入 授权收入是指本公司采用授权许可使用肖像、商标的方式取得的收入，收入确认时点为被授权方取得授权权益，不存在尚未履行的其他责任和义务、款项的可回收性有合理的保障时在授权期间的开始日确认收入；需提供后续服务的，已完成的授权期限按比例结转确认收入。 （4）发行收入 发行收入是指公司动漫影视作品采取授权许可播放的销售模式，收入确认时点为河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 40 当动漫影视作品制作完成

213、并取得发行许可证，作品播映带和其他载体转移给购买方并已取得向购买方公司收取许可使用费的权利，相关经济利益很可能流入公司时确认销售收入。 （5）制作收入 制作收入指接受委托制作动画片，制作完成将动画片及版权全部卖给委托人，收入确认时点为按照合同约定的完工进度节点，核查实际完工比例，按照完工百分比确认收入。 （6）动漫衍生品收入 动漫衍生品销售收入是指动漫衍生品发货并经购货方签收，产品所有权上的风险和报酬已转移给购货方，销售收入金额已确定，已收讫货款或预计可以收回货款，销售商品的成本能够可靠计量的时候确认收入。 26、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以

214、投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行

215、合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损

216、失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 41 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、递延

217、所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税

218、所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差

219、异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用

220、以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 42 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报

221、。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计

222、入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租

223、赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 43 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益

224、后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 29、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。 30、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更

225、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 5 月 10 日，财政部以财会201715 号发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。经本公司第一届董事会第十一次会议于 2017 年 8 月 22 日决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述会计准则。 执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计

226、入营业外收支。 其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 31、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的

227、河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 44 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%/25%计缴（详见下表）。 纳税主体名称 所得税税率 河北精英动漫文化传播股份有限公司 15% 河北精英动漫文化传播股份有限公司北京分公司 15% 河北叶罗丽玩具科技有限公司 2

228、5% 河北叶罗丽玩具科技有限公司北京销售分公司 25% 北京精英影视文化有限责任公司 25% 石家庄精英玩具科技有限公司 25% 廊坊叶罗丽网络科技有限公司 25% 杭州叶罗丽动漫有限公司 25% 2、税收优惠及批文 根据河北省科技厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局颁发的编号为GR201713000571的高新技术企业证书，本公司自2017年起享受高新技术企业优惠所得税税率15%，有效期三年。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 20

229、17 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 18,690.83 3,119.73 银行存款 8,136,557.30 25,604,935.11 其他货币资金 230,307.06 104,547.17 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 45 项 目 年末余额 年初余额 合 计 8,385,555.19 25,712,602.01 其中：存放在境外的款项总额 - - 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账

230、准备的应收账款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 4,616,921.90 100.00 97,864.67 2.12 4,519,057.23 其中：组合 1 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 4,022,041.90 87.12 97,864.67 2.43 3,924,177.23 组合 2 关联方/内部职工借款等不计提坏账准备的应收款项 594,880.00 12.88 - 594,880.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - 合 计 4,616,921.90 100.00 97,864.67 2.12 4,519,057.23 （续

231、） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 2,164,487.85 100.00 32,703.88 1.51 2,131,783.97 其中：组合 1 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 2,164,487.85 100.00 32,703.88 1.51 2,131,783.97 组合 2 关联方/内部职工借款等不计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 2,164,487.85 100.00 32,703.8

232、8 1.51 2,131,783.97 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 46 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,556,966.72 35,569.67 1.00 1 至 2 年 204,800.18 10,240.00 5.00 2 至 3 年 260,275.00 52,055.00 20.00 合 计 4,022,041.90 97,864.67 2.43 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 65,160.79 元。 （3）本年实际核销的应收账款情况

233、项 目 核销金额 实际核销的应收账款 0.10 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额 沈阳鸿华商贸有限公司 600,454.00 1 年以内 13.01 6,004.54 北京精英足球文化传播有限公司 594,880.00 1 年以内 12.88 - 合肥天奇服饰有限责任公司 420,280.00 1 年以内 9.10 4,202.80 北京小欣星雨商贸有限公司 352,570.00 1 年以内 7.64 3,525.70 临沂奥科商贸有限公司 294,600.00 1 年以内 6.38 2,946.00 合

234、 计 2,262,784.00 49.01 16,679.04 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 908,978.69 100.00 1,385,922.93 82.01 1 至 2 年 - - 304,000.00 17.99 合 计 908,978.69 100.00 1,689,922.93 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 881,097.64 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 96.93%。 单位名称 与本公司关系

235、 金 额 占预付账款总额的比例% 账龄 未结算原因 吴树强 非关联方 600,000.00 66.01 1 年以内 未到期 北京鸿儒聚富印刷技术非关联方 126,654.00 13.92 1 年以内 未到期 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 47 有限公司 沈阳市浑南区炽火动画工作室 非关联方 77,226.64 8.50 1 年以内 未到期 东扩文化传媒（北京）有限公司 非关联方 60,900.00 6.70 1 年以内 未到期 金华夏亿包装有限公司 非关联方 16,317.00 1.80 1 年以内 未到期 合 计 881,097.64 96.93 4、其他应收

236、款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,255,078.09 99.95 76,293.59 2.34 3,178,784.50 其中：组合 1 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 1,415,569.87 43.47 76,293.59 5.39 1,339,276.28 组合 2 关联方/内部职工借款等不计提坏账准备的应收款项 1,839,508.22 56.48 - - 1,839,508.22 单项金额不

237、重大但单独计提坏账准备的其他应收款 1,500.00 0.05 1,500.00 100.00 - 合 计 3,256,578.09 100.00 77,793.59 2.39 3,178,784.50 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,562,687.16 99.83 3,929.25 0.25 1,558,757.91 其中：组合 1 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 295,401.35 18.87 3,929.25 1

238、.33 291,472.10 组合 2 关联方/内部职工借款等不1,267,285.81 80.96 - - 1,267,285.81 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 48 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 2,650.00 0.17 2,650.00 - 合 计 1,565,337.16 100.00 6,579.25 0.42 1,558,757.91 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备

239、计提比例（%） 1 年以内 987,122.77 9,871.23 1.00 1 至 2 年 128,447.10 6,422.36 5.00 2 至 3 年 300,000.00 60,000.00 20.00 合 计 1,415,569.87 76,293.59 5.39 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方/内部职工借款等不计提坏账准备的应收款项 1,839,508.22 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 71,214.34 元。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额

240、实际核销的其他应收款 8,255,302.00 其中重要的其他应收款核销情况 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 郑州精英伟业影视文化传播有限公司 往来款 8,055,906.40 子公司股权转让 董事会和股东大会审批 是 合 计 8,055,906.40 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 106,000.00 - 押金 1,109,011.17 - 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 49 往来款 1,039,365.68 915,303.26 备用金借款 1,002,

241、201.24 650,033.90 合 计 3,256,578.09 1,565,337.16 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 北京嘉泰基业置业有限公司 押金 786,306.98 1 年以内 24.15 - 何龙 备用金借款 476,630.29 1 年以内 14.64 - 蓝色港湾有限公司 押金 274,204.19 1 年以内 8.42 2,742.04 朱建鑫 备用金借款 165,591.95 1 年以内 5.08 - 天猫商城 保证金及服务费 170,000.00 0-

242、2 年 5.22 6,100.00 合 计 1,872,733.41 57.51 8,842.04 5、存货 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 26,333,835.81 - 26,333,835.81 在产品 4,248,967.81 - 4,248,967.81 库存商品 22,139,430.11 - 22,139,430.11 发出商品 27,216.06 - 27,216.06 合 计 52,749,449.79 - 52,749,449.79 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,394,473.21 - 7,394,473.21

243、 在产品 10,171,043.76 - 10,171,043.76 库存商品 9,529,113.93 - 9,529,113.93 发出商品 32,722.77 - 32,722.77 合 计 27,127,353.67 - 27,127,353.67 6、一年内到期的非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 备注 一年内到期的长期待摊费用 813,376.58 附注六、10 合 计 813,376.58 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 50 7、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待摊支出 93,889.70 - 待抵扣进项 145,424.79 947

244、,210.76 理财产品 10,000,000.00 1,914,900.00 合 计 10,239,314.49 2,862,110.76 8、固定资产 项 目 电子设备 办公家具 电气设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,387,235.66 211,784.01 154,093.04 2,753,112.71 2、本年增加金额 1,100,754.34 273,956.97 226,075.36 1,600,786.67 （1）购置 1,100,754.34 273,956.97 226,075.36 1,600,786.67 3、本年减少金额 1,040,015.31 167,

245、746.32 98,261.54 1,306,023.17 （1）处置或报废 104,431.50 133,005.00 7,655.00 245,091.50 （2）其他 935,583.81 34,741.32 90,606.54 1,060,931.67 4、年末余额 2,447,974.69 317,994.66 281,906.86 3,047,876.21 二、累计折旧 - - - - 1、年初余额 1,090,431.62 131,844.56 66,021.46 1,288,297.64 2、本年增加金额 364,463.13 39,885.04 29,394.02 433,7

246、42.19 （1）计提 364,463.13 39,885.04 29,394.02 433,742.19 3、本年减少金额 920,871.95 128,458.82 56,889.63 1,106,220.40 （1）处置或报废 53,572.03 66,456.40 7,008.04 127,036.47 （2）其他 867,299.92 62,002.42 49,881.59 979,183.93 4、年末余额 534,022.80 43,270.78 38,525.85 615,819.43 三、减值准备 - - - - 1、年初余额 - - - - 2、本年增加金额 - - - -

247、 （1）计提 - - - - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - （2）其他 - - - - 4、年末余额 - - - - 四、账面价值 - - - - 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 51 项 目 电子设备 办公家具 电气设备 合 计 1、年末账面价值 1,913,951.89 274,723.88 243,381.01 2,432,056.78 2、年初账面价值 1,296,804.04 79,939.45 88,071.58 1,464,815.07 9、无形资产 项 目 专利权 软件 商标权 版权 合 计 一、账面原值 1、

248、年初余额 1,098,055.69 200,854.70 173,341.51 3,900.00 1,476,151.90 2、本年增加金额 - 56,299.92 - - 56,299.92 （1）购置 - 56,299.92 - - 56,299.92 3、本年减少金额 - - - - - 4、年末余额 1,098,055.69 257,154.62 173,341.51 3,900.00 1,532,451.82 二、累计摊销 - - - - - 1、年初余额 677,437.30 - 19,627.15 585.00 697,649.45 2、本年增加金额 98,969.16 42,4

249、96.00 17,816.22 780.00 160,061.38 （1）计提 98,969.16 42,496.00 17,816.22 780.00 160,061.38 3、本年减少金额 - - - - - 4、年末余额 776,406.46 42,496.00 37,443.37 1,365.00 857,710.83 三、减值准备 - - - - - 1、年初余额 - - - - - 2、本年增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - 4、年末余额 - - - - - 四、账面价值 - - - - - 1、年末账面价值 321,

250、649.23 214,658.62 135,898.14 2,535.00 674,740.99 2、年初账面价值 420,618.39 200,854.70 153,714.36 3,315.00 778,502.45 10、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 租入固定资产改良支出 580,462.87 990,986.04 600,950.50 362,443.40 608,055.01 模具 264,900.43 674,869.88 247,889.22 313,392.73 378,488.36 专线服务费 80,097.08 330,0

251、97.08 167,206.01 137,540.45 105,447.70 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 52 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 房租及物业 81,114.24 - 81,114.24 - - 合 计 1,006,574.62 1,995,953.00 1,097,159.97 813,376.58 1,091,991.07 11、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 113,144.

252、55 22,841.67 39,283.12 9,820.78 合 计 113,144.55 22,841.67 39,283.12 9,820.78 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 67,101.46 合 计 67,101.46 12、短期借款 项 目 年末余额 年初余额 信用借款 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 13、应付账款 项 目 年末余额 年初余额 货款 17,391,291.86 4,220,324.58 工程及设备款 - 15,000.00 中介机构费用 - 230,000.00 合 计 17,391,29

253、1.86 4,465,324.58 14、预收款项 项 目 年末余额 年初余额 销售款 597,079.48 809,516.00 制作收入 119,381.10 合 计 597,079.48 928,897.10 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 53 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 745,297.51 21,502,721.46 20,436,314.27 1,811,704.70 二、离职后福利-设定提存计划 14,727.76 791,14

254、6.60 786,857.16 19,017.20 合 计 760,025.27 22,293,868.06 21,223,171.43 1,830,721.90 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 721,969.85 20,344,163.25 19,282,000.73 1,784,132.37 2、职工福利费 - 234,647.89 234,647.89 - 3、社会保险费 12,450.22 593,471.36 588,241.41 17,680.17 其中：医疗保险费 10,724.82 531,683.77 526,3

255、24.47 16,084.12 工伤保险费 394.60 20,860.24 20,722.74 532.10 生育保险费 1,330.80 40,927.35 41,194.20 1,063.95 4、住房公积金 9,509.28 330,438.96 331,424.24 8,524.00 5、工会经费和职工教育经费 1,368.16 - - 1,368.16 合 计 745,297.51 21,502,721.46 20,436,314.27 1,811,704.70 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 13,091.32 759,19

256、6.84 754,039.42 18,248.74 2、失业保险费 1,636.44 31,949.76 32,817.74 768.46 合 计 14,727.76 791,146.60 786,857.16 19,017.20 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的 19%、0.8%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 16、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 502,920.44 151,352.43 企业所得税 102,938.21

257、 75,174.61 个人所得税 76,461.32 51,328.23 城市维护建设税 42,285.22 7,567.62 教育费附加 14,058.65 4,540.57 地方教育费附加 9,371.51 3,027.05 其他 5.59 3.10 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 54 项 目 年末余额 年初余额 合 计 748,040.94 292,993.61 17、其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 往来款 446,042.11 194,114.00 押金 288,470.44 - 员工借款 18,288.85 2,235

258、.84 合 计 752,801.40 196,349.84 18、政府补助 1、本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际收到 递延收益 冲减资产账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本费用 2017 年省级文化产业发展引导资金 400,000.00 400,000.00 是 2016 年度专利资助资金 12,000.00 12,000.00 是 石家庄市上市挂牌奖励资金 1,500,000.00 1,500,000.00 是 合 计 1,912,000.00 2、计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外

259、收入 冲减成本费用 2017 年省级文化产业发展引导资金 400,000.00 2016 年度专利资助资金 12,000.00 石家庄市上市挂牌奖励资金 1,500,000.00 大厂游戏创业基地-微软游戏创新中心企业进驻补助款 200,000.00 合 计 1,912,000.00 200,000.00 19、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 200,000.00 200,000.00 大厂游戏创业基地-微软游戏创新中心企业进河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 55 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因

260、 驻补助款 合 计 200,000.00 200,000.00 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 与资产/收益相关 计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用 其他减少 大厂游戏创业基地 - 微 软 游 戏 创新中心企业进驻补助款 200,000.00 200,000.00 收益 合 计 200,000.00 200,000.00 20、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 32,500,000.00 32,500,000.00 21、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年

261、减少 年末余额 资本溢价 17,500,000.00 17,500,000.00 其他资本公积 3,407,137.44 3,407,137.44 合 计 20,907,137.44 - - 20,907,137.44 22、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 807,531.41 807,531.41 合 计 807,531.41 807,531.41 注：根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余

262、公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 23、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 3,091,516.33 1,367,838.05 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 56 项 目 本 年 上 年 调整后年初未分配利润 3,091,516.33 1,367,838.05 加：本年归属于母公司股东的净利润 7,428,950.56 1,723,678.28 减：提取法定盈余公积 807,531.41 年末未分配利润 9,712,935.48 3,091,516.33 24、营业收入和营业成本 项 目

263、 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 89,610,779.20 69,780,132.18 36,716,844.40 27,123,335.52 合 计 89,610,779.20 69,780,132.18 36,716,844.40 27,123,335.52 25、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 130,039.63 223,289.22 教育费附加 65,693.48 103,970.02 土地使用税 9,804.00 - 车船使用税 960.00 - 印花税 39,738.40 - 地方教育费附加 43,795.64 69,313

264、.33 合 计 290,031.15 396,572.57 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 26、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工工资 3,432,035.38 2,093,848.47 广告宣传费 275,519.27 676,608.64 参展费 568,961.13 652,916.59 差旅费 378,253.13 265,205.13 租赁费 454,916.99 140,785.27 办公费 906,034.17 125,071.45 业务招待费 179,769.96 64,545.76 制作服务费 6,600.00 58,573.79 交通运输费 1

265、07,346.72 44,063.18 其他 249,518.65 40,484.22 合 计 6,558,955.40 4,162,102.50 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 57 27、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工工资及奖金 2,823,236.12 2,370,219.55 聘请中介机构费用 1,138,340.85 1,893,669.06 租赁费 1,196,450.56 265,554.59 办公费 926,400.55 379,984.02 折旧及摊销 472,109.61 240,438.97 差旅费 232,124.73 82

266、,568.00 研究开发费 213,514.75 190,811.29 业务招待费 200,908.46 122,018.80 交通费 158,706.38 107,785.12 水电费 49,973.82 54,470.96 其他 153,640.34 155,837.21 合 计 7,565,406.17 5,863,357.57 28、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 3,721.67 5,751.67 减：利息收入 39,136.31 15,836.62 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - 0.07 手续费 20,463.25 13,183.41 合 计 -14,95

267、1.39 3,098.39 29、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 344,174.98 184,182.95 合 计 344,174.98 184,182.95 30、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -18,538.26 - 处置长期股权投资产生的投资收益 2,000.00 - 理财产品收益 322,270.95 7,327.44 合 计 305,732.69 7,327.44 31、其他收益 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 58 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 政府补助

268、1,912,000.00 - 1,912,000.00 合 计 1,912,000.00 - 1,912,000.00 32、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废利得 1,500.00 27,258.32 1,500.00 债务重组利得 23,119.22 - 23,119.22 与企业日常活动无关的政府补助 200,000.00 2,927,428.00 200,000.00 其他 86,506.47 26,852.73 86,506.47 合 计 311,125.69 2,981,539.05 311,125.69 33、营业外支出 项

269、 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 51,496.47 - 51,496.47 其他 115,964.92 109,101.80 115,964.92 合 计 167,461.39 109,101.80 167,461.39 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 263,890.96 140,185.06 递延所得税费用 -13,017.89 96.25 合 计 250,873.07 140,281.31 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 7,679,823.63 按适

270、用税率计算的所得税费用 1,151,973.54 子公司适用不同税率的影响 56,078.33 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 135,437.62 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 59 项 目 本年发生额 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -1,092,616.43 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 250,873.07 35、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额

271、 政府补助 1,912,000.00 2,927,428.00 利息收入 39,136.31 42,690.23 往来款 2,664,900.26 673,535.11 合 计 4,616,036.57 3,643,653.34 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 1,651,455.86 2,352,413.19 费用支出 14,138,507.77 4,806,170.05 营业外支出 179,493.63 109,101.80 合 计 15,969,457.26 7,267,685.04 36、现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、

272、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,197,554.63 1,723,678.28 加：资产减值准备 344,174.98 184,182.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 433,742.19 416,872.71 无形资产摊销 160,061.38 413,560.35 长期待摊费用摊销 1,097,159.97 2,210,330.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 49,996.47 -27,258.32 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 3,721.

273、67 5,751.60 投资损失（收益以“”号填列） -123,310.78 -7,327.44 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -13,017.89 96.25 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 60 补充资料 本年金额 上年金额 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -25,390,700.19 -9,710,040.45 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 6,093,732.66 812,397.60 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 3,132,108.45 5,624,310.14 其他 经营活动产

274、生的现金流量净额 -7,014,776.46 1,646,553.68 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 8,385,555.19 25,712,602.01 减：现金的年初余额 25,712,602.01 7,349,276.16 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -17,327,046.82 18,363,325.85 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 8,385,555.19 25,712,60

275、2.01 其中：库存现金 18,690.83 3,119.73 可随时用于支付的银行存款 8,136,557.30 25,604,935.11 可随时用于支付的其他货币资金 230,307.06 104,547.17 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 8,385,555.19 25,712,602.01 七、合并范围的变更 处置子公司 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价款 股权处置比例（%） 股权处置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的

276、差额 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 61 子公司名称 股权处置价款 股权处置比例（%） 股权处置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的差额 郑州精英伟业影视文化传播有限公司 2,000.00 100.00 现金 2017.9.30 股权转让协议生效日 （续） 子公司名称 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 与原子公司股权投资相关

277、的其他综合收益转入投资损益的金额 郑州精英伟业影视文化传播有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 八、在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 河北叶罗丽玩具科技有限公司 廊坊 廊坊 玩具制作销售 100.00 投资设立 北京精英影视文化有限责任公司 北京 北京 文化艺术交流 100.00 投资设立 石家庄精英玩具科技有限公司 石家庄 石家庄 玩具制作销售 100.00 投资设立 廊坊叶罗丽网络科技有限公司 廊坊 廊坊 游戏制作、文化演出 100.00 投资设立 杭州叶罗丽动漫有限公司 杭州 杭州 动漫设计、数码

278、摄影 100.00 投资设立 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 精英集团有限公司 石家庄 控股集团 5,195.80 万元 87.69 87.69 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 62 注：本公司的最终控制方是自然人翟志海。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京精英阳光教育咨询有限公司 最终同一控制人 北京精英伟业影视文化有限责任公司 最终同一控制人 河北传媒学院

279、最终同一控制人 欧杰思教育咨询（北京）有限公司 最终同一控制人 北京精英足球文化传播有限公司 最终同一控制人 北京北舟文化传媒有限公司 持有本公司公司 5%以上股份的其他组织一致行动人 北京精英三生态生物科技有限公司 最终同一控制人 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 北京精英足球文化传播有限公司 提供劳务 2,084,981.12 出售商品 461.55 河北传媒学院 出售商品 80,226.04 北京精英三生态生物科技有限公司 授权 396,226.42 出售商品 2,923.08 精英集团有限

280、公司 出售商品 163,065.15 140,875.00 北京北舟文化传媒有限公司 授权 107,132.08 （2）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 495,370.28 390,700.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 北京精英足球文化传播有限公司 594,880.00 精英集团有限公司 2,700.00 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 63 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 合 计 594,88

281、0.00 2,700.00 十、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺和或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 11,702,

282、029.05 100.00 51,400.00 0.44 11,650,629.05 其中：组合 1 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 390,000.00 3.33 51,400.00 13.18 338,600.00 组合 2 关联方/内部职工借款等不计提坏账准备的应收款项 11,312,029.05 96.67 - 11,312,029.05 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 11,702,029.05 100.00 51,400.00 0.44 11,650,629.05 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金

283、额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准- - - - 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 64 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 3,884,159.91 100.00 13,100.00 0.34 3,871,059.91 其中：组合 1 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 310,000.00 7.98 13,100.00 4.23 296,900.00 组合 2 关联方/内部职工借款等不计提坏账准备的应收款项 3,574,159.91 92.02 3,5

284、74,159.91 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - 合 计 3,884,159.91 100.00 13,100.00 0.34 3,871,059.91 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 140,000.00 1,400.00 1.00 2 至 3 年 250,000.00 50,000.00 20.00 合 计 390,000.00 51,400.00 13.18 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 组合 2 关联方/内部职工借款等不计

285、提坏账准备的应收款项 11,312,029.05 - - 合 计 11,312,029.05 - - （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 38,300.00 元。 （3）本年实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 0.10 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 7,874,465.12 元，占应收账款年末余额合计数的比例 67.29%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 65 51,400.00 元。 单位名称 期末余

286、额 账 龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额 河北叶罗丽玩具科技有限公司 5,268,223.45 1 年以内 45.02 石家庄精英玩具科技有限公司 1,621,361.67 1 年以内 13.86 北京精英足球文化传播有限公司 594,880.00 1 年以内 5.08 乐视网信息技术（北京）股份有限公司 250,000.00 2-3 年 2.14 50,000.00 上海聚力传媒技术有限公司 140,000.00 1 年以内 1.19 1,400.00 合 计 7,874,465.12 67.29 51,400.00 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额

287、 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 18,017,879.66 99.99 1,524.67 0.01 18,016,354.99 其中：组合 1 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 152,467.08 0.84 1,524.67 1.00 150,942.41 组合 2 关联方/内部职工借款等不计提坏账准备的应收款项 17,865,412.58 99.15 - - 17,865,412.58 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 1,500.00

288、 0.01 1,500.00 - - 合 计 18,019,379.66 100.00 3,024.67 0.02 18,016,354.99 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 19,833,081.56 99.99 19,833,081.56 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 66 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 其中：组合 1 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 组合

289、2 关联方/内部职工借款等不计提坏账准备的应收款项 19,833,081.56 99.99 19,833,081.56 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 2,650.00 0.01 2,650.00 100.00 合 计 19,835,731.56 100.00 2,650.00 0.01 19,833,081.56 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 152,467.08 1,524.67 1.00 合 计 152,467.08 1,524.67 1.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称

290、 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 组合 2 关联方/内部职工借款等不计提坏账准备的应收款项 17,865,412.58 - - 合 计 17,865,412.58 - - （2）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 押金 1,500.00 1,500.00 100.00 合 计 1,500.00 1,500.00 100.00 （3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 374.67 元。 （4）本年实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 8,059,125.00 其中重要的其他应

291、收款核销情况 其中重要的其他应收款核销情况 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 67 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 郑州精英伟业影视文化传播有限公司 往来款 8,055,906.40 子公司股权转让 董事会和股东大会审批 是 合 计 8,055,906.40 （5）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金 往来款 657,535.48 116,746.34 备用金借款 17,333,301.57 19,349,305.09 合 计 28,542.61 369,680.13 （6）按

292、欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 河北叶罗丽玩具科技有限公司 往来款 16,121,994.42 1 年以内 89.47 廊坊叶罗丽网络科技有限公司 往来款 862,893.25 1-3 年 4.79 北京嘉泰基业置业有限公司 押金 655,035.48 1 年以内 3.64 上海猿漫文化传媒有限公司 往来款 150,000.00 1 年以内 0.83 1,500.00 石家庄精英玩具科技有限公司 往来款 121,628.00 1 年以内 0.67 合 计 17,911,551.15 99

293、.40 1,500.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 19,000,000.00 19,000,000.00 22,000,000.00 3,000,000.00 19,000,000.00 合 计 19,000,000.00 19,000,000.00 22,000,000.00 3,000,000.00 19,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 河北叶罗丽玩具科技有限公司 5,000

294、,000.00 5,000,000.00 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 68 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 北京精英影视文化有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 石家庄精英玩具科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 廊坊叶罗丽网络科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 杭州叶罗丽动漫有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 郑州精英伟业影视文化传播有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00

295、 合 计 22,000,000.00 19,000,000.00 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,838,787.10 11,103,892.52 4,020,223.10 1,721,565.80 合 计 22,838,787.10 11,103,892.52 4,020,223.10 1,721,565.80 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 2,000.00 - 理财产品收益 - 7,327.44 合 计 2,000.00 7,327.44- 河北精英动漫文化传播股份有限公司 20

296、17 年度财务报表附注 69 十四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -49,996.47 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,500,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组

297、损益 23,119.22 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

298、 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -29,458.45 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,443,664.30 所得税影响额 217,423.63 合 计 1,226,240.67 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 70 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.98 0.22 0.22 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 9.94 0.18 0.18 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2018 年 4 月 24 日 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 71 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室