1、 公告编号:2020-001 1 证券代码:837009 证券简称:大雅智能 主办券商:广发证券 2019 年度报告 大雅智能 NEEQ : 837009 广东大雅智能厨电股份有限公司 GUANGDONG DAYA SMART KITCHEN APPLIANCES CO.,LTD. 公告编号:2020-001 2 公司年度大事记 2019 年 11 月 14 日,公司对全资子公司中山市大雅三兴厨房电器配件有限公司增资人民币 900 万元,增资后中山市大雅三兴厨房电器配件有限公司注册资本由人民币 100 万元增加至为人民币 1,000 万元。 公司于2019年获得由广东省制造业协会颁发的“广东省
2、制造业企业 500 强”荣誉证书。 2019 年 1 月 18 日,公司审议通过设立全资子公司大雅控股(香港)有限公司,并于 2019 年2 月 28 日取得当地公司注册处核发的公司注册说明书,编号为:2796350。 2019 年 8 月 23 日,公司董事会审议通过对中山市浩乐电器制造有限公司增资 1,000 万元的议案,增资后占浩乐制造注册资本的 25.00%。 2019 年 9 月 26 日,公司董事会审议通过子公司大雅控股(香港)有限公司投资设立大雅厨电配件(泰国)有限公司的议案。公司已取得泰国当地商贸发展厅核发的股份公司注册证书,注册编号为:0205562028563。 公告编号:
3、2020-001 3 目 录 公司年度大事记 . 2 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 22 第六节 股本变动及股东情况 . 24 第七节 融资及利润分配情况 . 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 28 第九节 行业信息 . 30 第十节 公司治理及内部控制 . 31 第十一节 财务报告 . 36 公告编号:2020-001 4 释义 释义项目 释义 大雅智能、公司、本公司 指 广东大雅智能厨电股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 广
4、东大雅智能厨电股份有限公司章程 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 电器拉手、扶手 指 冰箱拉手、烤箱拉手、微波炉拉手、消毒柜拉手、卫浴扶手等 本报告 指 广东大雅智能厨电股份有限公司 2019 年年度报告 股转系统、全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 大雅三兴 指 中山市大雅三兴厨房电器配件有限公司 阜沙分公司 指 广东大雅智能厨电股份有限公司阜沙分公司 大雅香港
5、指 大雅控股(香港)有限公司 大雅泰国 指 大雅厨电配件(泰国)有限公司 浩乐制造 指 中山市浩乐电器制造有限公司 南海成长 指 杭州南海成长投资合伙企业(有限合伙) 同创锦程 指 深圳同创锦程新三板投资企业(有限合伙) 广发证券 指 广发证券股份有限公司 公告编号:2020-001 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨海清、主管会计工作负责人孙小平及会计机构负责人(会计主管人员)孙小平保证年度报告中财务报告的真实、准
6、确、完整。 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 (一)原材料价格波动风险 公司产品的原材料主要是不锈钢、金属铝、铁等。报告期内,公司电器拉手产品原材料成本占生产
7、成本的比例较大,近 5 年来,原材料价格时而波动较大,时而趋于稳定。公司对于未来价格的走势较难准确估计,如原材料价格大幅上升,则会造成生产成本相应增加,公司的盈利能力也随之受到影响。 (二)汇率波动风险 报告期内,公司外销收入占比为 74.40%,与去年同期对比略有下降,但依然维持较高的外销比例。公司出口业务主要以美元作为结算货币,人民币与美元之间的汇率波动对公司的出口业务、盈利水平造成了一定程度的影响。 (三)中美贸易战升级风险 报告期内,公司主要产品以出口为主。受中美贸易冲突影响,加征关税增加了公司的出口成本,使得公司盈利水平受到一定程度的影响。 (四)客户集中风险 报告期内,公司主营业务
8、收入中来自前五大客户的销售额占比为 89.81%,公司主要的销售收入和净利润集中来源于少数主要优质客户,与公司所属行业下游集中度高的特点及公司所采取的发展战略密切相关。公司与报告期内前五大客户之间长期、稳定的共赢合作关系为公司的盈利能力提供了重要保障,主要客户的订单情况对公司的经营构成较大影响。 (五)客户信用风险 公司产品主要以出口为主,由于市场竞争激烈,且出口产品运 公告编号:2020-001 6 输时间较长,导致公司信用账期较长。 报告期末,公司应收账款净额为 9,175.84 万元,占公司总资产的为 20.95%,余额较大。公司应收账款前五名主要集中于公司前五大客户。公司虽已对应收账款
9、以预期信用损失为基础计提减值准备并确认信用减值损失且购买了出口信用保险,但如果客户发生信用风险,将对公司的持续经营能力造成影响。 (六)实际控制人不当控制的风险 截至报告期末,公司实际控制人杨海清直接持有公司 78.03%的股份,同时担任公司董事长,兼任总经理,对公司重大事项决策、日常经营管理均有重大影响。虽然公司已建立了相对完善的法人治理结构,健全了各项规章制度。但如果制度不能得到严格执行,若实际控制人通过董事会或行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务、管理等进行不当控制,可能给公司和其他股东的利益带来风险。 (七)公司治理的风险 公司自设立以来按照现代企业管理体系逐步建立相关法人治理
10、结构和内控制度。股份公司设立了股东大会、董事会、监事会,制定了三会议事规则、对外投资、对外担保、关联交易等制度,并结合自身业务特点和内部控制要求设置了内部机构,陆续制定并通过了相关内部控制管理制度。公司现行法人治理结构和内部控制体系将在实践中不断完善和继续有效执行。随着公司规模的不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展而影响公司持续、健康、稳定发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化: 否 公告编号:2020-001 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东大雅智能厨电股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG DAYA
11、SMART KITCHEN APPLIANCES CO.,LTD. 证券简称 大雅智能 证券代码 837009 法定代表人 杨海清 办公地址 中山市港口镇民昌路 6 号 C 幢首层。 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 林琼芸 职务 董事会秘书 电话 0760-88880987 传真 0760-88325774 电子邮箱 dayadmb 公司网址 联系地址及邮政编码 中山市港口镇民昌路 6 号 C 幢首层,528447 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 3 月 21 日 挂
12、牌时间 2016 年 5 月 9 日 分层情况 基础层 行业(挂牌公司管理型行业分类) 门类 C 制造业,大类 33 金属制品业,中类 338 金属制日用品制造,小类 3389 其他金属制日用品制造业。 主要产品与服务项目 电器拉手、卫浴扶手系列产品的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本(股) 55,566,667 优先股总股本(股) 0 做市商数量 0 控股股东 杨海清 实际控制人及其一致行动人 杨海清 公告编号:2020-001 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91442000799369094E 否 注册地址 中山市港口镇民
13、昌路 6 号 C 幢首层 是 注册资本 55,566,667 否 公司已完成了工商变更登记手续,并于 2019 年 6 月 3 日取得了新的营业执照。 五、 中介机构 主办券商 广发证券 主办券商办公地址 广州市天河区马场路 26 号广发证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 洪文伟、陈一华 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号:2020-001 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力
14、 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 211,899,681.41 267,592,411.06 -20.81% 毛利率% 37.24% 33.55% - 归属于挂牌公司股东的净利润 23,567,067.93 39,029,775.67 -39.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 23,444,002.45 36,708,338.55 -36.13% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) 6.17% 10.75% - 加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 6.14% 10.11% - 基本每股收益
15、 0.42 0.70 -40.00% 二、 偿债能力 单位:元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 437,924,050.65 441,571,845.09 -0.83% 负债总计 44,112,582.28 71,329,873.40 -38.16% 归属于挂牌公司股东的净资产 393,811,468.37 370,241,971.69 6.37% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 7.09 6.66 6.37% 资产负债率%(母公司) 8.73% 14.79% - 资产负债率%(合并) 10.07% 16.15% - 流动比率 5.54 4.28 - 利息保障倍数 13.19 17
16、- 三、 营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 44,955,248.36 40,232,415.12 11.74% 应收账款周转率 2.21 2.68 - 存货周转率 3.26 4.49 - 公告编号:2020-001 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -0.83% 6.53% - 营业收入增长率% -20.81% -5.67% - 净利润增长率% -39.62% -22.41% - 五、 股本情况 单位:股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 55,566,667 55,566,667 0% 计入权益的优先股数
17、量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位:元 项目 金额 非流动资产处置损益 180,933.47 计入当期损益的政府补助(不包括与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助) 151,959.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益; -734,313.76 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 499,125.29 非经常性损益合计 97,704.00 所得税影响数 -25
18、,361.48 少数股东权益影响额(税后) 非经常性损益净额 123,065.48 公告编号:2020-001 11 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位:元 科目 上年期末(上年同期) 上上年期末(上上年同期) 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 0 25,822,903.42 17,882,028.70 17,882,028.70 应收账款 0 99,775,116.73 99,622,014.95 99,622,014.95 应收票据及应收账款 125,598,020.15 0 0 0
19、 应付票据 0 0 0 0 应付账款 0 27,528,337.59 21,919,593.00 21,919,593.00 应付票据及应付账款 27,528,337.59 0 0 0 一、新金融工具准则 1.财政部于 2017 年颁布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量(修订)、企业会计准则第 23 号金融资产转移(修订)、企业会计准则第 24 号套期会计(修订)及企业会计准则第 37 号金融工具列报(修订)(以下统称“新金融工具准则”),本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则,对会计政策相关内容进行了调整。 2.新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融
20、资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的,不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。 3.新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险,因此在新金融工具准则下,公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。 4.公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值
21、会计处理并确认损失准备: 以摊余成本计量的金融资产。 公司按照新金融工具准则的规定,除某些特定情形外,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即 2019 年 1 月 1 日)的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时,公司未对比较财务报表数据进行调整。 二、财务报表格式 公告编号:2020-001 12 1.财政部于 2019 年 4 月发布了财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号),2018 年 6 月发布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知
22、(财会201815 号)同时废止;财政部于 2019 年 9 月发布了财政部关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知(财会201916号),财政部关于修订印发2018 年度合并财务报表格式的通知(财会20191号)同时废止。根据财会20196 号和财会201916 号,本公司对财务报表格式进行了以下修订:资产负债表,将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”;将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。本公司对可比期间的比较数据按照财会20196 号文进行调整。财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 2.财
23、政部于 2019 年 5 月 9 日发布了关于印发修订的通知财会20198 号,根据准则要求,对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换,应根据新非货币性资产交换准则进行调整;对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换不需要进行追溯调整。报告期内,公司未发生非货币性资产交换业务。 3.财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了关于印发修订的通知(财会20199 号),根据准则要求,应对 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的债务重组交易,按照新债务重组准则规定进行调整;2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组交易不需追溯调整。报告
24、期内,公司未发生债务重组业务。 公告编号:2020-001 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家主要从事电器拉手、卫浴扶手系列产品的研发、生产及销售的高新技术企业。 (一)研发模式 公司自成立以来,重视研发投入,已建立专业的研发技术团队,聚集了产品研发、工艺优化、模具、机械的设计与制造、自动化生产等多领域的专业人才。公司已获得 52 项专利,其中发明专利 3 项,实用新型专利 41 项,外观设计专利 8 项。公司研发人员通过了解客户需求、从工艺设计、可行性评估、各项标准实验验证等前期综合评审,能快速地为客户提供一体化的解决方案。 (二)采购模式 公司设供应链管理
25、部和计划部,负责供应商前期开发导入及后期产品供应管理。公司主要原材料有不锈钢管、铁材、铝材等。公司实施科学系统、张弛有度的管理方法,按供应商开发管理规范要求,与供应商协商签订供货合作协议、质量保证协议等合同,明确供需双方的权利及义务,有效管控供应商供货质量水平。同时,按合格供应商管理规范的要求,对纳入合格供应商清单的供应商定期实施考核、评鉴、辅导、整改或淘汰,在确保采购物料满足“适质、适量、适时、适用”等基本原则的同时,也对供应商的技术水平、产品质量、交期管理、服务质量等多方面进行综合考核,实施优胜劣汰,进而优化调整供应商资源。 (三)生产模式 生产方面,公司制定了生产管理程序,在“创新制造、
26、降低成本、提高效率”的理念指导下,不断改进生产工艺,提高生产效率;公司的生产以市场需求为导向,采用以销定产的生产模式,目前主要产品包括冰箱拉手、烤箱拉手、微波炉拉手、卫浴扶手等,产品主要作为厨房电器及卫浴产品的配件。 (四)销售模式 公司采用直销的销售方式,通过主动推销、客户转介绍等方式挖掘国内外客户,公司主要客户均为国内外家用电器一线制造商,合作关系均在五年以上,客户需求稳定。公司的收入来源主要是拉手产品销售收入。报告期内,公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否
27、发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内,公司实现营业收入21,189.97万元,去年同期为26,759.24万元,下降率为20.81%;主要 公告编号:2020-001 14 原因是:受中美贸易冲突影响,公司出口美国的销售额下降44.36%,2019年出口美国销售收入占营业收入比为25.23%。 公司的净利润为2,356.71万元,去年同期为3,902.98万元,与去年同期比减少 1,546,27万元,下降率为39.62%;主要原因是:a.受中美贸易
28、冲突影响,公司出口美国的销售额下降44.36%;b.由于中美贸易冲突,公司增加销售费用279.02万元;c. 由于美元兑人民币汇率从2019年初6.8632到2019年末6.9762,增幅为:1.65%,增幅有所减小,使汇兑损益与去年同期比增长346.82万元;d.公司本年度收到政府补助收入与去年同期比下降501.18万元。 公司经营活动产生的现金流量净额为4,495.52万元,上年同期4,023.24万元,增加472.28万元,增长率为11.74%,主要原因是:购买商品、接受劳务支付及支付给职工以及为职工支付的现金有所下降。 截至 2019 年 12 月 31 日,公司总资产为 43,792
29、.41 万元,较上年同期下降 0.83%。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位:元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 70,116,999.16 16.01% 92,600,118.12 20.97% -24.28% 应收票据 29,226,579.79 6.67% 25,822,903.42 5.85% 13.18% 应收账款 91,758,390.39 20.95% 99,775,116.73 22.60% -8.03% 存货 40,013,196.29 9.14% 41,534,474.93
30、9.41% -3.66% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 0% 长期股权投资 9,283,031.27 2.12% 0.00 0.00% 100% 固定资产 132,928,313.23 30.35% 118,080,688.61 26.74% 12.57% 在建工程 4,019,726.63 0.92% 7,855,995.78 1.78% -48.83% 短期借款 0 0.00% 20,589,600.00 4.66% -100.00% 长期借款 0 0.00% 4,746,286.55 1.07% -100.00% 资产负债项目重大变动原因: 1.货币资金:本期为7,011
31、.70万元,上年同期为9,260.01万元,减小2,248.31万元,下降率为24.28%,主要原因是:公司购买土地,支付购买土地款项2,563.60万元; 2固定资产:本期为 13,292.83 万元,上年同期为 11,808.07 万元,增长 1,484.76 万元,增长率12.57%,主要原因是:公司增加投入,购买生产设备。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位:元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比金额 占营业收入的金额 占营业收入的 公告编号:2020-001 15 比重% 比重% 例% 营业收入 211,899,681.41 - 267,592,411.06 -
32、-20.81% 营业成本 132,987,119.66 62.76% 177,811,777.34 66.45% -25.21% 毛利率 37.24% - 33.55% - - 销售费用 11,064,651.09 5.22% 8,274,485.12 3.09% 33.72% 管理费用 26,292,704.07 12.41% 25,471,961.46 9.52% 3.22% 研发费用 9,461,517.79 4.47% 12,647,326.26 4.73% -25.19% 财务费用 224,580.82 0.11% -3,032,732.53 -1.13% -107.41% 信用减值
33、损失 -1,011,020.47 -0.48% 0 0.00% -100% 资产减值损失 -1,048,815.47 -0.49% -1,267,770.63 -0.47% -17.27% 其他收益 74,344.78 0.04% 758,764.40 0.28% -90.20% 投资收益 -1,001,908.73 -0.47% -442,353.97 -0.17% 126.49% 公允价值变动收益 347,326.24 0.16% -1,670,520.00 -0.62% -120.79% 资产处置收益 215,826.86 0.10% 0 0.00% 100% 汇兑收益 0 0% 0 0
34、% 0% 营业利润 26,973,383.24 12.73% 40,817,817.68 15.25% -33.92% 营业外收入 1,147,063.67 0.54% 4,412,902.23 1.65% -74.01% 营业外支出 536,141.77 0.25% 310,078.21 0.12% 72.91% 净利润 23,567,067.93 11.12% 39,029,775.67 14.59% -39.62% 项目重大变动原因: 1.营业收入:2019年公司的营业收入为21,189.97万元,上年同期为:26,759.24万元,减小5,569.27万元,下降率为20.81%,主要原
35、因是:由于中美贸易战公司出口美国的销售额下降44.36%。 2.财务费用:2019年公司的财务费用为22.46万元,上年同期为-303.27万元,增加325.73万元,增长率为107.41%,主要原因是:由于美元兑人民币汇率从2019年初6.8632到2019年末6.9762,增幅为:1.65%,增幅有所减小,使汇兑损益与去年同期比增长346.82万元。 3.营业利润:2019年公司的营业利润为2,697.34万元,上年同期为4,081.78万元,减少1,384.44万元,下降率33.92%,主要原因是:a.受中美贸易战影响,公司出口美国的销售额下降44.36%,使营业利润有所减小;b.由于中
36、美贸易战,支付部份出口到美国的进口关税254.64万元,减小营业利润;c. 由于美元兑人民币汇率从2019年初6.8632到2019年末6.9762,增幅为:1.65%,增幅有所减小,使汇兑损益与去年同期比增长346.82万元;d.公司本年度继续落实对产品制造成本的管控,从而降低产品的制造成本,使产品的毛利率提升3.69%。 4.净利润:2019 年公司的净利润为 2,356.70 万元,上年同期为 3,902.98 万元,减少 1,546.28 万元,下降率 39.62%,主要原因是:除上述营业利润影响原因外,公司本年度收到政府补助收入与去年同期比下降 501.18 万元。 公告编号:202
37、0-001 16 (2) 收入构成 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 209,124,047.82 264,946,147.51 -21.07% 其他业务收入 2,775,633.59 2,646,263.55 4.89% 主营业务成本 131,730,213.71 177,572,673.35 -25.82% 其他业务成本 1,256,905.95 239,103.99 425.67% 按产品分类分析: 适用 不适用 单位:元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 电器拉手 195,
38、019,508.34 92.03% 251,448,870.02 93.97% -22.44% 扶手 4,690,371.16 2.21% 4,743,626.34 1.77% -1.12% 其他产品 9,414,168.32 4.44% 8,753,651.15 3.27% 7.55% 按区域分类分析: 适用 不适用 单位:元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入的比重% 内 销 51,478,948.35 24.29% 52,203,782.23 19.51% -1.39% 外 销 157,645,099.47 74.
39、40% 212,742,365.28 79.50% -25.90% 收入构成变动的原因: 本年度销售按区域分类外销收入比去年同期下降 25.90%,主要原因是:由于中美贸易冲突公司出口美国的销售额下降 44.36%。 (3) 主要客户情况 单位:元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 ELECTROLUX 116,100,818.90 54.79% 否 2 WHIRLPOOL CORPORATION 42,854,542.40 20.22% 否 3 美的集团 17,568,223.62 8.29% 否 4 MAR-BAL INCORPORATED 7,030,250.7
40、7 3.32% 否 5 ARCELIK A.S. 6,756,497.86 3.19% 否 合计 190,310,333.55 89.81% - 公告编号:2020-001 17 (4) 主要供应商情况 单位:元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 广东和胜工业铝材股份有限公司 8,060,924.48 10.62% 否 2 开平市迪美特卫浴科技有限公司 7,505,039.27 9.89% 否 3 东莞市辉煌不锈钢制管有限公司 5,813,827.18 7.66% 否 4 江门市翔凤不锈钢有限公司 5,548,817.71 7.31% 否 5 厦门航天思尔特机器人系
41、统股份公司 3,879,310.36 5.11% 否 合计 30,807,919.00 40.59% - 3. 现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 44,955,248.36 40,232,415.12 11.74% 投资活动产生的现金流量净额 -35,424,916.93 -41,182,929.16 -13.98% 筹资活动产生的现金流量净额 -29,974,633.72 -19,057,813.14 57.28% 现金流量分析: 1.经营活动产生的现金流量净额:2019 年经营活动产生的现金流量净额为 4,495.52 万元,上年同期
42、为 4,023.24 万元,增加 472.28 万元,增长率为 11.74%,主要原因是:由于本年度的销售额有所下降,用于购买商品、接受劳务支付及支付给职工以及为职工支付的现金有所下降; 2.投资活动产生的现金流量净额:2019 年投资活动产生的现金流量净额为-3,542.49 万元,上年同期-4,118.29 万元,减小-575.80 万元,下降率为 13.98%,主要原因是:公司减小购买银行的保本结构性存款理财产品。 3.筹资活动产生的现金流量净额:2019 年筹资活动产生的现金流量净额为-2,997.46 万元,上年同期-1,905.78 万元,增加-1,091.68 万元,增长率为 5
43、7.28%,主要原因是:本年度减小取得借款所收到的现金 2,080.71 万元以及无进行红利分配。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内,来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响未超过 10%,各子公司、参股公司情况如下: (1)中山市大雅港兴厨房电器配件有限公司 公告编号:2020-001 18 法定代表人:杨海清 注册资本:50 万元 经营范围:生产、销售:家用电器及配件、卫浴产品。 公司住所:中山市港口镇兴港南路水利所大楼五楼 A 室 (2)中山市大雅港润厨房电器配件有限公司 法定代表人:杨海清 注册资本:50 万元 经营范围:生产、销
44、售:家用电器及配件、卫浴产品。 公司住所:中山市港口镇福田三路 5 号 4 栋 (3)中山市大雅智能装备有限公司 法定代表人:彭昌松 注册资本:100 万元 经营范围:研发、生产、销售:智能装备、机械设备、工业自动化设备。 公司住所:中山市港口镇福田三路 5 号 3 栋 (4)中山市大雅三兴厨房电器配件有限公司 法定代表人:杨建 注册资本:1000 万元 经营范围:研发、生产、销售:家用电器及配件、卫浴产品;阳极氧化及喷涂表面处理的加工。 (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。) 公司住所:中山市三角镇锦成路 47 号 B 栋。 (5)大雅控股(香港)有限公司 法定代表人:杨
45、海清 注册资本: 50 万港币 经营范围: 销售家用电器、配件及橱柜,对外投资; 公司住所:香港湾仔告士打道 56 号东亚银行港湾中心 27 楼 2702-3 室。 (6)大雅厨电配件(泰国)有限公司 法定代表人:杨海清 注册资本:65 万美元 经营范围:生产、销售:家用电器配件、卫浴产品; 公司住所:泰国春武里府是拉差县考坤宋区 7 号 700/12。 (7)中山市浩乐电器制造有限公司 法定代表人:徐浩 注册资本:666.67 万元 经营范围:研发、生产、加工、销售:家用电器及其配件;货物及技术进出口。 公司住所:中山市南头镇建业路 10 号首层 A3。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含
46、私募基金管理人 是 否 公告编号:2020-001 19 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 一、新金融工具准则 1.财政部于 2017 年颁布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量(修订)、企业会计准则第 23 号金融资产转移(修订)、企业会计准则第 24 号套期会计(修订)及企业会计准则第 37 号金融工具列报(修订)(以下统称“新金融工具准则”),本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则,对会计政策相关内容进行了调整。 2.新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征
47、,将金融资产划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的,不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。 3.新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险,因此在新金融工具准则下,公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。 4.公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备
48、: 以摊余成本计量的金融资产。 公司按照新金融工具准则的规定,除某些特定情形外,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即 2019 年 1 月 1 日)的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时,公司未对比较财务报表数据进行调整。 二、财务报表格式 1.财政部于 2019 年 4 月发布了财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号),2018 年 6 月发布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号)同时废止;财政部于 2019 年
49、 9 月发布了财政部关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知(财会201916号),财政部关于修订印发2018 年度合并财务报表格式的通知(财会20191号)同时废止。根据财会20196 号和财会201916 号,本公司对财务报表格式进行了以下修订:资产负债表,将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”;将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。本公司对可比期间的比较数据按照财会20196 号文进行调整。财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 2.财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了关于印发修订的
50、通知财会20198 号,根据准则要求,对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资 公告编号:2020-001 20 产交换,应根据新非货币性资产交换准则进行调整;对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换不需要进行追溯调整。报告期内,公司未发生非货币性资产交换业务。 3.财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了关于印发修订的通知(财会20199 号),根据准则要求,应对 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的债务重组交易,按照新债务重组准则规定进行调整;2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组交易不需追溯调整。报告期内,公司未发生债务
51、重组业务。 三、 持续经营评价 报告期内,中美贸易冲突对公司的经营产生了一定的负面影响,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持良好的独立自主经营能力;会计核算、财务管理、销售管理、运营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标稳定;经营管理层、技术研发团队、核心业务人员稳定,公司具备良好的持续经营能力。报告期内除中美贸易冲突对公司出口业务产生的影响外,未发生其他对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动风险 公司产品的原材料主要是不锈钢、金属铝、铁等。报告期内,公司电器拉手产品原材料成本占生
52、产成本的比例较大,近 5 年来,原材料价格时而波动较大,时而趋于稳定。公司对于未来价格的走势较难准确估计,如原材料价格大幅上升,则会造成生产成本相应增加,公司的盈利能力也随之受到影响。 应对措施:公司将进一步完善对存货的管理制度,即时关注市场价格变化,制订严谨的备货计划。未来将根据客户订单配备适当存货,以应对材料价格的波动风险。 2、汇率波动风险 报告期内,公司外销收入占比为 74.40%,与去年同期对比略有下降,但依然维持较高的外销比例。公司出口业务主要以美元作为结算货币,人民币与美元之间的汇率波动对公司的出口业务、盈利水平造成了一定程度的影响。 应对措施:公司国外客户付款采用电汇的方式,公
53、司收到电汇后适时兑换成人民币,以减少外币敞口风险,同时公司针对预计存在的汇率风险,采取有利的币种和结算方式以及运用汇率方面的衍生金融工具管理风险等积极防范措施,将风险控制在可控范围内。公司将合理参与银行的远期锁定业务,用以防范汇率波动对毛利率的影响。 3、客户集中风险 报告期内,公司主营业务收入中来自前五大客户的销售额占比为 89.81%,报告期内,公司主要的销售收入和净利润集中来源于少数主要优质客户,与公司所属行业下游集中度高的特点及公司所采取的发展战略密切相关。公司与报告期内前五大客户之间长期、稳定的共赢合作关系为公司的盈利能力提供了重要保障,主要客户的订单情况对公司的经营构成较大影响。
54、应对措施:公司将凭借自身的产品竞争优势,一方面逐步扩大对主要客户的市场份额,不断扩大及加深双方合作的规模和领域及深度,提高客户粘合度;另一方面逐步开拓国内外新客户,拓宽公司的业务渠道,逐步降低公司对主要客户的依赖程度。 4、客户信用风险 公司目前产品主要以出口为主,由于市场竞争激烈,且出口产品运输时间较长,导致公司信用账期 公告编号:2020-001 21 较长。报告期末,公司应收账款净额为 9,175.84 万元,占公司总资产的为 20.95%,余额较大。公司应收账款前五名主要集中于公司前五大客户。公司虽已对应收账款按账龄计提了坏账准备且购买了出口信用保险,但如果客户发生信用风险,将对公司的
55、持续经营能力造成影响。 应对措施:公司未来将进一步完善应收账款管理制度,对客户进行严格的信用调查及评估,以确保公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易,降低公司信用风险。按照公司的销售政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控公司的信用风险,公司按照账龄、合同要求的付款时间等要素对公司的客户欠款进行分析,对逾期款项及时跟进并采取必要的催款措施。 5、实际控制人不当控制的风险 截至报告期末,公司实际控制人杨海清直接持有公司 78.03%的股份,同时担任公司董事长,兼任总经理,对公司重大事项决策、日常经营管理均有重大影响。虽然公司已建立了相对完善的法人治理结构,健全了各项规
56、章制度。但如果制度不能得到严格执行,若实际控制人通过董事会或行使表决权等方式对 公司的经营决策、人事、财务、管理等进行不当控制,可能给公司和其他股东的利益带来风险。 应对措施:公司将严格执行公司制定的各项规章制度,保障各股东的利益不受实际控制人不当控制而产生损害。 6、公司治理的风险 公司自设立以来按照现代企业管理体系逐步建立相关法人治理结构和内控制度。股份公司设立了股东大会、董事会、监事会,制定了三会议事规则、对外投资、对外担保、关联交易等制度,并结合自身业务特点和内部控制要求设置了内部机构,陆续制定并通过了相关内部控制管理制度。公司现行法人治理结构和内部控制体系将在实践中不断完善和继续有效
57、执行。随着公司规模的不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展而影响公司持续、健康、稳定发展的风险。 应对措施:公司制定关联交易管理、对外担保、对外投资等管理制度,建立健全了三会制度,并将持续不断地完善公司内部控制体系,逐步实现以高效透明的内部治理机制促进公司持续、健康、稳定地发展。 报告期内,公司面临的主要风险未发生重大变化。 (二) 报告期内新增的风险因素 中美贸易战升级风险: 报告期内,公司主要产品以出口为主。受中美贸易冲突影响,加征关税增加了公司的出口成本,使得公司盈利水平受到一定程度的影响。 公告编号:2020-001 22 第五节 重要
58、事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 是 否
59、 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列) (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 5 月
60、19 日 - 挂牌 同 业 竞争承诺 将不从事或参与对公司构成竞争的业务及活动,或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,或取得该主体的控制权,或在该主体中担任高管或正在履行中 公告编号:2020-001 23 核心技术人员。 董监高 2016 年 5 月19 日 - 挂牌 同 业 竞争承诺 将不从事或参与对公司构成竞争的业务及活动,或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,或取得该主体的控制权,或在该主体中担任高管或核心技术人员。 正在履行中 董监高 2016 年 5 月19 日 - 挂牌 规 范和 减少 关联 交易 本人将促使本人投资或控制的企业不会
61、通过与公司之间的关联交易谋求特殊或不当利益,不会进行有损股份公司利益的关联交易。 正在履行中 承诺事项详细情况: 1、控股股东和实际控制人关于规范和减少关联交易的承诺履行情况公司控股股东、实际控制人、控股股东、董事、监事、管理层出具关于规范和减少关联交易的承诺函,在报告期内严格履行了上述承诺,未有任何违背承诺事项。 2、控股股东和实际控制人关于避免同业竞争的承诺履行情况公司在申请挂牌时和挂牌后,公司控股股东、董事、监事、管理层出具避免同业竞争承诺函,在报告期间均严格履行了上述承诺,未有任何违背承诺事项。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位:元 资产名称 资产类别 权利受
62、限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 货币资金 流动资产 抵押 2,061,458.90 0.47% 远期结售汇保证金 固定资产 非流动资产 抵押 96,047,720.18 21.93% 用于借款抵押 在建工程 非流动资产 抵押 3,715,743.28 0.85% 用于借款抵押 无形资产 非流动资产 抵押 14,883,221.98 3.40% 用于借款抵押 总计 - - 116,708,144.34 26.65% - 公告编号:2020-001 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位:股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例%
63、数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 22,184,991 39.93% 0 22,184,991 39.93% 其中:控股股东、实际控制人 10,840,292 19.51% 0 10,840,292 19.51% 董事、监事、高管 286,932 0.52% 0 286,932 0.52% 核心员工 - - 0 - - 有限售条件股份 有限售股份总数 33,381,676 60.08% 0 33,381,676 60.08% 其中:控股股东、实际控制人 32,520,879 58.53% 0 32,520,879 58.53% 董事、监事、高管 860,797 1.55% 0 86
64、0,797 1.55% 核心员工 - - 0 - - 总股本 55,566,667 - 0 55,566,667 - 普通股股东人数 10 股本结构变动情况: 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位:股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 杨海清 43,361,171 0 43,361,171 78.03% 32,520,879 10,840,292 2 杭州南海成 长投资合伙企 业(有限合伙) 3,703,704 0 3,703,704 6.67% 0 3,703,704 3 中山中科恒 业投资管理有
65、 限公司 3,250,800 0 3,250,800 5.85% 0 3,250,800 4 深圳同创锦 程新三板投资 企业(有限合伙) 1,852,963 0 1,852,963 3.33% 0 1,852,963 5 中山中科阜 鑫投资管理有 限公司 1,500,300 0 1,500,300 2.70% 0 1,500,300 6 黄锐洪 1,147,729 0 1,147,729 2.07% 860,797 286,932 公告编号:2020-001 25 7 宁波栾海中 奕股权投资中 心(有限合伙) 200,000 0 200,000 0.36% 0 200,000 8 厦门市凤凰
66、花季创业投资 基金合伙企业(有限合伙) 200,000 0 200,000 0.36% 0 200,000 9 厦门冠亚创 新股权投资合 伙企业(有限 合伙) 200,000 0 200,000 0.36% 0 200,000 10 高凤勇 150,000 0 150,000 0.27% 0 150,000 合计 55,566,667 0 55,566,667 100% 33,381,676 22,184,991 普通股前十名股东间相互关系说明: 前十名股东间相互关系说明: 黄锐洪系杨海清的姐姐的配偶。杨海清持有中科恒业之股东中山市大华实业投资有限公司 31.43%的股权并担任中科恒业董事,中
67、科恒业和中科阜鑫皆将其名下全部资产委托给广东中科招商创业投资管理有限责任公司经营管理。南海成长和同创锦程存在关联关系。 除上述外,未知其他股东之间是否存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露: 是 否 (一) 控股股东情况 截止本报告期末,杨海清先生持有公司 43,361,171 股股份,占公司总股本的比例为 78.0345%,杨海清先生为公司的控股股东、实际控制人。 杨海清先生,董事长兼总经理、法定代表人,男,1976 年 6 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1996 年 9 月至 2000 年 8 月任中山威力洗衣机
68、厂生产部主管;2000 年 9 月至 2007 年 3 月任中山市大杨五金制品厂销售总监;2007 年 3 月至 2011 年 5 月任有限公司董事;2011 年 5 月至 2011 年 9月任有限公司监事;2011 年 9 月至 2015 年 8 月任有限公司董事长,2014 年 9 月起兼任有限公司总经理。2015 年 8 月至今任公司董事长、总经理。 (二) 实际控制人情况 截止本报告期末,杨海清先生持有公司 43,361,171 股股份,占公司总股本的比例为 78.0345%,为公司的实际控制人,杨海清先生的基本情况详见(一)控股股东情况。 公告编号:2020-001 26 第七节 融
69、资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 单位:元 发行次数 发行情况报告书披露时间 募集金额 报告期内使用金额 是否变更募集资金用途 变更用途情况 变更用途的募集资金金额 是否履行必要决策程序 1 2016 年11 月 10日 75,015,004.5 3,159,101.39 否 不适用 - 已事前及时履行 募集资金使用详细情况: 第一次募集资金:75,015,004.50 元人民币: 2016 年 11 月 28 日,公司召开 2016 年第三次临时股东大会,审议通过
70、广东大雅智能厨电股份有限公司股票发行方案,同意以 13.50 元/股的价格发行不超过 5,556,667 股(含 5,556,667 股)股份,募集资金总额不超过 75,015,004.50 元(含 75,015,004.50 元)。用于支付新厂建设费用、新建生产线以及补充流动资金。本次股票发行实际募集资金 75,015,004.5 元,公司为此次募集开立了定增专用账户,并将募集资金存放于专用账户。公司于报 2017 年取得中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具的股份登记确认书。截至 2019 年末,募集资金用途未发生改变。截至 2019 年 12 月 31 日,公司募集资金已投入金额为
71、64,588,403.37 元,可用余额为 10,426,601.13 元(含利息)。 公司历次募集资金不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形的情况。公司严格按照相关法律、法规及规定和要求使用募集资金,并及时、真实、准确、完整履行相关信息披露工作,不存在违规使用募集资金的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位:元 公告编号:2020-001 27 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期
72、间 利息率% 起始日期 终止日期 1 银行贷款-抵押担保固定资产贷款 交通银行中山社保支行 银行 240,000.00 2015 年 1 月 21 日 2020 年 1 月 21 日 5.23% 2 银行贷款-抵押担保固定资产贷款 交通银行中山社保支行 银行 382,073.69 2015 年 1 月 21 日 2020 年 1 月 21 日 5.23% 3 银行贷款-抵押担保固定资产贷款 交通银行中山社保支行 银行 1,538,049.51 2015 年 8 月 21 日 2020 年 6 月 4 日 5.23% 4 银行贷款-抵押担保固定资产贷款 交通银行中山社保支行 银行 136,985
73、.57 2015 年 11 月 30日 2020 年 6 月 4 日 5.70% 5 银行贷款-抵押担保固定资产贷款 交通银行中山社保支行 银行 527,453.57 2016 年 1 月 19 日 2020 年 6 月 4 日 5.70% 6 银行贷款-抵押担保固定资产贷款 交通银行中山社保支行 银行 694,350.00 2016 年 1 月 28 日 2020 年 6 月 4 日 5.70% 7 银行贷款-抵押担保固定资产贷款 交通银行中山社保支行 银行 546,495.46 2016 年 4 月 29 日 2020 年 6 月 4 日 5.65% 8 银行贷款-抵押担保固定资产贷款 交
74、通银行中山社保支行 银行 190,608.00 2016 年 5 月 27 日 2020 年 6 月 4 日 5.65% 9 银行贷款-抵押担保固定资产贷款 交通银行中山社保支行 银行 66,138.00 2016 年 6 月 28 日 2020 年 6 月 4 日 5.70% 10 银行贷款-抵押担保固定资产贷款 交通银行中山社保支行 银行 216,344.75 2016 年 8 月 17 日 2020 年 6 月 4 日 5.70% 11 银行贷款-抵押担保固定资产贷款 交通银行中山社保支行 银行 207,788.00 2016 年 9 月 1 日 2020 年 6 月 4 日 5.70%
75、 合计 - - - 4,746,286.55 - - - 公告编号:2020-001 28 六、 权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况: 适用 不适用 (二)权益分派预案 适用 不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 杨海清 董事长、总经理 男 1976 年 6 月 本科 2019 年 10月 12 日 2022 年 10月 11 日 是 黄锐洪 董事、副
76、总经理 男 1967 年 11 月 初中 2019 年 10月 12 日 2022 年 10月 11 日 是 李明 董事、制造中心总经理 男 1982 年 11 月 大专 2019 年 10月 12 日 2022 年 10月 11 日 是 孙小平 董事、财务总监 女 1980 年 12 月 大专 2019 年 10月 12 日 2022 年 10月 11 日 是 廖容娟 董事 女 1973 年 9 月 高中 2019 年 10月 12 日 2022 年 10月 11 日 是 舒清 董事 男 1984 年 8 月 硕士研究生 2019 年 10月 12 日 2022 年 10月 11 日 否 刘
77、运国 独立董事 男 1966 年 1 月 博士 2019 年 10月 12 日 2022 年 10月 11 日 否 曾志刚 独立董事 男 1965 年 5 月 本科 2019 年 10月 12 日 2022 年 10月 11 日 否 王永红 独立董事 男 1971 年 6 月 本科 2019 年 10月 12 日 2022 年 10月 11 日 否 谭芳 监事会主席 女 1986 年 4 月 大专 2019 年 10月 12 日 2022 年 10月 12 日 是 杨思绮 监事 女 1983 年 3 月 初中 2019 年 10月 12 日 2022 年 10月 11 日 是 吴特景 监事 男
78、 1975 年 11 月 高中 2019 年 10月 12 日 2022 年 10月 11 日 是 林琼芸 董事会秘书、副总经理 女 1985 年 11 月 硕士研究生 2019 年 10月 12 日 2022 年 10月 11 日 是 公告编号:2020-001 29 董事会人数: 9 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系: 公司董事长兼总经理杨海清与公司董事、副总经理黄锐洪为郎舅关系;公司董事长兼总经理杨海清与公司监事杨思绮为堂兄妹关系。除上述亲属关系以外,公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情
79、况 单位:股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 杨海清 董事长、总经理 43,361,171 0 43,361,171 78.03% - 黄锐洪 董事、副总经理 1,147,729 0 1,147,729 2.07% - 合计 - 44,508,900 0 44,508,900 80.10% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况: 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高
80、级管理人员简要职业经历: 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 167 149 生产人员 649 376 销售人员 26 31 技术人员 85 102 财务人员 20 34 员工总计 947 692 公告编号:2020-001 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 1 本科 45 41 专科 100 100 专科以下 799 550 员工总计 947 692 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 是
81、否 金属制品行业发展历史悠久,生命周期长,与国民生活及经济发展密切相关,伴随着科技的进步和社会的发展,金属制品行业呈现出技术升级、产业集群、两级分化等发展趋势,具体如下: 1、 金属制品行业技术升级,产品多元化、优质化 目前,我国金属制品业的技术水平与国际一流企业的领先水平相比仍有一定的差距,生产自动化、精密化程度仍有待提升,在国家一系列政策的带动下,制造业升级浸入各个领域,大量有实力的五金制品生产企业逐步加大了对高科技生产设备的研发、购买投入,金属制品行业整体技术水平升级趋势明显。 2、 产业集群化发展,协同效应明显 与国外一流五金制造企业相比,我国五金制品企业集群综合实力仍存在一定差距,在
82、着力发展“工业 4.0”、加强“制造业创新驱动”的时代背景下,五金制品业的产业集群将进一步发挥协同效应,提升产品国际化竞争力。 3、 企业两级分化,业内合作增加 目前,我国优质五金企业正在向“专业化、现代化、集约化、国际化”方向发展,一定程度上缩小了与世界领先企业的差距,而行业内大量中小企业在产品研发、创新、品牌经营、营销管理、企业规模、资金实力等诸多方面与世界五金行业存在着较大的差距。随着我国五金产品国际市场份额的不断扩大及世界范围内的市场竞争加剧,出口国家及地区贸易政策风险及技术标准风险提升,产品质量要求和技术门槛日益凸显,部分生产规模小、技术水平落后、成本控制能力弱的企业逐渐通过不同渠道
83、退出市场竞争,行业内企业两级分化趋势明显,通过资本运作等方式实现的企业合作、兼并将愈加频繁。 4、 客户资源构成重要竞争力 五金制品,特别是中高端五金制品,对精度和质量的要求较高,部分产品定制化的特征明显。对于定制化产品,企业通常采用订单式管理,即包括从接到订单、了解客户的设计需求,分析、设计、调试模具,再到量产、交付、服务的全过程。随着终端产品设计及性能的不断提升,客户对于配套的五金制品要求也不断提高,同时,由于部分下游产品具有时效性的特点,五金制品供应商研发生产的时间也有一定的时效性要求。只有能够达到客户技术水平、设计水平、生产能力、交付时效等多重要求的五金制品企业方能成功获取优质客户资源
84、。 金属制品行业体现出客户导向性的趋势,目前,大型客户的采购基本采用合格供应商认证制度,确 公告编号:2020-001 31 定能够达到其认证要求后,才会与供应商建立长期、稳定的供应关系。而这类长期稳定的大客户合作关系是五金制品企业利润的重要来源,优质客户资源的获取能力构成五金制品企业的重要竞争力。 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责
85、任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及其他相关法律、法规和公司章程的要求,严格执行已建立的公司制度,并不断完善法人治理机构,建立了行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求,能够有效地提高公司的治理水平和决策质量,有效识别和控制经营管理中的重大风险,保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行
86、规定程序的评估意见 报告期内,公司的重要人事变动、融资、关联担保等行为均按照全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则、公司章程以及公司内部控制制度履行了规定的决策程序。公司重大经营决策、财务决策等均按照相关法律法规及公司有关内控管理制度的规定程序和规则进行。 截至报告期末,公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内,为了进一步规范公司的运营,公司进行过 1 次公司章程修订: 公司于 2019 年 4 月 23 日召开第一届董事会第十八次会议,审议通过了关于修改的议案,变更了公司注册地址并修
87、改了公司章程,此次变更是未来公司经营发展的需要,不会导致公司主营业务发生变化,不会对公司经营产生不利的影响。具体内容详见公司于 2019 年 4 月 23 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布的大雅智能:关于修订公告内容,公告编号:2019-009 。 公告编号:2020-001 32 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述) 董事会 6 第一届董事会第十八次会议审议并通过了以下议案: 1、关于公司 2018 年度总经理工作报告的议案 2、关于公司 2018 年度董事会工作报告的议案 3、关于公司 2018 年度财务决
88、算报告的议案 4、关于公司 2018 年度审计报告的议案 5、关于公司 2019 年度财务预算报告的议案 6、关于续聘会计师事务所的议案 7、关于非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明 8、2018 年年度报告及摘要 9、关于 2018 年年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案 10、关于公司开展远期结汇业务的议案 11、关于预计 2019 年使用闲置资金进行委托理财的议案 12、关于变更公司注册地址的议案 13、关于修改的议案 14、关于授权董事会办理工商变更登记的议案 15、关于提请召开公司 2018 年年度股东大会的议案 第一届董事会第十九次会议审议并通过了以下议案
89、: 1、关于公司对外投资的议案 第一届董事会第二十次会议审议并通过了以下议案: 1、2019 年半年度报告的议案 2、2019 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案 第一届董事会第二十一次会议审议并通过了以下议案: 1、关于提名杨海清先生为第二届董事会董事候选人的议案 2、关于提名黄锐洪先生为第二届董事会董事候选人的议案 3、关于提名李明先生为第二届董事会董事候选人的议案 4、关于提名孙小平女士为第二届董事会董事候选人的议案 5、关于提名廖容娟女士为第二届董事会董事候选人的议案 6、关于提名舒清先生为第二届董事会董事候选人的议案 7、关于提名刘运国先生为第二届董事会独立董事候选人
90、的议案 8、关于提名曾志刚先生为第二届董事会独立董事候选人的议案 9、关于提名王永红先生为第二届董事会独立董事候选人的 公告编号:2020-001 33 议案 10、对外投资暨关联交易的议案 11、关于提请召开公司 2019 年第一次临时股东大会通知议案 第二届董事会第一次会议审议并通过了以下议案: 1、关于豁免第二届董事会第一次会议通知期限的议案 2、关于选举杨海清先生担任董事长的议案 3、关于聘任杨海清先生担任总经理的议案 4、关于聘任黄锐洪先生担任副总经理的议案 5、关于聘任林琼芸女士担任副总经理兼董事会秘书的议案 6、关于聘任孙小平女士担任财务总监的议案 7、关于选举第二届董事会战略与
91、发展委员会的议案 8、关于选举第二届董事会审计委员会的议案 9、关于选举第二届董事会提名委员会的议案 10、关于选举第二届董事会薪酬与考核委员会的议案 第二届董事会第二次会议审议并通过了以下议案: 1、对外投资的议案 监事会 4 第一届监事会第十一次会议审议并通过了以下议案: 1、关于公司 2018 年度监事会工作报告的议案 2、关于公司 2018 年度财务决算报告的议案 3、关于公司 2018 年度审计报告的议案 4、关于公司 2019 年度财务预算报告的议案 5、关于续聘会计师事务所的议案 6、关于非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明 7、关于公司 2018 年年度募集资金
92、存放与实际使用情况的专项报告的议案 8、2018 年年度报告及摘要 9、关于公司开展远期结汇业务的议案 10、关于预计 2019 年使用闲置资金进行委托理财的议案 第一届监事会第十二次会议审议并通过了以下议案: 1、2019 年半年度报告的议案 2、2019 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案 第一届监事会第十三次会议审议并通过了以下议案: 1、关于提名谭芳女士为第二届监事会监事候选人的议案 2、关于提名杨思绮女士为第二届监事会监事候选人的议案 股东大会 2 2018 年年度股东大会审议并通过了以下议案: 1、关于的议案 2、关于的议案 公告编号:2020-001 34 3、关
93、于的议案 4、关于的议案 5、关于的议案 6、关于续聘会计师事务所的议案 7、关于非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明 8、2018 年年度报告及摘要 9、关于的议案 10、关于公司开展远期结汇业务的议案 11、关于变更公司注册地址的议案 12、关于修改的议案 13、关于授权董事会办理工商变更登记的议案 2019 年第一次临时股东大会审议并通过了以下议案: 1、关于选举杨海清先生为第二届董事会董事的议案 2、关于选举黄锐洪先生为第二届董事会董事的议案 3、关于选举李明先生为第二届董事会董事的议案 4、关于选举孙小平女士为第二届董事会董事的议案 5、关于选举廖容娟女士为第二届董事
94、会董事的议案 6、关于选举舒清先生为第二届董事会董事的议案 7、关于选举刘运国先生为第二届董事会独立董事的议案 8、关于选举曾志刚先生为第二届董事会独立董事的议案 9、关于选举王永红先生为第二届董事会独立董事的议案 10、关于选举谭芳女士为第二届监事会监事的议案 11、关于选举杨思绮女士为第二届监事会监事的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查,监事会认为:报
95、告期内,依据国家有关法律法规和公司章程的规定,公司建立了较为完善的内部控制制度,决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时,不存在违反法律法规和公司章程等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在资产、人员、财务、机构、业务等方面相互独立和分开,具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 公告编号:2020-001 35 1、业务独立情况:公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人,拥有独立完整的业务系统,独立开展业务。公司的采购、生产、销售和研发系统
96、等重要职能完全由公司独立部门承担,具有完整的业务流程以及采购和销售渠道。 2、资产独立情况:公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常生产经营所必需的生产设备和专利权。公司资产与股东资产严格分开,不存在股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权,不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立情况:公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定选举、聘任产生; 公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬;公司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中任职;公司员工均由公司自行聘
97、用、管理,独立执行劳动、人事及工资管理制度。 4、财务会计部门:公司设立了独立的财务会计部门,配备了合格的财务人员,独立开展财务工作和进行财务决策,不受股东或其他单位的干预和控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度,并实施严格的财务监督管理。公司在银行单独开立账户,拥有独立的银行账户,不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人,依法独立纳税。 5、机构独立情况:公司依法设立了股东大会、董事会、监事会,根据公司章程的规定聘任了总经理,同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门,并规定了相应的管理制度和办法,独立行使经营管理职权。公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立,不存在与公
98、司股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是根据公司法、公司章程和有关法律法规的规定,并结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营中内控制度能够得到贯彻执行,对公司的经营风险能够起到有效的控制作用。由于内控制度是一项长期而持续地系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理机制。股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理办法等规章制度,明确了决策、执行、监督等方面的职责权限,
99、进而形成了科学有效的职责分工和制衡机制。关于会计核算体系,报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。关于财务管理体系,报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。关于风险控制体系,报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公
100、司严格按照全国股份转让系统有关规定的要求,提高年度报告信息披露的质量和透明度,确保年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,推进公司内控制度建设。 公告编号:2020-001 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 广会审字2020G17032080166 号 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所 审计机构地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-008 房 审计报告日期 2020 年 4 月 28
101、日 注册会计师姓名 洪文伟、陈一华 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 40 万元 审计报告正文: 广东大雅智能厨电股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了广东大雅智能厨电股份有限公司(以下简称“大雅智能”或“公司”)财务报表,包括2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了大雅智能2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年
102、度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于大雅智能,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 大雅智能管理层对其他信息负责。其他信息包括大雅智能 2019 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号:2020-001 37 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结
103、合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 大雅智能管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估大雅智能的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算大雅智能、
104、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督大雅智能的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和
105、实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 公告编号:2020-001 38 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对大雅智能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
106、结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致大雅智能不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6)就大雅智能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 广东
107、正中珠江会计师事务所 中国注册会计师:洪文伟 (特殊普通合伙) 中国注册会计师:陈一华 中国 广州 二二年四月二十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位:元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 五、1 70,116,999.16 92,600,118.12 结算备付金 0 0 拆出资金 0 0 公告编号:2020-001 39 交易性金融资产 0 0 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 0 0 应收票据 五、2 29,226,579.79 25,822,903.42 应收账款 五、3 91
108、,758,390.39 99,775,116.73 应收款项融资 0 0 预付款项 五、4 1,730,596.60 1,549,229.58 应收保费 0 0 应收分保账款 0 0 应收分保合同准备金 0 0 其他应收款 五、5 4,147,651.54 5,228,980.30 其中:应收利息 0 0 应收股利 0 0 买入返售金融资产 0 0 存货 五、6 40,013,196.29 41,534,474.93 合同资产 0 0 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 五、7 1,000,000.00 - 其他流动资产 五、8 6,477,269.36 18,682,034.59
109、流动资产合计 244,470,683.13 285,192,857.67 非流动资产: 发放贷款及垫款 0 0 债权投资 0 0 可供出售金融资产 - 0 其他债权投资 0 0 持有至到期投资 - 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 五、9 9,283,031.27 0.00 其他权益工具投资 0 0 其他非流动金融资产 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 五、10 132,928,313.23 118,080,688.61 在建工程 五、11 4,019,726.63 7,855,995.78 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 使用权资产 0 0 无形资产 五、12 41,35
110、0,459.24 16,308,994.74 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 五、13 3,031,465.08 3,034,086.22 递延所得税资产 五、14 2,472,402.85 2,327,561.63 其他非流动资产 五、15 367,969.22 8,771,660.44 公告编号:2020-001 40 非流动资产合计 193,453,367.52 156,378,987.42 资产总计 437,924,050.65 441,571,845.09 流动负债: 短期借款 五、16 0 20,589,600.00 向中央银行借款 0 0 拆入资金 0 0 交易性金
111、融负债 五、17 1,103,993.76 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 五、17 - 1,451,320.00 衍生金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款 五、18 26,543,864.01 27,528,337.59 预收款项 五、19 2,540,527.16 643,529.82 合同负债 0 0 卖出回购金融资产款 0 0 吸收存款及同业存放 0 0 代理买卖证券款 0 0 代理承销证券款 0 0 应付职工薪酬 五、20 8,471,583.09 8,237,527.73 应交税费 五、21 562,682.33 1,157,473.67 其他应付款 五、22
112、 136,351.86 91,167.35 其中:应付利息 五、22 0 28,207.35 应付股利 五、22 0 0 应付手续费及佣金 0 0 应付分保账款 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 五、23 4,753,580.07 6,884,630.69 其他流动负债 0 0 流动负债合计 44,112,582.28 66,583,586.85 非流动负债: 保险合同准备金 0 0 长期借款 五、24 0 4,746,286.55 应付债券 0 0 其中:优先股 0 0 永续债 0 0 租赁负债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 0 递延
113、收益 0 0 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 0 4,746,286.55 公告编号:2020-001 41 负债合计 44,112,582.28 71,329,873.40 所有者权益(或股东权益): 股本 五、25 55,566,667.00 55,566,667.00 其他权益工具 0 0 其中:优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 五、26 197,839,944.82 197,839,944.82 减:库存股 0 - 其他综合收益 五、27 2,428.75 0 专项储备 0 0 盈余公积 五、28 23,792,748.46 21,274,662
114、.12 一般风险准备 0 0 未分配利润 五、29 116,609,679.34 95,560,697.75 归属于母公司所有者权益合计 393,811,468.37 370,241,971.69 少数股东权益 0 0 所有者权益合计 393,811,468.37 370,241,971.69 负债和所有者权益总计 437,924,050.65 441,571,845.09 法定代表人:杨海清 主管会计工作负责人:孙小平 会计机构负责人:孙小平 (二) 母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 66,663
115、,773.53 89,907,565.25 交易性金融资产 0 0 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 0 0 应收票据 29,226,579.79 25,822,903.42 应收账款 十四、1 95,148,910.30 100,084,264.50 应收款项融资 0 0 预付款项 215,242.47 460,675.50 其他应收款 十四、2 20,554,315.19 28,068,444.87 其中:应收利息 0 0 应收股利 0 0 买入返售金融资产 0 0 存货 33,193,201.12 30,974,824.30 合同资产 0 0 持有待售资产
116、0 0 公告编号:2020-001 42 一年内到期的非流动资产 1,000,000.00 - 其他流动资产 5,893,548.40 18,199,225.07 流动资产合计 251,895,570.80 293,517,902.91 非流动资产: 债权投资 0 0 可供出售金融资产 - 0 其他债权投资 0 0 持有至到期投资 - 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 十四、3 24,568,091.27 3,000,000.00 其他权益工具投资 0 0 其他非流动金融资产 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 116,304,595.64 112,589,639.64 在建工程 3,
117、803,698.64 7,459,624.28 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 使用权资产 0 0 无形资产 41,350,459.24 16,308,994.74 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 4,602.89 24,886.35 递延所得税资产 1,666,186.78 1,598,574.12 其他非流动资产 105,600.00 6,897,952.06 非流动资产合计 187,803,234.46 147,879,671.19 资产总计 439,698,805.26 441,397,574.10 流动负债: 短期借款 0 20,589,600.00 交易性金
118、融负债 1,103,993.76 0 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 1,451,320.00 衍生金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款 22,823,003.60 24,228,236.38 预收款项 2,393,650.56 643,529.82 卖出回购金融资产款 0 0 应付职工薪酬 6,654,894.25 5,700,641.75 应交税费 548,329.58 928,888.94 其他应付款 107,257.42 91,207.35 其中:应付利息 - 28,207.35 应付股利 0 0 合同负债 0 0 持有待售负债 0 0 公告编号:2020-0
119、01 43 一年内到期的非流动负债 4,753,580.07 6,884,630.69 其他流动负债 0 0 流动负债合计 38,384,709.24 60,518,054.93 非流动负债: 长期借款 - 4,746,286.55 应付债券 0 0 其中:优先股 0 0 永续债 0 0 租赁负债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 0 递延收益 0 0 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 - 4,746,286.55 负债合计 38,384,709.24 65,264,341.48 所有者权益: 股本 55,566,667.00 5
120、5,566,667.00 其他权益工具 0 0 其中:优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 197,839,944.82 197,839,944.82 减:库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 盈余公积 23,792,748.46 21,274,662.12 一般风险准备 0 0 未分配利润 124,114,735.74 101,451,958.68 所有者权益合计 401,314,096.02 376,133,232.62 负债和所有者权益合计 439,698,805.26 441,397,574.10 法定代表人:杨海清 主管会计工作负责人:孙小平 会计机构负责人:孙
121、小平 (三) 合并利润表 单位:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 211,899,681.41 267,592,411.06 其中:营业收入 五、30 211,899,681.41 267,592,411.06 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 公告编号:2020-001 44 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 182,502,051.38 224,152,713.18 其中:营业成本 五、30 132,987,119.66 177,811,777.34 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险责任准备金净额
122、 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0 0 税金及附加 五、31 2,471,477.95 2,979,895.53 销售费用 五、32 11,064,651.09 8,274,485.12 管理费用 五、33 26,292,704.07 25,471,961.46 研发费用 五、34 9,461,517.79 12,647,326.26 财务费用 五、35 224,580.82 -3,032,732.53 其中:利息费用 2,261,989.20 2,807,723.00 利息收入 508,021.62 842,737.57 加:其他收益 五、36 74,344.78 758,764.
123、40 投资收益(损失以“-”号填列) 五、37 -1,001,908.73 -442,353.97 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -716,968.73 0 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 0 0 汇兑收益(损失以“-”号填列) 0 0 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 0 0 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 五、38 347,326.24 -1,670,520.00 信用减值损失(损失以“-”号填列) 五、39 -1,011,020.47 0 资产减值损失(损失以“-”号填列) 五、40 -1,048,815.47 -1,267,770.63
124、资产处置收益(损失以“-”号填列) 五、41 215,826.86 0 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 26,973,383.24 40,817,817.68 加:营业外收入 五、42 1,147,063.67 4,412,902.23 减:营业外支出 五、43 536,141.77 310,078.21 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 27,584,305.14 44,920,641.70 减:所得税费用 五、44 4,017,237.21 5,890,866.03 五、净利润(净亏损以“”号填列) 23,567,067.93 39,029,775.67 其中:被合并方在合并前实
125、现的净利润 0 0 (一)按经营持续性分类: - - - 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 23,567,067.93 39,029,775.67 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 0 0 (二)按所有权归属分类: - - - 1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) 0 0 2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列) 23,567,067.93 39,029,775.67 公告编号:2020-001 45 六、其他综合收益的税后净额 2,428.75 0 (一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,428.75 0 1.不能重分类进损益的其他综合收益
126、 0 0 (1)重新计量设定受益计划变动额 0 0 (2)权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 (3)其他权益工具投资公允价值变动 0 0 (4)企业自身信用风险公允价值变动 0 0 (5)其他 0 0 2.将重分类进损益的其他综合收益 2,428.75 0 (1)权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 (2)其他债权投资公允价值变动 0 0 (3)可供出售金融资产公允价值变动损益 - (4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 0 0 (5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 0 (6)其他债权投资信用减值准备 0 0 (7)现金流量套期储备 0 0 (8)外币财务报表折算差
127、额 2,428.75 (9)其他 0 0 (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0 0 七、综合收益总额 23,569,496.68 39,029,775.67 (一)归属于母公司所有者的综合收益总额 23,569,496.68 39,029,775.67 (二)归属于少数股东的综合收益总额 0 0 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.42 0.70 (二)稀释每股收益(元/股) 0.42 0.70 法定代表人:杨海清 主管会计工作负责人:孙小平 会计机构负责人:孙小平 (四) 母公司利润表 单位:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四、4 212
128、,143,732.92 266,975,239.91 减:营业成本 十四、4 137,553,123.81 176,837,694.90 税金及附加 2,060,319.96 2,943,196.53 销售费用 11,064,509.51 8,274,485.12 管理费用 21,792,292.56 22,108,975.68 研发费用 9,461,517.79 12,647,326.26 公告编号:2020-001 46 财务费用 248,085.31 -3,024,121.61 其中:利息费用 2,261,989.20 2,807,723.00 利息收入 475,843.32 828,1
129、91.73 加:其他收益 74,344.78 758,764.40 投资收益(损失以“-”号填列) 十四、5 -1,001,908.73 -442,353.97 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -716,968.73 0 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 0 0 汇兑收益(损失以“-”号填列) 0 0 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 0 0 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 347,326.24 -1,670,520.00 信用减值损失(损失以“-”号填列) 106,685.10 0 资产减值损失(损失以“-”号填列) -920,981.43 -1,
130、091,294.28 资产处置收益(损失以“-”号填列) 215,826.86 0 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 28,785,176.80 44,742,279.18 加:营业外收入 876,245.09 4,412,902.23 减:营业外支出 386,141.77 310,077.11 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 29,275,280.12 48,845,104.30 减:所得税费用 4,094,416.72 6,060,666.01 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 25,180,863.40 42,784,438.29 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
131、 25,180,863.40 42,784,438.29 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 0 0 五、其他综合收益的税后净额 0 0 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.重新计量设定受益计划变动额 0 0 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 3.其他权益工具投资公允价值变动 0 0 4.企业自身信用风险公允价值变动 0 0 5.其他 0 0 (二)将重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 2.其他债权投资公允价值变动 0 0 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 0 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 0
132、0 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 0 6.其他债权投资信用减值准备 0 0 7.现金流量套期储备 0 0 8.外币财务报表折算差额 0 0 9.其他 0 0 六、综合收益总额 25,180,863.40 42,784,438.29 公告编号:2020-001 47 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.45 0.77 (二)稀释每股收益(元/股) 0.45 0.77 法定代表人:杨海清 主管会计工作负责人:孙小平 会计机构负责人:孙小平 (五) 合并现金流量表 单位:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收
133、到的现金 229,180,392.02 273,022,006.81 客户存款和同业存放款项净增加额 0 0 向中央银行借款净增加额 0 0 收到原保险合同保费取得的现金 0 0 收到再保险业务现金净额 0 0 保户储金及投资款净增加额 0 0 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 0 收取利息、手续费及佣金的现金 0 0 拆入资金净增加额 0 0 回购业务资金净增加额 0 0 代理买卖证券收到的现金净额 0 0 收到的税费返还 16,838,708.08 18,001,268.97 收到其他与经营活动有关的现金 五、44 2,432,464.89 6,006,525.
134、69 经营活动现金流入小计 248,451,564.99 297,029,801.47 购买商品、接受劳务支付的现金 97,246,294.72 138,787,384.15 客户贷款及垫款净增加额 0 0 存放中央银行和同业款项净增加额 0 0 支付原保险合同赔付款项的现金 0 0 为交易目的而持有的金融资产净增加额 0 0 拆出资金净增加额 0 0 支付利息、手续费及佣金的现金 0 0 支付保单红利的现金 0 0 支付给职工以及为职工支付的现金 75,111,690.12 84,407,160.76 支付的各项税费 15,931,521.42 19,328,105.80 支付其他与经营活动
135、有关的现金 五、44 15,206,810.37 14,274,735.64 经营活动现金流出小计 203,496,316.63 256,797,386.35 经营活动产生的现金流量净额 44,955,248.36 40,232,415.12 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 15,000,000.00 17,000,000.00 取得投资收益收到的现金 796,700.00 - 公告编号:2020-001 48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 290,362.88 973,968.93 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关
136、的现金 五、44 1,970,047.61 3,450,874.76 投资活动现金流入小计 18,057,110.49 21,424,843.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 37,393,414.04 26,458,789.52 投资支付的现金 15,000,000.00 32,000,000.00 质押贷款净增加额 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 五、44 1,088,613.38 4,148,983.33 投资活动现金流出小计 53,482,027.42 62,607,772.85 投资活动产生的现金流量净额 -3
137、5,424,916.93 -41,182,929.16 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 0 0 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 0 20,807,100.00 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 0 20,807,100.00 偿还债务支付的现金 27,691,730.69 7,050,624.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,282,903.03 32,814,289.14 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出
138、小计 29,974,633.72 39,864,913.14 筹资活动产生的现金流量净额 -29,974,633.72 -19,057,813.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -75,742.44 -125,000.67 五、现金及现金等价物净增加额 -20,520,044.73 -20,133,327.85 加:期初现金及现金等价物余额 88,575,584.99 108,708,912.84 六、期末现金及现金等价物余额 68,055,540.26 88,575,584.99 法定代表人:杨海清 主管会计工作负责人:孙小平 会计机构负责人:孙小平 (六) 母公司现金流量表 单位
139、:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 226,650,117.18 272,140,585.81 公告编号:2020-001 49 收到的税费返还 16,838,708.08 18,001,268.97 收到其他与经营活动有关的现金 1,509,949.97 5,991,979.85 经营活动现金流入小计 244,998,775.23 296,133,834.63 购买商品、接受劳务支付的现金 127,662,897.02 151,998,099.67 支付给职工以及为职工支付的现金 52,376,208.17 66,624,
140、052.26 支付的各项税费 11,723,501.46 19,313,149.86 支付其他与经营活动有关的现金 13,084,730.72 13,419,151.79 经营活动现金流出小计 204,847,337.37 251,354,453.58 经营活动产生的现金流量净额 40,151,437.86 44,779,381.05 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 15,000,000.00 17,000,000.00 取得投资收益收到的现金 796,700.00 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,197,430.26 973,968.93 处置子
141、公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 1,970,047.61 3,450,874.76 投资活动现金流入小计 19,964,177.87 21,424,843.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29,589,206.80 17,612,035.33 投资支付的现金 27,285,060.00 32,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 1,088,613.38 4,148,983.33 投资活动现金流出小计 57,962,880.18 53,761,018.66 投资活动产生的
142、现金流量净额 -37,998,702.31 -32,336,174.97 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 0 20,807,100.00 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 6,590,526.00 0 筹资活动现金流入小计 6,590,526.00 20,807,100.00 偿还债务支付的现金 27,691,730.69 7,050,624.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,282,903.03 32,814,289.14 支付其他与筹资活动有关的现金 0 14,000,040.00 筹资活动现金流出小计 29
143、,974,633.72 53,864,953.14 筹资活动产生的现金流量净额 -23,384,107.72 -33,057,853.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -49,345.32 -125,000.67 五、现金及现金等价物净增加额 -21,280,717.49 -20,739,647.73 加:期初现金及现金等价物余额 85,883,032.12 106,622,679.85 六、期末现金及现金等价物余额 64,602,314.63 85,883,032.12 法定代表人:杨海清 主管会计工作负责人:孙小平 会计机构负责人:孙小平 公告编号:2020-001 50 (七)
144、 合并股东权益变动表 单位:元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 55,566,667.00 0 0 0 197,839,944.82 0 0 0 21,274,662.12 0 95,560,697.75 0 370,241,971.69 加:会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前 期 差 错 更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 同 一 控 制 下企业合并
145、 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 55,566,667.00 0 0 0 197,839,944.82 0 0 0 21,274,662.12 0 95,560,697.75 0 370,241,971.69 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 0 0 0 0 0 0 2,428.75 0 2,518,086.34 0 21,048,981.59 0 23,569,496.68 (一)综合收益总额 0 0 0 0 0 0 2,428.75 0 0 0 23,567,067.93 0 23,56
146、9,496.68 (二)所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 公告编号:2020-001 51 1股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2其他权益工具持有者投入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3股份支付计入所有者权益的金额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (三)利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 2,518,086.34 0 -2,518,086.34 0 0 1提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 2,51
147、8,086.34 0 -2,518,086.34 0 0 2提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3对所有者(或股东)的分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (四)所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积 转增资本(或股本) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.盈余公积 转增资本(或股本) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.盈余公积 弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.
148、设定受益 计划变动额结转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 公告编号:2020-001 52 5.其他综合 收益结转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (五)专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (六)其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 55,566,667.00 197,839,944.82
149、 2,428.75 23,792,748.46 116,609,679.34 393,811,468.37 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 55,566,667.00 0 0 0 197,839,944.82 0 0 0 16,996,218.29 0 90,815,366.09 0 361,218,196.20 加:会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0
150、 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 同一控制0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 公告编号:2020-001 53 下企业合并 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 55,566,667.00 0 0 0 197,839,944.82 0 0 0 16,996,218.29 0 90,815,366.09 0 361,218,196.20 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 0 0 0 0 0 0 0 0 4,278,443.83 0 4,745,331.66 0 9,023,775.49 (一)综合收益总额 0 0 0 0 0
151、0 0 0 0 0 39,029,775.67 0 39,029,775.67 (二)所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2其他权益工具持有者投入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3股份支付计入所有者权益的金额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (三)利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 4,278,443.83 0 -34,284,444.01 0 -30,006,000.18
152、1提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 4,278,443.83 0 -4,278,443.83 0 - 公告编号:2020-001 54 2提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 对 所 有 者(或股东)的分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -30,006,000.18 0 -30,006,000.18 4其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (四)所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增资本(或股本) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.盈余公积转增资
153、本(或股本) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.设定受益计划变动额结转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.其他综合收益结转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (五)专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 公告编号:2020-001 55 2本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
154、 (六)其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 55,566,667.00 197,839,944.82 21,274,662.12 95,560,697.75 370,241,971.69 法定代表人:杨海清 主管会计工作负责人:孙小平 会计机构负责人:孙小平 (八) 母公司股东权益变动表 单位:元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 55,566,667.00 0 0 0 197,839,944.82 0 0 0
155、21,274,662.12 0 101,451,958.68 376,133,232.62 加:会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 55,566,667.00 0 0 0 197,839,944.82 0 0 0 21,274,662.12 0 101,451,958.68 376,133,232.62 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 0 0 0 0 0 0 0 0 2,518,086.34 0 22,662,777.06 2
156、5,180,863.40 (一)综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25,180,863.40 25,180,863.40 (二)所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 公告编号:2020-001 56 1股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2其他权益工具持有者投入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3股份支付计入所有者权益的金额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (三)利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 2,518,086
157、.34 0 -2,518,086.34 0 1提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 2,518,086.34 0 -2,518,086.34 0 2提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3对所有者(或股东)的分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (四)所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增资本(或股本) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.盈余公积转增资本(或股本) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.盈余公积
158、弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.设定受益计划变动额结转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.其他综合收益结转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (五)专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 公告编号:2020-001 57 2本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (六)其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 55,566,667.00
159、 0 0 0 197,839,944.82 0 0 0 23,792,748.46 0 124,114,735.74 401,314,096.02 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 55,566,667.00 0 0 0 197,839,944.82 0 0 0 16,996,218.29 0 92,951,964.40 363,354,794.51 加:会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0
160、 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 55,566,667.00 0 0 0 197,839,944.82 0 0 0 16,996,218.29 0 92,951,964.40 363,354,794.51 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 0 0 0 0 0 0 0 0 4,278,443.83 0 8,499,994.28 12,778,438.11 (一)综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 42,784,438.29 42,784,438.29 (二)所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0
161、0 0 0 0 0 1股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2其他权益工具持有者投入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3股份支付计入所有者权益的金额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 公告编号:2020-001 58 4其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (三)利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 4,278,443.83 0 -34,284,444.01 -30,006,000.18 1提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 4,278,443.83 0 -4,278,443.83 - 2提取一般风险准
162、备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3对所有者(或股东)的分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -30,006,000.18 -30,006,000.18 4其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (四)所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增资本(或股本) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.盈余公积转增资本(或股本) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.设定受益计划变动额结转留存收益 0 0 0 0 0 0
163、0 0 0 0 0 0 5.其他综合收益结转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (五)专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (六)其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 55,566,667.00 0 0 0 197,839,944.82 0 0 0 21,274,662.12 0 101,451,958.68 376,133,232.62 法定
164、代表人:杨海清 主管会计工作负责人:孙小平 会计机构负责人:孙小平 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 59 一、公司基本情况 1、公司概况 广东大雅智能厨电股份有限公司原名中山市大雅五金制品有限公司(以下简称:公司),系由杨海清、杨海平、黄锐洪共同出资设立,于 2007 年 3 月 21 日获取由中山市工商行政管理局颁发的注册号为442000000168867 号的企业法人营业执照,注册资本为人民币 100.00 万元,其中杨海清出资 60.00 万元,占注册资本的 60.00%;杨海平出资 20.00 万元,占注册资本的 20.00%;黄锐洪出资 20.0
165、0 万元,占注册资本的 20.00%。 2008 年 10 月 18 日,公司股东会作出决议,同意公司增加注册资本 400.00 万元,增资后公司的注册资本变更为人民币 500.00 万元,其中杨海清出资 400.00 万元,占注册资本的 80.00%;杨海平出资 50.00万元,占注册资本的 10.00%;黄锐洪出资 50.00 万元,占注册资本的 10.00%。 2011 年 5 月 4 日,公司股东会作出决议,同意公司股东杨海平将其持有的公司 50.00 万元股权转让予杨海清;公司股东黄锐洪将其持有的公司36.50 万元股权转让予杨海清。股权转让后,杨海清出资486.50万元,占注册资本
166、的 97.30%;黄锐洪出资 13.50 万元,占注册资本的 2.70%。 2011 年 8 月 12 日,公司股东会作出决议,同意公司增加注册资本人民币 88.2352 万元,由新股东中山中科恒业投资管理有限公司、中山中科南头创业投资有限公司、中山中科阜鑫投资管理有限公司认缴。本次增资后,公司的注册资本变更为 588.2352 万元,其中杨海清出资 486.50 万元,占注册资本的 82.70%;黄锐洪出资 13.50 万元,占注册资本的 2.30%;中山中科恒业投资管理有限公司出资 47.06万元,占注册资本的 8.00%;中山中科南头创业投资有限公司出资 23.53 万元,占注册资本的
167、4.00%;中山中科阜鑫投资管理有限公司出资 17.65 万元,占注册资本的 3.00%。 2015 年 5 月 13 日及 2015 年 6 月 11 日,公司股东会作出决议,同意公司股东中山中科南头创业投资有限公司将其持有公司共 23.5294 万元的股权转让予杨海清。股权转让后,杨海清出资 510.03 万元,占注册资本的 86.70%;黄锐洪出资 13.50 万元,占注册资本的 2.30%;中山中科恒业投资管理有限公司出资 47.06 万元,占注册资本的 8.00%;中山中科阜鑫投资管理有限公司出资 17.65 万元,占注册资本的 3.00%。 2015 年 8 月 8 日,公司股东会
168、作出决议,由中山市大雅五金制品有限公司原有全体股东作为发起人,对中山市大雅五金制品有限公司进行整体变更,发起设立广东大雅智能厨电股份有限公司。公司于2015 年 9 月 22 日获取由中山市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码号为“91442000799369094E”的企业法人营业执照,注册资本为人民币 1,000.00 万元,其中杨海清出资 867.05 万元,占注册资本的86.71%;黄锐洪出资 22.95 万元,占注册资本的 2.30%;中山中科恒业投资管理有限公司出资 80.00 万元,占注册资本的 8.00%;中山中科阜鑫投资管理有限公司出资 30.00 万元,占注册资本的 3.0
169、0%。 2016 年 6 月 13 日,公司股东大会作出决议,以公司现有总股本 1,000.00 万股为基数,以未分配利润向全体股东每 10 股分派 20 股,变更注册资本为 3,000.00 万元,其中杨海清出资 2,601.15 万元,占注 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 60 册资本的 86.70%;黄锐洪出资 68.85 万元,占注册资本的 2.30%;中山中科恒业投资管理有限公司出资 240.00 万元,占注册资本的 8.00%;中山中科阜鑫投资管理有限公司出资 90.00 万元,占注册资本的 3.00%。 2016 年 9 月 8 日,公司股东
170、大会作出决议,以公司现有总股本 3,000.00 万股为基数,以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 6.67 股,变更注册资本为 5,001.00 万元,其中杨海清出资 4,336.12 万元,占注册资本的 86.71%;黄锐洪出资 114.77 万元,占注册资本的 2.30%;中山中科恒业投资管理有限公司出资 400.08 万元,占注册资本的 8.00%;中山中科阜鑫投资管理有限公司出资 150.03 万元,占注册资本的 3.00%。 2016 年 11 月 28 日,公司第三次临时股东大会作出决议,同意公司向杭州南海成长投资合伙企业(有限合伙)和深圳同创锦程新三板投资企业(有限合伙)定
171、向发行人民币普通股 555.6667 万股,融资总额 7,501.50 万元,本次发行于 2017 年 3 月在全国中小企业股份转让系统公司备案通过。定向增发后公司的注册资本变更为人民币 5,556.6667 万元。 截至 2019 年 12 月 31 日,公司注册资本 5,556.6667 万元,其中杨海清出资 4,336.12 万元,占注册资本的 78.03%;黄锐洪出资 114.77 万元,占注册资本的 2.07%;中山中科恒业投资管理有限公司出资325.08 万元,占注册资本的 5.85%;中山中科阜鑫投资管理有限公司出资 150.03 万元,占注册资本的2.70%;杭州南海成长投资合
172、伙企业(有限合伙)出资 370.37 万元,占注册资本的 6.67%;深圳同创锦程新三板投资企业(有限合伙)出资 153.30 万元,占注册资本的 3.33%;其他股东出资 75.00 万元,占注册资本的 1.35%。 公司法定代表人:杨海清 注册资本:人民币 5,556.6667 万元 注册地址:中山市港口镇民昌路 6 号 C 幢首层 2、公司经营范围 研发、生产、销售:家用电器及配件、卫浴产品、厨柜;喷油、喷粉表面处理(仅限分支机构);新型合金材料制造;货物进出口(法律、行政法规禁止的项目除外;法律、行政法规限制的项目须取得许可证后方可经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展
173、经营活动。) 3、财务报告的批准报出 本财务报告业经公司董事会于 2020 年 4 月 28 日批准报出。 4、合并财务报表范围 (1)本期的合并财务报表范围 本财务报表合并范围包括公司及下属子公司中山市大雅港润厨房电器配件有限公司、中山市大雅港兴 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 61 厨房电器配件有限公司、中山市大雅智能装备有限公司、中山市大雅三兴厨房电器配件有限公司、大雅控股(香港)有限公司和大雅厨电配件(泰国)有限公司。 (2)本期的合并财务报表范围变化情况 合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制
174、基础 公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项进行确认和计量,按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司重要会计政策、会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 公司根据实际生产经营特点针对金融资产、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 公司编制的报告期各财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息
175、。 2、会计期间 公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 62 企业合并。 合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照取得被合并
176、方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 (2)非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。非同一控制下的企业合并中,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。付
177、出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 (1)合并范围的确定原则 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。豁免条款:如果母公司是投资性主体,且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司,则不应编制合并财务报表。
178、 (2)合并报表采用的会计方法 公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 公司合并财务报表按照企业会计准则第 33 号合并财务报表及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得
179、的子公司,视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表,并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 63 在报告期内处置子公司时,将该子公司期初至处置日的经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排,分为共同经营和合营企业。 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营利益份额相关的下列项目: (1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
180、(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债; (3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入; (5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 当公司为合营企业的合营方时,将对合营企业的投资确认为长期股权投资,并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。 8、现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金,将持有的期限短(一般不超过 3 个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 9、外币业务核算方
181、法 (1)外币业务 公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账;在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外,均计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。 (2)外币财务报表的折算 外币资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表
182、中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,按比例转入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 64 发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其
183、他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债 (1)金融资产 分类和计量:根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,按照预期有权收取的对价金额作为
184、初始确认金额。 (2)债务工具 持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三种方式进行计量: 以摊余成本计量:管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和债权投资等。将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变
185、动计入其他综合收益:管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益:将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计
186、量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产。在初始确认时,为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 65 (3)权益工具 将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。此外,将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具
187、投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。 (4)减值 对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等,公司以预期信用损失为基础计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 (5)预期信用损失计量的一般方法 公司在每个资产负债表日评估金融资产(含
188、合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 (6)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在
189、初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 (7)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外,公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组 广东大雅智能厨电股份有限公
190、司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 66 合的基础上评估信用风险。 (8)金融资产减值的会计处理方法 年末,计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。 (9)金融资产信用损失的确定方法 对于应收票据、应收账款、应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据、应收账款、应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的
191、依据如下: 组合 确定组合依据 应收账款组合 1 应收非并表方客户 对于划分为组合的应收账款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。 组合 确定组合依据 应收票据组合 1 银行承兑汇票 应收票据组合 2 商业承兑汇票 对于划分为组合的应收票据、应收款项融资,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。公司认为银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失,故未计提损失准备。 当单项其他应收款、
192、长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下: 组合 确定组合依据 其他应收款组合 1 应收押金及保证金 其他应收款组合 2 应收其他往来及代垫款 对于划分为组合的其他应收款,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 公司将计提或转回的应收款项损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度
193、 人民币元 67 (10)终止确认 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认: 收取该金融资产现金流量的合同权利终止; 该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; 该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。 (11)金融负债 金融负债于初始确认时分类为
194、以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。 期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 (12)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融
195、工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。 11、存货 (1)存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、在产品等。 (2)存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务
196、报表附注 2019 年度 人民币元 68 平均法核算。 (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取
197、;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。 (4)存货的盘存制度为永续盘存制 12、持有待售及终止经营 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别: (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准
198、。 确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 终止经营为满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分: (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区; (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分; (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 13、长期股权投资 (1)长期股权投资的计价 与同一控制下的企业合并,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
199、报表中的 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 69 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 与非同一控制下的企业合并,合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,公司将其计入投资成本。 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
200、投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 通过非货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的有关规定确定。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照企业会计准则第 12 号债务重组的有关规定确定。 (2)长期股权投资的后续计量及收益确认方法 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认为当期投资收益。 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。长期股权投资的初
201、始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限(公司负有承担额外损失义务的除外)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。 (3)长期股权投资减值准备 公司在报告期末对长期股权投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单
202、位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,则将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。 14、固定资产 (1)固定资产确认条件 公司固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过 1 年、单位价值 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 70 较高的有形资产。 (2)固定资产的分类 房屋建筑物、机器设备、运输设
203、备、办公设备及其他。 (3)各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下: 固定资产类别 预计使用寿命(年) 年折旧率(%) 预计残值率(%) 房屋及建筑物 30 3.17 5 机器设备 8-10 9.5-11.88 5 运输设备 3-10 9.5-31.67 5 办公设备 3-5 19-31.67 5 其他 3-10 9.5-31.67 5 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 (4)固定资产的减值
204、测试方法及减值准备计提方法 公司在报告期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因,导致固定资产可收回金额低于其账面价值,则按照其差额计提固定资产减值准备,固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 15、在建工程 在建工程按实际成本计价,并于达到预定可使用状态时按暂估价转入固定资产,在办理竣工决算后,按实际成本调整固定资产
205、账面价值。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产成本,其后计入当期损益。 在建工程减值准备:公司在报告期末对在建工程进行全面检查,如果在建工程存在长期停建且预计未来 3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时,按单个在建工程项目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不得 广东大雅
206、智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 71 转回。 16、借款费用 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 借款费用同时满足以下条件时予以资本化:资产支出(包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出)已经发生;借款费用已经发生;为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 借款利息资本化金额:购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息
207、,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前,应按以下方法确定资本化金额: 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。 17、无形资产 (1)无形资产计价 外购无形资产的成本,按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益,开发阶段的支出,能够符合资本化条件的,确认为无形资产成本。 投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或协议约定价值
208、不公允的除外。 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资产的,按换入无形资产的公允价值入账。 非货币性交易取得的无形资产,以该非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 (2)无形资产摊销 使用寿命有限的无形资产,在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销;无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 (3)无形资产减值准备 公司在报告期末对无形资产进行全面检查,如果无形资产存在已被其他新技术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且在剩余摊销年限
209、内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、以及其他足以证明某项无形资产。 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 72 已经发生减值的情形时,按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。 18、长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,长期待摊费用按发生时的实际成本计价,并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19、职工薪酬 职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间
210、,公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。公司提供给职工配偶、子女、受瞻养人、己故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 (1)短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指在职工为公司提供相关服务的会计期间结束后十二个月内需要全部予以支付的,公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出,包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费,为职工缴纳医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利以及其他短期薪酬等。公司在职工提供服务的会计期间,将实际
211、发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 (2)离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外,具体分类为设定提存计划和设定受益计划。其中: (1)对于设定提存计划,公司应当在职工为其提供的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或者相关资产成本; (2)对于设定受益计划,公司应当根据预期累计福利单位法确认设定受益计划的福利义务,按照归属于职工提供服务的期间,公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分: 服务成本,包
212、括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本是指,职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额;过去服务成本是指,设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少; 设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息; 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,公司将上述第和项计入当期损益;第 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 73 项计入其他综合收益,且不会在后续会计期间转回至损益。 设
213、定受益计划引起的重新计量,包括精算利得或损失,均在资产负债表中立即确认,并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益,后续期间不转回至损益。 (3)辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工
214、薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划进行会计处理,但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。 20、预计负债 (1)预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:该义务是公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。 (2)预计负债的计量方法 预计负债按照
215、履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定;公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 21、收入确认原则 (1)销售商品的收入,公司在下列条件均能满足时予以确认: 公司已将商品所有权上的主要风险及报酬转移给购货方;
216、 公司未保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售商品实施有效控制; 收入的金额和相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量; 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 74 与交易相关的经济利益很可能流入。 (2)公司内销和出口销售收入确认的具体原则如下: 内销收入确认方法: 根据销售业务的不同情况,分两种方式: A、送货到客户场地情况。该种情况主要包括一般客户和少数大客户,根据与客户合同的约定,送货到客户场地并经客户验收合格后,公司确认销售收入。 B、客户上线领用产品后确认收入情况。该种情况主要包括部分大客户,根据客户领用仓库库存的对账记录,公司确认销售收
217、入。 出口销售收入确认方法: 公司出口销售主要采取 FOB、DDP、DDU 三种贸易方式。 A、在 FOB 贸易方式下,公司在按购货方合同规定的要求生产产品,经检验合格后办妥出口报关手续,货运公司已将产品装运时作为收入确认时点。 B、在 DDP、DDU 贸易方式下,公司在按购货方合同规定的要求生产产品,经检验合格后办妥出口报关手续,将产品装运至客户指定目的地,按客户要求交付后确认销售收入。 (3)公司对外提供劳务,其收入按以下方法确认: 在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工
218、百分比法确认相关的劳务收入。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,在资产负债表日对收入分别以下情况确认和计量:如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿,按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本作为当期成本;如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿,按已经发生的劳务成本作为当期成本,不确认收入。 (4)让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入,公司在同时满足以下条件时确认收入: 与交易相关的经济利益能够流入企业;收入金额能够可靠地计量。让渡资产使用权的使用费收入
219、,按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。 22、政府补助 政府补助在下列条件均能得到满足时才能予以确认:(1)能够满足政府补助所附条件;(2)能够收到政府补助。 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 75 政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按公允价值计量,如公允价值不能可靠取得,则按名义金额计量。 与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的
220、政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的,应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;(3)属于其他情况的,直接计入当期损益。 23、递延所得税资产和递延所得税负债
221、 (1)确认递延所得税资产的依据 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。 (2)确认递
222、延所得税负债的依据 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 24、租赁 (1)经营租赁会计处理 经营租赁中承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。经营租赁中出租人按资产的性质,将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注
223、 2019 年度 人民币元 76 赁资产中的固定资产,出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,应当采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。 (2)融资租赁会计处理 融资租赁中承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费
224、用;或有租金应当在实际发生时计入当期损益。承租人在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,应当采用租赁内含利率作为折现率;否则,应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,应当采用同期银行贷款利率作为折现率。承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁中出租人在租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
225、收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益应当在租赁期内各期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。 25、其他综合收益 其他综合收益,是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类列报: (一)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目,主要包括重新计量设定受益计划变动额、权益法下不能转损益的其他综合收益、其他权益工具投资公允价值变动、企业自身信用风险公允价值变动等。 (二)以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损
226、益的其他综合收益项目,主要包括权益法下可转损益的其他综合收益、其他债权投资公允价值变动损益、金融资产重分类计入其他综合收益的金额、其他债权投资信用减值准备、现金流量套期储备、外币财务报表折算差额等。 26、利润分配方法 根据公司章程,公司利润按以下顺序分配: 弥补以前年度亏损; 提取 10.00%法定公积金; 提取任意公积金; 剩余利润根据股东大会决议予以分配。 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 77 27、重要会计政策、会计估计的变更 (1)重要会计政策变更 新金融工具准则 财政部于 2017 年颁布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量(修订)、企
227、业会计准则第23 号金融资产转移(修订)、企业会计准则第 24 号套期会计(修订)及企业会计准则第37 号金融工具列报(修订)(以下统称“新金融工具准则”),本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则,对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、10。 新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的,不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而应
228、当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。 新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险,因此在新金融工具准则下,公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。 公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备: 以摊余成本计量的金融资产。 公司按照新金融工具准则的规定,除某些特定情形外,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即 2019 年 1 月 1 日)的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留
229、存收益或其他综合收益。同时,公司未对比较财务报表数据进行调整。 财务报表格式 财政部于 2019 年 4 月发布了财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号),2018 年 6 月发布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号)同时废止;财政部于 2019 年 9 月发布了财政部关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知(财会201916 号),财政部关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知(财会20191 号)同时废止。根据财会20196 号和财会201916 号,本公司对财务报表格式进行了以下修
230、订: 资产负债表,将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”;将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。本公司对可比期间的比较数据按照财会20196 号文进行调整。财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。2018 年度财务报表受影响的报表项目和金额如下: 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 78 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 2018 年度合并财务报表影响金额 2018 年度母公司财务报表影响金额 将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”及“应收账款”项目 应
231、收票据 25,822,903.42 25,822,903.42 应收账款 99,775,116.73 100,084,264.50 应收票据及应收账款 -125,598,020.15 -125,907,167.92 将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”及“应付账款”项目 应付票据 - - 应付账款 27,528,337.59 24,228,236.38 应付票据及应付账款 -27,528,337.59 -24,228,236.38 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了关于印发修订的通知财会20198 号,根据准则要求,对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的
232、非货币性资产交换,应根据新非货币性资产交换准则进行调整;对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换不需要进行追溯调整。报告期内,公司未发生非货币性资产交换业务。 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了关于印发修订的通知(财会20199 号),根据准则要求,应对 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的债务重组交易,按照新债务重组准则规定进行调整;2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组交易不需追溯调整。报告期内,公司未发生债务重组业务。 (2)重要会计估计变更 公司本期无重要会计估计的变更。 (3)首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情
233、况 合并资产负债表 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产: 货币资金 92,600,118.12 92,600,118.12 - 交易性金融资产 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 25,822,903.42 25,822,903.42 应收账款 99,775,116.73 99,775,116.73 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 79 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 应收款项融资 -
234、- - 预付款项 1,549,229.58 1,549,229.58 其他应收款 5,228,980.30 5,228,980.30 其中:应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 41,534,474.93 41,534,474.93 - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 18,682,034.59 18,682,034.59 流动资产合计 285,192,857.67 285,192,857.67 - 非流动资产: 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - -
235、- 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 118,080,688.61 118,080,688.61 - 在建工程 7,855,995.78 7,855,995.78 - 无形资产 16,308,994.74 16,308,994.74 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 3,034,086.22 3,034,086.22 - 递延所得税资产 2,327,561.63 2,327,561.63 - 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 80 项 目 201
236、8 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 其他非流动资产 8,771,660.44 8,771,660.44 - 非流动资产合计 156,378,987.42 156,378,987.42 - 资产总计 441,571,845.09 441,571,845.09 - 流动负债: 短期借款 20,589,600.00 20,599,826.17 10,226.17 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 1,451,320.00 1,451,320.00 - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 27,528,337.5
237、9 27,528,337.59 - 预收款项 643,529.82 643,529.82 - 应付职工薪酬 8,237,527.73 8,237,527.73 - 应交税费 1,157,473.67 1,157,473.67 - 其他应付款 91,167.35 62,960.00 -28,207.35 其中:应付利息 28,207.35 - -28,207.35 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 6,884,630.69 6,902,611.87 17,981.18 其他流动负债 - - - 流动负债合计 66,583,586.85 66,583,586.
238、85 - 非流动负债: 长期借款 4,746,286.55 4,746,286.55 - 应付债券 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 81 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 递延收益 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 4,746,286.55 4,746,286.55 - 负债合计 71,329,873.40 71,329,873.40 - 股东权益: - 股本 55,566,667.
239、00 55,566,667.00 - 资本公积 197,839,944.82 197,839,944.82 - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 21,274,662.12 21,274,662.12 - 未分配利润 95,560,697.75 95,560,697.75 - 归属于母公司股东权益合计 370,241,971.69 370,241,971.69 - 少数股东权益 - - - 股东权益合计 370,241,971.69 370,241,971.69 - 负债和股东权益总计 441,571,845.09 441,571,845.09 - 母公司资产负债表 项
240、 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产: 货币资金 89,907,565.25 89,907,565.25 - 交易性金融资产 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 25,822,903.42 25,822,903.42 - 应收账款 100,084,264.50 100,084,264.50 - 应收款项融资 - - - 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 82 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 预
241、付款项 460,675.50 460,675.50 - 其他应收款 28,068,444.87 28,068,444.87 - 其中:应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 30,974,824.30 30,974,824.30 - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 18,199,225.07 18,199,225.07 - 流动资产合计 293,517,902.91 293,517,902.91 - 非流动资产: - 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - -
242、 - 长期股权投资 3,000,000.00 3,000,000.00 - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 112,589,639.64 112,589,639.64 - 在建工程 7,459,624.28 7,459,624.28 - 无形资产 16,308,994.74 16,308,994.74 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 24,886.35 24,886.35 - 递延所得税资产 1,598,574.12 1,598,574.12 - 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年
243、度 人民币元 83 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 其他非流动资产 6,897,952.06 6,897,952.06 - 非流动资产合计 147,879,671.19 147,879,671.19 - 资产总计 441,397,574.10 441,397,574.10 - 流动负债: - 短期借款 20,589,600.00 20,599,826.17 10,226.17 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 1,451,320.00 1,451,320.00 - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - -
244、- 应付账款 24,228,236.38 24,228,236.38 - 预收款项 643,529.82 643,529.82 - 应付职工薪酬 5,700,641.75 5,700,641.75 - 应交税费 928,888.94 928,888.94 - 其他应付款 91,207.35 63,000.00 -28,207.35 其中:应付利息 28,207.35 - -28,207.35 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 6,884,630.69 6,902,611.87 17,981.18 其他流动负债 - - - 流动负债合计 60,518,054
245、.93 60,518,054.93 - 非流动负债: - 长期借款 4,746,286.55 4,746,286.55 - 应付债券 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 84 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 递延收益 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 4,746,286.55 4,746,286.55 - 负债合计 65,264,341.48 65,264,341.48 - 股东权益:
246、 - 股本 55,566,667.00 55,566,667.00 - 资本公积 197,839,944.82 197,839,944.82 - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 21,274,662.12 21,274,662.12 - 未分配利润 101,451,958.68 101,451,958.68 - 股东权益合计 376,133,232.62 376,133,232.62 - 负债和股东权益总计 441,397,574.10 441,397,574.10 - 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售收入、租赁收入 16.00%、
247、13% 城市维护建设税 应交流转税额、出口免抵税额 5.00% 教育费附加 应交流转税额、出口免抵税额 3.00% 地方教育附加 应交流转税额、出口免抵税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 5%、15.00%、16.5%、25.00% 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 备注 广东大雅智能厨电股份有限公司 15.00% 四、2、(1) 中山市大雅港润厨房电器配件有限公司 5.00% 四、2、(2) 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 85 纳税主体名称 所得税税率 备注 中山市大雅港兴厨房电器配件有限公司 5.00%
248、 四、2、(2) 中山市大雅智能装备有限公司 5.00% 四、2、(2) 中山市大雅三兴厨房电器配件有限公司 25.00% / 大雅厨电配件(泰国)有限公司 20.00% / 大雅控股(香港)有限公司 16.50% / 注册于泰国的子公司大雅厨电配件(泰国)有限公司,按泰国相关法律规定缴纳利得税,报告期内利得税税率为 20.00%。 注册于中国香港特别行政区的子公司大雅控股(香港)有限公司,根据香港特别行政区税务条例有关规定,对于 2018 年 4 月 1 日之后开始的课税年度,首 200 万利润利得税税率为 8.25%,超过 200 万部分利润按照 16.50%征税。 2、税收优惠 (1)广
249、东大雅智能厨电股份有限公司 2017 年取得高新技术企业证书(编号:GR201744004287),2017至 2019 年度享受 15.00%的企业所得税优惠税率。 (2)中山市大雅港润厨房电器配件有限公司、中山市大雅港兴厨房电器配件有限公司、中山市大雅智能装备有限公司报告期内为小型微利企业,且年应纳税所得额不超过 100 万元,减按 25.00%计入应纳税所得额,按 20.00%的税率缴纳企业所得税,适用 5%的企业所得税税率。 3、其他税费 按税法有关规定计缴。 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2019.12.31 2019.1.1 现金 98,313.45 38,9
250、41.73 银行存款 66,954,576.21 88,536,643.26 其他货币资金 3,064,109.50 4,024,533.13 合 计 70,116,999.16 92,600,118.12 其中:存放在境外的款项总额 1,562,899.08 - 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 86 银行存款均以公司及合并财务报表范围内子公司的名义于银行等相关金融机构开户存储。 期末其他货币资金余额系远期外汇合约保证金。 2、应收票据 (1)应收票据分类列示 项 目 2019.12.31 2019.1.1 银行承兑汇票 26,239,318.42 25,
251、822,903.42 商业承兑汇票 2,987,261.37 - 合 计 29,226,579.79 25,822,903.42 按坏账计提方法分类 项 目 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 按单项计提坏账准备的应收票据 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收票据 29,375,224.89 100.00 148,645.10 0.51 29,226,579.79 其中:组合-银行承兑汇票 26,239,318.42 89.32 - - 26,239,318.42 组合-商业承兑汇票 3,135,906.47 10.68 148,
252、645.10 4.74 2,987,261.37 合 计 29,375,224.89 100.00 148,645.10 0.51 29,226,579.79 续上表 项 目 2019.1.1 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 按单项计提坏账准备的应收票据 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收票据 25,822,903.42 100.00 - - 25,822,903.42 其中:组合-银行承兑汇票 25,822,903.42 100.00 - - 25,822,903.42 组合-商业承兑汇票 - - - - - 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务
253、报表附注 2019 年度 人民币元 87 合 计 25,822,903.42 100.00 - - 25,822,903.42 按组合计提坏账准备: 项 目 2019.12.31 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 银行承兑汇票 26,239,318.42 - - 商业承兑汇票 3,135,906.47 148,645.10 4.74 合 计 29,375,224.89 148,645.10 0.51 本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或出票人违约而产生重大损失,故对银行承兑汇票未计提坏账准备。 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 项
254、目 2019.1.1 本期变动金额 2019.12.31 计提 收回或转回 核销 会计政策变更 应收票据 - 148,645.10 - - - 148,645.10 合 计 - 148,645.10 - - - 148,645.10 (3)期末公司已质押的应收票据 无 (4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 无 (5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 (6)本期实际核销的应收票据情况 无 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 88 3、应收账款 (1)应收账款分类披露: 项 目 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面
255、价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 97,139,827.84 100.00 5,381,437.45 5.54 91,758,390.39 其中:应收非并表方客户组合 97,139,827.84 100.00 5,381,437.45 5.54 91,758,390.39 合 计 97,139,827.84 100.00 5,381,437.45 5.54 91,758,390.39 续上表 项 目 2019.1.1 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 按单项计提坏账准备的
256、应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 105,170,100.46 100.00 5,394,983.73 5.13 99,775,116.73 其中:应收非并表方客户组合 105,170,100.46 100.00 5,394,983.73 5.13 99,775,116.73 合 计 105,170,100.46 100.00 5,394,983.73 5.13 99,775,116.73 (2)期末单项计提坏账准备的应收账款 无 (3)预期信用损失法下按照不同风险组合计提坏账准备的应收账款 组合:应收非并表方客户 账 龄 2019.12.31 账面余额 坏账准备 计
257、提比例(%) 1 年以内 95,928,730.45 4,547,117.75 4.74 1 至 2 年 810,274.60 433,496.91 53.50 2 至 3 年 169,551.13 169,551.13 100.00 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 89 账 龄 2019.12.31 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 3 年以上 231,271.66 231,271.66 100.00 合 计 97,139,827.84 5,381,437.45 5.54 (4)坏账准备计提情况 项 目 2019.1.1 本期变动金额 2019.12.
258、31 计提 收回或转回 核销 应收账款 5,394,983.73 - 13,546.28 - 5,381,437.45 合 计 5,394,983.73 - 13,546.28 - 5,381,437.45 (5)本期实际核销的应收账款 无 (6)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 项 目 账面余额 占应收账款余额比例(%) 坏账准备 是否存在关联关系 ELECTROLUX 55,476,398.14 57.11 3,143,164.20 否 WHIRLPOOL CORPORATION 20,746,061.10 21.36 983,384.04 否 美的集团 8,829,799.56
259、 9.09 418,541.33 否 青岛海尔股份有限公司 5,279,612.32 5.44 449,699.21 否 MAR-BAL INCORPORATED 2,600,356.79 2.68 123,259.51 否 合 计 92,932,227.91 95.68 5,118,048.29 (7)本期因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 (8)本期转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债 无 4、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 90 账 龄 2019.12.31 2019.1.1 金 额 比 例(%) 金 额 比
260、 例(%) 1 年以内 1,727,596.60 99.83 1,546,229.58 99.81 1 至 2 年 - - 3,000.00 0.19 2 至 3 年 3,000.00 0.17 - - 合 计 1,730,596.60 100.00 1,549,229.58 100.00 (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 供应商名称 期末余额 占期末余额的比例(%) 是否存在关联关系 电人有限公司 1,384,321.75 79.99 否 中国石化销售股份有限公司广东中山石油分公司 143,653.72 8.30 否 益达机械工具有限公司 83,167.98 4.81 否 中
261、山市公用水务有限公司 60,537.14 3.50 否 ERRICH INTERNATIONAL TRADING CO.,LTD 32,354.39 1.87 否 合 计 1,704,034.98 98.47 5、其他应收款 项 目 2019.12.31 2019.1.1 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 4,147,651.54 5,228,980.30 合 计 4,147,651.54 5,228,980.30 5.1 其他应收款 项 目 2019.12.31 2019.1.1 其他应收款账面余额 5,300,033.84 5,505,440.95 广东大雅智能厨电股份有限公
262、司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 91 项 目 2019.12.31 2019.1.1 减:坏账准备 1,152,382.30 276,460.65 合 计 4,147,651.54 5,228,980.30 (1)其他应收款按款项性质分类情况 项 目 2019.12.31 2019.1.1 出口退税款 1,324,998.27 2,423,538.15 保证金 3,700,770.08 2,785,507.12 代扣代缴款 201,579.26 249,056.70 其他 72,686.23 47,338.98 合 计 5,300,033.84 5,505,440.95 (2)坏账
263、准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在本期 276,460.65 - - 276,460.65 转入第二阶段 - - - - 转入第三阶段 - - - - 转回第二阶段 - - - - 转回第一阶段 - - - - 本期计提 - - 1,000,000.00 1,000,000.00 本期转回 124,078.35 - - 124,078.35 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 广东大雅
264、智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 92 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 12 月 31 日余额 152,382.30 - 1,000,000.00 1,152,382.30 按账龄披露 账 龄 2019.12.31 2019.1.1 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 5,300,033.84 100.00 5,490,128.16 99.72 1 至 2 年 - - 13,197.99 0.24 2 至 3
265、年 - - 2,114.80 0.04 合 计 5,300,033.84 100.00 5,505,440.95 100.00 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 2019.1.1 本期变动金额 2019.12.31 计提 收回或转回 核销 其他应收款 276,460.65 1,000,000.00 124,078.35 - 1,152,382.30 合 计 276,460.65 1,000,000.00 124,078.35 - 1,152,382.30 (4)本期实际核销的其他应收款 无 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄
266、占期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 是否存在关联关系 中山市皇鼎雄骏电镀有限公司 保证金及押金 2,000,000.00 1 年以内 37.74 111,600.00 否 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 93 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 是否存在关联关系 应收出口退税 应收出口退税 1,324,998.27 1 年以内 25.00 - 否 ABB 机器人(珠海)有限公司 保证金及押金 1,000,000.00 1 年以内 18.87 1,000,000.00 否 WHA Eastern Seabo
267、ard Industrical Estate Co.,Ltd 保证金及押金 375,604.08 1 年以内 7.09 20,958.71 否 厂房建设环保保证金 保证金及押金 187,166.00 1 年以内 3.53 10,443.86 否 合 计 / 4,887,768.35 / 92.23 1,143,002.57 (6)本期涉及政府补助的应收款项 无 (7)本期因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 (8)本期转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 6、存货 (1)存货增减变动情况 项 目 2019.12.31 2019.1.1 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌
268、价准备 账面价值 原材料 7,935,638.15 343,714.65 7,591,923.50 13,214,792.76 504,761.43 12,710,031.33 库存商品 24,358,528.49 2,733,145.50 21,625,382.99 23,080,542.64 2,363,142.85 20,717,399.79 发出商品 7,387,182.58 - 7,387,182.58 5,057,401.65 - 5,057,401.65 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 94 项 目 2019.12.31 2019.1.1 账
269、面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 3,408,707.22 - 3,408,707.22 3,049,642.16 - 3,049,642.16 合 计 43,090,056.44 3,076,860.15 40,013,196.29 44,402,379.21 2,867,904.28 41,534,474.93 (2)存货跌价准备 项 目 2019.1.1 本期增加金额 本期减少金额 2019.12.31 计 提 其 他 转回或转销 其 他 原材料 504,761.43 117,736.40 - 278,783.18 - 343,714.65 库存商品 2,
270、363,142.85 931,079.07 - 561,076.42 - 2,733,145.50 合 计 2,867,904.28 1,048,815.47 - 839,859.60 - 3,076,860.15 7、一年内到期的其他非流动资产 项 目 2019.12.31 2019.1.1 预付土地出让款 1,000,000.00 - 合 计 1,000,000.00 - 8、其他流动资产 项 目 2019.12.31 2019.1.1 银行理财产品 5,000,000.00 15,000,000.00 预缴的企业所得税 184,921.34 3,031,373.81 待认证/待抵扣增值税
271、进项税 1,292,348.02 650,660.78 合 计 6,477,269.36 18,682,034.59 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 95 9、长期股权投资 被投资单位 2019.1.1 本期增减变动 2019.12.31 持股比例 本期计提减值准备 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 其他 联营企业情况 中山市浩乐电器制造有限公司 - 10,000,000.00 - -716,968.73 - - - - 9,283,031.27 25% - - 合 计 -
272、 10,000,000.00 - -716,968.73 - - - - 9,283,031.27 / - - 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 96 10、固定资产 (1)固定资产情况 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其 他 合 计 一、账面原值 1. 2019.1.1 余额 99,800,889.98 23,629,569.35 5,322,523.98 3,966,879.82 1,736,145.21 134,456,008.34 2.本期增加金额 1,834,695.94 17,341,781.17 487,017.89 854,
273、511.56 1,919,647.70 22,437,654.26 (1)购置 - 16,381,485.16 223,278.70 283,458.50 83,209.43 16,971,431.79 (2)在建工程转入 1,834,695.94 960,296.01 263,739.19 571,053.06 1,836,438.27 5,466,222.47 3.本期减少金额 - 965,275.24 127,340.47 71,734.48 114,123.37 1,278,473.56 (1)处置或报废 - 965,275.24 127,340.47 71,734.48 114,12
274、3.37 1,278,473.56 4. 2019.12.31 余额 101,635,585.92 40,006,075.28 5,682,201.40 4,749,656.90 3,541,669.54 155,615,189.04 二、累计折旧 1. 2019.1.1 余额 2,335,898.27 7,435,237.15 3,136,186.98 2,304,863.44 1,163,133.89 16,375,319.73 2.本期增加金额 3,251,967.47 2,843,457.48 693,842.73 440,456.93 259,201.38 7,488,925.99
275、(1)计提 3,251,967.47 2,843,457.48 693,842.73 440,456.93 259,201.38 7,488,925.99 3.本期减少金额 - 898,191.78 120,973.45 68,792.92 89,411.76 1,177,369.91 (1)处置或报废 - 898,191.78 120,973.45 68,792.92 89,411.76 1,177,369.91 4. 2019.12.31 余额 5,587,865.74 9,380,502.85 3,709,056.26 2,676,527.45 1,332,923.51 22,686,8
276、75.81 三、减值准备 1. 2019.1.1 余额 - - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - - 4. 2019.12.31 余额 - - - - - - 四、账面价值 1. 2019.12.31 账面价值 96,047,720.18 30,625,572.43 1,973,145.14 2,073,129.45 2,208,746.03 132,928,313.23 2. 2019.1.1 账面价值 97,464,991.71 16,194,332.20 2,186,337.00 1,662,016.38 573,011.32
277、 118,080,688.61 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 97 (2)暂时闲置的固定资产情况 无 (3)通过融资租赁租入的固定资产情况 无 (4)通过经营租赁租出的固定资产 无 (5)未办妥产权证书的固定资产情况 无 11、在建工程 (1)在建工程情况 项 目 2019.12.31 2019.1.1 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 港口待安装设备 67,955.36 - 67,955.36 1,070,518.72 - 1,070,518.72 阜沙厂区工程和设备 3,715,743.28 - 3,715,743.28 6
278、,594,851.72 - 6,594,851.72 三兴厂房装修 216,027.99 - 216,027.99 190,625.34 - 190,625.34 港口建厂项目 20,000.00 - 20,000.00 - - - 合 计 4,019,726.63 - 4,019,726.63 7,855,995.78 - 7,855,995.78 (2)重要在建工程项目本期变动情况 项 目 2019.1.1 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 2019.12.31 利息资本化累计金额 资金来源 阜沙厂区工程和设备 6,594,851.72 1,418,195.98 4,2
279、97,304.42 - 3,715,743.28 - 自筹/募集资金 合 计 6,594,851.72 1,418,195.98 4,297,304.42 - 3,715,743.28 - / (3)本期计提在建工程减值准备情况 无 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 98 12、无形资产 (1)无形资产情况 项 目 土地使用权 软 件 专利权 合 计 一、账面原值 1. 2019.1.1 余额 17,777,398.18 1,626,528.44 62,350.00 19,466,276.62 2.本期增加金额 25,635,984.47 - - 25,63
280、5,984.47 (1)外购 25,635,984.47 - - 25,635,984.47 3.本期减少金额 - - - - 4. 2019.12.31 余额 43,413,382.65 1,626,528.44 62,350.00 45,102,261.09 二、累计摊销 1. 2019.1.1 余额 2,531,907.12 563,024.76 62,350.00 3,157,281.88 2.本期增加金额 362,269.08 232,250.89 - 594,519.97 (1)计提 362,269.08 232,250.89 - 594,519.97 3.本期减少金额 - - -
281、 - 4. 2019.12.31 余额 2,894,176.20 795,275.65 62,350.00 3,751,801.85 三、减值准备 1. 2019.1.1 余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - 3.本期减少金额 - - - - 4. 2019.12.31 余额 - - - - 四、账面价值 1. 2019.12.31 账面价值 40,519,206.45 831,252.79 - 41,350,459.24 2. 2019.1.1 账面价值 15,245,491.06 1,063,503.68 - 16,308,994.74 (2)未办妥产权证书的土地使用权情
282、况 无 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 99 13、长期待摊费用 项 目 2019.1.1 本期增加 本期摊销金额 其他减少金额 2019.12.31 租赁厂房装修费 3,034,086.22 770,077.03 772,698.17 - 3,031,465.08 合 计 3,034,086.22 770,077.03 772,698.17 - 3,031,465.08 14、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 项 目 2019.12.31 2019.1.1 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
283、资产减值准备 8,628,652.01 1,308,512.44 8,511,527.25 1,296,315.99 无形资产摊销 214,368.54 32,155.28 124,562.63 18,684.39 远期外汇合约公允价值收益 1,103,993.76 165,599.06 1,451,320.00 217,698.00 内部交易未实现损益 2,690,689.48 403,603.42 827,546.95 124,132.05 可抵扣亏损 2,380,711.50 562,532.65 2,682,924.81 670,731.20 合 计 15,018,415.29 2,4
284、72,402.85 13,597,881.64 2,327,561.63 (2)未经抵销的递延所得税负债 无 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 无 (4)未确认递延所得税资产明细 项 目 2019.12.31 2019.1.1 可抵扣暂时性差异 1,847,641.72 27,821.41 可抵扣亏损 2,915,898.11 3,026,015.78 合 计 4,763,539.83 3,053,837.19 (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2019.12.31 2019.1.1 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元
285、 100 2020 年 - - 2021 年 1,173,695.89 1,283,813.56 2022 年 1,041,005.88 1,041,005.88 2023 年 701,196.34 701,196.34 2024 年 - - 合 计 2,915,898.11 3,026,015.78 15、其他非流动资产 项 目 2019.12.31 2019.1.1 预付工程及设备款 367,969.22 7,771,660.44 预付土地出让款 - 1,000,000.00 合 计 367,969.22 8,771,660.44 16、短期借款 (1)短期借款分类 项 目 2019.12
286、.31 2019.1.1 质押借款 - 20,599,826.17 合 计 - 20,599,826.17 (2)已逾期未偿还的短期借款情况 截至 2019 年 12 年 31 日,公司不存在已逾期未偿还的短期借款。 17、交易性金融负债 项目 2019.12.31 2019.1.1 交易性金融负债 1,103,993.76 1,451,320.00 其中:远期外汇合约 1,103,993.76 1,451,320.00 合 计 1,103,993.76 1,451,320.00 18、应付账款 (1)应付账款列示 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 101
287、项 目 2019.12.31 2019.1.1 应付账款 26,543,864.01 27,528,337.59 合 计 26,543,864.01 27,528,337.59 (2)账龄超过 1 年的重要应付账款 无 19、预收款项 (1)预收款项列示 项 目 2019.12.31 2019.1.1 预收款项 2,540,527.16 643,529.82 合 计 2,540,527.16 643,529.82 (2)账龄超过 1 年的重要预收款项 无 20、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬明细如下 项 目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31 一、短期职工薪酬 8,2
288、37,527.73 71,458,563.99 71,224,508.63 8,471,583.09 二、离职后福利 - 3,893,581.38 3,893,581.38 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 8,237,527.73 75,352,145.37 75,118,090.01 8,471,583.09 (2)短期职工薪酬明细如下 项 目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 8,129,312.93 65,298,398.65 65,055,540.77 8,372,170.81 二
289、、职工福利费 - 4,289,546.43 4,289,546.43 - 三、社会保险费 - 663,252.14 663,252.14 - 其中:1、医疗保险费 - 399,210.15 399,210.15 - 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 102 项 目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31 2、工伤保险费 - 90,015.21 90,015.21 - 3、生育保险费 - 174,026.78 174,026.78 - 4、其 他 - - - - 四、住房公积金 76,078.00 826,932.00 833,239.00
290、 69,771.00 五、工会经费和职工教育经费 32,136.80 380,434.77 382,930.29 29,641.28 合 计 8,237,527.73 71,458,563.99 71,224,508.63 8,471,583.09 (3)离职后福利明细如下 项 目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31 设定提存计划 - 3,893,581.38 3,893,581.38 - 合 计 - 3,893,581.38 3,893,581.38 - 其中:设定提存计划项目明细如下 设定提存计划项目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31 一、
291、基本养老保险费 - 3,771,052.48 3,771,052.48 - 二、失业保险费 - 122,528.90 122,528.90 - 合 计 - 3,893,581.38 3,893,581.38 - 21、应交税费 项 目 2019.12.31 2019.1.1 增值税 422,372.77 947,768.48 企业所得税 14.73 29.38 个人所得税 82,311.78 75,911.89 城市维护建设税 21,118.64 59,465.61 教育费附加 12,671.18 35,679.37 地方教育附加 8,447.46 23,786.24 土地使用税 - - 其他
292、 15,745.77 14,832.70 合 计 562,682.33 1,157,473.67 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 103 22、其他应付款 项 目 2019.12.31 2019.1.1 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 136,351.86 62,960.00 合 计 136,351.86 62,960.00 22.1 其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款 项 目 2019.12.31 2019.1.1 保证金 60,000.00 60,000.00 其他 76,351.86 2,960.00 合 计 136,351.
293、86 62,960.00 (2)其他应付款期末余额中账龄超过 1 年的重要其他应付款 无 (3)其他应付款期末余额中应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项 无 23、一年内到期的非流动负债 项 目 2019.12.31 2019.1.1 一年内到期的长期借款 4,746,286.55 6,884,630.69 长期借款应付利息 7,293.52 17,981.18 合 计 4,753,580.07 6,902,611.87 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 104 24、长期借款 项 目 2019.12.31 2019.1.1 抵押借款 -
294、4,746,286.55 合 计 - 4,746,286.55 25、股本 股东名称 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31 杨海清 43,361,171.00 - - 43,361,171.00 黄锐洪 1,147,729.00 - - 1,147,729.00 中山中科恒业投资管理有限公司 3,250,800.00 - - 3,250,800.00 中山中科阜鑫投资管理有限公司 1,500,300.00 - - 1,500,300.00 杭州南海成长投资合伙企业(有限合伙) 3,703,704.00 - - 3,703,704.00 深圳同创锦程新三板投资企业(有限合伙
295、) 1,852,963.00 - - 1,852,963.00 其他股东 750,000.00 - - 750,000.00 合 计 55,566,667.00 - - 55,566,667.00 26、资本公积 项 目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 197,839,944.82 - - 197,839,944.82 合 计 197,839,944.82 - - 197,839,944.82 股本溢价期末金额系由以下两次股权变更形成:(1)2015 年 9 月,公司以 2015 年 6 月 30 日为基准日整体变更为股份公司时净资产折股差额 128,38
296、1,607.32 元计入资本公积;(2)2017 年 3 月,公司向杭州南海成长投资合伙企业(有限合伙)和深圳同创锦程新三板投资企业(有限合伙)定向发行股份,新股东共出资 75,015,004.50 元,其中股本为 5,556,667.00 元,69,458,337.50 元计入资本公积。 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 105 27、其他综合收益 项 目 2019.1.1 本期增加 2019.12.31 本期所得税前发生额 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 减:所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于 少数股东 1以后不能重分类进损益的其他综合收益
297、- - - - - - - 其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 - - - - - - - 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - - - - - 2以后将重分类进损益的其他综合收益 - 2,428.75 - - 2,428.75 - 2,428.75 其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - - - - - 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - - - - - 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - - - - - 现金流量套期损益的有效部分 - - - - - - - 外币报表
298、折算差额 - 2,428.75 - - 2,428.75 - 2,428.75 合 计 - 2,428.75 - - 2,428.75 - 2,428.75 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 106 28、盈余公积 项 目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 21,274,662.12 2,518,086.34 - 23,792,748.46 合 计 21,274,662.12 2,518,086.34 - 23,792,748.46 29、未分配利润 项 目 2019 年度 2018 年度 调整前上期末未分配利润 95
299、,560,697.75 90,815,366.09 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) - - 调整后期初未分配利润 95,560,697.75 90,815,366.09 加:本期归属于母公司股东的净利润 23,567,067.93 39,029,775.67 减:提取法定盈余公积 2,518,086.34 4,278,443.83 分配现金股利或利润 - 30,006,000.18 转作股本的普通股股利 - - 整体变更为股份公司时净资产折合股份 - - 期末未分配利润 116,609,679.34 95,560,697.75 30、营业收入及营业成本 (1)营业收入及营业成本分类
300、列示 项 目 2019 年度 2018 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 209,124,047.82 131,730,213.71 264,946,147.51 177,572,673.35 其他业务 2,775,633.59 1,256,905.95 2,646,263.55 239,103.99 合 计 211,899,681.41 132,987,119.66 267,592,411.06 177,811,777.34 31、税金及附加 项 目 2019 年度 2018 年度 房产税 842,183.12 877,560.34 城市维护建设税 697,443.87
301、 947,218.71 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 107 项 目 2019 年度 2018 年度 教育费附加 418,466.30 568,331.21 地方教育附加 278,977.54 378,887.45 印花税 191,327.60 166,523.10 其他 43,079.52 41,374.72 合 计 2,471,477.95 2,979,895.53 32、销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 出口及运输费用 5,681,900.43 3,788,893.79 职工薪酬 3,222,309.51 2,891,243.83
302、差旅费 807,112.88 763,602.06 其他 1,353,328.27 830,745.44 合 计 11,064,651.09 8,274,485.12 33、管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 15,874,836.36 14,221,238.76 固定资产折旧 2,649,752.93 2,510,182.29 租赁费 926,281.02 1,835,188.63 长期待摊费用摊销 772,698.17 467,586.36 无形资产摊销 594,519.97 435,926.17 汽车费用 577,573.62 899,674.14 办公费用 34
303、3,996.09 600,606.27 业务招待费 294,045.76 460,781.61 中介机构服务费 1,615,481.16 1,200,871.48 其他 2,643,518.99 2,839,905.75 合 计 26,292,704.07 25,471,961.46 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 108 34、研发费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 5,033,110.08 6,433,694.07 直接投入 3,761,521.80 4,862,340.17 其他费用 666,885.91 1,351,292.02
304、 合 计 9,461,517.79 12,647,326.26 35、财务费用 项 目 2019 年度 2018 年度 利息支出 2,261,989.20 2,807,723.00 减:利息收入 508,021.62 842,737.57 汇兑损益 -1,597,020.35 -5,065,234.79 手续费和其他 67,633.59 67,516.83 合 计 224,580.82 -3,032,732.53 36、其他收益 项 目 2019 年度 2018 年度 与日常活动相关的政府补助 5,269.00 758,764.40 扣缴个人所得税手续费返还 69,075.78 - 合 计 7
305、4,344.78 758,764.40 报告期内计入其他收益的与日常活动相关的政府补助 补助项目 2019 年度 2018 年度 计入非经常性损益金额 2017 年企业研究开发补助资金 - 748,800.00 - 其他零星补助 - 9,964.40 - 中山市商务局 2018 年出口信用保险扶持资金 5,269.00 - 5,269.00 合 计 5,269.00 758,764.40 5,269.00 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 109 37、投资收益 项 目 2019 年度 2018 年度 结构性存款利息 796,700.00 25,726.03
306、 远期结售汇损益 -1,081,640.00 -468,080.00 权益法核算的长期股权投资收益 -716,968.73 - 合 计 -1,001,908.73 -442,353.97 38、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 2019 年度 2018 年度 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产/负债 347,326.24 -1,670,520.00 其中:远期外汇合约公允价值变动 347,326.24 -1,670,520.00 合 计 347,326.24 -1,670,520.00 39、信用减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 应收票据坏账损失 -14
307、8,645.10 - 应收账款坏账损失 13,546.28 - 其他应收款坏账损失 -875,921.65 - 合 计 -1,011,020.47 - 40、资产减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 - 153,200.13 存货跌价损失 -1,048,815.47 -1,420,970.76 合 计 -1,048,815.47 -1,267,770.63 41、资产处置收益 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置利得 215,826.86 - 215,826.86 合 计 215,826.86 - 215,826.86 广东大雅
308、智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 110 42、营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产报废利得 7,190.50 3,243.29 7,190.50 其中:固定资产报废利得 7,190.50 3,243.29 7,190.50 政府补助 146,690.00 4,405,023.00 146,690.00 其他 993,183.17 4,635.94 993,183.17 合 计 1,147,063.67 4,412,902.23 1,147,063.67 报告期内确认营业外收入的政府补助明细如下 补助项目 201
309、9 年度 2018 年度 与资产相关/与收益相关 中山市人民政府金融工作局辅导备案补助款 - 3,000,000.00 与收益相关 中山市人民政府金融工作局上市挂牌融资奖补项目资助 - 510,000.00 与收益相关 中山市人民政府金融工作局新三板挂牌补助 - 300,000.00 与收益相关 2018 年科技发展专项资金 - 200,000.00 与收益相关 2017 年度高新技术企业补助经费 - 200,000.00 与收益相关 加快供给侧结构性改革促进科技创新专项扶持奖励资金 - 131,500.00 与收益相关 中山市港口镇经济发展和科技信息局 2019 年工业发展专项资金总部企业经
310、营奉献奖 54,200.00 - 与收益相关 中山市三角镇经济发展和科技信息局 2019 年广东省促进小微工业企业上规模奖励金 64,390.00 - 与收益相关 其他零星补助 28,100.00 63,523.00 与收益相关 合 计 146,690.00 4,405,023.00 / 43、营业外支出 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产报废损失 42,083.89 133,284.28 42,083.89 其中:固定资产报废损失 42,083.89 133,284.28 42,083.89 对外捐赠 225,488.00 99,800.00 22
311、5,488.00 其他 268,569.88 76,993.93 268,569.88 合 计 536,141.77 310,078.21 536,141.77 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 111 44、所得税费用 (1)所得税费用表 项 目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 4,162,078.43 6,167,849.90 递延所得税费用 -144,841.22 -276,983.87 合 计 4,017,237.21 5,890,866.03 (2)会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2019 年度 2018 年度 利润总额 27
312、,584,305.14 44,920,641.70 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,137,645.77 6,738,096.25 子公司适用不同税率的影响 119,788.14 -343,080.94 调整以前期间所得税的影响 364,812.74 -99,502.08 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 307,372.73 376,313.24 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,505.88 -84,862.69 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 157,544.46 726,726.45 研发费用加计扣除 -1,064,420.75
313、-1,422,824.20 所得税费用 4,017,237.21 5,890,866.03 45、现金流量表项目 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 政府补助 151,959.00 5,163,787.40 存款利息 508,021.62 842,737.57 往来款 710,225.32 - 其他 1,062,258.95 0.72 合 计 2,432,464.89 6,006,525.69 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 112 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 付现
314、的管理和研发费用 6,087,124.93 7,789,600.33 付现的销售费用 7,903,150.23 5,288,993.38 付现的财务费用 60,817.59 67,201.83 其他 1,155,717.62 1,128,940.10 合 计 15,206,810.37 14,274,735.64 (3)收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 工程保证金 - 1,451,177.08 远期结售汇保证金 1,970,047.61 1,999,697.68 合 计 1,970,047.61 3,450,874.76 (4)支付的其他与投资活动有关的现
315、金 项 目 2019 年度 2018 年度 工程保证金 - 442,353.97 远期结售汇保证金 6,973.38 3,706,629.36 远期结售汇投资损失 1,081,640.00 - 合 计 1,088,613.38 4,148,983.33 46、现金流量表的补充资料 (1)现金流量表补充资料 项 目 2019 年度 2018 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 23,567,067.93 39,029,775.67 加:资产减值准备/信用减值准备 2,059,835.94 1,267,770.63 固定资产折旧 7,488,925.99 5,783,147.29
316、 无形资产摊销 594,519.97 435,926.17 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 113 项 目 2019 年度 2018 年度 长期待摊费用的摊销 772,698.17 467,586.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -215,826.86 - 固定资产报废损失(减:收益) 34,893.39 130,040.99 公允价值变动损失 -347,326.24 1,670,520.00 财务费用 2,549,087.65 2,715,223.67 投资损失(减:收益) 1,001,908.73 442,353.97 递
317、延所得税资产减少(减:增加) -144,841.22 -244,103.87 递延所得税负债增加(减:减少) - -32,880.00 存货的减少(减:增加) 472,463.17 -5,346,119.86 经营性应收项目的减少(减:增加) 7,899,416.64 -10,931,407.14 经营性应付项目的增加(减:减少) -777,574.90 4,844,581.24 经营活动产生的现金流量净额 44,955,248.36 40,232,415.12 2、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 68,055,540.26 88,575,584.99 减:现金的期初余额 88,
318、575,584.99 108,708,912.84 现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -20,520,044.73 -20,133,327.85 (2)现金和现金等价物的构成 项 目 2019.12.31 2019.1.1 一、现金 68,055,540.26 88,575,584.99 其中:库存现金 98,313.45 38,941.73 可随时用于支付的银行存款 66,954,576.21 88,536,643.26 可随时用于支付的其他货币资金 1,002,650.60 - 二、现金等价物 - - 其中:三个月内到期的债券投资 -
319、 - 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 114 三、期末现金及现金等价物余额 68,055,540.26 88,575,584.99 47、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 2019.12.31 受限原因 货币资金 2,061,458.90 远期结售汇保证金 固定资产 96,047,720.18 用于借款抵押 在建工程 3,715,743.28 用于借款抵押 无形资产 14,883,221.98 用于借款抵押 48、外币货币性项目 (1)外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 20,205,883.57 其中:美元
320、2,767,046.92 6.9762 19,303,453.78 港币 20,013.84 0.89578 17,928.00 欧元 39,859.14 7.8155 311,519.11 泰铢 2,461,415.32 0.23279 572,982.68 应收账款 70,217,491.52 其中:美元 9,485,904.07 6.9762 66,175,503.56 欧元 165,228.20 7.8155 1,291,341.00 港币 3,070,672.44 0.89578 2,750,646.96 (2)境外经营实体说明 公司下属子公司大雅控股(香港)有限公司位于中国香港特别
321、行政区,其选择以港币作为记账本位币,自成立起未发生变化;公司下属子公司大雅厨电配件(泰国)有限公司位于泰国,其选择以泰铢作为记账本位币,自成立起未发生变化。 49、政府补助 (1)政府补助情况 种 类 2019 年度收到的金额 2018 年度收到的金额 列报项目 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 115 与收益相关 5,269.00 758,764.40 其他收益 与收益相关 146,690.00 4,405,023.00 营业外收入 合 计 151,959.00 5,163,787.40 / 续上表 种 类 计入 2019 年度损益的金额 计入 2018
322、年度损益的金额 与收益相关 5,269.00 758,764.40 与收益相关 146,690.00 4,405,023.00 合 计 151,959.00 5,163,787.40 政府补助具体项目详见本附注五(36)、五(42)。 (2)政府补助退回情况 无 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 报告期内,公司未发生非同一控制下的企业合并。 2、同一控制下企业合并 报告期内,公司未发生同一控制下的企业合并。 3、处置子公司 报告期内,公司未发生处置子公司事项。 4、其他原因的合并范围变动 公司名称 变动原因 大雅控股(香港)有限公司 2019 年新设成立 大雅厨电配件(泰国)有限公
323、司 2019 年新设成立 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 116 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1)企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 中山市大雅港润厨房电器配件有限公司 中山 中山 生产及销售 100.00 - 新设 中山市大雅港兴厨房电器配件有限公司 中山 中山 生产及销售 100.00 - 新设 中山市大雅智能装备有限公司 中山 中山 研发、生产及销售 100.00 - 新设 中山市大雅三兴厨房电器配件有限公司 中山 中山 研发、生产、销售及加工 100.00 - 新设
324、大雅控股(香港)有限公司 香港 香港 销售 100.00 - 新设 大雅厨电配件(泰国)有限公司 泰国 泰国 生产及销售 - 99.97 新设 (2)重要的非全资子公司 无 2、在子公司的股东权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 3、在合营安排或联营企业中的权益 (1)合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 中山市浩乐电器制造有限公司 中山 中山 研发、生产、加工及销售 25.00 - 权益法 八、 与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他
325、流动资产、短期借款、 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 117 应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等,各项金融工具的详细情况参见本附注五相关项目。 公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。 公司会对新客户的信用风险进行评估,并对每一客户设置了赊销限额,一旦应收账款余额超过该赊销限额,则要求客户付款或经公司管理层审核后,方能安排生产
326、和发货。 公司通过审核应收账款的月度账龄分析情况以及监控客户的回款情况来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。一旦出现异常情况,公司及时采取必要催款措施,包含采取诉讼手段。 2、流动风险 流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 3、市场风险 市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率
327、风险、利率风险和其他价格风险。 (1)汇率风险 汇率风险,是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中,因汇率变动而蒙受损失的可能性。本公司对外出口业务主要以美元作为结算货币,以规避贸易中面临的汇率风险。 (2)利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 (3)其他价格风险 无 九、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 期末公允价值 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 118 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 (一)以公允价值计
328、量且变动计入当期损益的金融负债 - 1,103,993.76 - 1,103,993.76 其中:远期外汇合约 - 1,103,993.76 - 1,103,993.76 持续的公允价值计量的负债总额 - 1,103,993.76 - 1,103,993.76 远期外汇合约的公允价值以资产负债表日的银行结售汇远期牌价为确定依据。 十、关联方及关联交易 1、公司的实际控制人情况 截至 2019 年 12 月 31 日,本公司股东杨海清直接持有公司 78.03%的股权,通过中山市大华实业投资有限公司间接持有公司 0.07%的股权,为本公司的实际控制人。 2、其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系
329、 何冬梅 公司实际控制人配偶 中山市钊锋五金机械有限公司 公司高管亲属控制的公司 中山市燊锐装饰工程部 公司高管亲属控制的公司 3、关联交易情况 (1)采购材料、委外加工 关联方 关联交易内容 2019 年度 2018 年度 中山市钊锋五金机械有限公司 采购材料、委外加工 - 9,537.44 合 计 / - 9,537.44 (2)工程施工 关联方 关联交易内容 2019 年度 2018 年度 中山市燊锐装饰工程部 工程施工 - 123,499.36 合 计 / - 123,499.36 (3)关联方担保 担保方 担保方式 最高担保金额 担保期限 被担保债务余额 广东大雅智能厨电股份有限公司
330、 财务报表附注 2019 年度 人民币元 119 担保方 担保方式 最高担保金额 担保期限 被担保债务余额 杨海清、何冬梅 保证 60,000,000.00 2014.1.1-2016.12.31 至该期间发生的具体授信债务履行期限届满之日后两年 4,753,580.07 杨海清、黄锐洪 保证 40,000,000.00 2014.9.1-2020.12.31 至该期间发生的具体授信债务履行期限届满之日后两年 - 杨海清、何冬梅、黄锐洪 保证 40,000,000.00 2015.11.9-2017.12.31 至该期间发生的具体授信债务履行期限届满之日后两年 - 杨海清、何冬梅 保证 40,
331、000,000.00 2016.4.28-2017.4.28 至该期间发生的具体授信债务履行期限届满之日后两年 - 杨海清、何冬梅 保证 44,000,000.00 2018.12.26-2019.04.25 至该期间发生的具体授信债务履行期限届满之日后两年 - 4、关联应收应付款项 (1)应付项目 项目名称 关联方 2019.12.31 2019.1.1 应付账款 中山市钊锋五金机械有限公司 - 354.70 应付账款 中山市燊锐装饰工程部 6,360.22 6,360.22 十一、 承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日,公司不存在应披露的重要承诺事项。
332、2、重要或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日,公司不存在应披露的重要或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至财务报告发出日,公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至财务报告发出日,公司不存在需披露的其他重要事项。 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 120 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款分类披露: 项 目 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 6,010,783.46 5.99 - - 6,010,783.46
333、其中:应收合并范围内客户 6,010,783.46 5.99 - - 6,010,783.46 按组合计提坏账准备的应收账款 94,389,180.88 94.01 5,251,054.04 5.56 89,138,126.84 其中:应收非并表方客户组合 94,389,180.88 94.01 5,251,054.04 5.56 89,138,126.84 合 计 100,399,964.34 100.00 5,251,054.04 5.23 95,148,910.30 续上表 项 目 2019.1.1 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 按单项计提坏账准备
334、的应收账款 309,147.77 0.29 - - 309,147.77 其中:应收合并范围内客户 309,147.77 0.29 - - 309,147.77 按组合计提坏账准备的应收账款 105,170,100.46 99.71 5,394,983.73 5.13 99,775,116.73 其中:应收非并表方客户组合 105,170,100.46 99.71 5,394,983.73 5.13 99,775,116.73 合 计 105,479,248.23 100.00 5,394,983.73 5.11 100,084,264.50 (2)期末单项计提坏账准备的应收账款 应收合并范围
335、内客户 账 龄 2019.12.31 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 6,010,783.46 - - 合 计 6,010,783.46 - - 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 121 (3)预期信用损失法下按照不同风险组合计提坏账准备的应收账款 组合:应收非并表方客户 账 龄 2019.12.31 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 93,178,083.49 4,416,734.34 4.74 1 至 2 年 810,274.60 433,496.91 53.50 2 至 3 年 169,551.13 169,551.13
336、100.00 3 年以上 231,271.66 231,271.66 100.00 合 计 94,389,180.88 5,251,054.04 5.56 (4)坏账准备计提情况 项 目 2019.1.1 本期变动金额 2019.12.31 计提 收回或转回 核销 应收账款 5,394,983.73 - 143,929.69 - 5,251,054.04 合 计 5,394,983.73 - 143,929.69 - 5,251,054.04 (5)本期实际核销的应收账款 无 (6)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 项 目 账面余额 占应收账款余额比例(%) 坏账准备 单位 1 53
337、,034,456.41 52.82 3,027,413.72 单位 2 20,746,061.10 20.66 983,384.04 单位 3 8,829,799.56 8.79 418,541.33 单位 4 5,279,612.32 5.26 449,699.21 单位 5 2,600,356.79 2.59 123,259.51 合 计 90,490,286.18 90.12 5,002,297.81 (7)本期因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 122 (8)本期转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债 无 2、其
338、他应收款 项 目 2019.12.31 2019.1.1 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 20,554,315.19 28,068,444.87 合 计 20,554,315.19 28,068,444.87 2.1 其他应收款 项 目 2019.12.31 2019.1.1 其他应收款账面余额 20,684,608.20 28,310,138.39 减:坏账准备 130,293.01 241,693.52 合 计 20,554,315.19 28,068,444.87 (1)其他应收款按款项性质分类情况 项 目 2019.12.31 2019.1.1 内部往来 16,909,
339、514.00 23,500,040.00 出口退税款 1,324,998.27 2,423,538.15 保证金 2,320,166.00 2,190,166.00 代扣代缴款 128,083.46 149,102.00 其他 1,846.47 47,292.24 合 计 20,684,608.20 28,310,138.39 (2)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 123 坏账准备 第
340、一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在本期 241,693.52 - - 241,693.52 转入第二阶段 - - - - 转入第三阶段 - - - - 转回第二阶段 - - - - 转回第一阶段 - - - - 本期计提 - - - - 本期转回 111,400.51 - - 111,400.51 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 130,293.01 - - 130,2
341、93.01 按账龄披露 账 龄 2019.12.31 2019.1.1 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 11,976,015.56 57.90 4,794,785.60 16.94 1 至 2 年 4,808,632.64 23.25 17,013,237.99 60.10 2 至 3 年 - - 6,502,114.80 22.96 3 至 4 年 3,899,960.00 18.85 - - 合 计 20,684,608.20 100.00 28,310,138.39 100.00 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 2019.1.1 本期变动金额 2
342、019.12.31 计提 收回或转回 核销 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 124 项 目 2019.1.1 本期变动金额 2019.12.31 其他应收款 241,693.52 - 111,400.51 - 130,293.01 合 计 241,693.52 - 111,400.51 - 130,293.01 (4)本期实际核销的其他应收款 无 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 中山市大雅三兴厨房电器配件有限公司 内部往来 11,000,000.00 2 年
343、以内 53.18 - 中山市大雅智能装备有限公司 内部往来 5,500,000.00 4 年以内 26.59 - 中山市皇鼎雄骏电镀有限公司 保证金及押金 2,000,000.00 1 年以内 9.67 111,600.00 应收出口退税 应收出口退税 1,324,998.27 1 年以内 6.41 - 中山市大雅港润厨房电器配件有限公司 内部往来 400,000.00 1 年以内 1.93 - 合 计 / 20,224,998.27 / 97.78 111,600.00 (6)本期涉及政府补助的应收款项 无 (7)本期因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 (8)本期转移其他应收款且继续涉
344、入形成的资产、负债金额 无 3、长期股权投资 项 目 2019.12.31 2019.1.1 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 广东大雅智能厨电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 125 对子公司投资 15,285,060.00 - 15,285,060.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 对联营、合营企业投资 9,283,031.27 - 9,283,031.27 - - - 合 计 24,568,091.27 - 24,568,091.27 3,000,000.00 - 3,000,000.00 广东大雅智能厨电股份有限
345、公司 财务报表附注 2019 年度 人民币元 126 (1)对子公司的投资 被投资单位 2019.1.1 余额 本期增加 本期减少 2019.12.31 余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 中山市大雅港润厨房电器配件有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 - - 中山市大雅港兴厨房电器配件有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 - - 中山市大雅智能装备有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 中山市大雅三兴厨房电器配件有限公司 1,000,000.00 9,000,000.00 - 10,000,000.0
346、0 - - 大雅控股(香港)有限公司 - 3,285,060.00 - 3,285,060.00 - - 合 计 3,000,000.00 12,285,060.00 - 15,285,060.00 - - (2)对联营、合营企业投资 被投资单位 2019.1.1余额 本期增减变动 2019.12.31余额 持股比例 本期计提减值准备 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 其他 联营企业 中山市浩乐电器制造有限公司 - 10,000,000.00 - -716,968.73 - - - - 9,283,031.27
347、 25% - - 合 计 - 10,000,000.00 - -716,968.73 - - - - 9,283,031.27 / - - 公告编号:2020-001 127 4、营业收入及营业成本 (1)营业收入及营业成本分类列示 项 目 2019 年度 2018 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 208,950,245.24 135,766,217.32 264,561,664.75 176,139,384.48 其他业务 3,193,487.68 1,786,906.49 2,413,575.16 698,310.42 合 计 212,143,732.92 137,
348、553,123.81 266,975,239.91 176,837,694.90 5、投资收益 项 目 2019 年度 2018 年度 结构性存款利息 796,700.00 25,726.03 远期结售汇损益 -1,081,640.00 -468,080.00 权益法核算的长期股权投资收益 -716,968.73 - 合 计 -1,001,908.73 -442,353.97 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 公司根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益(2008)的相关规定归集计算合并财务报表非经常性损益项目。 项 目 2019 年度 非
349、流动资产处置损益 180,933.47 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 151,959.00 委托他人投资或管理资产的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益; -734,313.76 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 499,125.29 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小 计 97,704.00 公告编号:2020-001 128 项
350、 目 2019 年度 减:所得税影响额 -25,361.48 少数股东权益影响额 - 归属于公司普通股股东非经常性损益净额 123,065.48 2、合并财务报表净资产收益率和每股收益 公司根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)的要求计算公司报告期内合并财务报表净资产收益率和每股收益。 年 度 报告期利润 加权平均净 资产收益率(%) 每股收益(元) 基本每股收益 稀释每股收益 2019 年度 归属于公司普通股股东的净利润 6.17 0.42 0.42 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.14 0.42 0.42 2018 年度 归属于公司普通股股东的净利润 10.75 0.70 0.70 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.11 0.66 0.66 广东大雅智能厨电股份有限公司 2020 年 4 月 28 日 公告编号:2020-001 129 附: 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 公司档案室