837019_2019_百家医道_2019年年度报告_2020-04-29.txt

1、1 2019 年度报告 百家医道 NEEQ : 837019 广州百家医道健康管理股份有限公司 GUANGZHOU LOFTY MED-PATH HEALTH-CARE CO.,LTD 2 公司年度大事记 6 月 21 日，第八届中国（广州）国际金融交易博览会在琶洲隆重举行，百家医道作为大健康企业代表，探索“大健康+大金融”模式。 2 月 1 日，广州市召开 2019 年社区居家养老“3+X”改革现场会，“东漖模式”作为典型向全市介绍推广，百家医道作为主要合作方和唯一参会企业。 11 月初至 12 月中旬，在院长韩伟、院党委书记段敏超亲自带领下，南宁八院分两个波次到公司调研，就“医联体信息化建

2、设”和“智慧养老”等广泛交换意见，达成战略合作意向，目前已全面展开系统铺设。 8 月 23 日，百家医道代表广州卫健委参加第 27届广州博览会，通过模拟现实场景，还原居民在家中、社区、医院的场景，打造“沉浸式”体验。 11 月 17 日，百家医道作为协办方，组织参加第二届中国卫生与健康发展峰会暨广东医改十大创新典型发布会，沈睿总经理围绕“探索信息化助力医改的卓越贡献”进行主旨演讲，扩大了公司对外影响。 12 月 30 日，越秀区“智慧健康养老工作推进”新闻发布会盛大举行。百家医道携手越秀区共同推出“3+X”智慧健康养老模式，发布越秀健康 e站小程序，并展示“智慧医养结合综合服务平台”。 3 目

3、 录 第一节 声明与提示 .6 第二节 公司概况.8 第三节 会计数据和财务指标摘要.10 第四节 管理层讨论与分析 .13 第五节 重要事项.22 第六节 股本变动及股东情况 .27 第七节 融资及利润分配情况 .29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .30 第九节 行业信息.32 第十节 公司治理及内部控制 .32 第十一节 财务报告 .40 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司 指 广州百家医道健康管理股份有限公司 广东百家医道 指 广东百家医道健康管理有限公司，系广州百家医道健康管理股份有限公司的全资子公司 百医盈龙 指 广州百医盈龙投资企业（有限合伙），系广州百家医道健

4、康管理股份有限公司的股东 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 广州证券 指 广州证券股份有限公司 开源证券 指 开源证券股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 公司章程 指 广州百家医道健康管理股份有限公司章程 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法（20

5、18 年修订） 证券法 指 中华人民共和国证券法（2014 年修订） 报告期 指 2019 年 可穿戴远程体征监测设备 指 可穿戴设备即直接穿在身上，或是整合到用户的衣服或配件并监测身体数据的一种便携式设备 国家基本公共卫生服务 指 以儿童、孕产妇、老年人、慢性疾病患者为重点人群，面向全体居民免费提供的最基本的公共卫生服务。开展服务项目所需资金主要由政府承担，城乡居民可直接受益。 全国基层公共卫生服务管理实施路径平台、健康管理平台 指 公司依据国家基本公共卫生服务规范（第三版）（以下简称规范）及相关政策要求开发，涵盖 14项基本公共卫生服务项目，可实现居民健康档案电子化管理和服务规划的智能化健

6、康管理服务平台。 慢性病 指 不构成传染、具有长期积累形成疾病形态损害的疾病的总称。一旦防治不及，会造成经济、生命等方面的危害 技术服务 指 拥有技术的一方为另一方解决某一特定技术问题所提供的各种服务，如进行非常规性的计算、设计、测量、分析、安装、调试，以及提供技术信息、改进工艺流程、进行技术诊断等服务。是技术市场的主要经营方式和范围 慢病管理系统 指 慢性疾病管理系统，是一种为综合性医院及专科医院开发设计的慢性疾病管理网络系统。它全面导入疾病管理的概念，针对常见慢性病的诊疗与科研，帮助科5 室快速实现慢性病病历的系统管理，辅助医生护士的日常诊疗护理工作，并为医院向患者提供多样化诊疗服务创造条

7、件 医药卫生体制改革、医改 指 医药卫生体制改革，根据中共中央国务院关于深化医药卫生体制改革的意见（中发20096 号，以下简称意见），20092011 年重点抓好五项改革：一是加快推进基本医疗保障制度建设，二是初步建立国家基本药物制度，三是健全基层医疗卫生服务体系，四是促进基本公共卫生服务逐步均等化，五是推进公立医院改革试点 医保 指 医疗保险，指通过国家立法，按照强制性社会保险原则基本医疗保险费应由用人单位和职工个人按时足额缴纳 分级诊疗 指 按照疾病的轻、重、缓、急及治疗的难易程度进行分级，不同级别的医疗机构承担不同疾病的治疗，实现基层首诊和双向转诊。 家庭医生 指 以家庭医疗保健服务为

8、主要任务，提供个性化的预防、保健、治疗、康复、健康教育服务和指导，为居民解决日常健康问题和保健需求、提供家庭治疗和家庭康复护理等服务的全科大夫。 卫健部门、卫健委、卫健局 指 主管医疗卫生的政府单位，包括省市级卫生健康委员会、区卫生健康局 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人沈睿、主管会计工作负责人赖丰裕及会计机构负责人（会计主管人员）赖丰裕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对

9、公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 我国健康管理服务行业正处于高速发展时期，由于智能设备（体征数据）、药品电商（用药数据）、远程医疗（诊疗数据）、医患平台（诊疗数据）、患者病历平台（档案数

10、据）等都能通过采集和产生数据的入口而切入到健康管理，因此行业内潜在竞争对手多，竞争异常激烈。倘若公司未能充分利用自身优势尽快完善经销网络的建设，未能不断提升配套技术服务水平以满足客户需求，未能在有效培育或深度开发市场过程中持续获得政府青睐、拓展批量用户、得到医生支持，则公司可能存在因市场开拓受阻而造成市场份额下降的风险，并将对公司的经营业绩产生不利影响。 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人杨玲直接持有公司 68.39%的股份，同时杨玲通过百医盈龙间接持有公司 4.88%的股份。尽管公司已经建立了现代公司治理结构和较健全的公司规章制度，但如果公司控股股东、实际控制人利用其控股地位和管理职权

11、对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。 客户及销售区域集中的风险 公司的客户主要为政府和各级医疗卫生机构，包括省市级地方医院、基层医疗卫生机构，专业公共卫生机构等。销售区域集中在广州。其中 2018 年度、2019 年度前五大客户的销售收入7 占全部销售额的比例分别为 85.82%、65.09%，对少数客户存在依赖。若公司不能长期保持良好的信誉和服务，将会给公司的经营业绩带来重大不利影响。 经营活动现金流量净额波动较大的风险 2017 年度、2018 年度、2019 年度经营活动的现金流量净额分别为-4,631,405.09 元、-3,423,449

12、.66 元、3,282,924.98 元，经营活动的现金流量净额波动较大。主要原因是公司仍处于产品开发和市场开拓阶段，研发和市场运营投入相关费用支出较大。倘若公司不能加强对经营活动现金的流动性管理，未来将可能面临短期内流动性不足的风险。 整体经营规模较小及抗风险能力较弱的风险 截至 2019 年 12 月底，公司共有员工 63 人，整体规模仍然较小。2018 年度和 2019 年度的营业收入分别为 3,808,969.72 元和 12,904,471.89 元，公司仍处于成长和发展阶段，与同行业内的大公司相比，应市场变化的反应能力和恢复能力相对较差，对外界和内部风险的抵抗能力相对较弱。另外，公

13、司目前正依托医改政策，通过研发设备和系统，搭建数字化平台，推进远程健康管理服务，因行业经验的不足，尚处于探索阶段，易受外界环境诸多不确定性因素的影响，公司可能会因规模较小、行业经验的不足而在市场变化中受到较大冲击，从而对公司业务造成不利影响。 高级管理人员、核心技术人员流失及技术泄密的风险 研发和创新是企业发展的基础和根本，核心技术是公司竞争力的重要保障。截至 2019 年末，公司拥有专职研发人员 18 人，同时公司委托系统技术公司开发新版系统。研发人员拥有涵盖公司软件、硬件核心技术，对本公司的新产品研发、技术秘密保护意义重大。尽管公司对关键技术及新产品研发采取了严格的保密措施，并与核心技术人

14、员和研发团队签署了保密协议，但如果公司高级管理人员、核心技术人员流失或所委托的系统技术公司产生泄密，将会对公司生产经营及规划目标实现产生不利影响。 行业政策变化风险 公司在医疗设备采购成本、健康管理服务收费价格确定、业务开展模式等方面的行为均受到国家相关政策、法规的约束。由于我国目前正处于医药卫生体制改革的关键期，改革的进程和结果均存在不确定性。随着我国医改的不断深入，不排除国家出台政策的变化对公司的盈利模式造成冲击的情况，可能对公司的经营产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州百家医道健康管理股份有限公司 英文名称及缩写 G

15、UANG ZHOU LOFTY MED-PATH HEALTH-CARE CO.,LTD. 证券简称 百家医道 证券代码 837019 法定代表人 沈睿 办公地址 广州市天河区花城大道 85 号 1301 房之自编 04-06 单元 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 沈睿 职务 总经理兼董事会秘书 电话 020-38847388 传真 - 电子邮箱 sam 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市天河区花城大道 85 号 1301 房之自编 04-06 单元 510623 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业

16、股份转让系统 成立时间 2004 年 1 月 12 日 挂牌时间 2016 年 4 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业-零售业-医药及医疗器材专门零售-医疗用品及器材零售 主要产品与服务项目 健康管理平台、健康管理服务、医疗器械经销 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 17,145,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杨玲 实际控制人及其一致行动人 杨玲 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440101757773267W 否 注册地址 广州市天河区花城大道 85 号1301

17、房之自编 04-06 单元 否 注册资本 17,145,000 否 五、 中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 戈三平、谭炜杰 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 12,904,471.89 3,808,969.72 2

18、38.79% 毛利率% 55.91% 63.85% - 归属于挂牌公司股东的净利润 435,405.36 -5,453,983.16 107.98% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 226,997.11 -6,520,875.85 103.48% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 12.69% -91.81% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 6.62% -109.77% - 基本每股收益 0.03 -0.43 106.98% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 32,3

19、94,126.07 13,567,501.02 138.76% 负债总计 28,338,559.62 10,353,881.13 173.70% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,649,025.25 3,213,619.89 13.55% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.21 0.25 -16.00% 资产负债率%（母公司） 74.73% 52.56% - 资产负债率%（合并） 87.48% 76.31% - 流动比率 1.20 0.86 - 利息保障倍数 2.23 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,282,924.98 -3,4

20、23,449.66 195.90% 应收账款周转率 3.25 1.73 - 存货周转率 2.18 0.58 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 138.76% 13.66% - 营业收入增长率% 238.79% 0.85% - 净利润增长率% 108.10% -7.30% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 17,145,000 12,700,000 35% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

21、一标准定额或定量享受的政府补助除外） 242,300.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 14,988.63 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -34,568.67 非经常性损益合计 222,719.96 所得税影响数 11,854.00 少数股东权益影响额（税后） 2,457.71 非经常性损益净额 208,408.25 七、 补充财务指标 适用 不适用 12 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重

22、述后 应收票据及应收账款 1,326,728.73 应收账款 1,326,728.73 应付票据及应付账款 1,670,957.42 应付账款 1,670,957.42 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于医疗信息化行业开发商和服务提供商，拥有广东省高新技术企业证书、28 项软件著作权，12 项发明专利。公司针对家庭医生、分级诊疗、医养结合等政策落地中遇到的痛难点，为政府单位（卫健部门、民政部门）、基层医疗卫生机构、民政单位提供智慧家庭医生、智慧养老、医养结合的整体解决方案，提供相关系统软件产品、硬件设备产品和健康管理服务辅助方案的实施。 公司主要收入来源是软件销

23、售、技术服务、硬件设备销售和健康管理服务。系统软件主要是根据客户功能选择定价销售。技术服务包括提供现有系统供客户使用和定制开发两种，收取软件使用服务费，或根据客户定制化需求收取相应开发和部署费用。硬件设备主要包括具有数据上传功能的医用检测设备、排队叫号设备和用户终端设备等。健康管理服务包括两个方面：一是远程健康管理服务，即通过可穿戴便携监测设备采集用户的体征数据，系统实时监测数据，健康管理团队定期或数据异常时对用户进行随访，提供健康建议，达到为用户管理健康的目的。公司将可穿戴便携监测设备与远程健康管理服务绑定，以年服务费形式收取费用。二是对医疗机构的健康管理辅助性服务，即健康管理团队为医疗机构

24、提供服务协助，包括热线客服、体检等，收费形式为按时间计算服务费或按量收费。 公司的主要客户包括政府部门、各级医疗卫生机构和街道办事处等。客户通过公司提供的解决方案提升基层医疗机构和医养机构的信息化水平和服务能力，推动家庭医生服务、基本公共卫生服务、分级诊疗、医养结合等政策落地。 未来，公司将在个人用户的个性化需求上探索新的商业模式，在开展家庭医生和医养结合项目的过程中，将签约居民引流至医养综合服务平台，引进第三方服务提供商，针对用户的个性化需求提供精准服务，打造政府认可的健康养老生态电商平台。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产

25、品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 本年度公司与广州市越秀区、武汉市硚口区卫健局达成项目合作，完成了越秀全区社区卫生服务中心全覆盖和硚口区项目试点启动。其中越秀区项目获得国务院通报表扬，接受了国家卫健委、省卫健委及各地单位的调研，成为了医改典型经验和全省家庭医生政策指标制定的重要参考。硚口区项目为公司开启了武汉市场，且成为了公司在本地之外的一个成熟试点。两个项目对公司逐步实现广东省和湖北省的覆盖具有重要意义。 14

26、 为提升核心竞争力，本年度公司继续加强产品研发，系统全面升级为 2.0 版本，并推出快速签约机、居民自助终端等硬件和电子围栏、睡眠监测、胎心监测、家庭医生专线等服务产品。由于产品线逐渐丰富，报告期内公司的医疗器械销售业务以自营产品销售为主，不再依赖传统经销，因而主营业务成本较去年大幅下降，利润空间得到提升。该变化标志着公司的经营模式趋于成熟，有利于公司持续发展。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 13,430,271.60 41.46% 2,760,054.8

27、5 20.34% 386.59% 应收票据 应收账款 6,605,540.11 20.39% 1,326,728.73 9.78% 397.88% 存货 1,896,644.33 5.85% 3,333,725.70 24.57% -43.11% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 647,917.76 2.00% 495,278.10 3.65% 30.82% 在建工程 短期借款 长期借款 9,000,000.00 27.78% - 预付款项 515,313.10 1.59% 263,896.75 1.95% 95.27% 无形资产 8,604,146.46 26.56% 4,057,48

28、8.79 29.91% 112.06% 长期待摊费用 11,161.53 0.03% 77,359.48 0.57% -85.57% 其他应付款 17,826,490.00 55.03% 8,330,202.50 61.40% 114.00% 资产负债项目重大变动原因： （1）本年度公司货币资金余额为1,343.03万元，同比去年上升了386.59%，主要由于报告期内公司收到深圳胡茂盛堂创新壹号投资合伙企业（有限合伙）往来款1000万元； （2）本年度公司应收账款余额为 660.55 万元，同比去年增加了 397.88%，主要由于本年度公司收入增长较大，对应的应收款余额增长较大； （3）本年度

29、公司存货余额为189.66万元，同比去年减少了43.11%，主要由于与18年相比，试用的设备类产品较少，导致存货减少； （4）本年度公司固定资产额为64.79万元，同比去年增加了30.82%，主要由于公司外购部分固定资产所致； （5）本年度公司无形资产额为860.41万元，同比去年增加了454.67万元，主要由于公司研究开发的公卫平台和健管平台已达到可使用状态，该项目研发支出确认为无形资产； （6）本年度公司长期借款为900.00万元，主要由于本年度向广州银行借款1000万所致； （7）本年度公司长期待摊费用为1.12万元，同比去年减少了85.57%，主要由于本年度摊销所致； （8）本年度公司

30、其他应付款为 1,782.65 万元，同比去年增加了 114.00%，主要由于报告期内公司收到深圳胡茂盛堂创新壹号投资合伙企业（有限合伙）往来款 1000 万元。 15 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 12,904,471.89 - 3,808,969.72 - 238.79% 营业成本 5,689,560.67 44.09% 1,376,843.45 36.15% 313.23% 毛利率 55.91% - 63.85% - - 销售费用 3,574,801.34

31、27.70% 3,141,154.36 82.47% 13.81% 管理费用 2,865,246.19 22.20% 3,420,891.65 89.81% -16.24% 研发费用 - - 2,042,744.94 53.63% -100.00% 财务费用 360,047.69 2.79% -3,905.02 -0.10% 9,320.12% 信用减值损失 -181,271.40 -1.40% - - - 资产减值损失 - - 123,954.74 3.25% - 其他收益 257,288.63 1.99% 1,066,632.92 28.00% -75.88% 投资收益 - - - - -

32、 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 478,724.10 3.71% -4,979,222.00 -130.72% 109.61% 营业外收入 - - 280.00 0.01% -100.00% 营业外支出 34,568.67 0.27% 20.23 0.00% 170,778.25% 净利润 441,946.56 3.42% -5,453,983.16 -143.19% 108.10% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年同期增长 238.79%，主要原因是报告期与越秀卫健委、荔湾卫健委的合同收入有了较大的增长。

33、 2、营业成本较上年同期增长了 313.23%，主要原因是报告期收入增长，结转的成本增长所致。 3、报告期内销售费用较上年同期增长了 13.81%，主要原因是报告期租赁费、广告费、展会费较上年同期增长所致。 4、报告期内管理费用较上年同期减少了 16.24%，主要原因是报告期服务费较上年同期减少 505,124.63 元所致。 5、报告期内财务费用为 360,047.69 元，较上年同期增长了 9,320.12%，主要报告期取得 1000 万银行借款而支出 359,796.66 元利息所致。 6、报告期内营业外支出为 34,568.67 元，较上年同期增长了 170,778.25%，主要是本年

34、度发生了对外捐赠支出 26,548.67 元和固定资产报废损失 7,900.00 元。 (2) 收入构成 单位：元 16 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 12,904,471.89 3,808,969.72 238.79% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 5,689,560.67 1,376,843.45 313.23% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 销售医疗器械 10,179,761.08 78.89% 3,

35、458,636.98 90.80% 194.33% 医疗服务 2,724,710.80 21.11% 350,332.74 9.20% 677.75% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成并未出现重大变动。公司的收入按产品类别划分包括医疗器械销售及医疗服务，其中医疗器械产品销售暂时为公司主要的利润来源。公司为进一步优化业务模式，加大了系统和设备产品的研发力度。本年度公司的医疗器械销售业务以出售自主产品为主，改变了往年以经销大型医疗器械为主的收入模式，成本较去年下降，利润空间更大且有利于后期带动公司服务业务的发展。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客

36、户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 广州市越秀区卫生健康局 4,233,073.13 32.80% 否 2 广州市铧海网络科技有限公司 1,474,407.07 11.43% 否 3 广州市荔湾区卫生局 1,451,327.43 11.25% 否 4 广州市增城区荔城街社区卫生服务中心 828,318.57 6.42% 否 5 武汉市硚口区卫生健康局 412,202.67 3.19% 否 合计 8,399,328.87 65.09% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 广州联汇智能电子科技有限公司 899,496.

37、00 21.06% 否 17 2 深圳市双佳医疗科技有限公司 773,000.00 18.10% 否 3 广州亚太国际健康体检有限公司 305,931.00 7.16% 否 4 广州荣柯医疗设备有限公司 285,000.00 6.67% 否 5 广州联青信息科技有限公司 281,300.00 6.59% 否 合计 2,544,727.00 59.58% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,282,924.98 -3,423,449.66 195.90% 投资活动产生的现金流量净额 -1,652,911.57 -4,304,67

38、5.74 61.60% 筹资活动产生的现金流量净额 9,040,203.34 5,500,000.00 64.37% 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量净额：本期经营活动产生的现金流量净额为328.29万元，同比增加了195.90%，主要原因是公司为营业收入增加，回款增加。 （2）投资活动产生的现金流量净额：本期投资活动产生的现金流量净额为-165.29万元，同比增加了61.60%，主要原因是报告期公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年度减少。 （3）筹资活动产生的现金流量净额：本期筹资活动产生的现金流量净额为 904.02 万元，同比上期增长了 64.37%。因公

39、司向广州银行海珠支行借款 1000 万元所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 控股子公司公称：广东百家医道健康管理有限公司 统一社会信用代码：9144010130475125XP 注册地：广州市荔湾区龙溪东路 48 号 1603 房 成立时间：2014 年 7 月 18 日 法定代表人：沈睿 注册资本：3001 万元 经营范围：营养健康咨询服务；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；非许可类医疗器械经营（即不需申请医疗器械经营企业许可证即可经营的医疗器械，包括第一类医疗器械和国家规定不需申请医疗器械经营企业许可证即可经营的第二类医疗器

40、械）；医疗用品及器材零售（不含药品及医疗器械）；医疗设备租赁服务；医疗设备维修；会议及展览服务；大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）；群众参与的文艺类演出、比赛等公益性文化活动的策划；信息电子技术服务；美术辅导服务；舞蹈辅导服务；音乐辅导服务；瑜伽辅导服务；武术辅导服务；戏剧艺术辅导服务；工艺美术辅导服务；表演艺术辅导服务；摄影艺术辅导服务；许可类医疗器械经营（即申请医疗器械经营企业许可证才可经营的医疗器械，包括第三类医疗器械和需申请医疗器械经营企业许可证方可经营的第二类医疗器械）；医疗诊

41、断、监护及治疗设备零售；医疗诊断、监护及治疗设备制造；医疗诊断、监护及治疗设备批发。 18 控股子公司名称：广东百家医生集团有限公司 统一社会信用代码：91440101MA5AT7LJ1H 注册地：广州市越秀区竹丝岗大马路 10 号之一首层（部位：自编 1) 成立时间：2018 年 4 月 13 日 法定代表人：沈睿 注册资本：1000 万元 经营范围：商品批发贸易(许可审批类商品除外);商品零售贸易(许可审批类商品除外);商品信息咨询服务;办公设备租赁服务;医疗设备租赁服务;灯光设备租赁;体育设备、器材出租;汽车租赁;农业机械租赁;通信基站设施租赁;水上运输设备租赁服务;机械设备租赁;冷库租

42、赁服务;移动厕所租赁;医疗用品及器材零售(不含药品及医疗器械);视频设备出租服务;工具及手工设备出租服务;娱乐设备出租服务;音频和视频设备租赁;计算机及通讯设备租赁;建筑工程机械与设备租赁;软件批发;软件零售;软件服务;软件测试服务; 为医务人员提供医疗执业、职业发展等人力资源服务。 控股子公司名称：湖北百家医道健康管理有限公司 统一社会信用代码：91420111MA4K4G7D9A 注册地：洪山区珞狮北路学府鑫苑 2 号楼 1405 成立时间：2019 年 6 月 26 日 法定代表人：裴梦杰 注册资本：1000 万元 经营范围：健康咨询（不含诊疗）；医疗技术开发、技术咨询；心理咨询（不含诊

43、疗）；商务信息咨询；办公设备、灯光设备、体育设备及器材、农业机械设备、人工智能产品、通信设备、娱乐设施、安防设备、计算机及通讯设备、建筑工程机械设备的销售、租赁；I 类、II 类、III 类医疗器械批发；软件开发、批发兼零售；软件测试。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 财务报表列报 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财

44、会20196 号），2018 年 6 月 15 日发布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）同时废止。根据该通知，公司对财务报表格式进行了以下修订：资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。公司对可比期间的比较数据按照财会20196 号文进行调整。财务报表格式的修订对公司财务状况和经营成果无重大影响。 新金融工具准则 19 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177

45、 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 （2）会计估计变更 公司报告期内无重要会计估计的变更。 三、 持续经营评价 公司2017、2018、2019年净利润分别为报告期内-5,08

46、2,928.83元、-5,453,983.16元和441,946.56元，在2019年已实现扭亏为盈，公司新项目的产品开发和运营模式已趋于成熟，预计2020年新项目所产生的收入将增加。另外，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；行业发展势头良好，主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定、公司资产负债结构合理。 综上所述，公司仍具备未来持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 我国健康管理服务行业正处于高速发展时期，由于智能设备（体征

47、数据）、药品电商（用药数据）、远程医疗（诊疗数据）、医患平台（诊疗数据）、患者病历平台（档案数据）等都能通过采集和产生数据的入口而切入到健康管理，因此行业内潜在竞争对手多，竞争异常激烈。倘若公司未能充分利用自身优势尽快完善经销网络的建设，未能不断提升配套技术服务水平以满足客户需求，未能在有效培育或深度开发市场过程中持续获得政府青睐、拓展批量用户、得到医生支持，则公司可能存在因市场开拓受阻而造成市场份额下降的风险，并将对公司的经营业绩产生不利影响。 报告期内，公司加大技术开发投入，自主研发出全国基本公共卫生管理实施路径系统。新系统更适应基层医疗机构的需求，已投入正常运营，使用人数呈稳定持续增长。

48、新系统的运行能带动医疗器械和健康管理服务的销售，形成“软件+硬件+团队”的多层次服务模式，在未来还能以平台为支撑吸纳相关产业，不断提高公司的竞争力。 2、政策及监管的风险 医疗器械行业是监管比较严格的行业，公司业务受政策影响较大。 报告期内，公司密切关注国家医疗体制改革、医药改革、监管政策方面的信息，以此为依据积极调整自身的经营策略。同时，深入研究行业发展新领域的市场需求，完善现有产品、提出创新性的行业解决方案，以此来不断提升自身竞争能力。 3、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人杨玲直接持有公司 68.39%的股份，同时杨玲通过百医盈龙间接持有公司 4.88%的股份。尽管公司已经建立了现

49、代公司治理结构和较健全的公司规章制度，但如果公司控股股东、实际控制人利用其控股地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营20 和其他股东利益带来风险。 报告期内，公司严格按照相关规定及公司章程召开董事会、监事会和股东大会审议相关议案，从决策、监督层面加强对实际控制人的制衡，以防范实际控制人侵害公司及其他股东利益。同时，董事会制定并审议通过了防范控股股东、实际控制人及关联方资金占用制度，以防止控股股东、实际控制人及关联方占用资金行为，进一步维护公司全体股东的合法权益。 4、高级管理人员、核心技术人员流失及技术泄密的风险 研发和创新是企业发展的基础和根本，核心技术是公

50、司竞争力的重要保障。截至 2019 年末，公司拥有专职研发人员 18 人，同时公司委托系统技术公司开发新版系统。研发人员拥有涵盖公司软件、硬件核心技术，对本公司的新产品研发、技术秘密保护意义重大。尽管公司对关键技术及新产品研发采取了严格的保密措施，并与核心技术人员和研发团队签署了保密协议，但如果公司高级管理人员、核心技术人员流失或所委托的系统技术公司产生泄密，将会对公司生产经营及规划目标实现产生不利影响。 报告期内，公司对研发产品及项目申请相关专利及软件著作权，将技术人员涉密对公司经营影响的可能性降到最低。公司制定了股权激励计划，通过授予股份加强高级管理人员和核心技术人员的稳定性。 5、经营活

51、动现金流量净额波动较大的风险 2017 年度、2018 年度、2019 年度经营活动的现金流量净额分别为-4,631,405.09 元、-3,423,449.66 元、3,282,924.98 元，经营活动的现金流量净额波动较大。主要原因是公司仍处于产品开发和市场开拓阶段，研发和市场运营投入相关费用支出较大。报告期内公司经营活动产生的现金流量净额较往年上升，证实随着经营规模的扩大该情况得到相应改善。倘若公司不能加强对经营活动现金的流动性管理，未来将可能面临短期内流动性不足的风险。 报告期内，公司加强了应收款管理，提高资金回收率，加强成本控制，减少经营资金流出。2019年现金流量净额已转为正数，

52、营活动的现金流量得到较大改善。 6、产品研发风险 随着行业技术创新需要和市场产品科技需求的提升，公司需要不断通过技术研发提高信息化平台和配套设施的实用性和智能性。技术研发是一项高投入、高风险的工作，研发过程中将面临新技术出现打破现有竞争局面、研发失败、核心技术人员流失、研发成果偏离市场需求等风险。 公司通过向直接用户大量收集需求、密切关注行业技术动态的方式，保证所研发的产品充分适应市场需求，报告期内公司自主研发出能符合国家标准及用户需求的全国基本公共卫生管理实施路径系统并已在基层医疗机构投入运作；积极吸纳高新技术人才，扩充技术团队；与高校开展“产学研”合作，以培育一支创新性人才队伍，提高技术创

53、新能力；通过内部培训提高研发人员素质，不断学习和吸收市场相关技术信息，提高创新能力，以减低研发的风险。 7、整体经营规模较小及抗风险能力较弱的风险 截至 2019 年 12 月底，公司共有员工 63 人，整体规模仍然较小。2018 年度和 2019 年度的营业收入分别为 3,808,969.72 元和 12,904,471.89 元，公司仍处于成长和发展阶段，与同行业内的大公司相比，应市场变化的反应能力和恢复能力相对较差，对外界和内部风险的抵抗能力相对较弱。另外，公司目前正依托医改政策，通过研发设备和系统，搭建数字化平台，推进远程健康管理服务，因行业经验的不足，尚处于探索阶段，易受外界环境诸多

54、不确定性因素的影响，公司可能会因规模较小、行业经验的不足而在市场变化中受到较大冲击，从而对公司业务造成不利影响。 报告期内公司不断加大技术投入力度，以保持在行业内的技术领先优势，同时积极拓展市场，通过市场需求精准产品开发目标，与政府部门合作推进项目，以提高公司的抗风险能力。 8、客户及销售区域集中的风险 公司主要从事医疗器械的经销及健康管理服务，公司的客户主要为政府单位和各级医疗卫生机构，包括省市级地方医院、基层医疗卫生机构，专业公共卫生机构等。销售区域集中在广州地域内的21 省市级地方医院。其中 2018 年度、2019 年度前五大客户的销售收入占全部销售额的比例分别为85.82%、65.0

55、9%，比例有所下降，但仍对少数客户存在依赖。若公司不能长期保持良好的信誉和服务，或是医院的招投标政策发生重大变动而减少或解除合作关系，将会给公司的经营业绩带来重大不利影响。 应对措施：公司目前正大力发展健康管理服务及软件产品开发，信息化系统、数字化医疗器械与健康管理服务有机结合，拓展新的盈利增长点。同时积极拓展业务渠道，在湖北、湖南、广西等地积极开展相关业务接洽。随着居民健康意识的逐步提高、家庭医生等医疗卫生政策的落实，预计公司未来的服务性收入将得到有效增长，进而降低对少数客户的依赖。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在

56、重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 是 否 五.二.(五) 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否

57、存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受

58、托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 150,000,000 2,300,000 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 23 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 杨玲、沈睿、沈军 为公司向广州银行申请授信提供担保 10,000,000.00 10,000,000.00 已事后补充履行 2019 年 3 月 7日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司第二届董事会第三次会议和 2019 年第一次临时股东大会审议通过了

59、关于追认公司向广州银行申请授信暨关联方提供担保的议案，议案内容为公司向广州银行申请授信，授信额度为 1000 万元整，授信期限为 12 个月。杨玲、沈睿、沈军为上述授信提供连带责任担保，杨玲以个人房产提供抵押担保。公司向银行申请授信是为补充公司流动资金，是公司经营和发展的正常所需，有利于公司持续稳定经营，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类型 协议签署时间 临时公告披露时间 交易对方 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 对价金额 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 对 外 投资 2019 年

60、6 月 17日 2019 年5 月 31日 不适用 湖北百家医道健康管理有限公司 现金 7,000,000元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司第二届董事会第六次会议和 2019 年第三次临时股东大会审议通过了关于对外投资设立控股子公司的议案，议案内容是公司拟与裴梦杰共同出资设立控股子公司湖北百家医道健康管理股份有限公司，注册地为湖北省武汉市，注册资本为人民币 1000 万元，其中公司出资人民币 700 万元，占注册资本的 70%，裴梦杰出资 300 万元，占注册资本的 30%。 本次对外投资是为了在湖北省开展业务，拓展公司的市场范围，符合公司经营战略布局

61、，有利于增强公司市场竞争力，加快实现公司经营目标；可能存在经营管理和市场环境等风险，公司将积极完善其内部管理制度和监督机制，积极防范可能发生的风险，有利于公司拓展市场，提高盈利能力，对本公司经营产生积极影响。 (五) 股权激励情况 1、公司第一届董事会第十一次会议审议通过了广州百家医道健康管理股份有限公司员工股权激励计划，向 19 名激励对象以 1.00 元/股的价格授予 370,000 股普通股，激励对象通过持有持股平台间接持有公司股票。该股权激励计划已经 2017 年第一次临时股东大会审议通过。 本次激励计划的激励对象共计 19 人，激励对象的人员名单如下： 24 序号 股东姓名 现任岗位

62、/职务 认购数量(股) 认购金额（元） 1 盛世安 技术总监 50,000 50,000 2 杨恺 销售经理 50,000 50,000 3 熊杰璇 销售经理 30,000 30,000 4 高菁 行政总监 30,000 30,000 5 林志荣 企划总监 30,000 30,000 6 张力元 销售经理 30,000 30,000 7 黄小娃 健管主管 30,000 30,000 8 杜嘉哲 财务总监 10,000 10,000 9 刘珺怡 总经理助理 10,000 10,000 10 王刚义 销售经理 10,000 10,000 11 魏少波 技术经理 10,000 10,000 12 李

63、敬旋 财务主管 10,000 10,000 13 黄桂萍 财务主管 10,000 10,000 14 陈凯欣 高级前端设计师 10,000 10,000 15 金春华 技术主管 10,000 10,000 16 陈亚华 技术主管 10,000 10,000 17 邓志开 销售主管 10,000 10,000 18 顾皓辉 销售主管 10,000 10,000 19 吴秋怡 行政主管 10,000 10,000 合计 370,000 370,000 但由于公司管理决策调整，熊杰旋、王刚义、盛世安三人无执行该股权激励，最终完成除上述三人以外的 16 名激励对象的股权激励工作。 2、股份支付： 根据

64、联信（评）报字2018第 A0289 号评估报告评估结论显示，通过清查及评估测算，评估基准日 2016 年 12 月 31 日时，广州百家医道的净资产账面值为 930.75 万元，股东全部权益价值的评估价值为 1,087.98 万元（大写：人民币壹仟零捌拾柒万玖仟捌佰元整），增幅 16.90 %。评估价值低于股权激励股票授予价值，不予确认股份支付。 3、 调整情况 限售期内，黄小娃、魏少波、顾皓辉自动辞职，根据股权激励计划三人以原购入价格向杨玲转让其出资份额。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 董监高 2016/4

65、/26 - 挂牌 同业竞争承诺 不 在 中 国 境 内外 直 接 或 间 接从 事 任 何 在 生产 经 营 上 对 公司 构 成 竞 争 的正在履行中 25 业务及活动 其他股东 2016/4/26 - 挂牌 资金占用承诺 避 免 占 用 公 司资 金 和 其 他 资产 正在履行中 董监高 2016/4/26 - 挂牌 关联交易承诺 规 范 和 减 少 关联交易 正在履行中 其他股东 2016/4/26 - 挂牌 其他承诺 无 条 件 履 行 股份 公 司 发 起 人以 其 各 自 按 现有 出 资 比 例 应拥 有 的 相 应 净资 产 认 购 股 份公 司 股 份 所 产生的纳税义务 正

66、在履行中 实 际 控 制人 或 控 股股东 2016/4/26 - 挂牌 其他承诺 无 偿 代 为 补 缴和 赔 偿 因 公 司违 反 劳 动 合 同法 、 社 会 保 险法、住房公积金等 相 关 规 定 或因 员 工 追 索 而产 生 的 行 政 处罚和赔偿 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、避免产生潜在的同业竞争情形，公司全体股东及董事、监事、高级管理人员均出具了避免同业竞争承诺函，具体内容如下： 1、本人及本人控制的其他企业将不在中国境内外直接或间接从事任何在生产经营上对公司构成竞争的业务及活动；或在生产经营上对公司构成竞争业务的任何经济组织担任总经理、副总经理、财务总监、营销负责人及

67、其他高级管理人员或核心技术人员；或拥有与公司存在竞争关系的任何经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济组织的控制权。 2、如公司将来扩展业务范围，导致本人及本人控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务与公司构成或可能构成同业竞争，本人及本人控制的其他企业承诺按照如下方式消除与公司的同业竞争：本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类的业务；本人保证不利用自身特殊地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取非正常的额外利益。 3、本人保证本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺。 4、本人在持有公司 5%以上股份、担任公司董事、监事、总经理或其他高级

68、管理人员及核心技术人员期间，本承诺函持续有效。 5、本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。 6、本承诺函自签署之日起生效，为不可撤销的承诺。 7、本人愿意依法承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 报告期内，公司全体股东及董事、监事、高级管理人员不存在违背上述承诺的情形。 26 二、公司全体股东签署了股东关于避免资金和其他资产占用的声明和承诺，内容如下：“本人保证本人及本人控制的除公司以外的其他企业严格遵守法律法规和公司章程、关联交易管理办法等制度的规定，不利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。本人承诺

69、如违反上述保证，违法违规占用公司及其控股公司的资金或其他资产，而给公司及公司其他股东造成损失的，由本人承担赔偿责任。” 报告期内，公司全体股东不存在违背上述承诺的情形。 三、公司通过关联交易管理办法及董监高签署的关于规范和减少关联交易的承诺函对防止关联方占用或者转移公司资金、资产以及其他资源的行为做了详细的规定。 报告期内，公司全体股东及董事、监事、高级管理人员不存在违背上述承诺的情形。 四、公司整体变更时，有限公司全体股东作为股份公司的发起人，以其各自按现有出资比例应拥有的相应净资产认购了股份公司股份。公司整体变更时的自然人股东杨玲、沈军分别向公司出具了承诺函，承诺如本人或公司接到税务部门扣

70、缴上述个人所得税的通知，将立即无条件地履行一切纳税义务并承担由此产生的任何费用（包括但不限于税款、滞纳金、罚款等），若公司因此受到任何处罚，则由其本人承担赔偿责任，以保证不使公司和其他股东因此遭受任何经济损失。 报告期内，公司全体股东不存在违背上述承诺的情形。 五、公司实际控制人及控股股东作出承诺：如因公司违反劳动合同法、社会保险法及相关的法律、法规和政策，或因违反住房公积金的相关规定而被社保及住房公积金主管部门要求补缴或受到任何行政处罚，或因员工追索而被司法部门或相关主管部门判令赔偿的，本人将无偿代为补缴和赔偿，并承担公司因此而受到的任何处罚或损失。 报告期内，公司实际控制人及控股股东不存在

71、违背上述承诺的情形。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 11,215,000 88.31% 3,925,250 15,140,250 88.31% 其中：控股股东、实际控制人 8,685,019 68.39% 3,039,757 11,724,776 68.39% 董事、监事、高管 495,000 3.90% 173,250 668,250 3.90% 核心员工 0 0% - 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 1,485,000 11.6

72、9% 519,750 2,004,750 11.69% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% - 0.00% 董事、监事、高管 1,485,000 11.69% 519,750 2,004,750 11.69% 核心员工 0 0% 总股本 12,700,000 - 4,445,000 17,145,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 杨玲 8,685,019 3,039,757 11,724,776 68.3

73、9% 11,724,776 2 沈睿 1,980,000 693,000 2,673,000 15.59% 2,004,750 668,250 3 广州百医盈龙投资企业（有限合伙） 1,000,000 350,000 1,350,000 7.87% 1,350,000 4 何文钜 700,000 245,000 945,000 5.51% 945,000 5 沈军 334,981 117,243 452,224 2.64% 452,224 6 7 8 9 10 合计 12,700,000 4,445,000 17,145,000 100.00% 2,004,750 15,140,250 普通股

74、前十名股东间相互关系说明：杨玲、沈睿系母子关系； 28 杨玲、沈睿系股东百医盈龙的合伙人，沈睿系百医盈龙法定代表人；除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 根据公司法、公司章程等相关规定，杨玲为公司控股股东、实际控制人。 杨玲，女，1964 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1998 年 3 月毕业于中国社会科学院研究生院。1983 年 9 月至 1985 年 4 月任湖北黄石铁山 154 部队化验员；1985 年 5 月至 1990年 1 月任武汉空军 766 厂质检员；1990 年 2

75、 月至 1993 年 5 月任广州军区空军后勤直属库干事；1993 年 6 月至 1995 年 9 月任广东省第一建筑工程公司业务经理；1995 年 10 月至 2003 年 12 月在广州电视台工作，历任编辑、栏目策划；2004 年起在广州百家医道健康管理股份有限公司工作，由公司第一次股东大会选举担任董事，由公司第一届董事会第一次会议选举担任董事长兼总经理，起任日期为 2015 年 7 月 19 日，任期三年。2017 年 12 月 20 日辞去公司董事长、总经理职务。 控股股东、实际控制人情况在报告期内无变动。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、

76、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 抵押贷款、信用贷款 广州银行海珠支行 银行 3,000,000 2019 年 3 月 14日 2021 年 3 月14 日 6.175 2 抵押贷款、信用贷款 广州银行海珠支行 银行 7,000,000 201

77、9 年 6 月 21日 2021 年 3 月14 日 6.175 合计 - - - 10,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 9 月 26 日 - - 3.5 合计 - - 3.5 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 30 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学

78、历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 沈睿 董事长、总经理 男 1992 年 1月 本科 2018 年 8月 8 日 2021 年 8月 7 日 是 高菁 董事 男 1983 年 9月 本科 2018 年 8月 8 日 2020 年 4月 29 日 是 田静 董事 女 1976 年11 月 大专 2018 年 8月 8 日 2021 年 8月 7 日 否 杨杰 董事 男 1960 年 7月 本科 2018 年 8月 8 日 2021 年 8月 7 日 否 刘珺怡 董事 女 1993 年 1月 本科 2018 年 8月 8 日 2020 年 4月 29 日 是 刘珺怡 董事会

79、秘书 女 1993 年 1月 本科 2018 年 8月 8 日 2020 年 3月 19 日 是 赖丰裕 财务总监 女 1981 年10 月 硕士 2019 年 8月 9 日 2021 年 8月 7 日 是 张力元 监事会主席 男 1996 年10 月 高中 2018 年 8月 8 日 2021 年 8月 7 日 是 陈亚华 监事 男 1987 年 2月 大专 2018 年 8月 8 日 2020 年 4月 22 日 是 林志荣 监事 男 1975 年10 月 大专 2018 年 8月 8 日 2021 年 8月 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监

80、事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除董事长沈睿与控股股东、实际控制人杨玲系母子关系、董事杨杰与控股股东、实际控制人杨玲为兄妹关系外，其他公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 31 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 沈睿 董事长、总经理 1,980,000 693,000 2,673,000 15.59% 0 高菁 董事 0 0 0 0% 0 田静 董事 0 0 0 0% 0 杨杰 董事 0 0 0 0% 0 刘珺怡 董事 0 0 0 0% 0 赖丰裕 财务总

81、监 0 0 0 0% 0 张力元 监事会主席 0 0 0 0% 0 陈亚华 监事 0 0 0 0% 0 林志荣 监事 0 0 0 0% 0 合计 - 1,980,000 693,000 2,673,000 15.59% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 赖丰裕 财务经理 新任 财务总监 董事会任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用

82、 不适用 一、 新任财务总监履历 赖丰裕，女，1981 年 10 月出生，中国国籍。2014 年毕业于暨南大学会计专业，硕士。具备中级会计师资格证，2001 年 9 月到 2003 年 9 月就职于互通气动机器工程有限公司，任会计；2003 年 10月到 2012 年 5 月就职于式佳国际有限公司，任会计主管；2012 年 6 月至 2019 年 5 月就职于乐意集团，任财务经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 32 行政管理人员 6 10 销售人员 14 15 技术人员 11 18 财务人员 3 4 健康管理人员 12 14

83、 企划人员 2 2 员工总计 48 63 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 0 1 本科 18 35 专科 25 23 专科以下 4 4 员工总计 48 63 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 公司第二届董事会第十一次会议于2020年4 月13 日审议并通过任命文巧江先生、毛小青女士为公司董事，任职期限至本届董事会期满，自2020 年第一次临时股东大会决议通过之日起生效。 公司2020 年第一次职工代表大会于2020年4 月22 日审议并通过选举李斯先生为公司职工代表监事，任职期限为职工大会审议通过之日起至本届监事会换

84、届之日，自2020 年4 月22 日起生效 第九节 信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 33 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要

85、求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司董事会和股东大会审议通过了年报信息披露重大差错责任追究制度、募集资金管理制度、防范控股股东、实际控制人及关联方资金占用制度；公司股东大会、董事会及监事会的召集、召开符合有关法律、法规的要求。公司股东在人员、财务、资产、机构和业务方面做到了与公司相互独立、各自分开，保证了公司运作的独立性。公司董事勤勉尽责，认真出席董事会会议，表决过程遵守相关法律、法规和公司制度，会议记录及相关档案清楚完整。公司监事认真履行监督职责，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查，相关记录及档案清楚完整。

86、 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照法律法规和公司章程的要求召集、召开股东大会，历次股东大会的召集、召开程序、表决程序均符合相关规定，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股东行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照公司章程及其他相关制度的规则履行相关审议及披露程序。今后公司将加强内部治理，对相关人员加强制度培训，确保重大决策按规定履行决策程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期未发生修改章程的事项。 (二) 三会

87、运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、2019 年 3 月 5 日，公司召开第二届董事会第三次会议，审议通过了： （1）关于追认公司向广州银行申请授信暨关联方提供担保的议案； （2）关于提请召开 2019 年第一次临时股东大会的议案。 2、2019 年 3 月 13 日，公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过了： 34 （1）关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案； （2）关于提请召开 2019 年第二次临时股东大会的议案。 3、2019 年 4 月 25 日，公司召开第二届董事会第五次会议，审议通过了： （1）公

88、司 2018 年度董事会工作报告的议案； （2）公司 2018 年度总经理工作报告的议案； （3）公司 2018 年年度报告及其摘要的议案。 （4）审议公司 2018 年度财务决算报告的议案； （5）审议公司 2018 年度审计报告的议案； （6）审议公司 2019 年度财务预算报告的议案； （7）审议公司 2018 年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案； （8）审议关于续聘广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案； （9）关于公司未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的议案； （10）公司 2018 年度利润分配方案的议案； （11）关于提请召开公司 2

89、018 年年度股东大会的议案。 4、2019 年 6 月 15 日，公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过了： （1）审议关于对外投资设立控股子公司的议案； （2）审议关于提请召开 2019 年第三次临时股东大会的议案。 5、2019 年 7 月 12 日，公司召开第二届董事会第七次会议，审议通过了： （1）审议关于公司与广州证券股份有限公司解除持续督导协议的议案； （2）审议关于公司与承接主办券商开源证券股份有限公司签署持续督导协议的议案； （3）审议关于公司与广州证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告的议案； （4）审议关于提请股东大会授权董事会全35 权办理本次公司持续督导主办券商

90、变更相关事宜的议案。 （5）审议关于召开公司 2019 年第四次临时股东大会的议案。 6、2019 年 8 月 8 日，公司召开第二届董事会第八次会议，审议通过了： （1）审议关于聘任赖丰裕为公司财务总监的议案； 7、2019 年 8 月 23 日，公司召开第二届董事会第九次会议，审议通过了： （1）审议公司 2019 年半年度报告的议案； （2）审议关于 2019 年上半年度权益分派预案的议案； （3）审议关于未弥补亏损超实收股本总额三分之一且净资产为负的议案; （4）审议关于提请召开 2019 年第五次临时股东大会的议案。 8、2019 年 11 月 22 日，公司召开第二届董事会第十次会

91、议，审议通过了： （1）审议关于拟实缴全资子公司注册资本的议案； （2）审议关于提请召开 2019 年第六次临时股东大会的议案。 监事会 2 1、2019 年 4 月 25 日，公司召开第二届监事会第三次会议，审议通过了： （1）审议公司 2018 年度监事会工作报告的议案； （2）审议公司 2018 年年度报告及其摘要的议案； （3）审议公司 2018 年度财务决算报告的议案； （4）审议公司 2018 年度审计报告的议案； （5）审议公司 2019 年度财务预算报告的议案； （7）审议公司 2018 年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案； （7）审议关于续聘广东正中珠江会计师事务所（

92、特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案； （8）关于公司未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的议案； （9）公司 2018 年度利润分配方案的议36 案。 2、2019 年 8 月 23 日，公司召开第二届监事会第四次会议，审议通过了： （1）审议公司 2019 年半年度报告的议案； （2）审议关于 2019 年上半年度权益分派预案的议案； （3）审议关于未弥补亏损超实收股本总额三分之一且净资产为负的议案。 股东大会 7 1、2019 年 3 月 22 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了： （1）关于追认公司向广州银行申请授信暨关联方提供担保的议案。 2、201

93、9 年 3 月 28 日，公司召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了： （1）关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案。 3、2019 年 5 月 16 日，公司召开 2018 年年度股东大会，审议通过了： （1）审议公司 2018 年董事会工作报告的议案； （2）审议公司 2018 年监事会工作报告的议案； （3）审议公司 2018 年年度报告及其摘要的议案； （4）审议公司 2018 年度财务决算报告的议案； （5）审议公司 2018 年度审计报告的议案； （6）审议公司 2019 年度财务预算报告的议案； （7）审议公司 2018 年度募集资金存放与使用情况的专项报告议案；

94、 （8）审议关于续聘广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案； （9）审议关于公司未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的议案； （10）审议关于公司 2018 年度利润分配方案的议案。 4、2019 年 6 月 17 日，公司召开 2019 年第三次临时股东大会，审议通过了： （1）关于对外投资设立控股子公司的议案。 37 5、2019 年 7 月 29 日，公司召开 2019 年第四次临时股东大会，审议通过了： （1）审议关于公司与广州证券股份有限公司解除持续督导协议的议案； （2）审议关于公司与承接主办券商开源证券股份有限公司签署持续督导协议的议案； （3

95、）审议关于公司与广州证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告的议案； （4）审议关于提请股东大会授权董事会全权办理本次公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案。 6、2019 年 9 月 9 日，公司召开 2019 年第五次临时股东大会，审议通过了： （1）审议关于 2019 年上半年度权益分派预案的议案； （2）审议关于未弥补亏损超实收股本总额三分之一且净资产为负的议案。 7、2019 年 9 月 9 日，公司召开 2019 年第六次临时股东大会，审议通过了： （1）审议关于拟实缴全资子公司注册资本的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会

96、、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等程序符合相关法律、法规、公司章程以及公司制定的股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则，公司认真履行信息披露义务，信息披露工作严格遵守相关法律、法规，做到真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载误导性陈述或重大遗漏。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审

97、核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了公司法、证券法及公司章程的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况 38 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，公司与关联方之间不存在显失公平的

98、关联交易，且不存在同业竞争情况。 2、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生和任职，不存在 控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、 其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东及实际控制人控制的其他公司及关联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 3、资产独立情况 有限公司完整拥有软件著作权等知识产权，公司由有限公司整体变更设立而来，具有独立完整的资产结

99、构。截至本年年末，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立情况 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立情况 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的会

100、计制度和财务管理制度；公司按照公司章程规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制

101、度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 19 日第一届董事会第十次会议审议通过了年报信息披露重大差错责任追究制度，以进一步加强年报信息披露的规范运作。报告期内，公司未

102、发生重大会计差错更正、重大遗漏39 信息等情况，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2020）410066 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 戈三平、谭炜杰 会计师事务所是否变更 是 会计师事务

103、所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 15 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2020）第 410066 号 广州百家医道健康管理股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州百家医道健康管理股份有限公司（以下简称“广州百家医道”）财务报表，包括2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广州百家医道 2019 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2019 年度合

104、并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广州百家医道，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对41 以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 四、其他信息 广州百家医道管理层（以下简称管理层）对其他信息负责

105、。其他信息包括广州百家医道 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表

106、不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估广州百家医道的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算广州百家医道、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督广州百家医道的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，

107、则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持

108、续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广州百家医道持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相42 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广州百家医道不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就广州百家医道中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执

109、行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该

110、事项。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：戈三平 （项目合伙人） 中国北京 中国注册会计师： 谭炜杰 二二年四月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 13,430,271.60 2,760,054.85 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 43 应收票据 应收账款 六、2 6,605,540.11 1,326,728.73 应收款项融资 预付款项 六、3 515,313.10 263,

111、896.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 509,747.84 470,465.86 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 1,896,644.33 3,333,725.70 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 173,383.34 732,502.76 流动资产合计 23,130,900.32 8,887,374.65 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六

112、、7 647,917.76 495,278.10 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、8 8,604,146.46 4,057,488.79 开发支出 六、9 商誉 长期待摊费用 六、10 11,161.53 77,359.48 递延所得税资产 其他非流动资产 六、11 50,000.00 非流动资产合计 9,263,225.75 4,680,126.37 资产总计 32,394,126.07 13,567,501.02 流动负债： 短期借款 44 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付

113、账款 六、12 737,681.34 1,670,957.42 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、13 579,718.23 352,721.21 应交税费 六、14 194,670.05 - 其他应付款 六、15 17,826,490.00 8,330,202.50 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 19,338,559.62 10,353,881.13 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、16 9,000,000.00

114、 - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,000,000.00 - 负债合计 28,338,559.62 10,353,881.13 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、17 17,145,000.00 12,700,000.00 其他权益工具 45 其中：优先股 永续债 资本公积 六、18 167,361.98 4,612,361.98 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、19 -13,663,336.73 -14,098,742.09 归属于

115、母公司所有者权益合计 3,649,025.25 3,213,619.89 少数股东权益 406,541.20 - 所有者权益合计 4,055,566.45 3,213,619.89 负债和所有者权益总计 32,394,126.07 13,567,501.02 法定代表人：沈睿 主管会计工作负责人：赖丰裕 会计机构负责人：赖丰裕 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 11,648,287.94 2,692,086.17 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应

116、收票据 应收账款 十五、1 7,583,278.30 1,325,464.70 应收款项融资 预付款项 455,948.60 258,436.75 其他应收款 十五、2 1,446,481.32 5,950,234.20 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,451,672.87 3,060,139.70 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,444.63 615,749.58 流动资产合计 22,591,113.66 13,902,111.10 非流动资产： 46 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股

117、权投资 十五、3 8,435,771.45 758,771.45 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 603,409.58 477,764.19 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 5,850,545.33 4,057,488.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 11,161.53 77,359.48 递延所得税资产 其他非流动资产 50,000.00 非流动资产合计 14,900,887.89 5,421,383.91 资产总计 37,492,001.55 19,323,495.01 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动

118、计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 663,941.34 1,665,337.42 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 340,217.25 161,172.73 应交税费 187,865.78 其他应付款 17,825,630.00 8,329,902.50 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 19,017,654.37 10,156,412.65 非流动负债： 47 长期借款 9,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益

119、 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,000,000.00 - 负债合计 28,017,654.37 10,156,412.65 所有者权益： 股本 17,145,000.00 12,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 105,000.00 4,550,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -7,775,652.82 -8,082,917.64 所有者权益合计 9,474,347.18 9,167,082.36 负债和所有者权益合计 37,492,001.55 19,323,495.01 法定代表人

120、：沈睿 主管会计工作负责人：赖丰裕 会计机构负责人：赖丰裕 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 12,904,471.89 3,808,969.72 其中：营业收入 六、20 12,904,471.89 3,808,969.72 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 12,501,765.02 9,978,779.38 其中：营业成本 六、20 5,689,560.67 1,376,843.45 利息支出 48 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、21 12,1

121、09.13 1,050.00 销售费用 六、22 3,574,801.34 3,141,154.36 管理费用 六、23 2,865,246.19 3,420,891.65 研发费用 六、24 2,042,744.94 财务费用 六、25 360,047.69 -3,905.02 其中：利息费用 359,796.66 - 利息收入 6,237.32 9,487.75 加：其他收益 六、26 257,288.63 1,066,632.92 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列

122、） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、27 -181,271.40 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、28 0 123,954.74 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 478,724.10 -4,979,222.00 加：营业外收入 六、29 - 280.00 减：营业外支出 六、30 34,568.67 20.23 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 444,155.43 -4,978,962.23 减：所得税费用 六、31 2,208.87 475,020

123、.93 五、净利润（净亏损以“”号填列） 441,946.56 -5,453,983.16 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 441,946.56 -5,453,983.16 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 6,541.20 - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 435,405.36 -5,453,983.16 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 49 1.

124、不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 44

125、1,946.56 -5,453,983.16 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 435,405.36 -5,453,983.16 （二）归属于少数股东的综合收益总额 6,541.2 - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.03 -0.43 （二）稀释每股收益（元/股） 0.03 -0.43 法定代表人：沈睿 主管会计工作负责人：赖丰裕 会计机构负责人：赖丰裕 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十五、4 11,045,933.15 3,709,211.52 减：营业成本 十五、4 5,254,506.79 1,338,194

126、.26 税金及附加 3,253.80 25.00 销售费用 3,519,821.46 3,141,154.36 管理费用 1,446,875.69 1,506,449.01 研发费用 1,066,523.74 财务费用 359,039.57 -4,627.90 其中：利息费用 359,796.66 - 利息收入 5,281.24 9,113.05 50 加：其他收益 15,200.00 554,332.92 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 249,464.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填

127、列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -162,351.02 资产减值损失（损失以“-”号填列） 125,870.20 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 315,284.82 -2,408,839.09 加：营业外收入 - 减：营业外支出 8,020.00 - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 307,264.82 -2,408,839.09 减：所得税费用 462,891.44 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 307,264.82 -2,871,730.53 （一

128、）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 307,264.82 -2,871,730.53 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6.其他债

129、权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 307,264.82 -2,871,730.53 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.02 -0.23 51 （二）稀释每股收益（元/股） 0.02 -0.23 法定代表人：沈睿 主管会计工作负责人：赖丰裕 会计机构负责人：赖丰裕 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,838,157.76 6,229,501.13 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保

130、费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 154,976.45 收到其他与经营活动有关的现金 六、32 21,966,740.83 1,076,400.67 经营活动现金流入小计 30,804,898.59 7,460,878.25 购买商品、接受劳务支付的现金 3,921,571.58 2,535,950.34 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金

131、为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,814,148.35 4,512,539.44 支付的各项税费 164,535.89 7,043.72 支付其他与经营活动有关的现金 六、32 16,621,717.79 3,828,794.41 经营活动现金流出小计 27,521,973.61 10,884,327.91 经营活动产生的现金流量净额 3,282,924.98 -3,423,449.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他

132、长期资产收回的现金净额 52 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,652,911.57 4,304,675.74 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,652,911.57 4,304,675.74 投资活动产生的现金流量净额 -1,652,911.57 -4,304,675.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 400,000 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -

133、 取得借款收到的现金 10,000,000 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 5,500,000.00 筹资活动现金流入小计 10,400,000.00 5,500,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 359,796.66 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 1,359,796.66 - 筹资活动产生的现金流量净额 9,040,203.34 5,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额

134、10,670,216.75 -2,228,125.40 加：期初现金及现金等价物余额 2,760,054.85 4,988,180.25 六、期末现金及现金等价物余额 13,430,271.60 2,760,054.85 法定代表人：沈睿 主管会计工作负责人：赖丰裕 会计机构负责人：赖丰裕 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,890,367.36 6,107,603.63 收到的税费返还 154,976.45 收到其他与经营活动有关的现金 21,699,393.95 563,445.97 经

135、营活动现金流入小计 27,589,761.31 6,826,026.05 购买商品、接受劳务支付的现金 3,142,936.58 2,560,659.89 支付给职工以及为职工支付的现金 3,222,049.07 1,840,072.90 53 支付的各项税费 762.50 1,596.24 支付其他与经营活动有关的现金 17,849,389.73 5,612,126.76 经营活动现金流出小计 24,215,137.88 10,014,455.79 经营活动产生的现金流量净额 3,374,623.43 -3,188,429.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,162,

136、050.00 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 2,162,050.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,611,625.00 4,304,675.74 投资支付的现金 1,447,000 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 3,058,625.00 4,304,675.74 投资活动产生的现金流量净额 -3,058,625.00

137、-2,142,625.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 10,000,000 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 5,500,000.00 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 5,500,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 359,796.66 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 1,359,796.66 - 筹资活动产生的现金流量净额 8,640,203.34 5,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等

138、价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 8,956,201.77 168,944.52 加：期初现金及现金等价物余额 2,692,086.17 2,523,141.65 六、期末现金及现金等价物余额 11,648,287.94 2,692,086.17 法定代表人：沈睿 主管会计工作负责人：赖丰裕 会计机构负责人：赖丰裕 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额

139、12,700,000.00 - - - 4,612,361.98 - - - - - -14,098,742.09 - 3,213,619.89 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,700,000.00 - - - 4,612,361.98 - - - - - -14,098,742.09 - 3,213,619.89 三、本期增减变动金额（减

140、少以“”号填列） 4,445,000.00 - - -4,445,000.00 - - - - - 435,405.36 406,541.20 841,946.56 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 435,405.36 6,541.20 441,946.56 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 400,000.00 400,000 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 55 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - -

141、 - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 4,445,000.00 - - - -4,445,000.00 - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股

142、本） 4,445,000.00 - - - -4,445,000.00 - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - -

143、 - - - - - - 56 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 17,145,000.00 - - - 167,361.98 - - - - - -13,663,336.73 406,541.2 4,055,566.45 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,700,000.00 - - - 4

144、,612,361.98 - - - - - -8,644,758.93 - 8,667,603.05 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,700,000.00 - - - 4,612,361.98 - - - - - -8,644,758.93 - 8,667,603.05 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - -

145、- - -5,453,983.16 - -5,453,983.16 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -5,453,983.16 - -5,453,983.16 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 57 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - -

146、- - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - -

147、- - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 四、本年期末余额 12,700,000.00 - - - 4,612,361.98 - - - - - -14,098,

148、742.09 - 3,213,619.89 58 法定代表人：沈睿 主管会计工作负责人：赖丰裕 会计机构负责人：赖丰裕 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,700,000.00 - - - 4,550,000.00 - - - - - -8,082,917.64 9,167,082.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - -

149、 - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,700,000.00 - - - 4,550,000.00 - - - - - -8,082,917.64 9,167,082.36 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,445,000.00 - - - -4,445,000.00 - - - - - 307,264.82 307,264.82 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 307,264.82 307,264.82 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - -

150、 - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 59 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权

151、益内部结转 4,445,000.00 - - - -4,445,000.00 - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） 4,445,000.00 - - - -4,445,000.00 - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - -

152、 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 60 四、本年期末余额 17,145,000.00 - - - 105,000.00 - - - - - -7,775,652.82 9,474,347.18 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,700,000.00 - - - 4,550,000.00

153、 - - - - - -5,211,187.11 12,038,812.89 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,700,000.00 - - - 4,550,000.00 - - - - - -5,211,187.11 12,038,812.89 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - -2,871,730.53 -2,871,730.53 （一）综合收益总额 - - - - - -

154、 - - - - -2,871,730.53 -2,871,730.53 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 61 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - -

155、 - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - -

156、- - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 四、本年期末余额 12,700,000.00 - - - 4,550,000.00 - - - - - -8,082,917.64 9,167,082.36 62 法定代表人：沈睿 主管会计工作负责人：赖丰裕 会计机构负责人：赖丰裕 63 广州百家医道健康管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明

157、外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、 公司概况 2003 年 12 月 8 日，投资人杨玲、沈军向广州市工商行政管理局提交企业（公司）名称预先核准申请书，申请企业名称为广州市龙佛特贸易有限公司。 2004 年 1 月 6 日，广东新华会计师事务所有限公司出具验资报告（粤新验字（2004）007 号），证实截至 2004 年 1 月 5 日止，公司（筹）已经收到全体股东缴纳的注册资本合计人民币 330 万元。出资方式为货币，其中杨玲现金出资 297.00 万元，沈军现金出资 33.00 万元。 2004 年 1 月 8 日，股东杨玲、沈军向广州工商行政管理局申请成立广州市龙佛特贸易有

158、限公司。 2004 年 1 月 12 日，广州市龙佛特贸易有限公司经广州市工商行政管理局核准成立。公司成立时，注册号为 4401012041265，住所为广州市天河区天河东路 172 号 706 房；法定代表人杨玲；注册资本为 330 万元；企业类型为有限责任公司；经营范围为批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）。商品信息咨询。 2009 年 10 月 31 日，公司召开股东会并决议同意杨玲个人以 200.00 万元实物投资，公司注册资本由人民币 330.00 万元，变更为人民币 530.00 万元整；其中沈军出资 33.00万元整占注册资本的 6.23%，杨玲出资 497.00 万元整，占注

159、册资本的 93.77%。2009 年10 月 23 日，广州业勤资产评估土地房地产估价有限公司出具资产评估报告书（业评资字2009第 234 号），评估 VOLUSON730EXPERT 全身应用实时 4 维彩色多普勒超声诊断系统的市场价值为 2,025,400.00 元。 2010 年 3 月 4 日，广东广汇会计师事务所有限公司出具验资报告（广汇验字【2010】第 03002 号），证实截至 2009 年 10 月 31 日止，公司已经收到杨玲缴纳的新增注册资本 200 万元。杨玲以实物出资人民币 200 万元，并于 2010 年 4 月 1 日领取注册号为“440106000180930

160、”的企业法人营业执照。根据广州市龙佛特贸易有限公司股东会决议、广州百家医道健康管理股份有限公司发起人协议书，广州市龙佛特贸易有限公司原股东杨玲、沈军为发起人，依法将广州市龙佛特贸易有限公司整体变更为广州百家医道健康管理股份有限公司。各发起人根据各自在广州市龙佛特贸易有限公司的出资比例，以公司截至 2015 年 5 月 31 日止经审计的净资产 5,381,253.16 元折合为广州百家医道健康管理股份有限公司股份 5,380,000.00 股，每股面值 1 元。广州百家医道健康管理股份有限公司于 2015 年 7 月 31 日在广东省工商行政管理局登记注册，注册资本为人民币64 5,380,0

161、00.00 元，其中，杨玲、沈军分别持广州百家医道健康管理股份有限公司93.7736%、6.2264%的股份。 2015 年 10 月 28 日，公司股东会通过决议，由广州百家医道健康管理股份有限公司向杨玲、沈睿、广州百医盈龙投资企业（有限合伙）发行股份 662 万股，每股面值为人民币 1.00 元，其中：杨玲以现金人民币 364 万元认购 364 万股，沈睿以现金人民币 198万元认购 198 万股，广州百医盈龙投资企业（有限合伙）以现金 100 万元认购 100 万股。以上增资于 2015 年 10 月 30 日由广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“广会验字2015G150

162、37240063 号”验资报告。根据公司 2017 年第二次临时股东大会，公司拟采用定向发行股票方式发行不超过 70 万股的股份，发行价格为 7.50 元/股。本次定向发行的认购工作已于 2017 年 7 月 14 日结束。根据公司与最终认购的投资者何文钜签订的定向发行增资认购协议书，最终协商确定的发行价格为 7.50 元/股，最终发行数量为 70 万股，募集资金总额为 525.00 万元。何文钜于 2017 年 7 月 11 日实际缴纳新增出资额人民币 5,250,000.00 元，其中人民币 700,000.00 元为股本，人民币 4,428,301.89 元为资本公积。本次公司发行新股后

163、，累计股本为人民币 12,700,000.00 元。以上增资于 2017 年 7 月 27 日由广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“广会验字2017G17006720045 号”验资报告。 2019 年 9 月 9 日，公司 2019 年第五次临时股东大会审议通过关于 2019 年上半年度权益分派预案的议案，会议决定公司以资本公积向全体股东以每 10 股转增 3.5 股，增加股本人民币 4,445,000.00 元，权益分派实施后公司注册资本变更为 17,145,000.00元。 2、 公司注册地 公司统一社会信用代码为：91440101757773267W，并于 2016 年

164、 4 月 26 日在新三板上市。 经过历年的转增股本及增发新股，截止 2019 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数1,714.5 万股，注册资本为 1,714.5 万元，注册地址：广州市天河区花城大道 85 号 1301房之自编 04-06 单元。 3、 公司的业务性质和主要经营活动 本公司属商务服务业。经营范围主要包括：健康管理咨询服务（须经审批的诊疗活动、心理咨询除外，不含许可经营项目，法律法规禁止经营的项目不得经营）；生物医疗技术研究；医疗技术研发；医疗技术推广服务；医疗技术咨询、交流服务；医疗技术转让服务；心理咨询服务（不含医学心理咨询、医学心理训练、医学心理辅导等医疗行为

165、）；亚健康调理（不含医疗服务，不含许可经营项目，法律法规禁止经营的项目不得经营）；护理服务（不涉及提供住宿、医疗诊断、治疗及康复服务）；营养健康咨询服务；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；商品信息咨询服务；办公设备租赁65 服务；医疗设备租赁服务；灯光设备租赁；体育设备、器材出租；汽车租赁；农业机械租赁；通信基站设施租赁；水上运输设备批发；水上运输设备租赁服务；机械设备租赁；冷库租赁服务；医疗用品及器材零售（不含药品及医疗器械）；视频设备出租服务；工具及手工设备出租服务；娱乐设备出租服务；音频和视频设备租赁；计算机及通讯设备租赁；建筑工程机械与设备租赁；软

166、件批发；软件开发；软件服务；软件测试服务；软件技术推广服务；软件零售；医疗诊断、监护及治疗设备批发；老年人、残疾人养护服务（不涉及医疗诊断、治疗及康复服务）；医疗诊断、监护及治疗设备零售。 4、 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2020年04月29日决议批准报出。 5、 合并报表范围 本公司2019年度纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上期增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部

167、令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。

168、三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2019 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。 此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及66 其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现

169、现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制

170、权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购

171、买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。67 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并

172、成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足

173、冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

174、从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报

175、表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减68 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照

176、其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。

177、 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了

178、对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方

179、法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日中国人民银行公布的市场汇率的中间价折算为记账本位币金额；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，69 按照借款费用资本化的原则进行处理。 （2）外币报表折算的会计处理方法： 若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在

180、对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下在“其他综合收益”项目列示。 8、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

181、 （1）金融工具的确认和终止确认 公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和

182、金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以摊余成本计量的金融资产 公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： 公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 70 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的

183、利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： 公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认

184、时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

185、 管理金融资产的业务模式，是指公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，公司对可能导致金融资产合同现金流量的

186、时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 仅在公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分71 类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （3）金融负债分类和计量 公司的金融负债于初始确认时分类为：

187、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融

188、负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： 向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须

189、用或可用公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是公司的金融负债；如果是后者，该工具是公司的权益工具。 （5）衍生金融工具及嵌入衍生工具 初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。72 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融

190、资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （6）金融资产减值 公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投

191、资； 租赁应收款； 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用

192、损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失

193、。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事73 件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 在计量预期信用损失时，公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。 公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 应收票据、应收账款 对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司

194、始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： A、应收票据 应收票据组合 1：银行承兑汇票 应收票据组合 2：商业承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 B、应收账款 公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的

195、方法 应收关联方组合 合并报表范围内的关联方往来应收款项 不计算预期信用损失 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下： 应收账款账龄 应收账款估计损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3-4 年 30.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 应收款项融资

196、74 对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 其他应收款 公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 合并范围内关联方组合 合并报表范围

197、内的关联方往来应收款项 不计算预期信用损失 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 员工借款、备用金组合 员工暂借款、备用金 不计算预期信用损失 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下： 其他应收款账龄 其他应收款估计损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3-4 年 30.00 4-5 年 50.00 5 年

198、以上 100.00 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 信用风险显著增加的评估 公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括： 75 债务人未能按合同到期日支付本

199、金和利息的情况； 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 已发生信用减值的金融资产 公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的

200、一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备

201、抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付

202、给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 76 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产

203、和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 9、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、发出商品等。 （2）存货的核算 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

204、在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准后，经董事会（或执行董事）或股东会批准后，在年终结账前处理完毕。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 10、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过

205、出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为77 同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负

206、债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产

207、减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确

208、认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务

209、和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 78 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份

210、面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公

211、允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的

212、，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 （2）

213、后续计量及损益确认方法 79 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计

214、净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.38-4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.5-19 运输设备 年限平均法 4-10 5.00 9.5-23.75 办公设备 年限平均法 3-10 5.00 9.5-31.67 其他设备 年限平均法 3-10 5.00 9.5-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法

215、和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预

216、定可使用状态时转作固定资80 产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 14、借款费用 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资

217、产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动

218、才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分

219、别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 81 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发

220、支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段

221、支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的

222、无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预82 计未来现金流量的现值，按照资产在持

223、续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账

224、面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期

225、薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负

226、债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19、股份支付 83 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付

227、和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价

228、值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个

229、资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益

230、，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 20、收入 84 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司对配电工程业务和机电工程业务按照安装调试完成并验收后确认收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。 提供劳务交

231、易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。 本公司对运维服务业务则在每次服务完成后确认收入的实现。 （3）提供他人使用公司资产取得收入 提供他人使用公司资产取得收入的确认方法应同时满足： 与交易相关的经济利益能够流入公司； 收入的金额能够可靠地计量。 21、

232、政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。 本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： （1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确

233、认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退85 回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产

234、），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负

235、债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关

236、的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予

237、以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 86 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相

238、关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 23、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 财务报表列报 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），2018 年 6 月 15 日发布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）同时废止。根据该通知，公司对财务报表格式进行了以下修订：资产负债表，将“应收票据及应收账

239、款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。公司对可比期间的比较数据按照财会20196 号文进行调整。财务报表格式的修订对公司财务状况和经营成果无重大影响。 新金融工具准则 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具

240、列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 （2）会计估计变更 公司报告期内无重要会计估计的变更。 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 A、 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响 87 a、对合并财务报表的主要影响如下： 项目 资产负债表 2018年12月31日 新金融工具准则调整影响 2019年1月1日 应收账款 1

241、,326,728.73 1,326,728.73 其他应收款 470,465.86 470,465.86 b、对母公司财务报表的影响 88 项目 资产负债表 2018年12月31日 新金融工具准则调整影响 2019年1月1日 应收账款 7,583,278.30 7,583,278.30 其他应收款 1,446,481.32 1,446,481.32 B、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本 1,326,728.7

242、3 应收账款 摊余成本 1,326,728.73 应收款项融资 89 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 其他应收款 摊余成本 470,465.86 其他应收款 摊余成本 470,465.86 b、对母公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本 7,583,278.30 应收账款 摊余成本 7,583,278.30 应收款项融资 其他应收款 摊余成本 1,446,4

243、81.32 其他应收款 摊余成本 1,446,481.32 C、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2018 年 12 月31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1日（变更后） 摊余成本： 应收账款 1,326,728.73 减：转出至应收款项融资 90 项目 2018 年 12 月31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1日（变更后） 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 1,326,728.73 其他应收款 470,465.86 重新计量

244、：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 470,465.86 b、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1日（变更后） 摊余成本： 应收账款 7,583,278.30 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 7,583,278.30 其他应收款 1,446,481.32 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 1,446,481.32 公司报告期无追溯调整前期比较数据。 24、重大会计判断和估计 公司报告期无会计判断和估计的变更。 五、税项 91 1、主要税种

245、及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按3%、6%、13%、16%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的20%计缴。 2、税收优惠及批文 （1）2019年12月2号，本公司已通过高新技术企业认定，本公司证书编号为GR201944004239，有效期三年。从2019年度起可享受15%的企业所得税税率优惠。另根据财政部、税务总局发布的关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税201913号），

246、本公司2019年度符合小微企业普惠性税收减免政策的条件，本公司选择适用小微企业普惠性税收减免政策，本年度企业所得税适用税率为20%。 （2）根据财政部、税务总局发布的关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税201913号）、国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告（国家税务总局公告2019年第4号），子公司湖北百家医道健康管理有限公司符合免征增值税条件。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月1 日，“期末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日

247、，“本期”指 2019年度，“上期”指 2018 年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 27.01 1,409.42 银行存款 13,426,950.75 2,758,645.43 其他货币资金 3,293.84 合 计 13,430,271.60 2,760,054.85 其中：存放在境外的款项总额 注：其他货币资金系支付宝账户余额。 2、应收账款 （1）按账龄披露 92 账龄 期末余额 1 年以内 6,840,358.01 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 44,950.00 小计 6,885,308.01 减：坏账准备

248、279,767.90 合 计 6,605,540.11 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 5,360,000.00 77.85 160,800.00 3.00 5,199,200.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,525,308.01 22.15 118,967.90 7.80 1,406,340.11 其中：账龄组合 1,525,308.01 100.00 118,967.90 7.80 1,406,340.11 合并范围内关联方组合 单项金额不重大

249、但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 6,885,308.01 100.00 279,767.90 4.06 6,605,540.11 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,441,506.56 100.00 114,777.83 7.96 1,326,728.73 93 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中：账龄组合 1,441,506.56 100.00 114,777.83 7.9

250、6 1,326,728.73 合并范围内关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 1,441,506.56 100.00 114,777.83 7.96 1,326,728.73 期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 广州市荔湾区卫生健康局 1,640,000.00 49,200.00 3.00 该客户为事业单位，信用风险较低 广州市越秀区卫生健康局 3,720,000.00 111,600.00 3.00 该客户为事业单位，信用风险较低 合 计 5,360,000.00 160,800.00 组合中，

251、按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 1,480,358.01 74,017.90 5.00 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 44,950.00 44,950.00 100.00 合 计 1,525,308.01 118,967.90 7.80 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 114,777.83 164,990.07 279,767.90 94 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回

252、转销或核销 合 计 114,777.83 164,990.07 279,767.90 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 项目 与本公司关系 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 广州市越秀区卫生健康局 客户 3,720,000.00 54.03 111,600.00 广州市荔湾区卫生健康局 客户 1,640,000.00 23.82 49,200.00 佛山市顺德区北滘社区卫生服务中心 客户 502,600.00 7.30 25,130.00 广州市增城区正果镇卫生院 客户 158,938.05 2.31 7,946.90 广州市增城区永宁街社区卫生服务中心 客户

253、 120,000.00 1.74 6,000.00 合计 6,141,538.05 89.20 199,876.90 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 公司报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 513,351.10 99.62 263,896.75 100.00 1 年以上 1,962.00 0.38 合 计 515,313.10 100.00 263,89

254、6.75 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 项目 与本公司关系 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 万达信息股份有限公司 非关联关系 170,660.38 33.12 武汉慕创民合孵化器有限公司 非关联关系 55,632.50 10.80 广州泰运电子科技有限公司 非关联关系 65,900.00 12.79 广州聚安软件科技有限公司 非关联关系 42,912.62 8.33 95 项目 与本公司关系 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 开源证券股份有限公司 非关联关系 40,000.00 7.76 前海传音（深圳）移动医疗器械有限公司 非关联关系 40,000

255、.00 7.76 合计 非关联关系 415,105.50 80.56 4、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 509,747.84 470,465.86 合 计 509,747.84 470,465.86 （1）其他应收款 按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 274,892.10 1 至 2 年 263,623.64 2 至 3 年 3 至 4 年 9,600.00 4 至 5 年 5,700.00 5 年以上 小计 553,815.74 减：坏账准备 44,067.90 合 计 509,747.84 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年

256、年末账面余额 保证金、押金 497,434.44 449,505.44 代付社保公积金 40,752.91 备用金 35,381.30 其他 21,000.00 7,994.08 小计 553,815.74 498,252.43 减：坏账准备 44,067.90 27,786.57 合 计 509,747.84 470,465.86 96 坏账准备计提情况 截至本期期末，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来 12 个月内的预期信用 损失率(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 其中：账龄组合 518,434.44 8.5

257、0 44,067.90 474,366.54 员工借款、备用金组合 35,381.30 35,381.30 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 553,815.74 7.96 44,067.90 509,747.84 公司期末不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 27,786.57 16,281.33 44,067.90 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 27,786.57

258、16,281.33 44,067.90 本期实际核销的其他应收款情况 公司本期无核销的其他应收款。 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 97 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 小高德（广州）置业有限公司 押金 431,005.44 1 年以内、12年 77.82 34,281.50 武汉慕创民合孵化器有限公司 押金 39,270.00 1 年以内 7.09 1,963.50 盛世安 备用金 35,202.00 1 年以内 6.36 珠海御安普信科技有限公司 其他 15,000.00 1 年以内 2.71 750.00 广州

259、五行数字创意有限公司 押金 12,960.00 1 年以内、1-2年、3-4 年 2.34 3,168.00 合 计 533,437.44 96.32 40,163.00 涉及政府补助的应收款项 公司报告期无涉及政府补助的其他应收款。 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 公司报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 5、存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 956,063.12 956,063.12 发出商品 940,581.21 940,

260、581.21 合 计 1,896,644.33 1,896,644.33 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 704,325.66 704,325.66 发出商品 2,629,400.04 2,629,400.04 合 计 3,333,725.70 3,333,725.70 （2）公司期末无需计提存货跌价准备 （3）存货期末余额不含有借款费用资本化金额。 98 6、其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税及预缴税费 74,997.43 713,835.44 血压计 98,385.91 18,667.32 合 计 173,383.34 732,

261、502.76 7、固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 647,917.76 495,278.10 固定资产清理 合 计 647,917.76 495,278.10 （1）固定资产 固定资产情况 项 目 运输工具 办公设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,247,116.02 666,535.02 28,806.75 1,942,457.79 2、本期增加金额 349,892.02 33,490.28 383,382.30 （1）购置 349,892.02 33,490.28 383,382.30 3、本期减少金额 158,000.00 158,000.00 （

262、1）处置或报废 158,000.00 158,000.00 4、期末余额 1,089,116.02 1,016,427.04 62,297.03 2,167,840.09 二、累计折旧 1、年初余额 989,486.94 442,673.46 15,019.29 1,447,179.69 2、本期增加金额 57,027.30 158,225.31 7,590.03 222,842.64 （1）计提 57,027.30 158,225.31 7,590.03 222,842.64 3、本期减少金额 150,100.00 150,100.00 （1）处置或报废 150,100.00 150,100

263、.00 4、期末余额 896,414.24 600,898.77 22,609.32 1,519,922.33 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 99 项 目 运输工具 办公设备 其他设备 合 计 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 192,701.78 415,528.27 39,687.71 647,917.76 2、年初账面价值 257,629.08 223,861.56 13,787.46 495,278.10 本期无暂时闲置的固定资产情况。 本期无通过融资租赁租入的固定资产情况 本期无通过经营租赁租出的固定资产 本

264、期无未办妥产权证书的固定资产情况 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 4,097,004.13 4,097,004.13 2、本期增加金额 4,997,526.77 4,997,526.77 （1）购置 （2）内部研发 4,997,526.77 4,997,526.77 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 9,094,530.90 9,094,530.90 二、累计摊销 1、年初余额 39,515.34 39,515.34 2、本期增加金额 450,869.10 450,869.10 （1）计提 450,869.10 450,869.10 3

265、、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 490,384.44 490,384.44 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 100 项目 软件 合计 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 8,604,146.46 8,604,146.46 2、年初账面价值 4,057,488.79 4,057,488.79 注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 55.00%。 （2）报告期各期末不存在无形资产预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。 9、开发支出 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

266、内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 公卫服务管理平台 2,220,721.03 2,220,721.03 健康服务管理平台 2,776,805.74 2,776,805.74 合 计 4,997,526.77 4,997,526.77 10、长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 睿江托管费 23,034.60 23,034.60 租入办公室装修费 54,324.88 51,349.64 2,975.24 软件服务费 7,117.55 2,075.92 5,041.63 电话费 3,773.58 628.92 3,144.66 合 计

267、77,359.48 77,089.08 11,161.53 11、其他非流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 预付设备款 50,000.00 合 计 50,000.00 12、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 714,402.94 1,640,841.41 101 项 目 期末余额 上年年末余额 1-2 年 30,116.01 2-3 年 23,278.40 3 年以上 合 计 737,681.34 1,670,957.42 （2）本期无账龄超过 1 年的重要应付账款 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期

268、末余额 一、短期薪酬 352,721.21 6,903,145.13 6,676,148.11 579,718.23 二、离职后福利-设定提存计划 527,383.41 527,383.41 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 352,721.21 7,430,528.54 7,203,531.52 579,718.23 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 352,721.21 6,295,199.52 6,068,202.50 579,718.23 2、职工福利费 142,816.63 142,816.63 3、社会保险费

269、 289,697.98 289,697.98 其中：医疗保险费 251,160.81 251,160.81 工伤保险费 4,529.48 4,529.48 生育保险费 34,007.69 34,007.69 4、住房公积金 175,431.00 175,431.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 352,721.21 6,903,145.13 6,676,148.11 579,718.23 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 504,190.85 504,190.85 2、失业保险费 23,192

270、.56 23,192.56 合 计 527,383.41 527,383.41 14、应交税费 102 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 169,571.77 企业所得税 2,208.87 个人所得税 19,858.86 印花税 3,030.55 合 计 194,670.05 15、其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 17,826,490.00 8,330,202.50 合 计 17,826,490.00 8,330,202.50 （1）其他应付款 按款项性质列示 项 目 期末余额 上年年末余额 个人股东借款 7,800,000.00 8,300,

271、000.00 保证金 25,300.00 25,300.00 单位往来款 10,000,000.00 其他 1,190.00 4,902.50 合 计 17,826,490.00 8,330,202.50 注：其他应付款-单位往来款系收到深圳胡茂盛堂创新壹号投资合伙企业(有限合伙)定向增投款，因该公司暂未取得基金投资资质，改由实际控制人直接投资，本公司已于 2020年 01 月 16 日将该款项退还该公司。 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 何文钜 5,500,000.00 个人股东借款，尚未偿还 合 计 16、长期借款 项 目 期末余额 上年年末余额 保

272、证借款 9,000,000.00 合 计 9,000,000.00 注：期末长期借款由公司关联方杨玲、沈睿、沈军提供连带责任保证，杨玲以个人房产做抵押担保，担保情况详见附注十、4（3）关联担保情况 103 17、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 12,700,000.00 4,445,000.00 4,445,000.00 17,145,000.00 注：2019 年 9 月 9 日，公司 2019 年第五次临时股东大会审议通过关于 2019 年上半年度权益分派预案的议案，会议决定公司以资本公积向全体股东以每 10

273、股转增 3.5股，增加股本人民币 4,445,000.00 元，权益分派实施后公司注册资本变更为17,145,000.00 元。 18、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 4,612,361.98 4,445,000.00 167,361.98 其他资本公积 合 计 4,612,361.98 4,445,000.00 167,361.98 注：本期资本公积减少 4,445,000.00 元为资本公积转增股本。 19、未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上年末未分配利润 -14,098,742.09 -8,644,758.93 调整年初未分配利润合计数（调增

274、+，调减-） 调整后年初未分配利润 -14,098,742.09 -8,644,758.93 加：本期归属于母公司股东的净利润 435,405.36 -5,453,983.16 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -13,663,336.73 -14,098,742.09 20、营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 12,904,471.89 5,689,560.67 3,808,969.72 1,376,843.45 其他业务 合 计 12,904,471.89 5,689

275、,560.67 3,808,969.72 1,376,843.45 （1）营业收入及营业成本按产品类别分项列示如下： 104 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 医疗器械销售 10,179,761.08 4,120,353.69 3,458,636.98 1,201,093.86 医疗服务 2,724,710.80 1,569,206.98 350,332.74 175,749.59 合计 12,904,471.88 5,689,560.67 3,808,969.72 1,376,843.45 （2）公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 2019 年度收入金额 占全部营业

276、收入的比例（%） 广州市越秀区卫生健康局 4,233,073.13 33.00 广州市铧海网络科技有限公司 1,474,407.07 11.00 广州市荔湾区卫生局 1,451,327.43 11.00 广州市增城区荔城街社区卫生服务中心 828,318.57 6.00 武汉市硚口区卫生健康局 412,202.67 3.00 合计 8,399,328.87 64.00 21、税金及附加 项 目 本期金额 上年金额 城市维护建设税 3,851.51 教育费附加 1,650.64 地方教育费附加 1,100.43 车船使用税 1,380.00 印花税 4,126.55 1,050.00 合 计 1

277、2,109.13 1,050.00 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 22、销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 751,490.33 736,886.23 运输费 140,365.83 93,522.69 业务招待费 2,046.60 租赁费 1,955,419.89 1,798,463.97 交通差旅费 103,551.31 38,534.63 投标费 29,665.09 29,009.15 物管水电费 371,082.33 354,943.67 广告费、展会费 188,934.24 86,998.10 105 项 目 本期金额 上期金额 折旧费 1,563.40

278、其他 30,682.32 2,795.92 合 计 3,574,801.34 3,141,154.36 23、管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,810,234.73 1,847,432.87 办公费 136,515.40 135,917.85 交通差旅费 47,873.31 65,569.14 业务招待费 110,945.30 95,953.47 折旧费 141,338.37 133,789.75 服务费 389,484.70 894,609.33 费用摊销 51,349.64 127,024.14 租赁费 143,947.69 41,737.59 水电费 1,550.10

279、其他 32,006.95 78,857.51 合 计 2,865,246.19 3,420,891.65 24、研发费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,883,851.44 折旧与摊销 106,055.50 其他费用 52,838.00 合 计 2,042,744.94 25、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 359,796.66 减：利息收入 6,237.32 9,487.75 加：汇兑净损失 加：手续费支出 6,488.35 5,582.73 合 计 360,047.69 -3,905.02 26、其他收益 （1）其他收益按种类披露： 106 项 目 本期金额 上

280、期金额 计入本期非经常性损益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 242,300.00 1,066,632.92 242,300.00 增值税减免、加计抵减收益 14,988.63 14,988.63 合 计 257,288.63 1,066,632.92 257,288.63 （2）报告期内的其他收益均计入当期非经常性损益。 （3）计入其他收益的政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 2018 年广州市企业研发经费后补助 42,300.00 与收益相关 2016 广州市科技创新小巨人企业入库奖补 200,000.00 与收益相关 2017 年广州市企业研发经

281、费后补助 160,000.00 与收益相关 广州市科技创新委员会 2017 年广州市企业研发经费后补助专项项目 75,900.00 与收益相关 2018 高新技术企业培育科技小巨人企业奖补 150,000.00 与收益相关 百家医道“中国制造 2025”专项资金 78,432.92 与收益相关 2016 年度高新技术认证企业奖励 240,000.00 与收益相关 2017 年高新技术企业认证受理补贴 200,000.00 与收益相关 2017 年度省企业研究开发补助 108,200.00 与收益相关 广州创业带动补贴 27,000.00 与收益相关 2017 年广州市企业研发经费后补助 27,

282、100.00 与收益相关 合计 242,300.00 1,066,632.92 27、信用减值损失 项 目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -164,990.07 其他应收款坏账损失 -16,281.33 合 计 -181,271.40 28、资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 123,954.74 合 计 123,954.74 107 29、营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额 其他 280.00 合 计 280.00 30、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 7,900.00 7,9

283、00.00 其中：固定资产 7,900.00 7,900.00 无形资产 对外捐赠支出 26,548.67 26,548.67 非常损失 其他 120.00 20.23 120.00 合 计 34,568.67 20.23 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 2,208.87 11,361.02 递延所得税费用 463,659.91 合 计 2,208.87 475,020.93 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 444,155.43 按法定/适用税率计算的所得税费用 -25,212.86 子公司适用不同税率的影响 调

284、整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,785.06 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 17,137.25 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 9,063.57 研发费用加计扣除的影响 -1,564.15 108 项 目 本期金额 所得税费用 2,208.87 32、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 政府补贴款 242,300.00 1,066,632.92 利息收入 6,237.32 9,487.75 营业外收入 280.00 往来款 21,718,203.51 合计

285、 21,966,740.83 1,076,400.67 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 付现期间费用 3,692,701.19 3,749,893.51 往来款 12,902,347.93 78,880.67 营业外支出 26,668.67 20.23 合计 16,621,717.79 3,828,794.41 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 441,946.56 -5,453,983.16 加：资产减值准备 -123,954.74 信用减值损失 181,271.40

286、 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 144,515.82 200,018.21 无形资产摊销 450,869.10 35,284.64 长期待摊费用摊销 51,349.64 157,006.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 7,900.00 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 359,796.66 109 补充资料 本期金额 上期金额 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 463,659.91 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - 存货的

287、减少（增加以“”号填列） 1,437,081.37 -1,923,950.21 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -2,242,627.07 1,637,902.54 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 2,450,821.50 1,584,566.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,282,924.98 -3,423,449.66 2、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,430,271.60 2,760,054.85 减：现金的年初余额 2,760,054.85 4,988,180.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价

288、物净增加额 10,670,216.75 -2,228,125.40 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 27.01 1,409.42 可随时用于支付的银行存款 13,426,950.75 2,758,645.43 可随时用于支付的其他货币资金 3,293.84 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 13,430,271.60 2,760,054.85 34、所有权或使用权受限制的资产 公司报告期期末不存在所有权或使用权受限制的资产。 35、外币货币性项目 公司报告期期末不存在外币货币性项目。 36、政府补助 （

289、1）政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 2018 年广州市企业研发经费后补助 42,300.00 其他收益 与收益相关 2016 广州市科技创新小巨人企业入库奖补 200,000.00 其他收益 与收益相关 110 （2）政府补助退回情况 报告期未发生政府补助退回情况。 七、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 （1）报告期内新设子公司的情况 公司名称 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例（%） 取得方式 备注 湖北百家医道健康管理有限公司 湖北省 租赁和商务服务业 70.00 70.00 新设成立 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）

290、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 广东百家医道健康管理有限公司 广东省 广州市荔湾区浣花路浣南街 4号 101 房自编 107 互联网健康管理行业 100.00 外购 广东百家医生集团有限公司 广东省 广州市越秀区竹丝岗大马路 10 号之一首层（部位：自编 1) 商务服务业 100.00 新设 湖北百家医道健康管理有限公司 湖北省 洪山区珞狮北路学府鑫苑 2 号楼 1405 租赁和商务服务业 70.00 新设 注：截止至 2019 年 12 月 31 日，子公司广东百家医生集团有限公司尚在筹建中，尚未建账，故 2019 年度未将其纳

291、入合并范围。 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例（%） 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东分派的股利 期末少数股东权益余额 湖北百家医道健康管理有限公司 30.00 6,541.20 406,541.20 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 111 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 湖北百家医道健康管理有限公司 399,203.94 34,632.33 433,836.27 12,032.27 12,032.27 （续） 子公司名称 上年年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

292、湖北百家医道健康管理有限公司 （续） 子公司名称 本期金额 上期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 湖北百家医道健康管理有限公司 412,202.68 21,804.00 21,804.00 -67,685.59 九、与金融工具相关的风险 1、金融工具的风险分析及风险管理 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 2、公

293、司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、流动性风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 （1）信用风险 2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括： 为降低信用风险，本

294、公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每112 一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 （2）流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 十、关联方及关联交易 1、存在控制关系的关联方情况 姓名 关联方关系 截止 2019 年 12 月 31 日 持股比例（%） 表决权比例（%） 杨玲 实际控制人 68.39 68.39 2

295、、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 沈睿 股东 何文钜 股东 沈军 股东 广州百医盈龙投资企业(有限合伙) 股东 4、关联方交易情况 （1）报告期内不存在购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （2）报告期内不存在关联方租赁交易。 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 杨玲 10,000,000.00 2019-03-14 2023-03-14 否 沈睿 10,000,000.00 2019-03-14 2023-03-14 否 沈军 10,000,0

296、00.00 2019-03-14 2023-03-14 否 （4）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 币种 拆入： 杨玲 900,000.00 2019-07-25 未注明 人民币 杨玲 1,000,000.00 2019-07-26 未注明 人民币 113 关联方 拆借金额 起始日 到期日 币种 何文钜 4,500,000.00 2018-05-07 未注明 人民币 何文钜 1,000,000.00 2018-11-08 未注明 人民币 沈睿 400,000.00 2019-07-12 未注明 人民币 5、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 其

297、他应付款： 何文钜 5,500,000.00 5,500,000.00 杨玲 1,900,000.00 2,800,000.00 沈睿 400,000.00 合计 7,800,000.00 8,300,000.00 十一、股份支付 本报告期内，公司不存在股份支付情况。 十二、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 期末余额 上年年末余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 1,874,188.80 2,044,569.60 资产负债表日后第 2 年 1,874,188.80 合

298、计 1,874,188.80 3,918,758.40 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，公司无影响正常经营活动需作披露的重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截至本财务报表报出日，公司无需作披露的重大资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，公司不存在需披露的其他重要事项。 114 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 7,802,571.89 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 44,950.00 小计 7,847,521.89 减

299、：坏账准备 264,243.59 合 计 7,583,278.30 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 5,360,000.00 68.30 160,800.00 3.00 5,199,200.00 按组合计提坏账准备的应收账款 2,487,521.89 31.70 103,443.59 4.16 2,384,078.30 其中： 其中：账龄组合 1,214,821.89 48.84 103,443.59 4.16 1,111,378.30 合并范围内关联方组合 1,27

300、2,700.00 51.16 1,272,700.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 7,847,521.89 100.00 264,243.59 3.37 7,583,278.30 （续） 115 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,440,176.00 100.00 114,711.30 7.97 1,325,464.70 其中：账龄组合 1,440,176.00 100.00 114,711.30 7.97 1,325,46

301、4.70 合并范围内关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 1,440,176.00 100.00 114,711.30 7.97 1,325,464.70 期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 广州市荔湾区卫生健康局 1,640,000.00 49,200.00 3.00 该客户为事业单位，信用风险较低 广州市越秀区卫生健康局 3,720,000.00 111,600.00 3.00 该客户为事业单位，信用风险较低 合 计 5,360,000.00 160,800.00 组合中，按账龄组合计提坏账准

302、备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,169,871.89 58,493.59 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 44,950.00 44,950.00 100.00 合 计 1,214,821.89 103,443.59 （3）坏账准备的情况 116 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 114,711.30 149,532.29 264,243.59 合 计 114,711.30 149,532.29 264,243.59 （4）本期无实际核

303、销的应收账款情况。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 项 目 与本公司关系 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 广州市越秀区卫生健康局 客户 3,720,000.00 47.40 111,600.00 广州市荔湾区卫生健康局 客户 1,640,000.00 20.90 49,200.00 佛山市顺德区北滘社区卫生服务中心 客户 502,600.00 6.40 25,130.00 广州市增城区正果镇卫生院 客户 158,938.05 2.03 7,946.90 广州市白云区京溪街社区卫生服务中心 客户 99,000.00 1.26 4,950.00 合 计 6,1

304、20,538.05 77.99 198,826.90 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 公司报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 2、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,446,481.32 5,950,234.20 合 计 1,446,481.32 5,950,234.20 （1）其他应收款 按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 1,221,038.18 117 账龄 期末余额 1 至 2 年 261,124.64 2 至 3

305、年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小计 1,482,162.82 减：坏账准备 35,681.50 合 计 1,446,481.32 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金、押金 431,505.44 437,505.44 代付社保公积金 17,375.88 关联方往来款 994,276.08 5,516,020.57 备用金 35,381.30 其他 21,000.00 2,195.08 小计 1,482,162.82 5,973,096.97 减：坏账准备 35,681.50 22,862.77 合 计 1,446,481.32 5,950,23

306、4.20 坏账准备计提情况 类别 账面余额 未来 12 个月内的预期信用 损失率(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备 其中：账龄组合 452,505.44 7.89 35,681.50 416,823.94 合并范围内关联方组合 994,276.08 994,276.08 员工借款、备用金组合 35,381.30 35,381.30 合 计 1,482,162.82 2.41 35,681.50 1,446,481.32 公司期末不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。 坏账准备的情况 118 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计

307、提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 22,862.77 12,818.73 35,681.50 合 计 22,862.77 12,818.73 35,681.50 公司本期无转回或收回的其他应收款。 本期无实际核销的其他应收款情况。 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 广州市维俊贸易有限公司 其他 500.00 1-2 年 0.03 50.00 盛世安 备用金 35,202.00 1 年以内 2.38 小高德（广州）置业有限公司 押金 431,005.44 1 年以内、12年

308、29.08 34,281.50 广东百家海洋科技有限公司 其他 6,000.00 12 年 0.40 600.00 珠海御安普信科技有限公司 其他 15,000.00 1 年以内 1.01 750.00 合 计 487,707.44 32.91 35,681.50 涉及政府补助的应收款项 公司报告期无涉及政府补助的其他应收款。 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 公司报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 上年年末余额 账面

309、余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,435,771.45 8,435,771.45 758,771.45 758,771.45 合 计 8,435,771.45 8,435,771.45 758,771.45 758,771.45 （2）对子公司投资 119 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 广东百家医道健康管理有限公司 758,771.45 7,677,000.00 8,435,771.45 合 计 758,771.45 7,677,000.00 8,435,771.45 4、营业收入、营业成本 项

310、目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 11,045,933.15 5,254,506.79 3,709,211.52 1,338,194.26 其他业务 合 计 11,045,933.15 5,254,506.79 3,709,211.52 1,338,194.26 （1）营业收入及营业成本按产品类别分项列示如下： 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 医疗器械销售 8,805,385.13 3,851,287.71 3,458,636.98 1,211,916.26 医疗服务 2,240,548.02 1,403,219.08 250,574.54 126

311、,278.00 合计 11,045,933.15 5,254,506.79 3,709,211.52 1,338,194.26 5、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 处置长期股权投资产生的投资收益 249,464.74 合 计 249,464.74 十六、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 242,300.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业

312、及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 120 项 目 金额 说明 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交

313、易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 14,988.63 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -34,568.67 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 222,719.96 所得税影响额 11,854.00 少数股东权益影响额（税后） 2,457.71 合 计 208,408.25 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.69 0.03 0.03 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 6.62 0.02 0.02 121 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州百家医道健康管理股份有限公司办公室