837060_2017_博校科技_2017年年度报告_2018-04-25.txt

1、北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 1 证券代码：837060 证券简称：博校科技 主办券商：长江证券 2017 年度报告 博校科技 NEEQ : 837060 北京博校文达科技股份有限公司 BEIJING BOXIAO TECHNOLOGY Co.,Ltd 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 2 目 录 第一节 声明与提示 . 4 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 21 第七节 融资

2、及利润分配情况 . 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 24 第九节 行业信息 . 27 第十节 公司治理及内部控制 . 27 第十一节 财务报告 . 32 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 3 释义 释义项目 释义 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 长江证券、主办券商 指 长江证券股份有限公司 会计师 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 律师 指 北京大成律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股东大会 指 北京博校文达科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京博校文达科技股份有限公司董事会

3、 监事会 指 北京博校文达科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 BXN 指 BoXiao next generation development framework,博校文达公司自主开发的新一代数字校园开发框架。平台封装数字校园系统的用户管理、教务管理、权限管理、,公共接口 API 管理等功能。公司基于该平台,可迅速开发数字校园业务。 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实

4、性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人谢峥、主管会计工作负责人李峰及会计机构负责人（会计主管人员）施晴保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是

5、否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术人才流失风险 公司作为知识密集型企业,对技术人员依赖性较高。拥有稳健的技术团队对于公司发展壮大起到重要作用。因此技术人员的流失将对公司产生重大不利影响。 销售区域和主要客户集中风险 2016 年、2017 年，公司来源于前五大客户的营业收入分别为、6,703,789.74 元、13,035,622.17 元占当期营业收入的比重分别为90.38%、68.79%，本公司客户主要是各中小学校，且报告期内公司前五大客户大多数分布于北京，在全国范围内的市场未完全扩展，公司存在客户集中度较高以及主要销售区域集

6、中的风险。 核心技术泄露风险 公司主要从事数字校园管理软件的开发与销售,作为知识密集型企业,核心技术是其主要竞争力,核心技术的泄露会使公司遭受巨大打击,影响公司发展。 控股股东不当控制风险 谢峥直接持有公司 236.125 万股,持股比例为 47.225%谢峥为博校投资的普通合伙人、执行事务合伙人,并作为博校投资实际控制人间接控制公司 20%的股权,为公司的控股股东及实际控制人,现任公司董事长兼总经理。若控股股东谢峥利用控股地位,通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 公司治理风险 股份公司设立前,公司的法人治理结构不完善,内

7、部控制有欠缺。北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 5 股份公司设立后,逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但由于股份公司成立时间尚短,“三会”的规范运作及相关人员的规范意识方面仍有待进一步提高。 营运资本不足风险 公司报告期内经营活动现金流量净额变动较大,其中 2016 年、2017 年的经营活动现金流量净额分别为-103.66 万元、553.54 万元,其经营活动产生现金流量的能力不足,存在影响正常生产经营的风险。 收入和利润不均衡的风险 由于公司所处行业的特征,公司的生产经营周期性明显,受中小学校园寒暑假及学年制度等

8、影响,软件产品的交付及定制开发一般都集中于下半年(第四季度相对较多),根据公司的会计制度,公司的收入主要是在下半年发生,而固定成本及费用全年发生相对平稳,因此公司的利润不均衡,主要集中于第四季度。收入和利润的不均衡会给公司带来资金压力,对经营业绩产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京博校文达科技股份有限公司 英文名称及缩写 BEIJING BOXIAO TECHNOLOGY Co.,Ltd 证券简称 博校科技 证券代码 837060 法定代表人 谢

9、峥 办公地址 北京市海淀区上地东路 1 号院 5 号楼 9 层 902 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李峰 职务 董事会秘书 电话 010-57730182 传真 010-58851758 电子邮箱 lifeng 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区上地东路 1 号院盈创动力 E 座 902，100085 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008-12-2 挂牌时间 2016-04-26 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I-I65-I651-I6

10、510 软件开发 主要产品与服务项目 中小学数字校园管理软件的开发与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 谢峥 实际控制人 谢峥 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108682862432R 否 注册地址 北京市海淀区上地东路 1 号院盈创动力 E 座 902 否 注册资本 500 万元 否 2017 年 5 月 31 日将工商营业执照、组织机构代码证和税务登记证三证合为一证，换发了社会

11、信用代码的营业执照，统一社会信用代码 91110108682862432R。 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市江汉区新华路特 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王芳山、宋国芳 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 1、2018 年 1 月 15 日起，转让方式变更为集合竞价转让。 2、公司聘请了中汇会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司 2016 年度审计机构,因公司与中汇会计师事务所(特殊普通合伙)档期相冲突，为保证公司 201

12、7 年审计工作能够顺利完成，2018 年 4 月变更为由上会会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2017 年度审计机构。本次变更会计师事务所的议案已经公司的第一届董事会第十一次会议、2018 年第一次临时股东大会决议公告审议通过。 3、鉴于公司战略发展需要，经与中国中投证券有限责任公司充分沟通与友好协商，双方决定解除持续督导协议，并就协议终止相关事宜达成一致意见。根据中国证监会及全国股份转让系统的相关要求及规定，公司已与中国中投证券有限责任公司于 2017 年 12 月 25 日签订了附生效条件的北京博校文达科技股份有限公司与中国中投证券有限责任公司关于终止,的 协议；并与长江证券股份有限公

13、司（以下简称“长江证券”）于 2018 年 1 月 3 日签订了生效条件的北京博校文达科技股份有限公司与长江证券股份有限公司持续督导协议书，自合同生效之日起，由长江证券承接主办券商并履行持续督导义务。本次变更持续督导主办券商的议案已经公司的第一届董事会第十次会议、2017 年第二次临时股东大会决议公告审议通过。全国股份转让系统于 2018 年 1 月 11 日出具了关于对挂牌公司和主办券商协商一致解除持续督导协议无异议的函，相关协议自该函出具之日起生效。 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元

14、本期 上年同期 增减比例 营业收入 18,949,130.64 7,417,828.22 155.45% 毛利率% 70.11% 73.56% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,452,770.10 -5,948,946.85 141.23% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,258,403.60 -6,200,946.85 136.42% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 71.41% -150.14% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 65.64% -156.50% - 基本每股收益 0.49

15、-1.19 141.18% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 8,074,138.49 6,231,816.20 29.56% 负债总计 4,633,500.09 5,243,947.90 -11.64% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,440,638.40 987,868.30 248.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.69 0.2 245.00% 资产负债率%（母公司） 56.74% 84.15% - 资产负债率%（合并） 57.39% 84.15% - 流动比率 1.70 1.1 - 利息保障倍数 83.49 - - 三、 营运情况 单位：元 本

16、期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,535,436.73 -1,036,578.46 634.01% 应收账款周转率 8.66 1.42 - 存货周转率 53.63 56.35 - 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 29.56% -37.41% - 营业收入增长率% 155.45% -43.17% - 净利润增长率% -141.23% -750.78% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 -

17、计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -124,490.50 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 311,052.33 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,804.67 非经常性损益合计 194,366.50 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 194,366.50 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告

18、 公告编号：2018-010 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的主要销售模式为参与学校的招标投标模式。学校根据自身需求提出招标要求，公司根据产品情况及研发能力进行应标。中标后与校方签订合同，并进行产品安装实施等服务。基于上述生产经营方式，公司在研发实力、产品品质和售后服务等方面形成了诸多优势，保证了公司品牌的影响力及稳定的盈利能力。 公司在产品研发过程中不断积累经验，不断深入了解并满足客户的个性化需求，据此及时改进并完善公司产品，相应扩充公司产品的模块数量，给客户提供更多的选择空间，以便更好的满足客户需求，从而更好的拓展业务及占领市场。同时，数字校园软件的基础架构

19、及编写一定要由一批顶尖学校及优秀教师提出具有前瞻性的原生需求，才能引领并研发出真正的可使用的数字校园管理软件，合作学校使用公司数字校园产品后，由于数据迁移难度大和客户使用习惯的养成，其他相关的信息系统开发继续选择公司产品的可能性较大，公司通过持续性调研及开发，满足客户新的需求，进一步加强客户对公司产品的粘性。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经

20、营情况回顾 (一) 经营计划 公司的主营业务为中小学数字校园管理软件的开发与销售。公司将自主研发的专利技术，结合多年积累的经验，对产品不断进行更新与完善，以优质的产品及服务巩固并拓展下游客户，以直销销售模式开拓市场，目前主要终端客户包括：北京师范大学附属实验中学、清华大学附属中学、北京市通州区潞河中学等北京近百所中小学；清华大学附属中学秦汉学校、青岛莱西市泰光中学、青岛莱西市泰光小学、滨州实验学校、滨州一中等数十所外地学校。 公司的下游客户经常会产生不同的个性化需求，也存在对产品技术的更新需求，同时随着区域性市场的开拓，公司未来销售量将不断攀升，保证了公司持续稳定的生产经营。 公司在产品研发过

21、程中不断积累经验，不断深入了解并满足客户的个性化需求，据此及时改进并完善公司产品，相应扩充公司产品的模块数量，给客户提供更多的选择空间，以便更好的满足客户需求，从而更好的拓展业务及占领市场。同时，数字校园软件的基础架构及编写一定要由一批顶尖学校及优秀教师提出具有前瞻性的原生需求，才能引领并研发出真正的可使用的数字校园管理软件，合作学校使用公司数字校园产品后，由于数据迁移难度大和客户使用习惯的养成，其他相关的信息系统开发继续选择北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 11 公司产品的可能性较大，公司通过持续性调研及开发，满足客户新的需求，进一步加强客户对公司

22、产品的粘性。 2017 年营业收入 1894.91 万元，较 2016 年营业收入 741.78 万元同比增长 155.45%，北京地区市场大环境的影响，上游企业需求增长、对山东省、上海市、天津市等地区的开拓，造成本企业营业收入同比增长较大。 (二) 行业情况 1. 教育信息化建设行业概况 教育信息化建设是国家信息化建设的 组成部分。教育信息化建设是指在教育领域全面运用现代信息技术来促进教育的发展与改革的过程，兼具数字化、网络化、智能化等特点。教育信息化建设的发展将促进教育现代化，其信息技术将改变传统模式，将给教育形式及学习方式带来重大变革，对传统教育方式、观念等将产生巨大冲击。其对于转变传统

23、的教育理念及思想、深化教育改革、培养人才、提高教学质量及效益等方面具有长远意义，是教育改革发展的必然选择和方向。 20 世纪 90 年代，美国特别把信息技术在教育中的应用作为教育改革的重点，此举引起了世界各国的积极反应，众多国家的政府相继制订了推进本国信息技术在教育中应用的计划。 在国外，教育信息化建设发展较早，且起点高、投资大、速度快，西方发达国家早已完成了校园网络基础建设，因而更早的进入了探索更高层次的交互研究和互动学习模式阶段。而国内教育信息化建设起步较晚，从发展阶段来说经历了硬件建设阶段、系统建设阶段、平台化建设阶段及智慧校园阶段。目前我国正处于第三阶段与第四阶段之间。 为了缩短与发达

24、国家之间的差距，我国政府在近十年以来不断加强对教育信息化的政策引导，相继颁布了2006-2020 年国家信息化发展战略、国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020 年）等重要的法律法规及规章制度，并成立教育信息化推进工作部际协调小组及教育信息化专家组，旨在职责范围内大力支持教育信息化推进工作。这些动作及行为均表明了国家发展教育信息化的态度及决心。行业发展势头强劲，发展空间广阔，前景可观。 2. 教育信息化建设行业发展趋势 教育信息化建设是指在教育领域全面深入地运用现代化信息技术来促进教育改革和教育发展的过程，数字校园建设是当前教育信息化建设的具体应用，近年来很多学校都开展了数字校园建

25、设工作，这些建设均投入了较多的人力、财力与物力，但实际效果与预期效果相比还有差距，其主要原因还是在于应用上，系统没有与用户很好的结合。 物联网技术与移动通信技术的成熟与发展，移动终端设备的广泛使用，给数字校园的建设发展、数字校园与用户的有机结合带来了有利条件，在数字校园建设基础上又发展起来了智慧校园建设。可以说智慧校园建设是数字校园建设升级到一定程度的表现，是数字校园建设发展的下一个阶段。因此智慧校园建设成为了教育信息化建设行业发展的新趋势。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重

26、 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 12 货币资金 5,125,468.66 63.48% 1,900,117.47 1,900,117.47% 169.74% 应收账款 1,369,461.90 16.96% 3,005,048.92 3,005,048.92% -54.43% 存货 211,255.55 2.62% - - 100% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 68,542.08 0.85% 447,631.48 447,631.48% -84.69% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - -

27、- - - 资产总计 8,074,138.49 - 6,231,816.20 - 29.56% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金报告期末货币资金余额 512.55 万元，较 2016 年末 190.01 万元增长 169.74%，主要原因为：2017 年营业收入 1894.91 万元，较 2016 年营业收入 741.78 万元同比增长 155.45%。 2. 应收账款报告期末应收账款净额 136.95 万元，较 2016 年末 300.50 万元下降 54.43%，主要原因为：报告期内公司营加大了应收账款催收的控制力度，应收账款回款情况较好,应收账款相应减少。 3. 存货报告期末余

28、额 21.13 万元，期初为 0，主要原因增加了电子班牌设备的销售备货。 4固定资产报告期末固定资产净值 6.85 万元，较 2016 年末 44.74 万元减少 84.68%，主要原因为报告期内公司电子设备使用到期清理 67.02 万元，计提折旧 25.93 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 18,949,130.64 - 7,417,828.22 - 155.45% 营业成本 5,664,693.34 29.89% 1,961,563.37 26.44% 188

29、.78% 毛利率% 70.11% - 73.56% - - 管理费用 8,800,825.94 46.44% 10,766,279.37 145.14% -18.26% 销售费用 1,971,272.72 10.40% 1,421,199.17 19.16% 38.70% 财务费用 28,702.03 0.15% 971.16 0.01% 2,855.44% 营业利润 2,039,926.74 10.77% -6,888,717.97 -92.87% 129.61% 营业外收入 311,052.33 1.65% 979,761.59 13.21% 68.15% 营业外支出 - - 50,000

30、.00 0.67% - 净利润 2,452,770.10 12.94% -5,948,946.85 -80.20% 141.23% 项目重大变动原因： 1、2017 年营业收入 1894.91 万元，较 2016 年营业收入 741.78 万元同比增长 155.45%，北京地区市场大环境的影响，上游企业需求增长，加大对山东省、上海市、天津市等地区的开拓，因此本企业营业收入同比增长较大。 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 13 2、营业成本同比增长 188.78%，公司营业成本为收入项目而投入的开发成本，主要为销售项目开发人员工资费用，因营业收入增长

31、155.45%影响，收入项目的开发成本增加，导致营业成本同时增长。 3、销售费用同比增长 38.70%，主要原因是开拓山东省、上海市、天津市等市场，多采用与地方的渠道公司合作，代理商方式销售，代理商有基本的运维服务能力，研发部门对产品的远程服务系统升级后，售后部门对客户服务多采用电话、网络远程软件支持等方式，直接减少了人工成本及差旅办公等支持，降低了售后的运维服务成本，销售费用的增长率低于销售收入的增长。 4、财务费用同比增长 2855.44%，增长额 2.77 万元，主要是因为向公司股东借入运营资金产生的利息支出 2.85 万导致。 5、营业利润同比增长 129.61%，主要原因是营业收入同

32、比增长 155.45%、同比增长 1153.13 万元、营业成本同比增长 370.31 万元、管理费用同比下降 196.55 万元、销售费用同比增长 55.01 万元，增幅较小。 6、营业外收入同比下降 68.15%，减少额 66.77 万，主要原因为 2017 年软件收入增值税即征即退的退税收入 62.98 万计入了其他收益科目导致。 7、营业外支出同比减少 5 万元，主要是 2016 年公司 5 万捐款导致。 8、净利润增长 141.23%，主要原因是营业收入同比增长 155.45%，营业成本同比增长 188.78%，销售费用同比增长 38.70%，营业外收入同比下降 68.15%等原因综

33、合影响。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 18,949,130.64 7,417,828.22 155.45% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 5,664,693.34 1,961,563.37 188.78% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件技术开发 12,157,919.10 64.16% 5,519,473.05 74.41% 软件销售 6,791,211.54 35.84% 1,898,355.17 25.59% 按区域分类分析：

34、适用 不适用 收入构成变动的原因： 2017 年软件技术开发收入 1215.79 万元较上年同期 551.95 万元增长 663.84 万元，收入比重为 64.16%，较 2016 年的 74.41%下降 10.25 个百分点，2017 年软件销售收入占营业收入比重为 35.84%，较 2016 年的 25.59%上升 10.25 个百分点，原因是公司产品由项目类型转向产品类型，同时加大了代理商渠道的开拓力度，进而导致了软件技术开发收入比重下降，软件销售收入比重上升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 北京博校文达科技股份有限公司 2017

35、年度报告 公告编号：2018-010 14 1 中国电信股份有限公司北京分公司 5,433,962.42 28.68% 否 2 天津市净轩教育科技股份有限公司 2,346,264.69 12.38% 否 3 北京市顺义区教育研究和教师研修中心 2,157,358.43 11.38% 否 4 昌邑市第一中学 1,749,174.76 9.23% 否 5 北京师范大学附属实验中学 1,348,861.87 7.12% 否 合计 13,035,622.17 68.79% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 天津河西区卓跃电脑耗材销售店 3

36、59,720.00 55.06% 否 2 济南朗强信息科技有限公司 170,460.00 26.09% 否 3 北京蓝汛通信技术有限责任公司 58,301.88 8.92% 否 4 深圳市博纬智能识别科技有限公司 31,980.00 4.90% 否 5 北京世纪康源管理咨询有限公司 14,400.00 2.20% 否 合计 634,861.88 97.17% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 5,535,436.73 -1,036,578.46 634.01% 投资活动产生的现金流量净额 -5,688.00 -118,418.84

37、 95.20% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,304,397.54 2,267,000.00 -201.65% 现金流量分析： 报告期内，公司 2017 年经营活动产生的现金流量净额为 553.54 万元，比上年同期增加 657.2 万元，本期经营活动产生的现金流量增加的原因主要是由于 2017 年度收入比 2016 年增长 1153.13 万元，销售商品、提供劳务收到的现金为 2085.06 万元比上年增长 826.65 万元，经营活动现金流入合计 2222.22 万元比上年同期增长 798.18 万元。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-0.57 万元，比上年同期减少 11.

38、27 万元，主要是购入电脑、服务器等电子设备需求较少。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额-230.44 万元, 比上年同期减少 457.14 万元,主要原因为归还股东经营借款 341 万元导致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2017 年 7 月 26 日投资成立全资子公司，山东博校科技信息有限公司，注册地址：山东省济南市高新区舜华路 2000 舜泰广场 8 号楼 1-2601-03，注册资本 300 万，实缴资本 8.7 万元，经营范围：教育软件技北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 15 术开发、技术服务、技术转让；计算

39、机网络技术咨询；销售：计算机软硬件及外围设备。 2017 年营业收入 174.92 万元，净利润 1.15 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年未发生委托理财及衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (1) 会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以“财会201713 号”关于印发企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营的通知发布了修订后的有关持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的持有待售的非流动资产、

40、处置组和终止经营根据本准则进行调整。本年影响金额为 124,490.50。 2017 年 5 月 10 日，财政部以“财会201715 号”关于印发修订的通知发布了修订后的政府补助准则，并要求该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。本年影响金额为 629,844.75 元。 财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般公司财务报表格式进行了修订，并于 2017 年 12 月 25 日发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知；

41、资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018 年 1 月 12 日，财政部发布了关于一般企业财务报表格式有关问题的解读，根据解读的相关规定：对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据按照通知进行调整。对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照企业会计准则第 16 号政府补助的相关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的

42、比较数据进行调整。 (2) 会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 16 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 本公司截止 2017 年 12 月 31 日合并财务报表编制范围包括本公司和山东博校科技信息有限公司（以下简称“山东博校”）；与 2016 年度相比，本公司于 2017 年 7 月 26 日投资成立山东博校科技信息有限公司，2017 年收入 174.92 万元，净利润 1.15 万元。 适用 不适用 (八) 企业社会责任 企业内部，为员工提供符合人权的劳动环境，教育职工在行为上符合社会

43、公德，保障员工的尊严和福利，企业外部，企业主要为社会创造财富，提供物质产品，在生产方式上亦即生产的产品性能上要符合环境保护的要求，改善人民的生活水平，保证雇员，客户，环境，社区和雇主的都健康发展并保持和谐。 三、 持续经营评价 （一）技术人员流失风险 公司作为知识密集型企业，对技术人员依赖性较高。拥有稳健的技术团队对于公司发展壮大起到重要作用。因此技术人员的流失将对公司产生重大不利影响。 应对措施及风险管理效果：确保公司研发队伍的稳定是公司的基本人才战略之一，是规避技术人员流失的有效办法。在防范人才流失，特别是公司骨干人才的流失方面，公司采取了一系列措施，包括：将为核心技术人员及研发人员设立持

44、股平台，提供股权激励计划；为员工提供良好的工资及福利待遇；与所有员工签订保密协议及规范的劳动合同；实施项目分红、项目奖励等；公司每年组织全体员工旅游，开展各种形式的聚会，加强与员工的交流与沟通，积极开展各种各样的企业文化教育，实现待遇留人、感情留人、事业留人、机制留人。 （二）销售区域和主要客户集中风险 2016 年、2017 年，公司来源于前五大客户的营业收入分别为、6,703,789.74 元、13,035,622.17元占当期营业收入的比重分别为 90.38%、68.79%，本公司客户主要是各中小学校，且报告期内公司前五大客户大多数分布于北京，在全国范围内的市场未完全扩展，公司存在客户集

45、中度较高以及主要销售区域集中的风险。 （三）核心技术泄露风险 公司主要从事数字校园管理软件的开发与销售，作为知识密集型企业，核心技术是其主要竞争力，核心技术的泄露会使公司遭受巨大打击，影响公司发展。 应对措施及风险管理效果：公司内部实行严格的保密措施，主要是针对技术资料和商务信息的保密。由总经理牵头成立保密工作组，组员由档案管理专职人员、技术负责人、项目管理人员和各部门主管组成，配备有专用的档案室。各项目负责人任该项目的保密责任人，在最大程度上减小由资料外泄带来的核心技术泄露风险。同时，公司也将不断进行新技术、新产品的研发和升级，及时开发出满足用户需求的新产品，保持产品技术优势，提高抵御核心技

46、术泄露风险的能力。 （四）控股股东不当控制风险 谢峥直接持有公司 236.13 万股，持股比例为 47.23%；谢峥为博校投资的普通合伙人、执行事务合伙人，通过博校投资控制公司 20.00%的股权，为公司控股股东，现任公司董事长兼总经理。若控股股东谢峥利用控股地位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 17 应对措施及风险管理效果：为减少控股股东不当控制风险，公司在公司章程里制定了保护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事规则，制定了关联交易管理办

47、法，完善了公司内部控制制度。公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范经营意识，督促控股股东遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。 （五）公司治理风险 股份公司设立前,公司的法人治理结构不完善,内部控制有欠缺。股份公司设立后,逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但由于股份公司成立时间尚短,“三会”的规范运作及相关人员的规范意识方面仍有待进一步提高。 （六）营运资本不足风险 公司报告期内经营活动现金流量净额变动较大,其中 2016 年、2017 年的经营活动现金流量净额分别为-103.66 万元、553.54 万元,其经营活动产生现金

48、流量的能力不足,存在影响正常生产经营的风险。 （七）收入和利润不均衡的风险 由于公司所处行业的特征,公司的生产经营周期性明显,受中小学校园寒暑假及学年制度等影响,软件产品的交付及定制开发一般都集中于下半年(第四季度相对较多),根据公司的会计制度,公司的收入主要是在下半年发生,而固定成本及费用全年发生相对平稳,因此公司的利润不均衡,主要集中于第四季度。收入和利润的不均衡会给公司带来资金压力,对经营业绩产生不利影响。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能力，公司业绩稳步增长。 公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合

49、理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）技术人员流失风险 公司作为知识密集型企业，对技术人员依赖性较高。拥有稳健的技术团队对于公司发展壮大起到重要作用。因此技术人员的流失将对公司产生重大不利影响。 应对措施及风险管理效果：确保公司研发队伍的稳定是公司的基本人才战略之一，是规避技术人员流失的有效办法。在防范人才流失，特别是公司骨干人才的流失方面，公司采取了一系列措施，包括：将为核心技术人员及研发人员设立持股平台，提供股权激励计划；为员工提供良好的工资及福利待遇；与所有员工签订保密协议

50、及规范的劳动合同；实施项目分红、项目奖励等；公司每年组织全体员工旅游，开展各种形式的聚会，加强与员工的交流与沟通，积极开展各种各样的企业文化教育，实现待遇留人、感情留人、事业留人、机制留人。 （二）销售区域和主要客户集中风险 2016 年、2017 年，公司来源于前五大客户的营业收入分别为、6,703,789.74 元、13,035,622.17元占当期营业收入的比重分别为 90.38%、68.79%，本公司客户主要是各中小学校，且报告期内公司前五大客户大多数分布于北京，在全国范围内的市场未完全扩展，公司存在客户集中度较高以及主要销售区域集中的风险。 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年

51、度报告 公告编号：2018-010 18 （三）核心技术泄露风险 公司主要从事数字校园管理软件的开发与销售，作为知识密集型企业，核心技术是其主要竞争力，核心技术的泄露会使公司遭受巨大打击，影响公司发展。 应对措施及风险管理效果：公司内部实行严格的保密措施，主要是针对技术资料和商务信息的保密。由总经理牵头成立保密工作组，组员由档案管理专职人员、技术负责人、项目管理人员和各部门主管组成，配备有专用的档案室。各项目负责人任该项目的保密责任人，在最大程度上减小由资料外泄带来的核心技术泄露风险。同时，公司也将不断进行新技术、新产品的研发和升级，及时开发出满足用户需求的新产品，保持产品技术优势，提高抵御核

52、心技术泄露风险的能力。 （四）控股股东不当控制风险 谢峥直接持有公司 236.13 万股，持股比例为 47.23%；谢峥为博校投资的普通合伙人、执行事务合伙人，通过博校投资控制公司 20.00%的股权，为公司控股股东，现任公司董事长兼总经理。若控股股东谢峥利用控股地位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施及风险管理效果：为减少控股股东不当控制风险，公司在公司章程里制定了保护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事规则，制定了关联交易管理办法，完善了公司内部控制制度。公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东和

53、管理层的诚信和规范经营意识，督促控股股东遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。 （五）公司治理风险 股份公司设立前,公司的法人治理结构不完善,内部控制有欠缺。股份公司设立后,逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但由于股份公司成立时间尚短,“三会”的规范运作及相关人员的规范意识方面仍有待进一步提高。 （六）营运资本不足风险 公司报告期内经营活动现金流量净额变动较大,其中 2016 年、2017 年的经营活动现金流量净额分别为-103.66 万元、553.54 万元,其经营活动产生现金流量的能力不足,存在影响正常生产经营的风险。 （七）收入和利润不均衡的风险 由于

54、公司所处行业的特征,公司的生产经营周期性明显,受中小学校园寒暑假及学年制度等影响,软件产品的交付及定制开发一般都集中于下半年(第四季度相对较多),根据公司的会计制度,公司的收入主要是在下半年发生,而固定成本及费用全年发生相对平稳,因此公司的利润不均衡,主要集中于第四季度。收入和利润的不均衡会给公司带来资金压力,对经营业绩产生不利影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关

55、联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容

56、交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 谢峥 公司还款给股东 602,896.36 是 2017-4-27 2017-012 杜占富 借款给公司 198,000.00 否 2018-4-26 2018-014 王彤彦 借款给公司 300,000.00 否 2018-4-26 2018-014 济南童恩教育科技有限公司 外地员工代缴社保 220,451.75 否 2018-4-26 2018-014 总计 - 1,321,348.11 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2017 年 1 月 4 日，公司与股东谢峥签订借款展期合同，约

57、定对公司与谢峥先生于 2016 年 1 月 4 日签订的借款合同中约定的借款进行展期，即谢峥先生借款 1,000.00 万元给公司，用于补充经营流动资金，该笔借款为临时借款，借款期限为 2017 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，无息。公司于 2017 年 4 月 27 日召开第一届董事会第八次会议，审议通过了关于追认公司股东谢峥借款展期的偶发性关联交易的议案，并提交 2016 年年度股东大会审议。公司于 2017 年 4 月 27 日在股转系统指定的信息披露平台（）上披露的关于追认公司股东谢峥借款展期的偶发性关联交易的公告（公告编号：2017-012）。 北京博校文达科

58、技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 20 2、2017 年 5 月 1 日，公司与杜占富签订借款合同，约定杜占富先生借款 19.80 万元给公司，用于补充经营流动资金，该笔借款为临时借款，借款期限为 2017 年 5 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，无息。公司于 2018 年 4 月 26 日召开第一届董事会第十二次会议，审议通过了关于追认公司员工杜占富借款的偶发性关联交易的议案，并提交 2017 年年度股东大会审议。公司于 2018 年 4 月 26 日在股转系统指定的信息披露平台（）上披露的偶发性关联交易公告（公告编号：2018-014）。 3、

59、2017 年 5 月 1 日，公司与王彤彦签订借款合同，约定杜占富先生借款 30 万元给公司，用于补充经营流动资金，该笔借款为临时借款，借款期限为 2017 年 5 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，年息 14.25%。公司于 2018 年 4 月 26 日召开第一届董事会第十二次会议，审议通过了关于追认公司股东王彤彦借款的偶发性关联交易的议案，并提交 2017 年年度股东大会审议。公司于 2018 年 4 月 26 日在股转系统指定的信息披露平台（）上披露的偶发性关联交易公告（公告编号：2018-014）。 4、公司监事付立涛公司出资设立的山东童恩教育科技有限公司，在山东博校科

60、技有限公司设立前，为山东地区员工代付社会保险，起初应付余额 2.10 万，本期增加 22.05 万元，本期归还 12.95 万，期末应付余额 11.20 万，不收取其他费用，公司于 2018 年 4 月 26 日召开第一届董事会第十二次会议，审议通过了关于追认山东童恩教育科技有限公司为博校科技山东地区员工代付社保费用的偶发性关联交易的议案，并提交 2017 年年度股东大会审议。公司于 2018 年 4 月 26 日在股转系统指定的信息披露平台（）上披露的偶发性关联交易公告（公告编号：2018-014）。 以上关联交易是必要的，未损害公司及股东权益，保证了公司生产经营的正常进行。 北京博校文达科

61、技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 1,671,770 33.44% - 1,671,770 33.44% 其中：控股股东、实际控制人 590,312 11.81% - 590,312 11.81% 董事、监事、高管 296,875 5.94% - 296,875 5.94% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 3,328,230 66.56% - 3,328,

62、230 66.56% 其中：控股股东、实际控制人 1,770,938 35.42% - 1,770,938 35.42% 董事、监事、高管 890,625 17.81% - 890,625 17.81% 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 谢峥 2,361,250 - 2,361,250 47.23% 1,770,938 590,312 2 北

63、京 博 校 投 资合伙企业（有限合伙） 1,000,000 - 1,000,000 20.00% 666,667 333,333 3 杨文海 950,000 - 950,000 19.00% 712,500 237,500 4 贾玉雁 360,000 - 360,000 7.20% - 360,000 5 庄凯 237,500 - 237,500 4.75% 178,125 59,375 6 王彤彦 91,250 - 91,250 1.82% - 91,250 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 3,328,230 1,671,770.00 普通股前五名或持股 1

64、0%及以上股东间相互关系说明： 截至 2017 年 12 月 31 日，谢峥先生持有北京博校投资合伙企业（有限合伙）12.50%出资份额，同时担任北京博校投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 22 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 谢峥先生：男，1970 年 4 月出生，专科学历，中国国籍，无境外永久居留权。1991 年 10 月至 1997 年 2 月在中房三门峡公司担任职员；1997 年 3 月至 1998 年 6 月在北京北成科技公司担任项目经理；

65、1998 年 7 月至 1999 年 4 月在北京东方鼎科技有限公司担任开发部经理；1999 年 5 月至 2008 年 11 月在北京金洪恩电脑有限公司担任部门经理；2008 年 12 月至 2015 年 9 月 17 日在博校有限担任执行董事、总经理；2015 年 9 月 18 日至今在博校科技担任董事长、总经理；2015 年 6 月 15 日至今在博校投资担任执行事务合伙人。 报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 见公司控股股东情况介绍。 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 23 第七节 融资及利润分配情况 一、

66、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取

67、薪酬 谢峥 董事长、总经理 男 47 大专 2015.8.28-2018.8.27 是 杨文海 董事 男 35 研究生 2015.8.28-2018.8.27 是 庄凯 董事 男 42 研究生 2015.8.28-2018.8.27 是 肖军 董事 男 42 研究生 2015.8.28-2018.8.27 是 李峰 董事、财务总监、董事会秘书董事 男 41 研究生 2015.8.28-2018.8.27 是 赵江龙 监事会主席 男 40 本科 2015.8.28-2018.8.27 是 付立涛 监事 男 38 研究生 2015.8.28-2018.8.27 是 王晓东 监事 男 36 高中 2

68、015.8.28-2018.8.27 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人无亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 谢峥 董事长、总经理 2,361,250 - 2,361,250 47.23% 杨文海 董事 950,000 - 950,000 19.00% 庄凯 董事 237,500 - 237,500 4.75% 合计 - 3,548,75

69、0 0 3,548,750 70.98% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 25 财务总监是否发生变动 是 否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 3 研发人员 44 44 销售人员 13 12 员工总计 60 59 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 7 本科 44 43 专科 8 8 专科以下 1 1 员工总计 60 59 员

70、工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1. 人员变动 报告期末，公司在职员工 59 人，较报告期初减少 1 人。其中研发人员减少 1 人，与上年基本持平。 2. 人力引进与招聘 公司重视人才在企业发展中的价值，在人才引进上不遗余力。公司主要通过高端猎头顾问、各类专业招聘网站、员工推荐、校园招聘等方式引进专业技术人才，并提供匹配的职位与福利待遇。 3. 员工培训 公司建立了完善的员工培训体系，培训内容包括企业文化、公司制度、专业技术与管理能力。培训方式主要包括：入职培训、产品培训、职业化素养培训、内部技术交流分享、人员能力培训等。 4. 薪酬政策 公司重视薪酬体系的建设

71、，员工薪酬包括基本薪酬、绩效奖金、员工福利等。 5. 需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 杨文海 研发总监 950,000 肖军 研发经理 0 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 26 王晓东 研发经理 0 杜占富 研发经理 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 公司在公开转让说明书里披露的核心技术人员有杨文海、肖军、王晓东、杜占富等 4 人，基本情况详

72、见公开转让说明书“第二章公司业务”之“三、与业务相关的关键资源要素”之“（六）员工情况”。至报告期末，公司核心技术人员基本情况未发生变化。 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否

73、 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和公司章程以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照公司章程和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序

74、、决议内容及会议记录等方面均严格按照公司法、公司章程及股东大会议事规则的要求规范运行。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内发生的重大决策事项，均严格按照相关法律、公司章程、各项议事规则和内部制度等履行规定程序，并按规定在全国中小企业股份转让系统公告。具体如下： 1. 人事变动 报告期内公司未发生管理人员人事变动事项。 2. 对外投资 报告期内公司未发生对外投资事项。 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 28 3

75、. 委托理财 报告期内公司未发生委托理财事项。 4. 融资 报告期内公司未发生融资事项。 5. 关联交易 公司股东借款给公司， 2016 年 6 月 15 日召开了第一次临时股东大会，对公司股东谢峥借款 1000万元给公司的关联交易进行了审议并予以确认。除此外，公司在报告期内未发生其他关联交易。 6. 担保 报告期内公司无对外融资担保事项。 截止报告期末，公司重大决策事项均依法履行规定程序，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 报告期内未发生章程修改事项。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3

76、 一、2016 年 4 月 26 日第一届董事会第四次会议：1、审议通过公司 2015 年年度报告及摘要的议案；2、审议通过公司 2015 年度董事会工作报告的议案； 3、审议通过公司 2015 年度总经理工作报告的议案； 4、审议通过公司 2015 年度财务决算报告的议案； 5、审议通过公司 2016 年度财务预算报告的议案； 6、审议通过公司 2015 年利润分配方案的议案；7、审议通过关于控股股东、实际控股人及其关联方资金占用的专项说明议案；8、审议通过关于提议召开 2015 年年度股东大会的议案。 二、2016 年5 月 23 日第一届董事会第五次会议：1、审议通过关于设立山东地区全资

77、子公司事宜议案；2、审议通过关于公司向股东谢峥借款 1000 万给公司事宜的议案3、审议通过关于提议召开 2016 年第一次临时股东大会的议案； 三、2016 年 8 月 22 日第一届董事会第六次会议：1、审议通过公司 2016 年半年度报告的议案。 监事会 2 一、2016 年 4 月 26 日第一届监事会第二次会议：1、审议通过公司 2015 年年度报告及摘要的议案； 2、审议通过公司 2015 年度监事会工作报告的议案； 3、审议通过公司 2015 年度财务决算报告的议案； 4、审议通过公司 2016 年度财务预算报告的议北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：20

78、18-010 29 案； 5、审议通过公司 2015 年利润分配方案的议案。 二、2016 年 8 月 22 日第一届监事会第三次会议：1、审议通过公司 2016 年半年度报告的议案； 股东大会 2 一、2016 年 5 月 18 日 2015 年年度股东大会：1、审议通过关于的议案；2、审议通过关于的议案；3、审议通过关于的议案；4、审议通过关于的议案；5、审议通过关于的议案；6、审议通过关于的议案；7、审议通过关于控股股东、实际控股人及其关联方资金占用的专项说明议案。 二、2016 年 6 月 15 日 2016 年第一次临时股东大会：1、审议通过关于公司设立全资子公司事宜的议案；2、审议

79、通过关于公司向股东谢峥借款 1000 万给公司事宜的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司

80、法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的公司章程和公司治理制度。 报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律法规及公司章程的规定依法运行。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。公司同时建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 30 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事

81、会对报告期内的监督事项无异议 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1. 业务独立性 公司拥有独立完整的采购体系、销售体系、研发体系，具有完整的业务流程、独立的经营场所、供应渠道和销售服务部门。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 2. 资产独立性 公司主要财产包括办公设备、专利等，相关财产均有权利凭证，公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产，公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 3. 人员独立性 公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公

82、司高级管理人员包括总经理、财务总监、董事会秘书均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情况，公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4. 财务独立性 公司建立独立的财务部门，并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司持有有效的国税与地税税务登记证，且依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况。公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5. 机构独立性 公司独立行使经营管理职权，建立独立完整的

83、组织机构，各高管对企业采购、销售、研发、管理和财务总体负责。公司具有独立的办公机构和场所。公司机构独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 综上所述，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2. 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严

84、格管理，继续完善公司财务管理体系。 3. 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 31 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立年度重大差错责任追究制度。 北京博校文达科技股份

85、有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 上会师报字（2018）第 3396 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 审计报告日期 2018-4-25 注册会计师姓名 王芳山、宋国芳 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 上会师报字(2018)第 3396 号 北京博校文达科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京博校文达科技股份有限公司(以下简称“博校科技公司”)财

86、务报表，包括 2017 年12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照公司会计准则的规定编制，公允反映了博校科技公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博校科技公司，并履行了职业道

87、德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 33 三、其他信息 博校科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括博校科技 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息

88、存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 博校科技公司管理层负责按照公司会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估博校科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算博校科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督博校科技公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理

89、保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 34 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串

90、通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对博校科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见

91、。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博校科技公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6、就博校科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 王芳山（项目合伙人） 中国注册会计师 宋国芳 中国 上海 二一八年四月二

92、十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 35 流动资产： 货币资金 六-1 5,125,468.66 1,900,117.47 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六-2 1,369,461.90 3,005,048.92 预付款项 六-3 183,034.49 164,613.93 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六-4 731,871.24 678,337

93、.67 买入返售金融资产 存货 六-5 211,255.55 - 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六-6 257,033.33 流动资产合计 7,878,125.17 5,748,117.99 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六-7 68,542.08 447,631.48 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 六-9 10,386.52 递延所得税资产 六-10 127,471.24 25,680.21 其他非流动

94、资产 非流动资产合计 196,013.32 483,698.21 资产总计 8,074,138.49 6,231,816.20 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 36 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六-11 653,284.46 33,182.04 预收款项 六-12 519,252.19 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六-13 1,992,502.01 1,133,305.21 应交税费 六-14 32

95、,347.48 539,759.26 应付利息 应付股利 其他应付款 六-15 1,436,113.95 3,537,701.39 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,633,500.09 5,243,947.90 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,633,500.09 5,243,947.90 所有者权益（或股东权益）： 股本 六-16 5,00

96、0,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 37 其中：优先股 永续债 资本公积 六-17 427,844.33 427,844.33 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六-18 150,897.08 150,897.08 一般风险准备 未分配利润 六-19 -2,138,103.01 -4,590,873.11 归属于母公司所有者权益合计 3,440,638.40 987,868.30 少数股东权益 所有者权益合计 3,440,638.40 987,868.30 负债和所有者权益总计 8,

97、074,138.49 6,231,816.20 法定代表人：谢峥 主管会计工作负责人：李峰 会计机构负责人：施晴 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,016,502.07 1,900,117.47 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三-1 1,194,544.42 3,005,048.92 预付款项 174,374.62 164,613.93 应收利息 应收股利 其他应收款 十三-2 876,999.74 678,337.67 存货 211,255.55 持有待售资产 一年内到期的非流动资

98、产 其他流动资产 257,033.33 流动资产合计 7,730,709.73 5,748,117.99 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 38 固定资产 68,542.08 447,631.48 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 10,386.52 递延所得税资产 127,471.24 25,680.21 其他非流动资产 非流动资产合计 196,013.32 483,698.21 资产总计 7,9

99、26,723.05 6,231,816.20 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 653,284.46 33,182.04 预收款项 519,252.19 应付职工薪酬 1,869,206.29 1,133,305.21 应交税费 32,347.48 539,759.26 应付利息 应付股利 其他应付款 1,423,506.15 3,537,701.39 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,497,596.57 5,243,947.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长

100、期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 39 非流动负债合计 负债合计 4,497,596.57 5,243,947.90 所有者权益： 股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 427,844.33 427,844.33 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 150,897.08 150,897.08 一般风险准备 未分配利润 -2,149,614.93 -4,590,873.11 所有者权益合

101、计 3,429,126.48 987,868.30 负债和所有者权益合计 7,926,723.05 6,231,816.20 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 18,949,130.64 7,417,828.22 其中：营业收入 18,949,130.64 7,417,828.22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 17,406,753.48 14,306,546.19 其中：营业成本 5,664,693.34 1,961,563.37 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费

102、用 税金及附加 262,652.63 110,697.14 销售费用 1,971,272.72 1,421,199.17 管理费用 8,800,825.94 10,766,279.37 财务费用 28,702.03 971.16 资产减值损失 678,606.82 45,835.98 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 40 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -132,295.17 其他收益 629,844.7

103、5 三、营业利润（亏损以“”号填列） 2,039,926.74 -6,888,717.97 加：营业外收入 311,052.33 979,761.59 减：营业外支出 - 50,000.00 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 2,350,979.07 -5,958,956.38 减：所得税费用 -101,791.03 -10,009.53 五、净利润（净亏损以“”号填列） 2,452,770.10 -5,948,946.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,452,770.10 -5,948,946.85 2.终止经营净利润

104、 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,452,770.10 -5,948,946.85 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分

105、5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,452,770.10 -5,948,946.85 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,452,770.10 -5,948,946.85 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.49 -1.19 （二）稀释每股收益 0.49 -1.19 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 41 法定代表人：谢峥 主管会计工作负责人：李峰 会计机构负责人：施晴 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三-

106、3 18,591,605.88 7,417,828.22 减：营业成本 十三-3 5,664,693.34 1,961,563.37 税金及附加 256,262.77 110,697.14 销售费用 1,971,272.72 1,421,199.17 管理费用 8,461,245.59 10,766,279.37 财务费用 28,659.40 971.16 资产减值损失 678,606.82 45,835.98 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -132,295.17 其他收益 62

107、9,844.75 二、营业利润（亏损以“”号填列） 2,028,414.82 -6,888,717.97 加：营业外收入 311,052.33 979,761.59 减：营业外支出 50,000.00 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 2,339,467.15 -5,958,956.38 减：所得税费用 -101,791.03 -10,009.53 四、净利润（净亏损以“”号填列） 2,441,258.18 -5,948,946.85 （一）持续经营净利润 2,441,258.18 -5,948,946.85 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其

108、他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 42 六、综合收益总额 2,441,258.18 -5,948,946.85 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.49 -1.1

109、9 （二）稀释每股收益 0.49 -1.19 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 20,850,630.21 12,584,081.82 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 771,946.49 677,761.59 收到其他与经营活

110、动有关的现金 六-31 599,684.27 978,605.39 经营活动现金流入小计 22,222,260.97 14,240,448.80 购买商品、接受劳务支付的现金 6,365,545.94 92,243.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,855,671.64 10,286,060.05 支付的各项税费 1,145,496.55 1,027,530.09 支付其他与经营活动有关的现金 六-31 3,320,110.11 3,871,193.9

111、1 经营活动现金流出小计 16,686,824.24 15,277,027.26 经营活动产生的现金流量净额 5,535,436.73 -1,036,578.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 43 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,688.00 118,418.84 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司

112、及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,688.00 118,418.84 投资活动产生的现金流量净额 -5,688.00 -118,418.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六-31 1,100,896.36 6,200,000.00 筹资活动现金流入小计 1,100,896.36 6,200,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,500.00 其中：子公司支付给少数股东的股

113、利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六-31 3,376,793.90 3,933,000.00 筹资活动现金流出小计 3,405,293.90 3,933,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -2,304,397.54 2,267,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,225,351.19 1,112,002.70 加：期初现金及现金等价物余额 1,900,117.47 788,114.77 六、期末现金及现金等价物余额 5,125,468.66 1,900,117.47 法定代表人：谢峥 主管会计工作负责人：李峰 会计机构负责人：施

114、晴 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 20,620,795.21 12,584,081.82 收到的税费返还 605,612.82 677,761.59 收到其他与经营活动有关的现金 777,025.07 978,605.39 经营活动现金流入小计 22,003,433.10 14,240,448.80 购买商品、接受劳务支付的现金 6,365,545.94 92,243.21 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 44 支付给职工以及为职工支付的现金 5,72

115、1,903.60 10,286,060.05 支付的各项税费 1,085,870.77 1,027,530.09 支付其他与经营活动有关的现金 3,403,642.65 3,871,193.91 经营活动现金流出小计 16,576,962.96 15,277,027.26 经营活动产生的现金流量净额 5,426,470.14 -1,036,578.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其

116、他长期资产支付的现金 5,688.00 118,418.84 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 118,418.84 投资活动产生的现金流量净额 -5,688 -118,418.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,100,896.36 6,200,000.00 筹资活动现金流入小计 1,100,896.36 6,200,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,500.00 支付其他与筹资活动有

117、关的现金 3,376,793.90 3,933,000.00 筹资活动现金流出小计 3,405,293.90 3,933,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -2,304,397.54 2,267,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,116,384.60 1,112,002.70 加：期初现金及现金等价物余额 1,900,117.47 788,114.77 六、期末现金及现金等价物余额 5,016,502.07 1,900,117.47 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 45 (七) 合并股东权

118、益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 427,844.33 150,897.08 -4,590,873.11 987,868.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 427,844.33 - - - 150,897.08 - -4,590,873.11 - 987,868.30 三、本期增减变动金

119、额（减少以“”号填列） - - 2,452,770.10 2,452,770.10 （一）综合收益总额 2,452,770.10 2,452,770.10 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 46 的金额 4其他 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - 2盈余公积转增资本（或股

120、本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 - （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 427,844.33 150,897.08 -2,138,103.01 3,440,638.40 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减：其他专项 盈余 一未分配利润 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 47 优先股 永续债 其他 公积 库存股 综合收益 储备 公积 般风险准备 股东权益 一、上年期末余额 5,000,000.00 427,844.33 150,897.08 1,

121、358,073.74 6,936,815.15 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 427,844.33 150,897.08 1,358,073.74 6,936,815.15 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - -5,948,946.85 -5,948,946.85 （一）综合收益总额 -5,948,946.85 -5,948,946.85 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4

122、其他 （三）利润分配 - - - 1提取盈余公积 - - 2提取一般风险准备 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 48 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 427,844.33 150,897.08 -4,590,873.11 987,868.30 法定代表人：谢峥 主管会计工作负责人：李峰 会计机构负责人：施晴 (八) 母公司股东权益变动表 单

123、位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 49 一、上年期末余额 5,000,000.00 427,844.33 150,897.08 -4,590,873.11 987,868.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 427,844.33 - - - 150,897.08 -4,590,873.11 987,868.30 三、本期增减变动金

124、额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - 2,441,258.18 2,441,258.18 （一）综合收益总额 2,441,258.18 2,441,258.18 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权益的金额 - 4其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - 2提取一般风险准备 - 3对所有者（或股东）的分配 - 4其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - 1资本公积转增资

125、本（或股本） - 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 50 2盈余公积转增资本（或股本） - 3盈余公积弥补亏损 - 4其他 - （五）专项储备 - 1本期提取 - 2本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 427,844.33 - - - 150,897.08 -2,149,614.93 3,429,126.48 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 4

126、27,844.33 150,897.08 1,358,073.74 6,936,815.15 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 427,844.33 - - - 150,897.08 1,358,073.74 6,936,815.15 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - -5,948,946.85 -5,948,946.85 （一）综合收益总额 -5,948,946.85 -5,948,946.85 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 北京博校文达科技股份有

127、限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 51 1股东投入的普通股 - 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 427,844.33 - - - 15

128、0,897.08 -4,590,873.11 987,868.30 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 52 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 53 二、公司基本情况 1、公司概况 公司全称：北京博校文达科技股份有限公司(以下简称“博校科技公司”、“公司”或“本公司”) 注册地址：北京市海淀区上地东路 1 号院 5 号楼 9 层 902 法定代表人：谢峥 注册资本：500.00 万元；实收资本：500.00 万元 公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 统一社会信用代码：9111010868286

129、2432R 经全国中小公司股份转让系统有限责任公司股转系统函（2016）2484 号同意，本公司股票在全国股份转让系统挂牌公开转让，证券简称“博校科技”，证券代码“837060”。 2、公司的经营范围 公司主要经营范围：技术开发、技术服务、技术转让；教学软件技术咨询、网络技术咨询、计算机技术咨询（中介除外）；计算机技术培训；销售计算机软硬件及外围设备、电子产品、通讯设备（卫星接收设备除外）、数码产品、教学设备。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 3、主要产品、营业收入构成 公

130、司的主营业务为中小学数字校园管理软件的开发与销售；报告期内未发生主业变更情况。 4、实际控制人 本公司的股东谢峥为实际控制人，截止 2017 年 12 月 31 日持股比例为 47.225%。 5、历史沿革 （1）初始设立 公司原名北京博校文达科技有限公司，于 2008 年 12 月 2 日由谢峥、庄凯、杨文海共同投资设立，注册资本为 100.00 万元。 （2）股权转让 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 54 2009 年 5 月 8 日，第一次股权转让后，股东变更为谢峥、庄凯、杨文海、蔡建学； 2013 年 1 月 28 日，第二次股权转让后，股

131、东变更为谢峥、庄凯、杨文海； 2013 年 7 月 25 日，第三次股权转让后，股东变更为谢峥、庄凯、杨文海、王彤彦。 2015 年 6 月 20 日，第四次股权转让后，股东变更为谢峥、庄凯、杨文海、王彤彦、北京博校投资合伙公司（有限合伙）。 （3）以货币形式增资 2015 年 6 月 20 日，公司增加注册资本 400.00 万元，增加后的注册资本为 500.00 万元。 （4）净资产折股 根据公司 2015 年 8 月 11 日股东大会决议，以 2015 年 6 月 30 日为基准日，将北京博校文达科技有限公司整体变更设立为北京博校文达科技股份有限公司，注册资本人民币 500.00万元。原

132、北京博校文达科技有限公司的全体股东即为北京博校文达科技股份有限公司的全体股东。 按照发起人协议及章程的规定，各股东以其所拥有的截至 2015 年 6 月 30 日止北京博校文达科技有限公司的净资产人民币 5,427,844.22 元，按原出资比例认购公司股份，折合成股本 500 万股，每股 1 元，净资产大于股本部分人民币 427,844.22 元计入资本公积。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 25 日决议批准报出。 三、本年度合并财务报表范围 本公司截止 2017 年 12 月 31 日合并财务报表编制范围包括本公司和山东博校科技信息有限公司（以下简称“山东博校”）；与

133、2016 年度相比，本公司于 2017 年 7 月 26 日投资成立山东博校科技信息有限公司，详见本附注七“合并范围的变化”，子公司“山东博校”情况详见本附注八“在其他主体中权益” 的披露。 四、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量， 2、持续经营 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 55 本公司自本报告期末起至少12 个月内具备持续经营能力，无影

134、响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的企业会计准则、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定2014 年修订以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司以一年（12 个月）作为正常营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、合并财务报表的编制方

135、法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含公司、被投资单位中可分割的部分，以及公司所控制的结构化主体等)。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由公司合并编制。 6、现金及现金等价物的确定标准 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报

136、告 公告编号：2018-010 56 现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融工具的确认和计量 (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2) 持有至到期投资； 3) 应收款项； 4) 可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

137、债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在

138、发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 57 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，

139、且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。) 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应

140、按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入

141、其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计量。 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 58 (2) 金融资产转移的确认依据和计

142、量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 终止确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融

143、资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 (3) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一

144、项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 (5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流

145、量现值之间的差额计算确认减值损失。 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 59 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 8、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收账款占应收账款账面余额 5%以上的款项； 其他应收

146、款占其他应收款账面余额 5%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 应收公司之最终控制方合并报表范围内关联方款项 不计提坏账准备, 但如果有确凿证据表明关联方已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行重组或无其他收回方式的

147、，则按单项测试法计提减值准备 员工借款、备 用金组合 以员工借款、备用金为信用风险组合确认依据 不计提坏账准备, 但如果有确凿据表明存在不可回收性，则根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年，下同) 0% 0% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 30% 30% 3-4 年 50% 50% 4-5 年 80% 80% 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 60 5 年以上 100% 100% (3) 单项金额虽不重大但单项

148、计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由： 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 (4)对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)应当按个别认定法进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 9、存货的确认和计量 (1) 存货包括在日常活动中持有的在提供劳务过程中耗用的材料、物料及项目成本等。 (2) 公司取得存货按实际成本计量。外购库存商品的成本即为该存货的采购成本。 (3) 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰

149、低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价

150、格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度为永续盘存制。 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 61 10、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营公司的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定

151、确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定； 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 12 号债务重组确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投

152、资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对被投资单位具有共同控制(指合营公司)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综

153、合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 62 收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权

154、投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营公司及合营公司之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才

155、能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个公司的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、

156、股份期权及可转换公司债券等的影响。 11、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 63 固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率 电子设备及其他 3 年 5.00% 31.67

157、% 12、无形资产 (1) 无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等

158、。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。 (4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 (5) 内部研究开发 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性

159、改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 64 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发

160、阶段的支出能够可靠地计量。 13、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营公司、联营公司的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在

161、资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 1

162、4、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务

163、的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 65 期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为

164、负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本， 上述第项和第项应计入当期损益；第项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1)

165、修改设定受益计划时。 2) 公司确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 公司向职工提供的其他长期职

166、工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 66 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 服务成本。 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 15、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该

167、义务是公司承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出公司； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 16、收入 (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。 (2) 销售商品收入的确认 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入公司； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (3) 提供劳务收入的确

168、认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入公司； 交易的完工进度能够可靠地确定； 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 67 (4) 让渡资产使用权收入的确认 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认： 相关的经济利益很可能流入公司； 收入的金额能够可靠地计量。 具体原则如下： （1）软件销售收入： 软件

169、销售系公司根据与客户签订的软件销售等合同，合同确定了销售的产品名称及型号配置、价格、金额、交货地点、付款方式、付款时间、测试、培训、后期服务；销售部门根据签订的合同发货，客户对公司提交的软件产品经安装、调试、验收合格，且收到增值税发票后在合同规定的时间内付清全款。公司以客户验收合格并取得相应凭证时作为收入确认时点。 因公司销售的自有软件产品，安装调试周期较长，对在资产负债表日软件销售安装调试进度能可靠估计的，按完工百分比法确认软件销售收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。软件销售安装调试进度能可靠估计，是指同时能满足下列条件：合同的总收入、项目的完成程度能够可靠

170、地确定，与项目有关的价款能够流入，已经发生的成本和完成该项软件将要发生的成本能够可靠地计量。 对在资产负债表日软件销售安装调试进度不能可靠估计的软件销售项目，如果已经发生的成本预计能够得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按相同的金额结转成本；如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于已经发生的成本的差额，确认为损失；如果已发生的成本全部不能得到补偿，则不应确认收入，但应将已发生的成本确认为费用。 （2）软件技术开发收入： 单项软件技术开发，公司与客户签订合同，合同确定了软件技术开发的内容、金额，开发进度计

171、划、付款方式；公司根据开发的具体情况，按客户提供的模块需求，公司完成独立模块开发经过客户验收合格或内部验收合格并进入商业运营阶段，确认该模块的收入。公司各模块的收入系公司根据内部可研报告进行计算，以取得客户确认的完工验收单作为收入确认时点； 日常维护、定期维保，在合同约定的维护期内，分期确认收入。 17、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 68 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用

172、于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 公司对于综合性项目的

173、政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，按照收到的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其

174、中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益 18、递延所得税资产 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产及相应的递延所得税费用。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价

175、值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 69 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 19、经营租赁 (1) 公司作为承租人对经营租赁的处理 租金的处理 在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用的处理 对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。 或有租金的处理 在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。 出租人提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理

176、的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 (2) 公司作为出租人对经营租赁的处理 租金的处理 出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 初始直接费用的处理 经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 租赁资产折旧的计提 对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通

177、常所采用的折旧政策计提折旧。 或有租金的处理 在实际发生时计入当期收益。 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 70 出租人对经营租赁提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 经营租赁资产在财务报表中的处理 在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产

178、属于固定资产，则列在资产负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。 20、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以“财会201713 号”关于印发企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营的通知发布了修订后的有关持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营根据本准则进行调整。本年影响金额为 124,490.50元。 2017 年 5 月 10 日，财政部以“财会201715 号”关于印发修订的

179、通知发布了修订后的政府补助准则，并要求该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。本年影响金额为629,844.75 元。 财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般公司财务报表格式进行了修订，并于 2017 年 12 月 25 日发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知；资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（

180、二）终止经营净利润”行项目。2018 年 1 月 12 日，财政部发布了关于一般企业财务报表格式有关问题的解读，根据解读的相关规定：对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据按照通知进行调整。对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照企业会计准则第 16 号政府补助的相关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 71 (2) 会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生

181、变更。 21、重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影

182、响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）折旧和摊销 公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验

183、并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 72 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物或提供劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分

184、为应交增值税 17%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 2、税收优惠及批文 （1）根据财税201636 号财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税时点的通知，附件 3 第一条第二十六款规定：技术转让、技术开发免征增值税。本公司承接的经经科技主管部门认定并在主管国家税务局备案的技术开发收入免征增值税。 （2）根据财政部、国家税务总局财税2011100 号关于软件产品增值税政策的通知，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。

185、本公司销售自行开发生产的五款软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司销售的在税务局备案过的软件产品，增值税实际税负超过 3%的部分享受即征即退的优惠政策 （3）根据京科发2015548 号，本公司于 2015 年 11 月 24 日首次取得编号为 GR201511002613的高新技术企业证书，有效期三年。自 2015 年起公司减按 15%税率计算缴纳企业所得税。 七、合并财务报表主要项目附注 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 6.95 1,449.95 银行存款 5,125,461.71 1,898,667.52 其他货币资

186、金 合计 5,125,468.66 1,900,117.47 2、应收账款 (1)应收账款按种类披露 种类 期末余额 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 73 账面余额 比例 坏账准备金额 比例 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 790,154.34 36.59% 790,154.34 100% 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 1,369,461.90 63.41% 1,369,461.90 组合小计 1,369,461.90 63.41% 1,369,461.90 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 2,15

187、9,616.24 100.00% 790,154.34 36.59% 1,369,461.90 (续上表) 种类 期初余额 账面余额 比例 坏账准备金额 比例 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 3,162,654.34 100.00% 157,605,42 4.98% 3,005,048.92 组合小计 3,162,654.34 100.00% 157,605,42 4.98% 3,005,048.92 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 3,162,654.34 100.00% 157,605,42 4.98% 3,0

188、05,048.92 应收账款说明： 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算情况等确定单项金额重大的应收账款，指单笔金额占应收账款账面余额 5%以上的款项，经减值测试后有两笔存在减值；除单项金额重大的应收账款，公司按组合计提坏账准备。 本公司期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 北京师范大学第二附属中学 640,000.00 640,000.00 100.00% 与客户的分歧较大，收回的可能性较小 北京竞业达数码科技有限公司 150,154.34 150,154.34

189、100.00% 与客户的分歧较大，收回的可能性较小 合计 790,154.34 790,154.34 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 74 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 占总金额比例 坏账准备 账面净额 坏账准备计提比例 1 年以内 1,369,461.90 100.00% 1,369,461.90 0% 合计 1,369,461.90 100.00% 1,369,461.90 (续上表) 账龄 期初余额 账面余额 占总金额比例 坏账准备 账面净额 坏账准备计提比例 1 年以内 2,193,600.00 6

190、9.36% 2,193,600.00 0% 1-2 年 781,554.40 24.71% 78,155.44 703,398.96 10% 2-3 年 71,499.94 2.26% 21,449.98 50,049.96 30% 3-4 年 116,000.00 3.67% 58,000.00 58,000.00 50% 合计 3,162,654.34 100.00% 157,605.42 3,005,048.92 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 632,548.92 元。 (3)应收账款金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 与本公司关系 金额 年限 占

191、总金额比例 北京师范大学第二附属中学 非关联方 640,000.00 29.63% 其中：2-3 年 524,000.00 4-5 年 116,000.00 上海西凯华顿教育咨询有限公司 非关联方 320,000.00 1 年以内 14.82% 郑州杰翔科技有限公司 非关联方 317,518.00 1 年以内 14.70% 昌邑市第一中学 非关联方 174,917.48 1 年以内 8.10% 北京竞业达数码科技有限公司 非关联方 150,154.34 6.95% 其中：2-3 年 78,654.40 3-4 年 71,499.94 合计 1,602,589.82 74.20% (续上表) 单

192、位名称 期初余额 与本公司关系 金额 年限 占总金额比例 北京鑫台华科技有限公司 非关联方 1,338,900.00 42.33% 其中：1 年以内 1,160,000.00 1-2 年 178,900.00 北京京胜世纪科技有限公司 非关联方 700,000.00 1 年以内 22.13% 北京师范大学第二附属中学 非关联方 640,000.00 20.24% 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 75 其中：1-2 年 524,000.00 3-4 年 116,000.00 北京金山顶尖科技股份有限公司 非关联方 276,000.00 1 年以内 8

193、.73% 北京竞业达数码科技有限公司 非关联方 150,154.34 4.75% 其中：1-2 年 78,654.40 2-3 年 71,499.94 合计 3,105,054.34 98.18% 注： 本报告期内无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。 本报告期内无通过重组等方式收回的应收账款金额。 本报告期无终止确认的应收账款情况。 本报告期无以应收账款为标的进行证券化的情况。 本报告期内无核销应收账款情况。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初数 余额 比例 余额 比例 1 年以内 183

194、,034.49 100.00% 164,613.93 100.00% 合计 183,034.49 100.00% 164,613.93 100.00% （2）预付账款金额前三名/五名情况 客户名称 期末余额 与公司关系 期末余额 年限 款项性质 鼎点视讯科技有限公司 非关联方 172,293.33 1 年以内 尚未提供服务 山东麦道商业地产运营管理有限公司 非关联方 8,659.87 1 年以内 尚未提供服务 阿里云计算有限公司 非关联方 2,081.29 1 年以内 尚未提供服务 合计 183,034.49 （续上表） 客户名称 年初数 与公司关系 期末余额 年限 款项性质 鼎点视讯科技有限

195、公司 非关联方 113,053.36 1 年以内 尚未提供服务 北京实创上地物业管理服务有限责任公司 非关联方 28,429.79 1 年以内 尚未提供服务 山东麦道商业地产运营管理有限公司 非关联方 12,539,16 1 年以内 尚未提供服务 深圳市双佳电子科技有限公司 非关联方 5,000.00 1 年以内 货物未到 魏盼 非关联方 4,106.06 1 年以内 尚未提供服务 合计 163,128.37 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 76 4、其他应收款 (1) 其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 比例 坏账准备金额 比例 账面

196、价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 773,741.93 97.75% 59,653.90 7.71% 714,088.03 员工借款、备用金组合 17,783.21 2.25% 17,783.21 组合小计 791,525.14 100.00% 59,653.90 7.54% 731,871.24 按其他组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 791,525.14 100.00% 59,653.90 7.54% 731,871.24 (续上表) 种类 期初余额 账面余额 比例 坏账准备金额 比

197、例 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 691,933.67 100.00% 13,596.00 1.96% 678,337.67 员工借款、备用金组合 组合小计 691,933.67 100.00% 13,596.00 1.96% 678,337.67 按其他组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 691,933.67 100.00% 13,596.00 1.96% 678,337.67 其他应收账款说明： 本公司根据经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款为期末余额

198、占其他应收款账面余额 5%以上的款项。 本公司期末无单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 449,122.93 0% 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 77 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1-2 年 188,659.00 18,865.90 10% 2-3 年 135,960.00 40,788.00 30% 合计 773,741.93 59,653.90 （续表） 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1

199、 年以内 555,973.67 0% 1-2 年 135,960.00 13,596.00 10% 合计 691,933.67 13,596.00 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 46,057.90 元。 （3）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 与公司关系 金额 年限 经济内容 北京市海淀区国家税务局 非关联方 168,884.93 1 年以内 退税款项 北京市顺义区教育研究和教师研修中心 非关联方 114,340.00 1 年以内 质保金 山东淄博第一中学 非关联方 98,930.00 质保金 其中：1 年以内 41,330.00 1-2 年

200、 57,600.00 北京市顺义区教育研究考试中心 非关联方 97,500.00 1-2 年 质保金 鼎点视讯科技有限公司 非关联方 74,360.00 2-3 年 办公场所押金 合计 554,014.93 (续上表) 单位名称 期初余额 与公司关系 金额 年限 经济内容 北京市海淀区国家税务局 非关联方 310,986.67 1 年以内 退税款项 北京市顺义区教育研究考试中心 非关联方 97,500.00 1 年以内 质保金 付立涛 非关联方 90,984.00 1 年以内 备用金 鼎点视讯科技有限公司 非关联方 74,360.00 1-2 年 办公场所押金 北京市顺义区第一中学 非关联方

201、60,000.00 1-2 年 质保金 合计 633,830.67 注： 本报告期内无全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 78 回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款的情况。 本报告期内无通过债务重组等其他方式收回的其他应收款金额。 本报告期内无核销其他应收款情况。 本报告期无终止确认的其他应收款情况。 本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。 5、存货 （1）存货的具体构成 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 项目成本 211

202、,255.55 211,255.55 合计 211,255.55 211,255.55 注： 截止 2017 年 12 月 31 日单项存货账面余额无高于存货可变现净值，故未计提存货跌价准备，亦无存货跌价准备转回数。 截止 2017 年 12 月 31 日存货余额中无借款费用资本化的金额。 6、其他流动资产 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 待抵扣进项税 257,033.33 合计 257,033.33 7、固定资产 项目 电子及其他设备 合计 账面原值 期初余额 1,099,876.87 1,099,876.87 本期增加金额 5,688.00 5,6

203、88.00 其中：购置 5,688.00 5,688.00 在建工程转入 本期减少金额 795,708.69 795,708.69 其中：处置或报废 795,708.69 795,708.69 期末余额 309,856.18 309,856.18 累计折旧 期初余额 652,245.39 652,245.39 本期增加金额 259,286.90 259,286.90 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 79 项目 电子及其他设备 合计 其中：计提 259,286.90 259,286.90 本期减少金额 670,218.19 670,218.19 其中

204、：处置或报废 670,218.19 670,218.19 期末余额 241,314.10 241,314.10 减值准备 期初余额 本期增加金额 其中：计提 本期减少金额 其中：处置或报废 期末余额 账面价值 期末账面价值 68,542.08 68,542.08 期初账面价值 447,631.48 447,631.48 注： 截止 2017 年 12 月 31 日公司无暂时闲置的固定资产。 截止 2017 年 12 月 31 日不存在固定资产账面价值低于可收回金额的情况，故未计提固定资产减值准备。 报告期内无由在建工程转入固定资产金额。 截止 2017 年 12 月 31 日无融资租赁租入固定

205、资产。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司固定资产无抵押情况。 8、无形资产 (1) 无形资产情况 项目 非专利技术 合计 账面原值 期初余额 7,700.00 7,700.00 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 7,700.00 7,700.00 累计摊销 期初余额 7,700.00 7,700.00 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 7,700.00 7,700.00 减值准备 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 80 项目 非专利技术 合计 期初余额 本期减少金额 期末余额 账面价值 期末账面价值 - - 期初账面价值 - -

206、9、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公室装修费 10,386.52 10,386.52 - 合计 10,386.52 10,386.52 10、递延所得税资产 (1)未经抵消的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 849,808.24 127,471.24 171,201.42 25,680.21 可抵扣亏损 合计 849,808.24 127,471.24 171,201.42 25,680.21 (2) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可

207、抵扣亏损 6,065,830.81 7,022,995.69 合计 6,065,830.81 7,022,995.69 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2020 159,188.77 1,116,353.65 2021 5,906,642.04 5,906,642.04 合计 6,065,830.81 7,022,995.69 11、应付账款 (1)账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例 余额 比例 1 年以内 653,284.46 100.00% 33,182.04 100.00% 合计 653,284.46 100.00%

208、33,182.04 100.00% 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 81 (2)应付账款期末前三名/五名单位情况 单位名称 期末余额 与公司关系 金额 占总金额比例 天津河西区卓跃电脑耗材销售店 非关联方 359,720.00 55.06% 济南朗强信息科技有限公司 非关联方 170,460.00 26.09% 北京蓝汛通信技术有限责任公司 非关联方 58,301.88 8.92% 深圳市博纬智能识别科技有限公司 非关联方 31,980.00 4.90% 北京世纪康源管理咨询有限公司 非关联方 14,400.00 2.20% 合计 634,861.

209、88 97.17% (续上表) 单位名称 期初余额 与公司关系 金额 占总金额比例 北京国都互联科技有限公司 非关联方 15,982.04 48.16% 北京蓝汛通信技术有限责任公司 非关联方 10,000.00 30.14% 济南办事处房东迟淑杰 非关联方 7,200.00 21.70% 合计 33,182.04 100.00% 12、预收款项 (1)预收款项账龄情况 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例 余额 比例 1 年以内 519,252.19 100.00% 合计 519,252.19 100.00% (2) 前五名预收款项情况 客户名称 期末余额 期末余额 占总金额比例 年限 款项

210、性质 北京鑫台华科技有限公司 140,100.00 26.98% 1 年以内 预收项目款 潍坊臻德霖教育投资有限公司 125,943.37 24.25% 1 年以内 预收项目款 浪潮软件股份有限公司 108,679.20 20.93% 1 年以内 预收项目款 北京启喑实验学校 35,749.75 6.88% 1 年以内 预收项目款 清华大学附属中学朝阳学校 33,018.87 6.36% 1 年以内 预收项目款 合计 443,491.19 85.40% (3) 预收关联方款项情况：无。 13、应付职工薪酬 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 82 （1

211、）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、短期薪酬 1,112,909.65 6,690,574.17 5,839,606.37 1,963,877.45 2、离职后福利-设定提存计划 20,395.56 360,043.87 351,814.87 28,624.56 合计 1,133,305.21 7,050,618.04 6,191,421.24 1,992,502.01 （2）短期薪酬列示 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,095,237.76 5,902,862.84 5,054,722.91 1,943,377.69 职工

212、福利费 2,700.00 2,700.00 社会保险费 17,671.89 257,154.33 254,326.46 20,499.76 其中：医疗保险 16,098.65 231,681.15 229,062.20 18,717.60 生育保险 1,258.74 19,995.38 19,828.46 1,425.66 工伤保险 314.50 5,477.80 5,435.80 356.50 住房公积金 527,857.00 527,857.00 工会经费和职工教育经费 合计 1,112,909.65 6,690,574.17 5,839,606.37 1,963,877.45 （3）设定

213、提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 19,923.02 345,202.16 337,641.46 27,483.72 失业保险费 472.54 14,841.71 14,173.41 1,140.84 合计 20,395.56 360,043.87 351,814.87 28,624.56 14、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 391,791.15 企业所得税 71,816.20 个人所得税 31,838.08 28,916.91 城市维护建设税 26,433.87 教育费附加 11,328.80 地方教育费附加 7,552.53 印花税

214、509.40 1,919.80 合计 32,347.48 539,759.26 注：公司执行的各项税率及税收优惠政策见本附注五述。 15、其他应付款 （1）其他应付款类别： 项目 期末余额 期初余额 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 83 资金往来 1,365,019.30 3,508,043.26 尚未支付的员工报销款 10,616.23 17,881.60 其他 60,478.42 11,776.53 合计 1,436,113.95 3,537,701.39 （2）其他应付款金额前四名/五名单位情况 单位名称 期末余额 与公司关系 金额 年限 经

215、济内容 谢峥 实际控制人 1,211,102.46 资金往来 其中：1 年以内 602,896.36 1-2 年 608,206.10 济南童恩教育科技有限公司 高管控股的公司 111,997.99 1 年以内 资金往来 庄凯 股东 23,261.00 1 年以内 资金往来 尚未支付的个人社保 非关联方 19,149.52 1 年以内 社保款 杨文海 股东 18,657.85 1 年以内 资金往来 合计 1,384,168.82 (续上表) 单位名称 期初余额 与公司关系 金额 年限 经济内容 谢峥 实际控制人 3,487,000.00 1 年以内 资金往来 济南童恩教育科技有限公司 高管控股

216、的公司 21,043.26 1 年以内 资金往来 尚未支付的员工报销款 员工 17,881.60 1 年以内 其他往来 尚未支付的个人社保 非关联方 11,776.53 1 年以内 社保款 合计 3,537,701.39 16、股本 股东名称 期初余额 本年增减变动（+ 、-） 期末余额 资本金额 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 资本金额 比例 谢峥 2,631,250.00 47.225% 2,631,250.00 47.225% 杨文海 950,000.00 19.000% 950,000.00 19.000% 王彤彦 451,250.00 9.025% 451,250.

217、00 9.025% 庄凯 237,500.00 4.750% 237,500.00 4.750% 北京博校投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 20.000% 1,000,000.00 20.000% 合计 5,000,000.00 100.00% 5,000,000.00 100.00% 17、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 84 资本溢价 427,844.33 427,844.33 其他资本公积 合计 427,844.33 427,844.33 18、盈余公积 项目 期初余额

218、 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 150,897.08 150,897.08 任意盈余公积金 合计 150,897.08 150,897.08 19、未分配利润 项目 本期 上期 提取或分配比例 期初未分配利润 -4,590,873.11 1,358,073.74 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,452,770.10 -5,948,946.85 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -2,138,103.01 -4,590,873.11 20、营业收入及营业成本 (1) 营业收入和营业成本 类别 本

219、期发生额 上期发生额 主营业务收入 18,949,130.64 7,417,828.22 其他业务收入 营业收入小计 18,949,130.64 7,417,828.22 主营业务成本 5,664,693.34 1,961,563.37 其他业务成本 营业成本小计 5,664,693.34 1,961,563.37 (2) 主营业务按类别分类 主营业务收入 项目 本期发生额 上期发生额 软件技术开发 12,157,919.10 5,519,473.05 软件销售 6,791,211.54 1,898,355.17 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 8

220、5 项目 本期发生额 上期发生额 合计 18,949,130.64 7,417,828.22 主营业务成本 项目 本期发生额 上期发生额 软件技术开发 5,002,770.16 1,949,809.90 软件销售 661,923.18 11,753.47 合计 5,664,693.34 1,961,563.37 注：本公司报告期内无国外销售收入。 (3)销售收入前五名 客户名称 本期发生额 销售收入 占总收入比例 中国电信股份有限公司北京分公司 5,433,962.42 28.68% 天津市净轩教育科技股份有限公司 2,346,264.69 12.38% 北京市顺义区教育研究和教师研修中心 2

221、,157,358.43 11.38% 昌邑市第一中学 1,749,174.76 9.23% 北京师范大学附属实验中学 1,348,861.87 7.12% 合计 13,035,622.17 68.79% （续上表） 客户名称 上期发生额 销售收入 占总收入比例 北京京胜世纪科技有限公司 3,000,000.00 40.44% 北京市顺义区教育研究考试中心 1,839,622.60 24.80% 北京鑫台华科技有限公司 890,662.81 12.01% 北京金山顶尖科技股份有限公司 727,350.48 9.81% 山东省淄博第一中学 246,153.85 3.32% 合计 6,703,789

222、.74 90.38% 21、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 62,635.11 61,441.98 教育费附加 26,843.62 26,332.28 地方教育费附加 17,895.73 17,554.85 印花税 10,744.00 5,368.03 水利建设基金 236.14 残疾人就业保障金 144,298.03 合计 262,652.63 110,697.14 22、销售费用 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 86 项目 本期发生额 上期发生额 运维外包费 1,065,883.50 职工薪酬 428,446.07 1

223、,065,674.79 信息服务费 115,371.91 42,533.98 服务器托管 113,207.52 通讯费用 74,913.05 75,991.09 投标费 72,862.18 27,816.98 办公费用 37,552.40 124,329.65 折旧费 28,702.93 11,998.28 招待费用 6,123.50 12,718.90 差旅费用 4,127.00 5,346.40 交通费用 2,820.10 3,789.10 其他 21,262.56 51,000.00 合计 1,971,272.72 1,421,199.17 23、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额

224、研发费用 4,484,863.37 7,599,416.35 房租水电 1,146,382.99 1,053,273.71 职工薪酬 1,274,216.45 1,003,337.21 办公费用 775,756.59 199,882.92 中介服务费 341,283.41 684,566.43 差旅费用 326,410.70 24,105.62 折旧费 230,583.97 23,305.78 通讯费用 98,585.72 35,871.70 交通费用 58,903.15 11,752.13 招待费用 33,926.94 3,477.00 残疾人就业保障金 127,290.52 其他 29,9

225、12.65 合计 8,800,825.94 10,766,279.37 24、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 28,500.00 减：利息收入 2,549.17 3,283.23 汇兑损失 手续费 2,751.20 4,254.39 合计 28,702.03 971.16 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 87 25、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 678,606.82 45,835.98 26、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 1,000.00 固定资产处置损失 125,490.5

226、0 合计 -124,490.50 27、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 增值税退税 629,844.75 合计 629,844.75 28、营业外收入 （1）营业外收入类别 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 311,052.33 979,761.59 311,052.33 合计 311,052.33 979,761.59 312,052.33 （2）政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 中关村科技园区管理委员会扶持金 300,000.00 300,000.00 个人所得税手续费返还 11,052.33 中关村公司促进会补贴 2,000.00 增值

227、税退税 677,761.59 合计 311,052.33 979,761.59 29、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 50,000.00 补交 2014 年度企业所得税的滞纳金 7,804.67 合计 7,804.67 50,000.00 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 88 30、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税费用 -101,791.03 -10,009.53 合计 -101,791.03 -10,009.53 （2）会计

228、利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,350,979.07 按法定/适用税率计算的所得税费用 352,646.86 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 128,463.33 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -144,745.43 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 残疾人保证金加计扣除（以“-”填列） 研发费用加计扣除（以“-”填列） -336,364.75 所得税费用 31、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额

229、政府补助 300,000.00 302,000.00 收回保证金、押金等 194,600.00 583,875.00 收到经营性往来款 102,535.10 89,447.16 利息收入 2,549.17 3,283.23 合计 599,684.27 978,605.39 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 房租、水电费 1,018,807.22 1,138,605.94 办公费 939,395.78 765,504.78 中介费 341,283.41 684,566.43 往来净付款 241,914.64 486,112.29 通讯费 173,198.77

230、166,682.06 保证金、押金 163,774.00 228,898.00 交通、差旅费用 376,554.65 212,741.52 招待费 40,050.44 30,844.90 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 89 项目 本期发生额 上期发生额 招聘、投标等服务费 22,380.00 80,583.60 银行手续费 2,751.20 4,254.39 宣传费 22,400.00 捐赠支出 50,000.00 合计 3,320,110.11 3,871,193.91 (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 向股

231、东借款 1,100,896.36 6,200,000.00 合计 1,100,896.36 6,200,000.00 (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还股东借款 3,376,793.90 3,933,000.00 支付筹资款利息 28,500.00 合计 3,405,293.90 3,933,000.00 32、合并现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项目 本期发生额 上期发生额 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,452,770.10 -5,948,946.85 加：资产减值准备 678,606.82 45,83

232、5.98 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 259,286.90 317,620.69 无形资产摊销 1,800.19 长期待摊费用摊销 10,386.52 62,319.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“”号填列) 124,490.50 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 28,500.00 投资损失(收益以“”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -101,791.03 -10,009.53 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) -21

233、1,255.55 69,623.91 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) 628,992.74 4,467,985.31 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 1,665,449.73 -42,807.28 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,535,436.73 -1,036,578.46 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 90 项目 本期发生额 上期发生额 债务转为资本 1 年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,125,468.66 1,90

234、0,117.47 减：现金的期初余额 1,900,117.47 788,114.77 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,225,351.19 1,112,002.70 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 现金 5,125,468.66 1,900,117.47 其中：库存现金 6.95 1,449.95 可随时用于支付的银行存款 5,125,461.71 1,898,667.52 可随时用于支付的其他货币资金 现金等价物 期末现金及现金等价物余额 5,125,468.66 1,900,117.47 本公司内部使用受限的现金及

235、现金等价物 七、合并范围的变化 1、报告期公司无非同一控制下公司合并及同一控制下公司合并。 2、其他原因的合并范围变动 （1）新设子公司 序号 公司名称 设立时间 注册资本 （万元） 持股比例 直接 间接 1 山东博校科技信息有限公司 2017 年 7 月 26 日 300.00 100.00% 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1) 公司集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 山东博校科技山东省济南市高新区 济南市 教育软件技术开发、技术服务、技100.00% 投资设立 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2

236、018-010 91 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 信息有限公司 舜华路2000舜泰广场8 号楼 1-2601-03 术转让；计算机网络技术咨询；销售：计算机软硬件及外围设备 九、关联方及关联交易 1、关联方及其关系 (1) 公司的实际控制人情况 本公司的股东谢峥为实际控制人，截止 2017 年 12 月 31 日持股比例为 47.225%。 (2) 不存在控制关系的关联方 关联方名称 经济性质 与本公司关系 杨文海 自然人 非控股股东 王彤彦 自然人 非控股股东 杜占富 自然人 非控股股东 庄凯 自然人 非控股股东 北京博校投资合伙企业（有限合伙）

237、 有限合伙企业 非控股股东 付立涛 关键管理人员 山东公司销售总监 济南童恩教育科技有限公司 有限责任公司 付立涛控股的公司 (3) 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 谢峥 602,896.36 见表下备注 杜占富 168,000.00 2017-08-21 2017-12-31 免息 杜占富 30,000.00 2017-09-26 2017-10-31 免息 王彤彦 300,000.00 2017-04-10 2017-12-29 年利率 14.25% 注：实际控制人谢峥 2016 年、2017 年向公司出借多笔流动资金，2017 年期初公司欠谢峥3,487,0

238、00.00 元，当期借入 602,896.36 元，当期还谢峥 2,878,793.90 元，2017 年期末公司尚欠1,211,102.46 元。 (4) 关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 谢峥 实际控制人 1,211,102.46 3,487,000.00 济南童恩教育科技有限公司 高管控股公司 111,997.99 21,043.26 庄凯 非控股股东 23,261.00 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 92 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 杨文海 非控股股东 18,657.85 杜占富 非控股股东 8

239、,739.30 十、或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要说明的或有事项。 十一、承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要说明的承诺事项。 十二、资产负债表日后非调整事项 截止 2018 年 4 月 25 日，本公司无需要说明的非调整事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 比例 坏账准备金额 比例 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 790,154.34 39.81% 790,154.34 100% 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 1,194,544.42

240、60.19% 1,194,544.42 组合小计 1,984,698.76 100.00% 790,154.34 39.81% 1,194,544.42 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 1,984,698.76 100.00% 790,154.34 39.81% 1,194,544.42 (续上表) 种类 期初余额 账面余额 比例 坏账准备金额 比例 账面价值 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 93 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 3,162,654.34 100.00% 157,

241、605.42 4.98% 3,005,048.92 组合小计 3,162,654.34 100.00% 157,605.42 4.98% 3,005,048.92 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 3,162,654.34 100.00% 157,605.42 4.98% 3,005,048.92 应收账款说明： 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算情况等确定单项金额重大的应收账款，指单笔金额占应收账款账面余额 5%以上的款项，经减值测试后有两笔存在减值；除单项金额重大的应收账款，公司按组合计提坏账准备。 本公司期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 期末

242、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 北京师范大学第二附属中学 640,000.00 640,000.00 100.00% 与客户的分歧较大，收回的可能性较小 北京竞业达数码科技有限公司 150,154.34 150,154.34 100.00% 与客户的分歧较大，收回的可能性较小 合计 790,154.34 790,154.34 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 占总金额比例 坏账准备 账面净额 坏账准备计提比例 1 年 以内 1,194,544.42 100.00% 1,194,544.

243、42 0% 合计 1,194,544.42 100.00% 1,194,544.42 (续上表) 账龄 期初余额 账面余额 占总金额比例 坏账准备 账面净额 坏账准备计提比例 1 年以内 2,193,600.00 69.36% 2,193,600.00 0% 1-2 年 781,554.40 24.71% 78,155.44 703,398.96 10% 2-3 年 71,499.94 2.26% 21,449.98 50,049.96 30% 3-4 年 116,000.00 3.67% 58,000.00 58,000.00 50% 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编

244、号：2018-010 94 合计 3,162,654.34 100.00% 157,605.42 3,005,048.92 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 632,548.92 元。 (3)应收账款金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 与本公司关系 金额 年限 占总金额比例 北京师范大学第二附属中学 非关联方 640,000.00 32.25% 其中：2-3 年 524,000.00 4-5 年 116,000.00 上海西凯华顿教育咨询有限公司 非关联方 320,000.00 1 年以内 16.12% 郑州杰翔科技有限公司 非关联方 317,518.00

245、1 年以内 16.00% 北京竞业达数码科技有限公司 非关联方 150,154.34 7.57% 其中：2-3 年 78,654.40 3-4 年 71,499.94 北京盛列科技发展有限公司 非关联方 130,000.00 1 年以内 6.55% 合计 1,557,672.34 78.49% (续上表) 单位名称 期初余额 与本公司关系 金额 年限 占总金额比例 北京鑫台华科技有限公司 非关联方 1,338,900.00 42.33% 其中：1 年以内 1,160,000.00 1-2 年 178,900.00 北京京胜世纪科技有限公司 非关联方 700,000.00 1 年以内 22.13

246、% 北京师范大学第二附属中学 非关联方 640,000.00 20.24% 其中：1-2 年 524,000.00 3-4 年 116,000.00 北京金山顶尖科技股份有限公司 非关联方 276,000.00 1 年以内 8.73% 北京竞业达数码科技有限公司 非关联方 150,154.34 4.75% 其中：1-2 年 78,654.40 2-3 年 71,499.94 合计 3,105,054.34 98.18% 注： 本报告期内无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。 本报告期内无通过重组等方式收回的应收账款金

247、额。 本报告期内无核销应收账款的情况。. 本报告期无终止确认的应收账款情况。 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 95 本报告期无以应收账款为标的进行证券化的情况。 2、其他应收款 (1) 其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 比例 坏账准备金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 773,741.93 82.61% 59,653.90 7.71% 关联方组合 145,683.00 15.55% 保证金、备用金组合 17,228.71 1.84% 组合小计 936,653.64 100.

248、00% 59,653.90 6.37% 按其他组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 936,653.64 100.00% 59,653.90 6.37% (续上表) 种类 期初余额 账面余额 比例 坏账准备金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 691,933.67 100.00% 13,596.00 1.96% 关联方组合 员工借款、备用金组合 组合小计 691,933.67 100.00% 13,596.00 1.96% 按其他组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账

249、准备的其他应收款 合计 691,933.67 100.00% 13,596.00 1.96% 其他应收账款说明： 本公司根据经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款为期末余额占其他应收款账面余额 5%以上的款项。 本公司期末无单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 96 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 449,122.93 0% 1-2 年 188,659.00 1

250、8,865.90 10% 2-3 年 135,960.00 40,788.00 30% 合计 773,741.93 59,653.90 （续表） 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 555,973.67 0% 1-2 年 135,960.00 13,596.00 10% 合计 691,933.67 13,596.00 （2）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 与公司关系 金额 年限 经济内容 北京市海淀区国家税务局 非关联方 168,884.93 1 年以内 退税款项 山东博校教育科技有限公司 关联方 145,683.00 1 年以内 往来款 北京市顺义区

251、教育研究和教师研修中心 非关联方 114,340.00 1 年以内 质保金 山东淄博第一中学 非关联方 98,930.00 质保金 其中：1 年以内 41,330.00 1-2 年 57,600.00 北京市顺义区教育研究考试中心 非关联方 97,500.00 1-2 年 质保金 合计 625,337.93 (续上表) 单位名称 期初余额 与公司关系 金额 年限 经济内容 北京市海淀区国家税务局 非关联方 310,986.67 1 年以内 退税款项 北京市顺义区教育研究考试中心 非关联方 97,500.00 1 年以内 质保金 付立涛 非关联方 90,984.00 1 年以内 备用金 鼎点视讯

252、科技有限公司 非关联方 74,360.00 1-2 年 办公场所押金 北京市顺义区第一中学 非关联方 60,000.00 1-2 年 质保金 合计 633,830.67 注： 本报告期内无全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款的情况。 本报告期内无通过债务重组等其他方式收回的其他应收款金额。 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 97 本报告期内无核销其他应收款情况。 本报告期无终止确认的其他应收款情况。 本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。 3、营业收入、营业成本 (1)

253、营业收入和营业成本 类别 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 18,591,605.88 7,417,828.22 其他业务收入 营业收入小计 18,591,605.88 7,417,828.22 主营业务成本 5,664,693.34 1,961,563.37 其他业务成本 营业成本小计 5,664,693.34 1,961,563.37 (2) 主营业务按类别分类 主营业务收入 项目 本期发生额 上期发生额 软件技术开发 11,800,394.34 5,519,473.05 软件销售 6,791,211.54 1,898,355.17 合计 18,591,605.88 7,417,828

254、.22 主营业务成本 项目 本期发生额 上期发生额 软件技术开发 5,002,770.16 1,949,809.90 软件销售 661,923.18 11,753.47 合计 5,664,693.34 1,961,563.37 本公司报告期内无国外销售收入。 (3)销售收入前五名 客户名称 本期发生额 销售收入 占总收入比例 中国电信股份有限公司北京分公司 5,433,962.42 29.23% 天津市净轩教育科技股份有限公司 2,346,264.69 12.62% 北京市顺义区教育研究和教师研修中心 2,157,358.43 11.60% 北京师范大学附属实验中学 1,348,861.87

255、7.26% 北京市通州运河中学 824,786.30 4.44% 合计 12,111,233.71 65.15% 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 98 （续上表） 客户名称 上期发生额 销售收入 占总收入比例 北京京胜世纪科技有限公司 3,000,000.00 40.44% 北京市顺义区教育研究考试中心 1,839,622.60 24.80% 北京鑫台华科技有限公司 890,662.81 12.01% 北京金山顶尖科技股份有限公司 727,350.48 9.81% 山东省淄博第一中学 246,153.85 3.32% 合计 6,703,789.74

256、 90.38% 4、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项目 本期发生额 上期发生额 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,441,258.18 -5,948,946.85 加：资产减值准备 678,606.82 45,835.98 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 259,286.90 317,620.69 无形资产摊销 1,800.19 长期待摊费用摊销 10,386.52 62,319.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“”号填列) 124,490.50 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益

257、以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 28,500.00 投资损失(收益以“”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -101,791.03 -10,009.53 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) -211,255.55 69,623.91 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) 667,441.59 4,467,985.31 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 1,529,546.21 -42,807.28 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,426,470.14 -1,036,578.46 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

258、： 债务转为资本 1 年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,016,502.07 1,900,117.47 减：现金的期初余额 1,900,117.47 788,114.77 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 99 项目 本期发生额 上期发生额 现金及现金等价物净增加额 3,116,384.60 1,112,002.70 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 现金 5,016,502.07 1,900,117.47 其中：库存

259、现金 6.95 1,449.95 可随时用于支付的银行存款 5,016,495.12 1,898,667.52 可随时用于支付的其他货币资金 现金等价物 期末现金及现金等价物余额 5,016,502.07 1,900,117.47 本公司内部使用受限的现金及现金等价物 十四、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 金额 本期数 上期数 非流动性资产处置损益 -124,490.50 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 311,052.33 302,000.0

260、0 计入当期损益的对非金融公司收取的资金占用费 公司取得子公司、联营公司及合营公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 公司重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下公司合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

261、交易性金融负债资产取得的投资收益和可供出售金融 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 100 项目 金额 本期数 上期数 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,804.67 -50,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 194,366.50 252,000.00 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合

262、计 194,366.50 252,000.00 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 本期数 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 110.77 0.49 0.49 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 101.99 0.45 0.45 （续上表） 报告期利润 上期数 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -150.14 -1.19 -1.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -156.50 -1.24 -1.24 北京博校文达科技股份有限公司 二一八年四月二十六日 北京博校文达科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室 北京博校文达科技股份有限公司 二一八年四月二十六日