837065_2015_华建云鼎_2015年年度报告_2016-04-28.txt

1、 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 1 页，共 95 页 北京华建云鼎科技股份公司 Beijing Huajian Cloud Engine Science & Technology Co., Ltd. 2015华建云鼎 NEEQ :837065 年度报告 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 2 页，共 95 页 2015 年 7 月，公司获得中关村综合信用等级 BBB 的评级，进入北京市”瞪羚企业“名录。 2015 年 9 月 30 日，公司收到正式通知，经北京市军工保密

2、资格认证委办公室组织现场审查和北京市军工保密资格认证委第四十三次会议审批通过，公司获得二级军工保密资格并列入名录，有效期五年，为公司在军工领域的发展奠定了坚实的基础。 2015 年 11 月 19 日，公司获得国军标质量管理体系认证证书，有效期三年，表明公司的研发及项目管理体系已经符合GJB9001B-2009 标准。公司定位军工行业的战略，获得进一步有效支撑。 2015 年 12 月 16 日，经过半年的筹备，公司正式向全国中小企业股份转让系统递交挂牌申请。 公 司 年 度 大 事 记 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 3 页，共

3、 95 页 目录 第一节声明与提示 . 5 第二节公司概况 . 6 第三节会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节管理层讨论与分析 . 10 第五节重要事项 . 18 第六节股本变动及股东情况 . 21 第七节融资及分配情况 . 23 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 24 第九节公司治理及内部控制 . 29 第十节财务报告 . 34 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 4 页，共 95 页 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、华建云鼎 北京华建云鼎科技股份公司 有限公司、华建有限、华建高科 华建高科（北京）科技有

4、限公司 控股股东、实际控制人 王安良 科航信达 北京科航信达信息技术有限公司 华建国成 北京华建国成投资有限责任公司 华建天恒 天津华建天恒传动有限责任公司 君安湘合 北京君安湘合投资管理企业（普通合伙） 云安通航 北京云安通航技术有限公司 公司章程 北京华建云鼎科技股份公司章程 三会 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 主办券商 西部证券股份有限公司 证监会、中国证监会 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 业务规则 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）（2013 年12 月 30 日

5、修改） 公司法 中华人民共和国公司法 北京兴华、会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 北大青鸟系统 北京北大青鸟安全系统工程技术有限公司，系北大青鸟集团全资子公司 神州数码系统 神州数码信息系统有限公司 大唐高鸿数据 北京大唐高鸿数据网络技术有限公司 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 5 页，共 95 页 第一节 声明与提示 【声明】 本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺本报告书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构

6、负责人保证本报告书中财务会计资料真实、完整。董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户过于集中的风险 2015 年，公司向前五大客户销售的金额占当年营业收入的比例为 94.84%，公司的客户集中度较高。公司前五大客户主要为国内大型企业，且与公司一直保持长期的良好合作关系，但今后如果公司对主要客户的销售出现较大幅度下降，将对公司经营业绩产生不利影响

7、。 实际控制人不当控制风险 王安良为公司实际控制人，直接持有的公司股份约为65%。若公司的实际控制人凭借其控股地位，通过行使表决权等方式对公司的生产经营决策、人事任免、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他中小股东的利益带来风险。 技术失密风险和技术人才流失风险 公司拥有的系列核心技术是本公司核心竞争力的关键构成要素。尽管公司已经采取了诸如建立健全内部保密制度、申请软件著作权保护等措施。且公司核心技术体系完备，个别技术失密并不能造成公司核心技术体系的失密。公司过往也未出现因技术人员流动而造成公司技术泄密之情形。但并不能彻底消除本公司所面临的技术失密风险，而且在新技术开发过程中，客观上也存在因

8、核心技术人才流失而造成的技术泄密风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是。公司通过进一步定位军工行业，完善相关资质，加强回款管理，提高项目中自有产品的附加值等手段，“政策性风险、应收账款回款风险以及预期业绩不能实现的风险”未构成本期重大风险。 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 6 页，共 95 页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京华建云鼎科技股份公司 英文名称及缩写 Beijing Huajian Cloud Engine Science & Technology Co., Ltd. 证券简称 华建云鼎 证券代码

9、 837065 法定代表人 王安良 注册地址 北京市海淀区农大南路 1 号院 2 号楼 6 层 B-612 办公地址 北京市海淀区农大南路 1 号院 2 号楼 6 层 B-612 主办券商 西部证券股份有限公司 主办券商办公地址 陕西省西安市东新街 232 号信托大厦 16 层 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 邹志文 唐志钊 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号，北环中心 1107 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 凌莉 电话 010-82783476 传真 010-82783780 电子邮箱 lingli 公司网址 联系地址及邮政

10、编码 北京海淀区农大南路 1 号硅谷亮城 2B 座 612-615 室 公司指定信息披露平台的网址 或 www.neeq.cc 公司年度报告备置地 公司董事会秘书 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-04-22 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 系统集成、产品研制、技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 7 页，共 95 页 普通股总股本 15,000,000 控股股东 王安良 实际控制人 王安良 四、

11、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 911101086774071448 是 税务登记证号码 911101086774071448 是 组织机构代码 911101086774071448 是 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 8 页，共 95 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 50,972,366.79 40,697,333.24 25.25% 毛利率% 30.08% 28.79% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,729,119.94 4

12、,456,881.52 6.11% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,060,322.80 4,185,694.53 -3.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 24.02% 34.36% _ 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 20.15% 33.43% - 基本每股收益 0.28 0.30 -6.67% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 41,733,034.02 51,521,623.89 -19.00% 负债总计 22,387,325.14 36,322,53

13、0.40 -38.37% 归属于挂牌公司股东的净资产 19,345,708.88 15,199,093.49 27.28% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.29 1.01 27.72% 资产负债率% 53.64% 70.50% - 流动比率 2.90 0.73 - 利息保障倍数 5.76 25.38 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 9 页，共 95 页 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -23,466,088.39 -5,702,508.48 - 应收账款周转率 2.50 4.34

14、 - 存货周转率 22.81 3.93 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -19.00% 15.23% - 营业收入增长率% 25.25% 30.90% - 净利润增长率% 6.11% 46.50% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增 减 比例% 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 带有转股条款的债券 0.00 0.00 - 期权数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 668,797.14 所得税影响数 - 少数股东权益影

15、响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 668,797.14 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 10 页，共 95 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 (一)商业模式 公司的客户主要为大型企业、政府机构及军工科研院所。主要依靠自身技术实力和服务优势，在深入理解行业发展趋势及用户需求的基础上，通过整合国内外品质可靠、技术领先的系统设备，开发满足客户需求的软件应用，为客户提供针对性的高性价比的信息系统集成解决方案。通过需求了解、优化设计、设备采购、软件开发、实施、安装调试、开通、用户培训、验收移交、售后维保等业务流程的实施，以

16、获取收入、利润和现金流。项目质保期（一般为 1-3 年）过后，公司为用户继续提供软硬件维护、产品升级等服务，并收取维保服务费，再次实现收入与盈利。公司秉承“以客户需求为导向”的一站式管家服务模式，不断提升客户的服务体验，不断发掘需求，并通过不断学习、追踪行业领域的新技术新产品，力争在信息技术服务领域成为客户值得信赖的“外脑”，培养客户粘性，从而实现增值服务。 在销售模式上，公司主要采取大客户销售的方式拓展市场，以技术及服务口碑确立长久合作。公司的销售对象既包括最终使用用户（直接销售），也包括大型 IT 集成公司（间接销售），即公司以在特定细分领域的技术专长，或以高性价比的解决方案成为大型 IT

17、 公司长期的合作伙伴。公司最终赢取订单的方式主要有两种：一种是通过公开招标，中标后签订合同。一种是通过竞争性谈判直接获取订单。 随着公司研发力量的提高，公司将进一步提高自有软硬件产品以及定制解决方案在项目中的比例，以提升服务门槛，提高用户使用效果，进一步稳定市场、开拓市场。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二)报告期内经营情况回顾 2015 年，公司实现营业收入 50,972,36

18、6.79 元，比去年同期收入 40,697,333.24 元增长 25.25%；利润总额和净利润分别为 5,381,226.04 元和 4,729,119.94 元,比去年同期 4,631,292.20 元 和 4,456,881.52 元 分 别 增 长 16.19% 和 6.11% 。 其 中 营 业 利 润 为 5,381,226.04 元，比去年同期 4,641,482.40 元增长 15.94%。报告期末，公司总资产为 41,733,034.02 元，净资产为 19,345,708.88 元。 报告期末，公司销售收入增长为 25.25%，但是利润总额和净利润增长率分别是 16.19%

19、和 6.11%，低于收入的增长率。 1、报告期期间费用，管理、销售、财务费用合计金额 9,465,311.69 元，比去年同期公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 11 页，共 95 页 金额 6,129,295.83 元，增长了 54.43%，主要的增幅来源为公司挂牌服务费用、企业贷款利息、三年贷款担保费集中于 2015 年一次缴纳所致。 2、报告期由应收款项的坏账准备产生的资产减值损失 756,166.34 元 ，比去年同期金额 430,150.62 元，增长了 75.78%。主要增长原因是 2015 年末应收账款 27,274,5

20、09.97 元，较上年同期增长 13,730,399.88 元，增长 101.37%，期未有几个大项目集中在年底验收，期末尚未回款。 3、报告期所得税费用 652,106.10 元 ，比去年同期金额 174,410.68 元，增长了273.89%。主要原因是 2014 年净利润弥补前期亏损，使 2014 年所得税较低。 1.主营业务分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例% 占 营 业收 入 的比重% 金额 变动比例% 占营业收入 的 比重% 营业收入 50,972,366.79 25.25% - 40,697,333.24 44.71% - 营业成本 35,64

21、1,513.98 22.99% 69.92% 28,979,415.41 47.45% 71.21% 毛利率% 30.08% - 28.79% - 管理费用 7,548,350.57 40.69% 14.81% 5,365,188.07 9.01% 13.00% 销售费用 786,435.69 36.97% 1.54% 574,149.40 6.38% 1.00% 财务费用 1,130,525.43 495.14% 2.22% 189,958.36 25.02% 0.47% 营业利润 5,381,226.04 15.94% 10.56% 4,641,482.40 95.87% 11.40% 营

22、业外收入 - - - - - - 营业外支出 0.00 - - 10,190.20 0.03% 净利润 4,729,119.94 6.11% 9.24% 4,456,881.52 86.91% 10.95% 项目重大变动原因: 1.2015 年管理费 7,548,350.57 元，较上年同期增长 40.69%，主要的增幅来源为公司挂牌服务费用、三年贷款担保费集中于 2015 年一次缴纳所致。 2.2015 年销售费用 786,435.69 元，较上年同期增长 36.97%，主要为随着着公司业务规模和业务方向拓展，销售人员的差旅，招待及办公费都有不同程度的增加。 3.2015 年财务费用 1，1

23、30，525.43 元，较上年增长 495.14%，财务费用中主要为借款利息支出，随着公司经营规模扩大，流动资金需求增加引起借款本金增加，且借款利率相对上年较高，使得财务费用增长较快。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 50,972,366.79 35,641,513.98 40,697,333.24 28,979,415.41 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 50,972,366.79 35,641,513.98 40,697,333.24 28,979,415.41 公告编号：2016-002

24、 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 12 页，共 95 页 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 系统集成收入 46,533,226.92 91.29% 38,196,484.18 93.86% 软件开发收入 4,014,438.93 7.88% 1,990,566.04 4.89% 技术服务收入 424,700.94 0.83% 510,283.02 1.25% 合计 50,972,366.79 100% 40,697,333.24 100% 收入构成变动的原因 本期收入构成同上期收入构

25、成相比无重大变化。 (3) 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -23,466,088.39 -5,702,508.48 投资活动产生的现金流量净额 15,025,961.30 -1,565,117.69 筹资活动产生的现金流量净额 14,140,377.81 7,811,544.46 现金流量分析： 1.2015 年经营活动产生的现金流量净额-23,466,088.39 元，较上期减少 17,763,579.91元，减少 311.50%。其中经营活动现金流入 49,800,847.78 元，较上年同期增长 29.8%，经营活动流出 33,809,90

26、8.30 元，较上年同增长 66.25%。主要原因为： 一、受行业性质影响大客户回款速度较慢。 二、公司为加强规范运营，对于占用股东款项进行及时清理，从而产生大量支付其他与经营活动有关的现金项目。 三、是本期公司业务量扩大，致使采购成本，人员规模及薪金，税费等都有较大幅度的增加。 2.2015 年投资活动产生的现金流量净额 15,025,961.30 元，较上期增加 16,591,078.99元，增加 1060.05%。主要原因为公司根据自身的发展战略，出售了华建国成和华建天恒两家公司股权，截止 2015 年 12 月底，公司已收到全部股权转让款 1750 万元。 3.2015 年筹资活动产生

27、的现金流量净额 14,140,377.81 元，较上期增加 6,328,833.35元，增加 81.02%。其变动主要由公司出资补正、吸收借款、偿还债务以及偿付利息等引起。 (4) 主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京北大青鸟安全系统工程技术有限公司 38,726,526.94 75.98% 否 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 13 页，共 95 页 2 北京大唐高鸿数据网络技术有限公司 4,971,042.76 9.75% 否 3 北京机电工程研究所 2,600,659.56

28、 5.10% 否 4 中国航空工业集团公司 1,195,933.39 2.35% 否 5 中共北京市房山区纪委 850,405.50 1.67% 否 合计 48,344,568.15 94.84% - (5) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京神州数码有限公司 6,406,364.44 18.49% 否 2 杭州海康威视科技有限公司 4,232,105.98 12.21% 否 3 郑州伊斯特计算机有限公司 1,472,708.03 4.25% 否 4 利亚德光电股份有限公司 1,229,059.83 3.55% 否 5 四川长虹佳华数

29、字技术有限公司 1,179,487.18 3.40% 否 合计 14,519,725.47 41.90% - (6) 研发支出 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,704,537.63 1,622,127.14 研发投入占营业收入的比例% 3.34% 3.99% 2.资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动比例% 占总资产的比重 金额 变动比例% 占总资产的比重 货币资金 7,462,120.57 181.39% 17.88% 2,651,869.85 62.75% 5.15% 71.21% 应收账款 27,274,509.97 1

30、01.38% 65.35% 13,544,110.09 61.55% 26.29% 59.78% 存货 715,592.04 -70.30% 1.71% 2,409,475.10 -412.14% 4.68% -172.74% 长期股权投资 1,153,575.69 -89.99% 2.76% 11,528,619.89 -1.16% 22.38% -709.51% 固定资产 1,550,116.57 837.52% 3.71% 165,341.42 2.64% 0.32% 91.36% 在建工程 - - - - - 短期借款 7,206,000.00 -27.94% 17.27% 10,00

31、0,000.00 80.00% 19.41% -12.41% 长期借款 9,000,000.00 21.57% - - - 资产总计 41,733,034.02 -19.00% - 51,521,623.89 15.23% - - 资产负债项目重大变动原因： 1.2015 年货币资金 7,462,120.57 元，较上年增加 4,810,250.72 元，增加 181.39%。主要原因是公司为了专心主业，转让了原先持有的华建天恒和华建国成长期股权投资。 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 14 页，共 95 页 2.2015 年应收账

32、款 27,274,509.97 元，较上年增加 13,730,399.88 元，增加 101.38%。主要原因是公司客户及行业特点，一般在 10-12 月份会集中项目验收，在次年 1-3 月份集中回款。另外,本年收入较上年也有所增加。 3.2015 年存货 715,592.04 元，较上年减少 1,693,883.06 元，减少 70.30%。主要原因是，公司存货主要为项目所用设备，截止期末有少量项目尚未达到验收标准，未结转成本。其次公司结合原料市场价格，通用设备有少量备货。本年度几个大项目到了验收节点，陆续验收，相应存货全部结转成本。 4.2015 年长期股权投资 1,153,575.69

33、元，较上期减少 10,375,044.20 元，减少 89.99%。主要原因是公司挂牌后为了专心主业，在 2015 年出售了“华建国诚”和“华建天恒两家公司的长期股权投资，共计 1750 万元。 5.固定资产 1,550,116.57 元，较上年增加 1,384,775.15 元，增加 837.52%。主要原因是，随着公司经营业务的拓展，在 2015 年末新购了设备，用于新项目的研发。 6.短期借款 7,206,000.00 元，较上年减少 2,794,000.00 元减少 27.94%。长期借款9,000,000 元，较上年增加 9,000,000 元，主要的原因是，为满足公司发展的长期资金

34、需求以及降低短期偿债风险，新增长期借款并置换少量短期借款。 3.投资状况分析 (1) 主要控股子公司、参股公司情况 1.2015 年 5 月通过同一控制下的合并取得全资子公司“北京科航信达信息技术有限公司”100%的股权。 北京科航信达信息技术有限公司：成立于 2010 年 9 月,注册资本：200 万元,法定代表人：王安良, 经营范围：技术服务，技术开发、技术咨询、技术推广；计算机系统服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口；组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示活动；会议服务；设计、制作、代理、发布广告；电脑动画设计；企业管理咨询。 2.2015 年 9 月投资设立“北京云安通航技

35、术有限公司”，持股比例 40%，2015 年 11月出资 120 万货币。 北京云安通航技术有限公司成立于 2015 年 9 月 9 日；住所：北京市海淀区安宁庄西路 9 号院 25 号楼 1 层 110；法定代表人：王娇珠；注册资本：1000 万元；经营范围：技术开发；销售自行开发后的产品。 (2) 委托理财及衍生品投资情况 无 (三)外部环境的分析 公司作为信息系统集成商，上游是计算机硬件及网络设备制造商，上游行业发展成熟，竞争较为激烈，货源充足，设备质量和价格稳定，不存在供货渠道单一、产品垄断的情况；下游行业主要是拥有信息化建设需求的最终用户，包括企业、政府等部门。我国一直鼓励软件及信息

36、服务业的发展，行业主管部门和各地区均出台了相关政策和规划支持该行业的发展。 行业发展的有利因素包括： 1、国家产业政策大力扶持 ：2012 年 7 月 9 日，国务院发布“十二五”国家战略性新兴产业发展规划（国发201228 号），提出了加强以网络化操作系统、海量数公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 15 页，共 95 页 据处理软件等为代表的基础软件、云计算软件、工业软件、智能终端软件、信息安全软件等关键软件的开发，促进信息系统集成服务向产业链前后端延伸，为信息系统集成行业的持续稳定发展提供了持续的政策保障。 2、市场前景广阔：良好

37、的经济环境、积极的政策引导以及强劲的内部需求促进了中国信息技术服务产业的蓬勃发展。特别是政府、金融、电信、能源、企业等行业用户越来越重视利用信息化手段来提升业务与管理水平、核心竞争力和经营效益，企业的信息化建设投资逐年攀升。随着“十二五”计划的实施以及“十三五”规划的开始，我国信息化市场又将启动新一轮的快速发展。 3、军民融合的大潮，为企业提供了更专业的舞台。企业目前更专注的行业定位是军工行业，并为此做了大量的准备。在当前军民融合的国家战略大背景下，一些具有资质和技术实力的民营企业，将会迎来更广阔的发展空间。 不利因素包括： 1、技术升级成本较高：由于本行业具有技术更新快、生命周期短、技术升级

38、换代频繁的特点，需要企业准确把握技术发展趋势，不断推出新产品和提升服务水平，才能抓住市场机遇，满足市场需求，保持自身的竞争力。但技术更新需要大量的研发投入，资金不足往往成为众多软件企业面临的瓶颈，制约了行业整体的发展。 2、复合型人才不足，人才流动频繁：随着信息系统建设规模的扩大和新产品、新技术的应用，信息技术与业务应用已经完全融合在一起，复合型人才在现阶段十分缺乏。同时，人才面临机会较多，流动性加强，企业管理难度增加。 (四)竞争优势分析 凭借丰富的服务经验，较强的技术实力，公司在 IT 服务市场具备了一定的竞争优势。公司拥有多年的 IT 服务经验，在为客户提供服务的过程中积累了大量的成功案

39、例并获得了客户的高度认可，在行业中拥有良好的品牌形象和客户基础。除了直接服务最终用户之外，还凭借独特的行业解决方案和技术能力与包括神州数码、北大青鸟、大唐高鸿等知名企业建立了紧密的合格供方关系。 公司的竞争优势包括： 品牌优势 凭借优秀的技术能力、丰富的项目经验以及卓越的服务品质，公司已发展成为国内优秀的技术服务提供商。公司在行业大公司、企事业单位等客户中拥有相当的美誉度，树立了良好的品牌形象，这为公司的进一步发展提供了坚实的基础。 技术优势 公司具备集成及研发业务的完整团队，并具备良好的学习能力。同时，公司还有专门的外部人才库，在遇到特殊情况的时候，可以选用合适的人才给予解决。此外，公司作为

40、高新技术企业将继续加大投入力度，加快发展步伐，不断扩大行业内的领先优势，为客户创造更大价值。目前公司已形成了具有自主研发和系统集成的综合实力，能够为用户提供信息系统集成的一站式服务，在提升公司竞争力方面取得明显成效。 具有专业资质，团队业务承接能力强 公司获得了北京市高新技术企业称号，拥有计算机系统集成三级资质，并通过了ISO9001 质量管理体系认证。特别是 2015 年获得了“武器装备科研生产单位二级保密资格”并通过 GJB9001B-2009 国军标质量管理体系认证，2016 年 2 月取得了“武器装备科研生产许可”认证。资质的完备有力地保证了公司承接相关业务的能力，为公司公告编号：20

41、16-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 16 页，共 95 页 业务领域向纵深性和专业性方向拓展奠定了良好的基础。 竞争劣势主要是随着承建项目的规模越来越大以及竞争的深入，对公司的资金实力和融资能力的要求也日益提高；同时，公司的持续研发以及销售网络的建设，均需要资金的投入。因此，资金实力的不足制约了公司的进一步发展。此外，人才是永恒的问题。随着公司规模扩大和业务扩展，人才的培养和吸引也是重要的环节。 (五)持续经营评价 自 2008 年成立至今，公司凭借丰富的服务经验，较强的技术实力，在 IT 服务市场具备了一定的竞争优势。这些年的运营，在为客户提供服

42、务的过程中积累了大量的成功案例并获得了客户的高度认可，在行业中拥有良好的品牌形象和客户基础。除了直接服务最终用户之外，还凭借独特的行业解决方案和技术能力与包括神州数码、北大青鸟、大唐高鸿等知名企业建立了紧密的合格供方关系。 在盈利模式方面，公司主要依靠自身技术实力和服务优势，在深入理解行业发展趋势及用户需求的基础上，通过整合国内外品质可靠、技术领先的系统设备，开发满足客户需求的应用，为客户提供针对性的高性价比的解决方案。通过需求了解、优化设计、设备采购、软件开发系统、实施、安装调试、开通、用户培训、验收移交、售后维保等业务流程的实施，以获取收入、利润和现金流。项目质保期（一般为 1-3 年）过

43、后，公司为用户提供软硬件维护、产品升级等服务，并收取维保服务费，再次实现收入与盈利。公司秉承“以客户需求为导向”的一站式管家服务模式，不断提升客户的服务体验，不断发掘需求，并通过不断学习、追踪行业领域的新技术新产品，力争在信息技术服务领域成为客户值得信赖的“外脑”，培养客户粘性，从而实现增值服务。 在销售模式上，公司主要采取大客户销售的方式拓展市场，以技术及服务口碑确立长久合作。公司的销售对象既包括最终使用用户（直接销售），也包括大型 IT 集成公司（间接销售），即公司以在特定细分领域的技术专长，或以高性价比的解决方案成为大型 IT 公司长期的合作伙伴。 随着公司研发力量的提高，公司将进一步定

44、位高门槛的军工行业，并加大自有软硬件产品以及定制解决方案在项目中的应用比例，提升用户使用效果，提高项目技术含量和盈利能力。 报告期内，公司各项业务进展顺利，经营情况保持健康成长。业务骨干团队稳定，资产负债结构合理，公司和董事、监事、高级管理人员均没有发生违法违规的行为，公司资信良好，财务稳健，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 综上而言，公司具备持续经营能力。 二、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 1、客户过于集中的风险 报告期内前五大客户销售的金额占当年营业收入的比例为 94.84%，公司的客户集中度仍较高。公司前五大客户主要为国内大型企业，且与公司一直保持长期的良好合作关系，但今

45、后如果公司对主要客户的销售出现较大幅度下降，将对公司经营业绩产生不利影响。 应对策略：公司将进一步研发新产品及新的行业解决方案，同时积极拓展新的客户以及新的行业市场，扩大用户的多样性。 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 17 页，共 95 页 2、实际控制人不当控制风险 王安良为公司实际控制人，直接持有的公司股份约为 65%。若公司的实际控制人凭借其控股地位，通过行使表决权等方式对公司的生产经营决策、人事任免、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他中小股东的利益带来风险。 应对策略：（1）建立和完善能给所有股东提供合适保护的公司治

46、理机制，包括投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度，以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度等。（2）公司将继续加大实际控制人在公司治理和规范运作等方面的培训，使得公司“三会”运作更加规范有效，切实履行防止控股股东、实际控制人侵占公司资产的相关制度。 3、技术失密风险和技术人才流失风险 公司拥有的系列核心技术是本公司核心竞争力的关键构成要素。尽管公司已经采取了诸如建立健全内部保密制度、申请软件著作权保护等措施。并且，公司核心技术体系完备，个别技术失密并不能造成公司核心技术体系的失密。公司过往也未出现因技术人员流动而造成公司技术泄密之情形，但并不能彻底消除本公司所面临的技术失密风

47、险，而且在新技术开发过程中，客观上也存在因核心技术人才流失而造成的技术泄密风险。 应对策略：（1）在软件开发方面，严格执行代码管理、设计管理制度，根据产品开发人员角色分配相应权限；（2）与公司所有员工签订保密协议，关键岗位签订竞业禁止协议；（3）加强团队建设及团队激励方式，例如股权激励等手段，维护核心技术人员的权益，提高企业凝聚力。 (二)报告期内新增的风险因素 - 三、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标 准 的 无 保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主

48、办券商：西部证券 第 18 页，共 95 页 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 五、二、（一） 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 五、二、（二）、五、二、（四） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 是 五、二、（三）、五、二、（四） 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 是 五、二、（四） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押

49、、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在重大资产重组的事项 是 五、二、（五） 是否存在媒体普遍质疑的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 对外担保分类汇总： (一)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、资源） 期初余额 期末余额 是 否 无偿占用 是 否 履行 必 要决 策 程序 天津华建天恒传动有限责任公司 资金 500,000.00 0.00 是 是 总计 - 500,000.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 1.占用原因及归还情况：华建天恒 50 万元资金为

50、 2014 年 12 月份借款，华建天恒已于2015 年 2 月份将这笔借款归还。 2.更改：为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，保障公司权益，公司制定和通过了公司章程、股东大会议事规则、董事会议公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 19 页，共 95 页 事规则、监事会议事规则、关联交易决策制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、信息披露管理制度等内部管理制度，对关联交易、购买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行了相应制度性规定。这些制度措施，将对关联方的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、

51、重大事项决策程序的合法合规性，确保了公司资产安全，促进公司健康稳定发展。 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1 购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2 销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 0.00 3 投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4 财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 总计 0.00 0.00 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决

52、策程序 王安良 资金拆借 319,000.00 是 凌莉 资金拆借 234,714.41 是 彭玉婷 资金拆借 261,000.00 是 凌莉、王安良、任现君 保证、反担保 10,000,000.00 是 凌莉、王安良、任现君 保证、反担保 6,000,000.00 是 合计 16,814,714.41 (三)对外投资事项 有限公司通过召开股东会决策程序，联合北京君安湘合投资管理企业（普通合伙）出资成立了北京云安通航技术有限公司，主要从事航空模拟器的研发、生产及销售业务。北京云安通航技术有限公司成立于 2015 年 9 月 9 日；住所：北京市海淀区安宁庄西路 9号院 25 号楼 1 层 11

53、0；注册资本：1000 万元；公司占 40%的股权，以现金方式认缴出资。 公司看好国内通航领域的广阔发展空间，对于相关技术和市场资源具备较好的整合能力，有信心在通用航空模拟器市场占据一席之地。该项投资与公司主营业务不存在重叠，不存在同业竞争情况。相反，该项军民两用产品和技术的研发，具备很高的技术价值和市场前景，对公司业务是极大的提升和补充。 (四)企业合并事项 报告期内公司发生的企业合并事项系公司收购北京科航信达信息技术有限公司100%的股权。此次股权转让价格系转让双方以该股权资产评估值作为计价基础。股权转让款以现金形式支付到位，工商手续完成了变更。此次合并为同一控制下的企业合并，管理团队稳定

54、，对公司没有消极影响。 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 20 页，共 95 页 本次收购科航信达的原因主要为： 因公司与科航信达业务较为相似，且均为同一实际控制人控制，存在同业竞争的潜在风险。科航信达业务与公司业务具有较大相关性，本次收购将极大提高公司业务的独立性和完整性，扩大市场规模，进一步增强公司的市场竞争力。 (五)重大资产重组事项 报告期内，公司发生的重大资产重组事项系2015年5月分别出售持有华建国成25%、华建天恒 4.47%的股权。受让方均为公司的关联企业北京君安湘合投资管理企业（普通合伙）。转让价格为原始出资额，分

55、别是 1250 万人民币及 500 万人民币，支付方式为现金，报告期内已经全部支付完毕。相关工商变更均已完成。 本次股权出售事项系在各方充分协商下达成，系各方真实意思表示，交易条款、交易价格均已经各方确认，交易款项已支付完毕。出售华建国成、华建天恒股权的主要原因为：华建国成主要从事投资管理业务，华建天恒主要从事风电传动设备生产销售业务，二者与公司以信息系统集成、软件开发和技术服务为主的业务相关性不大。公司为专注主营业务发展，经公司股东会决议，决定剥离与公司未来发展战略不相关的其他业务和资产。本次出售华建国成、华建天恒股权，遵循了上述公司发展战略要求和方向，有利于提高公司资产质量和增强公司持续经

56、营能力。鉴于华建国成、华建天恒与公司存在关联关系，故此次出售也有利于防止和减少关联交易的情形发生，避免损害公司及中小股东等相关主体利益，将促进公司规范经营和长远发展。 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 21 页，共 95 页 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - 0 0 0.00% 核心员工 - - 0 0 0.00%

57、 有限售条件股份 有限售股份总数 15,000,000 100.00% 0 15,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 9,750,000 65.00% 0 9,750,000 65.00% 董事、监事、高管 12,750,000 85.00% 0 12,750,000 85.00% 核心员工 - - - - - 普通股总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 4 (二)普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 王安良 9,75

58、0,000 0 9,750,000 65.00% 9,750,000 0 2 王建国 2,250,000 0 2,250,000 15.00% 2,250,000 0 3 任现君 1,500,000 0 1,500,000 10.00% 1,500,000 0 4 凌莉 1,500,000 0 1,500,000 10.00% 1,500,000 0 合计 15,000,000 0 15,000,000 100.00% 15,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 王建国与王安良是父子关系。 二、优先股股本基本情况 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎

59、 主办券商：西部证券 第 22 页，共 95 页 项目 期初股份 数量变动 期末股份 计入权益的优先股数量 0 - 0 计入负债的优先股数量 0 - 0 优先股总计 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 公司控股股东、实际控制人均为王安良先生。 王安良先生基本情况：1968 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历；1990 年毕业于国防科技大学自动控制专业；1990 年 8 月至 1999 年 11 月，任北京跟踪与通信技术研究所工程师；其中：1992 年 8 月-1995 年 6 月获得西安电子科技大学通信工程专业硕士学位；2000 年 3 月至 2003 年 9

60、月，任北京地杰凌云科技发展有限公司总经理；2003 年 10 月至 2008 年 6 月，任北京安宇华强科技有限公司总经理；2008 年 7 月至 2015 年 9 月，历任有限公司总经理、执行董事等职务；2015 年 9 月至今，任股份公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 23 页，共 95 页 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元或股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数

61、发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途 （具体用途） 募集资金用途是否变更 - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证借款 中国农业银行 6,000,000.00 5.53% 2015.8-2016.8 否 保证借款 中国农业银行 1,000,000.00 5.25%

62、2015.10-2016.10 否 抵押借款 中国农业银行 206,000.00 3.92% 2015.11-2016.11 否 保证借款 华夏银行 9,000,000.00 7.50% 2015.6.-2018.否 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 24 页，共 95 页 6 合计 16,206,000.00 四、利润分配情况 15 年分配预案 单位：股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 14 年已分配 单位：股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股

63、送股数 每 10 股转增数 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 25 页，共 95 页 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 在公司是否领取薪水 王安良 董事长、总经理 男 47 硕士 2015.09.21-2018.09.20 是 任现君 董事、副总经理 男 48 硕士 2015.09.21-2018.09.20 是 凌莉 董事、财务负责人、董事会秘书 女 44 硕士 2015.09.21-2018.09.20 是 肖心弟 董事 男 52 本

64、科 2015.09.21-2018.09.20 是 张军 董事 男 53 本科 2015.09.21-2018.09.20 是 王士清 监事会主席 男 40 硕士 2015.09.21-2018.09.20 是 周军 监事 男 32 本科 2015.09.21-2018.09.20 是 王盟盟 职工监事 男 32 本科 2015.09.21-2018.09.20 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间没有关联关系。 (二)持股情况 单位

65、：股 姓名 职务 年初持普通股股数 数量变动 年末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 王安良 董事长、总经理 9,750,000 0 9,750,000 65.00% 0 任现君 董事、副总经理 1,500,000 0 1,500,000 10.00% 0 凌莉 董事、财务负责人、董事会秘书 1,500,000 0 1,500,000 10.00% 0 肖心弟 董事 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 26 页，共 95 页 张军 董事 0 0 0 0.00% 0 王士清 监事会主席

66、0 0 0 0.00% 0 周军 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 12,750,000 0 12,750,000 85.00% 0 (三)变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 王建国 执行董事 离任 - 个人原因 王安良 总经理 新任 董事长、总经理 股份公司成立 任现君 监事、副总经理 离任新任 董事、副总经理 股份公司成立 凌莉 财务负责人 新任 董事、财务总监、董事会秘书 股份公司成立 张军 - 新任 董事 股份公司成立 肖心弟

67、 - 新任 董事 股份公司成立 王士清 - 新任 监事会主席 股份公司成立 周军 - 新任 监事 股份公司成立 王盟盟 - 新任 职工监事 股份公司成立 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: 1、王安良，男，1968 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历；1990 年毕业于国防科技大学自动控制专业；1990 年 8 月至 1999 年 11 月，任北京跟踪与通信技术研究所工程师；其中：1992 年 8 月-1995 年 6 月获得西安电子科技大学通信工程专业硕士学位；2000 年 3 月至 2003 年 9 月，任北京地杰凌云科技发展有限公司总经理；2003

68、年 10 月至 2008 年 6 月，任北京安宇华强科技有限公司总经理；2008 年 7月至 2015 年 9 月，历任有限公司总经理、执行董事等职务；2015 年 9 月至今，任股份公司董事长兼总经理。 2、凌莉，女，1971 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历；1996年毕业于西北工业大学管理工程专业。1996 年 4 月至 1999 年 6 月，任中国航空工业总公司主任科员；1999 年 7 月至 2000 年 3 月，任大公国际资信评估有限公司部门经理；2000 年 4 月至 2008 年 6 月，任北京瑞华赢资讯有限公司部门经理；2008 年 7 月至 20

69、15年 9 月，历任有限公司副总经理、财务总监；2015 年 9 月至今，任股份公司董事、财务总监、董事会秘书。 3、任现君，男，1968 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历；1990 年毕业于空军导弹学院计算机工程专业；1990 年 8 月至 1993 年 7 月，于空军第三训练基地工作；1993 年 8 月至 1996 年 5 月，于洛阳跟踪与通信研究所攻读硕士研究生；公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 27 页，共 95 页 1996 年 5 月至 2007 年 11 月，任北京跟踪与通信技术研究所工程师

70、、高级工程师；2008年 7 月至 2015 年 9 月，任有限公司副总经理；2015 年 9 月至今，任股份公司董事、副总经理。 4、肖心弟，男，1963 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；1999 年毕业于总装备部指挥技术学院计算机科学与技术专业；1981 年 9 月至 1985 年 6 月，于国防科工委干部学校学习；1985 年 7 月至 1996 年 10 月，任洛阳跟踪与通信总体研究所工程师；1996 年 11 月至 2012 年 01 月，任北京跟踪与通信技术研究所，工程师；2012年 02 月至 2015 年 9 月，任有限公司研发部经理；2015 年 9 月

71、至今，任股份公司董事、部门经理。 5、张军，男，1962 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；1988 年 7月毕业于总装备部指挥技术学院计算机系计算机应用专业；1982 年 9 月至 1984 年 7 月，于总装备部指挥技术学院雷达专业学习；1984 年 9 月至 1986 年 8 月，任洛阳跟踪与通信总体研究所工程师；1986 年 9 月至 1988 年 7 月，于总装备部指挥技术学院计算机系计算机应用专业学习；1988 年 9 月至 1996 年 10 月，任洛阳跟踪与通信总体研究所工程师；1996 年 11 月至 2011 年 1 月，任北京跟踪与通信技术研究所高级工

72、程师。2011 年 2月至 2015 年 9 月，任有限公司项目总师；2015 年 9 月至今，任股份公司董事、项目总师。 6、王士清，监事会主席，男，1975 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历；1996 年 7 月毕业于北京轻工业学院机械设计制造及自动化专业；1996 年 8月至 1999 年 10 月，任北京恩布拉科雪花压缩机有限公司生产部维修计划员；1999 年11 月至 2000 年 8 月，自由职业；2000 年 9 月至 2003 年 6 月，于北京工商大学电子信息科学与技术专业学习；2003 年 7 月至 2010 年 4 月，任北京双戈科技有限公司工

73、程师、技术部经理；2010 年 5 月至 2015 年 9 月，任有限公司技术部经理；2015 年 9 月至今，任股份公司监事会主席、部门经理。 7、王盟盟，男，1983 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；2007 年6 月毕业于河北师范大学计算机科学与技术专业；2007 年 7 月至 2011 年 2 月，任北京景程网联教育科技有限公司网络部主管；2011 年 3 月至 2015 年 9 月，任有限公司高级项目经理；2015 年 9 月至今，任股份公司监事、高级项目经理。 8、周军，男，1983 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；2006 年 7月毕业

74、于河南工业大学食品科学与工程专业；2006 年 7 月至 2009 年 6 月，任杭州恒天面粉集团有限公司生产主管、质检主管、副总经理助理；2009 年 6 月至 2011 年 3 月，任呷哺呷哺餐饮管理有限公司采购主管；2011 年 3 月至 2014 年 2 月，任北京国德建设有限公司项目工程师、项目经理；2014 年 2 月至 2015 年 9 月，任有限公司高级项目经理；2015 年 9 月至今，任股份公司监事、高级项目经理。 二、员工情况 (一)在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员及其他 7 7 技术及研发人员 22 82 销售人员 3

75、 3 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 28 页，共 95 页 采购人员 1 1 财务人员 3 3 员工总计 36 96 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 4 11 本科 19 60 专科 13 25 专科以下 - - 员工总计 36 96 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 1. 人员变动：报告期内人员增幅较大，主要是因为公司为承接某科研单位特定的研发任务而组建专门队伍，以用户现场研发的形式

76、履行合作。 2. 人才引进：公司将主要通过内部培养、外部引进等方式，培养和引进企业发展需要的优秀人才。尤其要把高层次技术人才和复合型人才的引进工作作为公司发展的重要战略任务，同时加强对行业专家的引进和外聘工作，使公司的技术实力和业务能力稳居行业领先地位。 3. 人才培训：公司高度重视对技术人员的培训工作，使其不断提升掌握本领域最新技术发展动态，提高自身的理论水平和专业水平；对普通员工定期进行技术、岗位责任和职业素质培训，不断提升岗位绩效；对中层管理人员进行管理培训，提升管理人员的自身素质，提高公司整体管理水平；为高级管理人员创造更多参加综合管理技能专业培训的机会，提高其战略管理能力，全面提升管

77、理艺术。 4. 薪酬政策：公司向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金等。公司实施全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和地方法律法规、规范性文件，与所有员工签订劳动合同书，并按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，并为员工代缴代扣个人所得税。 (二)核心员工 单位：股 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 期末股票期权数量 核心员工 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： - 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 29 页，共 95 页 第九节 公司治

78、理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 (一)制度与评估 1、公司治理基本状况 有限公司时期，公司依照公司法和公司章程建立了公司治理结构，在增加注册资本、股权转让等事项上认真召开股东会并有效执行。股份公司成立后，公司建立健全了法人治理结构，按照公司法等相关法律法规的要求，建立了由股东大会

79、、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制订了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易决策制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度等规章制度。报告期内，公司三会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，并严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，

80、公司严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 等有关法律、法规的要求规范运作。公司三会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，保证股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时，公司建立了较为完善的内部管理制度， 公司董事会认为公司现有的治理机制注重保护股东权益，能够给所有股东提供合适的保护，特别是中小股东的合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司经历了有限公司整体变更设立股份公司，并对公司董事、监事及高级管理人员进行了设立和调整。董事长由王建国变更为控股股东及实际控制人王安良，并针对股份公司三会治

81、理的要求，设立三会。公司的管理层和核心技术人员，均未发生人员变动；重大资产重组、公司合并等事项均已按规定程序履行手续。报告期内，公司通过了关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于审议公司章程（挂牌后适用）的议案、关于授权董事会办理公司申请股票在公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 30 页，共 95 页 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜的议案、关于审议公司股票采取协议转让方式的议案，并于 2015 年 12 月 16 日向股转系统提出挂牌申请。 报告期内，公司所有的重大决策均按照有关法律、法规的要求

82、履行了规定程序。 4、公司章程的修改情况 2015 年 9 月 21 日，股份公司全体发起人召开了股份公司创立大会暨 2015 年第一次临时股东大会，选举产生了第一届董事会和监事会成员，通过了关于北京华建云鼎科技股份公司章程的议案。2015 年 10 月 12 日，公司在北京市工商行政管理局海淀分局办理 了工 商变 更登 记手 续， 并取 得新 的 营业 执照 （ 统一 社会 信用 代 码 ：911101086774071448）。 股份公司成立后，公司建立健全了法人治理结构，按照公司法等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董

83、事会、监事会等相关制度。公司制订了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易决策制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度等规章制度。公司三会运行良好，董事、监事及高级管理人员能够各司其职。公司法人治理结构和内控制度不断得到完善。 (二)三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 股东大会 2 1、2015 年 9 月 21 日，公司召开创立大会暨 2015 年第一次临时股东大会，会议审议并通过了关于股份公司筹办情况的报告、北京华建云鼎科技股份公司章程、关于选举北京华建云鼎科技股份公司第一届董事会董事的议案、关于选举北

84、京华建云鼎科技股份公司第一届监事会股东代表监事的议案、关于北京华建云鼎科技股份公司股东大会、董事会、监事会议事规则的议案等一系列有关股份公司成立及治理的议案。 2、2015 年 11 月 7 日，公司召开了 2015 年第二次临时股东大会，审议通过了关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于审议公司章程（挂牌后适用）的议案、关于授权董事会办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜的议案、关于审议公司股票采取协议转让方式的议案。 董事会 2 1、2015 年 9 月 21 日，召开第一届董事会第一次会议，会议审议表决通过关于选举第一届董事会董事长的议案

85、、关于聘任公司总经理的议案、关于聘任公司副总经理、财务负责人的议案、关于总经理工作细则的议案、关于制定投资者关系管理制度（草案）的议案、关于制定信息披露管理制度（草案）等议案。 2、2015 年 10 月 23 日，召开第一届董事会第二次会议，会议审议表决通过关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 31 页，共 95 页 开转让的议案、关于提请股东大会授权董事会办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜的议案、关于审议公司章程（挂牌后适用）的议案、关于审议公司股票采取协议

86、转让方式的议案。 监事会 2 1、2015 年 9 月 21 日，召开第一届监事会第一次会议，会议审议表决通过关于选举第一届监事会监事会主席的议案。 2、2015 年 10 月 23 日，召开第一届监事会第二次会议，会议审议表决通过关于审议公司章程（挂牌后适用）的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项，均符合公司法、公司章程、三会议事规则的规定，决议内容没有违反相关法律、行政法规和公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求

87、，在实践中规范运作，诚信地履行各自的权利和义务。 (三)公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，公司管理层未引入职业经理人。 (四)投资者关系管理情况 报

88、告期内，公司主要通过电话、邮件、现场会议等途径与公司的股权、债权投资人以及潜在投资者保持沟通联系，答复相关问题，增强投资者对公司了解。 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度内的监督事项无异议。具体意见如下： （1）公司依法运作的情况 报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完整的内部控制制度，决策程序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时，不存在违反法律、法规和公司章程，损害公司及股东利益的行为。 （2）检查公司财务情况 报告期内，监事会对公司的财务制度、内控

89、制度和财务状况等进行了认真的检查，认为公司财务会计内控制度执行良好，会计无重大遗漏和虚假记载，能够真实、准确、完整的反映公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 32 页，共 95 页 公司在业务、资产、机构、人员、财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有独立完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。 （一）业务独立 公司主要从事信息系统集成、软件开发和技术服务业务。具备完整而独立的

90、研发、采购、生产、销售系统和相应的专业人员，具有独立运营其业务的能力。公司与其控股股东、实际控制人不存在实质性的同业竞争或者显失公平的关联交易。公司独立获取业务收入和利润，具有面向市场的独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。 （二）资产独立 公司拥有独立、完整、清晰的资产结构。与公司生产经营相关的主要资产所有权和使用权均由公司拥有。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。 （三）人员独立 公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取报酬，

91、目前不存在在控股股东、实际控制人控制下的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务的情况。对管理人员、各部门的员工，公司全部与其签订了劳动合同或聘用协议，由公司人事行政部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩；公司在有关员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。 （四）财务独立 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况；公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人或其

92、控制的其他企业混合纳税的情况。 （五）机构独立 公司根据公司法、公司章程等的规定建立了完善的公司治理结构，公司股东大会、董事会、监事会运转规范。公司各职能部门分工合作，不存在受到控股股东、实际控制人干涉的情形；公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 (三)对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据全国股转公司相关要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展情况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据公司法、 公司章程和国家有关法律法规

93、的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 33 页，共 95 页 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做

94、到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内尚未建立。 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 34 页，共 95 页 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 【2016】京会兴审字第 1101M0031 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务（特殊普

95、通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 1107 审计报告日期 2016-04-22 注册会计师姓名 邹志文 唐志钊 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 （2016）京会兴审字第 1101M0031 号 北京华建云鼎科技股份公司全体股东： 我们审计了后附的北京华建云鼎科技股份公司（以下简称“华建云鼎”）财务报表，包括 2015 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列

96、报财务报表是华建云鼎管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错

97、报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华建云鼎财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华建云鼎 2015 年12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主

98、办券商：西部证券 第 35 页，共 95 页 北京兴华会计师事务 中国注册会计师：邹志文 （特殊普通合伙） 中国北京 中国注册会计师：唐志钊 二一六年四月二十二日 二、财务报表 (一)合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、（一） 7,462,120.57 2,651,869.85 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 买入返售金融资产 - - - 应收票据 六、（二） 493,300.00 - 应收账款 六、（三） 27,274,509.97 13,544,110.09 预付款项 六、（四） 2,1

99、29,365.14 6,859,030.86 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、（五） 722,360.31 978,970.67 存货 六、（六） 715,592.04 2,409,475.10 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 38,797,248.03 26,443,456.57 非流动资产： - 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 36 页，共 95 页 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 六、（七） - 5,0

100、00,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 六、（八） 1,153,575.69 11,528,619.89 投资性房地产 - - - 固定资产 六、（九） 1,550,116.57 165,341.42 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、（十） - 8,200,000.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、（十一） 232,093.73 184,206.01 其他非流动资产 - - - 非流动资产合

101、计 - 2,935,785.99 25,078,167.32 资产总计 - 41,733,034.02 51,521,623.89 流动负债： - 短期借款 六、（十二） 7,206,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 应付短期融资款 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、（十三） 3,695,151.30 1,969,153.80 预收款项 六、（十四） 527,790.55 40,050.00 卖出回购金融资产

102、款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、（十五） - - 应交税费 六、（十六） 24,590.77 1,295,800.54 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 37 页，共 95 页 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、（十七） 933,792.52 23,017,526.06 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六、（十八） 1,000,000.00

103、- 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 13,387,325.14 36,322,530.40 非流动负债： - 长期借款 六、（十九） 9,000,000.00 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 9,000,000.00 - 负债总计 - 22,387,325.14 36,322,530.40 所有者权益： - 股本 六、（二十） 15,000,000

104、.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、（二十一） 1,420,000.00 2,000,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、（二十二） 442,802.03 1,362.04 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、（二2,482,906.85 -1,802,268.55 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 38 页，共 95 页 十三） 归属于母公司所有者权益合计 - 19,345,7

105、08.88 15,199,093.49 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 19,345,708.88 15,199,093.49 负债和所有者权益总计 - 41,733,034.02 51,521,623.89 法定代表人：王安良 主管会计工作负责人：凌莉 会计机构负责人：李萌 (二)母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 7,171,831.49 1,461,357.53 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 买入返售金融资产 - - - 应收票据 - 493,300.00 - 应收账

106、款 十 二 、（一） 25,885,632.71 13,438,305.75 预付款项 - 2,044,488.14 6,741,252.86 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十 二 、（二） 2,240,359.61 2,726,605.97 存货 - 66,470.75 2,409,475.10 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 37,902,082.70 26,776,997.21 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - 5,000,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应

107、收款 - - - 长期股权投资 十 二 、（三） 1,733,575.69 11,528,619.89 投资性房地产 - - - 固定资产 - 1,539,811.78 141,361.75 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 39 页，共 95 页 油气资产 - - - 无形资产 - - 7,000,000.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 213,819.03 184,206.

108、01 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,487,206.50 23,854,187.65 资产总计 - 41,389,289.20 50,631,184.86 流动负债： - 短期借款 - 7,000,000.00 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 3,652,651.30 1,789,153.80 预收款项 - 527,790.55 40,050.00 应付职工薪酬 - - - 应交税费 - 73,796.76 1,336,076.41 应付利息 - - - 应

109、付股利 - - - 其他应付款 - 712,023.24 22,852,526.06 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 1,000,000.00 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 12,966,261.85 36,017,806.27 非流动负债： - 长期借款 - 9,000,000.00 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计

110、 - 9,000,000.00 - 负债总计 - 21,966,261.85 36,017,806.27 所有者权益： - 股本 - 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 40 页，共 95 页 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - - - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 442,451.99 1,012.00 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 3,980,575.36 -

111、387,633.41 所有者权益合计 - 19,423,027.35 14,613,378.59 负债和所有者权益总计 - 41,389,289.20 50,631,184.86 (三)合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 - 50,972,366.79 40,697,333.24 其中：营业收入 六、（二十四） 50,972,366.79 40,697,333.24 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 46,516,096.55 35,922,197.68 其中：营业成本 六、（二十四） 35,64

112、1,513.98 28,979,415.41 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、（二十五） 653,104.54 383,335.82 销售费用 六、（二十六） 786,435.69 574,149.40 管理费用 六、（二十七） 7,548,350.57 5,365,188.07 财务费用 六、（二十八） 1,130,525.43 189,958.36 资产减值损失 六、（二十九） 756,166.34 430,150.62

113、加：公允价值变动收益（损- - - 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 41 页，共 95 页 失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 六、（三十） 924,955.80 -133,653.16 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -133,653.16 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 5,381,226.04 4,641,482.40 加：营业外收入 - - - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、（三十一） 0.00 10,190.20 其中

114、：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 5,381,226.04 4,631,292.20 减：所得税费用 六、（三十二） 652,106.10 174,410.68 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 4,729,119.94 4,456,881.52 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 4,729,119.94 4,456,881.52 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -

115、1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 42 页，共 95 页 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - - 5外币财务报表折算差额 - - - 6其他 - - - 归属少数股

116、东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 4,729,119.94 4,456,881.52 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 4,729,119.94 4,456,881.52 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 0.28 0.30 （二）稀释每股收益 - 0.28 0.30 法定代表人：王安良 主管会计工作负责人：凌莉 会计机构负责人：李萌 (四)母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十 二 、（四） 49,357,498.93 39,011,467.50 减：营业成本 -

117、 34,817,381.82 28,375,920.68 营业税金及附加 - 653,104.54 383,335.82 销售费用 - 770,893.69 573,349.40 管理费用 - 6,753,154.29 4,552,673.05 财务费用 - 1,116,750.10 188,025.51 资产减值损失 - 688,636.18 432,782.12 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） 十 二 、（五） 924,955.80 -133,653.16 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“”号填列）

118、 - 5,482,534.11 4,371,727.76 加：营业外收入 - - - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - 10,190.20 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以- 5,482,534.11 4,361,537.56 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 43 页，共 95 页 “”号填列） 减：所得税费用 - 670,380.80 174,410.68 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 4,812,153.31 4,187,126.88 五、其他综合收益的税后净额

119、 - 4,812,153.31 4,187,126.88 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - - 5外币财务报表折算差额 - - - 6其他 - - - 六、综合收益总额

120、- - - 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - (五)合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 41,390,762.95 24,161,305.18 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华

121、建云鼎 主办券商：西部证券 第 44 页，共 95 页 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 8,410,084.83 14,205,692.26 经营活动现金流入小计 - 49,800,847.78 38,366,997.44 购买商品、接受劳务支付的现金 - 30,915,326.74 25,679,312.98 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - -

122、支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,633,018.43 3,226,990.61 支付的各项税费 - 3,303,524.35 295,336.71 支付其他与经营活动有关的现金 - 34,415,066.65 14,867,865.62 经营活动现金流出小计 - 73,266,936.17 44,069,505.92 经营活动产生的现金流量净额 - -23,466,088.39 -5,702,508.48 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 17,5

123、00,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 17,500,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,271,534.19 65,117.69 投资支付的现金 - 1,202,504.51 1,500,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,

124、474,038.70 1,565,117.69 投资活动产生的现金流量净额 - 15,025,961.30 -1,565,117.69 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 18,206,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 8,200,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 26,406,000.00 10,000,000.00 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证

125、券 第 45 页，共 95 页 偿还债务支付的现金 - 11,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,265,622.19 188,455.54 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 12,265,622.19 2,188,455.54 筹资活动产生的现金流量净额 - 14,140,377.81 7,811,544.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 5,700,250.72 543,918.29 加：期初现

126、金及现金等价物余额 - 1,531,869.85 987,951.56 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,232,120.57 1,531,869.85 法定代表人：王安良 主管会计工作负责人：凌莉 会计机构负责人：李萌 (六)母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 41,037,950.59 23,229,643.18 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 16,582,150.22 13,335,205.96 经营活动现金流入小计 - 57,620,100.81 36,5

127、64,849.14 购买商品、接受劳务支付的现金 - 27,739,856.44 23,908,464.37 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,761,976.04 2,590,242.11 支付的各项税费 - 3,303,524.35 286,156.10 支付其他与经营活动有关的现金 - 46,048,304.49 15,216,525.85 经营活动现金流出小计 - 79,853,661.32 42,001,388.43 经营活动产生的现金流量净额 - -22,233,560.51 -5,436,539.29 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 17,500,

128、000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 17,500,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,113,034.19 56,571.53 投资支付的现金 - 1,202,504.51 1,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,315,538.70 1,556,5

129、71.53 投资活动产生的现金流量净额 - 15,184,461.30 -1,556,571.53 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 46 页，共 95 页 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 17,000,000.00 10,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 7,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 24,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 10,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、

130、利润或偿付利息支付的现金 - 1,240,426.83 188,455.54 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 11,240,426.83 2,188,455.54 筹资活动产生的现金流量净额 - 12,759,573.17 7,811,544.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 5,710,473.96 818,433.64 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,461,357.53 642,923.89 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,171,831.49 1,461,357.53 公告编号：20

131、16-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 47 页，共 95 页 (七)合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - 1,362.04 - -1,802,268.55 - 15,199,093.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - -

132、 - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - 1,362.04 - -1,802,268.55 - 15,199,093.49 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - -580,000.00 - - - 441,439.99 - 4,285,175.40 - 4,146,615.39 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,729,1

133、19.94 - 4,729,119.94 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 48 页，共 95 页 （三）利润分配 - - - - - - - - 442,45

134、1.99 - -442,451.99 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 442,451.99 - -442,451.99 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - -

135、 - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -580,000.00 - - - -1,012.00 - -1,492.55 - -582,504.55 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 1,420,000.00 - - - 442,802.03 - 2,48

136、2,906.85 - 19,345,708.88 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - 1,362.04 - -6,259,150.07 - 10,742,211.97 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - -

137、 - - - - - 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 49 页，共 95 页 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - 1,362.04 - -6,259,150.07 - 10,742,211.97 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - 4,456,881.52 - 4,456,881.52 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,456,881.52

138、 - 4,456,881.52 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - -

139、 - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

140、1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 50 页，共 95 页 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - 1,362.04 - -1,802,268.55 - 15,199,093.49 法定代表人：王安良 主管会计工作负责人：凌莉 会计机构负责人：李萌 (八)母公司股东权益变动表 单位：元 项目

141、 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - - - - - 1,012.00 -387,633.41 14,613,378.59 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - - - - - 1,012.00 -387,633.41 14,613,378.59 三、本期

142、增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 441,439.99 4,368,208.77 4,809,648.76 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 4,812,153.31 4,812,153.31 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - 公告编号：20

143、16-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 51 页，共 95 页 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - - - - - 1,012.00 -4,574,760.29 10,426,251.71 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000

144、.00 - - - - - - - 1,012.00 -4,574,760.29 10,426,251.71 三、本期增减变动金额（减少以- - - - - - - - - 4,187,126.88 4,187,126.88 （三）利润分配 - - - - - - - - 442,451.99 -442,451.99 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 442,451.99 -442,451.99 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - -

145、- - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - -1,012.00 -1,492.55 -2,504.55 四、本年期末余额 15,000,000.00

146、 - - - - - - - 442,451.99 3,980,575.36 19,423,027.35 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 52 页，共 95 页 “”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 4,187,126.88 4,187,126.88 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - -

147、 - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

148、- - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - - - - - 1,012.00 -387,633.41 14,613,378.59 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 53 页，共 95 页 北京华建云鼎科技股份公司 2015年度财务报

149、表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 北京华建云鼎科技股份公司（以下简称“公司”）系华建高科（北京）科技有限公司（以下简称“有限公司”）以整体变更方式设立的股份有限公司。公司于 2015 年 10 月 12 日，在北京市工商行政管理局海淀分局办理了工商变更登记手续，取得新的营业执照（统一社会信用代码：911101086774071448）。 截止 2015 年 12 月 31 日，公司股东结构如下： 股东 出资金额（万元） 持股比例（%） 王安良 975.00 65.00 凌莉 150.00 10.00 任现君 150.00 10.00 王建国 225.00 15.00 合计 1,

150、500.00 100.00 住所：北京市海淀区农大南路 1 号院 2 号楼 6 层办公 B-612。 公司法定代表人：王安良。 公司属于软件及信息技术服务业，经营范围主要包括：技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询；货物进出口、技术进出口、代理进出口；计算机系统服务；专业承包；销售计算机、软件及辅助设备、机械设备、仪器仪表、建筑材料、金属材料。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 2015 年 5 月公司购买取得子公司：北京科航信达信息技术有限公司。 公司的控股股东、实际控制人：王安良。 本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 4 月 22 日批准报出。 二、

151、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 1 家，新增北京科航信达信息技术有限公司，具体见本附注“七、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 54

152、页，共 95 页 （二）持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2015 年 1 月 1 日至 2015年 12 月 31 日。 （三）营业周期 营业周期为公历 12 个月。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，

153、编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股

154、份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： (1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方

155、净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 55 页，共 95 页 (2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3)合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处

156、理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4)在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购

157、买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无

158、形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：(1)源于合同性权利或其他法定权利；(2)能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差

159、异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 56 页，共 95 页 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并

160、对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处

161、置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本

162、公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购

163、买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有

164、关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 57 页，共 95 页 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公

165、司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司

166、的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负

167、债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企

168、业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益

169、计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 58 页，共 95 页 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比

170、例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （

171、七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企

172、业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

173、 1、金融工具的分类 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 59 页，共 95 页 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为

174、初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (1)应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活

175、跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (2)可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按

176、成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (3)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 60 页，共 95 页 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断

177、金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)所转移金融资产的账面价值； (2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)终止确认部分的账面价值； (2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有

178、者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或

179、部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明

180、某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1)可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 61 页，共 95 页 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； 本公司出于经济或

181、法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不

182、得通过损益转回。 (2)持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判

183、断依据或金额标准： 应收账款金额 100 万元以上； 其他应收款金额 100 万元以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结

184、合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 62 页，共 95 页 其中：账龄组合 应收款项账龄 无风险组合 纳入合并的关联方 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 12 年 10.00 10.00 23 年 20.00 20.00 34 年 50.00 50.00 45 年 80.00 80.00 5 年

185、以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：库存商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 存货发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整

186、存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同

187、一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 63 页，共 95 页 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1)长期股权投资的

188、分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 (2)长期股权投资类别的判断依据 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务

189、和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影

190、响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 64 页，共 95 页 权益性证券作为合并对价的

191、，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权

192、而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的

193、购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及

194、损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和

195、其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 65 页，共 95 页 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期

196、间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等的有关规定属于资产减值损

197、失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

198、原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用

199、与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：办公及电子设备、运输设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 66 页，共

200、95 页 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 平均年限法 5 5 19.00 办公及电子设备 平均年限法 3-5 5 31.67-19.00 （十四）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产

201、，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (

202、1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整

203、体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 67 页，共 95 页 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化

204、条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产

205、的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产

206、的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为

207、使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 68 页，共 95 页 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 非专利使用权 10 年 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （十七）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存

208、在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所

209、形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测

210、试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十八）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 公告编号：2016-002 证券代码：837

211、065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 69 页，共 95 页 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场

212、收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

213、计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规

214、定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十九）收入 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 70 页，共 95 页 1、销售商品收入的确

215、认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2)已经发生

216、的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （二十）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可

217、抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对

218、于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，公告编号

219、：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 71 页，共 95 页 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十一）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方

220、或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本

221、公司的关联方以外，根据证监会颁布的上市公司信息披露管理办法的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人

222、员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 72 页，共 95 页 （二十二）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6%、17% 营业税 应纳税营业额 3% 城市维护

223、建设税 实缴增值税、营业税 7% 教育费附加 实缴增值税、营业税 3% 地方教育附加 实缴增值税、营业税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 注：企业申请为高新技术企业，享受企业所得税 15%的优惠政策，高新技术企业证书证书编号：GF201311000606。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 87,615.46 23,501.46 银行存款 7,374,505.11 2,628,368.39 合计 7,462,120.57 2,651,869.85 其中，受限制的

224、货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 定期存单 230,000.00 1,120,000.00 2014 年 12 月 30 日，公司存入定期存单，并办理质押。2015 年 1 月，公司以人民币 112万元银行定期存单质押，取得中国农业银行 100 万元短期借款，期限为 6 个月，公司于 2015年 7 月已归还该笔借款。2015 年 11 月，公司以人民币 23 万元银行定期存单质押，取得中国农业银行 20.6 万元短期借款，期限为 12 个月。 （二）应收票据 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 73 页，共 95 页 1

225、、应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 493,300.00 - 其他说明：1、公司不存在已质押、已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 2、公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （三）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 28,710,231.55 100.00 1,435,721.58 5.00 27,274,509.97 其中：账龄组合 28,710,231.55

226、100.00 1,435,721.58 5.00 27,274,509.97 无风险组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 28,710,231.55 100.00 1,435,721.58 5.00 27,274,509.97 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 14,256,957.99 100.00 712,847.90 5.00 13,544,110.09 其中：账龄

227、组合 14,256,957.99 100.00 712,847.90 5.00 13,544,110.09 无风险组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 14,256,957.99 100.00 712,847.90 5.00 13,544,110.09 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 28,706,031.55 1,435,301.58 5.00 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 74 页，共 9

228、5 页 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 12 年 4,200.00 420.00 10.00 合计 28,710,231.55 1,435,721.58 - 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 722,873.68 元。 3、本报告期无实际核销的应收账款情况 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 坏账准备 应收账款期末余额合计数的比例（%） 第一名 22,275,005.54 1,113,750.28 77.59 第二名 4,845,688.90 242,284.45 16.88 第三名 578,650.94 28,932.55 2

229、.02 第四名 278,460.00 13,923.00 0.97 第五名 266,850.94 13,342.55 0.93 合计 28,244,656.32 1,412,232.83 98.39 5、截至 2015 年 12 月 31 日，公司应收账款余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联方款项。 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 1,937,331.14 90.98 6,197,519.86 90.36 1-2 年 192,034.00 9.02 661,511.0

230、0 9.64 合计 2,129,365.14 100.00 6,859,030.86 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 预付款时间 第一名 800,000.00 37.57 1 年以内 第二名 234,079.49 10.99 1 年以内 第三名 205,700.00 9.66 1 年以内 第四名 95,460.00 4.48 1 年以内 第五名 95,353.00 4.48 1 年以内 合计 1,430,592.49 67.18 3、截至 2015 年 12 月 31 日，公司预付款项余额中无持有公司 5%

231、（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联方款项。 （五）其他应收款 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 75 页，共 95 页 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 785,197.74 100.00 62,837.43 8.00 722,360.31 其中：账龄组合 785,197.74 100.00 62,837.43 8.00 722,360.31

232、无风险组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 785,197.74 100.00 62,837.43 8.00 722,360.31 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,008,515.44 100.00 29,544.77 2.93 978,970.67 其中：账龄组合 508,515.44 50.42 29,544.77 5.81 478,970.67 无风险组合

233、 500,000.00 49.58 - - 500,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,008,515.44 100.00 29,544.77 2.93 978,970.67 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 313,647.06 15,682.36 5.00 1-2 年 471,550.68 47,155.07 10.00 合计 785,197.74 62,837.43 - 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 33,292

234、.66 元。 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 76 页，共 95 页 3、本报告期无实际核销的其他应收款情况 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 第一名 保证金 337,857.00 1-2 年 43.03 第二名 保证金 156,504.00 1 年以内 19.93 第三名 房租押金 110,380.00 1 年以内，1-2 年 14.06 第四名 投标保证金 52,000.00 1 年以内 6.62 第五名 保证金 20,000.00

235、1 年以内 2.55 合计 - 676,741.00 - 86.19 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 715,592.04 - 715,592.04 2,409,475.10 - 2,409,475.10 报告期内，存货不存在减值或所有权受到限制的情况。 （七）可供出售金融资产 1、可供出售金融资产的情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： - - - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 按成本计量的 - - - 5

236、,000,000.00 - 5,000,000.00 合计 - - - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 报告期内，可供出售金融资产不存在减值的情况。 （八）长期股权投资 1、长期股权投资明细情况 被投资单位 初始投资成本 期初余额 北京云安通航技术有限公司 - - 北京华建国成投资有限责任公司 12,500,000.00 11,528,619.89 合计 12,500,000.00 11,528,619.89 续表 1 被投资单位 本期增加 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 77 页，共 95 页 追加投资

237、权益法下确认的投资收益 其他综合收益调整 其他权益变动 其他 北京云安通航技术有限公司 1,200,000.00 - - - - 北京华建国成投资有限责任公司 - - - - - 续表 2 被投资单位 本期减少 减少投资 权益法下确认的投资损失 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 其他 北京云安通航技术有限公司 - 46,424.31 - - - - 北京华建国成投资有限责任公司 11,528,619.89 - - - - - 续表 3 被投资单位 期末余额 本期计提减值准备 减值准备 期末余额 北京云安通航技术有限公司 1,153,575.69 - - 北京华建国成投资有

238、限责任公司 - - - 合计 1,153,575.69 - - （九）固定资产 1、固定资产情况 项目 办公及电子设备 运输工具 合计 一、账面原值： - - - 1.期初余额 236,118.22 827,894.98 1,064,013.20 2.本期增加金额 - - - (1)购置 1,463,525.01 - 1,463,525.01 3.本期减少金额 - - - (1)处置或报废 - - - 4.期末余额 1,699,643.23 827,894.98 2,527,538.21 二、累计折旧 - - - 1.期初余额 138,338.11 760,333.67 898,671.78

239、2.本期增加金额 - - - (1)计提 76,569.31 2,180.55 78,749.86 3.本期减少金额 - - - (1)处置或报废 - - - 4.期末余额 214,907.42 762,514.22 977,421.64 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 78 页，共 95 页 项目 办公及电子设备 运输工具 合计 三、减值准备 - - - 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - (1)计提 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置或报废 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价

240、值 - - - 1.期末账面价值 1,484,735.81 65,380.76 1,550,116.57 2.期初账面价值 97,780.11 67,561.31 165,341.42 （十）无形资产 1、无形资产情况 项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、原值合计 8,200,000.00 - 8,200,000.00 - 其中：非专利技术 8,200,000.00 - 8,200,000.00 - 二、累计摊销额合计 - - - - 其中：非专利技术 - - - - 三、无形资产减值准备累计金额合计 - - - - 其中：非专利技术 - - - - 四、无形资产账面价值合计 8

241、,200,000.00 - 8,200,000.00 - 其中：非专利技术 8,200,000.00 - 8,200,000.00 - 其他说明：2015 年 5 月 13 日，有限公司召开股东会，决议因 2010 年 6 月 24 日有限公司股东以非专利技术方式的出资。由于该项非专利技术与公司的生产经营相关，不排除出资人利用了公司的场地和办公设备甚至公司的相关技术成果，无法排除出资人职务成果的嫌疑，此项技术出资存在瑕疵的情况。因此，上述股东决定以现金方式对无形资产出资进行置换补正。 （十一）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得

242、税资产 资产减值准备 1,498,559.00 232,093.73 736,824.02 184,206.01 （十二）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 206,000.00 3,000,000.00 保证借款 7,000,000.00 7,000,000.00 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 79 页，共 95 页 项目 期末余额 期初余额 合计 7,206,000.00 10,000,000.00 2、借款明细 贷款单位 借款条件 金额 保证人、抵押人 年利率 中国农业银行 保证借款 6,000

243、,000.00 北京市文化科技融资担保有限公司 5.53% 中国农业银行 保证借款 1,000,000.00 北京市文化科技融资担保有限公司 5.25% 中国农业银行 抵押借款 206,000.00 单位定期存单 3.92% 合计 7,206,000.00 （十三）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 一年以内 3,643,944.00 1,959,409.10 一至二年 41,465.60 9,744.70 二至三年 9,741.70 合计 3,695,151.30 1,969,153.80 2、应付账款金额前五名 单位名称 金额 占应付账款余额比例（%） 账龄 第一名 38

244、9,975.20 10.55 一年以内 第二名 240,000.00 6.49 一年以内 第三名 233,970.00 6.33 一年以内 第四名 130,000.00 3.52 一年以内 第五名 68,170.00 1.84 一年以内 合计 1,062,115.20 28.73 （十四）预收款项 1、预收账款项列示 项目 期末余额 期初余额 一年以内 527,790.55 40,050.00 2、预收账款单位明细 单位名称 金额 占预收账款余额比例（%） 账龄 第一名 211,933.00 40.15 一年以内 第二名 181,850.00 34.46 一年以内 第三名 113,207.55

245、 21.45 一年以内 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 80 页，共 95 页 单位名称 金额 占预收账款余额比例（%） 账龄 第四名 20,800.00 3.94 一年以内 合计 527,790.55 100.00 - （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 - 4,323,113.31 4,323,113.31 - 二、离职后福利-设定提存计划 - 309,905.12 309,905.12 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - -

246、- 合计 - 4,633,018.43 4,633,018.43 - 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 - 3,908,416.18 3,908,416.18 - 二、职工福利费 - 479.00 479.00 - 三、社会保险费 - 128,662.13 128,662.13 - 其中：医疗保险费 - 114,871.54 114,871.54 - 工伤保险费 - 5,917.65 5,917.65 - 生育保险费 - 7,872.94 7,872.94 - 四、住房公积金 - 254,256.00 254,256.00 - 五、工会

247、经费和职工教育经费 - 31,300.00 31,300.00 - 合计 - 4,323,113.31 4,323,113.31 - 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 302,114.07 302,114.07 - 2.失业保险费 - 7,791.05 7,791.05 - 合计 - 309,905.12 309,905.12 - （十六）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 -290,857.69 816,666.99 营业税 1,913.63 149,782.48 企业所得税 273,658.03 282,606.21 个人所得

248、税 31,418.75 4,149.72 城市维护建设税 4,944.36 24,883.91 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 81 页，共 95 页 项目 期末余额 期初余额 教育费附加 2,120.02 10,664.54 地方教育费附加 1,393.67 7,046.69 合计 24,590.77 1,295,800.54 （十七）其他应付款 1、按账龄列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 一年以内 768,792.52 13,195,000.00 一至二年 165,000.00 9,822,526.06 合计 933,

249、792.52 23,017,526.06 2、其他应付款金额前五名 单位名称 款项性质 与公司关系 金额 占其他应付款余额的比例（%） 第一名 往来款 关联方 319,000.00 34.16 第二名 往来款 关联方 261,000.00 27.95 第三名 借款 关联方 234,714.41 25.14 第四名 往来款 非关联方 40,000.00 4.28 第五名 往来款 非关联方 20,000.00 2.14 合计 874,714.41 93.67 （十八）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 1,000,000.00 - （十九）长期借款 项目 期末余

250、额 期初余额 保证借款 9,000,000.00 - 公司与华夏银行签订编号为 BTZX6310120150004 号借款合同，借款金额 1,000.00 万元，借款期限 3 年（2015 年 6 月 19 日2018 年 6 月 19 日），借款利率 7.5%。由北京市文化科技融资担保有限公司提供担保，签订了 YYB65（高保）20150022 号最高保证额合同。 （二十）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 王安良 9,750,000.00 - - 9,750,000.00 王建国 2,250,000.00 - - 2,250,000.00 凌莉 1,5

251、00,000.00 - - 1,500,000.00 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 82 页，共 95 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 任现君 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 合计 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 （二十一）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,000,000.00 - 580,000.00 1,420,000.00 其他说明：2015 年资本溢价减少系同一控制下企业合并追溯调整合并成本导致。

252、 （二十二）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,362.04 442,451.99 1,012.00 442,802.03 其他说明：2015 年盈余公积减少系同一控制下企业合并取得长期股权投资账面价值小于支付对价导致。 （二十三）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -1,802,268.55 -6,259,150.07 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 -1,802,268.55 -6,259,150.07 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,729,119.94 4,456,881.52 减

253、：提取法定盈余公积 442,451.99 - 其他减少 1,492.55 - 期末未分配利润 2,482,906.85 -1,802,268.55 其他说明：2015 年未分配利润其他减少系同一控制下企业合并取得长期股权投资账面价值小于支付对价导致。 （二十四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 50,972,366.79 35,641,513.98 40,697,333.24 28,979,415.41 2、主营业务明细 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 系统集成收入

254、46,533,226.92 33,890,150.29 38,196,484.18 28,430,709.58 软件开发收入 4,014,438.93 1,676,275.09 1,990,566.04 398,305.74 技术服务 424,700.94 75,088.60 510,283.02 150,400.09 合计 50,972,366.79 35,641,513.98 40,697,333.24 28,979,415.41 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 83 页，共 95 页 3、公司营业收入前 5 名的客户 单位名

255、称 金额 占营业收入总额的比例（%） 第一名 38,726,526.94 75.98 第二名 4,971,042.76 9.75 第三名 2,600,659.56 5.10 第四名 1,195,933.39 2.35 第五名 850,405.50 1.67 小计 48,344,568.15 94.84 （二十五）营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 548,999.99 319,590.69 城市维护建设税 60,701.40 37,221.40 教育费附加 26,015.89 15,952.03 地方教育费附加 17,387.26 10,571.70 合计 653,104.5

256、4 383,335.82 （二十六）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 118,824.79 97,941.20 招待费 85,228.6 86,081.20 职工薪酬 309,869.00 312,466.00 其它费用 272,513.30 77,661.00 合计 786,435.69 574,149.40 （二十七）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公性费用 3,066,067.84 1,412,085.95 招待费 158,125.40 236,145.93 折旧 32,578.16 12,945.79 房租 966,120.00 984,720.00 研发支出

257、1,704,537.63 1,622,127.14 职工薪酬 1,594,152.19 1,073,818.39 税金 26,769.35 23,344.87 合计 7,548,350.57 5,365,188.07 （二十八）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,142,696.14 188,455.54 减：利息收入 22,267.87 2,484.83 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 84 页，共 95 页 项目 本期发生额 上期发生额 其他 10,097.16 3,987.65 合计 1,130,525.4

258、3 189,958.36 （二十九）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 756,166.34 430,150.62 （三十）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -46,424.31 -133,653.16 处置长期股权投资产生的投资收益 971,380.11 合计 924,955.80 -133,653.16 （三十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚款支出 - 4,700.00 - 诉讼赔偿支出 - 5,490.20 - 合计 - 10,190.20 - （三十二）所得税费用 1、所得税费用表 项目

259、本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 699,993.82 282,606.21 递延所得税费用 -47,887.72 -108,195.53 合计 652,106.10 174,410.68 （三十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,729,119.94 4,456,881.52 加：资产减值准备 756,166.34 430,150.62 固定资产折旧 78,749.86 60,750.19 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填

260、列） -971,380.11 - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 85 页，共 95 页 补充资料 本期金额 上期金额 财务费用（收益以“”号填列） 1,142,696.14 188,455.54 投资损失（收益以“”号填列） 46,424.31 133,653.16 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -47,887.72 -108,195.53 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） 1,69

261、3,883.06 9,930,495.97 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 1,432,548.81 -14,478,208.41 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -32,326,409.02 -6,316,491.54 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -23,466,088.39 -5,702,508.48 2不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 7,232,120.57 1

262、,531,869.85 减：现金的期初余额 1,531,869.85 987,951.56 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 5,700,250.72 543,918.29 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,232,120.57 1,531,869.85 其中：库存现金 87,615.46 23,501.46 可随时用于支付的银行存款 7,144,505.11 1,508,368.39 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 7,232,120.57

263、 1,531,869.85 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 86 页，共 95 页 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 北京科航信达信息技术有限公司 北京 北京市海淀区农大南路 1 号院 2 号楼 6 层办公 B-614 - 100.00 - 股权转让 2、子公司的主要财务信息 （1）财务状

264、况 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 北京科航信达信息技术有限公司 2,413,164.63 28,579.49 2,441,744.12 1,939,062.59 - 1,939,062.59 续表 1 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 北京科航信达信息技术有限公司 1,414,094.66 1,223,979.67 2,638,074.33 2,052,359.43 - 2,052,359.43 （2）经营成果及现金流量 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现

265、金流量 北京科航信达信息技术有限公司 3,501,660.32 -83,033.37 -83,033.37 -1,232,527.88 续表 1 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 北京科航信达信息技术有限公司 2,859,370.02 280,004.64 280,004.64 -265,969.19 （二）在联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 87 页，共 95 页 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业

266、或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 北京云安通航技术有限公司 北京 北 京 市 海 淀区 安 宁 庄 西路 9 号院 25号楼 1 层 110 技术开发；销售 自 行 开 发后的产品 40.00 - 权益法 2、重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 北京云安通航技术有限公司 北京云安通航技术有限公司 流动资产 1,087,378.20 - 其中：现金和现金等价物 1,085,990.17 - 非流动资产 - - 资产合计 1,087,378.20 - 流动负债 3,438.97 - 非流动负债 - - 负债合计 3,438.97 - 少数股东权益

267、433,575.69 - 归属于母公司股东权益 650,363.54 - 按持股比例计算的净资产份额 433,575.69 - 调整事项 - - 对联营企业权益投资的账面价值 -46,424.31 - 营业收入 - - 财务费用 -257.78 - 所得税费用 - - 净利润 -116,060.77 - 终止经营的净利润 - - 其他综合收益 - - 综合收益总额 - - 本年度收到的来自联营企业的股利 - - 对上述联营企业的权益投资的会计处理方法： 权益法 3、合营企业或联营企业发生的超额亏损 联营企业名称 累积未确前期累计认的损失 本期未确认的损失 本期末累积未确认的损失 （或本期分享的

268、净利润） 北京云安通航技术有限公司 - -46,424.31 - 八、关联方及关联交易 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 88 页，共 95 页 （一）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 （二）本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七、（二）。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 北京云安通航技术有限公司 重大影响 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 王安良 股东、实际

269、控制人 王建国 股东 凌莉 股东 任现君 股东 北京华建国成投资有限责任公司 控股股东王安良担任董事的公司 天津华建天恒传动有限责任公司 控股股东王安良担任法定代表人、董事的公司 北京君安湘合投资管理企业（普通合伙） 受同一控制人控制 华建凌云（北京）商贸有限公司 受同一控制人控制（已于 2015 年 11 月注销） 凌志君安国际贸易有限公司 受同一控制人控制 湖南云水泉科技有限公司 受同一控制人控制（已于 2015 年 10 月注销） 北京云安通航技术有限公司 受同一控制人控制 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 3

270、、关联租赁情况 无 4、关联担保情况 2015 年 5 月 19 日，凌莉（抵押人）、北京市文化科技融资担保有限公司（抵押权人）与公司（借款人）签订了 WKD2015 字第 A0060-A01 号抵押反担保合同（不动产三方），抵押权人作为保证人为借款人向华夏银行股份有限公司北京姚家园支行申请的 1000 万元借款以保证的方式提供担保，为确保委托保证合同中抵押人的合法权益，抵押人以其所有的位于海淀区农大南路 1 号院 2 号楼 6 层办公 B-609（房产证编号 X 京房权证海字第 126021号，建筑面积 306.77 平方米的房产）向抵押权人提供抵押反担保。 公告编号：2016-002 证券

271、代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 89 页，共 95 页 2015 年 5 月 19 日，凌莉（保证人）与北京市文化科技融资担保有限公司（债权人）签订了 WKD2015 字第 A0060-03 号个人无限连带责任承诺函，约定前者向公司与华夏银行股份有限公司北京姚家园支行签订的 WKD2015 字第 A0060 号委托保证合同之本金 1000万元及相关债权提供连带责任保证。 2015 年 5 月 19 日，任现君（保证人）与北京市文化科技融资担保有限公司（债权人）签订了 WKD2015 字第 A0060-02 号个人无限连带责任承诺函，约定前者向公司与华夏银行股份有

272、限公司北京姚家园支行签订的 WKD2015 字第 A0060 号委托保证合同之本金1000 万元及相关债权提供连带责任保证。 2015 年 5 月 19 日，王安良（保证人）与北京市文化科技融资担保有限公司（债权人）签订了 WKD2015 字第 A0060-01 号家庭无限连带责任承诺函，约定前者向公司与华夏银行股份有限公司北京姚家园支行签订的 WKD2015 字第 A0060 号委托保证合同之本金1000 万元及相关债权提供连带责任保证。 2015 年 5 月 19 日，王安良（出质人）、北京市文化科技融资担保有限公司（质权人）与公司（借款人）签订了 WKD2015 字第 C0060-2 号

273、股权质押反担保合同，出质人作为保证人为借款人向华夏银行股份有限公司北京姚家园支行申请的 1000 万元借款以质押的方式提供担保，为确保委托保证合同中质权人的合法权益，出质人以其所有的天津华建天恒传动有限责任公司向质权人提供质押反担保。 2015 年 5 月 19 日，华建高科（北京）科技有限公司（出质人）、北京市文化科技融资担保有限公司（质权人）与公司（借款人）签订了 WKD2015 字第 C0060-1 号股权质押反担保合同，出质人作为保证人为借款人向华夏银行股份有限公司北京姚家园支行申请的1000 万元借款以质押的方式提供担保，为确保委托保证合同中质权人的合法权益，出质人以其所有的天津华建

274、天恒传动有限责任公司向质权人提供质押反担保。 2015 年 8 月 20 日，王安良（抵押人）、北京市文化科技融资担保有限公司（抵押权人）与公司（借款人）签订了 WKD2015 字第 A0172-A01 号抵押反担保合同（不动产三方），抵押人作为保证人为借款人向中国农业银行股份有限公司北京知春路支行申请的 600 万元借款以保证的方式提供担保，为确保委托保证合同中抵押人的合法权益，抵押人以其所有的位于海淀区安宁庄上第摩码园6号楼5层1单元501的房产向抵押权人提供抵押反担保。 2015 年 8 月 20 日，凌莉（抵押人）、北京市文化科技融资担保有限公司（抵押权人）与公司（借款人）签订了 WK

275、D2015 字第 A0172-A02 号抵押反担保合同（不动产三方），抵押人作为保证人为借款人向中国农业银行股份有限公司北京知春路支行申请的 600 万元借款以保证的方式提供担保，为确保委托保证合同中抵押人的合法权益，抵押人以其所有的位于昌平区景文东路 1 号院 19 号楼 7 层 3 单元 702 的房产向抵押权人提供抵押反担保。 2015 年 8 月 20 日，王安良（保证人）与北京市文化科技融资担保有限公司（债权人）签订了 WKD2015 字第 A0171-1 号个人无限连带责任承诺函，约定前者向公司与中国农业银行股份有限公司北京知春路支行签订的 WKD2015 字第 A0172 号委托

276、保证合同之本金 600 万元及相关债权提供连带责任保证。 2015 年 8 月 20 日，凌莉（保证人）与北京市文化科技融资担保有限公司（债权人）签订了 WKD2015 字第 A0171-2 号个人无限连带责任承诺函，约定前者向公司与中国农业银行股份有限公司北京知春路支行签订的 WKD2015 字第 A0060 号委托保证合同之本金 600 万元及相关债权提供连带责任保证。 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 90 页，共 95 页 2015 年 8 月 20 日，任现君（保证人）与北京市文化科技融资担保有限公司（债权人）签订了 WK

277、D2015 字第 A0171-3 号个人无限连带责任承诺函，约定前者向公司与中国农业银行股份有限公司北京知春路支行签订的 WKD2015 字第 A0060 号委托保证合同之本金 600 万元及相关债权提供连带责任保证。 5、关联方股权转让 2015 年 5 月，公司与君安湘合投资管理公司（普通合伙）签订股权转让协议，转让持有北京华建国成投资有限责任公司 25%的股权和天津华建天恒传动有限责任公司 4.47%的股权，转让价款分别为 1,250.00 万元和 500.00 万元。 2015 年 5 月，公司与王安良、彭玉婷签订股权转让协议，转让持有子公司北京科航信达信息技术有限公司 100.00%

278、的股权，公司支付王安良 320,377.48 元，彭玉婷 262,127.03 元。 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 天津华建天恒传动有限责任公司 - - 500,000.00 - 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 王安良 319,000.00 10,796,567.21 其他应付款 任现君 - 3,850,000.00 其他应付款 凌莉 234,714.41 8,370,958.85 其他应付款 彭玉婷 261,000.00 - 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事

279、项 公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十、资产负债表日后事项 公司无需披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 公司无需披露的其他重要事项。 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 91 页，共 95 页 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并

280、单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 - - - - - 其中：账龄组合 27,248,255.48 100.00 1,362,622.77 5.00 25,885,632.71 无风险组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 27,248,255.48 100.00 1,362,622.77 5.00 25,885,632.71 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -

281、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 14,145,585.00 100.00 707,279.25 5.00 13,438,305.75 其中：账龄组合 14,145,585.00 100.00 707,279.25 5.00 13,438,305.75 无风险组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 14,145,585.00 100.00 707,279.25 5.00 13,438,305.75 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 27,244,055.

282、48 1,362,202.77 5.00 12 年 4,200.00 420.00 10.00 合计 27,248,255.48 1,362,622.77 - 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2015 年度，计提坏账准备金额 655,343.52 元。 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 92 页，共 95 页 3、本报告期无实际核销的应收账款情况 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 坏账准备 应收账款期末余额合计数的比例（%） 第一名 21,129,802.46 1,056,490.12 77.5

283、5 第二名 4,845,688.90 242,284.45 17.78 第三名 578,650.94 28,932.55 2.12 第四名 266,850.94 13,342.55 0.98 第五名 193,244.00 9,662.20 0.71 合计 27,014,237.24 1,350,711.87 99.14 （二）其他应收款 1、其他应收款其他应收款分类披露 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 313,647.06 15,682.36 5.00 12 年 471,550.68 47,155.

284、07 10.00 合计 785,197.74 62,837.43 - 组合中，关联方组合的其他应收款期末余额 项目 金额 坏账准备 账龄 北京科航信达信息技术有限公司 1,517,999.30 - 1 年以内 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2015 年度，计提坏账准备金额 33,292.66 元。 3、本期无实际核销的其他应收款情况 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 第一名 往来款 1,517,999.30 1 年以内 65.91 第二名 保证金 337,857.00 1-2 年 14.67

285、 第三名 保证金 156,504.00 1 年以内 6.8 第四名 房租押金 110,380.00 1 年以内，1-2 年 4.79 第五名 投标保证金 52,000.00 1 年以内 2.26 合计 - 2,174,740.30 - 94.43 （三）长期股权投资 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 93 页，共 95 页 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 580,000.00 - 580,000.00 - - - 对联营投资 1,153,575.69 - 1,153

286、,575.69 11,528,619.89 - 11,528,619.89 合计 1,733,575.69 - 1,733,575.69 11,528,619.89 - 11,528,619.89 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 北京科航信达信息技术有限公司 - 580,000.00 - 580,000.00 - - 合计 - 580,000.00 - 580,000.00 - - 2、对联营企业投资 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 计提 减值准备 北京华建国成投资

287、有限责任公司 11,528,619.89 - 11,528,619.89 - - - 北京云安通航技术有限公司 - 1,200,000.00 - -46,424.31 - 1,153,575.69 合计 11,528,619.89 1,200,000.00 11,528,619.89 -46,424.31 - 1,153,575.69 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 49,357,498.93 34,817,381.82 39,011,467.50 28,375,920.68 2、主营业务明细 项目 本期发生额

288、上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 系统集成收入 44,918,364.03 32,115,720.12 36,869,109.01 27,951,039.06 软件开发收入 4,014,433.96 2,626,573.10 1,632,075.47 274,481.53 公告编号：2016-002 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 第 94 页，共 95 页 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 技术服务 424,700.94 75,088.60 510,283.02 150,400.09 合计 49,357,4

289、98.93 34,817,381.82 39,011,467.50 28,375,920.68 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -46,424.31 -133,653.16 处置长期股权投资产生的投资收益 971,380.11 合计 924,955.80 -133,653.16 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 971,380.11 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -302,582.97 280,004.64 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - -10,1

290、90.20 所得税影响额 - 1,372.55 少数股东权益影响额 - - 合计 668,797.14 271,186.99 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 24.02 0.28 0.28 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 20.15 0.23 0.23 北京华建云鼎科技股份公司 二一六年四月二十二日 北京华建云鼎科技股份公司 2015 年度报告 第 95 页，共 95 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： - 北京华建云鼎科技股份公司 董事会 二一六年四月二十九日