837047_2016_北京清芝_2016年年度报告_2017-04-20.txt

1、2016 年度报告 公告编号：2017-010 1 证券代码：837047 证券简称：北京清芝 主办券商：东北证券 北京清芝融科商用机器股份有限公司 Beijing Qingzhi Rongke Business Machines Co.,Ltd. 北京清芝 NEEQ :837047 年度报告 2016XX 2016 年度报告 公告编号：2017-010 2 公 司年 度 大 事 记 2016 年 3 月公司完成一次定向增发注册资金增致 4860 万元 2016 年 5 月 30 日公司成功在三板挂牌 2016 年 7 月 22 日公司变更股票交易方式为做市 北京清芝融科商用机器股份有限公司

2、2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示.5 第二节 公司概况.7 第三节主要会计数据和关键指标.8 第四节 管理层讨论与分析.10 第五节 重要事项.17 第六节 股本、股东情况.19 第七节 融资情况.21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.22 第九节 公司治理及内部控制25 第十节 财务报告.29 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、北京清芝 指 北京清芝融科商用机器股份有限公司 主办券商 指 东北证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘

3、书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司法 指 中华人民共和国公司法 证监会 指 中国证券业监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙人） 清分机 指 金融机构专用纸币处理设备 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 、本年度、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内

4、容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 资源获取和合理配置风险

5、伴随公司的成长，市场的变化，公司人才结构有待改善，需要进一步在核心业务领域，吸引专业技术人才，优化人才激励和培养机制，打造全面的专业技术体系，提升技术软实力，逐渐形成战略核心能力的专业技术能力壁垒。 客户集中风险 大型银行业金融机构对金融机具的采购主要采用总行招标采购或招标入围的形式，采购集中，单笔合同金额较大。客户集中度在报告期内差异较大。若银行客户发生较大变动，将对公司的收入、利润产生较大影响，业绩可能会发生波动。 业绩季节性波动风险 行业的主要客户为国内大型商业银行，其大宗设备采购执行预算管理制度，设备采购招标一般则安排在次年年中或下半年。公司在每年上半年销售量较少，设备交货、安装、调试

6、和验收则集中在下半年尤其是第四季度。因此，本行业呈现较明显的业绩季节性波动特征。 公司持续经营能力风险 2015 年 11 月份新币已经开始发行且流通，虽然公司新型清分设备已通过银行检测且已实际安排组织生产，但各商业银行对新币适用产品的采购规模或招投标入围标准会不时发生变化，若公司新币适用的新型清分设备研发进度及更新换代能力不能及时满足市场需求，或对现有产品的替代周期预测不足，可能会对公司持续经营能力产生不利影响。 市场竞争风险 行业的龙头企业也已形成，市场的竞争愈演愈烈，利润空间有进一步缩小的可能。 应收账款回收风险 报告期末公司应收账款比例同比偏高。公司客户为银行，信用较好，发生坏账的风险

7、较小。但随着公司产品销售的数量累计不断增加，应收账款会逐年增加，仍存在小部分应收账款无法收回的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是。报告期内新增“资源获取和合理配置风险”、“市场竞争风险”、“应收账款回收风险”，原“内部控制风险”、“公司资金被控股股东、实际控制人占用的风险”、“应收账款发生坏账的风险”消除。公司股改后及公司挂牌后公司认真执行内部风险控制及公司治理规则，没有出现任何控股股东占用公司资金情况。 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京清芝融科商用机器股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Qingzh

8、i Rongke Business Machines Co.,Ltd. 证券简称 北京清芝 证券代码 837047 法定代表人 吴卫 注册地址 北京市海淀区西三环北路 21 号 1 号楼 1201 室 办公地址 北京市海淀区西三环北路 21 号 1 号楼 1201 室 主办券商 东北证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 会计师事务所 中兴财光华（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 逯文君、刘永 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 许树杰 电话 010-6840

9、3192 传真 68403196 电子邮箱 xushujie 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区西三环北路 21 号 1 号楼 1201 室 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市海淀区西三环北路 21 号 1 号楼 1201 室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-30 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 专用设备制造业，行业代码 C35 主要产品与服务项目 系列纸币清分机及金融服务 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 48,600,000 做市商数量 5 控股股东 吴卫 实际控制人 吴卫 四

10、、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108744706321B 否 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 8 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 22,449,853.27 24,743,571.80 -9.27% 毛利率% 10.17% 12.47% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,042,567.62 3,112,688.03 -34.38% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,043,387.50 3,225,849.87 -36.66% 加权平均净资产收益率%

11、（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 3.08% 7.19% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.09% 7.45% - 基本每股收益 0.04 0.08 -50.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 123,681,246.26 92,291,886.31 34.01% 负债总计 32,697,128.17 31,850,335.84 2.66% 归属于挂牌公司股东的净资产 90,984,118.09 60,441,550.47 50.53% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.87 1.41 32.88

12、% 资产负债率%（母公司） 25.63% 33.55% - 资产负债率%（合并） 26.43% 34.51% - 流动比率 3.72% 2.84% - 利息保障倍数 10.15 8.98 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -23,776,068.91 -9,015,937.38 -163.71% 应收账款周转率 0.45 0.69 - 存货周转率 0.49 0.63 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 34.01% 15.92% - 营业收入增长率% -9.27% -19.35% - 净利润增长率% -34.38% -

13、6.59% - 五、 股本情况 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 48,600,000 42,900,000 13.29% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 -964.57 所得税影响数 -144.69 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -819.88 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 10 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司是处于金融机具的纸币清分设备

14、细分行业，是专业纸币处理设备的生产商和服务提供商。公司立足于银行金融机具的研发，制造，销售和服务的四位一体观念，具备自主研发的核心技术的能力、拥有强大的研发团队和丰富的项目开发经验。公司为国内各大国有银行和众多的商业银行及各地分支机构提供由业内领先技术打造的高品质的系列清分机产品和技术服务。 通过经过多年的经营及持续、大量的研发投入，公司成功研发了包括纸币检测技术（磁性检测，图像检测，测厚技术，光学检测等）数据传输通信技术（数字实时传输，网络传输）以及信息管理系统（实时动态显示，查询，管理），基本掌握了纸币处理系统的全部关键技术，培养了研发、生产、销售及售后服务为一体专业化团队，积累了丰厚的技

15、术经验，为公司的产品研制及售后服务提供了可靠保障。公司利用现有技术积极扩展其应用范围，除纸币处理设备以外还推出了纸币处理设备配套的纸币清分自动流水线和除尘净化桌等产品，增加了产品的附加功能和价值。 公司的产品技术含量高，性能先进，运行稳定，在价格上也极具竞争能力，部分大型清分设备公司为客户提供驻场服务，确保客户的产品始终处于良好的工作状态，给客户带来极好的经济效益，同时公司还建有遍及全国的售后服务体系，为客户提供及时优质的设备维修服务。解除客户后顾之忧。公司通过直销和代理销售等模式进行产品销售。收入来源是产品销售（公司主要产品为自主研发生产的小型清分机、微型清分机等；代理销售进口大中型清分机和

16、系列小型清分机），公司每年都有较大数量的产品出质保期，为客户提供后续的升级及维护保养服务可使公司持续获得增值和服务收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司的主营产品没有发生变化，主要以销售纸币处理设备为主，由于行业的特点，各银行客户的招

17、标采购多集中在下半年，所 以前半年公司的主营收入为在用设备的升级改造和销售尾款、维修款的回收。报告期内公司实现营业收入 22，449,853.27 元，较上年同期减少 9.27%；实现主营业务收入22,449,853.27 元，较上年同期减少 9.27%。公司业绩下滑主要是 2015 年年底人行发行新版纸币后，各商业银行的设备采购工作基本停止。同时，各商业银行要求对在用的纸币清分机进行全面升级，由于数量庞大，且银行不断提出一些新的要求，升级工作一直延迟到 2016 年的上半年，2016 年年底 2017 年初部分银行开始启动招标工作。截止 2016 年 12 月 31 日，公司注册资本 486

18、0.00 万元，公司总资产为123,681,246.26 元，净资产为 90,984,118.09 元。 报告期内公司根据市场的需求和产品竞争的需求，重点对现有产品 1.5 口清分机（80CN）进行了技术升级和成本控制，升级后的新产品 81CN，无论在技术含量和成本控制都有了很大的提高。可满足银行客户的招标采购技术需求，即将投入批量生产。作为公司的系列产品的 2.5 口样机（90CN）试制已经取得成功，该款清分机延续了公司传统技术，并在数据传输和后北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 11 台管理方面有了很大突破，可全面满足客户和市场的需求。同样，该产品陆续参与各要银行的招标采

19、购。 为增加公司的营业收入，充分利用客户资源，发挥公司的技术优势，围绕银行金库建设、自助服务设备和金融服务领域公司做了大量的技术方案论证工作，与多家上下游企业进行有效的产品合作洽谈，在新的销售年度公司将对银行柜台智能终端设备进行重点推广，期待能有一个良好的收获。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 22,449,853.27 -9.27% - 24,743,571.80 -19.35% - 营业成本 7,140,016.44 -34.93% 31.80% 10,972,946.08 -1

20、9.22% 44.35% 毛利率 10.06% - - 12.47% - - 管理费用 6,121,721.42 10.77% 27.27% 5,526,522.42 -13.68% 22.34% 销售费用 3,441,868.73 -7.18% 15.33% 3,708,147.17 -36.18% 14.99% 财务费用 313,843.59 -18.80% 1.40% 386,596.35 -48.65% 1.56% 营业利润 2,258,033.25 -26.84% 10.06% 3,086,748.95 -3.63% 12.47% 营业外收入 - - - 27,800.60 69,4

21、01.50% 0.11% 营业外支出 964.57 -99.40% 0.00% 161,632.84 1,509.53% 0.65% 净利润 2,042,567.62 -34.38% 9.10% 3,112,688.03 -6.59% 12.58% 项目重大变动原因： 1）营业成本下降 34.93%，主要系银行暂停设备采购，公司相应推迟了部分零部件的加工和备货。 2）营业外支出减少了 99.40%，系非流动支出处置损失减少所致。 3）净利润下降 34.38%，系为客户进行升级和改造设备，管理费用增加及资产减值损失增大所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金

22、额 上期成本金额 主营业务收入 22,449,853.27 7,140,016.44 24,743,571.80 10,972,946.08 其他业务收入 - - - - 合计 22,449,853.27 7,140,016.44 24,743,571.80 10,972,946.08 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 12 产品销售收入 15,323,552.15 68.25% 21,622,102.61 87.38% 维修服务收入 7,126,301.12 31

23、.74% 3,121,469.19 12.62% 收入构成变动的原因： 1)本期的产品收入下降了-29.13%，下降原因与客户（银行）受新币发行影响，暂停招标采购有关。 2)本期维修服务收入增加了 128.3%，主要原因是应客户要求对已购入正在使用的清分机设备进行全面升级改造，公司收取的客户升级改造和维护费大幅增加。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -23,776,068.91 -9,015,937.38 投资活动产生的现金流量净额 420.00 -15,383.76 筹资活动产生的现金流量净额 26,252,886.70 9,786,818

24、.70 现金流量分析： 1）报告期内，本公司经营活动产生的现金流量净额为-23,776,068.91 元，比上年同期减少14,760,131.53 元，应收账款账龄长，收到现金少，而支出大所致。 2）报告期内，本公司投资活动产生的现金流量净额为 420.00 元，上期为-15,383.76 元，造成变化的原因主要系上期购入部分固定资产，本期处置部分报废固定资产所致。 3）报告期内，本公司筹资活动产生的现金流量净额为 26,252,886.70 元，比上年同期增加16,446,068.00 元，主要系 2016 年发生定增现金增加，且 2016 年未进行利润分配所致。 （4）主要客户情况 单位：

25、元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国农业银行股份有限公司四川省分行营业部 5,092,307.69 22.68% 否 2 光荣电子工业（苏州）有限公司 2,926,923.08 13.04% 否 3 中国农业银行股份有限公司山东省分行营业部 2,556,042.74 11.39% 否 4 中国农业银行股份有限公司广东省分行营业部 2,524,102.56 11.24% 否 5 内蒙古欣瑞电子设备有限公司 2,393,162.39 10.66% 否 合计 15,492,538.46 69.01% - 2016 年末，公司应收账款余额有所增长，其中欠款余额前五大客

26、户累计欠款 3,672.8 万元，占应收账总额的比例为 56.47%。欠款余额前五大客户中，中国农业银行股份有限公司四川省分行营业部、光荣电子工业（苏州）有限公司、中国农业银行股份有限公司广东省分行营业部、内蒙古欣瑞电子设备有限公司亦为公司前五大主要客户，中国农业银行股份有限公司山东省分行营业部应收账款尚未回款完全。公司前五大客户本年度销售账款收回262,770元，形成应收账款 1,522 万元，占应收账款总额的比例为 26%。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海华虹计通智能系统股份有限公司 12,781,337.81 58.1

27、2% 否 2 上海层峰金融设备有限公司 1,531,415.10 6.96% 否 3 同力恒业科技（北京）有限公司 725,467.25 3.30% 否 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 13 4 苏州诺远精密机械有限公司 625,000.00 2.84% 否 5 北京欧思迈尔科技发展有限公司 520,000.00 2.63% 否 合计 16,183,220.16 73.59% - 2016 年末，公司应付账款余额有所增长，其中应付账款前五大供应商累计应付账款 253.7万元，占应付账总额的比例为 46.19%。应付账款余额前五大供应商中，上海华虹计通智能系统股份有限公司、

28、上海层峰金融设备有限公司亦为公司前五大主要供应商，其余供应商应账款已部分付款。公司前五大供应商本年度所产生的采购账款中，已支付 12,617,821.50 元。截至报告期末，前五大供应商形成应付账款 254 万元，占应付账款总额的比例为 46%。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,176,655.18 653,515.93 研发投入占营业收入的比例 5.24% 2.64% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 6 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 为适应市场和客户需求的变化，公司不断对已销售的产品进行了包括网络数据传输在内的技术

29、升级。同时公司还将最新的研究成果应用于传统产品的技术升级改造，从而形成了全新的产品。为丰富了公司产品种类，公司还开发了可大幅提高银行的作业效率的银行智能终端产品，该产品具有广阔的市场前景，对提高公司的效益具有重要影响。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 4,308,505.33 135.27% 3.48% 1,831,267.54 70.23% 1.98% 1.50% 应收账款 57,931,182.51 36.28% 46.84% 42,507,886.62 47.30%

30、 46.06% 0.77% 存货 49,069,514.33 49.10% 36.67% 32,909,718.55 -8.76% 35.66% -4.01% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 873,154.67 -16.65% 0.71% 1,047,556.85 -13.63% 1.14% -0.43% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 6,000,000.00 275.00% 4.85% 1,600,000.00 -77.14% 1.73% -3.12% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 123,681,246.26 34.01% - 92

31、,291,886.31 19.40% - - 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 14 资产负债项目重大变动原因： 1）货币资金：由于为银行客户在用设备进行软硬件升级，现场收取一定的升级费用，无账期，现金回笼较快。 2）应收账款：期末余额较期初余额增加了 15,423,295.73 元，变动比率为 36.28%。应收账款偏高的原因是银行采购招标暂停，支付流程相应受到影响，累计应收账款有所增加。 3）存货：存货期末余额较期初余额增加了 16,159,795.78,变动比率为 49.10%，原因是银行采购招标暂停造成交货推迟，库存累计数量增加。 4）短期借款：为应对客户在用清分设

32、备的升级改造，公司对流动资金的需求有所增加，同时上期银行借款到期需要还款，为此增加了借款的数量。 5）资产总计：期末流动资产增加较大，变动比例为 34.04%。主要是货币资金和存货增大所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、北京清芝融金软件有限公司系于 2013 年 8 月由北京清芝融科商用机器股份有限公司出资 200 万元设立的全资子公司： 注册资本：200 万人民币； 统一社会信用代码：911101080765790719； 法定代表人：吴卫； 成立日期：2013 年 08 月 27 日； 经营范围：基础软件服务、应用软件服务；计算机系统服务；销售计算机、软件及辅

33、助设备。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 行业格局和趋势 我国传统的金融领域面临互联网金融等新技术的强烈冲击，金融创新成为各金融机构的主题，传统金融机构必须尽快在运营模式、服务、技术等方面全面提升，才能满足不断变化的市场化格局和竞争加剧的状况。尤其是国家逐渐放开民营资本进入银行业政策后，金融领域进一步面临着多层次的竞争局面，金融机构数量不断增加，服务更加多元化，移动互联、云计算、大数据等新技术对原有金融机构的运营模式提出了新的挑战，在安全、成本、效率和服务等方面的关注度将更加强烈。因此，本行业面向我国

34、金融机构的服务方式和服务内容也发生了变化，提供单一功能的自动化设备产品已经不能满足商业银行多样化需求，基于应用场景的全套设备、系统解决方案将为金融机构各类创新业务提供所需设备、系统、运营服务等多重保障。 （1）网点更新改造和服务升级 据公开资料显示 2016 年中国银行业金融机构网点总数达到 22.4 万个，新增营业网点 6900 多个。据不完全统计，实现功能分区的营业网点达到 12.07 万个，装修改造标准化网点 1.42 万个，智能化网点达到 7270 个，设立社区网点 4955 个，小微网点 1198 个。各大商业银行目前正积极倡导大力优化网点环境和功能分区。从网点环境、硬件设施、业务效

35、率、安全保障、服务体验等多个方面进行改造完善，力争改变传统银行网点环境简陋、排队难、效率低下，服务被动等多方面的服务体验问题。 （2）现金中心智能化、信息化管理水平提升 一段时期内金融机构仍有大量现金需要处理业务，中国人民银行面对金融安全、货币流通的新要求，不断提出系列监管政策。同时国内外金融机构核心业务快速增长，现金中心作为现金处理的重要场所，提高智能化、信息化管理水平成为未来发展必然趋势。目前现金中心主要职能包括现金收付业务、现金整点、ATM 配钞、现金上缴和下拨、现金兑换以及不同状态现金流转业务处理等。满足金融机构现金中心集中式、扁平化管理改革的需求，使银行现金中心成为现金储备中心、现金

36、调剂中心、现金调运中心、整点清分中心，最终达到货币业务集约化经营的目的，北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 15 能减省现金处理成本、提高工作效率。从而使现金中心能发挥最大经济效益、减低现金处理风险、加强现金监控管理。在此背景下，原有的单一功能的现金自动化处理设备已经远远不能满足现有业务要求，对大容量、多功能、智能化综合一体化装备以及兼具清分管理、出入库管理、清机加钞、上门收款、缴调拨管理等多重功能定制化、信息管理系统的需求已经逐步显现。 （3）未来开放式银行网点综合解决方案空间可期 随着民营银行准入条件的逐步放开，以互联网金融如火如荼的兴起，以及利率市场化政策的出台预期，传

37、统银行业金融机构正面临内外部多重威胁的挑战，这使得以往不受大型 商业银行重视的小微企业和个人客户开始成为各家金融机构竞相争夺的领域。被称为银行最后一公里的“社区银行”成为这一背景下商业银行战略布局的亮点。 （四） 竞争优势分析 （1）研发优势 公司拥有一直优秀和稳定的技术开发团队，经过数年系列清分机的研发制造及出钞模块的开发，全面掌握了纸币处理设备的关键技术，主要包括精密的机械传动系统；红外、紫外、可见光谱、磁性检测技术；主控技术；图像采集和处理技术等，以此积累了丰富的开发经验；公司成功研发了多款针对人民币特性的纸币处理设备，包括：精密的纸币输送机械结构设计技术；红外、磁性和可见光光谱的假币检

38、测检测技术；国际领先的高速条件下的 CIS 图像的采集和处理软硬件技术；整机主控技术。特别是在图像处理方面，纸币序列号的实时读取、数字传输技术达到世界一流水平，也是首次成功研发并应用于纸币处理设备的企业。公司拥有多项发明和实用专利及具有自主知识产权的技术，为公司的后续发展打下了牢固的基础。 （2）产品线优势 公司已成功研发并生产点钞机、小型清分机、微型清分机、纸币出钞模块及自动清分流水线等，并先后与东芝公司成功进行技术合作，并对东芝公司的大中型清分机进行了升级改造。通过各类清分机产品的生产，从零部件加工检验到整机装配、到产品过程质量检验、产品出厂检验等生产环节积累了比较丰富的生产管理经验，培养

39、了一批研发、生产管理人才。通过与国际一流企业频繁接触和技术交流，对世界一流技术和产品都有了较详细的了解。在此背景下，公司在不断地拓宽新的产品线，逐步形成完整的产品线布局。 （3）质量管理优势 公司培养了一支出色的质量管理队伍，从零部件加工到入厂检验，从生产过程检验到整机出厂检验、售后维修服务等各环节，均配备了专业人员加强质量管理。同时公司建立了一整套科学的管理规章和流程，特别是建立了一整套的从零部件到整机的质量数据采集和分析的方法。在严格质量管理体系下，公司产品质量不断提高，得到广大用户的信赖，公司产品最大限度地满足用户的需求。 （4）市场和维保服务优势 公司基于为客户提供全面系统服务的理念，

40、与国内几大国有银行客户均建立了长期的良好业务关系。公司产品已遍布全国七个大区的的售后服务网点，同时公司为客户提供了出色的维护服务，特别是紧盯维修及保养直接驻场的服务形式，使客户的设备运行实时处于完好的状态，达到最高的使用效率。 （五） 持续经营评价 本年度公司经营虽然受到市场采购临时政策的影响，产品销售业绩有下所下滑，但公司几款新产品的研发和试制已经完成（包括适应目前金融行业的发展方向的自助服务系统），伴随市场的恢复可以随时投入市场。目前的资产负债结构基本合理，公司具备持续经营能力，公司不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 无 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风

41、险因素 1、客户集中风险： 大型银行业金融机构对金融机具的采购主要采用总行招标采购或招标入围的形式，采购集中，单笔合同金额较大。2016 年度，公司前五名客户收入占比为 69.01%，客户集中度在报告期内北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 16 差异较大。若银行客户发生较大变动，将对公司的收入、利润产生较大影响，业绩可能会发生波动。 应对措施：重视中小银行和地方性银行的业务开拓，在金融服务上做文章，扩大盈利点。 2、业绩季节性波动风险： 行业的主要客户为国内大型商业银行，其大宗设备采购执行预算管理制度，一般为当年下半年制定次年年度预算和固定资产投资计划，其审批通常在次年上半年

42、，而设备采购招标一般则安排在次年年中或下半年。公司在每年上半年销售量较少，至年中（一般从 7、8 月份开始）销售订单开始明显增加，设备交货、安装、调试和验收则集中在下半年尤其是第四季度。因此，本行业呈现较明显的业绩季节性波动特征。 应对措施：围绕互联网技术开发小宗招标的银行周边设备，增加前半年的销售收入。 3、公司持续经营能力风险： 2015 年 11 月份新币已经开始发行且流通，虽然公司新型清分设备已通过银行检测且已实际安排组织生产，但各商业银行对新币适用产品的采购规模或招投标入围标准会不时发生变化，若公司新币适用的新型清分设备研发进度及更新换代能力不能及时满足市场需求，或对现有产品的替代周

43、期预测不足，可能会对公司持续经营能力产生不利影响。 应对措施：加强新技术的开发和应用，提高新设备的技术标准，对已售设备进行升级，全面满足银行的技术要求。 （二） 报告期内新增的风险因素 1、资源获取和合理配置风险： 伴随公司的成长，市场的变化，公司人才结构有待改善，需要进一步在核心业务领域，吸引专业技术人才，优化人才激励和培养机制，打造全面的专业技术体系，提升技术软实力，逐渐形成战略核心能力的专业技术能力壁垒。 应对措施：建立激励和培养机制，引进专业人才，增加培训和业务交流，扩大研发视野。 2、市场竞争风险： 行业的龙头企业也已形成，市场的竞争愈演愈烈，利润空间有进一步缩小的可能。 应对措施：

44、公司除在传统清分机产品领域内继续努力外，也开始在金融服务产品上进行布局，期待花开结果。 3、应收账款回收风险： 截止 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额 57,931,182.51 元，占资产总额的比例 46.84%；截止 2015 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 42,507,886.91 元，占资产总额的比例为 46.06%；报告期末公司应收账款比例同比偏高。公司客户为银行，信用较好，发生坏账的风险较小。但随着公司产品销售的数量累计不断增加，应收账款会逐年增加，仍存在小部分应收账款无法收回的风险。 应对措施：公司进一步加强应收账款的收款管理工作，及时进行账龄分析

45、，定期与客户沟通，利用电子邮箱和走访客户的形式加强与客户间的联系和沟通。不断完善收款管理制度，将每笔合同和相应的款项落实到个人并与其业绩挂钩，同时财务部对款项的收回进行监督，以降低应收账款回收风险。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 17 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东

46、、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 吴卫 担保贷款 1,

47、000,000.00 是 吴卫 担保贷款 5,000,000.00 是 吴卫 资金拆借（拆入） 1,187,333.82 是 总计 - 7,187,333.82 - 1、本公司与南京银行股份有限公司北京分行签订人民币流动资金借款合同借款500万元，由吴卫、蔡利作为保证人，提供连带责任保证担保。本公司与招商银行股份有限公司北京西三环支行签订授信协议（适用于流动资金贷款无须另签借款合同的情形），获得500万元授信额度，截止期末在授信额度内借款100万元。由北京中关村科技融资担保有限公司对上述授信协议提供最高额连带责任保证，签订最高额委托保证合同。由吴卫与北京中关村科技融资担保有限公司签订最高额反担

48、保（保证）合同对保证合同提供反担保。同时，吴卫与北京中关村科技融资担保有限公司签订最高额反担保（股权质押）合同，将吴卫名下北京清芝融科商用机器股份有限公司200万股股权向北京中关村科技融资担保有限公司质押。该担保事项已经2016年11月29日召开的公司第一届董事会第七次会议和2016年12月20日召开的2016年第三次临时股东大会审议通过。 2、2015年12月24日，本公司控股股东、实际控制人、董事长吴卫与南京银行北京分行签署了合同号为Ec3004051512160001最高额权利质押合同，吴卫以个人持有的公司1000万股权出质给南京银行北京分行，为北京清芝融科商用机器股份有限公司提供最高额

49、500万元担保借款授信，用于补充公司的流动资金。借款合同均由公司的实际控制人吴卫及其妻子蔡利提供连带责任保证担保。另外实际控制人吴卫用其持有的本公司1000万股的股权作为出质物为上述借款提供质押担保。该担保事项发生于公司挂牌前，并经2015年11月20日召开的2015年临时董事会审议通过，2015年12月10日的2015年第二次临时股东大会审议通过。 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 18 3、因资金周转需要，本公司长期向实际控制人吴卫拆解资金，不需要提供借款利息，也没有到期日。报告期内，吴卫累计共向公司拆入资金 1,187,333.82 元，公司归还其借款 3,165,3

50、45.53 元，期末借款余额为 1,146,686.08 元。该事项已于 2017 年 4 月 19 日召开的公司第一届董事会第九次会议审议通过，并且尚需 2016 年年度股东大会审议。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： (一)必要性和真实意图 上述关联担保贷款是公司业务发展及生产经营的正常所需。 (二)本次关联交易对公司的影响 （1）上述关联担保贷款，均基于公司业务发展及生产经营所需而进行。 （2）上述关联担保贷款，不影响公司的独立性，公司主要业务不会因上述关联担保贷款而对关联方形成依赖。 （二） 承诺事项的履行情况 （一）实际控制人已出具承诺函杜绝其及其关联方与公司

51、再次发生资金占用情形或其他性质的资金往来；报告期内实际控制人未发生资金占用情形或其他性质的资金往来。 （二）公司控股股东及实际控制人出具承诺，若公司因违反劳动合同法、社会保险法或住房公积金的相关规定而被社会保险及住房公积金主管部门要求补缴或受到任何行政处罚，或因员工追索而被司法部门或相关主管部门判令赔偿的，公司控股股东及实际控制人愿无条件代公司承担补缴和赔偿义务或责任，并承担公司因此收到的任何处罚或损失：报告期内公司控股股东及实际控制人未违反上述承诺。 （三）公司为保障股东利益，规范关联交易决策行为并减少非必要的关联交易，公司出具了承诺函；报告期内公司未发生关联交易。 （四）公司的股东、董事、

52、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了避免同业竞争承诺函；报告期内公司的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动。 （五）公司及其董事、监事、高级管理人员出具书面声明承诺不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形。无应对所任职公司最近二年因重大违法违规行为被处罚负有责任的情形；不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形；不存在欺诈或其他不诚实行为，不存在最近两年受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、受到全国股份转让系统公司公开谴责的情形：报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员不存在上述情形。 报告期内，公司未出现违背承诺的情形。

53、北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 19 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - 23,365,250 23,365,250 48.08% 其中：控股股东、实际控制人 - - 5,326,250 5,326,250 10.96% 董事、监事、高管 - - 6,113,750 6,113,750 12.58% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 42,900,000 100.00% -17,665,25025,23

54、4,750 51.92% 其中：控股股东、实际控制人 21,305,000 49.66% -5,326,25015,978,750 32.88% 董事、监事、高管 25,913,000 60.40% -7,553,75018,359,250 37.78% 核心员工 - - - - - 总股本 42,900,000 - 48,600,000 - 普通股股东人数 28 （二） 普通股前十名股东情况单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1吴卫 21,305,000-21,305,00043.84%15,978,75

55、05,326,2502中铁宝盈资产-广发证券-中铁宝盈广发新三板 1 号特定资产管理计划 4,350,000-4,350,0008.95%2,900,0001,450,0003中铁宝盈-广发证券-中铁宝盈战略新兴产业 2 号特定资产管理计划 4,350,000-4,350,0008.95%2,900,0001,450,0004史文渊 3,000,00010,0003,010,0006.19%-3,010,0005广东逸信基金管理有限公司-逸信合富 2号基金3,000,000-3,000,0006.17%-3,000,0006广发证券股份1,500,00012,0001,512,0003.11%

56、-1,512,0005,700,000 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 20 有限公司做市专用证券账户 7上海知科投资中心(普通合伙) 1,500,000-1,500,0003.09%-1,500,0008潘必健 1,434,000-1,434,0002.95%1,075,500358,5009王秀京 1,434,000-1,434,0002.95%-1,434,00010陈必中 1,434,000-1,434,0002.95%1,075,500358,500合计 43,307,000 22,000 43,329,000 89.15% 23,929,750 19,399,

57、250 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东之间不存在关联关系或一致行动关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况控股股东：吴卫，1965 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。 曾在四通集团任部门经理，在洪元科技公司任副总经理，在北京超意科技发展公司任总经理，在北京同方清芝商用机器有限公司任总经理至今。2015 年 9 月 30 日成为公司控股股东，报告期末持股比例为 43.84%。 控股股东在报

58、告期内无变动。 （二） 实际控制人情况控股股东与实际控制人一致，合并披露如上北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 21 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方

59、式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 担保融资 南京银行 5,000,000.00 6.60% 1 年 否 担保融资 招商银行 1,000,000.00 5.44% 1 年 否 合计 6,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 22 第八节董事、监

60、事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 吴卫 董事长，总经理 男 52 大学本科 2016.9.18-2018.9.18 是 陈必中 董事，副总经理 男 45 大学本科 2016.9.18-2018.9.18 是 潘必健 董事 男 54 硕士 2016.9.18-2018.9.18 是 许树杰 董事，董事会秘书 男 61 大学本科 2016.9.18-2018.9.18 是 陈学惠 董事 女 52 大学本科 2016.9.18-2018.9.18 是 李森树 监事会主席 男 49 大学本科 201

61、6.9.18-2018.9.18 是 汪晓明 监事 男 55 大学本科 2016.9.18-2018.9.18 是 姚宝杰 职工代表监事 男 42 大专 2016.9.18-2018.9.18 是 陆珊 财务负责人 女 52 大学本科 2016.9.18-2018.9.18 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事，监事，高级管理人员之间无关联关系或一致行动关系。控股股东和实际控制人为同一人 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例%

62、期末持有股票期权数量 吴卫 董事长，总经理 21,305,000 - 21,305,000 43.84% - 陈必中 董事，副总经理 1,434,000 - 1,434,000 2.95% - 潘必健 董事 1,434,000 - 1,434,000 2.95% - 许树杰 董事、董事会秘书 145,000 - 145,000 0.30% - 陈学惠 董事 145,000 - 145,000 0.30% - 李森树 监事会主席 725,000 -6,000 719,000 1.48% - 汪晓明 监事 725,000 - 725,000 1.49% - 姚宝杰 职工代表监事 - - - - -

63、 陆珊 财务负责人 - - - - - 合计 25,913,000 -6,000 25,907,000 53.31% - 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 23 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变化。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数

64、 行政管理人员 4 4 销售人员 2 2 生产人员 14 11 技术人员 9 7 客服维修人员 42 32 财务人员 2 2 员工总计 73 58 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 22 20 专科 49 36 专科以下 - - 员工总计 73 58 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，受市场变化的影响，公司规模有所缩小，由期初的 73 人减少到 58 人，人员减少了 20.55%，减少人员主要为地方的售后人员，公司管理，研发人员基本没有变动。 公司员工的薪酬包括薪金、津贴等。公司实行全员劳动合同制，依

65、据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订劳动合同书，公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，全面加强员工培训工作，包括新员工入职培训、新员工企业文化理念培训、新员工试用期间岗位技能培训及实习、在职员工业务与管理技能培训、管理干部管理能力提升培训、员工晋级、调岗职业技能培训等，不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门的工作效。 报告期内，没有需要公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员

66、工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 24 核心技术人员 5 5 3,168,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心员工、核心技术人员无变动。 公司共有五名核心技术人员，分别为李森树、潘必健、许树杰、陈学惠、汪晓明，简历如下： 1、 李森树先生，1968 年 3 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，1993 年 7 月毕业于安徽机电学院电气工程系工业电气自动化专业，本科学历。1993 年 7 月至 2000 年 7 月就职于阜阳轴承股份有限公司任技术工程师；2000 年 8 月至 2001

67、年 1 月就职于北京太平洋新瑞电脑公司任研发工程师；2001年 2 月至 2002 年 12 月就职于清华同方股份有限公司电子公司任研发工程师；2003 年 1 月至 2015年 8 月就职于有限公司任电控设计主管；2015 年 9 月至今任股份公司监事会主席。 2、 潘必健先生，1963 年 12 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，1989 年 1 月毕业于北京航空航天大学自动控制系仪表与测试专业，硕士研究生学历。1982 年 7 月至 1986 年 8 月就职于航空部机械雷达研究所任研发工程师；1986 年 9 月至 1989 年 1 月在北京航空航天大学自动控制系仪表与测试专业就读研究

68、生；1989 年 1 月至 1990 年 3 月就职于北京市计算机通讯工程公司任研发工程师；1990年 4 月至 1999 年 4 月就职于北京四通办公设备有限公司任开发工程师；1999 年 5 月至 2000 年 10月就职于北京市迪兰德技术有限公司任研发工程师；2000 年 11 月至 2002 年 12 月就职于清华同方股份有限公司电子公司任研发项目组长；2003 年 1 月至 2015 年 8 月就职于有限公司任研发部经理；2015 年 9 月至今任股份公司董事、研发部经理。 3、 许树杰先生，1956 年 9 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，1983 年 7 月毕业于北京第二外国

69、语学院日语专业，本科学历。1983 年 7 月至 1989 年 2 月就职于北京广播学院任日语教师；1989年 3 月至 2001 年 4 月被北京市外企服务总公司外派在日本江滋贸易、金商贸易公司做进出口贸易工作；2001 年 5 月至 2002 年 4 月就职于中纺汉东贸易公司任贸易经理；2002 年 4 月至 2002 年 12月就职于清华同方股份有限公司电子公司任翻译；2003 年 1 月至 2015 年 8 月就职于有限公司任总经理助理、翻译；2015 年 9 月至今任股份公司任董事、董事会秘书。 4、 陈学惠女士，1965 年 7 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，1987 年 7

70、 月毕业于北京联合大学电气化铁道学院铁道电气化专业，本科学历。1988 年 1 月至 2001 年 6 月就职于北京四通办公设备有限公司任质量工程师；2001 年 6 月至 2002 年 12 月就职于清华同方股份有限公司电子公司任技术质量主管；2003 年 1 月至 2015 年 8 月就职于有限公司任技术质量经理；2015 年 9 月至今任股份公司任董事。 5、 汪晓明先生，1962 年 8 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，1988 年 7 月毕业于北京轻工业学院机械系机械制造工艺及设备专业，本科学历；1988 年 7 月至 1996 年 6 月就职于北京量具刃具厂量仪车间任技术工程师

71、；1996 年 7 月至 1999 年 7 月就职于北京爱普亚太电子有限公司任设计工程师；1999 年 8 月至 2001 年 10 月就职于北京灿枫公司任设计主管；2001 年 11 月至 2002 年 12 月就职于清华同方股份有限公司电子公司任机械设计主管；2003 年 1 月至 2015 年 8 月就职于有限公司任机械设计主管；2015 年 9 月至今任股份公司监事。 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 25 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否

72、监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投

73、资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据公司法、公司章程、股东大会议事规则等要求，在召开股东大会前，均按照公司法、公司章程的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决

74、策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均履行规定的程序。 4、公司章程的修改情况 2016 年 1 月 20 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过关于修改公司章程的议案。对公司章程作如下修改：原第十八条：“公司注册资本为人民币 4,290 万元”现修改为：“公司注册资本为人民币 4，860 万元” （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2016 年 1 月 20 日召开第一届董事会第二次会议：审议通过以不低于 5 元/股的价格增发公司股份 600 万股的议案、全体股东放弃此次增发 570 万

75、股的优先认购权的议案、根据新的持股情况修改公司章程第十七条内容的议案、2016 年 1 月 20 日召开股东大会的议案 ； 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 26 2、2016 年 1 月 20 日召开第一届董事会第三次会议：审议通过增发对象变更的议案； 3、2016 年 6 月 6 日召开第一届董事会第四次会议：审议通过关于变更公司股票转让方式为做市转让方式的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理变更股票转让方式为做市方式相关事宜的议案、关于提议召开 2016 年第二次临时股东大会的议案； 4、2016 年 6 月 30 日召开第一届董事会第五次会议：审议通过2015

76、年度总经理工作报告 、2015 年度董事会工作报告、2015 年度财务决算报告、2016 年度财务预算报告、2015年度利润分配方案、2015 年度审计报告、关于提议召开 2015 年度股东大会的议案； 5、2016 年 8 月 16 日召开第一届董事会第六次会议：审议通过 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年半年度报告； 6、2016 年 11 月 29 日召开第一届董事会第七次会议：审议通过 关于公司拟向招商银行北京分行申请借款授信的议案、关于提请召开2016 年第三次临时股东大会的议案。 监事会 2 1、2016 年 6 月 30 日召开第一届监事会第二次会议：审议通过2015

77、 年度监事会工作报告、2015 年度财务决算报告、2016 年度财务预算报告、2015 年度利润分配方案； 2、2016 年 8 月 16 日召开第一届监事会第三次会议：审议通过 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年半年度报告。 股东大会 4 1、2016 年 1 月 20 日召开 2016 年第一次临时股东大会：审议通过关于北京清芝融科商用机器股份有限公司股票发行方案 的议案、关于与认购方签署附条件生效的股份认购及增资协议的议案、关于修改北京清芝融科商用机器股份有限公司章程的议案、关于授权董事会全权办理北京清芝融科商用机器股份有限公司定向发行股票相关事宜的议案 ； 2、2016 年

78、 6 月 25 日召开 2016 年第二次临时股东大会：审议通过关于变更公司股票转让方式为做市转让方式的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理变更股票转让方式为做市方式相关事宜的议案 ； 3、2016 年 7 月 22 日召开 2015 年年度股东大会：审议通过2015 年度董事会工作报告、2015 年度监事会工作报告、2015 年度财务决算报北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 27 告、2016 年度财务预算报告、2015 年度利润分配方案； 4、2016 年 12 月 20 日召开 2016 年第三次临时股东大会：审议通过关于公司拟向招商银行北京分行申请借款授信的议案。

79、 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的

80、程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过电话、网站以及参加路演等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立的研发、生产、供应、销售体系，拥有独立的商标权、专利权、软件著作权等知识产权，能够面向市场 独立经营、独立核算和决策、

81、独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系，而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立： 公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司章程合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立： 公司合法拥有与目前业务有关的经营场所、设备及知识产权、非专利技术等有形或无形资产的所有权或使用权。公司

82、独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立： 公司已依法建立健全的股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立： 公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外

83、签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的企业内部控制基本规范及相关配套指引，以及中国证监会公告201141 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 28 状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不

84、存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，

85、从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全了信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 2017 年 3 月 15 日，公司召开第一届董事会第八次会议审议通过了年度报告重大差错责任追究制度，并在全国中小企业股份转让系统平台披露了该制度。 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 29 第十节财务

86、报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审字( 2017 )第 215014 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 审计报告日期 2017-04-20 注册会计师姓名 逯文君、刘永 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审字( 2017 )第 215014 号 北京清芝融科商用机器股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京清芝融科商用机器股份有限公司（以下简称北京清芝）财务报表，包括 2016 年12

87、 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是北京清芝公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表

88、是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，北京清芝财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京清芝 20

89、16年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 30 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：逯文君 中国注册会计师：刘永 中国北京 二一七年四月二十日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 4,308,505.33 1,831,267.54 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据

90、- - - 应收账款 五、2 57,931,182.51 42,507,886.62 预付款项 五、3 8,710,589.25 11,634,588.91 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 1,694,259.82 1,727,033.97 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 49,069,514.33 32,909,718.55 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 121,714,051.24 9

91、0,610,495.59 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 31 固定资产 五、6 873,154.67 1,047,556.85 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、7 11,626.15 13,772.47 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、8

92、1,082,414.20 620,061.40 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,967,195.02 1,681,390.72 资产总计 - 123,681,246.26 92,291,886.31 流动负债： - 短期借款 五、9 6,000,000.00 1,600,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、10 5,491,536.24 4,936,012.46 预收款项 五、11 53,525.

93、00 354,525.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、12 4,473,060.99 4,473,060.99 应交税费 五、13 7,065,551.36 4,957,757.72 应付利息 五、14 41,058.17 - 应付股利 - - - 其他应付款 五、15 9,572,396.41 15,528,979.67 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计

94、- 32,697,128.17 31,850,335.84 非流动负债： - 长期借款 - - - 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 32 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 32,697,128.17 31,850,335.84 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、16 48,600,000.00 42,900,000

95、.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、17 33,745,407.42 10,945,407.42 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、18 258,741.71 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、19 8,379,968.96 6,596,143.05 归属于母公司所有者权益合计 - 90,984,118.09 60,441,550.47 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 90,984,118.09 60,441,550.47 负债和所有者权益总计 - 123,6

96、81,246.26 92,291,886.31 法定代表人：吴卫主管会计工作负责人：陆珊会计机构负责人：姚庚春 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 4,297,748.86 1,809,584.64 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 33 应收账款 十四、1 57,931,182.51 42,507,886.62 预付款项 8,662,289.25 11,586,288.91 应收利息 - - - 应收股利 -

97、- - 其他应收款 十四、2 1,989,549.30 1,591,613.51 存货 48,727,633.98 32,567,838.20 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 121,608,403.90 90,063,211.88 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、3 2,000,000.00 2,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 870,867.53 1,044,506.87 在建工程 - - - 工

98、程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 11,626.15 13,772.47 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 1,081,117.32 619,107.59 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,963,611.00 3,677,386.93 资产总计 - 125,572,014.90 93,740,598.81 流动负债： - 短期借款 6,000,000.00 1,600,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 -

99、 - - 应付票据 - - - 应付账款 5,351,536.24 4,796,012.46 预收款项 53,525.00 354,525.00 应付职工薪酬 4,108,365.31 4,108,365.31 应交税费 7,126,736.69 5,022,155.38 应付利息 41,058.17 - 应付股利 - - - 其他应付款 9,510,769.34 15,566,933.65 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 34 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 32,191,990.75 3

100、1,447,991.80 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 32,191,990.75 31,447,991.80 所有者权益： - 股本 48,600,000.00 42,900,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 33,745,407.42

101、10,945,407.42 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 258,741.71 - 未分配利润 10,775,875.02 8,447,199.59 所有者权益合计 - 93,380,024.15 62,292,607.01 负债和所有者权益合计 - 125,572,014.90 93,740,598.81 法定代表人：吴卫主管会计工作负责人：陆珊会计机构负责人：姚庚春 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 35 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 五、20

102、 22,449,853.27 24,743,571.80 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 五、20 7,140,016.44 10,972,946.08 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、21 92,932.71 - 销售费用 五、22 3,441,868.73 3,708,147.17 管理费用 五、23 6,121,721.42 5,526

103、,522.42 财务费用 五、24 313,843.59 386,596.35 资产减值损失 五、25 3,081,437.13 1,062,610.83 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 2,258,033.25 3,086,748.95 加：营业外收入 五、26 - 27,800.60 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、27 964.57 161,632.84 其中：非流动资

104、产处置损失 - 810.54 1,194.67 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 2,257,068.68 2,952,916.71 减：所得税费用 五、28 214,501.06 -159,771.32 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 2,042,567.62 3,112,688.03 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 2,042,567.62 3,112,688.03 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

105、- - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 36 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -

106、 - - 七、综合收益总额 - 2,042,567.62 3,112,688.03 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.04 0.08 （二）稀释每股收益 - 0.04 0.08 法定代表人：吴卫主管会计工作负责人：陆珊会计机构负责人：姚庚春 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 22,449,853.27 24,743,571.80 减：营业成本 十四、4 7,140,016.44 10,972,946.08 营业税金及附加 85,403.39

107、 - 销售费用 3,354,121.73 3,651,995.17 管理费用 5,673,883.44 4,827,658.62 财务费用 313,137.55 385,663.42 资产减值损失 3,080,064.87 1,053,024.90 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - 2,803,225.85 3,852,283.61 加：营业外收入 - 27,800.60 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 964.57 155

108、,677.24 其中：非流动资产处置损失 - 810.54 1,194.67 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 2,802,261.28 3,724,406.97 减：所得税费用 214,844.14 -157,953.73 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 2,587,417.14 3,882,360.70 五、其他综合收益的税后净额 - - - 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 37 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份

109、额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 2,587,417.14 3,882,360.70 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：吴卫主管会计工作负责人：陆珊会计机构负责人：姚庚春 北京清芝融科商

110、用机器股份有限公司 2016 年度报告 38 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 7,641,381.92 12,277,403.83 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加

111、额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、29 7,477,181.35 8,686,554.69 经营活动现金流入小计 - 15,118,563.27 20,963,958.52 购买商品、接受劳务支付的现金 - 28,428,621.39 13,336,542.22 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,119,510.50

112、7,807,211.11 支付的各项税费 - 205,138.83 181,232.80 支付其他与经营活动有关的现金 五、29 4,141,361.46 8,654,909.77 经营活动现金流出小计 - 38,894,632.18 29,979,895.90 经营活动产生的现金流量净额 - -23,776,068.91 -9,015,937.38 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 420.00 300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他

113、与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 420.00 300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - - 15,683.76 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 39 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - - 15,683.76 投资活动产生的现金流量净额 - 420.00 -15,383.76 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 28,500,000.00 15,600,000

114、.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 6,000,000.00 1,600,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、29 1,196,392.32 - 筹资活动现金流入小计 - 35,696,392.32 17,200,000.00 偿还债务支付的现金 - 1,600,000.00 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 303,865.29 413,181.30 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、29 7,539,640.33 -

115、 筹资活动现金流出小计 - 9,443,505.62 7,413,181.30 筹资活动产生的现金流量净额 - 26,252,886.70 9,786,818.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,477,237.79 755,497.56 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,831,267.54 1,075,769.98 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,308,505.33 1,831,267.54 法定代表人：吴卫主管会计工作负责人：陆珊会计机构负责人：姚庚春 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额

116、 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 7,641,381.92 12,277,403.83 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 7,476,962.39 8,452,381.39 经营活动现金流入小计 - 15,118,344.31 20,729,785.22 购买商品、接受劳务支付的现金 - 28,428,621.39 13,074,972.60 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,629,147.32 7,192,605.32 支付的各项税费 - 186,443.70 169,644.11 支付其他与经营活动有关的现金 4,095,

117、977.52 9,129,871.09 经营活动现金流出小计 - 38,340,189.93 29,567,093.12 经营活动产生的现金流量净额 - -23,221,845.62 -8,837,307.90 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 420.00 300.00 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 420.00 300.

118、00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - - 15,683.76 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 508,851.03 - 投资活动现金流出小计 - 508,851.03 15,683.76 投资活动产生的现金流量净额 - -508,431.03 -15,383.76 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 28,500,000.00 15,600,000.00 取得借款收到的现金 - 6,000,000.00 1,600,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与

119、筹资活动有关的现金 1,196,392.32 - 筹资活动现金流入小计 - 35,696,392.32 17,200,000.00 偿还债务支付的现金 - 1,600,000.00 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 303,865.29 413,181.30 支付其他与筹资活动有关的现金 7,574,086.16 - 筹资活动现金流出小计 - 9,477,951.45 7,413,181.30 筹资活动产生的现金流量净额 - 26,218,440.87 9,786,818.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 -

120、2,488,164.22 934,127.04 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,809,584.64 875,457.60 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,297,748.86 1,809,584.64 法定代表人：吴卫主管会计工作负责人：陆珊会计机构负责人：姚庚春 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 41 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 42,900,00

121、0.00 - - - 10,945,407.42 - - - - - 6,596,143.05 - 60,441,550.47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 42,900,000.00 - - - 10,945,407.42 - - - - - 6,596,143.05 - 60,441,550.47 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）

122、5,700,000.00 - - - 22,800,000.00 - - - 258,741.71 - 1,783,825.91 - 30,542,567.62 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,042,567.62 - 2,042,567.62 （二）所有者投入和减少资本 5,700,000.00 - - - 22,800,000.00 - - - - - - - 28,500,000.00 1股东投入的普通股 5,700,000.0- - - 22,80- - - - - - - 28,500,0北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 42 0

123、0,000.00 00.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 258,741.71 - -258,741.71 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 258,741.71 - -258,741.71 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - -

124、- - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 -

125、 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 48,600,000.00 - - - 33,745,407.42 - - - 258,741.71 - 8,379,968.96 - 90,984,118.09 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 43 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 37,700,000.00 - - -

126、21,300,000.00 - - - - - -17,217,137.56 - 41,728,862.44 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 37,700,000.00 - - - 21,300,000.00 - - - - - -17,217,137.56 - 41,728,862.44 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,200,0

127、00.00 - - - -10,354,592.58 - - - - - 23,867,280.61 - 18,712,688.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,112,688.03 - 3,112,688.03 （二）所有者投入和减少资本 5,200,000.00 - - - 10,400,000.00 - - - - - - - 15,600,000.00 1股东投入的普通股 5,200,000.00 - - - 10,400,000.0- - - - - - - 15,600,000.00 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 44 0

128、 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转

129、 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -20,754,592.5

130、8 - - - - - 20,754,592.58 - - 四、本年期末余额 42,900,000.00 - - - 10,945,407.42 - - - - - 6,596,143.05 - 60,441,550.47 法定代表人：吴卫主管会计工作负责人：陆珊会计机构负责人：姚庚春 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 45 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 42,900,000.00 - - - 10,94

131、5,407.42 - - - - 8,447,199.59 62,292,607.01 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 42,900,000.00 - - - 10,945,407.42 - - - - 8,447,199.59 62,292,607.01 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,700,000.00 - - - 22,800,000.00 - - - 258,741.71 2,328,675.43 31,087,41

132、7.14 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,587,417.14 2,587,417.14 （二）所有者投入和减少资本 5,700,000.00 - - - 22,800,000.00 - - - - - 28,500,000.00 1股东投入的普通股 5,700,000.00 - - - 22,800,000.00 - - - - - 28,500,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三

133、）利润分配 - - - - - - - - 258,741.7-258,741.71 - 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 46 1 1提取盈余公积 - - - - - - - - 258,741.71 -258,741.71 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余

134、公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 48,600,000.00 - - - 33,745,407.42 - - - 258,741.71 10,775,875.02 93,380,024.15 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积

135、 未 分 配 利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 37,700,000.00 - - - 21,300,000.00 - - - - -16,189,753.69 42,810,246.31 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 47 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 37,700,000.00 - - - 21,300,000.00 - - - - -16,189,753.69 42,810,246

136、.31 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,200,000.00 - - - -10,354,592.58 - - - - 24,636,953.28 19,482,360.70 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,882,360.70 3,882,360.70 （二）所有者投入和减少资本 5,200,000.00 - - - 10,400,000.00 - - - - - 15,600,000.00 1股东投入的普通股 5,200,000.00 - - - 10,400,000.00 - - - - - 15,600,000.00 2其他权益工具持有者投入资

137、本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - -

138、 - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 48 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -20,754,592.58 - - - - 20,754,592.58 - 四、本年期末余额 42,900,000.00 - - - 10,945,407.42 - - - - 8,4

139、47,199.59 62,292,607.01 法定代表人：吴卫主管会计工作负责人：陆珊会计机构负责人：姚庚春 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 49 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 1、基本情况 北京清芝融科商用机器股份有限公司（以下简称本公司或公司）由原北京同方清芝商用机器有限公司于 2015 年 09 月 30 日整体变更设立，在北京市工商行政管理局海淀分局登记注册，统一社会信用代码为 91110108744706321B：法定代表人：吴卫；住所：北京市海淀区西三环北路 21 号久凌大厦北楼 12

140、 层 1201 室；公司类型：股份有限公司；注册资本为人民币 4,860 万元。2016 年 3 月 29 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司核准在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码：837047。 2016 年 1 月 20 日，根据股东大会决议，公司增加注册资本 570 万元，由广发证券股份有限公司出资 750 万元人民币，其中 150 万元为新增注册资本，其余部分计入资本公积；金元证券股份有限公司出资 250 万元人民币，其中 50 万元为新增注册资本，其余部分计入资本公积；西部证券股份有限公司出资100万元，其中 20 万元为新增注册资本，其余部分计入资本公积；联讯证券股份

141、有限公司出资 200 万元，其中 40 万元为新增注册资本，其余部分计入资本公积；东北证券股份有限公司出资 50 万元，其中 10 万元为新增注册资本，其余部分计入资本公积；广东逸信基金管理有限公司出资 1,500 万元，其中 300 万元为新增注册资本，其余部分计入资本公积。此次增资由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具（2016）京会兴验字第 11020007 号验资报告验证。 截止 2016 年 12 月 31 日各股东股本结构如下：（金额单位：万元） 股东名称 持股金额 所占比例 吴卫 2,130.50 43.837% 中铁宝盈资产管理有限公司 870.00 17.901% 王秀京

142、 143.40 2.951% 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 50 陈必中 143.40 2.951% 潘必健 143.40 2.951% 李森树 72.50 1.492% 汪晓明 72.50 1.492% 许树杰 14.50 0.298% 陈学惠 14.50 0.298% 靳慧 14.50 0.298% 曹志勇 5.80 0.119% 石斌斌 29.00 0.597% 王京安 29.00 0.597% 杨勇 29.00 0.597% 赵文海 58.00 1.193% 郑亚玲 17.00 0.350% 史文渊 300.00 6.173% 上海知科投资中心（普通合伙） 15

143、0.00 3.086% 康亚明 53.00 1.091% 广东逸信基金管理有限公司 300.00 6.173% 广发证券股份有限公司 150.00 3.086% 西部证券股份有限公司 20.00 0.412% 东北证券股份有限公司 10.00 0.206% 联讯证券股份有限公司 40.00 0.823% 金元证券股份有限公司 50.00 1.029% 合计 4,860.00 100.00% 2、经营范围 公司的经营范围包括：开发、生产、销售纸币清分机等金融机具类产品。 3、行业性质 本公司属于专用设备制造业。 4、主要产品或提供的劳务 公司生产和销售的产品为：纸币清分机等金融机具类产品。 5、

144、最终控制方 本公司最终控制人为吴卫。 6、营业期限 长期。 7、公司组织构架 公司的组织构架包括母公司、全资子公司-北京清芝融金软件有限公司。 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 51 8、财务报表批准报出日期 董事会批准日期为2017年4月20日。 9、合并财务报表范围 本公司2016年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业

145、会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月31 日合并及母公司的财务状况以及 2016

146、年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 52 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本

147、公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当

148、地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数

149、股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 53 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原

150、有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

151、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，

152、在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货

153、币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 54 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账

154、本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率

155、折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期期末平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

156、在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资北京清芝融科商

157、用机器股份有限公司 2016 年度报告 55 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市

158、场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主

159、要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资

160、产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 56 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其

161、摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，

162、按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货

163、币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 57 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融

164、资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表

165、日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融

166、资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成

167、本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 58 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产

168、现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

169、金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否

170、对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 59 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动

171、计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确

172、认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进

173、行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 60 发生的变

174、化将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应当分拆。 对于首次执行日前持有的混合工具合同，本公司在首次执行日与前述合同条款变化所要求的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处理。 可转换债券 公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，作为权益进行核算。 初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选

175、择权的价值，计入“资本公积其他资本公积（股份转换权）”。 公司发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期没有行权的，在到期时将原计入“资本公积其他资本公积”的部分转入“资本公积股本溢价”。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发

176、行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 61 单项金额重大的判断依据或金额标准

177、 期末单项金额在 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款和单项金额在 50 万元以上（含 50 万元）的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具

178、有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 B不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例 其他应收计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 1% 1% 1-2 年 5% 5% 2-3 年 15% 15% 3-4 年 30% 30% 4-5 年 50% 50% 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 62 5 年以上 100% 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法

179、 同一集团内的应收款项 不计提坏账准备 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。 （2）存货取得

180、和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料在发出时采用月末一次加权平均法计价。在产品、库存商品在发出时采用个别计价法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个（类别、合并）存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 11、划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产

181、的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 63 转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个企业会计准则第 8 号资产减值所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组

182、中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控

183、制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非

184、现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 64 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

185、处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分

186、步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合

187、并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制

188、（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 65 实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初

189、始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后

190、确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期

191、损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 66 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复

192、确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的

193、差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中

194、除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 67 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确

195、认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

196、期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产及其累计折

197、旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 68 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如

198、下： 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 运输设备 10年 5% 9.50% 电子设备 5-10年 5% 9.50-19.00% 专用设备 5-10年 5% 9.50-19.00% 其他设备 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法

199、进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因

200、外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 69 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确

201、定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实

202、现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权（工业） 50 年 法定使用年限 商标使用权 10 年 法定使用年限 应用软件 5 年 预计使用寿命 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复

203、核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 70 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产

204、的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 18、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹

205、象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所

206、发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 71 减值损失。

207、减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利

208、主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和

209、缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 72

210、过所确认负债的账面价值。 22、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 23、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优

211、先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实

212、际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 73 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对

213、权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 24、收入的确认原则 (1)销售商品收入的确认一般原则 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 (2)收入确认具体原则 1）、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司按照合同约定将商品运送至客户指定地点，并取得客户的签收单，即确认商品销售收入。 2）、提供劳务收入的确认方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估

214、计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量。 公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计只能部分得到补偿的，应当按照能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转劳务成本。 （3）已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本

215、公司确认收入。 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 74 25、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，

216、则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确

217、认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税

218、所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 75 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益

219、，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

220、 A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对

221、于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 76 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足

222、够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 29、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立

223、的主要业务或一个主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“划分为持有待售资产”相关描述。 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 无 其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 四、税项 公司本报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 77 （一） 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 注 增值税 产品销售收入 17% 城市维护建设税 应交流转税额 7%

224、 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 减按 15%税率征收 企业所得税 应纳税所得额 25% 子公司 （二）税收优惠及批文 母公司-北京清芝融科商用机器股份有限公司于2012年11月12日获得由北京市科技委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准的高新技术企业证书，有效期3年。根据企业所得税法的相关规定，公司本年度享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。2015年9月8日由北京市科技委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合审批公司于2015年9月8日 起 继 续 享 受 高 新 技 术 企

225、 业 税 收 优 惠 政 策 ， 有 效 期 3 年 ， 并 办 颁 发 了GF201511000572号的高新技术企业证书。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 4,834.42 18,191.12 银行存款 4,303,670.91 1,813,076.42 其他货币资金 合计 4,308,505.33 1,831,267.54 注：本公司期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、 应收账款 （1）应收账款按风险披露： 类别 2016 年 12 月 31 日 账

226、面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提65,038,776.06 100.00% 7,107,593.55 10.93% 57,931,182.51 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 78 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 坏账准备的应收款项 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 65,038,776.06 100.00% 7,107,593.55 10.93% 57,931,182.51 续： 类别 2015 年 1

227、2 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 46,505,829.66 100.00% 3,997,943.04 8.60% 42,507,886.62 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 46,505,829.66 100.00% 3,997,943.04 8.60% 42,507,886.62 （2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 21,520,353.50 33.09%

228、215,203.54 1.00% 1-2 年 21,736,020.00 33.42% 1,086,801.00 5.00% 2-3 年 14,103,356.17 21.68% 2,115,503.43 15.00% 3-4 年 3,524,648.00 5.42% 1,057,394.40 30.00% 4-5 年 3,043,414.40 4.68% 1,521,707.20 50.00% 5 年以上 1,110,983.99 1.71% 1,110,983.99 100.00% 合计 65,038,776.06 100.00% 7,107,593.55 续 账龄 2015 年 12 月

229、 31 日 金额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 22,571,213.50 48.53% 225,712.14 1.00% 1-2 年 14,661,085.17 31.53% 733,054.26 5.00% 2-3 年 4,261,907.00 9.16% 639,286.05 15.00% 3-4 年 3,700,442.00 7.96% 1,110,132.60 30.00% 4-5 年 42,848.00 0.09% 21,424.00 50.00% 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 79 5 年以上 1,268,333.99 2.73% 1,268,33

230、3.99 100.00% 合计 46,505,829.66 100.00% 3,997,943.04 截止 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额较大的应收账款汇总金额36,728,000.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例 56.47%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,484,350.80 元。 （3）坏账准备 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 转回 转销 3,997,943.04 3,109,650.51 7,107,593.55 续 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12

231、 月 31 日 转回 转销 2,922,133.92 1,075,809.12 3,997,943.04 （4）按欠款方归集的期末余额较大的应收账款情况： 单位名称 2016 年 12 月31 日 账龄 占应收账款总额的比例 坏账准备期末余额 是否为关联方 安徽盛泉金融服务有限公司 16,040,000.00 1-2 年、2-3年 24.66% 1,934,000.00 否 内蒙古欣瑞电子设备有限公司 6,340,000.00 1 年以内、1-2 年 9.75% 205,000.00 否 中国农业银行股份有限公司四川省分行营业部 5,864,000.00 1 年以内 9.02% 58,640.

232、00 否 光荣电子工业（苏州）有限公司 4,598,000.00 1 年以内、2-3 年 7.07% 210,270.00 否 中国农业银行股份有限公司广东省分行营业部 3,886,000.00 1 年以内、1-2 年 5.97% 76,440.80 否 合计 36,728,000.00 56.47% 2,484,350.80 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2016 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 1 年以内 4,208,929.51 48.32% 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 80 账龄 2016 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 1

233、至 2 年 1,576,588.27 18.10% 2 至 3 年 1,048,012.74 12.03% 3 年以上 1,877,058.73 21.55% 合计 8,710,589.25 100.00% 续 账龄 2015 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 1 年以内 6,529,299.77 56.12% 1 至 2 年 3,062,697.45 26.32% 2-3 年 2,042,591.69 17.56% 3 年以上 合计 11,634,588.91 100.00% （2）截至 2016 年 12 月 31 日，按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公

234、司关系 2016 年 12 月 31日 占预付账款总额的比例 账龄 未结算原因 文安县中盛塑料五金制品有限公司 非关联方 1,005,150.00 11.54% 1 年以内 合同未完成（模具未开完） 北京信志达包装机械有限公司 非关联方 982,230.00 11.28% 1 年以内、1-2 年、2-3年、3-4 年 合同未完成 上海中外运海港国际物流有限公司 非关联方 870,006.75 9.99% 1 年以内、2-3 年 合同未完成 北京欧思迈尔科技发展有限公司 非关联方 520,000.00 5.97% 1 年以内 合同未完成 北京航天华海科技有限公司 非关联方 450,000.00

235、5.17% 1 年以内、1-2 年 合同未完成 合计 3,827,386.75 43.95% 截至 2015 年 12 月 31 日，按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 2015 年 12 月 31日 占预付账款总额的比例 账龄 未结算原因 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 81 单位名称 与本公司关系 2015 年 12 月 31日 占预付账款总额的比例 账龄 未结算原因 中国化纤总公司 非关联方 4,050,652.14 34.82% 1 年以内、1-2年 合同未完成 北京信志达包装机械有限公司 非关联方 982,230.00 8.44

236、% 1 年以内、1-2年、2-3年 合同未完成 南京嘉实通机械有限公司 非关联方 779,600.00 6.70% 1 年以内、1-2年 合同未完成 上海中外运海港国际物流有限公司 非关联方 656,884.75 5.65% 1-2 年 合同未完成 怀宁利融机电设备维护有限公司 非关联方 600,000.00 5.16% 1 年以内 合同未完成 合计 7,069,366.89 60.77% 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险披露： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计

237、提坏账准备的应收款项 1,799,302.58 100.00% 105,042.76 5.84% 1,694,259.82 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 1,799,302.58 100.00% 105,042.76 5.84% 1,694,259.82 续 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1,860,290.11 100.00% 133,256.14 7.16% 1,727,033.97 单项金额不重大但单独计提坏账 北京清

238、芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 82 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 准备的应收款项 合计 1,860,290.11 100.00% 133,256.14 7.16% 1,727,033.97 （2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 927,792.81 51.56% 9,277.93 1.00% 1-2 年 628,916.61 34.95% 31,445.83 5.00% 2-3 年 155,259.70 8.63% 2

239、3,288.96 15.00% 3-4 年 25,683.46 1.43% 7,705.04 30.00% 4-5 年 56,650.00 3.15% 28,325.00 50.00% 5 年以上 5,000.00 0.28% 5,000.00 100.00% 合计 1,799,302.58 100.00% 105,042.76 续 账龄 2015 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,321,192.58 71.02% 13,211.93 1.00% 1-2 年 338,379.20 18.19% 16,918.96 5.00% 2-3 年 42,468.3

240、3 2.29% 6,370.25 15.00% 3-4 年 87,850.00 4.72% 26,355.00 30.00% 4-5 年 50.00% 5 年以上 70,400.00 3.78% 70,400.00 100.00% 合计 1,860,290.11 100.00% 133,256.14 （3）坏账准备 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 转回 转销 133,256.14 28,213.38 105,042.76 续 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 转回 转销 146,454

241、.43 13,198.29 133,256.14 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 83 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证金 215,000.00 413,000.00 备用金 1,004,794.29 897,495.72 其他 404,158.29 383,569.39 押金 175,350.00 166,225.00 合计 1,799,302.58 1,860,290.11 （5）截至 2016 年 12 月 31 日，其他应收款期末余额较大单位情况： 单位名称 与本公司关系 20

242、16 年 12月 31 日 账龄 占其他应收款总额的比例 坏账准备期末余额 款项性质 王春生 非关联方 110,423.74 1 年以内、1-2 年、2-3年 6.14% 3,322.24 备用金 北京通惠时代房租押金 非关联方 98,550.00 1 年以内 5.48% 985.5 押金 杜少堂 非关联方 95,647.50 1 年以内、1-2 年、2-3年 5.32% 6,512.125 备用金 万丽娜 非关联方 85,688.60 1 年以内 4.76% 856.89 备用金 佟庆龙 非关联方 70,907.70 1 年以内、1-2 年、2-3年 3.94% 2385.305 备用金 合

243、计 461,217.54 25.63% 14,062.06 5、存货 （1）存货的分类 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 37,047,069.59 37,047,069.59 库存商品 12,022,444.74 12,022,444.74 委托加工物资 合计 49,069,514.33 49,069,514.33 续 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 23,994,807.92 23,994,807.92 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 84 项目 2015 年 12 月 31 日

244、 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 8,573,861.93 8,573,861.93 委托加工物资 341,048.70 341,048.70 合计 32,909,718.55 32,909,718.55 截至 2016 年 12 月 31 日，无受限的存货。存货未发生减值。 6、固定资产 （1）2016 年 12 月 31 日固定资产情况： 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公、电子设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 527,646.00 3,206,886.43 3,734,532.43 2、本期增加金额 1）购置 2）在建工程转入 3、本期减少金额 41,017

245、.25 41,017.25 1）处置或报废 41,017.25 41,017.25 4、期末余额 527,646.00 3,165,869.18 3,693,515.18 二、累计折旧 1、年初余额 160,163.19 2,526,812.39 2,686,975.58 2、本期增加金额 51,202.92 121,968.72 173,171.64 1）计提 51,202.92 121,968.72 173,171.64 3、本期减少金额 39,786.71 39,786.71 1）处置或报废 39,786.71 39,786.71 4、期末余额 211,366.11 2,608,994.

246、40 2,820,360.51 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 1）在建工程转入 3、本年减少金额 1）处置或报废 4、年末余额 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 85 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公、电子设备及其他 合计 四、账面价值 1、期末账面价值 316,279.89 556,874.78 873,154.67 2、年初账面价值 367,482.81 680,074.04 1,047,556.85 7、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.2016 年初余额 21,463.25 21,463.2

247、5 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3) 企 业 合 并 增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.2016 年末余额 21,463.25 21,463.25 二、累计摊销 1.2016 年初余额 7,690.78 7,690.78 2.本期增加金额 2,146.32 2,146.32 （1）计提 2,146.32 2,146.32 3.本期减少金额 (1)处置 4.2016 年末余额 9,837.10 9,837.10 三、减值准备 1.2016 年初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.2016 年末余额 四、账面价值 1.2016 年末账面价

248、值 11,626.15 11,626.15 2.2016 年初账面价值 13,772.47 13,772.47 其他相关资料如下： 种类 取得方式 摊销期限 原值 累计摊销金额 期末净值 剩余摊销期限 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 86 种类 取得方式 摊销期限 原值 累计摊销金额 期末净值 剩余摊销期限 加密锁 购买 10 年 21,463.25 9,837.10 11,626.15 55 个月 合计 21,463.25 9,837.10 11,626.15 8、递延所得税资产 项目 2016 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 1,0

249、82,414.20 7,212,636.31 合计 1,082,414.20 7,212,636.31 续 项目 2015 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 620,061.40 4,131,199.18 合计 620,061.40 4,131,199.18 9、短期借款 1、短期借款分类 项目 2016.12.31 2015.12.31 信用借款 保证借款 6,000,000.00 1,600,000.00 合计 6,000,000.00 1,600,000.00 注：本公司与南京银行股份有限公司北京分行签订人民币流动资金借款合同（编号：Ba10040516

250、02290010）借款 500 万元，由吴卫、蔡利作为保证人，提供连带责任保证担保。本公司与招商银行股份有限公司北京西三环支行签订授信协议（适用于流动资金贷款无须另签借款合同的情形）（编号：2016 年西授字第 054 号），获得 500 万元授信额度，截止期末在授信额度内借款 100 万元。由北京中关村科技融资担保有限公司对上述授信协议提供最高额连带责任保证，签订最高额委托保证合同（合同编号：2016 年 WT1390 号）。由吴卫与北京中关村科技融资担保有限公司签订最高额反担保（保证）合同（合同编号：2016 年 BZ1390号）对保证合同提供反担保。由吴卫与北京中关村科技融资担保有限公司

251、签订最高额反担保（股权质押）合同（合同编号：2016 年 QZYGQ1390 号），将吴卫名下北京清芝融科商用机器股份有限公司 200 万股股权向北京中关村科技融资担保有限公司质押。 2、已逾期未偿还的短期借款情况 无。 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 87 10、应付账款 （1）账龄分析 账龄 2016 年 12 月 31 日 金额 比例 1 年以内 1,473,820.33 26.84% 1 至 2 年 897,857.79 16.35% 2 至 3 年 1,673,673.62 30.48% 3 年以上 1,446,184.50 26.33% 合计 5,491,53

252、6.24 100.00% 续 账龄 2015 年 12 月 31 日 金额 比例 1 年以内 918,475.39 18.61% 1 至 2 年 2,496,408.57 50.58% 2-3 年 1,335,901.73 27.06% 3 年以上 185,226.77 3.75% 合计 4,936,012.46 100.00% （2）截至 2016 年 12 月 31 日，期末应付账款较大单位情况： 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 账龄 款项性质 苏州少士电子科技有限责任公司 非关联方 1,220,000.00 2-3 年、三年以上 货款 北京华海北方科技有限公司

253、非关联方 550,200.00 2-3 年 货款 上海层峰金融设备有限公司 非关联方 311,415.10 1 年以内 材料款 东莞市嘉通精密五金制品有限公司 非关联方 293,823.03 1 年以内、1-2 年 材料款 上海华虹计通智能系统股份有限公司 非关联方 161,337.81 1 年以内 货款 合计 2,536,775.94 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 苏州少士电子科技有限责任公司 1,220,000.00 合同未履行完 北京华海北方科技有限公司 250,200.00 合同未履行完 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告

254、88 东莞市嘉通精密五金制品有限公司 27,002.00 合同未履行完 合计 1,497,202.00 11、预收账款 （1）预收款项按账龄列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 5,000.00 202,625.00 1-2 年 2,625.00 129,900.00 2-3 年 45,900.00 22,000.00 合计 53,525.00 354,525.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中国银行股份有限公司广东省分行 45,900.00 合同还未履行 合计 45,900.00 12、应付

255、职工薪酬 （1）2016 年 12 月 31 日应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,473,060.99 5,910,425.85 5,910,425.85 4,473,060.99 二、离职后福利-设定提存计划 706,684.78 706,684.78 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 4,473,060.99 6,617,110.63 6,617,110.63 4,473,060.99 （2）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 4,473,060.99 4,780,265.61 4,78

256、0,265.61 4,473,060.99 职工福利费 社会保险费 452,900.12 452,900.12 其中：1、医疗保险费 408,232.80 408,232.80 2、工伤保险费 12,120.72 12,120.72 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 89 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 3、生育保险费 32,546.60 32,546.60 住房公积金 224,360.00 224,360.00 工会经费和职工教育经费 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 合计 4,473,060.99 5,910,425.85 5,910,425.85 4,47

257、3,060.99 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 676,357.67 676,357.67 失业保险费 30,327.11 30,327.11 企业年金缴费 合计 706,684.78 706,684.78 13、应交税费 税种 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 6,388,697.49 5,097,790.29 个人所得税 -140,032.57 企业所得税 676,853.87 合计 7,065,551.36 4,957,757.72 14、应付利息 税种 2016 年 12 月 31 日 2

258、015 年 12 月 31 日 短期借款应付利息 41,058.17 合计 41,058.17 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 借款 8,740,733.08 14,899,751.09 押金 127,127.95 300.00 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 90 租金 112,035.30 服务费 300,000.00 其他 292,500.08 628,928.58 合计 9,572,396.41 15,528,979.67 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末

259、余额 未偿还或结转的原因 北京科桥成长创业投资中心 7,000,000.00 借款未到期 合计 7,000,000.00 16、股本 股本明细表： 投资单位名称 2015 年 12 月 31日 持股 比例 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 持股 比例 吴卫 21,305,000.00 49.66% 21,305,000.00 43.84% 中铁宝盈资产管理有限公司 8,700,000.00 0.2028 8,700,000.00 17.90% 王秀京 1,434,000.00 3.34% 1,434,000.00 2.95% 陈必中 1,434,000.00 3.34% 1

260、,434,000.00 2.95% 潘必健 1,434,000.00 3.34% 1,434,000.00 2.95% 李森树 725,000.00 1.69% 725,000.00 1.49% 汪晓明 725,000.00 1.69% 725,000.00 1.49% 许树杰 145,000.00 0.34% 145,000.00 0.30% 陈学惠 145,000.00 0.34% 145,000.00 0.30% 靳慧 145,000.00 0.34% 145,000.00 0.30% 曹志勇 58,000.00 0.14% 58,000.00 0.12% 石斌斌 290,000.00

261、0.68% 290,000.00 0.60% 王京安 290,000.00 0.68% 290,000.00 0.60% 杨勇 290,000.00 0.68% 290,000.00 0.60% 赵文海 580,000.00 1.35% 580,000.00 1.19% 郑亚玲 170,000.00 0.39% 170,000.00 0.35% 史文渊 3,000,000.00 6.99% 3,000,000.00 6.17% 上海知科投资中心（普通合伙） 1,500,000.00 3.50% 1,500,000.00 3.09% 康亚明 530,000.00 1.23% 530,000.00

262、 1.09% 联讯证劵股份有限公司 400,000.00 400,000.00 0.82% 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 91 东北证劵股份有限公司 100,000.00 100,000.00 0.21% 金元证劵股份有限公司 500,000.00 500,000.00 1.03% 广东逸信基金管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 6.17% 广发证劵股份有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 3.09% 西部证劵股份有限公司 200,000.00 200,000.00 0.41% 合计 42,900,000.00 10

263、0.00% 5,700,000.00 48,600,000.00 100.00% 注：根据公司股东会决议和修改后的公司章程规定，本期新增注册资本人民币5,700,000.00 元。其中联讯证劵股份有限公司货币出资 400,000.00 元、东北证劵股份有限公司货币出资 100,000.00 元、金元证劵股份有限公司货币出资 500,000.00 元、广东逸信基金管理有限公司货币出资 3,000,000.00 元、广发证劵股份有限公司货币出资 1,500,000.00 元、西部证劵股份有限公司货币出资 200,000.00 元。此次增资事项由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具，（2016）

264、京会兴验字第 11020006 号验资报告验证。 17、资本公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 股本溢价 10,945,407.42 22,800,000.00 33,745,407.42 合计 10,945,407.42 22,800,000.00 33,745,407.42 注：本期投资者投入资本增加资本溢价为 22,800,000.00 元。 18、盈余公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 258,741.71 258,741.71 合计 258,7

265、41.71 258,741.71 根据中华人民共和国公司法、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。 19、未分配利润 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 调整前上年末未分配利润 6,596,143.05 -17,271,137.56 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 92 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

266、调整后年初未分配利润 6,596,143.05 -17,271,137.56 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,042,567.61 3,112,688.03 减：提取法定盈余公积 258,741.71 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 20,754,592.58 期末未分配利润 8,379,968.96 6,596,143.05 20、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 22,449,853.27 7,140,016.44 24,743,571.80 1

267、0,972,946.08 其他业务收入 合计 22,449,853.27 7,140,016.44 24,743,571.80 10,972,946.08 （2）营业收入和营业成本按品种分类如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 产品销售收入 15,323,552.15 7,137,863.23 21,622,102.61 10,972,946.08 技术服务收入 7,126,301.12 2,153.21 3,121,469.19 合计 22,449,853.27 7,140,016.44 24,743,571.80 10,972,946.08 （3）公司主要客

268、户收入情况 客户名称 2016 年度 金额 比例（%） 中国农业银行股份有限公司四川省分行营业部 5,092,307.69 22.68 光荣电子工业（苏州）有限公司 2,926,923.08 13.04 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 93 中国农业银行股份有限公司山东省分行营业部 2,556,042.74 11.39 中国农业银行股份有限公司广东省分行营业部 2,524,102.56 11.24 内蒙古欣瑞电子设备有限公司 2,393,162.39 10.66 合计 15,492,538.46 69.01 21、税金及附加 税种 2016 年度 2015 年度 城建税

269、490.09 教育附加 210.04 地方教育附加 140.02 残疾人就业保障金 92,092.56 合计 92,932.71 注：根据财政部关于印发增值税会计处理规定的通知（财会201622 号）的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 2

270、2、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资及社保 2,600,107.08 2,942,825.37 折旧 2,731.38 2,731.68 维修费 159,192.51 332,226.25 物料消耗 796.00 100.00 差旅会议费 289,197.20 106,717.60 办公费 100,249.20 33,228.46 业务招待费 68,135.00 13,195.00 运杂费 147,110.36 263,705.57 房租 69,381.00 11,100.00 其他 4,969.00 2,317.24 合计 3,441,868.73 3,708,147.1

271、7 23、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 94 工资及社保 3,194,732.44 3,805,939.81 差旅会议费 134,254.95 23,166.00 折旧费 93,033.54 95,400.98 办公费 94,516.49 92,490.12 房租 434,599.59 434,095.98 咨询费 170,207.54 技术开发费 1,176,655.18 653,515.93 业务招待费 34,176.00 5,489.00 劳动保护费 27,908.20 547.00 快递和交通费 84,050.59

272、 40,290.82 无形资产摊销 2,146.32 2,146.32 其他杂费 4,022.05 32,786.84 劳务费 42,400.00 77,400.00 税金 82,919.00 中介机构费 799,226.07 10,127.08 合计 6,121,721.42 5,526,522.42 24、财务费用 370,753.46 413,181.30 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 344,923.46 413,181.30 减：利息收入 98,264.18 43,171.13 手续费及其他 41,354.31 16,586.18 担保费 25,830.00 合计

273、313,843.59 386,596.35 25、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账准备 3,081,437.13 1,062,610.83 合计 3,081,437.13 1,062,610.83 26、营业外收入 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 95 项目 2016 年度 2015 年度 政府补助 27,800.00 其他 合计 27,800.00 计入当期损益的政府补助： 项目 2016 年度 2015 年度 性质 海淀区管委会财政贴息收入 27,800.00 收益相关 合计 27,800.00 27、营业外支出 项目 2016 年度 2015

274、 年度 固定资产处置损失 810.54 1,194.67 其他 154.03 160,438.17 合计 964.57 161,632.84 28、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税 676,853.87 递延所得税 -462,352.81 -159,771.32 合计 214,501.06 -159,771.32 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,257,068.68 按法定/适用税率计算的所得税费用 338,560.30 子公司适用不同税率的影响 81,435.81 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响

275、研发费用加计扣除的影响 -88,249.14 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,138.66 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -123,384.57 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 96 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 214,501.06 29、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 98,264.18 43,171.13 政府补助 27,800.00 其他往来款 7,378,917.17 8,6

276、15,583.56 合计 7,477,181.35 8,686,554.69 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 销售费用 674,868.76 692,760.38 管理费用 1,433,293.98 999,637.16 手续费 41,354.31 16,586.18 其他往来款 1,991,690.38 6,784,443.88 营业外支出 154.03 161,482.17 合计 4,141,361.46 8,654,909.77 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 收到关联方借款 1,187,333.82

277、 收到非关联方借款 9,058.5 合计 1,196,392.32 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 担保费 25,830.00 偿还关联方借款 3,165,345.53 偿还非关联方借款 4,348,464.80 合计 7,539,640.33 30、现金流量表补充资料 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 97 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,042,567.62 3,112,688.03 加：资产减值准备 3,081,437.13 1,062,61

278、0.83 固定资产折旧 173,171.64 179,486.27 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 无形资产摊销 2,146.32 2146.32 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 固定资产报废损失 810.54 1,194.67 公允价值变动损失 财务费用 370,753.46 413,181.30 投资损失 递延所得税资产减少 -462,352.80 -159,771.32 递延所得税负债增加 存货的减少 -16,159,795.78 3,161,544.42 经营性应收项目的减少 -8,052,361.84 -12,343,531.11 经营性应付项目的增加

279、-4,772,445.20 -4,445,486.79 其他 经营活动产生的现金流量净额 -23,776,068.91 -9,015,937.38 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 4,308,505.33 1,831,267.54 减：现金的年初余额 1,831,267.54 1,075,769.98 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 2,477,237.79 755,497.56 （2）现金和现金等价物 北京清芝融科商用机器股份有

280、限公司 2016 年度报告 98 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 其中：库存现金 4,834.42 18,191.12 可随时用于支付的银行存款 4,303,670.91 1,813,076.42 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 年末现金及现金等价物余额 4,308,505.33 1,831,267.54 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无。 2、同一控制下企业合并 无。 3、反向购买 无。 4、处置子公司 无。 5、其他原因的合并范围变动 无。 七、在其他主体中

281、的权益 1、在子公司中的权益 企业集团的构成 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 99 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京清芝融金软件有限公司 北京 北京 软件服务 100.00 设立取得 注：北京清芝融金软件有限公司系于 2013 年 8 月由北京清芝融科商用机器股份有限公司出资 200 万元设立的有限责任公司。 八、与金融工具相关的风险 无。 九、关联方及其交易 1、本公司的实际控制人情况 实际控制人名称 性质 实际控制人对本公司的持股比例% 实际控制人对本公司的表决权比例% 吴卫 自然人 43.84 43.84 本公司的

282、最终控制方为吴卫 报告期内，实际控制人的持股金额变化如下： 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 吴卫 21,305,000.00 21,305,000.00 合计 21,305,000.00 21,305,000.00 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 中铁宝盈资产管理有限公司 本公司持股 17.9%的股东 广东逸信基金管理有限公司 本公司持股 6.17%的股东 史文渊 本公司持股 6.17%的股东 陈必中 董事、副总

283、经理、本公司持股 2.95%的股东 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 100 潘必健 董事、本公司持股 2.95%的股东 陈学惠 董事、本公司持股 0.30%的股东 许树杰 董事、董事会秘书、本公司持股 0.30%的股东 李森树 监事会主席、本公司持股 1.49%的股东 汪晓明 监事、本公司持股 1.49%的股东 姚宝杰 职工代表监事 陆珊 财务总监 蔡利 本公司实际控制人吴卫的配偶 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 （3）关联租赁情况 无。 （4）关联担保情况 本公司最终控制人吴卫及其配

284、偶蔡利为本公司向南京银行股份有限公司北京分行签订人民币流动资金借款合同（编号：Ba1004051602290010）借款 500 万元，提供连带责任保证担保。 本公司最终控制人吴卫以其名下北京清芝融科商用机器股份有限公司200万股股权向北京中关村科技融资担保有限公司质押，对本公司向招商银行股份有限公司北京西三环支行获取 500 万元授信额度，并由北京中关村科技融资担保有限公司对上述授信协议提供最高额连带责任保证，进行反担保。 （5）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 吴卫 1,187,333.82 因资金周转需要，本公司长期向实际控制人吴卫拆解资金，不需要提供借款利

285、息，也没有到期日。 归还： 吴卫 3,165,345.53 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 101 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无。 （7）关键管理人员报酬 项目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 1,219,666.00 1,203,180.00 （8）其他关联交易 无。 6、关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 吴卫 1,146,686.08 3,124,697.79 合计 1,146,686.08 3,124,697.79 十、股份支付 截至 2016 年

286、12 月 31 日，本公司不存在应披露的股份支付事项。 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要被披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要被披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无。 2、利润分配情况 拟分配的利润或股利 无。 经审议批准宣告发放的利润或股利 无。 3、销售退回 无。 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 102 4、其他重要的资产负债表日后非调整事项 截至 2017 年 4 月 19 日，本公司不存在应披露的其他重要的资产负债表日

287、后事项。 十三、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重大事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险披露： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 65,038,776.06 100.00% 7,107,593.55 10.93% 57,931,182.51 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 65,038,776.06 100.00% 7,107,593.55 10

288、.93% 57,931,182.51 续： 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 46,505,829.66 100.00% 3,997,943.04 8.60% 42,507,886.62 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 46,505,829.66 100.00% 3,997,943.04 8.60% 42,507,886.62 （2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备

289、 计提比例 1 年以内 21,520,353.50 33.09% 215,203.54 1.00% 1-2 年 21,736,020.00 33.42% 1,086,801.00 5.00% 2-3 年 14,103,356.17 21.68% 2,115,503.43 15.00% 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 103 3-4 年 3,524,648.00 5.42% 1,057,394.40 30.00% 4-5 年 3,043,414.40 4.68% 1,521,707.20 50.00% 5 年以上 1,110,983.99 1.71% 1,110,983.9

290、9 100.00% 合计 65,038,776.06 100.00% 7,107,593.55 续 账龄 2015 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 22,571,213.50 48.53% 225,712.14 1.00% 1-2 年 14,661,085.17 31.53% 733,054.26 5.00% 2-3 年 4,261,907.00 9.16% 639,286.05 15.00% 3-4 年 3,700,442.00 7.96% 1,110,132.60 30.00% 4-5 年 42,848.00 0.09% 21,424.00 50.00%

291、 5 年以上 1,268,333.99 2.73% 1,268,333.99 100.00% 合计 46,505,829.66 100.00% 3,997,943.04 （3）坏账准备 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 转回 转销 3,997,943.04 3,109,650.51 7,107,593.55 续 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 转回 转销 2,922,133.92 1,075,809.12 3,997,943.04 （4）按欠款方归集的期末余额较大的应收账款情况： 单位

292、名称 2016 年 12 月 31 日 账龄 占应收账款总额的比例 坏账准备期末余额 安徽盛泉金融服务有限公司 16,040,000.00 1-2 年、2-3 年 24.66% 1,934,000.00 内蒙古欣瑞电子设备有限公司 6,340,000.00 1 年以内、1-2年 9.75% 205,000.00 中国农业银行股份有限公司四川省分行营业部 5,864,000.00 1 年以内 9.02% 58,640.00 光荣电子工业（苏州）有限公司 4,598,000.00 1 年以内、2-3年 7.07% 210,270.00 中国农业银行股份有限公司广东省分行营业部 3,886,000.

293、00 1 年以内、1-2年 5.97% 76,440.80 合计 36,728,000.00 56.47% 2,484,350.80 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 104 截止 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额较大的应收账款汇总金额36,728,000.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例 56.47%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,484,350.80 元。 单位名称 2015 年 12 月 31 日 账龄 占应收账款总额的比例 坏账准备期末余额 安徽盛泉金融服务有限公司 16,040,000.00 1 年以内、1-2 年 34.4

294、9% 494,800.00 内蒙古欣瑞电子设备有限公司 3,540,000.00 1 年以内 7.61% 35,400.00 中国农业银行股份有限公司惠州分行 2,960,000.00 1-2 年、2-3年 6.36% 148,000.00 中国农业银行股份有限公司西双版纳分行 2,947,000.00 1 年以内、1-2 年、3-4年 6.34% 37,100.00 中国农业银行股份有限公司大理分行 2,947,000.00 1 年以内、3-4 年 6.34% 30,010.00 合计 28,434,000.00 61.14% 745,310.00 截止 2015 年 12 月 31 日按欠

295、款方归集的期末余额较大的应收账款汇总金额28,434,000.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例 61.14%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 745,310.00 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险披露： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1,580,553.53 75.65% 99,855.26 6.32% 1,480,698.27 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 508,851.03 24.35% 508,85

296、1.03 合计 2,089,404.56 100.00% 99,855.26 4.78% 1,989,549.30 续 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 105 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1,721,054.41 100.00% 129,440.90 7.52% 1,591,613.51 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应

297、收款项 合计 1,721,054.41 100.00% 129,440.90 7.52% 1,591,613.51 （2）不同风险组合的其他应收款 A按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 784,043.76 49.61% 7,840.44 1.00% 1-2 年 553,916.61 35.05% 27,695.83 5.00% 2-3 年 155,259.70 9.82% 23,288.96 15.00% 3-4 年 25,683.46 1.62% 7,705.03 30.00% 4-5 年 56,650

298、.00 3.58% 28,325.00 50.00% 5 年以上 5,000.00 0.32% 5,000.00 100.00% 合计 1,580,553.53 100.00% 99,855.26 续 账龄 2015 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,200,566.75 69.76% 12,005.67 1.00% 1-2 年 336,554.20 19.56% 16,827.71 5.00% 2-3 年 25,683.46 1.49% 3,852.52 15.00% 3-4 年 87,850.00 5.10% 26,355.00 30.00% 4-5

299、年 50.00% 5 年以上 70,400.00 4.09% 70,400.00 100.00% 合计 1,721,054.41 100.00% 129,440.90 B、单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款 2016年12月31日 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 北京清芝融金软件有限公司 508,851.03 0.00 全资子公司不计提坏账准备 合计 508,851.03 0.00 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 106 （3）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

300、 保证金 215,000.00 413,000.00 备用金 975,094.29 822,495.72 其他 215,109.24 321,158.69 往来款 508,851.03 押金 175,350.00 164,400.00 合计 2,089,404.56 1,721,054.41 （4）截至 2016 年度，其他应收款期末余额较大单位情况： 单位名称 与本公司关系 2016 年 12月 31 日 账龄 占其他应收款总额的比例 坏账准备期末余额 款项性质 北京清芝融金软件有限公司 关联方 508,851.03 1 年以内 24.35% 0.00 往来款 王春生 非关联方 110,42

301、3.74 1 年以内、1-2 年、2-3年 5.28% 3,322.24 备用金 北京通惠时代房租押金 非关联方 98,550.00 1 年以内 4.72% 985.50 押金 杜少堂 非关联方 95,647.50 1 年以内、1-2 年、2-3年 4.58% 6,512.13 备用金 万丽娜 非关联方 85,688.60 1 年以内 4.10% 856.89 备用金 合计 899,160.87 43.03% 14,062.06 （5）截至 2015 年 12 月 31 日，其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 2015 年 12月 31 日 账龄 占其他应收款总额的比例

302、 坏账准备期末余额 款项性质 姚宝杰 关联方 282,463.56 1 年以内 15.18% 2,824.64 备用金 北京西运国际货物代理有限公司 非关联方 170,000.00 1 年以内 9.14% 1,700.00 保证金 杜少堂 非关联方 79,647.50 1 年以内、1-2 年 4.28% 1,744.38 备用金 崔世华 非关联方 67,905.80 1 年以内 3.65% 679.06 备用金 北京龙祥制板厂 非关联方 54,000.00 5 年以上 2.90% 54,000.00 押金 合计 654,016.86 35.16% 60,948.07 北京清芝融科商用机器股份有

303、限公司 2016 年度报告 107 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京清芝融金软件有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 减：长期投资减值准备 合计 2,0

304、00,000.00 2,000,000.00 4、营业收入和营业成本： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 22,449,853.27 7,140,016.44 24,743,571.80 10,972,946.08 其他业务收入 合计 22,449,853.27 7,140,016.44 24,743,571.80 10,972,946.08 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 1.1 根据中国证券监督管理委员会发布的公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2010）规定，本公司非经常性损益发生情况如下： 项目 2016 年

305、度 非流动资产处置损益 -810.54 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 108 项目 2016 年度 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生

306、的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -154.03 其他符合非经常

307、性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 -964.57 所得税影响额 -144.69 少数股东权益影响额（税后） 合计 -819.88 2、净资产收益率及每股收益 按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号净资产收益率和每股收益的计算及披露的要求，本公司加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 109 报告期净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司股东的净利润 2016 年度 3.08% 0.043 0.043 2015 年度 7.19% 0.078 0

308、.078 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 2016 年度 3.09% 0.043 0.043 2015 年度 7.45% 0.081 0.081 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2017 年 4 月 20 日 ： 北京清芝融科商用机器股份有限公司 2016 年度报告 110 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京是海淀区西三环北路 21 号 1 号楼 1201 室