837073_2019_喜悦娱乐_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1、公告编号： 2020-013 1 2019 年度报告 喜悦娱乐 NEEQ:837073 喜悦娱乐(杭州)股份有限公司 公告编号： 2020-013 2 目 录 第一节 声明与提示 . 4 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 23 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及利润分配情况 . 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 28 第九节 行业信息 . 30 第十节 公司治理及内部控制 . 30 第十一节 财务报告 . 33 公告编号： 2020-013 3 释义 释义项目 释义

2、公司、本公司 指 喜悦娱乐(杭州)股份有限公司 芜湖雷亚 指 芜湖雷亚网络科技有限公司 网大影业 指 网大影业（杭州）有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 喜悦娱乐(杭州)股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 喜悦娱乐(杭州)股份有限公司股东大会 董事会 指 喜悦娱乐(杭州)股份有限公司董事会 监事会 指 喜悦娱乐(杭州)股份有限公司监事会 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12

3、月 31 日 上年、上期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 动漫 指 动画和漫画的合称 动漫衍生业务 指 通过提供动漫衍生品及相关增值服务来获取收入的业务。 IP 指 Intelligence Property,“知识产权”或“版权” 的英文缩写,指“权利人对其所创作的智力劳动成果所享有的财产权利”,一般只在有限时间期内有效 公告编号： 2020-013 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确

4、性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙力、主管会计工作负责人孙力及会计机构负责人（会计主管人员）孙力保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名

5、称 重要风险事项简要描述 1、动漫业务盈利不确定的风险 公司从事动漫作品的策划、设计、发行和动漫衍生业务的开发、运营业务。动漫业务盈利主要来自于动漫作品的发行收入(包含广告收入、播放收入),动漫衍生业务的开发及运营收入。如果公司动漫作品不能得到市场的认同,无法获得足够的收入来覆盖动漫作品的投入成本,将不利于公司的持续发展。 2、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人孙力直接持有公司 40.91%的股权，通过杭州悦喜投资管理有限公司间接持有公司 14.74%的股权，其合计通过直接或间接方式持有公司 55.65%的股权，同时实际控制人孙力担任公司董事长，虽然公司通过建立现代企业管理制度和完善法人

6、治理结构尽可能地降低股权集中带来的风险，但其在公司决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。公司存在实际控制人利用控股股东和主要决策者的地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标的风险。公司股权的集中可能会给公司、其他股东及债权人带来控制不当的风险。 3、政府补助政策变化的风险 报告期内，非经常性损益政府补助为 594,289.39 元，随着公司各业务拓展，政府补助对公司利润的影响程度将减弱。 4、动漫影视制作依赖外协加工的风险 公司动漫影视制作核心工作为创作过程的管控，提供创意、人公告编号： 2020-013 5 物形象、主题思想及故事概要等核心内容,但并不直接参

7、与动漫产品的技术制作。公司将劳动密集型的动漫影视片加工、制作环节委托专业机构外协加工。目前发展阶段，该委托加工模式对公司生产运营较为有利，公司与国内部分拥有高新技术的动漫制作机构建立了长期的友好合作关系。但如果外协加工商的加工质量或加工进度出现问题,将有可能对公司的生产运营造成一定的不利影响。 5、公司治理的风险 公司自设立以来,逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系，但公司治理和内部控制体系仍需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的业务发展，尤其是动漫衍生业务的不断扩展，人员不断增加，由此带来的变化将对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管理

8、不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 6、产业政策变化的风险 文化创意产业在我国属于朝阳产业，产业发展还处于探索阶段，行业主管部门出台了一系列的政策支持和促进文化创意产业的发展，创造了良好的市场环境。由于我国动漫产业尚处于发展初期，与动漫发达国家相比较为落后，因此，在未来相当长的时间内相关管理部门对于动漫产业的扶持保护政策将具有持续性。但随着国内动漫企业的逐渐成长，未来国家可能逐步降低对国内动漫产业的扶持力度，放宽对境外动漫作品的播放限制。这将会加剧国内动漫市场的竞争，对国内动漫企业形成冲击。从而使公司面临的市场环境发生重大变化。 7、行业竞争加剧的风险 2010 年以来，在

9、不断增长的市场需求和普惠型动漫产业扶持政策的刺激下，国产动画生产总量及动漫企业数量大幅增长，但大部分中小动漫企业采取的是以动画制作代工为主的单一业态，单个动漫企业创意、制作能力较弱，市场制作水平良莠不齐。竞争主体的增多和国产动画产量的增长导致国内动画发行市场竞争日趋激烈,发行价格持续下滑。如果行业竞争进一步加剧，公司将无法完全避免因竞争加剧所可能带来的收入、毛利下滑的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号： 2020-013 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 喜悦娱乐(杭州)股份有限公司 英文名称及缩写 Joicy Studio Corp., Hangzhou

10、证券简称 喜悦娱乐 证券代码 837073 法定代表人 孙力 办公地址 杭州市滨江区长河街道长江路 336 号 2 幢 807 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 姜涛 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 0571-56265588-808 传真 0571-89900680 电子邮箱 wuhangxing 公司网址 - 联系地址及邮政编码 杭州市滨江区长河街道长江路 336 号 2 幢 807 室,310052 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 3 月 24 日 挂

11、牌时间 2016 年 4 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） (R)文化、体育和娱乐业-87 文化艺术业-8790 其他文化艺术业| 主要产品与服务项目 动漫发行、动漫制作及动漫衍生品销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 33,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 孙力 实际控制人及其一致行动人 孙力 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330100552656569Q 否 公告编号： 2020-013 7 注册地址 杭州市滨江区长河街道长江路 336 号 2 幢 80 室 否 注册资

12、本 33,000,000.00 否 - 五、 中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路中商大厦四层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 赵晓磊，黄林丽 会计师事务所办公地址 北京市车公庄大街 9 号院 B 座 2 单元 301 室 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号： 2020-013 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 6,856,758.29 55,641,873.79 -87.68%

13、 毛利率% -228.80% 21.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -28,843,703.26 -13,284,259.39 -117.13% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -30,200,408.96 -14,571,927.09 -107.25% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -95.24% -26.56% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -99.72% -29.14% - 基本每股收益 -0.87 -0.4 -117.50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例

14、% 资产总计 48,970,679.83 78,741,494.97 -37.81% 负债总计 31,023,666.19 31,164,185.3 -0.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,674,588.79 44,707,623.36 -64.94% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.47 1.35 -64.82% 资产负债率%（母公司） 40.81% 19.39% - 资产负债率%（合并） 63.35% 39.58% - 流动比率 1.18 1.99 - 利息保障倍数 -68.06 -35.78 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净

15、额 -605,349.82 5,990,602.93 -110.1% 应收账款周转率 1.04 2.45 - 存货周转率 1.44 2.13 - 公告编号： 2020-013 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -37.81% -11.12% - 营业收入增长率% -87.68% 2.02% - 净利润增长率% -76.00% 212.60% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 33,000,000 33,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目

16、 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 594,289.39 委托他人投资或管理资产的损益 162,244.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 819,594.30 非经常性损益合计 1,576,128.01 所得税影响数 191,506.25 少数股东权益影响额（税后） 27,916.06 非经常性损益净额 1,356,705.7 七、 补充财务指标 适用不适用 公告编号： 2020-013 10 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末

17、（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 7,447,289.33 - - 应收票据及应收账款 7,447,289.33 - - 应付账款 548,740.00 - - 应付票据及应付账款 548,740.00 - - 其他流动资产 6,058,212.41 58,212.41 - - 交易性金融资产 6,000,000.00 - - 可供出售金融资产 720,000.00 - - 其他权益工具投资 720,000.00 - - 公告编号： 2020-013 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于“文化、体

18、育和娱乐业，文化艺术业其他文化艺术业” ，经文化部、财政部、国家税务总局认证的国家动漫企业，国家高新技术企业。公司业务以动漫及影视项目的投资、制作、发行为主，以内容为核心、以影视为驱动，在纵向的产业链延伸及衍化进行布局，业务覆盖动漫内容制作、发行及授权、动漫展会服务、动漫制作服务和游戏运营服务、IP 周边衍生品等领域，公司在国内动漫制作发行领域占据着前列位置。目前，公司立足于产业链中的内容生产环节；盈利主要涵盖动漫、网络影视剧项目的投资、制作、发行收益，及相关衍生或关联领域产生的收益。 传统动漫产业商业模式 喜悦娱乐努力成为一家集 IP 的原创、传播和商业运营为一体的综合泛娱乐公司，公司在经典

19、动漫商业模式上拥有自己的商业模式，以改变传统大投入，低周转的商业模式为使命，以 IP 的创造能力、传播能力和商业运营能力为战略核心。通过委任、代理和合作等方式，严格把控 IP 商业化流程，提升每个商业运营环节的经济效益，未来将自有 IP 的创作、注入，形成自有 IP 的创造、传播、反哺的商业模式，实现股东利益最大化。公司主要业务： 1、动漫发行：动漫发行业务主要包括动漫发行及授权、动漫展会服务及动漫电影票房分账。报告期内，公司参与投资、发行或协助推广的作品，均取得了优异的成绩；公司作为中国国际动漫节运营方之一，连续十年参与运营中国国际动漫节。同时，报告期内，公司推进了少年机关师青蛇 2等电影的

20、拍摄、制作等工作。 2、动漫制作：主要包括动画影视及动漫题材的真人影视等，是公司在全业务领域内优势最明显的业务板块，也是最具发展潜力的业务板块之一，已经并将持续在提高公司利润率、驱动其他业务、巩固公司行业地位等方面贡献巨大力量。 公告编号： 2020-013 12 3、动漫衍生品：动漫衍生品指利用卡通动漫中的原创内容，所开发制造出的一系列可供售卖的产品，包括：游戏、服装、玩具、食品、文具用品等。公司关注动漫版权的开发和创作，公司将具有商业价值和文学价值的作品，择机进行商业化，目前公司项目储备丰富，为公司未来数年内的动漫周边衍生品开发体量提供了有力保障。 4、线上广告宣传业务：线上广告宣传主要是

21、公司通过为客户在社交平台投放广告或宣传，进而获取服务费用。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年,公司实现营业收入 6,856,758.29 元，较 2018 年减少 48,785,115.5 元，降幅为 87.

22、68%。主要原因是公司于 2018 年出售了芜湖雷亚网络科技有限公司，本期报表范围未纳入该公司财务数据导致营业收入下降。 2019 年，实现归属挂牌公司股东的净利润-28,843,703.26 元，较 2018 年减少 15,559,443.87 元，降幅为 117.13%。 归属挂牌公司股东的净利润大幅降低的原因是：在公司因合并报表范围变化的基础上，同时穿越火线项目结转成本，增加了本期营业成本。 2019 年末，公司总资产为 48,970,679.83 元，较 2018 年末减少 29,770,815.14 元，降幅为 37.81%。公司总资产减少的原因主要是受公司净利润亏损影响总资产减少。

23、 2019 年末，公司资产构成中流动资产占比为 75.06%，资产的流动性较强。 2019 年末，公司负债为 31,023,666.19 元，较 2018 年末减少 140,519.11 元，降幅为 0.45%，公司公告编号： 2020-013 13 负债水平平稳。 2019 年末，公司净资产为 17,947,013.64 元，较 2018 年末减少 29,630,296.03 元，降幅为 62.28%。净资产减少的主要原因是公司 2019 年度经营产生的净利润减少。 2019 年是公司内部业务线整合的一年，公司的营收和利润下降,主要是本期内公司缩减网页游戏业务。公司目前与腾讯等各大平台展开积

24、极深度合作，全力打造自有 IP，拓展新的衍生业务，为公司增加新的业务收入，保持健康稳定的发展。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 2,348,640.23 4.80% 1,382,364.48 1.76% 69.90% 应收票据 - - - - - 应收账款 14,598.19 0.03% 7,447,289.33 9.46% -99.80% 存货 2,753,663.82 5.62% 18,460,651.82 23.44% -85.08% 投资性房地产 -

25、 - - - - 长期股权投资 10,777,201.69 22.01% 12,684,848.18 16.11% -15.04% 固定资产 498,970.58 1.02% 779,531.75 0.99% -35.99% 在建工程 - - - - - 短期借款 4,500,000.00 9.19% 8,000,000.00 10.16% -43.75% 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、 公司在报告期末的存货余额为2,753,663.82元，较上年同期减少85.08%。主要原因是公司结转了穿越火线项目成本13,923,207.55元。 2、 公司在报告期末长期股

26、权投资余额10,777,201.69元，较上期减少17%。主要原因是报告期内，注销了子公司杭州晶萃数字技术有限公司减少长期股权投资300,000元、注销合营企业杭州次世代动漫有限公司316,000元，确认网大影业（杭州）有限公司的投资损益-316,625.19元。 3、 公司在报告期末短期借款余额4,500,000.00元，较上年同期减少43.75%。主要原因是公司减少了银行借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 公告编号： 2020-013 14 营业收入 6,856,75

27、8.29 - 55,641,873.79 - -87.68% 营业成本 22,544,383.34 328.79% 43,767,040.57 78.66% -48.49% 毛利率 -228.80% - 21.34% - - 销售费用 734,411.09 10.71% 2,360,069.35 4.24% -68.88% 管理费用 3,062,047.91 44.66% 3,999,337.35 7.19% -23.44% 研发费用 4,345,451.35 63.37% 22,029,169.67 39.59% -80.27% 财务费用 390,710.82 5.70% 459,731.0

28、6 0.83% -15.01% 信用减值损失 -2,764,712.30 -40.32% - - - 资产减值损失 - 0.00% -4,548,772.32 8.18% -100.00% 其他收益 594,289.39 8.67% 1,379,100 2.48% -56.91% 投资收益 -1,729,402.17 -25.22% 2,215,596.54 3.98% -178.06% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - 0.00% -1,290.50 -0.002% -100.00% 汇兑收益 - 0.00% - - - 营业利润 -28,182,315.48 -411

29、.02% -17,984,412.89 -32.32% 56.70% 营业外收入 859,673.61 12.54% 3,828.34 0.01% 22,355.52% 营业外支出 40,079.31 0.58% 20,679.90 0.04% 93.81% 净利润 -29,003,130.78 -422.99% -16,476,960.01 -29.61% 76.02% 项目重大变动原因： 公司报告期内的营业收入为6,856,758.29元，较上年同期减少48,785,115.50元，降幅为87.68%；营业成本为22,544,383.34元，较上年同期减少21,222,657.23 元，降

30、幅为48.49%；公司在报告期内的销售费用为734,411.09元，较上年同期减少1,625,658.26元，降幅为68.88%；公司在报告期内的研发费用为4,345,451.35元，较上年同期减少17,683,718.32元，变动幅度为80.27%。以上项目下降主要原因均为公司于2018年转让了芜湖雷亚网络科技有限公司股权，本次报告未将芜湖雷亚网络科技有限公司纳入报告期合并报告范围所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 6,841,663.95 55,630,553.03 -87.70% 其他业务收入 15,094.34 11,320.76 3

31、3.33% 主营业务成本 22,544,383.34 43,767,040.57 -48.49% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 适用不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 动漫发行 3,375,010.00 49.33% 4,235,480.68 7.61% -20.32% 公告编号： 2020-013 15 动漫制作 5,341,611.21 78.07% 8,640,151.52 15.53% -38.18% 动漫衍生品 -1,874,957.26 -27.40% 34,448,

32、317.35 61.92% -105.44% 线上广告宣传收入 - - 8,306,603.48 14.93% -100.00% 小 计 6,841,663.95 100% 55,630,553.03 100% -87.70% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 1、本年度公司主要以研发投入及为公司持续发展做 IP 资源储备，故动漫发行业务收入较上年下降。 2、本年度公司主要推进自身 IP 塑造工作，动漫制作业务收入较上年下降较大。 3、2018 年，公司出售了所持有的芜湖雷亚网络科技有限公司股权，2019 年未将芜湖雷亚网络科技公司纳入合并范围，造成了原来占比 60%的网页

33、游戏业务收入的减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 上海腾讯企鹅影视文化传播有限公司 4,415,094.18 64.39% 否 2 腾讯科技（深圳）有限公司 754,718.96 11.01% 否 3 浙江东阳柠萌影视传媒有限公司 264,150.93 3.85% 否 4 杭州蒸汽工场文化创意有限公司 231,792.45 3.38% 否 5 上海蛙扑网络技术有限公司 943,396.20 13.76% 否 合计 6,609,152.72 96.39% - 注：报告期内公司的主要客户均采用 IP 授权以及衍生品的销售，根据协议约定

34、按项目播放及销售进度回款的销售方式。公司与主要客户之间不存在关联关系，由于回款与销售的时间差，形成应收账款。公司客户财务状况良好，销售回款正常。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 深圳比克非凡文化创意有限公司 2,722,095.00 31.64% 否 2 杭州静夜寄思文化创意工作室 2,000,000.00 31.64% 否 3 杭州中国国际动漫节会展有限公司 1,920,754.73 22.15% 否 4 西安混天绫网络科技有限公司 189,549.99 3.00% 否 5 杭州盛朝软件有限公司 185,000.00 2.93%

35、 否 合计 7,017,399.72 91.36% - 注：报告期内，公司与主要供应商之间采用项目委托开发方式进行采购，并根据约定项目进度进行付款。公司与主要供应商之间不存在关联关系，公司信誉良好，能规范履行付款义务。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -605,349.82 5,990,602.93 -110.10% 公告编号： 2020-013 16 投资活动产生的现金流量净额 5,910,410.37 -21,880,506.26 -127.01% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,338,784.80 2,915,887.0

36、5 -248.80% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额:本期经营活动产生的现金流量净额较上期减少 110.10%，主要原因是报告期内公司缩减动漫产业链相关业务，动漫发行、动漫衍生品销售、互联网游戏广告推广等业务都有所下降，研发费用投入增加，从而减少了经营活动现金流量净额。 2、投资活动产生的现金流量净额:本期投资活动产生的现金流量净额较上期增加 127.01%，变化较大，主要原因是公司减少了银行理财产品投资。 3、筹资活动产生的现金流量净额：本期筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 248.80%，主要原因是本期减少了银行贷款融资 450 万。 (三) 投资状况分析 1、主要控股

37、子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司共拥有喜悦传媒有限公司 1 家全资子公司，拥有网大影业（杭州）有限公司、昆明旗鱼互娱科技有限公司 2 家参股公司： 1、喜悦传媒有限公司 为公司全资子公司， 成立于 20116 年 5 月 10 日； 董事：孙力； 注册资本 100 万元（港币）； 注册地：中国香港 经营范围：广告、文化投资、版权经营、会议展览、影视制作，软件开发。 报告期内该子公司净利润对公司净利润影响未达到 10%以上。 2、杭州晶萃数字技术有限公司 为公司控股子公司， 成立于 2016 年 1 月 20 日； 法定代表人：孙力； 注册资本 100 万元； 住所：杭州市滨江区。 经营

38、范围：技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让：数据处理技术、计算机网络技术、计算机软硬件；设计、制作、代理、发布：国内广告（除网络广告发布）。报告期内该子公司净利润对公司净利润影响未达到 10%以上。 注：已于报告期内注销。 3、网大影业（杭州）有限公司 为公司参股公司， 成立于 2016 年 6 月 28 日； 法定代表人：金王来； 注册资本 1176.48 万元； 住所：杭州市西湖区转塘街道 经营范围：服务：制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧电影发行；艺人经纪；广告的设计、制作、代理、发布国内广告（除网络广告发布），游戏开发；动漫玩具的设计，平面设计，承办会展，企业

39、营销策划，计算机网络技术、计算机软硬件的技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让：批发、零售：动漫玩具（除仿真玩具）。 公告编号： 2020-013 17 经营情况：报告期内营业收入 1,211,937.24 元，净利润-745,000.45 元。 报告期内该子公司净利润对公司净利润影响未达到 10%以上。 4、杭州次世代动漫有限公司 为公司参股公司， 成立于 2016 年 6 月 29 日； 法定代表人：陈文博； 注册资本 1000 万元； 住所：杭州市西湖区转塘街道 经营范围：服务：动漫设计、动漫文化交流（除演出中介）、动漫创意文化咨询、翻译服务、承办会务会展，国内广告的设计、制作（除网络广

40、告），知识产权代理（除专利），电子计算机与电子技术咨询，校外成年人非学历的教育培训、校外成年人的非证书劳动职业技能培训（涉及前置审批的项目除外）。 报告期内该子公司净利润对公司净利润影响未达到 10%以上。 注：已于报告期内注销。 5、杭州悦畅游信息技术有限公司 为公司参股公司， 成立于 2014 年 4 月 29 日； 法定代表人：陈文博； 注册资本 150 万元； 住所：杭州市滨江区 经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让：计算机信息技术、计算机软硬件。 经营情况： 报告期内该子公司净利润对公司净利润影响未达到 10%以上。 注：报告期内办理注销手续,已于 2020 年 4 月注

41、销。 6、昆明旗鱼互娱科技有限公司 为公司参股公司， 成立于 2015 年 6 月 9 日； 法定代表人：姚瑶； 注册资本 131.58 万元； 住所：云南昆明盘龙区 经营范围：计算机软硬件的开发、应用及技术咨询；计算机系统集成及综合布线；动漫设计及动产产品的开发；设计、制作、代理及发布国内各类广告；互联网信息服务；计算机图文设计；承办会议及商品展览展示活动；国内贸易、物资供销。经营情况： 报告期内该子公司净利润对公司净利润影响未达到 10%以上。 综上，公司报告期内未新设立子公司，注销了 2 家子公司. 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明

42、适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1. 重要会计政策变更 公告编号： 2020-013 18 (1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1) 本公司根据财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额（2019 年 1 月 1 日） 应收票据及应收账款 7,447,289.33 应收票据 应收账款 7,447,289.33 应付票据及应付

43、账款 548,740.00 应付票据 应付账款 548,740.00 2) 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量企业会计准则第 23 号金融资产转移企业会计准则第 24 号套期保值以及企业会计准则第 37 号金融工具列报（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。

44、公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则 调整影响 2019 年

45、 1 月 1 日 其他流动资产 6,058,212.41 -6,000,000.00 58,212.41 交易性金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00 可供出售金融资产 720,000.00 -720,000.00 其他权益工具投资 720,000.00 720,000.00 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表： 公告编号： 2020-013 19 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的

46、调节表如下： 项 目 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月1 日） A. 金融资产 a. 摊余成本 货币资金 1,382,364.48 1,382,364.48 应收账款 7,447,289.33 7,447,289.33 其他应收款 372,166.23 372,166.23 其他流动资产 6,000,000.00 -6,000,000.00 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 贷款和应收款项 1,382,364.48 以摊余成本计量的金融

47、资产 1,382,364.48 应收账款 贷款和应收款项 7,447,289.33 以摊余成本计量的金融资产 7,447,289.33 其他应收款 贷款和应收款项 372,166.23 以摊余成本计量的金融资产 372,166.23 其他流动资产-银行短期理财产品 贷款和应收款项 6,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6,000,000.00 可供出售金融资产 可供出售金融资产 720,000.00 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 720,000.00 短期借款 其他金融负债 8,000,000.00 以摊余成本计量的金融负债 8,000,0

48、00.00 应付账款 其他金融负债 548,740.00 以摊余成本计量的金融负债 548,740.00 其他应付款 其他金融负债 19,549.68 以摊余成本计量的金融负债 19,549.68 公告编号： 2020-013 20 以摊余成本计量的总金融资产 15,201,820.04 -6,000,000.00 9,201,820.04 b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益 交易性金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00 c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

49、可供出售金融资产 720,000.00 -720,000.00 其他权益工具投资 720,000.00 720,000.00 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 720,000.00 720,000.00 B. 金融负债 a. 摊余成本 短期借款 8,000,000.00 8,000,000.00 应付账款 548,740.00 548,740.00 其他应付款 19,549.68 19,549.68 以摊余成本计量的总金融负债 8,568,289.68 8,568,289.68 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类

50、和计量的新损失准备的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日） 应收账款 1,508,252.92 1,508,252.92 其他应收款 27,208.26 27,208.26 3) 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，自2019 年 6 月 17 日起执行经修订的企业会计准则第 12 号债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理。 三、 持续经营评价 公司是一家围绕着 IP 开发、转化、运营

51、、变现的经营理念，将动漫发行、动漫制作及动漫衍生品销售进行有机结合的综合泛娱乐企业。自成立以来，始终致力于动漫的创作及相关业务的拓展，主营业务及产品未发生重大变化。 经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具的标准无保留审计意见的审计报告，公司 2017 年、2018 年和 2019 年的营业收入分别为54,539,529.33 元、 55,641,873.79 元和 6,856,758.29 元，净利润分别为 14,632,917.02 元、公告编号： 2020-013 21 -16,476,960.01 元和-29,003,130.78 元。 公司目前管理团队成员均来自国有大型传

52、媒集团，有多年的从业经验，对行业政策的解读把握有较大的优势。公司展开与腾讯等各大平台积极深度合作， 加大研发投入，拓展新业务，为公司增加新的业务收入，保持健康稳定的发展。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 所以，公司现有亏损为阶段性亏损，公司将继续致力于改善公

53、司的经营情况，不会影响持续经营能力 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、动漫业务盈利不确定的风险 公司从事动漫作品的策划、设计、发行和动漫衍生业务的开发、运营业务。动漫业务盈利主要来自于动漫作品的发行收入（包含广告收入、播放收入），动漫衍生业务的开发及运营收入。如果公司动漫作品不能得到市场的认同，无法获得足够的收入来覆盖动漫作品的投入成本，将不利于公司的持续发展。 应对措施：公司一方面将提升原创动画作品制作水平，加大市场推广及开拓；另一方面将大力发展公司盈利能力较强的创新业务动漫制作业务，进而保证和提升公司动漫业务的盈利。 2、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人孙力直接持

54、有公司 40.91%的股权， 通过悦喜投资间接持有公司 14.74%的股权，其合计通过直接或间接方式持有公司 55.65%的股权，同时实际控制人孙力担任公司董事长兼总经理，虽然公司通过建立现代企业管理制度和完善法人治理结构尽可能地降低股权集中带来的风险，但其在公司决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。公司存在实际控制人利用控股股东和主要决策者的地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标的风险。公司股权的集中可能会给公司、其他股东及债权人带来控制不当的风险。 应对措施：股份公司成立后公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结构，制定了新的公

55、司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等制度，并对关联交易、对外担保等事项进行了较为明确的规定，完善了内部控制体系，提高了管理层的规范化意识，有效的防范实际控制人控制不当的风险。 3、动漫影视制作依赖外协加工的风险 公司动漫影视制作核心工作为创作过程的管控，提供创意、人物形象、主题思想及故事概要等核心内容，但并不直接参与动漫产品的技术制作。公司将劳动密集型的动漫影视片加工、制作环节委托专业机构外协加工。目前发展阶段，该委托加工模式对公司生产运营较为有利，公司与国内部分拥有高新技术的动漫制作机构建立了长期的友好合作关系。但如果外协加工商的加工质量或加工进度出现问题，将有可能对公

56、司的生产运营造成一定的不利影响。 应对措施：公司由专人全程追踪动漫外协制作进度，并对其制作质量进行控制。国内现有大量的动漫制作公司，供应商选择范围较广，公司未来将会选取更多优秀的制作公司扩充公司的供应商信息库，进一步降低动漫影视制作外协加工风险。 4、公司治理的风险 公司自设立以来，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系，但公司治理和内部控制体系仍需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的业务发展，尤其是动漫衍生业公告编号： 2020-013 22 务的不断扩展，人员不断增加，由此带来的变化将对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需

57、要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：股份公司成立后公司制定了新的公司章程、“三会”议事规则、总经理工作细则、关联交易管理制度、信息披露制度等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识，公司治理将趋于规范。 5、产业政策变化的风险 文化创意产业在我国属于朝阳产业，产业发展还处于探索阶段，行业主管部门出台了一系列的政策支持和促进文化创意产业的发展，创造了良好的市场环境。由于我国动漫产业尚处于发展初期，与动漫发达国家相比较为落后，因此，在未来相当长的时间内相关管理部门对于动漫产业的扶持保护政策将具有持续性。但随着国内动漫企业的逐渐成长，未来国家可能逐步降

58、低对国内动漫产业的扶持力度，放宽对境外动漫作品的播放限制。这将会加剧国内动漫市场的竞争，对国内动漫企业形成冲击。从而使公司面临的市场环境发生重大变化。 应对措施：公司未来将持续关注国家产业政策的变化，针对产业政策可能发生的不利变化，继续坚持符合国家产业政策的业务开拓与创新，以降低公司业务不符合国家产业支持政策而带来的业务发展风险。 6、行业竞争加剧的风险 2010 年以来，在不断增长的市场需求和普惠型动漫产业扶持政策的刺激下，国产动画生产总量及动漫企业数量大幅增长，但大部分中小动漫企业采取的是以动画制作代工为主的单一业态，单个动漫企业创意、制作能力较弱，市场制作水平良莠不齐。竞争主体的增多和国

59、产动画产量的增长导致国内动画发行市场竞争日趋激烈，发行价格持续下滑。如果行业竞争进一步加剧，公司将无法完全避免因竞争加剧所可能带来的收入、毛利下滑的风险。 应对措施：公司作为一家以原创动画作品制作、动漫展会服务、动漫制作服务和游戏开发及游戏运营服务为主营业务的综合文化创意型企业，经过多年的发展，公司动漫产业链一体化经营的模式日益成熟，销售收入稳步增长，同时公司业务技术水平不断提升，市场竞争力逐步加强。 7、政府补助政策变化的风险 报告期内，非经常性损益政府补助为 1,379,100.00 元，随着公司各业务拓展，政府补助对公司利润的影响程度将减弱。 应对措施：公司未来将继续大力发展主营业务，扩

60、大销售规模，保持销售收入的稳定增长，并加强成本及费用控制，降低公司成本和费用，提升公司的盈利能力，减少政府补助对公司盈利的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司不存在新增风险因素。 公告编号： 2020-013 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资

61、事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

62、适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 4,500,000.00 500,000.00 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 4500,000.00 5,689.33 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 15,000,000.00 1,000,000.00 注：2019 年 4 月 29 日公司发布关于预计公司 2018 年

63、度日常性关联交易的公告（公告编号：公告编号： 2020-013 24 2019-008），2019 年 5 月 20 日 2018 年年度股东大会审议通过了关于预计公司 2019 年度日常性关联交易的议案。 报告期内实际发生日常性关联性交易基本情况为： 1、公司以项目投资的形式参与网大影业（杭州）有限公司制作的网络影视剧，金额为 500,000.00 元.及收回影片分成 5,689.33.； 2、公司向南京银行城西支行贷款 1,000,000.00 元，由关联方杭州爱思博网络科技有限公司为上述借款提供连带责任保证担保。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源

64、 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 4 月26 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 4 月26 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 其他 2016 年 4 月26 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 4 月26 日 挂牌 关联交易 规范关联交易 正在履行中 董监高 2016 年 4 月26 日 挂牌 关联交易 规范关联交易 正在履行中 其他 2016 年 4 月26 日 挂牌 关联交易 规范关联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 上述表

65、格中承诺主体“其他”为核心技术人员。 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均作出公司管理层关于避免同业竞争的承诺，公司股东、董事、监事和高级管理人员均签署了规范关联交易的承诺函 。 公司控股股东、实际控制人、 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员在报告期间均严格履行了上述承诺，未发生违反上述承诺的情形。 公告编号： 2020-013 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 21,975,000 66.59

66、% 0 21,975,000 66.59% 其中：控股股东、实际控制人 3,375,000 10.23% 0 3,375,000 10.23% 董事、监事、高管 3,525,000 10.68% 0 3,525,000 10.68% 核心员工 - - 0 - - 有限售条件股份 有限售股份总数 11,025,000 33.41% 0 11,025,000 33.41% 其中：控股股东、实际控制人 10,125,000 30.68% 0 10,125,000 30.68% 董事、监事、高管 10,575,000 32.05% 0 10,575,000 32.05% 核心员工 - - 0 - -

67、总股本 33,000,000 - 0 33,000,000 - 普通股股东人数 14 股本结构变动情况： 适用不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 孙力 13,500,000 0 13,500,000 40.91% 10,125,000 3,375,000 2 杭 州 悦 喜 投 资管理有限公司 6,000,000 0 6,000,000 18.18% - 6,000,000 3 魏唤兰 4,500,000 0 4,500,000 13.64% - 4,500,000

68、 4 乐 视 网 信 息 技术（北京）股份有限公司 1,500,000 0 1,500,000 4.55% - 1,500,000 5 华 扬 联 众 数 字技 术 股 份 有 限公司 1,500,000 0 1,500,000 4.55% - 1,500,000 6 拉 萨 经 济 技 术开 发 区 创 思 鸣科 技 发 展 有 限公司 1,200,000 0 1,200,000 3.64% - 1,200,000 公告编号： 2020-013 26 7 王百乐 900,000 0 900,000 2.73% - 900,000 8 中 视 恒 华 文 化传媒（北京）有限公司 900,000

69、 0 900,000 2.73% - 900,000 9 孙玉兰 900,000 0 900,000 2.73% - 900,000 10 冯晋 600,000 0 600,000 1.82% - 600,000 合计 31,500,000 0 31,500,000 95.48% 10,125,000 21,375,000 普通股前十名股东间相互关系说明：普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：上述股东中，孙力为杭州悦喜投资管理有限公司的控股股东并任执行董事，孙力与魏唤兰为母子关系，其他各股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情

70、况 是否合并披露： 是 否 公司控股股东和实际控制人同为孙力。孙力，董事长兼总经理，男，1979 年 9 月 12 日生，中国国籍，无境外永久居留权， 2003 年 7 月毕业于北京广播学院电视系，2013 年 7 月取得北京大学光华管理学院 EMBA 学位。 2003 年 7 月至 2015 年 1 月，任杭州文广集团驻北京联络处主任。 2015 年 1 月至 2015年 10 月，任杭州悦喜传媒有限公司董事长兼总经理。 2015 年 10 月至今，任喜悦娱乐（杭州）股份有限公司董事长兼总经理，兼任杭州悦喜投资管理有限公司董事。 报告期内公司控股股东和实际控制人未发生变动。 公告编号： 20

71、20-013 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 贷款 南京银行城西支行 银行 3,000,000 2018 年 8 月 14日 2019 年 8 月13 日 6.09%

72、2 贷款 南京银行城西支行 银行 1,000,000 2019 年 8 月 27日 2019 年 8 月19 日 6.53% 3 贷款 杭州银行股份有限公司文创支行 银行 3,000,000 2018 年 5 月 9日 2019 年 5 月 7日 6.50% 4 贷款 杭州银行股份有限公司文创支行 银行 3,000,000 2018 年 5 月 2日 2019 年 4 月26 日 6.50% 5 贷款 杭州银行股份有限公司文创支行 银行 3,500,000 2019 年 4 月 24日 2020 年 4 月23 日 6.50% 合计 - - - 13,500,000 - - - 六、 权益分派

73、情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 公告编号： 2020-013 28 （二）权益分派预案 适用 不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 孙力 董 事 长 兼 总经理 男 1979 年 9月 硕士 2018 年 9月 27 日 2021 年 9月 26 日 是 钱欣 董 事 兼 副 总经理 男 1981 年 9月 本科 2018 年 9月 27

74、日 2021 年 9月 26 日 是 吴杭兴 董事、财务总监 兼 董 事 会秘书 男 1979 年 2月 本科 2018 年 9月 27 日 2021 年 9月 26 日 是 弓振涛 董 事 兼 技 术总监 男 1982 年 1月 本科 2018 年 9月 27 日 2021 年 9月 26 日 是 谭巍巍 董事 男 1979 年 7月 本科 2018 年 9月 27 日 2021 年 9月 26 日 否 贾德叶 监事会主席、职工监事 女 1964 年 8月 初中 2018 年 9月 27 日 2021 年 9月 26 日 是 刘阿坤 监事 男 1979 年 1月 大专 2018 年 9月 2

75、7 日 2021 年 9月 26 日 否 沈娜芳 监事 女 1983 年 9月 本科 2019 年 5月 20 日 2021 年 9月 26 日 是 董事会人数：5 5 监事会人数：3 3 高级管理人员人数：4 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 孙力 董事长兼总经理 13,500,000 0 13,500,000 40.91% 0 谭巍巍 董事 300,000 0 300,0

76、00 0.91% 0 刘阿坤 监事 300,000 0 300,000 0.91% 0 合计 - 14,100,000 0 14,100,000 42.73% 0 公告编号： 2020-013 29 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 姜人嫣 监事 离任 监事主动辞职 沈娜芳 新任 监事 股东大会选举新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适

77、用 不适用 新任监事简要职业经历： 沈娜芳，女， 1983 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 2008 年 2 月至 2010 年 6 月任杭州春兰电器有限公司助理会计； 2010 年 7 月至 2017 年 4 月任杭州替特威阀门制造有限公司主办会计；2017 年 5 月至今任本公司证券事务代表。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 4 技术研发人员 25 23 销售人员 3 5 财务行政人员 4 4 员工总计 36 36 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 23

78、 21 专科 8 11 专科以下 2 2 员工总计 36 36 公告编号： 2020-013 30 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用不适用 三、 报告期后更新情况 适用不适用 公司董事、董事会秘书、财务总监吴杭兴先生已辞去董事、董事会秘书、财务总监职务，公司将及时召开股东大会及董事会补选董事、董事会秘书、财务总监人选。 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大

79、内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司制定的制度均遵循了公司法等法律法规的规定，公司章程符合公司法、非上市公众公司监管第 3 号章程必备条款的要求，没有出现损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，会议程序规范、会议记录完整。 公司虽然建立了完善的公司治理制度，但在实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合公司法、证券法、

80、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险，保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。董事会在报告期内做到了认真审议并执行股东大会的审议事项。公司能够全面按照相关法律法规召开股东大会，将会议的召集通知及时公告，为股东的参会提供便利，保证了股东行使合法权利，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策都按照公司章程及相关法律法规规定程序和规则进行。报告期内，公司公告编号： 2020-013 31 存在关联交易没有及时履行决策程序的事项

81、，但事后已经补充审议程序，除此之外，公司人员变动、对外投资、融资、关联交易、担保事项均根据公司章程的规定由董事会或股东大会审议，截至报告期末，公司重大决策程序运作情况良好，未出现重大违法违规情况。 4、 公司章程的修改情况 公司在报告期内对公司章程未进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、 审议年报、半年报相关议案； 2、审议关于公司变更会计师事务所议案； 3、审议对外投资议案。 监事会 2 1、审议年报、半年报相关议案； 2、审议提名监事议案 股东大会 2 1、 审议年报、半年报相关议案； 2、审议

82、关于公司变更会计师事务所议案； 3、审议对外投资议案。 1、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：公司严格按照公司法及公司章程的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，能够充分行使其权利，并请律师对年度股东大会进行见证。 （2）董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和公司章程的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真各项议案，切实保护公司和股东的权益。 （3）监事会：公

83、司监事会严格按照公司章程等有关规定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和公司章程的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。公司监事能够认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。截至报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。 今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经

84、营能力的说明 1、公司的业务独立 公告编号： 2020-013 32 公司的主要业务为动漫发行、动漫制作及动漫衍生品销售，公司设有独立的采购、研发、销售部门，公司能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和开展经营活动。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。故公司的业务独立。 2、公司的资产独立性 目前，公司独立拥有全部有形资产和无形资产的产权，不存在资产不完整情况。报告期内，股东及关联方不存在占用公司资金的情形

85、。截至报告期末，公司没有以其资产、权益或信誉为股东的债务提供担保，公司对其所有资产具有控制支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。故公司资产独立。 3、公司的人员独立性 （1）公司的现任总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书均在公司任职并在公司领取薪酬，没有在其他企业担任董事、监事以外的其他职务。 （2）公司独立与职工签订劳动合同并缴纳社会保险。公司员工的劳动、人事、工资报酬、以及相应的社会保障独立管理。 综上所述公司的人员独立。 4、公司的财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，配备了专职财务人员，制定了独立、完整、规范的财务核算体系及财务

86、管理制度，独立进行财务核算及决策，财务人员无兼职情况。本公司开设有独立的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业共用银行账户的情形。公司依法持有有效的国税和地税税务登记证，依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况.故公司财务独立。 5、公司的机构独立 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，并在股份公司内部相应的设立了经营管理职能部门。股份公司治理机构根据自身的经营需要设立，并按照各自的规章制度行使各自的职能，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混同的情形。公司的生产经营和办公场所与股东控制的其他企业完全分开，不存在混合经营、合署办

87、公的情况。故公司机构独立。 综上所述，公司在财务、机构、人员、业务、资产方面独立，对外不存在影响公司持续经营的重大依赖情况 (三) 对重大内部管理制度的评价 在报告期内，公司依据全国中小企业股份转让系统的有关规定，结合公司实际情况，制定完善公司的内部管理制度，保证公司内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2016 年 4 月 28 日在全国中小企业股份转让系统上公告了年度报告重大差错责任追究制度。 报告期内，公司进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性

88、、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号： 2020-013 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 A 审字(2020)0149 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市车公

89、庄大街 9 号院 B 座 2 单元 301 室 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 赵晓磊，黄林丽 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 120,000 元 审计报告正文： 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一）、 1 2,348,640.23 1,382,364.48 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、（一）、2 3,550,000.00 6,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损

90、益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（一）、3 14,598.19 7,447,289.33 应收款项融资 预付款项 五、（一）、4 1,353,539.02 2,015,262.55 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（一）、5 454,078.44 372,166.23 其中：应收利息 公告编号： 2020-013 34 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（一）、6 2,753,663.82 18,460,651.82 合同资产 持有待售资产 五、（一）、7 26,179,867.12 26,179,867.12 一年内到期的非流动资产 其

91、他流动资产 五、（一）、8 103,718.28 58,212.41 流动资产合计 36,758,105.10 61,915,813.94 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 五、（一）、9 10,777,201.69 12,684,848.18 其他权益工具投资 五、（一）、10 530,668.69 720,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（一）、11 498,970.58 779,531.75 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（一）、1

92、2 51,960.36 233,137.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（一）、13 353,773.41 768,867.77 递延所得税资产 五、（一）、14 1,639,296.13 其他非流动资产 非流动资产合计 12,212,574.73 16,825,681.03 资产总计 48,970,679.83 78,741,494.97 流动负债： 短期借款 五、（一）、15 4,500,000.00 8,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（一）、16 608,74

93、0.99 548,740.00 预收款项 五、（一）、17 4,961,997.48 1,469,842.80 公告编号： 2020-013 35 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（一）、18 441,874.11 481,870.17 应交税费 五、（一）、19 2,776.53 145,377.65 其他应付款 五、（一）、20 9,472.08 19,549.68 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 五、（一）、21 20,498,805.00 20,498,805.00 一年内到期的

94、非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 31,023,666.19 31,164,185.30 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 31,023,666.19 31,164,185.3 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（一）、22 33,000,000.00 33,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（一）、23 3,263,997.50 3,263,997.50 减：库存股 其他综合收益 五

95、、（一）、24 -189,331.31 专项储备 盈余公积 五、（一）、25 1,934,437.09 1,934,437.09 一般风险准备 未分配利润 五、（一）、26 -22,334,514.49 6,509,188.77 公告编号： 2020-013 36 归属于母公司所有者权益合计 15,674,588.79 44,707,623.36 少数股东权益 2,272,424.85 2,869,686.31 所有者权益合计 17,947,013.64 47,577,309.67 负债和所有者权益总计 48,970,679.83 78,741,494.97 法定代表人：孙力 主管会计工作负责

96、人：孙力会计机构负责人：孙力 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,348,640.23 608,257.00 交易性金融资产 3,550,000.00 6,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、（一）、1 14,598.19 7,447,289.33 应收款项融资 预付款项 1,353,539.02 515,262.55 其他应收款 十三、（一）、2 454,078.44 372,166.23 其中：应收利息 应收股

97、利 买入返售金融资产 存货 2,753,663.82 18,460,651.82 合同资产 持有待售资产 3,000,000.00 3,000,000.00 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 103,718.28 58,212.41 流动资产合计 13,578,237.98 36,461,839.34 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三、（一）、3 10,777,201.69 12,984,848.18 其他权益工具投资 530,668.69 720,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 498

98、,970.58 779,531.75 公告编号： 2020-013 37 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 51,960.36 233,137.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 353,773.41 1,768,867.77 递延所得税资产 1,639,296.13 其他非流动资产 非流动资产合计 12,212,574.73 18,125,681.03 资产总计 25,790,812.71 54,587,520.37 流动负债： 短期借款 4,500,000.00 8,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债

99、 应付票据 应付账款 608,740.99 548,740.00 预收款项 4,961,997.48 1,469,842.80 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 441,874.11 481,870.17 应交税费 2,776.53 64,423.82 其他应付款 9,472.08 19,549.68 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,524,861.19 10,584,426.47 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 公告编

100、号： 2020-013 38 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,524,861.19 10,584,426.47 所有者权益： 股本 33,000,000.00 33,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,263,997.50 3,263,997.50 减：库存股 其他综合收益 -189,331.31 专项储备 盈余公积 1,934,437.09 1,934,437.09 一般风险准备 未分配利润 -22,743,151.76 5,804,659.31 所有者权益合计 15,265,951.52 44,003,093.90 负债和所有者权益合计

101、25,790,812.71 54,587,520.37 法定代表人：孙力 主管会计工作负责人：孙力会计机构负责人：孙力 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 6,856,758.29 55,641,873.79 其中：营业收入 五、（二）、1 6,856,758.29 55,641,873.79 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 31,139,248.69 72,670,920.40 其中：营业成本 五、（二）、1 22,544,383.34 43,767,040.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保

102、险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二）、2 62,244.18 55,572.40 销售费用 五、（二）、3 734,411.09 2,360,069.35 管理费用 五、（二）、4 3,062,047.91 3,999,337.35 公告编号： 2020-013 39 研发费用 五、（二）、5 4,345,451.35 22,029,169.67 财务费用 五、（二）、6 390,710.82 459,731.06 其中：利息费用 396,216.81 489,484.65 利息收入 6,441.55 34,213.92 加：其他收益 五、（二）、7 594,289

103、.39 1,379,100.00 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（二）、8 -1,729,402.17 2,215,596.54 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二）、9 -2,764,712.30 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 -4,548,772.32 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（二）、10 0 -1,290.50 三

104、、营业利润（亏损以“-”号填列） -28,182,315.48 -17,984,412.89 加：营业外收入 五、（二）、11 859,673.61 3,828.34 减：营业外支出 五、（二）、12 40,079.31 20,679.90 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -27,362,721.18 -18,001,264.45 减：所得税费用 五、（二）、13 1,640,409.60 -1,524,304.44 五、净利润（净亏损以“”号填列） -29,003,130.78 -16,476,960.01 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1

105、.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -29,003,130.78 -16,476,960.01 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以 -159,427.52 -3,192,700.62 公告编号： 2020-013 40 “-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -28,843,703.26 -13,284,259.39 六、其他综合收益的税后净额 五、（二）、14 -189,331.31 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -189,331.31 1.不能重分类进损益的其

106、他综合收益 -189,331.31 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 -189,331.31 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后

107、净额 七、综合收益总额 -29,192,462.09 -16,476,960.01 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -29,033,034.57 -13,284,259.39 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -159,427.52 -3,192,700.62 公告编号： 2020-013 41 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.87 -0.4 （二）稀释每股收益（元/股） -0.87 -0.40 法定代表人：孙力 主管会计工作负责人：孙力会计机构负责人：孙力 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三、（二）、1 6

108、,856,758.29 17,231,186.95 减：营业成本 十三、（二）、1 21,129,289.04 15,701,599.67 税金及附加 62,244.18 15,994.92 销售费用 1,677,807.29 2,238,276.88 管理费用 3,062,047.91 3,947,972.18 研发费用 十三、（二）、2 4,345,451.35 3,376,173.70 财务费用 391,490.27 467,983.49 其中：利息费用 396,216.81 473,971.35 利息收入 5,240.54 22,497.00 加：其他收益 572,239.39 1,1

109、51,100.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、（二）、3 -1,672,651.27 2,134,708.13 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以 摊 余 成 本 计 量的 金 融 资 产 终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,764,712.30 资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,856,148.46 资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,290.50 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -27,676,695.

110、93 -10,088,444.72 公告编号： 2020-013 42 加：营业外收入 805,000.12 3,828.34 减：营业外支出 36,819.13 20.76 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -26,908,514.94 -10,084,637.14 减：所得税费用 1,639,296.13 -1,589,428.67 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -28,547,811.07 -8,495,208.47 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -28,547,811.07 -8,495,208.47 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综

111、合收益的税后净额 -189,331.31 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -189,331.31 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -189,331.31 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他

112、 六、综合收益总额 -28,737,142.38 -8,495,208.47 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 公告编号： 2020-013 43 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：孙力 主管会计工作负责人：孙力会计机构负责人：孙力 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,440,185.95 70,859,540.52 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且

113、其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 59,416.86 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三)、1 1,979,251.95 1,634,889.33 经营活动现金流入小计 14,478,854.76 72,494,429.85 购买商品、接受劳务支付的现金 6,352,406.45 54,278,204.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的

114、现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,215,301.65 4,456,833.92 支付的各项税费 264,933.96 2,158,798.05 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三)、2 4,251,562.52 5,609,990.81 经营活动现金流出小计 15,084,204.58 66,503,826.92 经营活动产生的现金流量净额 -605,349.82 5,990,602.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 300,000.00 5,080,888.41 取得投资收益收到的现金 160,410.37 106,193.95 处置固

115、定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 330.00 公告编号： 2020-013 44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 五、(三)、3 14,200,000.00 16,700,000.00 投资活动现金流入小计 17,660,410.37 21,887,412.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,926,474.99 投资支付的现金 10,008,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、(三)、4 11,750,000.00 28,8

116、33,443.63 投资活动现金流出小计 11,750,000.00 43,767,918.62 投资活动产生的现金流量净额 5,910,410.37 -21,880,506.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,500,000.00 9,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,500,000.00 9,400,000.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8

117、38,784.80 484,112.95 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 436,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,838,784.80 6,484,112.95 筹资活动产生的现金流量净额 -4,338,784.80 2,915,887.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 966,275.75 -12,974,016.28 加：期初现金及现金等价物余额 1,382,364.48 14,356,380.76 六、期末现金及现金等价物余额 2,348,640.23 1,382,364.48 法定代表人：孙力 主管会

118、计工作负责人：孙力会计机构负责人：孙力 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,440,185.95 25,076,844.55 收到的税费返还 59,416.86 收到其他与经营活动有关的现金 1,956,000.94 1,392,383.86 公告编号： 2020-013 45 经营活动现金流入小计 14,455,603.75 26,469,228.41 购买商品、接受劳务支付的现金 6,352,406.45 15,520,612.87 支付给职工以及为职工支付的现金 4,215,301.

119、65 4,180,066.59 支付的各项税费 262,581.87 1,645,368.92 支付其他与经营活动有关的现金 4,251,140.96 4,489,972.48 经营活动现金流出小计 15,081,430.93 25,836,020.86 经营活动产生的现金流量净额 -625,827.18 633,207.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,658,584.84 取得投资收益收到的现金 160,410.37 106,193.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 330.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有

120、关的现金 14,200,000.00 16,700,000.00 投资活动现金流入小计 18,018,995.21 16,806,523.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 -0.00 2,879,305.26 投资支付的现金 8,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 11,750,000.00 22,700,000.00 投资活动现金流出小计 11,750,000.00 25,587,305.26 投资活动产生的现金流量净额 6,268,995.21 -8,780,781.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金

121、取得借款收到的现金 4,500,000.00 9,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,500,000.00 9,000,000.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 402,784.80 484,112.95 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,402,784.80 6,484,112.95 筹资活动产生的现金流量净额 -3,902,784.80 2,515,887.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额

122、 1,740,383.23 -5,631,686.71 加：期初现金及现金等价物余额 608,257.00 6,239,943.71 六、期末现金及现金等价物余额 2,348,640.23 608,257.00 法定代表人：孙力 主管会计工作负责人：孙力会计机构负责人：孙力 公告编号： 2020-013 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00

123、3,263,997.50 1,934,437.09 6,509,188.77 2,869,686.31 47,577,309.67 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 3,263,997.50 1,934,437.09 6,509,188.77 2,869,686.31 47,577,309.67 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -189,331.31 -28,843,703.26 -597,261.46 -29,630,296.03 （一）综合收益总额 -189,

124、331.31 -28,843,703.26 -159,427.52 -29,192,462.09 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 公告编号： 2020-013 47 （三）利润分配 -437,833.94 -437,833.94 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -437,833.94 -437,833.94 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益

125、结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 3,263,997.50 -189,331.31 1,934,437.09 -22,334,514.49 2,272,424.85 17,947,013.64 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 公告编号： 2020-013 48 一、上年期末余额 33,000,000.00 1,925,267.50 1,9

126、34,437.09 19,793,448.16 5,782,386.93 62,435,539.68 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 1,925,267.50 1,934,437.09 19,793,448.16 5,782,386.93 62,435,539.68 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,338,730.00 -13,284,259.39 -2,912,700.62 -14,858,230.01 （一）综合收益总额 -13,284,259.39 -

127、3,192,700.62 -16,476,960.01 （二）所有者投入和减少资本 1,338,730.00 280,000.00 1,618,730.00 1股东投入的普通股 280,000.00 280,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 1,338,730.00 1,338,730.00 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 公告编号： 2020-013 49 4.设定受益计划变动

128、额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 3,263,997.50 1,934,437.09 6,509,188.77 2,869,686.31 47,577,309.67 法定代表人：孙力 主管会计工作负责人：孙力会计机构负责人：孙力 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00 3,

129、263,997.50 1,934,437.09 5,804,659.31 44,003,093.90 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 3,263,997.50 1,934,437.09 5,804,659.31 44,003,093.90 公告编号： 2020-013 50 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -189,331.31 -28,547,811.07 -28,737,142.38 （一）综合收益总额 -189,331.31 -28,547,811.07 -28,737,142.

130、38 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 公告编号： 2020-013 51 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 3,263,997.50 -189,331.31 1,934,43

131、7.09 -22,743,151.76 15,265,951.52 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00 2,045,267.50 1,934,437.09 14,299,867.78 51,279,572.37 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 2,045,267.50 1,934,437.09 14,299,867.78 51,

132、279,572.37 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,218,730.00 -8,495,208.47 -7,276,478.47 （一）综合收益总额 -8,495,208.47 -8,495,208.47 （二）所有者投入和减少资本 1,218,730.00 1,218,730.00 1股东投入的普通股 公告编号： 2020-013 52 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 1,218,730.00 1,218,730.00 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资

133、本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 公告编号： 2020-013 53 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 3,263,997.50 1,934,437.09 5,804,659.31 44,003,093.90 法定代表人：孙力 主管会计工作负责人：孙力会计机构负责人：孙力 公告编号： 2020-013 54 喜悦娱乐（杭州）股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 喜悦娱

134、乐（杭州）股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身杭州悦喜文化传媒有限公司（原名杭州悦喜动画有限公司，以下简称悦喜传媒公司）系由自然人孙梁、梅丽共同投资设立，于 2010 年 3 月 24 日在杭州市工商局高新区（滨江）分局登记注册。悦喜传媒公司以2015 年 8 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2015 年 10 月 23 日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330100552656569Q 的营业执照，注册资本 3,300.00 万元，股份总数 3,300.00 万股（每股面值 1 元）。公司股票已于 2016 年 4

135、月 26 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司经营范围为：制作、复制、发行:专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧;服务:动漫玩具设计,平面设计,承办会展,企业营销策划,成年人的非文化教育培训(涉及许可证的项目除外),利用信息网络经营游戏产品(含网络游戏虚拟货币发行),第二类增值电信业务中的信息服务业务(仅限互联网信息服务);设计、制作、代理、发布:国内广告(除网络广告发布)计算机网络技术、计算机软硬件的技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让;批发、零售:动漫玩具。 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 28 日决议批准报出。 本公司将杭州晶萃数字技术有限公司和喜悦传媒

136、有限公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 2019年度及2018年度扣除非经常性损益后的净利润分别为-3,020.04万元和-1,457.19万元，上述可能导致对持续经营假设产生疑虑的情况，公司管

137、理层制定了相应的应对计划，公告编号： 2020-013 55 以维持本公司的继续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 为保证公司的持续经营能力，本公司将采取下列措施： 1、加强与腾讯、优酷等大平台的合同，积极参与各项目的投标，扩大公司业务量； 2、加强成本费用管控，提效降费，提高毛利水平； 3、重点分析应收账款状况，积极催收应收账款，加快回收应收账款；一方面要加大应收款回收力度，另一方面要根据市场状况，适时调整产品销售货款回收帐期，加快资金周转。 通过以上措施，公司管理层认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针

138、对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1

139、. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于

140、合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 公告编号： 2020-013 56 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负

141、债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计

142、入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金

143、融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 公告编号： 2020-013 57 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率

144、法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

145、(3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转

146、出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照企业会计准则第 23 号金融资产转移相关规定进行计量。 3)不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额； 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 公告编

147、号： 2020-013 58 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； 金融资产已转移，且该转移满足企业会计准则第23号金融资产转移关于金融资产终止确认的规定。 2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留

148、金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且

149、该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第

150、一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； 公告编号： 2020-013 59 (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减

151、值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生

152、的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月

153、内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊

154、余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 公告编号： 2020-013 60 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款应收股利组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 其他应收款账龄组合 其他应收款关联方组合 关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对

155、未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款信用风险组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 应收账款关联方组合 关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 2) 应收账款信用风险组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收

156、账款预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 1-2 年 20.00 2-3 年 50.00 3 年以上 100.00 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十) 存货 1. 存货的分类 公告编号： 2020-013 61 存货包括在日常活动中持有以备出

157、售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 原材料是指用于制作动漫图文作品的材料、镭射标签等。在产品是指制作中的动画电影、 动画电视剧等成本，此成本于制作完成取得发行许可证后转入库存商品。库存商品-动漫影视作品是指本公司已经取得发行许可证的动画电影、动画电视剧等各种产成品之实 际成本。库存商品-其他商品是指本公司用于出售的除动漫影视作品和动漫图文作品以外的 其他商品。 2. 对库存商品-动漫影视作品，在符合收入确认条件之日起采用计划收入比例法将其全 部实际成本逐期结转销售成本，对其他商品按加权平均法结转销售成本。 3. 存货可变现净值的确定依据

158、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值

159、易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十一) 划分为持有待售的非流动资产或处置组 1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日

160、将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：公告编号： 2020-013 62 （1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1) 初始计量和后续计量 初始计量和在资

161、产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组

162、中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (2) 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当

163、期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未

164、确认的利得或损失计入当期损益。 公告编号： 2020-013 63 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资

165、初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企

166、业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及

167、权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按企业会计准则第 12 号债务重组确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定其初始公告编号： 2020-013 64 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算

168、；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

169、开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次

170、处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75 公告编号： 2020-013 65 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 (十四) 在建工程 1. 在建工

171、程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资

172、本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未

173、动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。外购的版权 使用费在合同约定使用期间内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，公

174、司在 每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。 公告编号： 2020-013 66 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段

175、的支出能够可靠地计量。 (十七) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不

176、能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统

177、计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公告编号： 2020-013 67 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务

178、成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处

179、理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可

180、靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同

181、时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确公告编号： 2020-013 68 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 本公司营业收入主要为动漫发行相关收入、动漫制作相关收入、动漫衍生产品相关收入， 主要业务收入的确认方法如下： (1) 动漫发行相关收入 动漫发行及授权收入：动漫发行收入主要为将动漫作品的播映权出售给电视台或互联网 等媒体，公司获得的版权转让收入，在作品播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收入；动漫授权收入主要为将相关动画形

182、象等授权给客户使用，公司向其收取相关 授权费用，按照授权合同约定的授权期限分期确认收入。 动漫展会服务收入：主要为向客户提供动漫展会的展位招展、展商服务、现场管理、策 划和实施产业论坛等服务收取的服务费收入，公司在按照合同约定提供相关服务后确认收入。 动漫电影票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得 电影片公映许可证，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分 账方法所计算的金额确认收入。 (2) 动漫制作相关收入 动漫制作主要是为向客户提供动漫形象设计、动漫形象衍生品的设计、商业动画电影的 创意与制作等服务收取的服务费收入，动漫作品制作周期短一次性交

183、付客户的，公司在按照 合同约定完成制作内容并交付客户后确认收入；对于动漫作品制作周期较长需分阶段交付客 户的，则公司在按照合同约定提交分阶段的工作成果后，按工作阶段采用完工百分比法分阶 段确认收入。 (3) 动漫衍生品相关收入 动漫衍生品指利用卡通动漫中的原创内容，所开发制造出的一系列可供售卖的产品，包 括：游戏、服装、玩具、食品、文具用品等。收入确认需满足以下条件：将商品所有权上的 主要风险和报酬转移给购货方，且收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关 的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (4) 线上广告宣传收入 线上广告宣传主要是为客户在社交平台投放广告或宣传，

184、一般持续时间较短，在广告投 放完成后，根据双方确认的广告排期表及结算金额确认收入。 (二十一) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 公告编号： 2020-013 69 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其

185、他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。

186、与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税

187、资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在股东权益中确认的交易

188、或者事项。 (二十三) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在公告编号： 2020-013 70 实际发生时计入当期损益。 (二十四) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2

189、. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十五)重要会计政策和会计估计变更 1. 重要会计政策变更 (1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1) 本公司根据财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 7,447,289.33 应收票据

190、应收账款 7,447,289.33 应付票据及应付账款 548,740.00 应付票据 应付账款 548,740.00 2) 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量企业会计准则第 23 号金融资产转移企业会计准则第 24 号套期保值以及企业会计准则第 37 号金融工具列报（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入

191、其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 公告编号： 2020-013 71 项 目

192、 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则 调整影响 2019 年 1 月 1 日 其他流动资产 6,058,212.41 -6,000,000.00 58,212.41 交易性金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00 可供出售金融资产 720,000.00 -720,000.00 其他权益工具投资 720,000.00 720,000.00 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表： 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金

193、 贷款和应收款项 1,382,364.48 以摊余成本计量的金融资产 1,382,364.48 应收账款 贷款和应收款项 7,447,289.33 以摊余成本计量的金融资产 7,447,289.33 其他应收款 贷款和应收款项 372,166.23 以摊余成本计量的金融资产 372,166.23 其他流动资产-银行短期理财产品 贷款和应收款项 6,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6,000,000.00 可供出售金融资产 可供出售金融资产 720,000.00 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 720,000.00 短期借款 其他金融负债 8

194、,000,000.00 以摊余成本计量的金融负债 8,000,000.00 应付账款 其他金融负债 548,740.00 以摊余成本计量的金融负债 548,740.00 其他应付款 其他金融负债 19,549.68 以摊余成本计量的金融负债 19,549.68 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月1 日） A. 金融资产 a. 摊余成本

195、货币资金 1,382,364.48 1,382,364.48 应收账款 7,447,289.33 7,447,289.33 其他应收款 372,166.23 372,166.23 其他流动资产 6,000,000.00 -6,000,000.00 以摊余成本计量的总金融资产 15,201,820.04 -6,000,000.00 9,201,820.04 b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益 公告编号： 2020-013 72 交易性金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 6,000,000.00 6,000,000.0

196、0 c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 可供出售金融资产 720,000.00 -720,000.00 其他权益工具投资 720,000.00 720,000.00 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 720,000.00 720,000.00 B. 金融负债 a. 摊余成本 短期借款 8,000,000.00 8,000,000.00 应付账款 548,740.00 548,740.00 其他应付款 19,549.68 19,549.68 以摊余成本计量的总金融负债 8,568,289.68 8,568,289.68 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值

197、准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日） 应收账款 1,508,252.92 1,508,252.92 其他应收款 27,208.26 27,208.26 3) 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的企业会计准则第 12 号债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理。 2. 重

198、要会计估计变更 本期无重要会计估计变更。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 公告编号： 2020-013 73 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二) 税收优惠 根据文化部、财政部、国家税务总局关于公布 2014 年通过认定动漫企业名单的通知 （文产发201453 号），公司被认定为动漫企业。根据财政部、国家税务总局关于扶持 动漫产业发展有关税收政策问题的通知（财税200965 号）的规定，经认定的动漫企业 自主开发、生产

199、动漫产品，可申请享受国家现行鼓励软件产业发展的所得税优惠政策。即自 获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。公司 2015 年度、2016 年度免征企业所得税，2017 年度、2018 年度、2019 年度减半征收。 本公司之子公司杭州晶萃数字技术有限公司根据财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税201913 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25计入应纳税所得额，按 20的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过

200、 300 万元的部分，减按 50计入应纳税所得额，按 20的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 478.20 478.20 银行存款 2,348,162.03 1,381,886.28 合 计 2,348,640.23 1,382,364.48 2.交易性金融资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,550,000.00 6,000,000.00 其中：银行短期理财产品 3,550,000.00 6,000,000.00 合 计 3,550

201、,000.00 6,000,000.00 (2) 其他说明 期初数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见“三、重要会计政策及会计估公告编号： 2020-013 74 计（二十五）重要会计政策和会计估计变更（1）”之说明。 3.应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 4,242,269.85 99.33 4,242,269.85 100.00 按组合计提坏账准备 28,425.46 0.67 13,827.27 48.64 14,598.19 合 计 4,270,6

202、95.31 100.00 4,256,097.12 99.66 14,598.19 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 8,955,542.25 100.00 1,508,252.92 16.84 7,447,289.33 合 计 8,955,542.25 100.00 1,508,252.92 16.84 7,447,289.33 2) 期末单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 万色城电子商务集团有限公司 4,242,269.85 4,242,269.85 1

203、00.00 存在争议，收回困难 小 计 4,242,269.85 4,242,269.85 100.00 3) 采用组合计提坏账准备的应收账款 组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 856.59 42.83 5.00 2-3 年 27,568.87 13,784.44 50.00 小 计 28,425.46 13,827.27 48.64 (2) 坏账准备变动情况 项 目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 公告编号： 2020-013 75 单项计提坏账准备

204、 4,242,269.85 4,242,269.85 按组合计提坏账准备 1,508,252.92 -1,494,425.65 13,827.27 小 计 1,508,252.92 2,747,844.20 4,256,097.12 (3) 按应收对象归集的期末大额应收款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备 万色城电子商务集团有限公司 4,242,269.85 99.33 4,242,269.85 小 计 4,242,269.85 99.33 4,242,269.85 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账

205、面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,048,839.02 77.49 1,048,839.02 1,687,806.55 83.75 1,687,806.55 1-2 年 2,700.00 0.20 2,700.00 25,456.00 1.26 25,456.00 2-3 年 302,000.00 14.99 302,000.00 3 年以上 302,000.00 22.31 302,000.00 合计 1,353,539.02 100.00 1,353,539.02 2,015,262.55 100.00 2,015,262.55 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单

206、位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%) 深圳比克网络科技有限公司 722,095.00 53.35 北京大陆桥文化传媒股份有限公司 300,000.00 22.16 北京中传嘉画文化传播有限公司 200,000.00 14.78 网大影业（杭州）有限公司 100,000.00 7.39 杭州临安湍扣众安氡温泉度假酒店有限公司 15,000.00 1.11 小 计 1,337,095.00 98.79 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号： 2020-013 76 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏

207、账准备 其他应收款 498,154.80 100.00 44,076.36 8.85 454,078.44 合 计 498,154.80 100.00 44,076.36 8.85 454,078.44 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 其他应收款 399,374.49 100.00 27,208.26 6.81 372,166.23 合 计 399,374.49 100.00 27,208.26 6.81 372,166.23 2)采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账

208、龄组合 498,154.80 44,076.36 8.85 合 计 498,154.80 44,076.36 8.85 (2) 账龄情况 项 目 期末账面余额 1 年以内 388,891.20 1-2 年 100,000.00 2-3 年 9,263.60 小计 498,154.80 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 27,208.26 27,208.26 本期计提 16,868.10 16,868.10 期

209、末数 44,076.36 44,076.36 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 49,710.80 48,263.60 公告编号： 2020-013 77 备用金 448,444.00 351,110.89 合 计 498,154.80 399,374.49 (5) 按其他应收对象归集的期末大额其他应收款情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 孙力 备用金 200,000.00 1 年以内 40.15 10,000.00 董晓涛 备用金 127,500.00 1 年以内 25.59 6,375.00 弓振涛 备用

210、金 100,000.00 1-2 年 20.07 20,000.00 小 计 427,500.00 85.81 36,375.00 注：孙力为公司关联方，以上均为非关联方。员工备用金系日常开支所需，在公司备用金额度之内。 6. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 5,153,663.82 5,000,000.00 153,663.82 21,010,000.00 5,000,000.00 16,010,000.00 库存商品 2,600,000.00 2,600,000.00 2,450,651.82 2,450,

211、651.82 合 计 7,753,663.82 5,000,000.00 2,753,663.82 23,460,651.82 5,000,000.00 18,460,651.82 (2) 存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 在产品 5,000,000.00 5,000,000.00 小 计 5,000,000.00 5,000,000.00 7. 持有待售资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 芜湖雷亚网络科技有限公司 26,179,867.12 26,179,867.12

212、 26,179,867.12 26,179,867.12 合 计 26,179,867.12 26,179,867.12 26,179,867.12 26,179,867.12 (2) 期末持有待售资产情况 项 目 所属分部 期末账面价值 公允价值 预计出售费用 出售原因及方式 预计处置时间 芜湖雷亚网络科技有限公司 26,179,867.12 股权转让 小 计 26,179,867.12 公告编号： 2020-013 78 (3) 其他说明 公司与江苏大泰资产管理集团有限公司签订关于芜湖雷亚网络科技有限公司股权(标的 股权)的转让协议及补充协议，约定：公司转让其持有的芜湖雷亚网络科技有限公司

213、 60%股 权(公司实际出资 300 万元)，转让价格为 1,500 万元(截至 2018 年 11 月 30 日，公司享有的芜湖雷亚网络科技有限公司净资产份额 3,408,637.27 元)；江苏大泰资产管理集团有限公司于 2019 年 6 月 30 日前向公司支付股权转让款首款 300 万元，2019 年 12 月 31 日前支付尾款 1,200 万元；标的股权交割日为 2018 年 12 月 1 日；自股权交割日起，标的股权归属江苏大泰资产管理集团有限公司，公司原基于标的股权所享有的一切股东权利由江苏大泰资产管理集团有限公司享有，公司原基于标的股权所承担的一切股东义务由江苏大泰资产管理集

214、团有限公司承担。截至目前，江苏大泰资产管理集团有限公司已支付股权转让款首款 300万元，剩余 1,200 万元未按照协议约定时间支付，芜湖雷亚网络科技有限公司还未办妥工商变更登记手续。 本公司自 2018 年 12 月 1 日起，芜湖雷亚网络科技有限公司不再纳入本公司合并范围。但基于上述重大比例股权转让款逾期未支付、尚未办理股权变更登记手续等，按照谨慎性原则未将该项资产终止确认，将标的公司截至 2018 年 11 月 30 日的资产、负债分别作为持有待售资产、持有待售负债列报。标的公司中属于少数股东权益的部分仍作为少数股东权益列报，收到的股权转让款首款 300 万元作为预收款项。 8.其他流动

215、资产 项 目 期末数 期初数 预缴税费 103,718.28 58,212.41 合 计 103,718.28 58,212.41 9. 长期股权投资 (1) 分类情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对合营企业投资 10,777,201.69 10,777,201.69 12,684,848.18 12,684,848.18 合 计 10,777,201.69 10,777,201.69 12,684,848.18 12,684,848.18 (2) 明细情况 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其

216、他综合收益调整 公告编号： 2020-013 79 合营企业 杭 州 次 世 代 动漫有限公司 1,591,021.30 1,591,021.30 网 大 影 业 （ 杭州）有限公司 11,093,826.88 -316,625.19 合 计 12,684,848.18 1,591,021.30 -316,625.19 (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 合营企业 杭州次世代动漫有限公司 网大影业（杭州）有限公司 10,777,201.69 合 计 10,777,201.69 10. 其他权益工具投资 (1)

217、 明细情况 项 目 期末数 2019 年 1 月 1 日 本期股利收入 本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失 金额 原因 昆明旗鱼互娱科技有限公司 500,000.00 500,000.00 杭州悦畅游信息技术有限公司 30,668.69 220,000.00 小 计 530,668.69 720,000.00 (2) 其他说明 期初数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见“三、重要会计政策及会计估计（二十五）重要会计政策和会计估计变更（1）”之说明。 11. 固定资产 项目 运输工具 电子设备 合计 账面原值 期初数 1,133,501.21 250,221.2

218、4 1,383,722.45 本期增加金额 购置 本期减少金额 处置或报废 公告编号： 2020-013 80 期末数 1,133,501.21 250,221.24 1,383,722.45 累计折旧 期初数 426,356.28 177,834.42 604,190.70 本期增加金额 243,081.56 37,479.61 280,561.17 计提 243,081.56 37,479.61 280,561.17 本期减少金额 处置或报废 期末数 669,437.84 215,314.03 884,751.87 账面价值 期末账面价值 464,063.37 34,907.21 498,

219、970.58 期初账面价值 707,144.93 72,386.82 779,531.75 12. 无形资产 项目 版权 合计 账面原值 期初数 599,999.93 599,999.93 本期增加金额 购置 本期减少金额 处置 期末数 599,999.93 599,999.93 累计摊销 期初数 366,862.73 366,862.73 本期增加金额 181,176.84 181,176.84 计提 181,176.84 181,176.84 本期减少金额 处置 期末数 548,039.57 548,039.57 账面价值 期末账面价值 51,960.36 51,960.36 期初账面价值

220、 233,137.20 233,137.20 公告编号： 2020-013 81 13. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 广告、技术服务费摊销 768,867.77 415,094.36 353,773.41 合 计 768,867.77 415,094.36 353,773.41 14. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 6,535,461.18 816,932.65 可抵扣亏损 6,578,907.87 822,363

221、.48 合 计 13,114,369.05 1,639,296.13 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 9,489,504.79 2,028,514.18 可弥补亏损 34,511,335.49 广告费及业务宣传费 386,580.62 小 计 44,387,420.90 2,028,514.18 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 6,578,907.87 2024 年 27,932,427.62 小计 34,511,335.49 15. 短期

222、借款 项 目 期末数 期初数 保证借款 1,000,000.00 3,000,000.00 公告编号： 2020-013 82 信用借款 3,500,000.00 5,000,000.00 合 计 4,500,000.00 8,000,000.00 16.应付账款 项目 期末数 期初数 货款 608,740.99 548,740.00 合计 608,740.99 548,740.00 17. 预收款项 (1) 明细情况 项目 期末数 期初数 预收货款 1,961,997.48 1,469,842.80 股权转让款 3,000,000.00 合计 4,961,997.48 1,469,842.8

223、0 (2) 账龄 1 年以上重要的预收款项 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 天翼阅读文化传播有限公司 670,182.48 按期确认收入 小 计 670,182.48 18. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 481,870.17 3,932,259.76 3,972,255.82 441,874.11 离职后福利设定提存计划 206,229.81 206,229.81 辞退福利 34,500.00 34,500.00 合 计 481,870.17 4,172,989.57 4,212,985.63 441,874.11 (2) 短期薪酬

224、明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 481,870.17 3,362,213.91 3,402,209.97 441,874.11 职工福利费 208,966.37 208,966.37 社会保险费 164,421.48 164,421.48 其中：医疗保险费 146,048.35 146,048.35 公告编号： 2020-013 83 工伤保险费 1,862.90 1,862.90 生育保险费 16,510.23 16,510.23 住房公积金 196,658.00 196,658.00 工会经费和职工教育经费 小 计 481,870.17 3,9

225、32,259.76 3,972,255.82 441,874.11 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 198,954.53 198,954.53 失业保险费 7,275.28 7,275.28 小 计 206,229.81 206,229.81 19. 应交税费 项 目 期末数 期初数 代扣代缴个人所得税 2,776.53 5,092.55 企业所得税 55,912.11 增值税 78,016.03 城市维护建设税 3,708.23 教育费附加 1,589.24 地方教育附加 1,059.49 合计 2,776.53 145,377.65

226、20. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 8,945.31 15,513.30 其他应付款 526.77 4,036.38 合 计 9,472.08 19,549.68 (2) 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 8,945.31 15,513.30 合计 8,945.31 15,513.30 (3) 其他应付款 公告编号： 2020-013 84 项 目 期末数 期初数 应付暂收款 526.77 4,036.38 合计 526.77 4,036.38 21. 持有待售负债 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 芜湖雷亚网络科技有限公司 20,

227、498,805.00 20,498,805.00 合计 20,498,805.00 20,498,805.00 (2) 其他说明 详见持有待售资产附注披露。 22. 股本 项目 期初数 本期增减变动（减少以“”表示） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 33,000,000.00 33,000,000.00 23. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 803,841.68 803,841.68 其他资本公积 2,460,155.82 2,460,155.82 合 计 3,263,997.50 3,263,997.50 24. 其他综

228、合收益 项 目 2019 年 1 月 1 日 本期发生额 期末数 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 不能重分类进损益的其他综合收益 -189,331.31 -189,331.31 -189,331.31 其中：重新计量设定受益计划变动额 权益法下不能转损益的其他综合收益 公告编号： 2020-013 85 其他权益工具投资公允价值变动 -189,331.31 -189,331.31 -189,331.31 企业自身信用风险公允价值变动 其他综合收益合计 -189,331.31

229、 -189,331.31 -189,331.31 25. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,934,437.09 1,934,437.09 合 计 1,934,437.09 1,934,437.09 26. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 6,509,188.77 19,793,448.16 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 6,509,188.77 19,793,448.16 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -28,843,703.26 -13,284,259.39 减：提取法定盈余公积

230、 提取任意盈余公积 期末未分配利润 -22,334,514.49 6,509,188.77 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 6,841,663.95 22,544,383.34 55,630,553.03 43,767,040.57 其他业务 15,094.34 11,320.76 合 计 6,856,758.29 22,544,383.34 55,641,873.79 43,767,040.57 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 残疾人保障金 46,674.04 城市维护建设税 9,082.58

231、19,171.86 教育费附加 3,892.54 10,051.04 公告编号： 2020-013 86 地方教育附加 2,595.02 6,700.68 印花税 18,105.32 文化建设事业费 1,543.50 合 计 62,244.18 55,572.40 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 业务宣传费 471,698.16 2,034,861.86 职工薪酬 192,040.00 183,035.00 差旅费 38,271.63 102,025.36 业务招待费 32,401.30 40,147.13 合 计 734,411.09 2,360,069.35 4. 管理费用 项

232、 目 本期数 上年同期数 工资薪酬 1,214,659.82 1,557,248.92 中介机构服务费 548,525.07 953,347.18 房租费 91,736.31 413,245.02 折旧与摊销 435,213.81 385,967.40 差旅费 210,777.65 299,799.71 业务招待费 376,562.82 247,735.84 办公费 154,614.49 98,228.32 其 他 29,957.94 43,764.96 合 计 3,062,047.91 3,999,337.35 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 2,766,289.75

233、2,529,198.19 设计费 960,683.14 443,252.44 房租水电费 291,110.57 210,930.67 研发设备 243,265.54 222,034.13 差旅费 57,578.15 261,929.13 公告编号： 2020-013 87 折旧 26,524.20 26,524.20 产品开发 18,335,300.91 合计 4,345,451.35 22,029,169.67 6.财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 396,216.81 489,484.65 减:利息收入 6,441.55 34,213.92 手续费支出 935.56 4,46

234、0.33 合 计 390,710.82 459,731.06 7. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 政府补助 594,289.39 1,379,100.00 594,289.39 合计 594,289.39 1,379,100.00 594,289.39 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。 8. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的长期股权投资收益 -316,625.19 2,028,514.18 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,575,021.30 理财产品投资收益 162,244.

235、32 106,193.95 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产在持有期间的投资收益 80,888.41 合 计 -1,729,402.17 2,215,596.54 9. 信用减值损失 项 目 本期数 坏账损失 -2,764,712.30 合计 -2,764,712.30 10. 资产减值损失 公告编号： 2020-013 88 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 451,227.68 存货跌价损失 -5,000,000.00 合计 -4,548,772.32 11. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 -1,290.50 合计

236、 -1,290.50 12.营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 违约金收入 805,000.00 805,000.00 其他 54,673.61 3,828.34 54,673.61 合计 859,673.61 3,828.34 859,673.61 13. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 公益性捐赠支出 30,000.00 30,000.00 罚款、滞纳金支出 17.88 19.62 17.88 地方水利建设基金 20,659.14 其他 10,061.43 1.14 10,061.43 合计 40,079.31 20,67

237、9.90 40,079.31 14. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 1,113.47 -186,678.03 递延所得税费用 1,639,296.13 -1,337,626.41 合 计 1,640,409.60 -1,524,304.44 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 公告编号： 2020-013 89 利润总额 -27,362,721.18 -18,001,264.45 按母公司适用税率计算的所得税费用 -3,420,340.15 -2,250,158.06 子公司适用不同税率的影响 -1,670.19 -1,

238、072,239.00 调整以前期间所得税的影响 -235,082.84 非应税收入的影响 -236,455.81 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 42,784.88 522,771.71 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,663,476.93 5,381,423.33 研发费加计扣除 -407,386.06 -3,871,019.58 减免所得税额 所得税费用 1,640,409.60 -1,524,304.44 15. 其他综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他

239、综合收益说明。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 政府补助 594,289.39 779,100.00 押金保证金 239,000.00 325,501.45 员工借款 334,520.89 489,598.70 利息收入 6,441.55 34,213.92 其他 805,000.12 6,475.26 合 计 1,979,251.95 1,634,889.33 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付的销售费用 542,371.09 2,359,475.97 支付的管理费用 1,412,174.28

240、1,456,286.41 备用金 462,917.68 798,100.15 研发费(不含工资) 1,552,637.40 729,800.19 公告编号： 2020-013 90 押金保证金 240,447.20 261,847.00 银行手续费 935.56 4,460.33 其他 40,079.31 20.76 合 计 4,251,562.52 5,609,990.81 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 理财产品本金收回 14,200,000.00 16,700,000.00 合 计 14,200,000.00 16,700,000.00 4. 支付其他与投

241、资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 理财产品本金 11,750,000.00 22,700,000.00 处置子公司 6,133,443.63 合 计 11,750,000.00 28,833,443.63 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -29,003,130.78 -16,476,960.01 加：资产减值准备 2,764,712.30 4,548,772.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 280,561.17 231,315.10 无形资产摊销 181,176

242、.84 181,176.50 长期待摊费用摊销 415,094.36 2,005,416.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 1,290.50 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 396,216.81 489,484.65 投资损失(收益以“”号填列) 1,729,402.17 -2,215,596.54 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) 1,639,296.13 -1,337,626.41 公告编号： 2020-013 91 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以

243、“”号填列) 15,706,988.00 -5,875,581.65 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) 2,918,284.30 23,997,209.37 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 2,366,048.88 441,702.28 其他 经营活动产生的现金流量净额 -605,349.82 5,990,602.93 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,348,640.23 1,382,364.48 减：现金的期初余额 1,382,364.48 14,

244、356,380.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 966,275.75 -12,974,016.28 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 2,348,640.23 1,382,364.48 其中：库存现金 478.20 478.20 可随时用于支付的银行存款 2,348,162.03 1,381,886.28 可随时用于支付的其他货币资金 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 2,348,640.23 1,382,364.48 (四) 其他 政府补助 1. 与收益相关，且

245、用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 公告编号： 2020-013 92 参保企业社保补助 131,532.97 其他收益 杭政函201919 号杭州市人民政府关于做好当前和今后一个时期促进就业工作的实施意见 增值税减免税额 31,106.42 其他收益 财政部税务总局海关总署公告2019 年第 39 号 文创企业金融机构贷款贴息补助 76,400.00 其他收益 市宣通201929 号文创企业金融机构贷款补助贴息 第四批市级文创资金 105,600.00 其他收益 市宣通201963 号 2019 年第四批市级文创资金 文化创意产业专项资金 227,

246、600.00 其他收益 区文创办20198 号关于组织申报杭州高新区滨江（2018）年度第二批文化创意产业专项资金的通知 动漫游戏产业专业资金扶持 22,050.00 其他收益 杭财教会2018255 号 关于给予 2018 年度杭州市动漫游戏产业专项资金拨付的通知 小 计 594,289.39 2. 本期计入当期损益的政府补助金额为 594,289.39 元。 六、合并范围的变更 合并范围减少 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日 净利润 杭州晶萃数字技术有限公司 子公司清算 2019 年 5 月 794,584.84 -398,568.81 七、在其他主体中的权

247、益 (一) 在重要子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 喜悦传媒有限公司 中国香港 香港特别行政区 广播、电视、电影和影视录音制作业 100.00 设立 (二) 在合营企业或联营企业中的权益 1. 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 网大影业（杭州） 有限公司 浙江杭州 浙江杭州 影视制作 42.50 权益法核算 2. 重要合营企业的主要财务信息 项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数 网大影业(杭州)有限公司 杭州次

248、世代动漫有限公司 网大影业(杭州)有限公司 杭州次世代动漫有限公司 公告编号： 2020-013 93 流动资产 26,358,729.39 26,883,389.43 6,005,295.48 其中：现金和现金等价物 670,691.71 251,429.26 255.17 非流动资产 27,028.40 63,262.92 56,652.99 资产合计 26,385,757.79 26,946,652.35 6,061,948.47 流动负债 5,277,542.04 5,093,436.15 6,000,000.00 非流动负债 负债合计 5,277,542.04 5,093,436.1

249、5 6,000,000.00 少数股东权益 归属于母公司所有者权益 21,108,215.75 21,853,216.20 61,948.47 按持股比例计算的净资产份额 10,777,201.69 11,093,826.88 1,470,811.74 调整事项 商誉 120,209.57 内部交易未实现利润 对合营企业权益投资的账面价值 10,777,201.69 11,093,826.88 1,591,021.30 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 营业收入 1,211,937.24 19,464,976.03 财务费用 -1,330.69 -119,595.73 -14.04 所

250、得税费用 1,565,377.63 净利润 -745,000.45 4,844,472.31 -60,773.09 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -745,000.45 4,844,472.31 -60,773.09 本期收到的来自合营企业的股利 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

251、本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 公告编号： 2020-013 94 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似

252、信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等； 3) 上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过 180 天。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符

253、合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致： 1) 定量标准 债务人在合同付款日后逾期超过 180 天仍未付款； 2) 定性标准 债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞

254、口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）3、五（一）5 之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 公告编号： 2020-013 95 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且

255、信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 100.00%(2018 年 12 月 31 日：98.88 %)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产

256、生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 4,500,000.00 4,613,280.23 4,613,280.23 应付账款 608,740.99 608,740.99 608,740.99 其他应付款 9,472.08 9,472.08 9,472.08 小 计 5,118,213.

257、07 5,231,493.30 5,231,493.30 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 8,000,000.00 8,473,971.35 8,473,971.35 应付账款 548,740.00 548,740.00 548,740.00 公告编号： 2020-013 96 其他应付款 19,549.68 19,549.68 19,549.68 小 计 8,568,289.68 9,042,261.03 9,042,261.03 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

258、市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司无重大利率风险。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 九、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 项 目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合 计 持续的公允价值计量 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 3,550,00

259、0.00 3,550,000.00 (1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,550,000.00 3,550,000.00 债务工具投资 3,550,000.00 3,550,000.00 权益工具投资 衍生金融资产 (2) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 债务工具投资 2. 其他债权投资 3. 其他权益工具投资 530,668.69 530,668.69 持续以公允价值计量的资产总额 4,080,668.69 4,080,668.69 (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 （1）对于持有的其他权益工

260、具投资，因被投资企业昆明旗鱼互娱科技有限公司的经营公告编号： 2020-013 97 环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；因被投资企业杭州悦畅游信息技术有限公司拟注销清算，所以按公司净资产作为公允价值的合理估计进行计量。 （2）对于持有的交易性交融资产，因理财产品投资的基础资产包含现金、债券回购、银行存款、同业拆借、国债、央行票据等，投资的资产组合执行动态管理，理财产品的公允价值变动难以计量，故采用成本金额确认期公允价值。 十、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 自然人名称 母公司对本公司

261、的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 孙力 40.91 40.91 (2) 本公司最终控制方是孙力。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王书音 孙力之妻 杭州爱思博网络科技有限公司 王书音任高管 网大影业（杭州）有限公司 公司之合营企业 杭州悦畅游信息技术有限公司 公司持股 20%企业 昆明旗鱼互娱科技有限公司 公司持股 10%企业 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提

262、供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 网大影业（杭州）有限公司 影片投资 500,000.00 1,415,094.29 昆明旗鱼互娱科技有限公司 游戏分成 1,971,117.57 小 计 500,000.00 3,386,211.86 公告编号： 2020-013 98 (2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 杭州悦畅游信息技术有限公司 展会服务 77,264.15 杭州爱思博网络科技有限公司 信息技术服务 943,396.20 网大影业（杭州）有限公司 影片分成 5,689.33 1

263、,915,970.42 芜湖雷亚网络科技有限公司 软件开发 3,000,000.00 小 计 5,689.33 5,936,630.77 2. 关联担保情况 担保方 担保金额（万元） 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经履行完毕 孙力、王书音 100.00 2019-08-30 2020-08-19 否 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 688,660.00 650,875.00 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 杭州悦畅游信息技术有限公司 81,900.

264、00 小 计 81,900.00 预付款项 网大影业（杭州）有限公司 100,000.00 500,000.00 小 计 100,000.00 500,000.00 其他应收款 孙力 200,000.00 小 计 200,000.00 十一、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 公告编号： 2020-013 99 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、其他重要事项 (一) 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下： 项 目 主营

265、业务收入 主营业务成本 动漫发行 3,375,010.00 4,734,930.78 动漫制作 5,341,611.21 16,394,080.00 线上广告宣传收入 1,415,094.30 动漫衍生品 -1,874,957.26注 278.26 小 计 6,841,663.95 22,544,383.34 注：本年红冲 2017 年收入-2,830,188.60 元。 (二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 公司与江苏大泰资产管理集团有限公司签订关于芜湖雷亚网络科技有限公司股权(标的 股权)的转让协议及补充协议，约定：公司转让其持有的芜湖雷亚网络科技有限公司 60%股 权(公司实际

266、出资 300 万元)，转让价格为 1,500 万元(截至 2018 年 11 月 30 日，公司享有的芜湖雷亚网络科技有限公司净资产份额 3,408,637.27 元)；江苏大泰资产管理集团有限公司于 2019 年 6 月 30 日前向公司支付股权转让款首款 300 万元，2019 年 12 月 31 日前支付尾款 1,200 万元；标的股权交割日为 2018 年 12 月 1 日；自股权交割日起，标的股权归属江苏大泰资产管理集团有限公司，公司原基于标的股权所享有的一切股东权利由江苏大泰资产管理集团有限公司享有，公司原基于标的股权所承担的一切股东义务由江苏大泰资产管理集团有限公司承担。截至目前

267、，江苏大泰资产管理集团有限公司已支付股权转让款首款 300万元，剩余 1,200 万元未按照协议约定时间支付，芜湖雷亚网络科技有限公司还未办妥工商变更登记手续。 本公司自 2018 年 12 月 1 日起，芜湖雷亚网络科技有限公司不再纳入本公司合并范围。但基于上述重大比例股权转让款逾期未支付、尚未办理股权变更登记手续等，按照谨慎性原则未将该项资产终止确认，将标的公司截至 2018 年 11 月 30 日的资产、负债分别作为持有待售资产、持有待售负债列报。标的公司中属于少数股东权益的部分仍作为少数股东权益列报，收到的股权转让款首款 300 万元作为预收款项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 (

268、一) 母公司资产负债表项目注释 公告编号： 2020-013 100 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 4,242,269.85 99.33 4,242,269.85 100.00 按组合计提坏账准备 28,425.46 0.67 13,827.27 48.64 14,598.19 合 计 4,270,695.31 100.00 4,256,097.12 99.66 14,598.19 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

269、单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 8,955,542.25 100.00 1,508,252.92 16.84 7,447,289.33 合 计 8,955,542.25 100.00 1,508,252.92 16.84 7,447,289.33 2) 期末单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 万色城电子商务集团有限公司 4,242,269.85 4,242,269.85 100.00 存在争议，收回困难 小 计 4,242,269.85 4,242,269.85 100.00 3) 采用组合计提坏账准备的应收账款 组合中，采用账龄损失率对照

270、表计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 856.59 42.83 5.00 2-3 年 27,568.87 13,784.44 50.00 小 计 28,425.46 13,827.27 48.64 (2) 坏账准备变动情况 项 目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 单项计提坏账准备 4,242,269.85 4,242,269.85 公告编号： 2020-013 101 按组合计提坏账准备 1,508,252.92 -1,494,425.65 13,827.27 小 计 1,508,

271、252.92 2,747,844.20 4,256,097.12 (3) 按应收对象归集的期末大额应收款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备 万色城电子商务集团有限公司 4,242,269.85 99.33 4,242,269.85 小 计 4,242,269.85 99.33 4,242,269.85 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 其他应收款 498,154.80 100.00 44,076.36 8.85 454,078.44 合 计

272、 498,154.80 100.00 44,076.36 8.85 454,078.44 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 其他应收款 399,374.49 100.00 27,208.26 6.81 372,166.23 合 计 399,374.49 100.00 27,208.26 6.81 372,166.23 2)采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 498,154.80 44,076.36 8.85 合 计 498,154.80 44,076.36 8.

273、85 (2) 账龄情况 项 目 期末账面余额 1 年以内 388,891.20 公告编号： 2020-013 102 1-2 年 100,000.00 2-3 年 9,263.60 小计 498,154.80 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 27,208.26 27,208.26 本期计提 16,868.10 16,868.10 期末数 44,076.36 44,076.36 (4) 其他应收款款项性质分类

274、情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 49,710.80 48,263.60 备用金 448,444.00 351,110.89 合 计 498,154.80 399,374.49 (5) 按其他应收对象归集的期末大额其他应收款情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 孙力 备用金 200,000.00 1 年以内 40.15 10,000.00 董晓涛 备用金 127,500.00 1 年以内 25.59 6,375.00 弓振涛 备用金 100,000.00 1-2 年 20.07 20,000.00 小 计 427,500.00 85.81

275、36,375.00 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 300,000.00 300,000.00 对联营、合营企业投资 10,777,201.69 10,777,201.69 12,684,848.18 12,684,848.18 合 计 10,777,201.69 10,777,201.69 12,984,848.18 12,984,848.18 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减值准备 减值准备期末数 杭州晶萃数字技术有限公司 300,000.

276、00 300,000.00 公告编号： 2020-013 103 小 计 300,000.00 300,000.00 (3) 对联营、合营企业投资 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 合营企业 杭 州 次 世 代 动漫有限公司 1,591,021.30 1,591,021.30 网 大 影 业 （ 杭州）有限公司 11,093,826.88 -316,625.19 合 计 12,684,848.18 1,591,021.30 -316,625.19 (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放

277、现金股利或利润 计提减值准备 其他 合营企业 杭州次世代动漫有限公司 网大影业（杭州）有限公司 10,777,201.69 合 计 10,777,201.69 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 6,841,663.95 21,129,289.04 17,219,866.19 15,701,599.67 其他业务 15,094.34 11,320.76 合 计 6,856,758.29 21,129,289.04 17,231,186.95 1 15,701,599.67 2. 研发费用 项 目 本期数 上年同期

278、数 职工薪酬 2,766,289.75 2,234,273.77 设计费 960,683.14 443,252.44 房租水电费 291,110.57 188,744.67 研发设备 243,265.54 222,034.13 差旅费 57,578.15 261,344.49 公告编号： 2020-013 104 折旧 26,524.20 26,524.20 合计 4,345,451.35 3,376,173.70 3. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的长期股权投资收益 -316,625.19 2,028,514.18 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,518,270.4

279、0 理财产品投资收益 162,244.32 106,193.95 合计 -1,672,651.27 2,134,708.13 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 594,289.39 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产

280、交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 162,244.32 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托

281、贷款取得的损益 公告编号： 2020-013 105 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 819,594.30 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,576,128.01 减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示） 191,506.25 少数股东权益影响额(税后) 27,916.06 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,356,705.70 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净

282、资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -95.24 -0.87 -0.87 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -99.72 -0.92 -0.92 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -28,843,703.26 非经常性损益 B 1,356,705.70 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -30,200,408.96 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 44,707,623.36 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

283、产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ EF/K-GH/KIJ/K 30,285,771.73 加权平均净资产收益率 M=A/L -95.24% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -99.72% 公告编号： 2020-013 106 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -28,843,703.26 非经常性损

284、益 B 1,356,705.70 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -30,200,408.96 期初股份总数 D 33,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FG/K-HI/K-J 33,000,000.00 基本每股收益 M=A/L -0.87 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.92 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 喜悦娱乐（杭州）股份有限公司 二二年四月二十八日 公告编号： 2020-013 107 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室