837078_2021_阿泰可_2021年年度报告_2022-06-27.txt

1、1 2021 阿泰可 NEEQ：837078 重庆阿泰可科技股份有限公司 Chongqing ATEC Technology Co.,Ltd 年度报告 2 公司年度大事记 2021 年，公司获批多项发明专利，继续在核心竞争力上予以加强。 2021 年，公司注重新能源汽车特别是氢能产业的行业展示，屡获殊荣，公司及产品形象得到提高。 2021 年，公司积极参与加入行业标准委员会活动及行业标准的起草： 1、加入了全国实验室仪器及设备标准化技术委员会。 2、作为全国光学和光子学标准化技术委员会（TC103）专家委员单位，参与起草光标委环试标准。 3、加入了中国汽车工程学会汽车测试技术分会，成为会员单位

2、。 4、加入了全国燃料电池及液流电池标准化技术委员会（SAC/TC342)。 2021 年，公司产品认证和体系认证顺利推进。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 . 4 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重大事件 . 26 第六节 股份变动、融资和利润分配 . 29 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 35 第八节 行业信息 . 38 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 39 第十节 财务会计报告 . 42 第十一节 备查文件目录 . 139 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股

3、股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人许斌、主管会计工作负责人黄桂林及会计机构负责人（会计主管人员）黄桂林保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无

4、法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 税收政策变化的风险 公司为高新技术企业且处于西部，目前公司根据西部大开发政策享受所得税税率为 15%的优惠，但如果西部大开发政策变化，则公司所得税税率会上升至 25%，对公司的净利润水平有不利影响。 技术泄密及新产品开发风险 环境试验行业为技术密集型行业，技术是企业发展壮大的关键要素。公司通过多年的技术积累逐渐

5、掌握了气候环境试验设备研制的关键技术，除拥有数十项专利外，还拥有在生产经营过程中起着重要作用的非专利技术及多年的经验积累。如果公司的核心技术被泄密，或研发成果不能有效转化为产品优势，会造成研发资金和人才资源的浪费，从而对公司的正常经营造成不利影响。 技术人才不足的风险 环境试验行业科技含量较高，技术复杂，对人才的要求较高。技术人员不但要掌握机械传动、制冷、程序控制、电气等专业知识，还需要熟悉试验技术、产品质量标准等基础知识，同时还需要对试验对象的技术性能和发展趋势等方面具有广泛深入的理解。所以，技术人才是公司发展的根本保障，能否通过内部培养和外部引进，实现人才的专业化，保持人才队伍的稳定，关系

6、到公司能否继续保持行业优势和未来可持续发展。 5 应收账款较大的风险 随着公司经营规模的不断扩大，近几年公司应收账款余额维持在较高水平，占营业收入比例较大。主要原因是公司销售规模日益扩大，每年新开拓的客户日益增多，且同一客户的采购频率较低，公司应收账款占营业收入比例持续处于较高水平。同时受到国内新能源汽车行业波动、新冠疫情的影响，公司客户特别是新能源汽车类客户的应收账款回收存在一定压力。如果应收账款持续高企，将会对公司日常经营造成不利影响。 子公司或者联营公司无法盈利的风险 公司共计拥有 8 家控股子公司和一家联营公司，8 家控股子公司中 3 家仍然处于亏损状态，联营公司业务尚未得到实质性开展

7、。子公司众多加大了管理难度，如果宏观环境、行业竞争、自身管理等因素朝不利方向发展，将有可能会导致部分子公司无法盈利，将会对公司的净利润、现金流产生一定的负面影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义 释义项目 释义 公司、本公司、阿泰可 指 重庆阿泰可科技股份有限公司 主办券商、华龙证券 指 华龙证券股份有限公司 西南证券 指 西南证券股份有限公司 会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京德恒（重庆）律师事务所 股东大会 指 重庆阿泰可科技股份有限公司股东大会 董事会 指 重庆阿泰可科技股份有限公

8、司董事会 监事会 指 重庆阿泰可科技股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 最近一次的重庆阿泰可科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 阿迈可 指 重庆阿迈可科技有限公司 布尼斯 指 重庆布尼斯企业管理中心（有限合伙） 上海吉通力 指 上海吉通力实验设备有限公司 贵州检测 指 贵州阿泰可检测技术有限公司 重庆检测 指 重庆阿泰可环境可靠性检测技术有限公司 上海检测 指 上海阿泰可检测技术有限公司 北京检测、航联科

9、海 指 北京航联科海检测技术有限公司 理化仪器 指 重庆阿泰可实验仪器有限公司 江南泰和 指 无锡江南泰和检测科技股份有限公司 树泽机械、钣金子公司 指 重庆树泽机械设备制造有限公司 广州子公司 指 广州阿泰可仪器有限公司 6 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 重庆阿泰可科技股份有限公司 英文名称及缩写 Chongqing ATEC Technology Co.,Ltd ATEC 证券简称 阿泰可 证券代码 837078 法定代表人 许斌 二、 联系方式 董事会秘书姓名 黄桂林 联系地址 重庆市渝北区双凤桥街道长翔路支路 23 号 6 幢 电话 023-67181812 传真

10、 023-67180019 电子邮箱 hgl 公司网址 办公地址 重庆市渝北区双凤桥街道长翔路支路 23 号 6 幢 邮政编码 401120 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 重庆阿泰可科技股份有限公司办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 7 月 10 日 挂牌时间 2016 年 4 月 25 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-仪器仪表制造业（40）-通用仪器仪表制造（401）-实验分析仪器制造（4014） 主要产品与服务项目 环境试验设备、实验室仪器的开发、生产、销售、维修、租赁、检测及相关技术

11、开发、咨询、转让服务；货物及技术进出口。 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 31,580,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（重庆阿迈可科技有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为许斌、周静夫妇，无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91500112790716504N 否 注册地址 重庆市渝北区双凤桥街道长翔支路 否 注册资本 31,580,000 是 公司第二届董事会第十六次会议启动了 2021 年第一次股票发行，向 25 名合格投资者发行了3,500,000 股普通股，并

12、于 2021 年 8 月 13 日完成了股票登记。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区金沙门路 32 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 西南证券 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 唐明 刘群 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 161,308,586.12

13、111,761,766.88 44.33% 毛利率% 40.70% 37.94% - 归属于挂牌公司股东的净利润 20,064,191.32 2,377,902.11 743.78% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 16,861,881.34 1,211,323.65 1,292.02% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 24.65% 4.04% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 20.72% 2.06% - 基本每股收益 0.69 0.09 696.22% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年

14、期末 增减比例% 资产总计 243,128,067.67 159,801,652.57 52.14% 负债总计 126,594,738.31 92,681,545.08 36.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 107,317,129.60 58,561,627.88 83.26% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.40 2.09 62.94% 资产负债率%（母公司） 55.32% 64.95% - 资产负债率%（合并） 52.07% 58.00% - 流动比率 1.65 1.37 - 利息保障倍数 11.86 3.86 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生

15、的现金流量净额 18,099,353.06 12,046,075.87 50.25% 应收账款周转率 2.17 1.77 - 存货周转率 3.14 1.86 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 52.14% -4.57% - 营业收入增长率% 44.33% -10.20% - 10 净利润增长率% 728.61% -78.09% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 31,580,000.00 28,080,000.00 12.46% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下

16、会计数据差异 适用 不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -23,583.38 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 1,128,320.70 债务重组损益 1,746,240.19 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 930,959.22 其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,856.97 非经常性损益合计 3,788,793.70 所得税影响数 551,712.86 少数股东权益

17、影响额（税后） 34,770.86 非经常性损益净额 3,202,309.98 九、 补充财务指标 适用 不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 11 应收票据 4,196,893.07 8,662,912.85 453,003.50 8,245,990.36 应收账款 51,313,413.54 51,395,920.36 53,891,709.03 61,969,593.53 应收款项融资 2,752,985.79 2,808,03

18、5.91 13,653,096.92 9,601,753.17 预付款项 2,728,705.53 2,647,420.58 1,748,965.25 1,659,829.52 其他应收款 4,086,027.06 3,983,907.15 3,422,364.80 3,312,930.36 存货 28,328,717.67 28,273,746.25 44,705,793.45 44,220,016.09 合同资产 4,776,391.84 6,593,224.50 其他流动资产 2,144,689.54 2,156,693.74 固定资产 22,303,004.77 20,076,375.

19、63 递延所得税资产 2,068,886.28 3,250,278.21 1,263,802.76 1,874,956.68 其他非流动资产 55,000.00 1,785,593.10 资产总计 152,922,259.38 159,801,652.57 155,716,209.07 167,291,803.07 应付账款 23,516,787.79 23,602,128.37 26,144,261.37 25,593,360.58 预收款项 32,246,856.54 42,115,486.21 应付职工薪酬 4,016,893.71 4,796,654.51 合同负债 23,739,69

20、9.09 29,499,142.85 应交税费 3,213,748.63 3,882,503.26 4,635,198.77 4,710,808.71 其他应付款 4,470,545.63 4,824,989.07 3,189,632.54 4,237,023.98 其他流动负债 2,659,255.31 7,165,973.69 3,943,834.85 负债合计 81,306,844.29 92,681,545.08 88,289,757.44 103,454,083.35 资本公积 10,488,345.51 9,835,454.85 22,145,890.79 20,416,157.4

21、6 减：库存股 880,000.00 1,100,000.00 盈余公积 2,359,569.45 2,188,488.85 1,899,418.78 1,725,447.68 未分配利润 22,021,858.78 19,337,684.18 17,590,522.40 17,181,163.95 归属于母公司所有者权益合计 62,949,773.74 58,561,627.88 59,185,831.97 55,772,769.09 少数股东权益 8,665,641.35 8,558,479.61 8,240,619.66 8,235,690.63 所有者权益合计 71,615,415.0

22、9 67,120,107.49 67,426,451.63 64,008,459.72 负债和所有者权益总计 152,922,259.38 159,801,652.57 155,716,209.07 167,462,543.07 本期公司会计政策变化详见“第十节财务会计报告”之“三、财务报表附注”之“三、重要会计政策及会计估计”之“（二十六）重要会计政策变更”。 本期公司发现前期存在多项会计差错，经公司第三届四次董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正，详见“第十节财务会计报告”之“三、财务报表附注”之“十三、其他重要事项”之“（一）前期会计差错更正”。 12 第四节 管理层讨论

23、与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司系一家致力于环境可靠性试验技术研究和气候类环境可靠性试验设备研发、制造、销售的创新型企业，是国内专业从事气候环境试验设备的首家新三板挂牌公司。公司属于制造业（C）中仪器仪表制造业（C40）中通用仪器仪表制造（401）中实验分析仪器制造（C4014）。 公司不仅研发、设计、制造全系列的气候环境试验设备，而且为各类环境模拟试验工程提供解决方案，主要产品涵盖高低温（湿度）试验箱、快速温度变化试验箱，大型温湿度环境舱，多因子试验箱，特殊单因子试验箱、真空类试验箱等，公司产品可以模拟温度、湿度、气压、淋雨、砂尘、光照、盐雾等各种气候因子的试验箱，以及定向提供整车气

24、候环境模拟及检测系统、多因素环境模拟系统以及各种非标试验系统等试验工程类解决方案。 公司荣获“国家高新技术企业”称号，获得重庆市科委“创新基金重点培育企业”称号，拥有多项技术专利，通过 GB/T 19001-2006/ISO9001:2015 质量管理体系认证及 ISO14000 环境体系认证，可生产符合 MIL、IEC、DIN 等各种国际标准的环境试验设备。产品广泛应用于国家级重点实验室和大型第三方检测实验室，涉及航空、航天、兵器、船舶、汽车、智能制造、新能源、计量、电子、铁路、电力、医疗及科研院校等诸多国民经济的重点领域。 阿泰可产品凭借设计先进、工艺优良、可靠性高等显著优势，得到市场广泛

25、认可。阿泰可产品体系已经形成常规标准化和 ODM 非标定制的双矩阵布局，标准产品涵盖常规全系列环境模拟试验箱，每款标准化产品型号齐全且形成模块化。试验设备在国内众多通过 CNAS 认证的检测机构及国家重点试验室被应用，在大量知名厂商测试中心或试验室被使用。 公司的商业模式主要基于环境试验设备的研发、生产、销售及服务，为客户提供所需产品及技术服务获得收入及利润。环境试验设备大部分属于定制化产品，阿泰可通过在国内几大区设置服务商，委托服务商代表公司与客户进行商务谈判、招投标以获取市场订单，按客户需求形成初步方案及技术协议，以此展开技术研发及产品设计并组织生产。产品定价根据客户需求定制的技术规格和配

26、置，以及不同型号产品的生产成本，再根据市场竞争情况，由双方协商谈判而定。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 2020年10月9日，通过国家级高新技术企业复核认定；2018年，公司正式进入科技型中小企业库。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化

27、是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 13 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、2021 年经营情况回顾 2021 年，国际国内经济形势不均衡，供应链遭遇短缺危机，尤其是缺“芯”明显，大宗商品价格飙升，产业链受到较大冲击。2021 年国内疫情的反复、原材料的上涨等对公司及子公司造成了一定的影响，但本行业的积压需求得到一定释放，公司克服重重困难，调动各方资源，积极向银行申请贷款和进行股权融资，加大了人才招募力度，在业务上实行了较为积极的经营战略，2021 年公司新增合同额、销售收入、净利润均获得的较高增长。 2021 年下半年，随

28、着北京证券交易所的推出，公司积极响应号召，备战在北交所上市的工作。 2021 年，公司中长期发展战略未发生较大改变，仍努力加强产品技术研发升级及售后服务，不断增强公司的核心竞争力。技术研发方面，公司引入了一名主管技术研发的副总经理，且新招聘了多名技术研发人才，以期全面提高公司的技术研发实力。销售方面，公司引入了一名主管销售的副总经理，全面梳理销售条线工作，加强销售队伍建设和服务商管理。生产方面，公司积极与当地政府沟通，期望通过获得工业用地及自建厂房的方式提升公司的产能。 2021 年，公司加强了对子公司的管理，4 个检测子公司的业务均达到了公司的预期，其余子公司均按公司的战略计划逐步发展。 2

29、、2022 年经营计划 根据公司对行业形势的判断和研究，公司制定了如下经营计划： （1）加强研发投入，充分利用公司的研发实力推出代表行业先进性的产品，进一步改善和提升公司既有产品的技术含量和质量可靠性。 （2）提升公司的人力资源建设水平，加强全体员工的培训，提升全体员工的职业素养和精气神。 （3）进一步提高销售水平和客户服务水平，2022 年加大直销队伍的建设力度，继续组织新的销售服务商队伍和招聘客户服务人才，重视公司的技术与客户需求有机结合。 （4）推动子公司的业务发展和技术进步，公司在做好自身环境试验设备业务的前提下，加强对子公司的监督控制，发挥各个子公司间的协同效应，帮助各子公司在业务和

30、技术方面加快发展，尽快扩大盈利规模。 （5）公司继续坚持走产品导向型路线，集中全部精力打造精品环境试验设备。 (二) 行业情况 报告期内，公司主营业务主要涉及气候类环境可靠性试验设备、第三方环境可靠性试验服务两个行业。 1、气候环境可靠性试验设备行业 气候类环境与可靠性试验设备属于试验机领域内的高端装备制造业，具有技术密集型特点，行业内企业所生产的设备分为订制类产品和标准品。订制类产品从前期的技术方案确定、到生产工艺及流程的控制以及售后的技术服务支持，需要强大的技术研发能力、长期的生产工艺积累及大量从业经验丰富的技术人员作为支撑，因此行业进入门槛相对较高。标准品技术难度主要体现在技术的精细化程

31、度和产品的节能性、降噪性、稳定性、可靠性，以及生产标准品的公司对成本的控制水平上。 气候类环境与可靠性试验设备产品寿命周期较长，新产品需求的产生主要来自于设备的淘汰更替、试验技术、试验标准的不断进步和更新，以及企事业单位研发投入、对产品质量的持续重视导致的投入增加。在中低端产品市场，国内现有生产厂商竞争较为激烈，行业利润率处于较低水平；14 在高端气候环境试验设备市场，国内能生产此类试验系统的厂商数量较少，目前国内厂商的市场占有率均较低，竞争程度不高，产品利润率保持在较高水平。 近年来，国家财政科研支出和企业研发和产品可靠性质量方面投入的不断增长，推动航空航天为代表的军事工业、新能源汽车为代表

32、的汽车行业、电子电器等与国民经济密切相关的战略性行业稳步发展，工业化产品制造水平不断提升，拓宽了气候环境可靠性试验设备下游的应用领域，并提出了更高的技术要求；同时，为推进制造强国建设，提高制造业产品和服务质量水平，深化供给侧结构性改革，国家出台的一系列鼓励支持国产设备科研开发和科技创新政策。下游应用领域的拓展、技术水平的提升和国家政策的保障为公司环境与可靠性试验设备的持续发展提供了有利条件。 公司建立在与国外合资数年的技术基础之上，多年来始终坚持把自主研发放在极其关键的位置。公司逐步拥有了较为充足的技术储备和持续创新的研发能力，形成了较为完整的、具有自主知识产权的技术链条，每年向市场推出新产品

33、，既有产品的技术含量和质量也不断提升，为公司的业务发展提供了显著的技术优势。 2、第三方环境可靠性试验服务 环境可靠性试验服务属于第三方检测服务业，是现代高技术服务业的重要内容，广泛应用于航空航天、轨道交通、电子电器、汽车等行业，试验的技术水平及准确性对产品性能的质量及可靠性影响重大。 国际大型综合性检测企业大多起源于单一行业，专业领域精耕细作后通过并购成长为综合性企业，具有检测种类多、地域范围广的特点。国内市场目前竞争格局分散，细分领域龙头企业居多。随着我国国民经济的持续增长、社会整体研发投入的不断增加以及市场对产品质量及可靠性的要求不断提高，环境与可靠性试验市场表现出下游运用广、发展速度快

34、、空间大等特点，市场容量持续快速增长。 检测服务业作为国家和社会公共安全的重要技术支撑，在国家、地方政府政府一系列产业政策的引导下将进一步发展壮大。中国检验检测高质量发展暨“十四五”规划会议强调，要努力推动到2025 年基本建立适应高质量发展需要的检验检测体系，涌现一批规模大、水平高、信誉好、服务广的检验检测集团，形成一批检验检测高技术服务业集中连片发展的特色区域，培育一批有国际影响力的检验检测知名品牌。 公司目前有 4 个中小型第三方环境可靠性试验服务子公司，其业务主要依托公司气候环境可靠性试验设备的研制优势，向市场提供优质的第三方环境可靠性试验服务。同时作为公司气候环境可靠性试验设备对外展

35、示窗口和设备验证平台。同时，公司的检测子公司也注重技术研发实力的积累和优秀技术人才团队的建设，逐步深入研究试验技术与试验方法，为客户提供优质的试验方案。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 55,798,797.23 22.95% 16,273,344.51 10.18% 242.88% 应收票据 3,743,275.50 1.54% 8,662,912.85 5.42% -56.79% 应收账款 71,174,378.77 29.27% 51,395,920.

36、36 32.16% 38.48% 存货 30,899,296.45 12.71% 28,273,746.25 17.69% 9.29% 投资性房地产 长期股权投资 570,731.94 0.23% 706,559.03 0.44% -19.22% 固定资产 19,970,233.45 8.21% 20,076,375.63 12.56% -0.53% 在建工程 无形资产 112,114.63 0.05% 147,330.52 0.09% -23.90% 商誉 2,293,964.98 0.94% 2,293,964.98 1.44% 0.00% 15 短期借款 17,070,875.18 7.

37、02% 11,516,409.86 7.21% 48.23% 长期借款 应收款项融资 15,395,083.84 6.33% 2,808,035.91 1.76% 448.25% 预付款项 4,422,588.30 1.82% 2,647,420.58 1.66% 67.05% 其他应收款 2,389,284.58 0.98% 3,983,907.15 2.49% -40.03% 合同资产 10,296,454.03 4.23% 6,593,224.50 4.13% 56.17% 其他流动资产 1,040,772.18 0.43% 2,156,693.74 1.35% -51.74% 长期应收

38、款 4,545,313.98 1.87% 6,963,712.84 4.36% -34.73% 使用权资产 12,646,226.50 5.20% - 长期待摊费用 2,998,420.95 1.23% 1,782,632.41 1.12% 68.20% 递延所得税资产 3,375,718.31 1.39% 3,250,278.21 2.03% 3.86% 其他非流动资产 1,455,412.05 0.60% 1,785,593.10 1.12% -18.49% 应付账款 35,791,786.34 14.72% 23,602,128.37 14.77% 51.65% 合同负债 31,859,

39、261.14 13.10% 29,499,142.85 18.46% 8.00% 应付职工薪酬 7,485,688.55 3.08% 5,841,722.61 3.66% 28.14% 应交税费 8,209,911.54 3.38% 3,882,503.26 2.43% 111.46% 其他应付款 4,665,316.89 1.92% 4,824,989.07 3.02% -3.31% 一年内到期的非流动负债 7,712,856.25 3.17% 3,229,847.83 2.02% 138.80% 租赁负债 8,576,388.46 3.53% - 长期应付款 3,118,827.54 1.

40、95% 资产负债项目重大变动原因： 1、公司 2021 年末的货币资金比 2020 年末增加了 3,952.55 万元，同比增长 242.88%，主要原因：一是 2021 年公司进行了一次股票定向发行，募资资金 2800 万元。二是公司 2021 年新签合同量、销售收入均大幅增长。 2、公司 2021 年末应收票据比 2020 年末减少了 491.96 万元，同比下降 56.79%，主要原因：基于对国内宏观经济形势的判断，公司 2021 年严格控制了商业承兑汇票的承接。 3、公司 2021 年末应收账款比 2020 年末增加了 1,977.85 万元，同比增长 38.48%，主要原因是公司 2

41、021 年主营业务收入大幅增长所致。 4、公司 2021 年末短期借款比 2020 末增加了 555.45 万元，同比增长 48.23%，主要原因是公司2021 年向光大银行借款 800 万元所致。 5、公司 2021 年末应收账款融资比 2020 年末增加了 1258.70 万元，同比增长 448.25%，主要原因是：一是公司 2021 年严格控制承接商业承兑汇票但对承接银行承兑汇票并不设限。二是公司主要客户之一比亚迪系全部以迪链作为支付工具，公司一般会持有迪链到期。 6、公司 2021 年末预付账款比 2020 年末增加了 177.52 万元，同比增长了 67.05%，主要原因是：公司按收

42、到终端客户款项同比例支付服务商的服务费，2021 年公司合同量大幅增长，2021 年已收到客户预付款但 2021 年尚未执行完毕的合同额大幅上升所致。 7、公司 2021 年末其他应收款比 2020 年末减少了 159.46 万元，同比下降了 40.03%，主要原因是公司 2021 年完成了 3 笔有较高履约保证金的合同，解除了合同履约保证金 138.38 万元。 8、公司 2021 年末合同资产比 2020 年末增加了 370.32 万元，同比增长了 56.17%，主要原因：一是公司 2021 年设备销售收入大幅增长，已验收但质保期在一年内结束的金额大幅增长所致。二是因时间流逝，质保期将在

43、1 年以内结束的其他流动资产转入了合同资产，金额为 164.13 万元。 9、公司 2021 年末其他流动资产比 2020 年减少了 111.59 万元，同比下降了 51.74%，主要原因是因时间流逝，质保期将在 1 年以内结束的其他流动资产转入了合同资产，金额为 164.13 万元。 10、公司 2021 年末长期应收款比 2020 年末减少了 241.84 万元，同比下降了 34.73%，主要原因是公司 2021 年按年分期收款销售设备的情况较少，且 2021 年按合同约定收回了部分款项。 11、公司 2021 年末长期待摊费用比 2020 年末增加了 121.58 万元，同比上升了 68

44、.20%，主要原16 因是 2021 年公司及贵州实验室、实验仪器子公司、广州子公司、贵州检测均进行了不同程度的装修。 12、公司 2021 年末应付账款比 2020 年上升了 1,218.97 万元，同比上升了 51.65%，主要原因是公司 2021 年销售收入大幅上升，导致采购额、应支付给服务商的服务费均大幅上升所致。 13、公司 2021 年末应交税费比 2020 年末增加了 432.74 万元，同比上升了 111.46%，主要原因是公司 2021 年销售收入大幅上升，导致增值税、企业所得税大幅上升所致。 14、公司 2021 年末一年内到期的非流动负债较 2020 年末增加了 448.

45、30 万元，同比上升了138.80%，主要原因是 2021 年公司首次执行称新租赁准则所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 161,308,586.12 - 111,761,766.88 - 44.33% 营业成本 95,650,206.91 59.30% 69,354,865.01 62.06% 37.91% 毛利率 40.70% - 37.94% - - 销售费用 21,930,981.44 13.60% 18,989,533.50 16.99% 15.49%

46、 管理费用 13,941,670.85 8.64% 11,394,857.68 10.20% 22.35% 研发费用 5,477,919.69 3.40% 3,564,228.53 3.19% 53.69% 财务费用 1,359,384.61 0.84% 430,760.53 0.39% 215.58% 信 用 减 值 损失 -2,918,560.83 -1.81% -7,074,857.97 -6.33% -58.75% 资 产 减 值 损失 -1,099,240.10 -0.68% -351,944.74 -0.31% 212.33% 其他收益 3,083,601.99 1.91% 2,9

47、32,936.88 2.62% 5.14% 投资收益 1,572,244.53 0.97% -482,546.00 -0.43% -425.82% 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 0% 资 产 处 置 收益 -169.50 0.00% 69,764.46 0.06% -100.24% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 22,302,989.52 13.83% 2,548,678.30 2.28% 775.08% 营业外收入 934,463.45 0.58% 64,804.94 0.06% 1341.96% 营业外支出 26,918.11 0.02% 5,020.18 0.00

48、% 436.20% 净利润 20,721,911.47 12.85% 2,500,791.09 2.24% 728.61% 税金及附加 1,283,309.19 0.80% 572,195.96 0.51% 124.28% 项目重大变动原因： 1、公司 2021 年营业收入比 2020 年增加了 4,954.68 万元，同比上升了 44.33%。主要原因：一是受益于军工和新能源汽车行业的景气度高，以及国内检测业务的高速发展，公司设备销售和检测业务均获得了高速增长。二是公司 2021 年加强了销售队伍的建设，并引入了一名主管销售的高级管理人员。 2、公司 2021 年营业成本比 2020 年增加

49、了 2,629.53 万元，同比上升了 37.91%。主要原因是由于公司销售收入大幅增长导致的。 3、公司毛利率由 2020 年的 37.94%上升到到 40.70%，主要原因是公司检测业务收入占比提高，而检测业务毛利率比较高。 17 4、公司 2021 年研发费用比 2020 年增加了 191.37 万元，同比上升了 53.69%，主要原因是 2020年公司出售了部分研发样品，冲抵了研发费用。 5、公司 2021 年财务费用比 2020 年增加了 92.86 万元，同比上升了 215.58%，主要原因：2021年公司按照新租赁准则确认了租赁负债未确认融资费用；公司 2020 年下半年进行了两

50、笔融资租赁，2021 年支付的利息费用较高。 6、公司 2021 年信用减值损失比 2020 年减少了 415.63 万元，同比下降了 58.75%，主要原因是2020 年公司客户中植汽车研究院有限公司、领途汽车有限公司陷入经营困难，公司大额计提坏账准备所致。 7、公司 2021 年资产减值损失比 2020 年增加了 74.73 万元，同比上升了 212.33%，主要原因公司 2021 年存货跌价损失、合同资产减值损失增加较多。 8、公司 2021 年投资收益比 2020 年增加了 205.48 万元，同比上升了 205.48%,主要原因是公司2021 年因客户中植汽车研究院有限公司进行债务重

51、组收回了大部分款项。 9、公司 2021 年资产处置收益比 2020 年减少了 6.99 万元，同比下降了 100.24%，主要原因是公司 2020 年处置公司所有的一辆轿车所致。 10、公司 2021 年营业利润、净利润较 2020 年大幅增长,主要原因是公司收入大幅增长所致，详见本小节阐述。 11、公司 2021 年营业外收入增加了 86.97 万元，同比上升了 1341.96%，主要原因是公司客户主动取消合同支付给公司的违约金。 12、公司 2021 年营业外支出增加了 2.19 万元，同比上升了 436.20%，主要原因是公司 2021 年处置了一些废旧资产所致。 (2) 收入构成 单

52、位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 161,308,586.12 111,761,766.88 44.33% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 95,650,206.91 69,354,865.01 37.91% 其他业务成本 0 0 0 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 商品销售 135,574,926.10 84,461,176.23 37.70% 40.43% 37.59% 1.29% 提供服务 25,733,660.02 11

53、,189,030.68 56.52% 69.12% 40.44% 8.88% 合计 161,308,586.12 95,650,206.91 40.70% 44.33% 37.91% 2.76% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 不适用。 (3) 主要客户情况 单位：元 18 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 中国航天科工集团有限公司 32,656,379.13 20.24% 否 2 广州市阿泰可试验设备科技有限公司 12,201,946.92 7.56% 否 3 比亚迪系 10,538,684.95 6.53% 否 4 中国航空工业集团有限公司

54、8,825,031.41 5.47% 否 5 中国航空发动机集团有限公司 8,457,522.12 5.24% 否 合计 72,679,564.54 45.06% - 注：比亚迪系包括比亚迪股份有限公司、蚌埠弗迪电池有限公司、比亚迪精密制造有限公司、比亚迪汽车工业有限公司、贵阳比亚迪实业有限公司、惠州比亚迪电子有限公司、青海比亚迪锂电池有限公司、汕头比亚迪电子有限公司、汕尾比亚迪电子有限公司、汕尾比亚迪汽车有限公司、上海比亚迪有限公司、深圳市比亚迪锂电池有限公司坑梓分公司、长沙弗迪电池有限公司、重庆弗迪锂电池有限公司。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比%

55、是否存在关联关系 1 重庆长江制冷设备有限公司 19,151,305.42 27.19 否 2 重庆欧百特冷链科技股份有限公司 2,802,654.91 3.98 否 3 广州亚玛智能仪器有限公司 2,780,162.48 3.95 否 4 重庆深创金属材料有限公司 2,333,609.12 3.31 否 5 重庆翼鲲自动化技术有限公司 2,120,739.03 3.01 否 合计 29,188,470.96 41.44 - 注：重庆长江制冷设备有限公司包含重庆长江制冷设备有限公司和重庆长鑫江制冷设备有限公司。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的

56、现金流量净额 18,099,353.06 12,046,075.87 50.25% 投资活动产生的现金流量净额 -4,616,760.40 -8,065,188.38 42.76% 筹资活动产生的现金流量净额 26,002,785.88 695,415.99 3639.17% 现金流量分析： 1、公司 2021 年经营活动产生的现金流量净额比 2020 年同期增加了 605.33 万元，同比上升了50.25%，主要原因是公司 2021 年销售收入、合同订单量大幅上升，销售回款及合同预收款较 2020 年增长较快。 2、公司 2021 年投资活动产生的现金流量净额为负 461.68 万元，净流出

57、较 2020 年减少了 344.84万元，同比下降了 42.76%，主要原因是 2020 年公司为北京检测、上海检测的主要设备投资期，相对2021 年未进行较大规模的投资活动。 3、公司 2021 年筹资活动产生的现金流量净额比 2020 年同期增加了 2530.74 万元，同比上升了3639.17，主要原因是公司 2021 年进行了一次股票定向发行，股权融资 2800 万元，银行借款也增加了 800 万元。 19 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 重庆阿泰可实验仪器有限公

58、司 控股子公司 实验仪器、实验室设备的研发、生产、销售。 1500万元 6,762,851.59 539,919.17 7,847,006.45 354,155.43 无锡江南泰和检测科技股份有限公司 控股子公司 环境试验设备的研发、生产、销售； 1069.992 万元 13,305,297.43 12,721,094.85 1,914,765.45 -1,010,411.78 重庆树泽机械设备制造有限公司 控股子公司 精密钣金、通用机械设备、机电设备、电控设备、环保设备、机械配件； 100 万 10,821,817.44 3,530,469.44 13,226,295.26 739,958.

59、19 广州阿泰控股子公试验机制150 万 8,059,242.65 -1,270,829.32 8,092,477.86 -895,975.29 20 可仪器有限公司 司 造;实验分析仪器制造; 重庆阿泰可环境可靠性检测技术有限公司 控股子公司 第三方环境可靠性检测服务 150 万人民币 10,013,323.20 6,984,182.47 7,079,597.40 2,714,057.97 贵州阿泰可检测技术有限公司 控股子公司 第三方环境可靠性检测服务 150 万人民币 11,803,273.49 6,135,851.38 6,972,770.69 2,574,130.21 上海阿泰可检测

60、技术有限公司 控股子公司 第三方环境可靠性检测服务 1142.8万人民币 19,052,921.53 8,114,205.86 6,456,430.28 456,271.95 北京航联科海检测技术有限公司 控股子公司 第三方环境可靠性检测服务 1500 万人民币 14,643,902.83 3,922,320.02 3,866,433.89 -132,150.52 重庆阿泰可制冷工程有限公司 参股公司 制冷设备、制冷工程、冻库的设计、安装、调试、维护 500 万人民币 1,027,106.29 1,009,370.05 -194,038.70 21 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司名称

61、 与公司从事业务的关联性 持有目的 重庆阿泰可制冷工程有限公司 利用公司的核心技术(制冷)进入冷链行业 利用公司的核心技术探索产业扩张之路。 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 5,477,919.69 3,564,228.53 研发支出占营业收入的比例 3.40% 3.19% 研发支出中资本化的比例 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 0 1 本科以下 13 21 研发人员总计 13 23 研发人员占员工总量的比

62、例 5.39% 7.80% 注： 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 57 48 公司拥有的发明专利数量 12 4 研发项目情况： 1、报告期内，公司把研发放在较为重要的位置，2021 年公司研发活动正常推进。 2、均为与公司主营业务密切相关的项目，部分研发项目代表了气候环境试验设备的前沿科技，填补了部分国内空白，就气候环境试验设备研发而言，公司研发水平走在行业前列。 3、报告期内，公司研发投入不存在资本化情形。 4、报告期内，公司有两项委外研发 “面向环境与可靠性测试设备的多物理场仿真的研究”、“高精度智能 PID 控制算法研究”。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意

63、见说明 适用 不适用 22 2. 关键审计事项说明： (一) 收入确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)及五(二)1。 2021 年度，阿泰可公司营业收入人民币 161,308,586.12 元，主要来自于销售环境试验设备和提供检测服务。销售环境试验设备在阿泰可公司已将合同约定产品交付给购货方、购货方已经验收合格、产品销售金额已确定且产品相关的成本能够可靠计量时确认收入；检测服务在阿泰可公司已经提供服务、收入金额能够可靠计量、服务相关的成本能够可靠计量且相关经济利益很可能流入企业时确认收入。 由于营业收入是阿泰可公司关键业绩指标之一，可能存在阿泰可公司管理层（以下简称管

64、理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当； (3) 对营业收入及毛利率按月度、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因； (4) 对于环境试验设备销售，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、托运单、到货确认回执单、客户验收单及物流结算单等；对于检测业务，以抽样方式检查与收入确认相关的支持

65、性文件，包括销售合同、委托订单、销售发票、工作量确认单、检测报告及报告交付单等； (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额； (6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认； (7) 以抽样方式对终端客户进行实地走访和视频询问，了解其采购试验设备的用途、采购流程，实地查看试验设备使用情况等； (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (二) 应收账款减值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(八)5 及五(一)3。 截至 2021 年 12 月 31 日，阿泰可公司应收账款账面余额为人民币 8,294.

66、56 万元，坏账准备为人民币 1,177.12 万元，账面价值为人民币 7,117.44 万元，占资产总额比例为 29.27%。 管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定

67、应计提的坏账准备。 由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性； (3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征； (4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取

68、现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的民事判决书、民事调解23 书、民事裁定书、债权转让协议、重整计划草案等进行核对； (5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确； (6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性； (7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

69、(七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 本期公司会计政策变化详见“第十节财务会计报告”之“三、财务报表附注”之“三、重要会计政策及会计估计”之“（二十六）重要会计政策变更”。 本期公司发现前期存在多项会计差错，经公司第三届四次董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正，详见“第十节财务会计报告”之“三、财务报表附注”之“十三、其他重要事项”之“（一）前期会计差错更正”。 (八) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 适用 不适用 2. 其他社会责任履行情况 适用 不适用 公司以“为顾客创造价值”为核心发展理念

70、，在诚信经营、守法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益、创造企业经济效益的同时，始终重视履行企业应尽的社会责任，将社会责任意识融入到发展实际中。 三、 持续经营评价 1、公司的战略定位清晰，其主营业务、目标客户方向在报告期内不存在较大变化，且市场需求日益成熟，市场规模迅速增长，未来三至五年是公司所处细分领域的爆发增长期。 2、2021 年，公司收入、净利润均保持较高速度增长，主要是受益于行业的的高速发展以及公司销售、技术研发能力的建设。公司将优化产品设计，加强内部管理和质量控制，提高生产效率。 3、公司子公司运行情况良好，未来前景可期。2021 年，重庆、贵州、上海、北京四个第三方检测子公司同

71、时积极展开业务，在设备先进性和客户影响方面与公司产生良好的相互促进作用。重庆检测、贵州检测 2021 年实现较高水平的盈利，上海检测也在 2021 年扭亏为盈，北京检测 2021 年略微亏损，预期 2022 年将实现盈利。理化仪器公司利用了公司的核心技术优势，开辟了新的市场领域，未来会给公司带来合理的收入和利润水平。广州子公司和无锡江南泰和均承担了公司部分产品系列的研发生产，是公司产品细分化的重要战略手段。 4、报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重大不利风险。 24 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险

72、因素 1、税收政策变化的风险 公司为高新技术企业且处于西部，目前公司根据西部大开发政策享受所得税税率为 15%的优惠，但如果西部大开发政策变化，则公司所得税税率会上升至 25%，对公司的净利润水平有不利影响。 应对措施： 如果西部大开发政策变化，公司将利用高新技术企业的政策，仍然会享受所得税率为 15%的优惠；故公司将加强研发技术管理，提高公司的科研水平，维持公司的高新技术企业资质。 2、技术泄密及新产品开发风险 环境试验行业为技术密集型行业，技术是企业发展壮大的关键要素。公司通过多年的技术积累逐渐掌握了气候环境试验设备研制的关键技术，除拥有数十项专利外，还拥有在生产经营过程中起着重要作用的非

73、专利技术及多年的经验积累。如果公司的核心技术被泄密，或研发成果不能有效转化为产品优势，会造成研发资金和人才资源的浪费，从而对公司的正常经营造成不利影响。 应对措施： 公司拥有并不断完善技术保密系统，对公司的核心技术进行加密处理，同时加强对技术员工职业道德培训，完善公司的技术保密制度，确保公司的核心技术不会泄露。 3、技术人才不足的风险 环境试验行业科技含量较高，技术复杂，对人才的要求较高。技术人员不但要掌握机械传动、制冷、程序控制、电气等专业知识，还需要熟悉试验技术、产品质量标准等基础知识，同时还需要对试验对象的技术性能和发展趋势等方面具有广泛深入的理解。所以，技术人才是公司发展的根本保障，能

74、否通过内部培养和外部引进，实现人才的专业化，保持人才队伍的稳定，关系到公司能否继续保持行业优势和未来可持续发展。 应对措施： 公司于 2021 年 2 月招聘了一位分管技术研发的副总经理，主要负责加强技术人才的招募以及培训、考核，择优留下优秀技术人才；公司与国内各大高校保持良好合作关系，以期通过产学研相结合的模式缓解部分人才技术不足的风险。 4、应收账款较大的风险 随着公司经营规模的不断扩大，近几年公司应收账款余额维持在较高水平，占营业收入比例较大。主要原因是公司销售规模日益扩大，每年新开拓的客户日益增多，且同一客户的采购频率较低，公司应收账款占营业收入比例持续处于较高水平。同时受到国内新能源

75、汽车行业波动、新冠疫情的影响，公司客户特别是新能源汽车类客户的应收账款回收存在一定压力。如果应收账款持续高企，将会对公司日常经营造成不利影响。 应对措施： 公司加强对宏观、行业、客户的风险评估水平，完善订单风险评估制度和流程，同时继续改善应收账款管理制度，加大催收力度，确保公司的应收款项及时收回，进一步提高公司的现金流情况。 5、子公司或者联营公司无法盈利的风险 公司共计拥有 8 家控股子公司和一家联营公司，8 家控股子公司中 3 家仍然处于亏损状态，联营公司业务尚未得到实质性开展。子公司众多加大了管理难度，如果宏观环境、行业竞争、自身管理等因素朝不利方向发展，将有可能会导致部分子公司无法盈利

76、，将会对公司的净利润、现金流产生一定的负面影响。 25 应对措施： 上述产业布局是经过长期的考察和调研而成立的，且公司已有的市场、生产资源能为各子公司提供较大帮助，公司与子公司之间能产生较好的整合效应，公司在稳健发展主营业务之外，将会尽可能的为子公司的发展提供各种便利，以协助其盈利。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 26 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 五.二.(二) 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 五.二.(三) 是否

77、存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在应当披露的其他重大事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、

78、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 是 否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 6,422,000 0 6,422,000 5.51% 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保 是 否 27 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 适用 不适用 单位：元 序号 被担保人 担保金额 实际履行担保责任的金额 担保余额 担保期间 责任类型

79、 是否履行必要的决策程序 是否因违规已被采取行政监管措施 是否因违规已被采取自律监管措施 违规担保是否完成整改 起始 终止 1 上海阿泰可检测技术有限公司 5,000,000 0 2,542,000.00 2020年 11月 26日 2022年 11月 15日 连带 已事后补充履行 不涉及 不涉及 是 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 适用 不适用 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 适用 不适用 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 5,000,000.00 2,542,000.00

80、公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提供担保 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保人提供担保 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 公司为报告期内出表公司提供担保 应当重点说明的担保情况 适用 不适用 公司接受被担保人提供反担保的情况 适用 不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 适用 不适用 公司子公司上海阿泰可检测技术有限公司于 2020 年 10 月向远东国际融资租赁有限公司通过“融资租赁”方式融资 500 万元人民币。公司控股股东重庆阿迈可科技有限公司、公司为上海检测公司提供连带责任担保，本次担保不收取担保费。 上述交易未经过

81、董事会及股东大会审议,公司于 2021 年 3 月 19 日，公司召开第二届董事会第十28 四次会议，审议通过了补充确认关于公司为子公司融资租赁提供担保暨关联交易议案，并于 3 月22 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露提供担保暨关联交易的公告（补发）（公告编号：2021-007）。同时，公司于 2021 年 4 月 7 日召开了 2021 年第二次临时股东大会，审议通过了补充确认关于公司为子公司融资租赁提供担保暨关联交易议案。 公司因提供担保事项的涉诉情况 适用 不适用 担保合同履行情况 截至 2021 年 12 月 31 日，公司控股股东重庆阿迈可科技有限公司、公司为上海

82、检测公司提供连带责任担保余额为 2,542,000.00 元，占期末净资产的 1.05%，不构成重大影响。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力，接受劳务 5,000,000.00 328,907.55 2销售产品、商品，提供劳务 10,000,000.00 1,895,374.40 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4其他 50,000,000.00 16,000,00

83、0.00 4、其他说明： 根据经营业务发展需要，公司需要向银行申请续贷和新贷款，为更好的获得银行审批通过，公司控股股东重庆阿迈可科技有限公司和公司实际控制人、董事长、总经理许斌先生及配偶周静女士将为公司贷款提供连带责任保证，2021 年实际发生金额为 1600 万元。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情况 实 际 控 制人 或 控 股股东 2015 年 12月 6 日 挂牌 同业竞争承诺同业竞争承诺 承 诺 不 构 成 同业 竞 争 承 诺 不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2015 年 12月 6 日 挂牌 同业竞争承

84、诺同业竞争承诺 承 诺 不 构 成 同业 竞 争 承 诺 不构成同业竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 2015 年 12 月 06 日，公司实际控制人、控股股东、持股 5%以上的股东和董事、监事、高级管理人员已出具了关于避免同业竞争的承诺函，本报告期内，公司董监高已严格履行上述承诺。 29 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 环境试验设备 固定资产 抵押 8,632,336.30 3.55% 公司及公司的两笔融资性售后回租担保 应收账款 应收账款 质押 1,846,762.34 0.76%

85、公司及公司的两笔融资性售后回租担保 货币资金 货币资金 冻结 139,894.14 0.06% 保函保证金 总计 - - 10,618,992.78 4.37% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司合理利用固定资产和应收账款质押向非银行金融机构融资，有利于补充公司的流动资金，是银行贷款的合理补充。受限制的货币资金均为向客户出具保函所要求。上述业务均为公司的正常融资活动，且对应的担保金额较小，不会对公司造成较大的不良影响。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限

86、售股份总数 3,146,400.00 11.21% 699,950.00 3,846,350.00 12.18% 其中：控股股东、实际控制人 396,000.00 1.41% 396,000.00 1.25% 董事、监事、高管 200,000.00 0.71% 60,000.00 260,000.00 0.82% 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 24,933,600.00 88.79% 2,800,050.00 27,733,650.00 87.82% 其中：控股股东、实际控制人 20,388,000.00 72.61% 0.00 20,388,000.00 64.56% 董事、监事

87、、高管 1,560,000.00 5.56% 240,000.00 1,800,000.00 5.70% 核心员工 80,000.00 0.28% 80,000.00 80,000.00 0.25% 总股本 28,080,000.00 - 3,500,000.00 31,580,000.00 - 普通股股东人数 115 股本结构变动情况： 适用 不适用 公司 2021 年 4 月 30 日、6 月 4 日公司第二届董事会第十六次、第十七次会议审议通过；经 2021 年 5 月 26 日、6 月 21 日发行人 2021 年第三次、第四次临时股东大会审议通过，公司向 25 名合格投资者共计发行

88、3,500,000 股，发行价格 8.00 元/股，合计募集资金 28,000,000 元。 上述发行的股份于 2021 年 9 月 2 日完成新增股份登记，于 2021 年 09 月 03 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 30 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 重 庆 阿迈 可 科技 有 限公司 19,008,000 19,008,000 60.1900 19,008,000 2 许斌 1,776,00

89、0 1,776,000 5.6238 1,380,000 396,000 3 重 庆 布尼 斯 企业 管 理中心（ 有 限合伙） 1,600,000 1,600,000 5.0665 1,600,000 4 王皞 1,022,000 -39,099 982,901 3.1124 452,198 530,703 5 文富胜 960,000 960,000 3.0399 760,000 200,000 6 黄桂林 800,000 800,000 2.5332 800,000 7 舟 山 向日 葵 成长 股 权投 资 合伙 企 业（ 有 限合伙） 480,000 480,000 1.5199 480

90、,000 8 黄刚利 320,000 320,000 1.0133 320,000 9 陈莉 320,000 -10,763 309,237 0.9792 309,237 10 石维胜 - 300,000 300,000 0.9500 240,000 60,000 10 吴晓丹 - 300,000 300,000 0.9500 240,000 60,000 10 俞光敏 160,000 140,000 300,000 0.9500 240,000 60,000 合计 26,446,000 690,138 27,136,138 85.9282 24,720,198 2,415,940 普通股前十

91、名股东间相互关系说明： 实际控制人许斌、周静为重庆阿迈可科技有限公司的实际控制人。重庆布尼斯企业管理中心（有限合伙）的普通合伙人为阿迈可。除此之外，公司前十大股东之间不存在关联关系。 31 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 （一）控股股东情况 公司控股股东为重庆阿迈可科技有限公司，法定代表人：许斌，成立于 2006 年 05 月 11 日，注册资本 1,000,000.00 元，注册号：915001127874829703。经营范围为：研发、销售、租赁：机电设备；提供相关产品的技术咨询及保养服务；货物进出口。 报告期内，公司控股股东

92、未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为许斌、周静夫妇。 许斌：董事长、总经理。男，1966 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1986 年毕业于湖南大学电气工程系电机专业，获得本科学士学位。1986 年 7 月至 1990 年 5 月在国营重庆红岩机器厂工作；1990 年 6 月至 2003 年 1 月在重庆四达仪器有限公司任市场部部长；2003 年 1 月至2006 年 6 月在重庆吉通力仪器有限公司任经理；2006 年 7 月至 2015 年 11 月担任重庆阿泰可试验设备有限公司执行董事、总经理。2015 年 11 月至今担任重庆阿泰可科技股份有限公司董事长、总经

93、理。 周静：女，1967 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，1990 年 7 月毕业于北京人文函授大学秘书档案系。1985 年 9 月到 1990 年 5 月在重庆红岩机器厂党委办公室工作，1990 年 6月到 2003 年 7 月在重庆万达仪器有限公司市场部工作；2003 年 7 月到 2015 年 9 月担任重庆吉通力仪器有限公司总经理；2015 年 10 月至今担任重庆阿泰可科技股份有限公司行政总监。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元或股 发行次数 发行方

94、案公告时间 新增股票挂牌交易日期 发行 价格 发行 数量 发行对象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用途（请列示具体用途） 1 2021年 3 月21 日 2021 年 9月 3 日 8.00 3,500,000 25 名合格投资者 现金 28,000,000 补充流动资金和偿还银行贷款 32 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 单位：元 发行次数 发行情况报告书披露时间 募集金额 报告期内使用金额 是否变更募集资金用途 变更用途情况 变更用途的募集资金金额 是否履行必要决策程序 1 2021 年 8月 30 日 28,000,000 20,721,193.50 否 不适

95、用 不适用 已事前及时履行 募集资金使用详细情况： 截至 2021 年 12 月末，公司募集资金专户余额较剩余募集资金总额多出 3,500,000.00 元，系公司财务人员误操作，于2021年12月30日由发行人建设银行账户向募集资金专户中转入3,500,000.00元，事后已于 2022 年 1 月 26 日将相应金额由募集资金专户转出。 除上述情况外，公司募集资金实际使用在募集资金预计使用的范围内，报告期内，公司不存在变更募集资金使用用途的情况。公司严格按照全国中小企业股份转让系统有关股票发行的法律法规的规定，并及时、准确、真实、完整的在全国中小企业股份转让系统信息披露平台履行信息披露工作

96、，不存在其他募集资金使用及披露违规的情况。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行借款 兴业银行重庆分行营业部 银行 2,000,000 2020 年 8 月 24日 2021 年 8 月23 日 5.45 2 银行借款 兴业银行重庆分行营业部 银行 3,000,000 2020 年 8 月 24日 2021 年 8 月2

97、3 日 5.45 3 银行借款 中国农业银行重庆渝北支行 银行 2,500,000 2021 年 2 月 22日 2021 年 2 月22 日 4.35 4 银行借款 中国农业银银行 4,000,000 2021 年 2 月 242022 年 2 月4.20% 33 行重庆渝北支行 日 23 日 5 银行借款 重庆农村商业银行渝北支行 银行 1,000,000.00 2020 年 9 月 23日 2021 年 9 月21 日 3.85 6 银行借款 重庆农村商业银行渝北支行 银行 3,000,000.00 2020 年 8 月 28日 2021 年 8 月25 日 3.85 7 银行借款 中国

98、光大银行重庆渝北支行 银行 8,000,000 2021 年 3 月 18日 2022 年 3 月18 日 4.35% 8 银行借款 重庆农村商业银行渝北支行 银行 4,000,000 2021 年 9 月 13日 2022 年 9 月12 日 3.85% 9 银行借款 中国工商银行重庆渝北分行 银行 1,050,000.00 2021 年 1 月 28日 2022 年 1 月17 日 4.10% 10 售后回租 重庆鈊渝金融租赁股份有限公司 非银行金融机构 2,000,000.00 2020 年 8 月 10日 2022 年 8 月10 日 9.72% 11 售后回租 远东国际融资租赁有限公

99、司 非银行金融机构 5,000,000.00 2020 年 11 月16 日 2022 年 11 月16 日 12.58 合计 - - - 35,550,000 - - - 序号 1-8 均为银行借款，由控股股东和实际控制人提供连带责任担保。 序号 10、11 为设备类融资租赁，实际发生于 2020 年，信用措施为：1、以重庆检测、上海检测的部分试验设备作为抵押物；2、以部分应收账款作为质押物；详见本报告“第五节 重大事件”之“二、重大事件详情”之“(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况。”3、控股股东、实际控制人提供担保。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金

100、转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2 0 0 34 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 35 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 许斌 董事长、总经理 男 1966 年 3 月 2021 年 12 月 6 日 2024 年 12 月 5 日 曾伟 董事 男 1975

101、年 1 月 2021 年 12 月 6 日 2024 年 12 月 5 日 周建 董事 男 1973 年 3 月 2021 年 12 月 6 日 2024 年 12 月 5 日 宋豫川 独立董事 男 1973 年 11 月 2022 年 3 月 17 日 2024 年 12 月 5 日 杨帆 独立董事 男 1972 年 11 月 2022 年 3 月 17 日 2024 年 12 月 5 日 黄桂林 副总经理、董事会秘书、财务负责人 男 1982 年 9 月 2021 年 12 月 13 日 2024 年 12 月 5 日 吴晓丹 副总经理 男 1970 年 8 月 2021 年 12 月 1

102、3 日 2024 年 12 月 5 日 张珲 副总经理 男 1970 年 4 月 2021 年 12 月 13 日 2024 年 12 月 5 日 谢绍军 监事会主席 男 1977 年 9 月 2021 年 12 月 6 日 2024 年 12 月 5 日 张杰 监事 男 1986 年 11 月 2021 年 12 月 6 日 2024 年 12 月 5 日 王军 监事 女 1976 年 1 月 2021 年 12 月 6 日 2024 年 12 月 5 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间

103、不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 许斌 董事长、总经理 1,776,000 1,776,000 5.6238% 黄桂林 副总经理、董事会秘书、财务负责人 800,000 800,000 2.5332% 吴晓丹 副总经理 300,000 300,000 0.9500% 合计 - 2,576,000 - 2,876,000 9.1070% (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务

104、总监是否发生变动 是 否 36 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 周静 董事 离任 行政总监 个人原因 谢松林 董事 新任 无 新任董事 谢松林 董事 离任 无 个人原因 明敬 董事 新任 重庆检测总经理 新任董事 彭琼 监事 离任 财务 换届 张杰 监事 新任 技术部经理 换届新任监事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 谢松林，男，1974 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年毕业于武汉理工大学，热加工工艺及设备专业，获得大学本科毕业证、学士学位证，及

105、管理工程专业证书。1999 年 7 月-2002 年 7 月，在惠州合正电子科技有限公司担任工程技术部主管；2002 年 8 月-2005 年 3 月在东莞联茂电子科技有限公司担任生产副经理；2005 年 3 月-2008 年 6 月在英国大师电气(上海)代表处担任华南区供应商质量主管；2008 年 6 月-2015 年 7 月在霍尼韦尔(深圳)有限公司担任供应商质量经理,任职期间获得 ISO9001IRCA 及 6-SigmaGB 证书；2015 年 10 月-2017 年 9 月在重庆三电汽车空调有限公司担任质量经理；2018 年 7 月-2019 年 9 月在重庆睿格汽车部件有限公司担任

106、质量总监；2020 年9 月至今在重庆阿泰可科技股份有限公司担任质量总监，负责公司全面质量管理，体系运行维护。 明敬，男，1970 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1990 年 6 月-2000 年 1月，参军；2000 年 1 月-2012 年 1 月，部队转业至重庆市科委计算机技术研究所，先后担任计算机研究所国家“863”项目组成员，“网络计算机的推广应用”项目推广负责人。2012 年 1 月-2017 年 3月就职于重庆苏试广博环境可靠性检测技术有限公司，担任市场部长。2017 年 4 月至今担任重庆阿泰可阿泰可环境可靠性检测技术有限公司总经理。 张杰，男，监事，1

107、986 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2010 年毕业中国石油大学（华东），机械设计制造及自动化专业，本科学历，工程师。2010 年 10 月入职重庆阿泰可科技股份有限公司，2010 年 10 月至 2012 年 4 月任车间技术工程师，负责产品钣金图纸分解；2012 年 5 月至2013 年 12 月任工艺工程师，负责产品流程工艺设计；2014 年 1 月至 2015 年 12 月任工艺负责人，负责工艺科的全面工作及管理；2016 年 1 月至今，任技术部经理，负责技术部的全面管理工作；2021年 9 月至今兼质量部经理，负责公司质量的全面管理。全国电工电子产品环境条件与环境

108、试验标准化技术委员会（SAC/TC8)委员。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 单位：股 姓名 职务 已解锁股份 未解锁股份 可行权股份 已行权股份 行权价（元/股） 报告期末市价（元/股） 黄桂林 副总经理、董事会秘书、财务负责人 32,000 480,000 0 0 0 0 合计 - 32,000 480,000 0 0 - - 备注 37 （如有） 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 12 1 1 12 生产人员 120 38 20 138 销售人员 27 18 12 33

109、技术人员 60 38 13 85 财务人员 13 8 6 15 行政人员 9 6 3 12 员工总计 241 109 55 295 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 2 3 本科 53 82 专科 75 78 专科以下 111 131 员工总计 241 295 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：采取以岗定薪的方式，按照同工同酬的原则，根据员工工作态度、工作技能、工作业绩，确定员工薪酬。 2、根据公司发展战略，年度经营计划，结合部门需求同，采取内训+外培的方式推进培训计划。 3、公司目前退休职工人数 1 人。 (二) 核心人员（

110、公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 龚华胜 无变动 子公司总经理 80,000 0 80,000 80,000 0 80,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 38 第八节 行业信息 是否自愿披露 是 否 39 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大

111、内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司未出现违规现象。公司议事以及表决程序都严格按照公司章程、公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，未出现较大的违法、违规现象，相关负责人都已做到切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照公司法、公司章程、股东大会议事规则的规定和要求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全

112、体股东能充分行使自己的合法权利。公司章程及股东大会议事规则中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司履行各项重大决策的程序均严格按照公司法、证券法、公司章程和非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规所规定而进行。公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，经董事会、股东大会审议对公司章程做了如下修订： 2021 年 5 月 26 日，公司召开 2021 年第三次临时股东大会审议通过了关于修订议案,修订原

113、因：公司拟进行股票定向发行，公司注册资本和股份总数发生了变更。根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则 的相关规定，制定新的公司章程，经股东大会审议通过后启用，同时原公司章程废止。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 8 10 7 40 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的职责义务，未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 报告

114、期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策等均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与公司法等相关规定的要求不存在差异。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，切实维护股东权益，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 挂牌公司的公司章程和投资者关系管理制度对信息披露和投资者

115、关系管理进行了专章规定。董事会秘书在公司董事会领导下负责相关事务的统筹与安排，为公司投资者关系管理工作直接责任人，负责公司投资者关系管理的日常工作。董事会秘书或董事会授权的其他人为公司的对外发言人，负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。挂牌公司应在全国股份转让系统公司要求的平台披露信息。公司及其董事、监事、高级管理人员应当保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 在报

116、告期内的监督活动中未发现公司重大的风险事项，公司监事会及监事对本年度内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统，独立签署各项与生产经营相关的合同，独立开展各项生产经营活动。公司合法拥有与经营有关的设备、房产、知识产权的所有权或者使用权；公司具有独立的有关气候环境试验设备的研发、设计、制造和销售的业务系统，不存在依赖控股股东或实际控制人开展业务的情形；公司的资产与股东的资产权属关系界定明确，不存在资产被控股股东或实际控制人占用的情形。公司董事、监事、高管均按照相关法律法规及公司章程规定的程序产生，不存在控股股

117、东、实际控制人越过公司直接干预上述人员任免的情形。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高管均专职在公司工作及领薪，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务。公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离。公司单独开设基本银行账户、单独办理税务登记，拥有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度，公司的财务人员专职在公司任职，并领取薪酬，公司不41 存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户、合并申报纳税的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已

118、建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，并且公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司第一届董事会第十一次会议审议通过了建立年度报告重大差错责任追究制度,提高了规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理

119、层恪尽职守。报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 42 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审20228-343 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日期 2022 年 4 月

120、 29 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 唐明 刘群 2 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 9 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 重庆阿泰可科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了重庆阿泰可科技股份有限公司（以下简称阿泰可公司）财务报表，包括2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了阿泰可公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财

121、务状况，以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于阿泰可公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 43 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 收入确认 1. 事项描述

122、 相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)及五(二)1。 2021 年度，阿泰可公司营业收入人民币 161,308,586.12 元，主要来自于销售环境试验设备和提供检测服务。销售环境试验设备在阿泰可公司已将合同约定产品交付给购货方、购货方已经验收合格、产品销售金额已确定且产品相关的成本能够可靠计量时确认收入；检测服务在阿泰可公司已经提供服务、收入金额能够可靠计量、服务相关的成本能够可靠计量且相关经济利益很可能流入企业时确认收入。 由于营业收入是阿泰可公司关键业绩指标之一，可能存在阿泰可公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关

123、键审计事项。 2. 审计应对 (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当； (3) 对营业收入及毛利率按月度、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因； (4) 对于环境试验设备销售，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、托运单、到货确认回执单、客户验收单及物流结算单等；对于检测业务，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、委托订单、销售发票、工作量确认单、检测报告及报告交付单等； (5

124、) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额； (6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认； (7) 以抽样方式对终端客户进行实地走访和视频询问，了解其采购试验设备的用44 途、采购流程，实地查看试验设备使用情况等； (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (二) 应收账款减值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(八)5 及五(一)3。 截至 2021 年 12 月 31 日，阿泰可公司应收账款账面余额为人民币 8,294.56 万元，坏账准备为人民币 1,177.12 万元，账面价值为人民币 7,11

125、7.44 万元，占资产总额比例为 29.27%。 管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。 由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，

126、我们将应收账款减值确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性； (3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征； (4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的民事

127、判决书、民事调解书、民事裁定书、债权转让协议、重整计划草案等进行核对； (5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征45 划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确； (6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性； (7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财

128、务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估

129、阿泰可公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 阿泰可公司治理层（以下简称治理层）负责监督阿泰可公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，46 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作

130、的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对阿泰可公司持续

131、经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致阿泰可公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就阿泰可公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大

132、审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超47 过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：唐明 （项目合伙人）

133、中国杭州 中国注册会计师：刘群 二二二年四月二十九日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一）、1 55,798,797.23 16,273,344.51 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（一）、2 3,743,275.50 8,662,912.85 应收账款 五、（一）、3 71,174,378.77 51,395,920.36 应收款项融资 五、（一）、4 15,395,083.84 2,808,035.91 预付款项 五、（一）、5

134、4,422,588.30 2,647,420.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（一）、6 2,389,284.58 3,983,907.15 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（一）、7 30,899,296.45 28,273,746.25 合同资产 五、（一）、8 10,296,454.03 6,593,224.50 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（一）、9 1,040,772.18 2,156,693.74 流动资产合计 195,159,930.88 122,795,205.85 非流动资产： 发放贷款及垫款

135、 债权投资 其他债权投资 长期应收款 五、（一）、10 4,545,313.98 6,963,712.84 48 长期股权投资 五、（一）、11 570,731.94 706,559.03 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（一）、12 19,970,233.45 20,076,375.63 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、（一）、13 12,646,226.50 无形资产 五、（一）、14 112,114.63 147,330.52 开发支出 商誉 五、（一）、15 2,293,964.98 2,293,964.98 长期待摊费用 五、（一

136、）、16 2,998,420.95 1,782,632.41 递延所得税资产 五、（一）、17 3,375,718.31 3,250,278.21 其他非流动资产 五、（一）、18 1,455,412.05 1,785,593.10 非流动资产合计 47,968,136.79 37,006,446.72 资产总计 243,128,067.67 159,801,652.57 流动负债： 短期借款 五、（一）、19 17,070,875.18 11,516,409.86 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（一）、20 35,791,786.34 23,

137、602,128.37 预收款项 合同负债 五、（一）、21 31,859,261.14 29,499,142.85 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（一）、22 7,485,688.55 5,841,722.61 应交税费 五、（一）、23 8,209,911.54 3,882,503.26 其他应付款 五、（一）、24 4,665,316.89 4,824,989.07 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（一）、25 7,712,856.25 3,229,847.83

138、其他流动负债 五、（一）、26 5,222,653.96 7,165,973.69 流动负债合计 118,018,349.85 89,562,717.54 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、（一）、27 8,576,388.46 49 长期应付款 五、（一）、28 3,118,827.54 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,576,388.46 3,118,827.54 负债合计 126,594,738.31 92,681,545.08 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（一）、29

139、 31,580,000.00 28,080,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（一）、30 34,806,765.25 9,835,454.85 减：库存股 五、（一）、31 660,000.00 880,000.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（一）、32 3,752,129.22 2,188,488.85 一般风险准备 未分配利润 五、（一）、33 37,838,235.13 19,337,684.18 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 107,317,129.60 58,561,627.88 少数股东权益 9,216,199.76 8,5

140、58,479.61 所有者权益（或股东权益）合计 116,533,329.36 67,120,107.49 负债和所有者权益（或股东权益）总计 243,128,067.67 159,801,652.57 法定代表人：许斌 主管会计工作负责人：黄桂林 会计机构负责人：黄桂林 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 48,238,553.33 9,699,653.46 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 3,331,355.50 8,401,620.10 应收账款 （十四）、（一）.1 68,25

141、7,589.82 56,928,999.57 应收款项融资 15,009,272.84 2,788,035.91 预付款项 8,657,760.75 4,063,537.94 其他应收款 （十四）、（一）.2 10,733,075.42 8,666,370.34 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 19,154,479.32 21,619,562.53 合同资产 10,151,614.23 6,625,771.10 50 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 183,533,701.21 118,793,550.95 非流动资产： 债权投资 其他债权投

142、资 长期应收款 4,545,313.98 6,963,712.84 长期股权投资 （十四）、（一）.3 20,148,767.23 18,344,794.32 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,141,179.18 965,734.51 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,977,681.27 无形资产 112,114.63 132,548.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,126,347.79 递延所得税资产 2,894,202.52 2,981,620.91 其他非流动资产 1,338,907.20 1,730,593.10 非流动资产

143、合计 33,284,513.80 31,119,003.83 资产总计 216,818,215.01 149,912,554.78 流动负债： 短期借款 16,019,577.78 11,516,409.86 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 46,206,346.98 33,571,920.87 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 5,245,205.78 4,003,658.32 应交税费 6,595,351.70 3,214,225.95 其他应付款 6,634,130.79 7,438,203.31 其中：应付利息 应付股利 合同负债 31,147,696.57

144、 28,846,522.51 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,366,235.77 989,440.48 其他流动负债 5,149,992.01 7,082,681.65 流动负债合计 119,364,537.38 96,663,062.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 586,873.05 51 长期应付款 710,401.30 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 586,873.05 710,401.30 负债合计 119,951,410.43 97,373,464.25 所 有 者 权 益

145、（ 或 股 东 权益）： 股本 31,580,000.00 28,080,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 29,076,201.49 4,104,891.09 减：库存股 660,000.00 880,000.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,752,129.22 2,188,488.85 一般风险准备 未分配利润 33,118,473.87 19,045,710.59 所有者权益（或股东权益）合计 96,866,804.58 52,539,090.53 负债和所有者权益（或股东权益）总计 216,818,215.01 149,912,554.78 （三）

146、 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 161,308,586.12 111,761,766.88 其中：营业收入 五、（二）、1 161,308,586.12 111,761,766.88 利息收入 已赚保费 手 续 费 及 佣金收入 二、营业总成本 139,643,472.69 104,306,441.21 其中：营业成本 五、（二）、1 95,650,206.91 69,354,865.01 利息支出 手 续 费 及 佣金支出 退保金 赔 付 支 出 净额 提 取 保 险 责任准备金净额 52 保 单 红 利 支出 分保费用 税金及附加 五、（二）

147、、2 1,283,309.19 572,195.96 销售费用 五、（二）、3 21,930,981.44 18,989,533.50 管理费用 五、（二）、4 13,941,670.85 11,394,857.68 研发费用 五、（二）、5 5,477,919.69 3,564,228.53 财务费用 五、（二）、6 1,359,384.61 430,760.53 其中：利息费用 2,137,415.95 910,654.73 利息收入 857,421.54 400,561.39 加：其他收益 五、（二）、7 3,083,601.99 2,932,936.88 投资收益（损失以“-”号填列）

148、 五、（二）、8 1,572,244.53 -482,546.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） -135,827.09 -342,252.23 以 摊 余成本计量的金融资产 终 止 确 认 收 益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二）、9 -2,918,560.83 -7,074,857.97 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二）、10 -1,099,240.10 -351,944.74 资产处置收益（损失以“-

149、”号填列） 五、（二）、11 -169.50 69,764.46 三、营业利润（亏损 以 “ ” 号 填列） 22,302,989.52 2,548,678.30 加：营业外收入 五、（二）、12 934,463.45 64,804.94 减：营业外支出 五、（二）、13 26,918.11 5,020.18 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 23,210,534.86 2,608,463.06 减：所得税费用 五、（二）、14 2,488,623.39 107,671.97 五、净利润（净亏损 以 “ ” 号 填 20,721,911.47 2,500,791.09 53 列） 其中：被

150、合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 20,721,911.47 2,500,791.09 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1. 少 数 股 东 损 益（净亏损以“-”号填列） 657,720.15 122,888.98 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损 以 “ - ” 号 填列） 20,064,191.32 2,377,902.11 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定

151、受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 54 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 20,721,911.47 2,500,791.09 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 20,064,191.32 2,377,902.11

152、 （二）归属于少数股东的综合收益总额 657,720.15 122,888.98 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.69 0.09 （二）稀释每股收益（元/股） 0.68 0.09 法定代表人：许斌 主管会计工作负责人：黄桂林 会计机构负责人：黄桂林 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 （十四）、（二）.1 136,361,870.20 99,608,440.26 减：营业成本 （十四）、（二）.1 87,569,935.98 65,531,242.33 税金及附加 1,091,814.68 401,268.91 销售费用 19

153、,824,260.90 17,370,671.12 管理费用 7,276,848.41 6,198,862.75 研发费用 （十四）、（二）.2 4,416,797.98 193,785.74 财务费用 667,983.25 623,282.18 其中：利息费用 1,464,822.39 910,654.73 利息收入 844,809.95 392,631.01 加：其他收益 2,855,704.60 2,114,881.53 投资收益（损失以“-”号填列） （十四）、（二）.3 1,572,244.53 -482,546.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） -1

154、35,827.09 -342,252.23 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,444,258.64 -6,311,420.30 55 资产减值损失（损失以“-”号填列） -694,247.49 -340,745.24 资产处置收益（损失以“-”号填列） 2.11 69,764.46 二、营业利润（亏损以“”号填列） 16,803,674.11 4,339,261.68 加：营业外收入 868,900.61 10,446

155、.00 减：营业外支出 4,396.13 5,020.18 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 17,668,178.59 4,344,687.50 减：所得税费用 2,031,774.94 -44,064.93 四、净利润（净亏损以“”号填列） 15,636,403.65 4,388,752.43 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 15,636,403.65 4,388,752.43 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工

156、具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 15,636,403.65 4,388,752.43 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 132,249,125

157、.60 99,441,219.59 客户存款和同业存放款项净增加额 56 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,943,332.71 2,499,836.28 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三）、1 11,913,284.65 6,099,545.31 经营活动现金流入小计 147,105,742.96 108,040,601.18 购买商品、接受劳务支付的现金 57,997

158、,771.04 33,372,251.78 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 29,813,034.17 20,944,492.13 支付的各项税费 9,151,960.04 8,237,698.91 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三）、2 32,043,624.65 33,440,082.49 经营活动现金流出小计 129,006,389.90 95,994,525.31 经营活动产生的现金流量净额

159、18,099,353.06 12,046,075.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,800.00 2,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 57 投资活动现金流入小计 3,800.00 2,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,620,560.40 7,057,789.24 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,009,399.14 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小

160、计 4,620,560.40 8,067,188.38 投资活动产生的现金流量净额 -4,616,760.40 -8,065,188.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 27,780,000.00 199,900.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 199,900.00 取得借款收到的现金 17,050,000.00 12,990,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、(三）、3 1,564,720.00 6,800,000.00 筹资活动现金流入小计 46,394,720.00 19,989,900.00 偿还债务支付的现金 11,

161、500,000.00 17,490,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 794,932.91 1,022,913.73 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、(三）、4 8,097,001.21 781,570.28 筹资活动现金流出小计 20,391,934.12 19,294,484.01 筹资活动产生的现金流量净额 26,002,785.88 695,415.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 39,485,378.54 4,676,303.48 加：期初现金及现金等价物余额 16,173,524.5

162、5 11,497,221.07 六、期末现金及现金等价物余额 55,658,903.09 16,173,524.55 法定代表人：许斌 主管会计工作负责人：黄桂林 会计机构负责人：黄桂林 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 113,276,572.92 85,597,467.77 58 收到的税费返还 1,948,424.32 2,473,404.95 收到其他与经营活动有关的现金 9,949,540.77 6,735,813.64 经营活动现金流入小计 125,174,538.01 94,80

163、6,686.36 购买商品、接受劳务支付的现金 58,419,643.83 35,002,298.35 支付给职工以及为职工支付的现金 16,965,691.29 12,714,252.04 支付的各项税费 7,919,300.64 6,528,369.40 支付其他与经营活动有关的现金 28,271,114.28 32,735,644.91 经营活动现金流出小计 111,575,750.04 86,980,564.70 经营活动产生的现金流量净额 13,598,787.97 7,826,121.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形

164、资产和其他长期资产收回的现金净额 300.00 2,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 300.00 2,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,573,261.22 540,878.00 投资支付的现金 1,639,800.00 7,598,235.29 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,213,061.22 8,139,113.29 投资活动产生的现金流量净额 -3,212,761.22 -8,137,113.29 三、筹资活动产生的

165、现金流量： 吸收投资收到的现金 27,780,000.00 取得借款收到的现金 16,000,000.00 12,990,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,564,720.00 6,000,000.00 筹资活动现金流入小计 45,344,720.00 18,990,000.00 偿还债务支付的现金 11,500,000.00 17,490,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 755,829.18 1,022,913.73 支付其他与筹资活动有关的现金 4,976,091.88 560,570.28 筹资活动现金流出小计 17,231,921.0

166、6 19,073,484.01 筹资活动产生的现金流量净额 28,112,798.94 -83,484.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 38,498,825.69 -394,475.64 加：期初现金及现金等价物余额 9,599,833.50 9,994,309.14 六、期末现金及现金等价物余额 48,098,659.19 9,599,833.50 59 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般

167、风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 28,080,000.00 9,835,454.85 880,000.00 2,188,488.85 19,337,684.18 8,558,479.61 67,120,107.49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 28,080,000.00 9,835,454.85 880,000.00 2,188,488.85 19,337,684.18 8,558,479.61 67,120,107.49 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,500,000.00 24,971,310.40

168、 -220,000.00 1,563,640.37 18,500,550.95 657,720.15 49,413,221.87 （一）综合收益总额 20,064,191.32 657,720.15 20,721,911.47 （二）所有者投入和减少资本 3,500,000.00 24,971,310.40 -220,000.00 28,691,310.40 1.股东投入的普通股 3,500,000.00 24,264,150.94 27,764,150.94 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 707,159.46 -220,000.00 927,159.46

169、4.其他 （三）利润分配 1,563,640.37 -1,563,640.37 60 1.提取盈余公积 1,563,640.37 -1,563,640.37 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,580,000.00 34,806,765.25 660,000.00 3,752,129.22 37,838,

170、235.13 9,216,199.76 116,533,329.36 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收专项 储备 盈余 公积 一般风险准未分配利润 优先股 永续债 其他 61 益 备 一、上年期末余额 17,550,000.00 22,145,890.79 1,899,418.78 17,590,522.40 8,240,619.66 67,426,451.63 加：会计政策变更 24,165.93 217,493.36 241,659.29 前期差错更正 -1,729,733.33 1,100,0

171、00.00 -173,971.10 -409,358.45 -4,929.03 -3,417,991.91 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 17,550,000.00 20,416,157.46 1,100,000.00 1,749,613.61 17,398,657.31 8,235,690.63 64,250,119.01 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,530,000.00 -10,580,702.61 -220,000.00 438,875.24 1,939,026.87 322,788.98 2,869,988.48 （一）综合收益总额 2,377,902

172、.11 122,888.98 2,500,791.09 （二）所有者投入和减少资本 -50,702.61 -220,000.00 199,900.00 369,197.39 1.股东投入的普通股 199,900.00 199,900.00 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 1,076,842.67 -220,000.00 -220,000.00 1,296,842.67 4.其他 -1,127,545.28 -1,127,545.28 （三）利润分配 438,875.24 -438,875.24 1.提取盈余公积 438,875.24 -438,875.24 2

173、.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 10,530,000.00 -10,530,000.00 1. 资本公积转增资本10,530,000.00 -10,530,000.00 62 （或股本） 2. 盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 28,080,000.00 9,835,454.85 880,000.00 2,188,488.85 19,337,684.18 8,558,479.6

174、1 67,120,107.49 法定代表人：许斌 主管会计工作负责人：黄桂林 会计机构负责人：黄桂林 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 28,080,000.00 4,104,891.09 880,000.00 2,188,488.85 19,045,710.59 52,539,090.53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 63 二、本年期初余额 28,080,000.00 4,104,891.09 880

175、,000.00 2,188,488.85 19,045,710.59 52,539,090.53 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,500,000.00 24,971,310.40 -220,000.00 1,563,640.37 14,072,763.28 44,327,714.05 （一）综合收益总额 15,636,403.65 15,636,403.65 （二）所有者投入和减少资本 3,500,000.00 24,971,310.40 -220,000.00 28,691,310.40 1.股东投入的普通股 3,500,000.00 24,264,150.94 27,764,

176、150.94 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 707,159.46 -220,000.00 927,159.46 4.其他 （三）利润分配 1,563,640.37 -1,563,640.37 1.提取盈余公积 1,563,640.37 -1,563,640.37 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）

177、其他 64 四、本年期末余额 31,580,000.00 29,076,201.49 660,000.00 3,752,129.22 33,118,473.87 96,866,804.58 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 17,550,000.00 15,287,781.75 1,899,418.78 15,279,186.01 50,016,386.54 加：会计政策变更 24,165.93 217,493.36 241,659.29 前期差错更正

178、 -1,729,733.33 1,100,000.00 -173,971.10 -400,845.97 -3,404,550.40 其他 二、本年期初余额 17,550,000.00 13,558,048.42 1,100,000.00 1,749,613.61 15,095,833.40 46,853,495.43 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,530,000.00 -9,453,157.33 -220,000.00 438,875.24 3,949,877.19 5,685,595.10 （一）综合收益总额 4,388,752.43 4,388,752.43 （二）所有者

179、投入和减少资本 1,076,842.67 -220,000.00 1,296,842.67 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 1,076,842.67 -220,000.00 1,296,842.67 4.其他 （三）利润分配 438,875.24 -438,875.24 1.提取盈余公积 438,875.24 -438,875.24 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 10,530,000.00 -10,530,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 10,530,000.00 -

180、10,530,000.00 65 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 28,080,000.00 4,104,891.09 880,000.00 2,188,488.85 19,045,710.59 52,539,090.53 66 三、 财务报表附注 重庆阿泰可科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 重庆阿泰可科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系重庆阿泰可试验设备有限公司

181、，由重庆阿迈可科技有限公司、安吉拉通力机械(北京)有限公司共同出资成立，于 2006 年 7 月 10 日在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为 91500112790716504N的营业执照，注册资本 3,158.00 万元，股份总数 3,158 万股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份 2,773.365 万股；无限售条件的流通股份 384.635 万股。公司股票已于 2016 年 4 月 25 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属气候环境设备制造行业。主要经营活动为环境试验设备、实验室仪器的开发、生产、销售、维修、租赁、检测及

182、相关技术开发、咨询、转让服务；货物及技术进出口。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动) 本财务报表业经公司 2022 年 4 月 29 日第三届第四次董事会批准对外报出。 本公司将北京航联科海检测技术有限公司、重庆阿泰可实验仪器有限公司、无锡江南泰和检测科技股份有限公司、重庆树泽机械设备制造有限公司、贵州阿泰可检测技术有限公司、重庆阿泰可环境可靠性检测技术有限公司、广州阿泰可仪器有限公司和上海阿泰可检测技术有限公司 8 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二)

183、持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 67 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

184、 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

185、先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1.

186、 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 68 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产

187、和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照企业会计准则第 14 号收入所定义的交易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的

188、金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收

189、益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生

190、的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照企业会计准则第 23 号金融资产转移相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺 69 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额； 初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号

191、收入相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； 金融资产已转移，且该转移满足企业会计准则第23号金融资产转移关于金融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有

192、权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移

193、金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。 4. 金融资产

194、和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可70 观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括

195、不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融

196、工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于租赁应收款、由企业会计准则第14号收入规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计

197、量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合

198、为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 71 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款账龄组合项组合 账龄 参考历史信用损失经

199、验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 其他应收款合并范围内关联方往来组合 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，该组合预期信用损失率为0% 长期应收款保证金组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目

200、 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 应收商业承兑汇票 应收账款账龄组合/质保金组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 应收账款合并范围内关联方往来组合 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，该组合预期信用损失率为 0% 合同资产/其他非流动资

201、产质保金组合 质保金 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 长期应收款分期收款销售商品组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 2) 应收账款账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率(%) 1 年以内(含，下同) 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3-4 年 60.00 4-5 年 100.00 72 账 龄 应收账款 预期信用损失率(%) 5 年以上

202、100.00 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (九) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用加权平均法。 3. 存货可

203、变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5

204、. 低值易耗品和包装物的摊销方法 按照一次转销法进行摊销。 (十) 合同成本 与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； 3. 该成本预期能够收回。 73 公司对于与合同成本有关

205、的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (十一) 长期股权投资 1. 共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的

206、相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股

207、权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相

208、关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合74 收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3)

209、 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按企业会计准则第 12 号债务重组确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益

210、。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值

211、之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十二) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出

212、租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 75 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 生产设备 年限平均法 3-10 0.00 10.00-33.33 办公设备 年限平均法 3-5 0.00 20.00-33.33 运输设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 (十三) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可

213、使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十四) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本

214、化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借

215、款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十五) 无形资产 1. 无形资产包括软件及专利权，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 76 项 目 摊销年限(年) 软件 2 专利权 2 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性

216、；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，

217、无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际

218、发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去

219、设定受益计划资产公允价值所形成的77 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职

220、工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资

221、产成本。 (十九) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的

222、公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值78 能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可

223、行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公

224、司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 (二十一) 收入 1. 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进

225、行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止

226、。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 79 2. 收入计量原则 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价

227、格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 (4) 合同中包含两项

228、或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3. 收入确认的具体方法 (1) 销售商品 公司主要销售环境试验设备，属于在某一时点履行的履约义务，在公司已将合同约定产品交付给购货方、购货方已经验收合格、产品销售金额已确定且产品相关的成本能够可靠计量时确认收入。 (2) 提供劳务 公司主要提供检测服务，属于某一时点履行的履约义务，在服务已经提供、收入金额能够可靠计量、服务相关的成本能够可靠计量且相关经济利益很可能流入企业时确认收入。 (二十二) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府

229、补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

230、按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，80 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成

231、本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十三) 合同资产、合同负债 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公

232、司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限

233、。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十五) 租赁 1. 公司作为承租人 在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，

234、且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权81 资产和租赁负债。 (1) 使用权资产 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4)

235、 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 (2) 租赁负债 在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付

236、款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 2. 公司作为出租人 在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

237、 (1) 经营租赁 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (2) 融资租赁 在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。 公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 3. 售后租回 (1) 公司作为承

238、租人 公司按照企业会计准则第 14 号收入的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属82 于销售。 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量对该金融负债进行会计处理。 (2) 公司作为出租人 公司按照企业会计准则第 14 号收入的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公

239、司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据企业会计准则第 21 号租赁对资产出租进行会计处理。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量对该金融资产进行会计处理。 (二十六) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司自 2021 年 1 月 1 日(以下称首次执行日)起执行经修订的企业会计准则第 21 号租赁(以下简称新租赁准则)。 (1) 对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计影响数调整本报告期期初留存收益及财

240、务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下： 对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。 在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十六)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。 1) 执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2020 年 12 月 31

241、 日 新租赁准则 调整影响 2021 年 1 月 1 日 预付账款 2,647,420.58 -637,442.73 2,009,977.85 其他流动资产 2,156,693.74 17,261.90 2,173,955.64 使用权资产 16,415,750.29 16,415,750.29 83 项 目 资产负债表 2020 年 12 月 31 日 新租赁准则 调整影响 2021 年 1 月 1 日 一年内到期的非流动负债 3,229,847.83 3,634,280.66 6,864,128.49 租赁负债 12,161,288.80 12,161,288.80 1) 本公司 2020

242、 年度重大经营租赁中尚未支付的最低租赁付款额为 17,837,943.91 元，将其按首次执行日增量借款利率折现的现值为 15,795,569.46 元，折现后的金额与首次执行日计入资产负债表的与原经营租赁相关的租赁负债的无差额。 2) 首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为 5.09%。 (2) 对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 (3) 对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 (4) 对首次执行日前已存在的售后租回交易的处理

243、对首次执行日前已存在的售后租回交易，公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合企业会计准则第 14 号收入作为销售进行会计处理的规定。 2. 公司自 2021 年 1 月 26 日起执行财政部于 2021 年度颁布的企业会计准则解释第 14 号，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 3. 公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部颁布的企业会计准则解释第 15 号“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进

244、项税额后，差额部分为应交增值税 13%、6% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 84 纳税主体名称 所得税税率 贵州阿泰可检测技术有限公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 20% (二) 税收优惠 财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告(财政部公告2020 年第 23 号)规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对

245、设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。2021 年度本公司及贵州阿泰可检测技术有限公司减按 15%的税率计缴企业所得税。 财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知(财税201913 号)规定：2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合

246、年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告(2021 年第 12 号)规定：自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知(财税201913 号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。2021 年度符合条件的子公司按 20%企业所得税税率申报纳税。 根据重庆市渝北区国家税务局 2016 年 10 月 27 日税务

247、事项通知书(增值税即征即退备案通知书)(渝北国税税通201621364 号)，重庆市渝北区国家税务局依据财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知(财税2011100 号)认定公司符合增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 五、合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的 2021 年 1 月 1 日的数据。 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 79,617.13 93,463.84 银行存款 55,579,285.96 1

248、6,080,060.71 85 项 目 期末数 期初数 其他货币资金 139,894.14 99,819.96 合 计 55,798,797.23 16,273,344.51 (2) 其他说明 项 目 期末数 期初数 其他货币资金 139,894.14 99,819.96 其中：银行保函保证金 139,894.14 99,819.96 上述资金因不符合现金及现金等价物的定义，在编制现金流量表时已经扣除。 2. 应收票据 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例(%) 按组合计提坏账准备 3,940,290.00 10

249、0.00 197,014.50 5.00 3,743,275.50 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票 3,940,290.00 100.00 197,014.50 5.00 3,743,275.50 合 计 3,940,290.00 100.00 197,014.50 5.00 3,743,275.50 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例(%) 按组合计提坏账准备 9,118,855.63 100.00 455,942.78 5.00 8,662,912.85 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票 9,118,855.63 100.00 4

250、55,942.78 5.00 8,662,912.85 合 计 9,118,855.63 100.00 455,942.78 5.00 8,662,912.85 2) 采用组合计提坏账准备的应收票据 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 商业承兑汇票组合 3,940,290.00 197,014.50 5.00 小 计 3,940,290.00 197,014.50 5.00 86 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 按组合计提坏账准备 455,942.78 -258,928.28 197,014.50 合 计

251、 455,942.78 -258,928.28 197,014.50 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑汇票 3,259,290.00 小 计 3,259,290.00 (4) 期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况 项 目 期末转应收账款金额 商业承兑汇票 320,000.00 小 计 320,000.00 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例(%) 单项计提坏账准备 158,050.00 0.1

252、9 158,050.00 100.00 按组合计提坏账准备 82,787,545.41 99.81 11,613,166.64 14.03 71,174,378.77 合 计 82,945,595.41 100.00 11,771,216.64 14.19 71,174,378.77 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例(%) 单项计提坏账准备 7,499,149.42 11.44 5,234,863.64 69.81 2,264,285.78 按组合计提坏账准备 58,044,644.22 88.56 8,913,009.64 15.3

253、6 49,131,634.58 合 计 65,543,793.64 100.00 14,147,873.28 21.59 51,395,920.36 2) 期末单项计提坏账准备的应收账款 87 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 绿驰汽车工程技术(上海)有限公司 158,050.00 158,050.00 100.00 该公司已无可执行财产，预计无法收回欠款 小 计 158,050.00 158,050.00 100.00 3) 采用组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 75,135,810.63 9,616,898.36

254、 12.80 质保金组合 7,651,734.78 1,996,268.28 26.09 小 计 82,787,545.41 11,613,166.64 14.03 4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 58,809,041.44 2,940,452.06 5.00 1-2 年 4,919,948.60 491,994.85 10.00 2-3 年 5,671,950.12 1,701,585.04 30.00 3-4 年 3,130,010.15 1,878,006.09 60.00 4-5 年 526,455.00 526

255、,455.00 100.00 5 年以上 2,078,405.32 2,078,405.32 100.00 小 计 75,135,810.63 9,616,898.36 12.80 5) 采用质保金组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 4,836,468.27 483,646.83 10.00 1-2 年 1,647,600.12 494,280.04 30.00 2-3 年 373,312.46 223,987.48 60.00 3 年及以上 794,353.93 794,353.93 100.00 小 计 7,651,734.78 1,

256、996,268.28 26.09 (2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 63,645,509.71 1-2 年 6,607,878.72 88 账 龄 期末账面余额 2-3 年 6,162,982.58 3-4 年 3,490,390.15 4-5 年 796,928.93 5 年以上 2,241,905.32 合 计 82,945,595.41 (3) 坏账准备变动情况 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 由合同资产转入 转回 核销 其他 单 项 计 提 坏账准备 5,234,863.64 158,050.00 5,234,863.64 15

257、8,050.00 按 组 合 计 提坏账准备 8,913,009.64 2,887,547.26 241,823.41 429,213.67 11,613,166.64 合 计 14,147,873.28 3,045,597.26 241,823.41 5,664,077.31 11,771,216.64 2) 其他说明 本期核销坏账准备详见本财务报表附注十三(二)债务重组之说明。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备 中国航发控制系统研究所 5,653,700.00 6.82 288,335.00 广州市阿泰可试验设备科技有限公司 5,

258、284,835.67 6.37 1,085,283.93 中国空空导弹研究院 3,936,700.00 4.75 204,745.00 上海比亚迪有限公司 3,498,900.00 4.22 174,945.00 苏州阿泰可环境科技有限公司 2,915,649.00 3.51 760,935.40 小 计 21,289,784.67 25.67 2,514,244.33 4. 应收款项融资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面价值 累计确认的 信用减值准备 账面价值 累计确认的 信用减值准备 银行承兑汇票 8,748,002.24 2,663,455.79 应收账款保理-比亚迪迪链

259、6,647,081.60 349,846.40 144,580.12 7,609.48 89 项 目 期末数 期初数 账面价值 累计确认的 信用减值准备 账面价值 累计确认的 信用减值准备 合 计 15,395,083.84 349,846.40 2,808,035.91 7,609.48 (2) 应收款项融资信用减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回 转销 其他 单项计提信用减值准备 按组合计提信用减值准备 7,609.48 342,236.92 349,846.40 合 计 7,609.48 342,236.92 349,846.40 (3) 期末公司已背书

260、或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止确认金额 银行承兑汇票 4,433,497.00 小 计 4,433,497.00 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据票据法之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 5. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 1 年以内 3,971,434.27 89.80 3,971,434.27 1-2 年 428,848.21 9.70 428,848.

261、21 2-3 年 4,447.76 0.10 4,447.76 3 年以上 17,858.06 0.40 17,858.06 合 计 4,422,588.30 100.00 4,422,588.30 (续上表) 账 龄 期初数注 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 1 年以内 2,393,791.20 90.42 2,393,791.20 1-2 年 95,875.01 3.62 95,875.01 2-3 年 36,733.80 1.39 36,733.80 90 账 龄 期初数注 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 3 年以上 121,020.57 4.57 121,020.5

262、7 合 计 2,647,420.58 100.00 2,647,420.58 注期初数与上年年末数(2020 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十六)1 之说明 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项 余额的比例(%) 成都市美蓝电子仪器有限公司 824,309.45 18.64 上海易斐科技中心 645,260.10 14.59 苏州东菱振动试验仪器有限公司 369,000.00 8.34 六安市联东环境试验设备有限公司 215,508.85 4.87 无锡方凌冷冻设备有限公司 213,051.73 4.82 小 计 2,267,130.13 5

263、1.26 6. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例(%) 单项计提坏账准备 110,000.00 3.84 110,000.00 100.00 按组合计提坏账准备 2,754,151.52 96.16 364,866.94 13.25 2,389,284.58 合 计 2,864,151.52 100.00 474,866.94 16.58 2,389,284.58 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准

264、备 4,541,835.01 100.00 557,927.86 12.28 3,983,907.15 合 计 4,541,835.01 100.00 557,927.86 12.28 3,983,907.15 2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款 91 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 云南驰骏客厢车辆制造有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 公司股东变更，双方对该款项存在争议，收回可能性极小 重庆力帆智能新能源汽车研究院有限公司 60,000.00 60,000.00 100.00 系失信被执行人，已无可执行财产 合 计 110,000.0

265、0 110,000.00 100.00 3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 2,754,151.52 364,866.94 13.25 其中：1 年以内 1,724,690.15 86,234.51 5.00 1-2 年 581,271.00 58,127.10 10.00 2-3 年 295,807.00 88,742.10 30.00 3-4 年 51,550.34 30,930.20 60.00 4-5 年 50,833.03 50,833.03 100.00 5 年以上 50,000.00 50,000.00 100.

266、00 合 计 2,754,151.52 364,866.94 13.25 (2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 1,724,690.15 1-2 年 581,271.00 2-3 年 345,807.00 3-4 年 111,550.34 4-5 年 50,833.03 5 年以上 50,000.00 合 计 2,864,151.52 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初数 93,452.28 200,805.56 263,6

267、70.02 557,927.86 期初数在本期 92 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) -转入第二阶段 -93,452.28 93,452.28 -转入第三阶段 -200,805.56 200,805.56 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 86,234.51 -35,325.18 -133,970.25 -83,060.92 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 86,234.51 58,127.10 330,505.33 474,866.94 (

268、4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金及备用金 2,856,050.37 4,028,670.64 应收暂付款 463,951.73 其他 8,101.15 49,212.64 合 计 2,864,151.52 4,541,835.01 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 台州星空智联科技有限公司 押金保证金及备用金 672,000.00 0-2 年 23.47 41,600.00 成都航天通信设备有限责任公司 押金保证金及备用金 276,400.00 1-2 年 9.65 27,64

269、0.00 中化商务有限公司 押金保证金及备用金 271,650.00 1 年以内 9.48 13,582.50 广州云贝实业有限公司 押金保证金及备用金 219,000.00 1 年以内 7.65 10,950.00 淮海工业集团有限公司 押金保证金及备用金 166,500.00 0-2 年 5.81 12,775.00 小 计 1,605,550.00 56.06 106,547.50 7. 存货 93 (1) 明细情况 项 目 期末数 账面余额 跌价准备/减值准备 账面价值 原材料 9,359,461.21 28,194.69 9,331,266.52 在产品 15,923,069.00

270、786,646.64 15,136,422.36 库存商品 2,217,160.94 240,124.16 1,977,036.78 发出商品 4,325,960.69 4,325,960.69 合同履约成本 128,610.10 128,610.10 合 计 31,954,261.94 1,054,965.49 30,899,296.45 (续上表) 项 目 期初数 账面余额 跌价准备/减值准备 账面价值 原材料 5,920,891.26 5,920,891.26 在产品 13,199,971.16 342,292.98 12,857,678.18 库存商品 3,073,790.72 239

271、,321.12 2,834,469.60 发出商品 6,565,941.55 80,510.49 6,485,431.06 合同履约成本 175,276.15 175,276.15 合 计 28,935,870.84 662,124.59 28,273,746.25 (2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 28,194.69 28,194.69 在产品 342,292.98 586,989.49 142,635.83 786,646.64 库存商品 239,321.12 169,488.91

272、168,685.87 240,124.16 发出商品 80,510.49 80,510.49 合 计 662,124.59 784,673.09 391,832.19 1,054,965.49 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因 项 目 确定可变现净值 的具体依据 本期转回 存货跌价准备的原因 本期转销 存货跌价准备的原因 原材料 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 94 项 目 确定可变现净值 的具体依据 本期转回 存货跌价准备的原因 本期转销 存货跌价准备的原因 在产品 相关产成品估计售价减去至完工

273、估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 本期已将期初计提存货跌价准备的存货销售 库存商品、发出商品 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 本期已将期初计提存货跌价准备的存货销售或报废 8. 合同资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 应收质保金 10,838,372.66 541,918.63 10,296,454.03 6,940,236.32 347,011.82 6,593,224.50 合 计 10,838,

274、372.66 541,918.63 10,296,454.03 6,940,236.32 347,011.82 6,593,224.50 (2) 合同资产的账面价值在本期内发生重大变动的原因 项 目 变动金额 变动原因 合同资产重分类至应收账款 -4,594,644.85 质保期结束取得无条件收款权，转入应收账款 其他非流动资产重分类至合同资产 1,641,293.10 随着时间流逝，质保期将在 1 年以内结束 小 计 -2,953,351.75 (3) 合同资产减值准备计提情况 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回 转销或 核销 其他 单项计提减值准备

275、 按组合计提减值准备 347,011.82 350,346.37 86,383.85 241,823.41 541,918.63 合 计 347,011.82 350,346.37 86,383.85 241,823.41 541,918.63 2) 采用组合计提减值准备的合同资产 项 目 期末数 账面余额 减值准备 计提比例(%) 质保金组合 10,838,372.66 541,918.63 5.00 小 计 10,838,372.66 541,918.63 5.00 9. 其他流动资产 95 项 目 期末数 期初数注 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待抵扣进项税

276、 1,040,772.18 1,040,772.18 2,156,693.74 2,156,693.74 合 计 1,040,772.18 1,040,772.18 2,156,693.74 2,156,693.74 注期初数与上年年末数(2020 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十六)1 之说明 10. 长期应收款 (1) 明细情况 项 目 期末数 折现率 区间 账面余额 坏账准备 账面价值 分期收款销售商品 4,574,014.72 228,700.74 4,345,313.98 5.05%-9.72% 其中：未实现融资收益 -346,407.28 -346,407.2

277、8 融资性售后回租保证金 200,000.00 200,000.00 合 计 4,774,014.72 228,700.74 4,545,313.98 (续上表) 项 目 期初数 折现率 区间 账面余额 坏账准备 账面价值 分期收款销售商品 7,119,697.73 355,984.89 6,763,712.84 其中：未实现融资收益 -745,302.27 -745,302.27 融资性售后回租保证金 200,000.00 200,000.00 合 计 7,319,697.73 355,984.89 6,963,712.84 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末

278、数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 355,984.89 -127,284.15 228,700.74 合 计 355,984.89 -127,284.15 228,700.74 11. 长期股权投资 (1) 分类情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 570,731.94 570,731.94 706,559.03 706,559.03 96 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合 计 570,731.94 570,731.94 706,

279、559.03 706,559.03 (2) 明细情况 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合 收益调整 联营企业 重庆阿泰可制冷工程有限公司 706,559.03 -135,827.09 合 计 706,559.03 -135,827.09 (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 重庆阿泰可制冷工程有限公司 570,731.94 合 计 570,731.94 12. 固定资产 项 目 生产设备 办公设备 运输设备 合 计 账面原值 期初数 22,925,3

280、30.55 1,097,073.96 1,121,192.41 25,143,596.92 本期增加金额 1,780,956.59 585,287.75 196,442.48 2,562,686.82 1) 购置 1,170,441.15 585,287.75 196,442.48 1,952,171.38 2) 存货转固定资产 610,515.44 610,515.44 本期减少金额 21,238.94 24,371.91 45,610.85 1) 处置或报废 21,238.94 24,371.91 45,610.85 期末数 24,685,048.20 1,657,989.80 1,317

281、,634.89 27,660,672.89 累计折旧 期初数 3,950,869.03 658,047.41 458,304.85 5,067,221.29 本期增加金额 2,209,227.12 248,928.26 183,727.40 2,641,882.78 1) 计提 2,209,227.12 248,928.26 183,727.40 2,641,882.78 97 项 目 生产设备 办公设备 运输设备 合 计 本期减少金额 2,017.68 16,646.95 18,664.63 1) 处置或报废 2,017.68 16,646.95 18,664.63 期末数 6,158,07

282、8.47 890,328.72 642,032.25 7,690,439.44 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 18,526,969.73 767,661.08 675,602.64 19,970,233.45 期初账面价值 18,974,461.52 439,026.55 662,887.56 20,076,375.63 13. 使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 账面原值 期初数注 16,415,750.29 16,415,750.29 本期增加金额 740,687.76 740,687.76 1) 租入 740,687.76 740,6

283、87.76 本期减少金额 期末数 17,156,438.05 17,156,438.05 累计折旧 期初数 本期增加金额 4,510,211.55 4,510,211.55 1) 计提 4,510,211.55 4,510,211.55 本期减少金额 期末数 4,510,211.55 4,510,211.55 减值准备 期初数 本期增加金额 98 项 目 房屋及建筑物 合 计 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 12,646,226.50 12,646,226.50 期初账面价值注 16,415,750.29 16,415,750.29 注期初数与上年年末数(2020 年 12 月

284、31 日)差异详见本财务报表附注三(二十六)1 之说明 14. 无形资产 项 目 专利权 软件 合 计 账面原值 期初数 151,485.15 1,096,934.25 1,248,419.4 本期增加金额 66,371.68 66,371.68 1) 购置 66,371.68 66,371.68 本期减少金额 期末数 151,485.15 1,163,305.93 1,314,791.08 累计摊销 期初数 18,937.00 1,082,151.88 1,101,088.88 本期增加金额 75,743.24 25,844.33 101,587.57 1) 计提 75,743.24 25,

285、844.33 101,587.57 本期减少金额 期末数 94,680.24 1,107,996.21 1,202,676.45 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 56,804.91 55,309.72 112,114.63 期初账面价值 132,548.15 14,782.37 147,330.52 99 15. 商誉 (1) 明细情况 被投资单位名称或形成商誉的事项 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 北京航联科海检测技术有限公司 2,293,964.98 2,293,964.98 2,293,964.98

286、 2,293,964.98 合 计 2,293,964.98 2,293,964.98 2,293,964.98 2,293,964.98 (2) 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期企业 合并形成 本期减少 期末数 处置 其他 北京航联科海检测技术有限公司 2,293,964.98 2,293,964.98 合 计 2,293,964.98 2,293,964.98 (3) 商誉减值测试过程 1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息 资产组或资产组组合的构成 北京航联科海检测技术有限公司的检测设备 资产组或资产组组合的账面价值 4,476,936.74 元 分摊至本资产

287、组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 3,823,274.97 元 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 8,300,211.71 元 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 是 2) 商誉减值测试的过程与方法、结论 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 15.20%(2020 年度：15.22%)。 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映

288、当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 18,960,843.69 元，账面价值 8,300,211.71元，上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。 16. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装修费 1,782,632.41 2,048,339.04 832,550.50 2,998,420.95 100 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 合 计 1,782,632.41 2,048,339.04 832,550.50 2,998,420.95 17. 递延所得税资产

289、、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 14,677,668.14 2,119,237.35 15,895,954.24 2,364,512.90 内部交易未实现利润 2,179,548.53 239,348.72 2,317,093.09 231,709.31 股份支付 6,541,392.00 981,208.80 4,360,373.34 654,056.00 合 计 23,398,608.67 3,339,794.87 22,573,420.67 3,250,2

290、78.21 (2) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产和负债互抵金额 抵销后 递延所得税资产或负债余额 递延所得税资产和负债互抵金额 抵销后 递延所得税资产或负债余额 递延所得税资产 331,428.84 35,923.44 (3) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 11,330.00 729,604.31 新租赁准则可抵扣暂时性差异 363,665.22 可抵扣亏损 4,552,544.23 4,783,312.57 合 计 4,927,539.45 5,512,916.88 (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏

291、损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2023 年 227,318.97 2024 年 471,164.88 1,358,671.69 2025 年 2,304,626.30 3,197,321.91 2026 年 1,776,753.05 合 计 4,552,544.23 4,783,312.57 18. 其他非流动资产 101 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产 1,409,376.00 70,468.80 1,338,907.20 1,821,676.95 91,083.85 1,730,593.10

292、 预付设备款 116,504.85 116,504.85 55,000.00 55,000.00 合 计 1,525,880.85 70,468.80 1,455,412.05 1,876,676.95 91,083.85 1,785,593.10 (2) 合同资产 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 应收质保金 1,409,376.00 70,468.80 1,338,907.20 1,821,676.95 91,083.85 1,730,593.10 小 计 1,409,376.00 70,468.80 1,338,907.2

293、0 1,821,676.95 91,083.85 1,730,593.10 2) 合同资产的账面价值在本期内发生重大变动的原因 项 目 变动金额 变动原因 其他非流动资产重分类至合同资产 -1,641,293.10 随着时间流逝，质保期将在 1 年以内结束 小 计 -1,641,293.10 3) 合同资产减值准备计提情况 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回 转销或核销 其他 单项计提减值准备 按组合计提减值准备 91,083.85 65,768.80 86,383.85 70,468.80 小 计 91,083.85 65,768.80 86,383.85

294、 70,468.80 采用组合计提减值准备的合同资产 项 目 期末数 账面余额 减值准备 计提比例(%) 质保金组合 1,409,376.00 70,468.80 5.00 小 计 1,409,376.00 70,468.80 5.00 19. 短期借款 项 目 期末数 期初数 保证借款 16,000,000.00 11,500,000.00 102 项 目 期末数 期初数 信用借款 1,050,000.00 应付利息 20,875.18 16,409.86 合 计 17,070,875.18 11,516,409.86 20. 应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 货款 22,

295、469,173.11 14,218,433.45 服务费 10,853,613.48 6,907,780.88 运输费 788,030.26 472,948.00 设备款 722,075.56 1,107,026.55 装修款 610,000.00 750,552.99 其他 348,893.93 145,386.50 合 计 35,791,786.34 23,602,128.37 (2) 账龄 1 年以上重要的应付账款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 苏州苏试试验集团股份有限公司 1,332,754.37 双方有业务合作，部分前期货款暂未结算 苏州阿泰可环境科技有限公司 1,084,92

296、5.09 小 计 2,417,679.46 21. 合同负债 项 目 期末数 期初数 合同负债 31,859,261.14 29,499,142.85 合 计 31,859,261.14 29,499,142.85 22. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 5,795,546.14 29,824,408.77 28,265,751.96 7,354,202.95 离职后福利设定提存计划 46,176.47 1,651,001.55 1,565,692.42 131,485.60 103 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 辞退福利 7

297、5,000.00 75,000.00 合 计 5,841,722.61 31,550,410.32 29,906,444.38 7,485,688.55 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 5,637,424.89 27,254,714.28 25,720,931.06 7,171,208.11 职工福利费 700,932.90 700,932.90 社会保险费 45,189.04 1,136,082.35 1,092,530.28 88,741.11 其中：医疗保险费 44,140.13 1,032,429.64 996,573.10

298、 79,996.67 工伤保险费 99.61 83,700.10 75,624.67 8,175.04 生育保险费 949.30 19,952.61 20,332.51 569.40 住房公积金 77,479.00 489,034.00 522,503.00 44,010.00 工会经费和职工教育经费 35,453.21 243,645.24 228,854.72 50,243.73 小 计 5,795,546.14 29,824,408.77 28,265,751.96 7,354,202.95 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 44,4

299、92.08 1,598,779.24 1,515,776.92 127,494.40 失业保险费 1,684.39 52,222.31 49,915.50 3,991.20 小 计 46,176.47 1,651,001.55 1,565,692.42 131,485.60 23. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 4,769,727.50 2,561,827.57 企业所得税 2,645,970.37 852,774.21 代扣代缴个人所得税 84,761.71 7,304.62 城市维护建设税 333,486.80 211,139.97 教育费附加 142,922.93 90,48

300、8.57 地方教育附加 95,281.94 60,325.72 印花税 137,760.29 98,642.60 合 计 8,209,911.54 3,882,503.26 104 24. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应退预收货款 2,388,722.22 限制性股票回购义务 660,000.00 880,000.00 拆借款 700,000.00 2,621,323.53 未付费用款 740,606.85 710,678.46 保证金 54,500.00 184,500.00 技术服务费 309,660.00 其他 121,487.82 118,827.08 合 计

301、 4,665,316.89 4,824,989.07 (2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 重庆阿泰可制冷工程有限公司 700,000.00 暂缓支付 限制性股票回购义务 660,000.00 暂未到达到解锁条件 小 计 1,360,000.00 25. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数注 一年内到期的长期应付款 3,118,827.54 3,229,847.83 一年内到期的租赁负债 4,594,028.71 3,634,280.66 合 计 7,712,856.25 6,864,128.49 注期初数与上年年末数(2020 年 12 月

302、 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十六)1 之说明 26. 其他流动负债 项 目 期末数 期初数 待转销项税额 1,963,363.96 2,402,240.64 已背书未终止确认的商业承兑汇票 3,259,290.00 4,763,733.05 合 计 5,222,653.96 7,165,973.69 105 27. 租赁负债 项 目 期末数 期初数注 租赁负债 9,372,184.63 13,476,215.06 未确认融资费用 -795,796.17 -1,314,926.26 合 计 8,576,388.46 12,161,288.80 注期初数与上年年末数(2020 年 12

303、 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十六)1 之说明 28. 长期应付款 项 目 期末数 期初数 融资性售后回租款 3,263,141.56 未确融资费用 -144,314.02 合 计 3,118,827.54 29. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动(减少以“”表示) 期末数 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 28,080,000 3,500,000 3,500,000 31,580,000 (2) 其他说明 根据公司第二届董事会第十六次、第十七次会议和 2021 年第三次、第四次临时股东大会决议和2021 年第一次股票定向发行说明书(第二次修

304、订稿)，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于对重庆阿泰可科技股份有限公司股票定向发行无异议的函(股转系统函20211815 号)核准，公司以每股人民币 8 元的价格向吴晓丹等 25 名发行对象定向发行人民币普通股 3,500,000 股。公司已实际向吴晓丹等 25 名发行对象定向发行人民币普通股 3,500,000 股，募集资金总额 28,000,000.00 元，减除发行费用人民币 235,849.06 元后，募集资金净额为 27,764,150.94 元，计入股本 3,500,000.00 元，计入资本公积(股本溢价)24,264,150.94 元，本次增资业经天健会计师事务所(特殊

305、普通合伙)审验并出具验资报告(天健验20218-23 号)。 30. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价(股本溢价) 8,625,012.18 24,828,817.61 33,453,829.79 106 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他资本公积 1,210,442.67 707,159.46 564,666.67 1,352,935.46 合 计 9,835,454.85 25,535,977.07 564,666.67 34,806,765.25 (2) 其他说明 1) 2021 年定向增发增加资本溢价（股本溢价）24,264

306、,150.94 元，详见本财务报告附注五(一)29(2)之说明。2018年度股权激励授予员工限制性股票于2021年度1月解锁20%，解锁股数176,000股，股份支付金额由其他资本公积调整至资本溢价(股本溢价)列报，金额为 564,666.67 元。 2) 其他资本公积增加系确认股份支付费用 447,066.66 元，因公司股价变动导致股份支付计税基础变化而确认的递延所得税资产 260,092.80 元。 31.库存股 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 限制性股票 880,000.00 220,000.00 660,000.00 合 计 880,000.00 220

307、,000.00 660,000.00 (2) 其他说明 本期减少主要系 2018 年度股权激励授予员工的限制性股票于 2021 年度 1 月解锁 20%，减少库存股220,000.00 元。 32. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,188,488.85 1,563,640.37 3,752,129.22 合 计 2,188,488.85 1,563,640.37 3,752,129.22 (2) 其他说明 本期增加系按照母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。 33. 未分配利润 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期

308、末未分配利润 19,337,684.18 17,590,522.40 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) -191,865.09 107 项 目 本期数 上年同期数 调整后期初未分配利润 19,337,684.18 17,398,657.31 加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,064,191.32 2,377,902.11 减：提取法定盈余公积 1,563,640.37 438,875.24 期末未分配利润 37,838,235.13 19,337,684.18 (2) 调整期初未分配利润明细 1) 上年同期数由于会计政策变更，影响期初未分配利润 217,493.36 元； 2

309、) 上年同期数由于重要的前期差错更正，影响期初未分配利润-409,358.45 元。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 161,308,586.12 95,650,206.91 111,761,766.88 69,354,865.01 合 计 161,308,586.12 95,650,206.91 111,761,766.88 69,354,865.01 其中：与客户之间的合同产生的收入 161,308,586.12 95,650,206.91 111,761,766.88 69,354,

310、865.01 (2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息 1) 收入按商品或服务类型分解 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 销售商品 135,574,926.10 84,461,176.23 96,545,167.18 61,387,816.08 提供劳务 25,733,660.02 11,189,030.68 15,216,599.70 7,967,048.93 小 计 161,308,586.12 95,650,206.91 111,761,766.88 69,354,865.01 2) 收入按商品或服务转让时间分解 项 目 本期数 上年同期数 在某一时点确认

311、收入 161,308,586.12 111,761,766.88 小 计 161,308,586.12 111,761,766.88 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 651,476.00 310,140.23 108 项 目 本期数 上年同期数 教育费附加 279,790.40 132,917.24 地方教育附加 185,529.00 88,611.49 印花税 162,493.79 40,167.00 车船税 4,020.00 360.00 合 计 1,283,309.19 572,195.96 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 4,808,

312、570.66 2,821,043.37 服务费及维修费 14,273,553.13 14,198,047.36 广告宣传费 501,257.99 154,960.87 差旅费 574,834.83 300,183.32 标书服务费 559,480.62 606,967.23 业务招待费 508,276.18 506,034.97 办公费 155,198.52 70,168.23 其他 549,809.51 332,128.15 合 计 21,930,981.44 18,989,533.50 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 7,078,408.26 5,435,555.12

313、 租赁费 941,992.86 咨询顾问费 1,320,391.29 1,844,897.31 办公费及通讯费 1,009,127.55 733,421.63 折旧及无形资产摊销 1,411,301.93 358,565.37 水电费 571,739.28 422,725.86 差旅费 294,773.94 137,469.90 业务招待费 547,137.61 373,153.41 股份支付 447,066.66 698,266.67 109 项 目 本期数 上年同期数 存货报废 463,665.66 其他 798,058.67 448,809.55 合 计 13,941,670.85 11

314、,394,857.68 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 3,032,186.91 2,502,136.57 项目材料费 2,070,610.23 2,858,191.92 差旅费 10,034.09 96,104.96 办公费及通讯费 6,081.33 12,221.19 折旧及无形资产摊销 53,999.38 125,646.33 项目服务费 151,777.14 1,133,382.47 检测及计量费 1,886.79 24,869.82 其他 151,343.82 192,206.23 研发样机销售收入 -3,380,530.96 合 计 5,477,919.69

315、3,564,228.53 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息费用 2,137,415.95 910,654.73 其中：未确认融资费用 1,271,017.72 130,245.65 减：利息收入 857,421.54 400,561.39 加：手续费 79,390.20 -79,332.81 合 计 1,359,384.61 430,760.53 7. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 与收益相关的政府补助注 3,076,745.02 2,926,064.10 1,128,320.70 代扣个人所得税手续费返还 6,856.97 6,872.78

316、 6,856.97 110 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 合 计 3,083,601.99 2,932,936.88 1,135,177.67 注本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明 8. 投资收益 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的长期股权投资收益 -135,827.09 -342,252.23 应收款项融资贴现损失 -38,168.57 -140,293.77 债务重组损益 1,746,240.19 合 计 1,572,244.53 -482,546.00 (2) 其他说明 债务重组损益详见本财务报表附注十三(

317、二)之说明。 9. 信用减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -2,576,323.91 -7,067,248.49 应收款项融资减值损失 -342,236.92 -7,609.48 合 计 -2,918,560.83 -7,074,857.97 10. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 存货跌价损失 -683,124.93 -99,215.40 合同资产减值损失 -350,346.37 -186,325.49 其他非流动资产减值损失 -65,768.80 -66,403.85 合 计 -1,099,240.10 -351,944.74 11. 资产处置收益 项 目 本期数

318、上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 固定资产处置收益 -169.50 69,764.46 -169.50 111 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 合 计 -169.50 69,764.46 -169.50 12. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 废品收入 91,984.60 61,684.94 91,984.60 违约金收入注 842,277.78 842,277.78 其他 201.07 3,120.00 201.07 合 计 934,463.45 64,804.94 934,463.45 注公司 2021 年 3 月与中

319、汽研汽车工业工程(天津)有限公司(以下简称中汽研(天津)签订采购合同终止协议，终止双方于 2018 年 11 月签订的四立柱环境仓采购合同、整车性能环境仓采购合同及关于排放仓与四立柱仓商务技术补充协议，中汽研(天津)按照合同总价的 5%赔偿公司违约金384,000.00 元。 公司 2021 年 11 月与中汽研(天津)签订赛麟环境仓设备合同终止协议，终止双方于 2018 年 11月签订的采购合同，中汽研(天津)赔偿公司违约金 458,277.78 元。 13. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 23,413.88 5,020.18

320、23,413.88 税收滞纳金 701.88 701.88 其他 2,802.35 2,802.35 合 计 26,918.11 5,020.18 26,918.11 14. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 2,353,970.69 1,104,417.50 递延所得税费用 134,652.70 -996,745.53 合 计 2,488,623.39 107,671.97 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 112 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 23,210,534.86 2,608,463.06 按母公司适用税率计算的所得税费用 3,48

321、1,580.23 391,269.46 子公司适用不同税率的影响 -140,920.86 -20,091.14 调整以前期间所得税的影响 -41,803.41 -884,212.53 非应税收入的影响 20,374.06 51,337.83 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 73,128.54 410,972.21 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -203,339.78 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 53,587.08 236,011.61 研发费用及其他可加计扣除的影响 -753,982.47 -77,615.47 所得税费用 2,488,62

322、3.39 107,671.97 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收回保证金 8,929,490.50 3,773,422.79 政府补助款 840,920.70 1,326,123.60 收回借支款 1,676,838.63 828,879.34 收回备用金 110,711.58 8,027.68 收到银行利息收入 154,268.14 24,018.73 其他 201,055.10 139,073.17 合 计 11,913,284.65 6,099,545.31 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数

323、保证金 8,031,882.00 5,116,049.50 往来款 3,186,210.43 1,457,571.69 日常经营费用类支出 20,825,532.22 26,866,461.30 合 计 32,043,624.65 33,440,082.49 113 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 融资性售后回租融资款 6,800,000.00 商业承兑汇票贴现取得资金 1,564,720.00 合 计 1,564,720.00 6,800,000.00 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付租金 4,353,290.37 偿还融资

324、性售后回租融资款本息 3,743,710.84 581,570.28 支付融资性售后回租服务费 200,000.00 合 计 8,097,001.21 781,570.28 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,721,911.47 2,500,791.09 加：资产减值准备 4,017,800.93 7,426,802.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,641,882.78 2,149,838.75 使用权资产折旧 4,510,211.55 无形资产摊销 101,587

325、.57 151,857.91 长期待摊费用摊销 832,550.50 215,899.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 169.50 -69,764.46 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 23,413.88 5,020.18 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 2,137,415.95 1,112,654.73 投资损失(收益以“”号填列) -1,572,244.53 482,546.00 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) 134,652.70 -996,745.53 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 114

326、 补充资料 本期数 上年同期数 存货的减少(增加以“”号填列) -3,919,190.57 13,100,714.01 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -31,284,048.17 3,108,276.39 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 19,306,172.84 -17,840,082.53 其他 447,066.66 698,266.67 经营活动产生的现金流量净额 18,099,353.06 12,046,075.87 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期

327、末余额 55,658,903.09 16,173,524.55 减：现金的期初余额 16,173,524.55 11,497,221.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 39,485,378.54 4,676,303.48 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 55,658,903.09 16,173,524.55 其中：库存现金 79,617.13 93,463.84 可随时用于支付的银行存款 55,579,285.96 16,080,060.71 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现

328、金等价物余额 55,658,903.09 16,173,524.55 (3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 本期数 上期数 背书转让的商业汇票金额 22,678,340.40 22,654,975.40 其中：支付货款 22,080,415.40 20,328,295.40 支付固定资产等长期资产购置款 397,925.00 支付其他款项 200,000.00 2,326,680.00 115 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 139,894.14 保函保证金 应收账款 1,846,762.34 融资性售后回租担保 固定

329、资产 8,632,336.30 融资性售后回租担保 合 计 10,618,992.78 2. 政府补助 (1) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 软件退税 1,948,424.32 其他收益 渝北国税税通201621364 号 高新技术企业奖励 300,000.00 其他收益 渝北科局20217 号 渝北区科技创新券 287,400.00 其他收益 科技型企业技术创新与应用发展专项项目 200,000.00 其他收益 渝科局发2019138 号 贷款担保服务费补贴 128,000.00 其他收益 渝北科局20206 号、渝北科局202

330、0109 号 研发补贴 101,900.00 其他收益 渝北科局202111 号 知识产权风险预测预警项目 80,000.00 其他收益 渝知发202143 号 入库科技型企业奖励 10,000.00 其他收益 渝北科局202135 号 其他 21,020.70 其他收益 小 计 3,076,745.02 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 3,076,745.02 元。 六、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 重要子公司的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京航联科海检测技术有限公司 北京 北京 服务业 100.00

331、非同一控制下企业合并 116 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 重庆阿泰可实验仪器有限公司 重庆 重庆 制造业 85.50 设立 无锡江南泰和检测科技股份有限公司 江苏无锡 江苏无锡 制造业 70.00 设立 重庆树泽机械设备制造有限公司 重庆 重庆 制造业 70.00 设立 贵州阿泰可检测技术有限公司 贵州 贵州 服务业 67.00 设立 重庆阿泰可环境可靠性检测技术有限公司 重庆 重庆 服务业 67.00 设立 广州阿泰可仪器有限公司 广州 广州 制造业 56.00 设立 上海阿泰可检测技术有限公司 上海 上海 服务业 55.00 设立 (二

332、) 在合营企业或联营企业中的权益 1. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数 联营企业 投资账面价值合计 570,731.94 706,559.03 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 -135,827.09 -78,860.67 综合收益总额 -135,827.09 -78,860.67 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受

333、底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信117 用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风

334、险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件

335、时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一

336、)2、五(一)3、五(一)4、五(一)6、及五(一)10 之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2021 年 12 月 31 日，本公司应收账款的

337、25.67%(2020 年 12 月 31 日：31.90%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 118 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

338、已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 17,070,875.18 17,279,644.07 17,279,644.07 应付账款 35,791,786.34 35,791,786.34 35,791,786.34 其他应付款 4,665,316.89 4,665,316.89 4,665,316.89 一年内到期的非流动负债 7,712,856.25 8,399,064.92 8,399,064.92 其他流动负债 3,259,290.00 3,259,

339、290.00 3,259,290.00 租赁负债 8,576,388.46 9,372,184.63 5,891,788.45 3,480,396.18 小 计 77,076,513.12 78,767,286.85 69,395,102.22 5,891,788.45 3,480,396.18 (续上表) 项 目 上年年末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 11,516,409.86 11,814,423.05 11,814,423.05 应付账款 23,602,128.37 23,602,128.37 23,602,128.37 其他应付款 4,82

340、4,989.07 4,824,989.07 4,824,989.07 一年内到期的非流动负债 3,229,847.83 3,743,710.84 3,743,710.84 其他流动负债 4,763,733.05 4,763,733.05 4,763,733.05 长期应付款 3,118,827.54 3,263,141.56 3,263,141.56 小 计 51,055,935.72 52,012,125.94 48,748,984.38 3,263,141.56 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风

341、险。 1. 利率风险 119 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。 截至2021年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,050,000.00元(2020年12月31日：人民币11,500,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公

342、司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 八、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 项 目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允 价值计量 合 计 持续的公允价值计量 1. 应收款项融资 15,395,083.84 15,395,083.84 持续以公允价值计量的资产总额 15,395,083.84 15,395,083.84 (二) 持续和非

343、持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12 个月以内现金流不进行折现，按照应收款项成本作为公允价值。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 重庆阿迈可科技有限公司 重庆市 批发业 100.00 万元 60.19 60.19 120 (2) 重庆阿迈可科技有限公司（以下简称阿迈可公司）直接持有公司 60.19%的股份，通过重庆布尼斯企业管

344、理中心(有限合伙)间接持有公司 5.07%的股份，合计控制公司 65.26%的股份，为公司控股股东。 (3) 本公司最终控制方是许斌、周静夫妇。许斌、周静夫妇直接持有公司 5.62%的股份，通过阿迈可公司控制公司 65.26%的股份，合计控制公司 70.88%的股份，是本公司的实际控制人。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。 3. 本公司的合营和联营企业情况 本公司不重要的合营或联营企业详见本财务报表附注六之说明。 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海吉通力实验设备有限公司 股东周锡渝控制的公司 杨帆、刘磊 子公司北京航联科海检测技术有限

345、公司 之前任股东 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 上海吉通力实验设备有限公司 接受劳务 328,907.55 1,008,490.57 重庆冉珲科技有限公司 委托研发 4,905.66（合同金额为0.52 万元） (2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 上海吉通力实验设备有限公司 销售商品 1,854,973.45 2,418,309.78 上海吉通力实验设备有限公司 提供劳务 40,400.95 2. 关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方

346、 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经履行完毕 重庆阿迈可科技有限公司、许斌、周静 4,000,000.00 2021/2/24 2022/2/23 否 重庆阿迈可科技有限公司、许斌、周静 8,000,000.00 2021/3/18 2022/3/18 否 重庆阿迈可科技有限公司、许斌、周静 4,000,000.00 2021/9/23 2022/9/12 否 重庆阿迈可科技有限公司、许斌、周静 721,141.56 2020/8/10 2022/8/10 否 重庆阿迈可科技有限公司、许斌、周静 2,542,000.00 2020/11/16 2022/11/15 否

347、121 3. 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 重庆阿泰可制冷工程有限公司 700,000.00 2018/8/22 暂缓支付 4. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 2,787,983.87 2,640,616.08 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海吉通力实验设备有限公司 859,360.00 52,233.00 1,150,446.37 68,092.32 小 计 859,360.00 52,233.00 1,150,446.3

348、7 68,092.32 合同资产 上海吉通力实验设备有限公司 147,070.00 7,353.50 156,500.00 7,825.00 小 计 147,070.00 7,353.50 156,500.00 7,825.00 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 上海吉通力实验设备有限公司 443,223.95 511,470.01 小 计 443,223.95 511,470.01 合同负债 上海吉通力实验设备有限公司 305,752.21 114,891.68 小 计 305,752.21 114,891.68 其他应付款 重庆阿泰可制冷工程有限公司 700

349、,000.00 850,000.00 杨帆注 1,508,823.53 刘磊注 262,500.00 122 项目名称 关联方 期末数 期初数 小 计 700,000.00 2,621,323.53 其他流动负债 上海吉通力实验设备有限公司 16,796.46 14,935.92 小 计 16,796.46 14,935.92 注杨帆和刘磊的往来款项形成于子公司北京航联科海检测技术有限公司被收购前向其原股东拆借的资金。 十、股份支付 (一) 股份支付总体情况 1. 明细情况 公司本期授予的各项权益工具总额 无 公司本期行权的各项权益工具总额 176,000 公司本期失效的各项权益工具总额 无

350、公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无 2. 股票回购情况 2021 年 6 月、12 月，鉴于股权激励对象张文、陈刘水、张洪锋因个人原因离职，不再符合激励条件，控股股东阿迈可公司对其已获授但尚未解锁的股票 13,000 股进行回购，回购价格 2.2 元/股和 2.3元/股。回购完成后，2018 年度“通过持股平台授予员工股份激励”股票总数由 167,000.00 股调整为154,000.00 股。 (二) 以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日的市场价格 可行权权益工具数量的确定依

351、据 根据员工提供服务的年限 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 2,922,268.80 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 447,066.66 十一、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 123 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 项 目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影 响数的原因 股票和债券的发行 拟以 8.80 元/股向上海临松工业互联网创业投资基金合伙企业(有限合伙)定向发

352、行人民币普通股1,704,500 股 本次发行股票募集资金主要用于偿还银行贷款及补充流动资金，发行完成后，公司主营业务未发生变化，暂无法估计具体影响数据。 1.公开增发股份情况 根据公司第三届董事会第二次会议、2022 年第一次临时股东大会和重庆阿泰可科技股份有限公司股票定向发行说明书(第三次修订稿)，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于对重庆阿泰可科技股份有限公司股票定向发行无异议的函(股转系统函2022589 号)核准，公司本次定向发行不超过 170.45 万股新股。公司已于 2022 年 3 月 30 日收到上海临松工业互联网创业投资基金合伙企业(有限合伙)（以下简称上海临松）支付

353、的投资款 14,999,600.00 元。 2.业绩承诺和股份回购条款 公司及创始股东（阿迈可公司，下同）承诺公司 2021 年和 2022 年累计实现经审计的营业收入（本协议所称“营业收入”均为经审计的营业收入，下同）不低于 37,000.00 万元。如公司两年累计实现营业收入未达到承诺营业收入的 80%，创始股东应以现金方式对上海临松予以业绩补偿，该等补偿按照如下方式计算：创始股东应向上海临松补偿的金额=上海临松本轮投资金额1-公司 2021 年及 2022 年累计实际实现的营业收入37,000.00 万元）。 不论任何主观或客观原因，公司未能在 2026 年 12 月 31 日前在上海/

354、深圳/北京证券交易所实现首次公开发行股票并上市，上海临松有权（但无义务）要求创始股东回购其因本轮投资而取得的公司全部股权。回购价款按以下两者最大者确定：按上海临松全部出资额及自从实际缴纳出资日起至创始股东实际支付回购价款之日按年利率 6%计算的利息（单利），再扣除上海临松获得分红和其他收益；回购时上海临松所持有股权所对应的公司经审计的净资产。 (二) 资产负债表日后利润分配情况 公司第三届董事会第四次会议审议通过关于公司 2021 年度利润分派预案的议案，拟以 2022 年5 月 18 日作为股权登记日进行利润分派，向全体股东 10 股派发现金 2 元(含税)，共计 665.69 万元，本年度

355、不送红股，不以资本公积金转增股本，该预案尚需提交 2021 年年度股东大会审议。 124 十三、其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 追溯重述法 本期公司发现前期存在多项会计差错，经公司第三届四次董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正，具体如下： 会计差错更正的内容 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 1. 公司对已背书但尚未到期的商业承兑汇票终止确认，不符合企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的规定，现对该事项进行追溯调整。 应收票据 4,610,599.90 应收款项融资 -89,530.00 递延所得税资产 35,238.15 其他流动负债 4,763,

356、733.05 未分配利润 -190,850.85 少数股东权益 -16,574.15 财务费用 -79,500.22 投资收益（损失以“-”号填列） -79,500.22 信用减值损失（损失以“-”号填列） -40,471.41 所得税费用 -5,644.79 少数股东损益 -12,871.25 2. “迪链”不属于中华人民共和国票据法规范的票据，实质系应收账款债权凭证，公司既以收取合同现金流量又以出售为目的对“迪链”进行管理 ， 调 整 至 应 收 款 项 融 资 列报。 应收票据 -144,580.12 应收款项融资 144,580.12 财务费用 -60,793.55 投资收益（损失以“

357、-”号填列） -60,793.55 3. 公司在销售费用中列报的服务费存在跨期、列报有误等情况 ， 现 对 该 事 项 进 行 追 溯 调整。 预付款项 -81,284.95 其他应收款 -102,119.91 其他流动资产 -448.63 递延所得税资产 -1,702.00 应付账款 -387,607.42 应交税费 83,466.38 其他应付款 -52,608.56 未分配利润 171,194.11 125 销售费用 148,936.06 信用减值损失（损失以“-”号填列） 808.00 所得税费用 -22,219.21 4.公司成本列报存在三包期外售后服务收入成本不配比；子公司重庆阿泰

358、可实验仪器有限公司 2020 年度将产品安装成本在销售费用列报；公司将与产品销售相关的运输费在销售费用列报等问题，现对该事项进行追溯调整。 营业成本 1,623,976.17 销售费用 -1,514,947.27 存货 175,276.15 应付账款 472,948.00 应交税费 26,291.42 其他应付款 -472,948.00 盈余公积 24,165.93 未分配利润 124,818.80 所得税费用 -16,354.34 购买商品、接受劳务支付的现金 289,623.00 支付其他与经营活动有关的现金 -289,623.00 5. 公司计提年终奖跨期，且职工薪酬未严格按照受益对象进

359、行分配，现对该事项进行追溯调整。 存货 -230,247.57 递延所得税资产 63,420.52 应交税费 -13,430.40 未分配利润 -153,396.65 营业成本 309,243.47 销售费用 172,530.73 管理费用 -1,395,541.57 研发费用 86,631.07 资产减值损失（损失以“-”号填列） 72,968.01 所得税费用 125,269.66 6. 2020 年度，公司将部分研发退库转由售后实际耗用的材料在研发费用列报。按照该材料的 实 际 用 途 应 在 销 售 费 用 列报 ， 现 对 该 事 项 进 行 追 溯 调整。 应交税费 12,808.

360、70 未分配利润 -12,808.70 销售费用 113,855.14 研发费用 -113,855.14 所得税费用 12,808.70 126 7. 公司存在将研发样机对外销售取得的部分收入误计入营业收入、冲减营业成本、以及将前期已费用化的研发样机在当期误作固定资产确认等情况，现对该事项进行追溯调整。 固定资产 -2,226,629.14 递延所得税资产 20,252.91 应交税费 378,318.30 未分配利润 -2,584,694.53 营业收入 690,030.20 营业成本 4,070,745.34 研发费用 -1,154，086.00 所得税费用 343,131.76 8. 公

361、司存在收入跨期、误冲销收入、废旧物资收入误计入营业 收 入 等 情 况 ， 导 致 应 收 账款、存货、合同负债、营业收入、营业成本、应交所得税费用等科目存在错报，现对该事项进行追溯调整。 应收账款 -98,596.07 其他流动资产 12,452.83 递延所得税资产 871.61 合同负债 -963,079.65 应交税费 181,300.23 未分配利润 785,846.19 少数股东权益 -89,338.40 营业收入 533,040.49 营业成本 -135,186.28 税金及附加 -1,557.39 信用减值损失（损失以“-”号填列） 19,689.27 营业外收入 61,684

362、.94 所得税费用 142,155.83 少数股东损益 -89,338.40 9.公司以客户为单位列报将同一客户不同项目的应收账款和预收款项，按照先进先出法划分应收账款账龄并计提坏账。客 户 按 照 具 体 项 目 与 公 司 结算、付款，相应地公司也应按照具体项目核算应收账款和预收款项/合同负债，并重新计提坏账准备。2020 年度，公司未按照新收入准则将未到期质保金根据其到期期限重分类至合应收账款 181,102.89 合同资产 1,816,832.66 递延所得税资产 409,254.74 其他非流动资产 1,730,593.10 合同负债 6,722,523.41 其他流动负债 -257

363、,014.67 未分配利润 -2,326,476.16 127 同 资 产 或 其 他 非 流 动 资 产 列报 。 现 对 该 事 项 进 行 追 溯 调整。 少数股东权益 -1,249.19 信用减值损失（损失以“-”号填列） -404,991.05 资产减值损失（损失以“-”号填列） -268,903.86 所得税费用 -100,586.38 少数股东损益 -23.06 10. 2018 年度，公司将存在服务期限的股权激励一次性确认股份支付，未按照受益期进行分摊，现对该事项进行追溯调整。 递延所得税资产 654,056.00 其他应付款 880,000.00 减：库存股 880,000.

364、00 资本公积 -652,890.66 未分配利润 1,306,946.66 管理费用 698,266.67 所得税费用 -104,740.00 11. 根据追溯调整后的净利润调整盈余公积。 盈余公积 -195,246.53 未分配利润 195,246.53 (二) 债务重组 公司作为债权人 债务重组方式 债权 账面价值 债务重组 相关损益 债务重组导致的对联营企业或合营企业的权益性投资增加额 权益性投资占联营企业或合营企业股份总额的比例 债务豁免 2,783,278.81 1,746,240.19 无 无 1. 2019 年，公司向中植汽车研究院(杭州)有限公司(以下简称中植公司)销售商品形

365、成应收账款6,422,000.00 元，中植公司未按照约定付款，公司于 2021 年 3 月向浙江省杭州市淳安县人民法院提起诉讼。依据浙江省杭州市淳安县人民法院作出的民事判决书(2021)浙 0127 民初 679 号)、执行裁定书(2021)浙 0127 执 1299 号、(2021)浙 0127 执 1299 号之二)，公司与中植公司签订债务重组协议，协议约定中植公司以 3,886,159.00 元偿付公司应收货款 6,422,000.00 元，公司收讫相关款项后，不再主张剩余债权。截至 2021 年 12 月 31 日止，公司已收讫前述款项，相关债权债务关系结束。在签订债务重组协议前，公

366、司已针对上述债权计提坏账准备 4,180,380.88 元，债权账面价值为 2,241,619.12 元，债权账面价值与收回价款之差确认债务重组收益 1,644,539.88 元。 2. 2019 年，公司向领途汽车有限公司(以下简称领途汽车)销售商品形成应收账款 1,100,000.00元，领途汽车因经营困难未按照约定付款，公司已于 2020 年单项计提 1,054,482.76 元坏账准备，截至2021 年 4 月账面价值为 45,517.24 元。2021 年 4 月 21 日，河北省清河县人民法院于作出民事裁定书128 (2020)冀 0534 破 1 号之四)批准了领途汽车重整计划，

367、重整计划中明确普通债权按照 30.76%清偿比例清偿，款项自重整计划获得人民法院裁定批准之日起三年内分 4 期清偿完毕。根据该计划，公司可收回债权金额为 338,360.00 元，预计分别于 2021 年 4 月 30 日收回 50,754.00 元、2021 年 12 月 31 日收回50,754.00 元、2022 年 12 月 31 日收回 101,508.00 元、2023 年 12 月 31 日收回 135,344.00 元。截至2021 年 12 月 31 日止，领途汽车已按照重整计划约定时间支付货款，债务重组后未出现信用风险，债权账面价值 45,517.24 元与可获得清偿金额

368、338,360.00 元之差确认债务重组收益 292,842.76 元。 3. 2018 年，公司向江西大乘汽车有限公司（以下简称大乘汽车）销售商品形成应收债权925,356.12 元，后大乘汽车未按约定付款，公司于 2020 年 7 月向江西省抚州市临川区人民法院提起诉讼。依据江西省抚州市临川区人民法院作出的民事调解书(2020)赣 1002 民初 2999 号)、执行裁定书(2021)赣 1002 执 2400 号)，公司与大乘汽车签订债务重组协议，豁免大乘汽车部分债务，大乘汽车向公司偿还 305,000.00 元后，双方结清债权债务关系，公司收讫相关款项后，不再享有任何权利。截止2021

369、 年 12 月 31 日止，大乘汽车已偿还 210,000.00 元。本期债务重组前，公司针对上述债权已经计提坏账准备 429,213.67 元，债权账面价值 496,142.45 元与收回价款之差确认债务重组损失 191,142.45元。 (三) 分部信息 本公司主要业务为生产和销售环境试验设备、提供检测业务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。 (四) 租赁 公司作为承租人 1. 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13 之说明； 2. 公司对短期租赁和低价值资产租

370、赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下： 项 目 本期数 短期租赁费用 317,836.63 合 计 317,836.63 3. 与租赁相关的当期损益及现金流 项 目 本期数 租赁负债的利息费用 757,154.72 与租赁相关的总现金流出 4,674,546.09 4. 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。 129 十四、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额

371、比例(%) 金额 计提 比例(%) 单项计提坏账准备 158,050.00 0.20 158,050.00 100.00 按组合计提坏账准备 78,359,494.47 99.80 10,101,904.65 12.89 68,257,589.82 合 计 78,517,544.47 100.00 10,259,954.65 13.07 68,257,589.82 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例(%) 单项计提坏账准备 7,499,149.42 10.71 5,234,863.64 69.81 2,264,285.78 按组合计提坏

372、账准备 62,542,039.24 89.29 7,877,325.45 12.60 54,664,713.79 合 计 70,041,188.66 100.00 13,112,189.09 18.72 56,928,999.57 2) 期末单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 绿驰汽车工程技术(上海)有限公司 158,050.00 158,050.00 100.00 该公司已无可执行财产，预计无法收回欠款 小 计 158,050.00 158,050.00 100.00 3) 采用组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计

373、提比例(%) 账龄组合 58,499,880.77 8,121,232.37 13.88 质保金组合 7,495,774.78 1,980,672.28 26.42 合并范围内关联往来组合 12,363,838.92 小 计 78,359,494.47 10,101,904.65 12.89 4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 130 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 44,384,709.90 2,219,235.49 5.00 1-2 年 3,757,577.60 375,757.75 10.00 2-3 年 5,116,500.12 1,534,950

374、.04 30.00 3-4 年 3,124,510.15 1,874,706.09 60.00 4-5 年 526,455.00 526,455.00 100.00 5 年以上 1,590,128.00 1,590,128.00 100.00 小 计 58,499,880.77 8,121,232.37 13.88 (2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 50,357,835.42 1-2 年 9,825,611.12 2-3 年 6,487,557.71 3-4 年 9,295,983.29 4-5 年 796,928.93 5 年以上 1,753,628.00 合 计 78,5

375、17,544.47 (3) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 单项计提坏账准备 5,234,863.64 158,050.00 5,234,863.64 158,050.00 按组合计提坏账准备 7,877,325.45 2,419,767.46 234,025.41 429,213.67 10,101,904.65 合 计 13,112,189.09 2,577,817.46 234,025.41 5,664,077.31 10,259,954.65 (4) 应收账款金额前 5 名情况 131 单位名称 账面余额 占应收账款余额

376、的比例(%) 坏账准备 中国航发控制系统研究所 5,540,700.00 7.06 277,035.00 上海阿泰可检测技术有限公司 5,427,780.80 6.92 广州市阿泰可试验设备科技有限公司 5,279,335.67 6.72 1,081,983.93 贵州阿泰可检测技术有限公司 4,424,173.00 5.63 中国空空导弹研究院 3,936,700.00 5.01 204,745.00 小 计 24,608,689.47 31.34 1,563,763.93 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%)

377、 金额 计提 比例(%) 单项计提坏账准备 110,000.00 0.99 110,000.00 100.00 按组合计提坏账准备 11,051,524.50 99.01 318,449.08 2.88 10,733,075.42 合 计 11,161,524.50 100.00 428,449.08 3.84 10,733,075.42 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 9,176,474.98 100.00 510,104.64 5.56 8,666,370.34 合 计 9,176,4

378、74.98 100.00 510,104.64 5.56 8,666,370.34 2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 云南驰骏客厢车辆制造有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 公司股权已转让出售，收回可能性极小 重庆力帆智能新能源汽车研究院有限公司 60,000.00 60,000.00 100.00 系失信被执行人，已无可执行财产 合 计 110,000.00 110,000.00 100.00 3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 132 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围

379、内关联方组合 8,681,491.47 账龄组合 2,370,033.03 318,449.08 13.44 其中：1 年以内 1,452,279.00 72,613.95 5.00 1-2 年 575,371.00 57,537.10 10.00 2-3 年 191,550.00 57,465.00 30.00 3-4 年 50,000.00 30,000.00 60.00 4-5 年 50,833.03 50,833.03 100.00 5 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00 小 计 11,051,524.50 318,449.08 2.88 (2) 账龄情况 账

380、 龄 期末账面余额 1 年以内 4,862,750.18 1-2 年 5,776,391.29 2-3 年 311,550.00 3-4 年 110,000.00 4-5 年 50,833.03 5 年以上 50,000.00 合 计 11,161,524.50 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初数 67,017.34 195,347.48 247,739.82 510,104.64 期初数在本期 -转入第二阶段 -67,017.34 6

381、7,017.34 -转入第三阶段 -195,347.48 195,347.48 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 72,613.95 -9,480.24 -144,789.27 -81,655.56 133 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 72,613.95 57,537.10 298,298.03 428,449.08 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 关联方往来 8,681,491.47 5,271,020.29 押金保证金及备用金 2,480,033.03 3,701,122.33 应收暂付款 178,310.40 其他 26,021.

382、96 合 计 11,161,524.50 9,176,474.98 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 北京航联科海检测技术有限公司 关联方往来款 5,465,264.71 0-2 年 48.97 重庆树泽机械设备制造有限公司 关联方往来款 2,596,226.76 0-2 年 23.26 台州星空智联科技有限公司 押金保证金及备用金 672,000.00 0-2 年 6.02 41,600.00 重庆阿泰可实验仪器有限公司 关联方往来款 620,000.00 0-3 年 5.55 成都航天通信设备有限责任公司 押金

383、保证金及备用金 276,400.00 1-2 年 2.48 27,640.00 小 计 9,629,891.47 86.28 69,240.00 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 19,578,035.29 19,578,035.29 17,638,235.29 17,638,235.29 对联营、合营企业投资 570,731.94 570,731.94 706,559.03 706,559.03 合 计 20,148,767.23 20,148,767.23 18,344,794.32 18

384、,344,794.32 (2) 对子公司投资 134 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减值准备 减值准备期末数 北京航联科海检测技术有限公司 7,698,235.29 1,439,800.00 9,138,035.29 重庆阿泰可实验仪器有限公司 900,000.00 900,000.00 无锡江南泰和检测科技股份有限公司 700,000.00 700,000.00 重庆树泽机械设备制造有限公司 700,000.00 700,000.00 贵州阿泰可检测技术有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 重庆阿泰可环境可靠性检测技术有限公司 1,020,0

385、00.00 1,020,000.00 广州阿泰可仪器有限公司 800,000.00 800,000.00 上海阿泰可检测技术有限公司 4,800,000.00 500,000.00 5,300,000.00 小 计 17,638,235.29 1,939,800.00 19,578,035.29 (3) 对联营企业投资 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合 收益调整 重庆阿泰可制冷工程有限公司 706,559.03 -135,827.09 合 计 706,559.03 -135,827.09 (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准

386、备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 重庆阿泰可制冷工程有限公司 570,731.94 合 计 570,731.94 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 134,858,952.41 86,124,544.62 98,176,458.76 64,079,154.38 其他业务收入 1,502,917.79 1,445,391.36 1,431,981.50 1,452,087.95 合 计 136,361,870.20 87,569,935.98 99,608

387、,440.26 65,531,242.33 其中：与客户之间的合同产生的收入 136,361,870.20 87,569,935.98 99,608,440.26 65,531,242.33 (2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息 135 1) 收入按商品或服务类型分解 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 销售商品 133,403,768.20 85,973,008.69 96,072,948.24 63,636,928.36 提供劳务 2,958,102.00 1,596,927.29 3,535,492.02 1,894,313.97 小 计 136,361

388、,870.20 87,569,935.98 99,608,440.26 65,531,242.33 2) 收入按商品或服务转让时间分解 项 目 本期数 上年同期数 在某一时点确认收入 136,361,870.20 99,608,440.26 小 计 136,361,870.20 99,608,440.26 2. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 2,482,591.28 1,975,429.37 项目材料费 1,759,167.81 2,474,752.62 差旅费 10,034.09 82,467.44 办公费及通讯费 5,941.51 198.50 折旧及无形资产摊销 18,

389、402.65 32,161.78 项目服务费 138,773.85 1,081,338.44 检测及计量费 1,886.79 研发样机收入 -5,456,530.96 其他 3,968.55 合 计 4,416,797.98 193,785.74 3. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的长期股权投资收益 -135,827.09 -342,252.23 应收款项融资贴现损失 -38,168.57 -140,293.77 债务重组利得 1,746,240.19 合 计 1,572,244.53 -482,546.00 136 十五、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 明细情况

390、 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -23,583.38 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 1,128,320.70 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 1,746,240.19 企业

391、重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损

392、益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 930,959.22 其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,856.97 小 计 3,788,793.70 减：企业所得税影响数(所得税减少以“”表示) 551,712.86 少数股东权益影响额(税后) 34,770.86 137 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 3,202,309.98 2. 重大非经常性损益项目说明 1) 债务重组损益详见本财务报表附注十三(二)之说明； 2) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出详见本财务报表附注五(二)12 之说明。 (二) 净资产收益率及每股收益

393、1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 24.65 0.69 0.68 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 20.72 0.58 0.57 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 20,064,191.32 非经常性损益 B 3,202,309.98 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 16,861,881.34 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 59,441,627.88 发行新股或债转股等新增的、归属

394、于公司普通股股东的净资产 E 27,764,150.94 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 5.00 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 股份支付 I1 707,159.46 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ EF/K-GH/KIJ/K 81,395,699.50 加权平均净资产收益率 M=A/L 24.65 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 20.72 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每

395、股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 20,064,191.32 非经常性损益 B 3,202,309.98 138 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 16,861,881.34 期初股份总数 D 27,376,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F1 3,500,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 5.00 股份支付解锁股份 F2 176,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 11.00 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告

396、期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FG/K-HI/K-J 28,995,666.67 基本每股收益 M=A/L 0.69 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.58 (2) 稀释每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 20,064,191.32 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 20,064,191.32 非经常性损益 D 3,202,309.98 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 E=C-D 16,86

397、1,881.34 发行在外的普通股加权平均数 F 28,995,666.67 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 G 420,500.00 稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 29,416,166.67 稀释每股收益 M=C/H 0.68 扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.57 重庆阿泰可科技股份有限公司 二二二年六月二十八日 139 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 重庆阿泰可科技股份有限公司董事会秘书办公室