837069_2016_华如科技_2016年年度报告_2017-04-24.txt

1、 华如科技 NEEQ:837069 北京华如科技股份有限公司 （Beijing Huaru Technology Co., Ltd.） 年度报告 2016 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 1 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月，华如科技产品体系全新上线，定义仿真新时代。 2016 年 4 月 25 日，华如科技在全国中小企业股份转让系统成功挂牌。 2016 年 10 月，华如科技亮相第二届军民融合发展高科技成果展。 2016 年 8 月，华如成功通过 CMMI3 级认证。 2016 年 1 月，华如科技副总经理张柯受邀出席央视七套防务精英特别节目之精兵的节日，获得新

2、一代“防务之星”称号。 2016 年 3 月，华如科技获得信息系统集成及服务叁级资质证书。 2016 年 5 月，华如科技荣获“2016 中国应急管理信息化方案案例创新奖”和“2016 中国应急管理信息化产品技术创新奖”两项大奖。 2016 年 6 月华如科技长春分公司成立，为公司市场开拓及项目实施提供保障。 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 2 目录 第一节 声明与提示 . 4 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 22 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及分配情况 . 27 第

3、八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 29 第九节 公司治理及内部控制 . 32 第十节 财务报告 . 38 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、华如科技 指 北京华如科技股份有限公司 子公司、华如国科 指 湖南华如国科信息科技有限公司、系华如科技全资子公司 北京君正 指 北京君正集成电路股份有限公司 华如志远 指 北京华如志远管理咨询中心（有限合伙） 南京分公司 指 北京华如科技股份有限公司南京分公司 武汉分公司 指 北京华如科技股份有限公司武汉分公司 西安分公司 指 北京华如科技股份有限公司西安分公司 成都分公司 指 北京

4、华如科技股份有限公司成都分公司 长春分公司 指 北京华如科技股份有限公司长春分公司 南山高科 指 北京南山高科技有限公司 庚顿数据 指 北京庚顿数据科技有限公司 西邦信息 指 北京西邦信息技术有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 主办券商、中信证券 指 中信证券股份有限公司 立信会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 工商局 指 工商行政管理局 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系

5、统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法及相关司法解释 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 最近一次由股东大会会议通过的北京华如科技股份有限公司章程 股东大会议事规则 指 最近一次由股东大会会议通过的北京华如科技股份有限公司股东大会议事规则 董事会议事规则 指 最近一次由股东大会会议通过的北京华如科技股份有限公司董事会议事规则 报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日2016 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2015 年 1 月 1 日2015 年 12 月 31 日 本期期末 指 2016 年 12

6、月 31 日 上年期末 指 2015 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 XSimStudio 指 公司产品“可扩展仿真平台”的缩写 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否

7、存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 是 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由（如有） 无。 2、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由（如有） 无。 3、豁免披露事项及理由（如有） 豁免披露事项：客户名称。 豁免披露理由：公司主要从事军品业务，部分信息涉及国家秘密，涉密信息主要包括公司涉及军品业务的主要客户名称、销售金额及占比情况，公司与军方及国防工业企业签订的部分销售、研制和技术开发合同的具体情况，武器装备科研生产许可证及装备承制单位注册证书载明的

8、相关内容等。公司根据军工企业对外融资特殊财务信息披露管理暂行办法（科工财审2008702 号）对涉密信息采取了脱密处理的方式进行披露，同时已取得北京市国防科学技术工业办公室关于北京华如科技股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌特殊财务信息豁免披露的批复（京军工2015144 号），涉密信息可豁免披露。 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 5 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为李杰和韩超先生，双方于 2015 年 8 月 10日签署一致行动人协议，截至 2016 年 12 月 31 日，李杰和韩超直接和间接享有表决

9、权的股份占公司总股本的 79.24%。虽然公司已建立一整套公司治理制度，避免实际控制人利用控制地位损害公司和其他股东利益，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能影响公司的正常经营，为公司持续健康发展带来风险。 公司高度依赖仿真行业的风险 公司的业务收入主要来源于军用仿真行业。尽管国防开支不断增长，军队对仿真软件及技术服务的采购金额在逐年加大，但新出现的具有研发能力和军用仿真经验的软件公司会对公司的经营业绩带来一定冲击，公司依赖仿真行业有一定的市场竞争风险。 税收优惠政策变化的风险 公司系经依法认定的软件企业和高新技术企业，可享受两免三

10、减半或减按 15.00%税率计缴企业所得税的优惠政策，同时公司从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，符合条件的可免征营业税或增值税，销售自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率缴纳增值税后，实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。 如果国家对软件行业实施的增值税和企业所得税优惠政策发生不利变化，将对公司经营业绩产生一定影响，公司存在税收优惠政策变化的风险。 国家秘密泄露的风险 根据武器装备科研生产单位保密资格审查认证管理办法，拟承担武器装备科研生产任务的具有法人资格的企事业单位，均须经过保密资格审查认证。公司已取得军工二级保密资格单位证书，在经营中

11、一直将保密工作放在首位，采取各项有效措施保守国家秘密，但不排除一些意外情况的发生导致有关国家秘密泄漏，进而可能对公司生产经营产生不利影响。 管理人员、技术人员流失和技术泄密的风险 公司自成立以来持续进行技术创新，拥有一系列处于国内领先水平的核心技术和产品，在发展过程中积累了丰富的经验和技术。公司生产经营和技术创新依赖于逐步积累的核心技术，而这些核心技术由相关的核心技术人员和关键管理人员所掌握。虽然公司已与上述人员签订了保密协议等约束性文件，但一旦上述人员发生离职的情况，仍有可能导致技术泄密，对公司经营造成不利影响。 豁免披露部分信息可能影响投资者对公司价值判断的风险 公司主要从事军品业务，部分

12、信息涉及国家秘密，涉密信息主要包括公司涉及军品业务的主要客户名称、销售金额及占比情况，公司与军方及国防工业企业签订的部分销售、研制和技术开北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 6 发合同的具体情况，武器装备科研生产许可证及装备承制单位注册证书载明的相关内容等。公司根据军工企业对外融资特殊财务信息披露管理暂行办法（科工财审2008702 号）对涉密信息采取了脱密处理的方式进行披露，同时已取得北京市国防科学技术工业办公室关于北京华如科技股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌特殊财务信息豁免披露的批复（京军工2015144 号），涉密信息可豁免披露。上述信息豁免披露或脱密披露可能影响投资

13、者对公司价值的正确判断，带来投资决策失误的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京华如科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Huaru Technology Co., Ltd. 证券简称 华如科技 证券代码 837069 法定代表人 李杰 注册地址 北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 14 号楼君正大厦 B 座三层 301-305 室、四层 401-410 室 办公地址 北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 14 号楼君正大厦 B 座一层 101-110 室、二层 201-2

14、10 室、三层 301-305 室、四层 401-410 室 主办券商 中信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 于长江、刘海山 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 吴亚光 电话 010-56380866 传真 010-56380865 电子邮箱 wuyaguanghuaru.cc 公司网址 http:/www.huaru.cc 联系地址及邮政编码 北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 14 号楼君正大厦 B

15、座 4 层100193 公司指定信息披露平台的网址 全国中小企业股份转让信息披露平台 公司年度报告备置地 北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 14 号楼君正大厦 B 座 4 层董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 4 月 25 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 仿真软件产品销售及仿真技术开发与服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 58,680,000 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 李杰、韩超 北京华如科技股份有限公司 2016年年度

16、报告 8 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108587705789X 是 注：公司原营业执照记载的注册号为 110000014437089，2016 年按照国家规定换发了加载统一社会信用代码的营业执照。 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 120,850,349.61 62,758,106.31 92.57% 毛利率% 76.06% 80.31% - 归属于挂牌公司股东的净利润 33,045,949.51 16,155,625.42 104.55% 归

17、属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 32,741,503.12 15,982,853.71 104.85% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 37.62% 31.45% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 37.27% 31.11% - 基本每股收益 0.58 0.33 75.76% 注：公司 2016 年未分配利润转增股本，根据企业会计准则中每股收益的相关规定，公司对比较期间即 2015 年的每股收益进行了重新计算，由此导致本报告基本每股收益上年同期数与 2015 年年报披露数据存在差异。 二、偿债能力 单位

18、：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 131,506,698.49 82,460,885.99 59.48% 负债总计 19,521,711.05 16,573,734.86 17.79% 归属于挂牌公司股东的净资产 111,984,987.44 65,887,151.13 69.96% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.91 1.78 7.30% 资产负债率%（母公司） 14.84% 20.08% - 资产负债率%（合并） 14.84% 20.10% - 流动比率 6.27 4.64 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金

19、流量净额 8,096,302.15 13,392,653.43 应收账款周转率 2.60 2.05 - 存货周转率 5.58 7.90 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 59.48% 68.59% - 营业收入增长率% 92.57% 60.73% - 净利润增长率% 104.55% 54.38% - 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 10 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 58,680,000.00 37,000,000.00 58.59% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损

20、益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 77,727.70 其他营业外收入和支出 -1.06 其他符合非经常性损益定义的损益项目 280,445.58 非经常性损益合计 358,172.22 所得税影响数 -53,725.83 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 304,446.39 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 无。 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 11 第四节管理层讨论

21、与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司属于软件和信息技术服务业，以建模仿真为主业，致力于军用仿真、虚拟现实和数据应用技术研究及产品开发，为军队、武警、国防工业等单位，教育科研、交通物流、应用安全、能源化等行业，提供优质的仿真产品和技术服务；在模拟训练、装备论证、作战研究、后勤保障、数据业务等应用领域，积累了丰富的实践经验，形成了系列解决方案。 公司主营业务包括仿真软件产品销售、仿真技术开发及仿真技术服务，通过为客户提供仿真软件产品及个性化仿真技术开发服务获得收入。 公司商业模式为通过探索国防科技发展的方向，深入挖掘国防工业企业对仿真模拟的软件需求，为客户定制研发软件及软件产品，并提供后续服

22、务。公司的研发团队和技术优势为公司的关键资源要素。公司的软件产品和技术开发服务的自主研发技术含量和附加值较高，在行业内有明显的技术优势，产品具有自主定价权，主营业务的毛利率较高。公司客户主要为军队和国防工业企业，市场推广模式主要以品牌营销和销售拜访为主。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式亦未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否

23、（二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司推出全新产品体系，力求从通用仿真功能、典型应用系统、行业解决方案等方面深度剖析军事仿真内涵，精准定位不同行业、领域和层级的客户需求，全面提升军事仿真系统一站式服务体验，同时公司继续围绕“军民融合”及“虚拟现实”两大发展热点优化配置了市场和研发力量，推动公司业务规模的快速增长。 报告期内，公司成立了长春分公司，为公司市场开拓及项目实施提供进一步保障。 报告期内，公司业务规模快速增长，营业收入同比增长 92.57%，毛利金额同比增长 82.36%，净利润同比增长 104.55%，具体情况如下： 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 12

24、 1、公司财务状况 报告期末，公司资产总额为 131,506,698.49 元，相比期初增长 59.48%，流动资产为 122,463,299.12 元，相比期初增长 59.37%；流动负债为 19,521,711.05 元，相比期初增长 17.79%；净资产为 111,984,987.44 元，相比期初增长 69.96%。 流动资产中，应收账款期末余额为 55,123,016.50 元，相比期初增长 72.93%，主要系因公司业务规模扩大，营业收入大幅增加，相应应收账款余额同步增长；存货期末余额为 7,408,438.94 元，相比期初增长 150.18%，主要系因公司业务规模扩大，项目数量

25、增加，且伴随研发工作的持续投入，公司技术开发能力增强，软件产品的功能和用途亦日趋多样化和系统化，项目从合同签订至实施完毕的时间跨度和项目规模均增大，因此截至期末公司正在执行的项目增加，进而项目实施过程中列支的劳务成本金额大幅增加；其他应收款期末余额为 4,074,239.17 元，相比期初增加 57.39%，主要系因房屋租赁押金和项目保证金增加。 2、公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 120,850,349.61 元，相对上年同期增长 92.57%，营业成本 28,933,163.35 元，相对上年同期增长 134.20%，实现毛利 91,917,186.26 元，相对上年同期增长 8

26、2.36%，实现净利润 33,045,949.51元，相对上年同期增长 104.55%。 报告期内公司毛利率为 76.06%，相比上年同期小幅度下滑。报告期内公司经营业绩增长的同时，期间费用亦同步增加，员工数量和研发投入持续增长，其中员工数量由 2015 年末的 239 人扩大到报告期末的 347人（其中技术人员占公司总人数的比例为 75.79%），引致职工薪酬和研发费用等项目支出增加。 3、公司现金流量情况 报告期内，公司经营活动现金流入金额为 108,679,588.43 元，相对上年同期增长 56.47%，主要系因公司业务规模扩大，销售商品、提供劳务收到的现金增加；公司经营活动现金流出金

27、额为 100,583,286.28 元，相对上年同期增长 79.41%，主要系因业务规模扩大，员工数量增加，研发投入加大，职工薪酬和研发费用等成本费用项目支出增加；公司投资活动现金流入和流出金额减少，主要系因本报告期公司未投资购买银行理财产品。 报告期内，公司基本完成了年初设定的经营目标，主营业务和商业模式未发生变化。 公司将遵循军民融合的国家战略，以服务国民经济发展和国防建设为使命，以创新社会价值和经济效益为牵引，立足国内市场，放眼国际市场，不断加强技术和管理创新，并依托品牌、人才及团队优势，稳步扩大业务规模，积极拓展新的业务方向，加强与用户方的纵向联合，以及与同行业企业的横向联合，实现发展

28、共赢，持续提高公司赢利能力和抗风险能力，为员工创造优质的工作和生活环境，为投资者带来丰厚的投资回报。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 120,850,349.61 92.57% - 62,758,106.31 60.73% - 营业成本 28,933,163.35 134.20% 23.94% 12,354,016.19 117.51% 19.69% 毛利率 76.06% - - 80.31% - - 税金及附加 876,193.89 104.03% 0.73% 429,445.17

29、 44.17% 0.68% 管理费用 45,762,160.62 58.30% 37.87% 28,908,079.32 58.69% 46.06% 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 13 销售费用 12,749,119.69 100.44% 10.55% 6,360,621.74 87.06% 10.14% 财务费用 -57,666.35 110.37% -0.05% -27,412.12 174.60% -0.04% 资产减值损失 774,129.10 -40.69% 0.64% 1,305,209.48 67.87% 2.08% 投资收益 280,445.58 46.53%

30、0.23% 191,384.93 -38.73% 0.30% 营业利润 32,093,694.89 135.64% 26.56% 13,619,531.46 23.86% 21.70% 营业外收入 5,255,139.26 43.85% 4.35% 3,653,295.06 550.87% 5.82% 营业外支出 1.78 - 0.00% - -100.00% - 所得税费用 4,302,882.86 285.15% 3.56% 1,117,201.10 10.76% 1.78% 净利润 33,045,949.51 104.55% 27.34% 16,155,625.42 54.38% 25.

31、74% 项目重大变动原因： 1、公司以建模仿真业务为主业，致力于军用仿真、虚拟现实和数据应用技术研发与产品推广，为客户提供仿真软件产品和仿真技术开发与服务。2016 年度公司营业收入及成本呈现上升趋势，2016 年度营业收入为 12,085.03 万元，2015 年度营业收入为 6,275.81 万元，增长率为 92.57%，主要原因系公司依托自主研发的仿真建模、仿真引擎、数据管理和分析评估等技术优势，不断完善软件产品功能，开发新的软件产品，逐步拓展客户规模，拓宽仿真技术开发服务领域，军工业务规模大幅增长。 2、2016 年度营业成本相比 2015 年度增长 134.20%，主要原因系公司业务

32、规模增加，技术人员团队扩大，对应项目成本支出同步增长。 3、2016 年度毛利率为 76.06%，2015 年度毛利率为 80.31%，毛利率小幅度下滑，主要原因系军工仿真行业竞争日益激烈，公司软件产品和技术开发服务价格略有下滑，与此同时人工等成本费用上涨，综合引致毛利率小幅度下降。 4、2016 年度税金及附加相比 2015 年度增长 104.03%，主要原因系营业收入大幅增长，相应缴纳的营业税金及附加支出增加。 5、2016 年度管理费用相比 2015 年度增长 58.30%，主要原因系公司不断扩大业务规模，管理部门和研发部门员工人数大幅增加，办公场所租赁面积增加，研发投入亦逐步加大，综合

33、引致了职工薪酬、研发支出、房租物业费和业务招待费等各项目金额的大幅增加。 6、2016 年度销售费用相比 2015 年度增长 100.44%，主要原因系公司业务规模扩大，产品宣传力度增加，职工薪酬和广告宣传费等项目支出大幅增加。 7、公司财务费用主要为利息收入和手续费支出，2016 年度较 2015 年度增长 110.37%，主要原因系经营积累促使银行存款余额增加，进而引致 2016 年度利息收入增长。 8、2016 年度资产减值损失相比 2015 年度减少 40.69%，主要原因系公司在业务规模扩大，应收账款大幅增长的同时，加强了对销售回款管理，及时催收账龄在 1 年以上的应收账款，使应收账

34、款账龄更趋稳健，本年度应收款项坏账准备计提金额减少。 9、2016 年投资收益系公司出售子公司华如国科 100%股权取得的投资收益，2015 年度投资收益为公司投资银行理财产品收益，2016 年公司未投资购买银行理财产品。 10、2016 年营业外收入相比 2015 年度增长 43.85%，主要原因系本年度软件产品销售金额增加，相应收到的增值税返还金额增加所致。公司营业外收入主要系按照“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策”收取的增值税即征即退收入，本年度公司软件产品销售收入进一步增长，对应增值税返还

35、金额增加。 11、公司 2016 年度所得税费用相比 2015 年度增长 285.15%，主要原因系公司利润总额大幅增加，且 2016北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 14 年度改按高新技术企业优惠税率计缴企业所得税，税率由 12.50%变为 15.00%，当期所得税费用大幅增加。 12、公司 2016 年度净利润为 3,304.59 万元，2015 年度净利润为 1,615.56 万元，增长率为 104.55%，主要原因系公司本期业务规模大幅扩大，营业收入金额大幅增加，相应经营净利润大幅增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额

36、 主营业务收入 120,850,349.61 28,933,163.35 62,758,106.31 12,354,016.19 其他业务收入 - - - - 合计 120,850,349.61 28,933,163.35 62,758,106.31 12,354,016.19 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 技术开发 68,457,500.00 56.65% 37,397,000.00 59.59% 软件产品 49,106,752.07 40.63% 23,441,025.67 37.35% 技术服务 1,616,

37、037.74 1.34% 1,773,584.91 2.83% 商品销售 1,670,059.80 1.38% 146,495.73 0.23% 收入构成变动的原因： 公司技术开发业务主要是公司基于通用仿真平台和专业仿真系统，根据客户需求研制的个性化技术开发项目；软件产品主要为通用仿真平台和专业仿真系统；技术服务系公司向客户提供的与软件产品使用和技术开发项目运行相关的培训服务；商品销售系公司根据客户需求外购少量软硬件产品予以销售。 公司营业收入主要来自于软件产品销售和技术开发业务，本年度技术开发收入相比上年增加31,060,500.00 元，增长比例为 83.06%，软件产品收入相比上年增加

38、25,665,726.40 元，增长比例为 109.49%，2016 年度公司依托自主研发的仿真建模、仿真引擎、数据管理和分析评估等技术优势，不断完善软件产品功能，开发新的软件产品，逐步拓展客户规模，拓宽仿真技术开发服务领域，软件产品销售和技术开发等收入均较大幅度增长。其中：软件产品销售收入增长幅度高于技术开发收入的增长幅度，主要原因系近几年公司大力投入主营产品的研究与开发，形成了一系列技术成熟完善的软件产品，可满足部队各类客户的常规需求，市场日益成熟，因此软件产品销售快速增长，略高于定制开发项目增速。 本年度技术服务和商品销售收入占营业收入的比例较低，其中：技术服务收入相比上年减少 157,

39、547.17 元，减少比例为 8.88%，变动幅度较小；商品销售收入相比上年增加 1,523,564.07 元，增长比例为 1,040.01%，主要原因系因本年度签订的需配套外购少量软硬件产品的合同略有增加所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 销售商品、提供劳务收到的现金 100,808,753.30 65,134,270.00 54.77% 收到的税费返还 5,177,410.84 3,647,226.61 41.95% 收到其他与经营活动有关的现金 2,693,424.29 673,955.92 299.64% 购买商品、接受劳务支付的现金 5,784,

40、487.50 5,186,827.54 11.52% 支付给职工以及为职工支付的现金 62,142,001.13 31,241,328.36 98.91% 支付的各项税费 8,463,637.59 5,530,746.46 53.03% 支付其他与经营活动有关的现金 24,193,160.06 14,103,896.74 71.54% 经营活动产生的现金流量净额 8,096,302.15 13,392,653.43 -39.55% 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 15 收回投资收到的现金 - 37,000,000.00 -100.00% 取得投资收益收到的现金 - 191,384

41、.93 -100.00% 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 709,369.82 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,335,232.25 4,388,732.69 44.35% 投资支付的现金 - 26,000,000.00 -100.00% 投资活动产生的现金流量净额 -5,625,862.43 6,802,652.24 -182.70% 吸收投资收到的现金 13,051,886.80 9,660,000.00 35.11% 筹资活动产生的现金流量净额 13,051,886.80 9,660,000.00 35.11% 现金流量分析： 1、销售商品、提供劳务收

42、到的现金相比上年度增加 35,674,483.30 元，增长比例为 54.77%，主要原因系公司本期营业收入大幅增长相应销售收款金额大幅增加。 2、收到的税费返还相比上年度增加 1,530,184.23 元，增长比例为 41.95%，主要原因系公司软件产品销售收入大幅增长，相应增值税返还金额大幅增加。 3、收到其他与经营活动有关的现金相比上年度增加 2,019,468.37 元，增长比例为 299.64%，主要原因系收回项目保证金、员工备用金和往来款增加。 4、购买商品、接受劳务支付的现金相比上年度增加 597,659.96 元，增长比例为 11.52%，主要原因系公司本期经营规模扩大，相应软

43、硬件和技术服务采购成本等项目同步增加。 5、支付给职工以及为职工支付的现金相比上年度增加 30,900,672.77 元，增长比例为 98.91%，主要原因系公司本期经营规模扩大，员工人数增加，引致薪酬支出大幅增加。 6、支付的各项税费相比上年度增加 2,932,891.13 元，增长比例为 53.03%，主要原因系本期经营规模扩大，销售收入增加，相应缴纳的各项税费较大幅度增长。 7、支付其他与经营活动有关的现金相比上年度增加 10,089,263.32 元，增长比例为 71.54%，主要原因系公司本期研发支出、办公费、房租物业费和业务招待费等付现费用增加。 8、收回投资收到的现金本年度无发生

44、额，主要原因系公司本年度未投资购买银行理财产品，对应公司本年度亦无理财产品投资收益。 9、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额为 709,369.82 元，系本年度对外出售长沙子公司 100%股权收取的股转转让款。 10、购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金相比上年度增加 1,946,499.56 元，增长比例为44.35%，主要原因系公司经营规模扩大，本期购买办公设备、电子设备和应用软件等支出增加。 11、投资支付的现金本期无发生额，主要原因系公司本年度未投资购买银行理财产品。 12、吸收投资收到的现金本年度发生额为 13,051,886.80 元，系公司以定向发行股票方式引入股

45、东明道致远 1 号投资基金而收到的股权投资款（扣除直接相关发行费用）。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 9,481,076.92 7.85% 否 2 客户 2 9,269,230.77 7.67% 否 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 16 3 客户 3 9,080,846.14 7.51% 否 4 客户 4 5,109,572.64 4.23% 否 5 客户 5 4,358,974.35 3.61% 否 合计 37,299,700.82 30.86% （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额

46、年度采购占比 是否存在关联关系 1 中国人民解放军某学院 1 4,000,000.00 43.59% 否 2 北京远翔科技有限公司 633,962.27 6.91% 否 3 深圳市创智成科技股份有限公司 461,538.46 5.03% 否 4 北京北方怡合信息技术有限公司 456,239.33 4.97% 否 5 北京九玥科技有限公司 455,000.00 4.96% 否 合计 6,006,740.06 65.45% （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 25,138,652.55 13,898,238.35 研发投入占营业收入的比例 20.80

47、% 22.15% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 注：2016 年公司持续加大研发投入，开发新的软件产品，拓宽仿真技术开发服务领域，研发人员数量大幅增加，促进了公司业务规模和经营业绩的大幅增长。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 53,320,411.68 41.07% 40.55% 37,798,085.16 375.88% 45.84% -5.29% 应收账款 55,123,016.50 72.93% 41.92%

48、 31,876,395.00 27.55% 38.66% 3.26% 预付账款 2,537,192.83 56.67% 1.93% 1,619,453.45 108.02% 1.96% -0.03% 其他应收款 4,074,239.17 57.39% 3.10% 2,588,702.69 106.11% 3.14% -0.04% 存货 7,408,438.94 150.18% 5.63% 2,961,223.38 1,700.40% 3.59% 2.04% 固定资产 6,031,334.39 113.61% 4.59% 2,823,497.05 95.92% 3.42% 1.17% 无形资产

49、972,144.63 60.70% 0.74% 604,948.92 2,460.25% 0.73% 0.01% 长期待摊费用 1,486,397.52 -15.12% 1.13% 1,751,176.88 57.07% 2.12% -0.99% 递延所得税资产 553,522.83 26.55% 0.42% 437,403.46 117.23% 0.53% -0.11% 应付账款 3,756,503.52 982.33% 2.86% 347,074.70 -76.41% 0.42% 2.44% 预收账款 3,416,251.75 -55.83% 2.60% 7,734,980.65 1,08

50、0.30% 9.38% -6.78% 应付职工薪酬 4,950,350.68 -3.39% 3.76% 5,123,869.94 66.21% 6.21% -2.45% 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 17 应交税费 6,361,687.25 134.45% 4.84% 2,713,431.49 -17.08% 3.29% 1.55% 其他应付款 1,036,917.85 58.46% 0.79% 654,378.08 81.76% 0.79% - 资产总计 131,506,698.49 59.48% 100.00% 82,460,885.99 68.59% 100.00% -

51、资产负债项目重大变动原因： 1、2016 年末货币资金余额相比 2015 年末增长 41.07%，主要系因公司经营积累和吸收股东投资引致。 2、2016 年末应收账款余额相比 2015 年末增长 72.93%，主要原因系公司本期依托自主研发技术优势，不断完善软件产品功能，开发新的软件产品，逐步拓展客户规模，拓宽仿真技术开发服务领域，军工业务规模大幅增长，销售收入增加，相应应收账款同步增加。 3、2016 年末预付账款余额相比 2015 年末增长 56.67%，主要原因系公司年末预付房租和技术开发费增加。 4、2016 年末其他应收款余额相比 2015 年末增长 57.39%，主要原因系公司房屋

52、租赁押金、投标保证金及员工备用金借款等增加。 5、2016 年末存货余额相比 2015 年末增长 150.18%，主要原因系公司经营规模扩大，承接的部分技术开发项目的规模和开发时间增加，截至年末尚未开发完毕项目已发生的劳务成本大幅增加。 6、2016 年末固定资产相比 2015 年末增长 113.61%，主要原因系公司业务规模扩大，办公设备和电子设备投入增加。 7、2016 年末无形资产相比 2015 年末增长 60.70%，主要原因系公司本年度购买了实时 3D 引擎软件平台及涉密计算机系统，合计金额 484,072.69 元。 8、2016 年末递延所得税资产相比 2015 年末增长 26.

53、55%，主要原因系公司应收款项坏账准备金额增加，相应递延所得税资产金额增加。 9、2016年末应付账款相比2015年末增长982.33%，主要原因系公司年末欠付的技术开发费增加160万元所致。 10、2016年末预收账款相比2015年末减少55.83%，主要原因系受国家深化国防和军队改革的影响，部分军方客户在军改期间付款审批流程放缓，部分项目合同约定的预收款未能及时收到，导致预收账款年末余额减少。 11、2016年末应交税费余额相比2015年末增长134.45%，主要原因如下：（1）公司业务规模扩大，第四季度营业利润大幅增加，相应预提第四季度和年度企业所得税金额大幅增加；（2）公司2016年1

54、2月软件产品销售金额高于2015年12月，致使期末应交软件产品增值税销售税额增加；（3）2016年公司员工数量和经营利润大幅增加，2016年12月员工薪酬和年终奖对应的应交个人所得税金额增加。 12、2016年末其他应付款余额相比2015年末增长58.46%，主要原因系公司经营规模扩大，员工人数增加，期末应付员工食堂的月结餐费和代扣代缴员工社保等项目金额增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 华如国科为公司全资子公司，成立于 2015 年 8 月 12 日，注册资本 1,000 万元，实收资本为 100 万元，2015 年 12 月 31 日经审计净资产为 93 万元。

55、为提高管理效率，降低运营成本，经 2016 年 9 月 7 日召开的第二届董事会第九次会议和 2016 年 9 月 26日第二次临时股东大会审议通过，将持有的子公司华如国科100%的股权转让给北京宇辰盛景科技有限公司，股权转让价款为 106 万元，系基于华如国科 2015 年末净资产并适当补偿开办费用等因素确定。公司与股权北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 18 受让方北京宇辰盛景科技有限公司无关联关系。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司未投资购买银行理财产品。 报告期内，公司未发生金融衍生品投资情况。 （三）外部环境的分析 2017 年，随着军民融合国家战略正式发布后

56、政策进一步落地，国家各级政府、军队各级机关不遗余力地推动军民融合工作的全面实施，在组织机构、政策配套、流程优化、成果转化等环节大力进行改革，为推动民营企业优势力量参与军队和装备建设提供条件保障。2016 年，军队“十三五”装备预先研究，给民营企业参与装备预先研究设定了一定比例的定量指标，从政策引导上，为民营企业参与装备预先研究提供了便利；相应地，军委相关机构从装备科研和采购政策和流程、军事训练装备器材采购政策和流程上，进行了相应的改革，为民营企业参与装备建设和军事训练保障扫除了政策壁垒。国有军工企业响应国家军民融合大改革的实施，也开始着手与优势民营企业“混合所有制”改革试点，民营企业与传统的国

57、有军工企业集团合作参与军队和装备建设的渠道正式打开，为公司进一步开拓军队和国防工业市场，更深入参与军队和装备建设提供了前所未有的机遇。但是，随着军民融合战略的政策落地和军队改革的实施，更多的企业参与到国防科研和建设市场，一大批军队优秀科研和管理人才选择转业，投身到企业参与军民融合建设，可以预期，未来的军民融合竞争将更加激烈。公司未来几年的发展挑战与机遇并存。 （四）竞争优势分析 品牌优势：从公司成立开始，一直秉持专业并专注的经营理念，产品推广与技术服务并重，努力为客户创造价值，实现共赢发展。近年来，公司多次参与军队的重大演习训练活动，受到各级领导机关和部队的高度肯定。尤其是近三年来，公司持续参

58、与空军某基地、陆军某基地的联合训练演习活动，产品和技术服务质量经受了近似实战的检验，得到了所有参与单位的肯定，也为华如品牌在军内和国防工业界赢得了进一步的认同。同时，公司加强品牌建设和推广工作，在 2016 年多次参与展会，尤其是作为主办方之一，参与仿真技术与产业联盟的筹建，参与全军第二届军民融合展，公司在业内的品牌认同度进一步提升。 人才及团队优势：2016 年以来，公司乘军队改革东风，大力招募军队转业复员人才，开展军用仿真的技术研发和应用研究，目前已聚集 50 余名军队转业的专业和管理人才，从各个专业方向贮备了技术和市场人才，为公司产品和技术研发以及市场开拓奠定基础。当前，公司是行业内军转

59、人才最齐备的企业。同时，公司通过加强内部培训和毕业生招聘，加强基础研发人员的贮备和技能提升，使项目和产品研发实施团队进一步充实，目前，已形成需求对接、产品定义、解决方案拟定和项目产品实施的层次化人才梯队，人才“金字塔”的配置结构进一步优化，为后续持续发展增添了动力。 大项目实施经验及规范化优势：2016 年以来，公司正式承接的军队大型工程和装备科研项目取得突破性进展，经过激烈角逐，公司先后参与军委某部主导的南部某大型试点项目、南部陆军某大型试点项目、中部某大型实验系统建设、空军某联合演训系统建设，正式进入装备试验建设和大型应用工程项目科研领域，成为该领域民用企业的先行者。通过参与项目，锻炼了团

60、队，积累了经验，赢到了军队指挥机关和国防科技工业企业同行的认同，为后续更深入更大范围地参与军队装备科研和大型训练类项目奠定了基础。 公司劣势：公司在行业内起步较晚，主要产品应用于军用仿真的特定领域，覆盖面相对偏窄，在竞争中易处于不利地位。目前公司正在努力扩展客户群体，拓展公司仿真技术的应用领域，提高民用仿真业务在公司业务中的比例，增强公司总体竞争力。 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 19 （五）持续经营评价 公司业务随着军民融合的大方向发展前景广阔，公司本年度业绩上升，当前资产负债结构合理，具备持续经营能力，没有影响公司持续经营能力的重大不利因素。 （六）扶贫与社会责任 公司积极

61、履行企业应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对员工、客户、社会等的责任。截止报告期末，公司聘用残疾员工 8 人。今后公司将根据自身经营情况，努力将社会责任融入自身的发展战略中，为社会发展做出应有的贡献。 （七）自愿披露（如有） 无。 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 建模仿真在军内的应用一直为各界所重视，从作战研究及实验、装备发展论证建设、人员训练以及试验等领域都大力引入仿真技术。随着信息化进程的不断推进，作战和武器装备的复杂度不断增加。在试验训练领域采用虚实一体技术，是实现规模试验训练常态化，模拟非实战条件下实兵实装难以达到的边界极值，节省训练试验

62、投入的必不可少的手段。“十三五”以来，全军装备试验鉴定改革，也明确提出用仿真来替代部分实装和配试系统的要求，大力推进 LVC 试验、LVC 训练已成为业界共识，对后续公司的业务发展和市场开拓提供了良好的机遇期。 （二）公司发展战略 公司将遵循军民融合的国家战略，以服务国民经济发展和国防建设为使命，以创新社会价值和经济效益为牵引，立足国内，放眼国际，不断加强技术和管理创新，稳步扩大规模，积极拓展新的业务方向，加强与用户方的纵向联合，以及与同行业兄弟企业的横向联合，实现发展共赢，持续提高公司赢利能力和抗风险能力，为员工创造优质的工作、创业和生活环境，为投资者带来丰厚的投资回报。 （三）经营计划或目

63、标 公司未来三年的经营计划是：实现公司主营业务收入和净利润年均 30%以上增长，成长为国内军用建模仿真行业的龙头企业，进一步扩大竞争的比较优势，进一步加强企业管理体系创新，提高公司产品和服务质量，成为军队和国防工业企业的稳定合作伙伴。 注：上述经营计划不构成对投资者的业绩承诺，公司实际经营业绩与经营计划可能存在差异。 （四）不确定性因素 因国际经济持续低迷，国内经济发展转型影响经济发展，可能会对所有行业造成冲击，公司当前主营业务发展主要依托政府和军队投资，因此会受到影响。 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 20 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司实际控制人不当控制

64、的风险 公司实际控制人为李杰和韩超先生，双方于 2015 年 8 月 10 日签署一致行动人协议，截至 2016 年 12月 31 日末，两人直接和间接享有表决权的股份占公司总股本的 79.24%。虽然公司已建立一整套公司治理制度，避免实际控制人利用控制地位损害公司和其他股东利益，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能影响公司的正常经营，为公司持续健康发展带来风险。 应对措施：公司依据公司法和公司章程的规定按期召开股东大会、董事会、监事会会议，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关制度规定的程序和规则进行，三会的

65、相关人员能够按照公司章程及三会议事规则的要求勤勉、诚信地履行职责，严格执行三会决议。公司现有治理制度能够有效地提高公司治理水平、提高决策科学性、保护公司及股东利益，有效地识别和控制经营中的重大风险，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 2、公司高度依赖仿真行业的风险 公司的业务收入主要来源于军用仿真行业。尽管国防开支不断增长，军队对仿真软件及技术服务的采购金额在逐年加大，但新出现的具有研发能力和军用仿真经验的软件公司会对公司的经营业绩带来一定冲击，公司依赖仿真行业有一定的市场竞争风险。 应对措施：公司将有针对性的加大研发投入，提高技术创新能力，在深入挖掘行业客户需求的同

66、时不断提升客户粘性，巩固公司行业地位；同时，公司在努力扩展客户群体，拓展公司仿真技术的应用面，提高民用仿真业务在公司业务中的比例，增强公司总体竞争力，培育新的盈利增长点。 3、税收优惠政策变化的风险 公司系经依法认定的软件企业和高新技术企业，可享受两免三减半或减按 15.00%税率计缴企业所得税的优惠政策，同时公司从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，符合条件的可免征营业税或增值税，销售自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率缴纳增值税后，实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。 如果国家对软件行业实施的增值税和企业所得税优惠政策发生不利变化，将对

67、公司经营业绩产生一定影响，公司存在税收优惠政策变化的风险。 应对措施：公司已严格参照高新技术企业认定管理办法的规定，持续加大研发投入，保证公司各项指标能够满足该项资格的认定条件，能够持续获得高新技术企业资质，进而能持续享受现行高新技术企业发展的各类优惠政策；同时，公司将不断加强市场开拓力度，增加主营业务收入，通过持续创新，增强公司产品适用性、提高重用度，增强公司盈利能力，减弱税收优惠政策变化风险对公司盈利的影响幅度。 4、国家秘密泄露的风险 根据武器装备科研生产单位保密资格审查认证管理办法，拟承担武器装备科研生产任务的具有法人资格的企事业单位，均须经过保密资格审查认证。公司已取得军工二级保密资

68、格单位证书，在经营中一直将保密工作放在首位，采取各项有效措施保守国家秘密，但不排除一些意外情况的发生导致有关国家秘密泄漏，进而可能对公司生产经营产生不利影响。 应对措施：公司严格遵守国家安全保密法律法规，建立健全保密管理制度，落实保密工作责任制，切实加强涉密载体、新闻宣传、对外提供资料等方面的保密管理。加强全体员工的保密教育，做到警钟长鸣，北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 21 增强保密意识，使工作人员自觉做好保密工作。积极接受有关安全保密部门的监督检查，确保国家秘密安全。 5、管理人员、技术人员流失和技术泄密的风险 公司自成立以来持续进行技术创新，拥有一系列处于国内领先水平的核心

69、技术和产品，在发展过程中积累了丰富的经验和技术。公司生产经营和技术创新依赖于逐步积累的核心技术，而这些核心技术由相关的核心技术人员和关键管理人员所掌握。虽然公司已与上述人员签订了保密协议等约束性文件，但一旦上述人员发生离职的情况，仍有可能导致技术泄密，对公司经营造成不利影响。 应对措施：公司将通过多种途径激励高级管理人员和核心技术人员，共同建立一致的价值观，保障公司核心技术的安全性。并且，公司将会继续坚持“以人为本”的理念，不断完善人才聘用和奖励政策，营造良好的工作环境和氛围，以吸引和留住其核心技术人员，保持公司可持续发展。 6、豁免披露部分信息可能影响投资者对公司价值判断的风险 公司主要从事

70、军品业务，部分信息涉及国家秘密，涉密信息主要包括公司涉及军品业务的主要客户名称、销售金额及占比情况，公司与军方及国防工业企业签订的部分销售、研制和技术开发合同的具体情况，武器装备科研生产许可证及装备承制单位注册证书载明的相关内容等。公司根据军工企业对外融资特殊财务信息披露管理暂行办法（科工财审2008702 号）对涉密信息采取了脱密处理的方式进行披露，同时已取得北京市国防科学技术工业办公室关于北京华如科技股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌特殊财务信息豁免披露的批复（京军工2015144 号），涉密信息可豁免披露。上述信息豁免披露或脱密披露可能影响投资者对公司价值的正确判断，带来投资决策

71、失误的风险。 应对措施：增加提醒事项，在对外公告的材料中提醒投资者注意信息披露内容受保密义务限制无法充分披露。 （二）报告期内新增的风险因素 无。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用。 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 22 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 是否存在

72、日常性关联交易事项 是 第五节二、（四） 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 第五节二、（六） 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、（八） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）公司发生的对外担保事项： 报告期内公司无对外担保事项。 （三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金

73、、资产及其他资源的情况 报告期内公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况。 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6房屋租赁 5,750,000.00 5,379,264.79 总计 5,750,000.00 5,379,264.79 北京华如科技股份有限公司 20

74、16年年度报告 23 注：华如科技向北京君正租赁房屋用于日常办公，2016 年全年共发生房屋租赁费用 5,379,264.79 元。 2016 年 4 月 22 日，公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过了关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案，议案内容：公司预计 2016 年度与关联方北京君正集成电路股份有限公司发生关联交易事项，关联交易内容为办公楼租赁，预计关联交易金额为 5,750,000.00 元。2016 年 5 月 18 日，公司召开了 2015 年年度股东大会，审议通过了该项议案。 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容

75、 交易金额 是否履行必要决策程序 报告期内未发生偶发性关联交易事项。 （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或本年度发生的企业合并事项 1、公司为提高管理效率，降低运营成本，经 2016 年 9 月 7 日召开的第二届董事会第九次会议和 2016年 9 月 26 日第二次临时股东大会审议通过，将持有的子公司华如国科 100%的股权转让给非关联企业北京宇辰盛景科技有限公司，股权转让价款为 106 万元，系基于华如国科 2015 年末净资产并适当补偿开办费用等因素确定。华如国科自设立以来尚未对外开展经营活动，因此该股权转让事项对公司经营情况无重大影响。 2、为了提高资金利用率，增加投

76、资收益，2016 年 9 月 7 日召开的第二届董事会第九次会议和 2016 年 9月 26 日召开的第二次临时股东大会，审议通过了关于使用公司自有闲置资金购买金融机构理财产品的议案，在不影响公司主营业务正常发展的前提下，并在股东大会和董事会授权的范围内，使用闲置资金购买中低、低风险、较低风险、保本短期、谨慎型、稳健型（不超过一年）的金融机构理财产品。公司在单笔购买不超过 2,000.00 万元（含 2,000.00 万元）且持有余额不超过人民币 6,000.00 万元（含 6,000.00 万元）的额度内使用闲置资金购买理财产品，在上述额度内，资金可以滚动使用。报告期内，公司未购买银行理财产

77、品。 除上述事项外，报告期内公司无其他经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项。 （七）股权激励计划在本年度的具体实施情况 报告期内公司无股权激励事项。 （八）承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员签订了避免同业竞争的承诺函，相关人员未违反该承诺； 2、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了避免和减少关联交易的承诺函，相关人员未违反该承诺。 （九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 报告期内公司无被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况。 （十）调查处罚事项 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 2

78、4 报告期内公司无调查处罚事项。 （十一）自愿披露重要事项 报告期内公司无自愿披露重要事项。 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 25 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 9,833,333 26.58% 8,096,667 17,930,000 30.56% 其中：控股股东、实际控制人 6,000,000 16.22% 3,000,000 9,000,000 15.34% 董事、监事、高管 7,500,000 20.27% 3,750,000 11,

79、250,000 19.17% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 27,166,667 73.42% 13,583,333 40,750,000 69.44% 其中：控股股东、实际控制人 18,000,000 48.65% 9,000,000 27,000,000 46.01% 董事、监事、高管 22,500,000 60.81% 11,250,000 33,750,000 57.52% 核心员工 - - - - - 总股本 37,000,000 100.00% 21,680,000 58,680,000 100.00% 普通股股东人数 5 注：本公司控股股东、实际控

80、制人同时亦为公司董事的，其持股情况在董事、监事、高管中重复统计。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 李杰 13,500,000 6,750,000 20,250,000 34.51% 15,187,500 5,062,500 2 韩超 10,500,000 5,250,000 15,750,000 26.84% 11,812,500 3,937,500 3 刘旭凌 6,000,000 3,000,000 9,000,000 15.34% 6,750,000 2,250,00

81、0 4 华如志远 7,000,000 3,500,000 10,500,000 17.89% 7,000,000 3,500,000 5 明道致远 1 号投资基金 - 3,180,000 3,180,000 5.42% - 3,180,000 合计 37,000,000 21,680,000 58,680,000 100.00% 40,750,000 17,930,000 前十名股东间相互关系说明： 李杰为公司董事长、法定代表人，出资比例为 34.51%；韩超为公司董事、总经理，出资比例为 26.84%；刘旭凌为公司监事，出资比例为 15.34%；李杰和韩超已签订一致行动协议，为公司实际控制人

82、，同时为华如志远的执行事务合伙人。除此之外，各股东间不存在其他关联关系。股东直接或间接持有的股份不存在质押或其他争议事项。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 26 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司成立至今，股权结构一直较为分散，无一人持股比例达到或超过 50%。报告期末，李杰直接持有公司 34.51%的股份，通过华如志远间接持有公司 1.53%的股份，韩超直接持有公司 26.84%的股份，通过华如志

83、远间接持有公司 1.41%的股份。李杰和韩超持有股份所享有的表决权均不能单一对股东大会构成控制或重大影响，因此公司无控股股东。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为李杰与韩超，两人于 2015 年 8 月 10 日签署一致行动人协议。 李杰，男，1963 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1979 年 9 月至 1984 年7 月就读于清华大学计算机工程与科学专业，获得大学本科学历；1984 年 9 月至 1987 年 7 月就读于中国科学院计算机软件专业，获得硕士研究生学历。1987 年 2 月至 1993 年 5 月就职于中国科学院计算技术研究所，担任助理研究员

84、工作；1993 年 6 月至 1999 年 9 月就职于北京海豹电子技术开发公司，担任总经理职务；1999年 10 月至 2001 年 8 月就职于北京西邦信息技术有限公司，担任董事长职务；2001 年 9 月 2011 年 11 月就职于北京南山高科技有限公司，担任总经理职务；2011 年 12 月至今就职于北京华如科技股份有限公司，现任公司董事长、北京君正董事、庚顿数据董事。 韩超，男，1979 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。1997 年 9 月至 2001 年7 月就读于国防科学技术大学自动控制专业，获得大学本科学历；2001 年 9 月至 2003 年 2

85、 月就读于国防科学技术大学控制科学与工程专业，获得硕士研究生学历；2003 年 3 月至 2006 年 12 月就读于国防科学技术大学控制科学与工程专业，获得博士研究生学历。2007 年 4 月至 2011 年 11 月就职于北京系统工程研究所，担任助理研究员职务；2011 年 12 月至今就职于北京华如科技股份有限公司，现任公司董事、总经理职务。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 27 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核

86、心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2016年5月25日 2016 年 8月 12 日 6.25 2,120,000 13,250,000.00 - - - 1 否 否 2017年3月23日 - 8.34 3,200,000 26,688,000.00 - - 5 - 否 否 募集资金使用情况： 1、公司首次股票发行的募集资金用途为补充营运资金，主要用于支付公司员工工资及房屋租赁费用，截至 2016 年 12 月 31 日已使用募集资金 8,828,218.26 元，募集资金专项账户余额 4

87、,438,605.55 元（含利息）使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 2、公司第二次股票发行于 2017 年 3 月 23 日在股转系统指定信息披露平台公告股票发行方案，募集资金用途为补充营运资金，截至年报披露日（2017 年 4 月 25 日），该次股票发行正在办理登记备案手续。 二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有） 报告期内公司无优先股情况。 三、债券融资情况 公开发行债券的特殊披露要求（如有）： 报告期内公司无债券融资情况。 四、间接融资情况 报告期内公司无间接融资情况。 五、利润分配情况 （一）报告

88、期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 12 月 8 日 - 5 - 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 28 合计 - 5 - 注：2016 年 11 月 1 日，公司召开第二届董事会第十次会议，审议通过了关于未分配利润转增股本的议案，公司以股本 39,120,000 股为基数，向全体股东每 10 股派送红股 5 股，共计送股 19,560,000 股（每股1 元），总股本由 39,120,000 股增至 58,680,000 股。 2016 年 11 月 21 日，公司召开 2016 年第三

89、次临时股东大会审议通过该项议案，并于 2016 年 11 月 30 日发布2016 年半年度权益分派实施公告，权益分派权益登记日为 2016 年 12 月 7 日，除权除息日为 2016 年12 月 8 日。 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 无。 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李杰 董事长 男 54 硕士 2014.10.23-2017.10.22 是

90、 韩超 董事、总经理 男 38 博士 2014.10.23-2017.10.22 是 张柯 董事、副总经理 男 43 博士 2014.10.23-2017.10.22 是 胡明昱 董事、副总经理 女 41 硕士 2014.10.23-2017.10.22 是 陈正旭 董事 男 49 博士 2015.05.25-2017.10.22 否 王玮 监事会主席 男 36 硕士 2015.05.25-2017.10.22 是 刘旭凌 监事 女 53 本科 2014.10.23-2017.10.22 否 胡维琴 监事 女 43 本科 2015.05.25-2017.10.22 是 陈敏杰 副总经理 男 3

91、9 本科 2015.09.14-2018.09.13 是 刘建湘 副总经理 男 45 硕士 2014.03.24-2017.03.23 是 周珊 财务总监 女 51 大专 2015.09.14-2018.09.13 是 吴亚光 董事会秘书 男 40 硕士 2014.10.23-2017.10.22 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司现有董事、监事、高级管理人员相互之间以及控股股东、实际控制人之间，除董事李杰和韩超为一致行动人之外，不存在其他关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普

92、通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 李杰 董事长 13,500,000 6,750,000 20,250,000 34.51% - 韩超 董事、总经理 10,500,000 5,250,000 15,750,000 26.84% - 张柯 董事、副总经理 - - - - - 胡明昱 董事、副总经理 - - - - - 陈正旭 董事 - - - - - 王玮 监事会主席 - - - - - 刘旭凌 监事 6,000,000 3,000,000 9,000,000 15.34% - 胡维琴 监事 - - - - - 陈敏杰 副总经理 - - - - -

93、 刘建湘 副总经理 - - - - - 吴亚光 董事会秘书 - - - - - 周珊 财务总监 - - - - - 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 30 合计 - 30,000,000 15,000,000 45,000,000 76.69% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 无。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 27 30 财务人员 4

94、 4 技术人员 189 263 市场人员 19 50 员工总计 239 347 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 4 11 硕士 33 78 本科 171 216 专科 28 37 专科以下 3 5 员工总计 239 347 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 随着公司业务的迅猛发展，报告期内公司员工人数快速增加，公司在选人育人方面多渠道并举，除常规的定点校园招聘、社会招聘外，招募了一大批军内有丰富工作经验的市场和技术人才，共同参与公司经营，在专业人才的贮备和引进方面，形成了行业内明显的比较优势。 2、培训计划 员工培训一直是

95、公司常抓不懈的一项工作，报告期内公司继续规范了培训流程、丰富完善了培训内容，特别在员工入职培训、专业技术培训、项目管理培训、保密教育培训等方面有针对性的选择培训老师及授权群体，使培训效果直接作用在具体工作中。 3、员工薪酬政策 遵照国家有关劳动人事管理政策，根据公司管理理念，公司制定了以责定岗、以岗定薪、以效取酬为原则的薪酬管理体系，将薪酬与工作分析、岗位评估、绩效管理有机联系起来，形成闭环，有效的促进员工作北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 31 积极性，提高工作效率。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 核心技术人

96、员 4 4 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员由 4 人组成，分别为张柯、陈敏杰、王山平、闫飞，核心技术人员团队相对稳定，报告期内未发生变化。 核心技术人员基本情况如下： 张柯，男，1974 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。1993 年 9 月至 1997 年 7月就读于国防科学技术大学自动控制专业，获得大学本科学历；1997 年 9 月至 2000 年 7 月就读于国防科学技术大学控制科学与工程专业，获得硕士研究生学历；2000 年 9 月至 2005 年 7 月就读于国防科学技术大学控制科学与工程专业，获得博士研究生学历。20

97、05 年 7 月至 2011 年 11 月就职于国防科学技术大学，担任讲师工作；2011 年 12 月至今就职于北京华如科技股份有限公司，现任公司董事、副总经理。 陈敏杰，男，1978 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1996 年 9 月至 2000 年 7月就读于北京科技大学热能工程专业，获得大学本科学历；2004 年 11 月取得系统分析师资格证书，2009 年 5月取得信息系统项目管理师资格证书。2000 年 2 月至 2011 年 11 月就职于北京南山高科技有限公司，担任部门经理职务；2011 年 12 月至今就职于北京华如科技股份有限公司，现任副总经理职

98、务。 王山平，男，1978 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1998 年 9 月至 2001 年 7 月就读于中国科学院管理干部学院计算机网络与通讯专业，获得大学专科学历。2001 年 5 月至 2002 年 12 月，就职于北京南山高科技有限公司，担任工程师职务；2003 年 1 月至 2006 年 9 月，就职于北京美瑞信科技有限公司，担任部门经理职务；2006 年 10 月至 2012 年 11 月，就职于北京南山高科技有限公司，担任工程师职务；2012年 12 月至今就职于公司，现任部门经理职务。 闫飞，男，1987 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，

99、硕士研究生学历。2004 年 9 月至 2007 年 6月就读于常熟理工学院软件工程专业，获得大专学历。2012 年 4 月至 2014 年 10 月就读于北京邮电大学软件工程专业，获得硕士研究生学历。2007 年 6 月至 2008 年 3 月，就职于上海宏格信息技术有限公司，担任软件工程师职务；2008 年 3 月至 2011 年 11 月，就职于北京南山高科技有限公司，担任首席架构师职务；2011 年 12月至今就职于公司，现任公司首席架构师职务。 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 32 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设

100、置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国股份转让系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规

101、的要求，按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 报告期内公司修订了关联交易管理办法，建立了年度报告重大差错责任追究制度和募集资金管理制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为，公司现有的一整套公司治理制度能够有效地提高公司治理水平、提高决策科学性、保护公司及股东利益，有效地识别和控制经营中的重大风险，便于接受未来机构投资者及社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。公司内部控制制度有效的保证了公司生产经营业务的有序进行，在完整

102、性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，并能够严格有效地执行。 随着公司业务的发展和公司规模的扩大，公司需要按照监管部门的要求和经营发展的实际需要，持续推进、不断优化内部控制工作，以保证企业发展规划和经营目标的实现，保证企业健康发展。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 截止报告期末，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 报告期内，公司未发生重要人事变动、对外投资、融资、担保等事项。 4、公司章程的修改情况 （1）2016 年 6 月 10 日公司召开了 2016 年第一次临时股东

103、大会，通过了修改公司章程的议案。 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 33 主要修改内容：增资（增加注册资本 212 万元，增资后注册资本为 3,912 万元）、股本结构变动、新增股东。 修订公司章程“第二节股份增减和回购”第十九条，增加“公司公开或非公开发行股份的，公司股东不享有优先认购权。” （2）2016 年 11 月 21 日公司召开了 2016 年第三次临时股东大会，通过了修改公司章程的议案。 主要修改内容：未分配利润转增股本（增加注册资本 1,956 万元，增资后注册资本为 5,868 万元）、股本结构变动。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召

104、开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 已公开披露的经董事会审议的重大事项： 第二届董事会第四次会议： 审议：关于修改的议案、关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案。 第二届董事会第五次会议： 审议：2015 年度董事会工作报告、2015年度总经理工作报告、2015 年年度报告及其摘要、2015 年度财务决算报告、关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度财务报告审计机构的议案、2016年度财务预算的报告、2015 年度利润分配方案、关于制定的议案、关于公司控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项审核报告的议案、公司房屋租赁的议案、关于召开

105、2015 年度股东大会的议案。 第二届董事会第六次会议： 审议：关于北京华如科技股份有限公司股票发行方案的议案、关于签署附生效条件的股份认购合同的议案、关于增加公司注册资本的议案、关于修改公司章程的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案、关于提请召开 2016 年第一次临时股东大会的议案。 第二届董事会第七次会议： 审议：关于北京华如科技股份有限公司成立长春分公司的议案。 第二届董事会第八次会议： 审议：2016 年半年度报告。 第二届董事会第九次会议： 审议：关于湖南华如国科信息科技有限公司股北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 34 权转让协议的议案、关

106、于使用公司自由闲置资金购买金融机构理财产品的议案、关于审议的议案、关于审议的议案、关于提请召开 2016 年第二次临时股东大会的议案。 第二届董事会第十次会议： 审议：关于未分配利润转增股本的议案、关于增加公司注册资本的议案、关于修订公司章程的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次未分配利润转增股本有关事宜的议案、关于提请召开 2016 年第三次临时股东大会的议案。 监事会 2 已公开披露的监事会审议的重大事项： 第二届监事会第三次会议： 审议：2015 年度监事会工作报告、2015 年度报告及其摘要、2015 年度财务决算报告、关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 201

107、6 年度财务报告审计机构的议案、2016 年度财务预算的报告、2015 年度利润分配方案、关于制定的议案、关于公司控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项审核报告的议案、公司房屋租赁的议案。 第二届监事会第四次会议： 审议：2016 年半年度报告的议案。 股东大会 4 已公开披露的股东会审议的重大事项： 2015 年年度股东大会： 审议：2015 年度报告及其摘要、2015 年度董事会工作报告、2015 年度监事会工作报告、2015 年度财务决算报告、关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度财务报告审计机构的议案、2016 年度财务预算报告、2015 年度利

108、润分配方案、关于预计2016 年度日常性关联交易的议案、关于制定的议案、关于公司控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项审核报告的议案、公司房屋租赁的议案、关于修改的议案。 2016 年第一次临时股东大会： 审议：关于北京华如科技股份有限公司股票发行方案的议案、关于签署附生效条件的股份认购合同的议案、关于增加公司注册资本的议北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 35 案、关于修改公司章程的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案。 2016 年第二次临时股东大会： 审议：关于湖南华如国科信息科技有限公司股权转让协议的议案、关于使用公司自有闲置资金购买

109、金融机构理财产品的议案、关于审议的议案。 2016 年第三次临时股东大会： 审议：关于未分配利润转增股本的议案、关于增加公司注册资本的议案、关于修订公司章程的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次未分配利润转增股本有关事宜的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到了及时、准确、完整。 （三）公司治理改进情况 报告期内公司修订了关联交易管理办法，建立了年度报告重大差错责任追究制度和募集资

110、金管理制度。 （四）投资者关系管理情况 公司制定投资者关系管理制度，对投资者关系管理的具体内容作出规定，在日常经营管理活动中严格执行相关要求，确保所有投资者公平获取公司信息，保障所有投资者享有知情权和其他合法权益。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 无。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司致力于建模仿真业务，公司的主营业务为仿真软件产品销售及仿真技术开发与服务。主要产品和服北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 36 务包括：XSim

111、Studio 可扩展仿真平台、联合试验训练支撑平台、数据应用支撑平台、数据分析评估平台、联合作战仿真系统、海空一体对抗仿真系统、联合训练仿真系统、联合防空仿真系统、分队组网模拟训练系统、单兵模拟训练系统、陆军作战实验系统、陆军防空兵指挥训练系统、物流仿真平台。 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，在业务上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立。 2、资产独立 公司依法办理相关资产和产权的登记并拥有上述资产的所有权、使用权等权利，不存在上述资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业侵占的情形。 同时，公司合法拥有与生产经

112、营有关的专利权、商标权的所有权。公司设有产品组、项目组和市场部等负责公司产品的研发、生产和销售，具有独立的采购和产品生产系统。因此，公司的资产独立，具有独立完整的供应、生产、销售系统。 3、人员独立 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司的董事、监事及高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东及实际控制人干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情况。 截止报告期末，公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他有效存续的企业中担任除董事、监

113、事以外的其他职务，且未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员也未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪。 4、机构独立 公司依法设立股东大会、董事会、监事会，完善了各项规章制度，法人治理结构规范有效。公司建立了独立于股东的适应自身发展需要的组织机构，并明确了各部门的职能，形成了独立完整的管理机构和生产经营体系。公司及下属各职能部门与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在隶属关系，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置、经营活动的情况。 5、财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了符合有关会计制

114、度要求的独立的会计核算体系和财务管理制度，能够独立作出财务决策。公司独立在银行开设账户，未与控股股东、实际控制人共用银行账号，独立支配公司资金和其他资产。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控

115、制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 37 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生年度报告重大差错责任事件。 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 38 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字2017第 ZB10710 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2017 年 4 月 21 日

116、 注册会计师姓名 于长江、刘海山 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 信会师报字2017第 ZB10710 号 北京华如科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京华如科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要

117、的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性

118、发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 39 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：于长江 中国上海 中国注册会计师：刘海山 二 O 一七年四月二十一日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元

119、 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 53,320,411.68 37,798,085.16 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 55,123,016.50 31,876,395.00 预付款项 五、（三） 2,537,192.83 1,619,453.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（四） 4,074,239.17 2,588,702.69 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 40 买入返售金融资产 存货 五、（五） 7,

120、408,438.94 2,961,223.38 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 122,463,299.12 76,843,859.68 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（六） 6,031,334.39 2,823,497.05 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（七） 972,144.63 604,948.92 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（八） 1,486,397.52 1,751,176.88 递延所得税资产 五、（

121、九） 553,522.83 437,403.46 其他非流动资产 非流动资产合计 9,043,399.37 5,617,026.31 资产总计 131,506,698.49 82,460,885.99 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十） 3,756,503.52 347,074.70 预收款项 五、（十一） 3,416,251.75 7,734,980.65 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十二） 4,950,350.68 5,123,869.9

122、4 应交税费 五、（十三） 6,361,687.25 2,713,431.49 应付利息 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 41 应付股利 其他应付款 五、（十四） 1,036,917.85 654,378.08 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 19,521,711.05 16,573,734.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 19,

123、521,711.05 16,573,734.86 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十五） 58,680,000.00 37,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十六） 13,591,886.80 2,660,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十七） 5,927,310.06 2,629,717.96 一般风险准备 未分配利润 五、（十八） 33,785,790.58 23,597,433.17 归属于母公司所有者权益合计 111,984,987.44 65,887,151.13 少数股东权益 所有者权益合计 111,

124、984,987.44 65,887,151.13 负债和所有者权益总计 131,506,698.49 82,460,885.99 法定代表人：李杰 主管会计工作负责人：韩超 会计机构负责人：周珊 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 42 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 53,320,411.68 37,055,321.15 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、（一） 55,123,016.50 31,876,395.00 预付款项 2,537,192.83 1,619,453.4

125、5 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、（二） 4,074,239.17 2,588,702.69 存货 7,408,438.94 2,961,223.38 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 122,463,299.12 76,101,095.67 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 1,000,000.00 投资性房地产 固定资产 6,031,334.39 2,636,289.57 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 972,144.63 604,948.92 开发

126、支出 商誉 长期待摊费用 1,486,397.52 1,751,176.88 递延所得税资产 553,522.83 437,403.46 其他非流动资产 非流动资产合计 9,043,399.37 6,429,818.83 资产总计 131,506,698.49 82,530,914.50 流动负债： 短期借款 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 43 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,756,503.52 347,074.70 预收款项 3,416,251.75 7,734,980.65 应付职工薪酬 4,950,350.68 5,1

127、23,869.94 应交税费 6,361,687.25 2,713,431.49 应付利息 应付股利 其他应付款 1,036,917.85 654,378.08 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 19,521,711.05 16,573,734.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 19,521,711.05 16,573,734.86 所有者权益： 股本 58,680,000.00 37,000,000.00

128、其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 13,591,886.80 2,660,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,927,310.06 2,629,717.96 未分配利润 33,785,790.58 23,667,461.68 所有者权益合计 111,984,987.44 65,957,179.64 负债和所有者权益合计 131,506,698.49 82,530,914.50 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 44 （三）合并利润表 单位：元 c 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 120,850,349.61 62,758,106.3

129、1 其中：营业收入 五、（十九） 120,850,349.61 62,758,106.31 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 89,037,100.30 49,329,959.78 其中：营业成本 五、（十九） 28,933,163.35 12,354,016.19 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、（二十） 876,193.89 429,445.17 销售费用 五、（二十一） 12,749,119.69 6,360,621.74 管理费用 五、（二十二） 45,762,160.62 28,

130、908,079.32 财务费用 五、（二十三） -57,666.35 -27,412.12 资产减值损失 五、（二十四） 774,129.10 1,305,209.48 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 五、（二十五） 280,445.58 191,384.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“兑收号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 32,093,694.89 13,619,531.46 加：营业外收入 五、（二十六） 5,255,139.26 3,653,295.06 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 五、（二十七

131、） 1.78 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 37,348,832.37 17,272,826.52 减：所得税费用 五、（二十八） 4,302,882.86 1,117,201.10 五、净利润（净亏损以“”号填列） 33,045,949.51 16,155,625.42 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 33,045,949.51 16,155,625.42 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

132、 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 45 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 33,045,949.51 16,155,625.42 归属于母公司所有者的综合收益总额 33,045,949.51 16,155,625.42 归属于少数

133、股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.58 0.33 （二）稀释每股收益 0.58 0.33 法定代表人：李杰 主管会计工作负责人：韩超 会计机构负责人：周珊 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、（四） 120,850,349.61 62,758,106.31 减：营业成本 十二、（四） 28,933,163.35 12,354,016.19 营业税金及附加 876,193.89 429,445.17 销售费用 12,749,119.69 6,360,621.74 管理费用 45,609,583.38 28,837,244.8

134、0 财务费用 -55,506.18 -26,606.11 资产减值损失 774,129.10 1,305,209.48 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 十二、（五） 60,000.00 191,384.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） 32,023,666.38 13,689,559.97 加：营业外收入 5,255,139.26 3,653,295.06 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 1.78 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 37,278,803.86 17,342

135、,855.03 减：所得税费用 4,302,882.86 1,117,201.10 四、净利润（净亏损以“”号填列） 32,975,921.00 16,225,653.93 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 46 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产

136、损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 32,975,921.00 16,225,653.93 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 100,808,753.30 65,134,270.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

137、产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,177,410.84 3,647,226.61 收到其他与经营活动有关的现金 五、（二十九） 2,693,424.29 673,955.92 经营活动现金流入小计 108,679,588.43 69,455,452.53 购买商品、接受劳务支付的现金 5,784,487.50 5,186,827.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 47 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给

138、职工以及为职工支付的现金 62,142,001.13 31,241,328.36 支付的各项税费 8,463,637.59 5,530,746.46 支付其他与经营活动有关的现金 五、（二十九） 24,193,160.06 14,103,896.74 经营活动现金流出小计 100,583,286.28 56,062,799.10 经营活动产生的现金流量净额 8,096,302.15 13,392,653.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 37,000,000.00 取得投资收益收到的现金 191,384.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司

139、及其他营业单位收到的现金净额 709,369.82 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 709,369.82 37,191,384.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,335,232.25 4,388,732.69 投资支付的现金 26,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,335,232.25 30,388,732.69 投资活动产生的现金流量净额 -5,625,862.43 6,802,652.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,

140、051,886.80 9,660,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,051,886.80 9,660,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 13,051,886.80 9,660,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、（三十） 15,522,326.52 29,855,305.67

141、 加：期初现金及现金等价物余额 五、（三十） 37,798,085.16 7,942,779.49 六、期末现金及现金等价物余额 五、（三十） 53,320,411.68 37,798,085.16 法定代表人：李杰 主管会计工作负责人：韩超 会计机构负责人：周珊 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 48 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 100,808,753.30 65,134,270.00 收到的税费返还 5,177,410.84 3,647,226.61 收到其他与经营活动有关的现金

142、2,691,264.12 673,149.91 经营活动现金流入小计 108,677,428.26 69,454,646.52 购买商品、接受劳务支付的现金 5,784,487.50 5,186,827.54 支付给职工以及为职工支付的现金 62,142,001.13 31,241,328.36 支付的各项税费 8,463,637.59 5,530,746.46 支付其他与经营活动有关的现金 23,498,866.06 14,043,134.74 经营活动现金流出小计 99,888,992.28 56,002,037.10 经营活动产生的现金流量净额 8,788,435.98 13,452,6

143、09.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 760,000.00 37,000,000.00 取得投资收益收到的现金 191,384.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 760,000.00 37,191,384.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,335,232.25 4,191,452.69 投资支付的现金 27,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,335,

144、232.25 31,191,452.69 投资活动产生的现金流量净额 -5,575,232.25 5,999,932.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,051,886.80 9,660,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,051,886.80 9,660,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 13,051,886.80 9,660,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

145、 北京华如科技股份有限公司 2016年年度报告 49 五、现金及现金等价物净增加额 16,265,090.53 29,112,541.66 加：期初现金及现金等价物余额 37,055,321.15 7,942,779.49 六、期末现金及现金等价物余额 53,320,411.68 37,055,321.15 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 50 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余

146、额 37,000,000.00 2,660,000.00 2,629,717.96 23,597,433.17 65,887,151.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 37,000,000.00 2,660,000.00 2,629,717.96 23,597,433.17 65,887,151.13 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 21,680,000.00 10,931,886.80 3,297,592.10 10,188,357.41 46,097,836.31 （一）综合收益总额 33,045,949.51 33,045,949

147、.51 （二）所有者投入和减少资本 2,120,000.00 10,931,886.80 13,051,886.80 1股东投入的普通股 2,120,000.00 10,931,886.80 13,051,886.80 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 3,297,592.10 -3,297,592.10 1提取盈余公积 3,297,592.10 -3,297,592.10 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 51 4其他 （四）所有者权益内部结转 19,560,000.00 -19

148、,560,000.00 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 19,560,000.00 -19,560,000.00 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 58,680,000.00 13,591,886.80 5,927,310.06 33,785,790.58 111,984,987.44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,0

149、00.00 1,007,152.57 9,064,373.14 40,071,525.71 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 - 1,007,152.57 9,064,373.14 40,071,525.71 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 52 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 7,000,000.00 2,660,000.00 1,622,565.39 14,533,060.03 25,815,625.42 （一）综合收益总额 16,155,625.42 16,155,625.42 （二）所有者投

150、入和减少资本 7,000,000.00 2,660,000.00 9,660,000.00 1股东投入的普通股 7,000,000.00 2,660,000.00 9,660,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,622,565.39 -1,622,565.39 1提取盈余公积 1,622,565.39 -1,622,565.39 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2

151、本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,000,000.00 2,660,000.00 2,629,717.96 23,597,433.17 65,887,151.13 法定代表人：李杰 主管会计工作负责人：韩超 会计机构负责人：周珊 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 53 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 37,000,000.00 2,660,000.00 2,629,717.96 23,667,461.68 6

152、5,957,179.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 37,000,000.00 2,660,000.00 2,629,717.96 23,667,461.68 65,957,179.64 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 21,680,000.00 10,931,886.80 3,297,592.10 10,118,328.90 46,027,807.80 （一）综合收益总额 32,975,921.00 32,975,921.00 （二）所有者投入和减少资本 2,120,000.00 10,931,886.80 13,051,886.80 1股东投入的普通

153、股 2,120,000.00 10,931,886.80 13,051,886.80 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 3,297,592.10 -3,297,592.10 1提取盈余公积 3,297,592.10 -3,297,592.10 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 19,560,000.00 -19,560,000.00 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 54 4其他 19,560,000.00 -19,560

154、,000.00 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 58,680,000.00 13,591,886.80 5,927,310.06 33,785,790.58 111,984,987.44 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,007,152.57 9,064,373.14 40,071,525.71 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,007,152.57

155、9,064,373.14 40,071,525.71 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 7,000,000.00 2,660,000.00 1,622,565.39 14,603,088.54 25,885,653.93 （一）综合收益总额 16,225,653.93 16,225,653.93 （二）所有者投入和减少资本 7,000,000.00 2,660,000.00 9,660,000.00 1股东投入的普通股 7,000,000.00 2,660,000.00 9,660,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,

156、622,565.39 -1,622,565.39 1提取盈余公积 1,622,565.39 -1,622,565.39 2对所有者（或股东）的分配 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 55 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,000,000.00 2,660,000.00 2,629,717.96 23,667,461.68 65,957,179.64 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 56 三、 财务报表附

157、注 北京华如科技股份有限公司 财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司概况 1、公司历史沿革 北京华如科技股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于 2011 年 11 月 23 日，是由李杰、韩超和刘旭凌共同出资设立的股份有限公司。企业法人营业执照注册号：110000014437089。根据协议、章程的规定，本公司申请登记的注册资本为人民币 3,000 万元，其中股东李杰认缴人民币 1,350 万元，占注册资本的 45%；股东韩超认缴人民币 1,050万元，占注册资本的 35%；股东刘旭凌认缴人民币 600 万元，占注册资本的 20%。全部注册资本由

158、全体股东分期缴付，并于 2011 年 10 月 28 日前交付首次出资人民币 600 万元，由北京中泽永诚会计师事务所出具了“中泽永诚验字（2011）第 1-051 号”验资报告对股东的首期出资进行了验证；于 2012 年 12 月 24 日前交付第二次出资 300 万元，由北京中泽永诚会计师事务所出具了“中泽永诚验字（2012）第 1-036 号”验资报告对股东的第二次出资进行了验证；于 2013 年 11 月 25 日前交付第三次出资 2,100 万元，全部缴足各自认缴的注册资本，由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“（2015）京会兴验字第 01010013 号”验资报告对股东的

159、第三次出资进行了验证。 2015 年 7 月 29 日，根据股东会决议及公司章程，公司增加注册资本 700 万元，由新股东北京华如志远管理咨询中心（有限合伙）出资认缴，以上事项由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）以“（2015）京会兴验字第 01010039 号”验资报告予以审验。增资后公司的注册资本变更为 3,700 万元，各股东出资额及比例为：李杰出资 1,350 万元，占注册资本的36.49%；韩超出资 1,050 万元，占注册资本的 28.38%；北京华如志远管理咨询中心（有限合伙）出资 700 万元，占注册资本的 18.91%；刘旭凌出资 600 万元，占注册资本的 16.22%。

160、 2016 年 6 月 10 日，根据股东会决议及公司章程，公司增加注册资本 212 万元，由新股东明道致远 1 号投资基金出资认缴，以上事项由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）以“（2016）京会兴验字第 01010013 号”验资报告予以审验。增资后公司的注册资本变更为3,912 万元，各股东出资额及比例为：李杰出资 1,350 万元，占注册资本的 34.51%；韩超出资 1,050 万元，占注册资本的 26.84%；北京华如志远管理咨询中心（有限合伙）出资 700万元，占注册资本的 17.89%；刘旭凌出资 600 万元，占注册资本的 15.34%；明道致远 1 号投资基金出资 212

161、 万元，占注册资本的 5.42%。 2016 年 11 月 21 日，根据股东会决议及公司章程，公司用未分配利润转增股本 1,956北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 57 万元，转增后公司的注册资本变更为 5,868 万元，各股东出资额及比例为：李杰出资 2,025万元，占注册资本的 34.51%；韩超出资 1,575 万元，占注册资本的 26.84%；北京华如志远管理咨询中心（有限合伙）出资 1,050 万元，占注册资本的 17.89%；刘旭凌出资 900 万元，占注册资本的 15.34%；明道致远 1 号投资基金出资 318 万元，占注册资本的 5.42%。 截止 2016

162、年 12 月 31 日，公司股东持股明细如下： 序号 股东名称 持股数（万股） 持股比例（% ） 1 李杰 2,025 34.51 2 韩超 1,575 26.84 3 北京华如志远管理咨询中心（有限合伙） 1,050 17.89 4 刘旭凌 900 15.34 5 明道致远 1 号投资基金 318 5.42 合计 5,868 100.00 2、公司的经营范围、注册信息及分公司情况 公司经营范围：技术开发；技术转让；技术咨询；技术服务；计算机技术培训；计算机系统服务；生产销售计算机、软件及辅助设备、通讯设备（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）；注册地址：北京市海淀区

163、西北旺东路 10 号院东区14 号楼君正大厦 B 座三层 301-305 室、四层 401-410 室；法定代表人：李杰；营业期限：2011 年 11 月 23 日至 2031 年 11 月 22 日；企业统一社会信用代码：91110108587705789X。 截至 2016 年 12 月 31 日本公司在各地区开立的分公司情况如下： 北京华如科技股份有限公司南京分公司、北京华如科技股份有限公司武汉分公司、北京华如科技股份有限公司西安分公司、北京华如科技股份有限公司成都分公司、北京华如科技股份有限公司长春分公司，共计五家。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2017 年 4 月 21

164、日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 是否纳入合并财务报表范围 2016.12.31 2015.12.31 湖南华如国科信息科技有限公司 否 是 本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 58 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合

165、称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本次申报期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 (三) 营业周期 本公司

166、营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

167、本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 59 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他

168、有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的

169、账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告

170、主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 60 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买

171、日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置

172、日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

173、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失

174、控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 61 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之

175、间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项

176、目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现

177、金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 62 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年初年末平均汇率折算。 处置境外经

178、营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作

179、为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提

180、供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 63 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且

181、其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移

182、是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允

183、价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 64 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融

184、负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用

185、数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原

186、直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 65 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项余额达到 10

187、0 万元（含 100 万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法： 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 计提方法 其他的应收款项以账龄特征划分若干应收款项组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提

188、比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 12 年 10.00 10.00 23 年 30.00 30.00 34 年 50.00 50.00 45 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由： 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按组合计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试 坏账准备的计提方法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备 (十二) 存货 1、存货的分类 存货

189、分类为：存货主要包括劳务成本、库存商品、低值易耗品等。 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 66 2、发出存货的计价方法 存货取得时按实际成本计价；库存商品等领用或销售采用月末一次加权平均法进行核算；低值易耗品采用“一次摊销法”进行分摊。 公司在软件开发过程中发生的与业务相关的人员、费用等支出根据项目在劳务成本中归集，待项目达到收入确认条件后，相应的劳务成本结转损益。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因霉烂变质、全部或部分过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致存货的市场价格持续

190、下跌、并且在可预见的未来不能回升等原因，预计存货的成本高于其可变现净值，则按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。 本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、

191、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 (十三) 划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 67 (十四) 长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且

192、该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

193、投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其

194、他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量

195、及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 68 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现

196、的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算

197、。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为

198、限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部

199、分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 69 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编

200、制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (

201、十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 (十六) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （

202、1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 70 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法

203、、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 其他设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 车辆 年限平均法 4.00 5.00 23.75 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

204、（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，

205、但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 71 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或

206、者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工

207、时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本

208、化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十九) 无形资产 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 72 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量： 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务

209、人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命； 本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资产使用寿命

210、内采用直线法摊销。即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提减值准备的无形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额； 对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无形资产的使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。 对其他无

211、形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失： （1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 无形资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况如下： 本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 7

212、3 权利或其他法定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素： （1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； （2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； （3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况； （4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动； （5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力； （6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；

213、 （7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿命不确定的无形资产。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段

214、。 5、开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在北京华如科

215、技股份有限公司 2016 年年度报告 74 发生时计入当期损益。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不

216、确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产

217、组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用；长期待摊费用在受益期内平均摊销。 (二十二) 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确

218、认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 75 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不

219、能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十三) 预计负债 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定

220、性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能北京华如科技股份有限公司

221、 2016 年年度报告 76 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十四) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制

222、性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行

223、权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、以现

224、金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 77 用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (二十五)收入 1、销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险

225、和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入： （1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入本公司； 交易的完工进度能够可靠地确定； 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （2）在提供劳务交易的结

226、果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于已经发生的成本的差额，确认为损失；如果已发生的成本全部不能得到补偿，则不应确认收入，但应将已发生的成本确认为费用。 3、本公司收入具体确认标准： （1）技术开发：在软件开发完成，价款已全部取得或部分取得、但其余应收款项确信能够收回，经客户验收并取得验收单时确认销售收入； （2）软件产品：在产品交付，价款已全部取得或部分取得、但其余应收款项确信能够收回，经客户验收并取得验

227、收单时确认销售收入； （3）技术服务：在服务完成，价款已全部取得或部分取得、但其余应收款项确信能够收回，经客户验收并取得验收单时确认销售收入； （4）商品销售：在产品交付，价款已全部取得或部分取得、但其余应收款项确信能够收回，经客户验收并取得验收单时确认销售收入。 4、让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 78 (二十六) 政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与

228、资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取

229、得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得

230、额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 79 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十八) 租赁 1、经

231、营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，

232、公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款

233、的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十九) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 80 (三十)其他重要会计政策和会计估计 无。 (三十一)重要会计政策和会计估计的变更 1、会计政策变更 （1）执行增值税会计处理规定 财政部于 2016 年 12 月 3

234、日发布了增值税会计处理规定（财会201622 号），适用于2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目计入“税金及附加”项目，2016 年 5月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 2016 年 5 月 1 日起计入税金及附加金额 504.69 元。 2、会计估计变更 本报告期公司会计估计未发生变更

235、。 (三十二)前期会计差错更正 1、追溯重述法 无 2、未来适用法 无 四、税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 0%、6%、17% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 北京华如科技股份有限公司 15% 湖南华如国科信息科技有限公司 25% 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 81 (二) 税收优惠 1、增值税 本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为 17%。购买原材料等所支付的增值税进项税额可

236、以抵扣销项税，增值税应纳税额为当期销项税抵减当期可抵扣进项税后的余额。 根据国务院发布的国发20114 号国务院关于印发(进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策)的通知和财政部、国家税务总局发布的财税2011100 号财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知中的有关规定，本公司及境内子公司销售自行开发生产的软件产品时享受对增值税实际税负超过 3%的部分即征即退的税收政策。 根据财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知（财税201337 号）附件 3 的规定，本公司提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 2

237、、所得税 根据中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实施条例、高科技企业认定管理办法以及高新技术企业认定管理工作指引规定，经认定的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税；企业研究开发投入可以进行研发费用确认享受所得税前加计扣除优惠政策；又根据财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知（财税201227 号）以及财政部国家税务总局发展改革委工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知（财税201649 号）有关规定，从获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。 本公司于 2012 年 3 月 16

238、日被认定为软件企业，根据财税201227 号文件和国税发（2008）111 号有关规定，本公司可享受两免三减半税收优惠；又本公司于 2013 年 11 月 11 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，编号为 GR201311000024，享受企业所得税税率为 15%的优惠政策，有效期限三年；2013 年度、2014 年度、2015 年度本公司选择享受 12.50%的企业所得税税率；又本公司于 2016 年 12 月 22 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，编号

239、为 GR201611003189，享受企业所得税税率为 15%的优惠政策，有效期限三年，故本公司 2016 年享受所得税税率为 15%。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 67,684.39 69,368.05 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 82 项目 2016.12.31 2015.12.31 银行存款 53,252,727.29 37,728,717.11 其他货币资金 合 计 53,320,411.68 37,798,085.16 其中：存放在境外的款项总额 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露

240、 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 58,428,470.00 100.00 3,305,453.50 5.66 55,123,016.50 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 58,428,470.00 100.00 3,305,453.50 5.66 55,123,016.50 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用

241、风险特征组合计提坏账准备的应收账款 34,616,100.00 100.00 2,739,705.00 7.91 31,876,395.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 34,616,100.00 100.00 2,739,705.00 7.91 31,876,395.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 83 账龄 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 52,619,870.00 2,630,993.50 5.00% 1 至 2 年 5,395,600.00 539,560.00 1

242、0.00% 2 至 3 年 358,000.00 107,400.00 30.00% 3 至 4 年 55,000.00 27,500.00 50.00% 4 至 5 年 5 年以上 合计 58,428,470.00 3,305,453.50 5.66% （续） 账龄 2015.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 24,354,100.00 1,217,705.00 5.00% 1 至 2 年 7,783,000.00 778,300.00 10.00% 2 至 3 年 2,479,000.00 743,700.00 30.00% 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上

243、合计 34,616,100.00 2,739,705.00 7.91% 2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备 565,748.50 1,194,995.68 收回/转回坏账准备 3、 本报告期无实际核销的应收账款情况 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2016.12.31 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额前五名的汇总金额 20,559,900.00 35.19 1,056,095.00 续 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 84 2015.12.31 应收账款 占应收账款合计数的

244、比例(%) 坏账准备 期末余额前五名的汇总金额 17,665,000.00 51.03 1,017,750.00 5、 报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、 报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 2,470,087.83 97.36 1,619,153.45 99.99 1 至 2 年 67,105.00 2.64 300.00 0.01 合计 2,537,192.83 100.00 1,619,453.45 100

245、.00 2、 报告期内无账龄超过一年的重要预付款项 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露 种类 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 4,458,937.83 100.00 384,698.66 8.63 4,074,239.17 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 4,458,937.83 100.00 384,698.66 8.63 4,074,239.17 （续） 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 85 种类

246、2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,765,020.75 100.00 176,318.06 6.38 2,588,702.69 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 2,765,020.75 100.00 176,318.06 6.38 2,588,702.69 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 3,249,263.90 162,463.20 5.

247、00% 1 至 2 年 703,333.56 70,333.36 10.00% 2 至 3 年 506,340.37 151,902.10 30.00% 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 4,458,937.83 384,698.66 8.63% （续） 账龄 2015.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,003,680.38 100,184.02 5.00% 1 至 2 年 761,340.37 76,134.04 10.00% 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 2,765,020.75 176,318.06 6.38%

248、 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 86 2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备 208,380.60 110,213.80 收回/转回坏账准备 3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 账面余额 2016.12.31 2015.12.31 保证金押金 3,569,828.96 2,299,261.73 备用金 463,815.83 465,759.02 代扣代缴 21,581.04 往来款 403,712.00 合计 4,458,937.83 2,765,020.75 5、

249、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京君正集成电路股份有限公司 押金 904,558.46 1 年以内，1-2年，2-3 年 20.29 178,634.89 中国电子科技集团公司电子科学研究院 保证金 352,500.00 1 年以内 7.91 17,625.00 北京宇辰盛景科技有限公司 股权转让款 300,000.00 1 年以内 6.73 15,000.00 中国人民解放军陆军军官学院 保证金 280,000.00 1 年以内 6.28 14,0

250、00.00 解放军电子工程学院 保证金 270,710.00 1 年以内，1-2年 6.07 19,673.00 合计 / 2,107,768.46 / 47.28 244,932.89 2015 年 12 月 31 日 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 87 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京君正集成电路股份有限公司 押金 668,237.93 1 年以内，1-2 年 24.17 58,410.67 和运国际租赁有限公司南京分公司 保证金 180,000.00 1-2 年 6.51 18,000.00 南京解放军

251、理工大学 保证金 180,000.00 1 年以内 6.51 9,000.00 解放军电子工程学院 保证金 132,750.00 1 年以内 4.80 6,637.50 装甲兵工程学院科研部 保证金 90,000.00 1 年以内 3.25 4,500.00 合计 / 1,250,987.93 / 45.24 96,548.17 6、报告期内无涉及政府补助的应收款项 7、报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8、报告期内转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 (五) 存货 1、 存货分类 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 349,675.77

252、 349,675.77 劳务成本 7,058,763.17 7,058,763.17 合计 7,408,438.94 7,408,438.94 续 项目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 165,302.06 165,302.06 劳务成本 2,795,921.32 2,795,921.32 合计 2,961,223.38 2,961,223.38 2、 报告期内无存货跌价准备 3、 报告期内无存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 4、 报告期内无建造合同形成的已完工未结算资产情况 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 88 (六) 固定资产 1、 固

253、定资产情况 项目 电子设备 办公设备 其他设备 车辆 合计 1账面原值 （1）2015.12.31 2,973,933.75 1,033,156.47 6,499.74 4,013,589.96 （2）本期增加金额 3,182,775.88 369,871.65 798.01 1,405,160.42 4,958,605.96 购置 3,182,775.88 369,871.65 798.01 1,405,160.42 4,958,605.96 在建工程转入 企业合并增加 （3）本期减少金额 197,280.00 197,280.00 处置或报废 197,280.00 197,280.00 （

254、4）2016.12.31 5,959,429.63 1,403,028.12 7,297.75 1,405,160.42 8,774,915.92 2累计折旧 （1）2015.12.31 988,130.65 195,766.65 6,195.61 1,190,092.91 （2）本期增加金额 1,221,267.78 241,129.50 368.64 163,606.70 1,626,372.62 计提 1,221,267.78 241,129.50 368.64 163,606.70 1,626,372.62 （3）本期减少金额 72,884.00 72,884.00 处置或报废 72,

255、884.00 72,884.00 （4）2016.12.31 2,136,514.43 436,896.15 6,564.25 163,606.70 2,743,581.53 3减值准备 （1）2015.12.31 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置或报废 （4）2016.12.31 4账面价值 （1）2016.12.31 账面价值 3,822,915.20 966,131.97 733.50 1,241,553.72 6,031,334.39 （2）2015.12.31 账面价值 1,985,803.10 837,389.82 304.13 2,823,497.05 2、 报

256、告期内无暂时闲置的固定资产 3、 报告期内无通过融资租赁租入的固定资产情况 4、 报告期内无通过经营租赁租出的固定资产情况 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 89 5、 2016 年 12 月 31 日无未办妥产权证书的固定资产情况 (七) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 商标权 软件 合计 1账面原值 （1）2015.12.31 22,100.00 801,229.90 823,329.90 （2）本期增加金额 684,072.69 684,072.69 购置 684,072.69 684,072.69 内部研发 企业合并增加 （3）本期减少金额 处置 （4）2016.12

257、.31 22,100.00 1,485,302.59 1,507,402.59 2累计摊销 （1）2015.12.31 9,024.30 209,356.68 218,380.98 （2）本期增加金额 2,210.00 314,666.98 316,876.98 计提 2,210.00 314,666.98 316,876.98 （3）本期减少金额 处置 （4）2016.12.31 11,234.30 524,023.66 535,257.96 3减值准备 （1）2015.12.31 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置 （4）2016.12.31 4账面价值 （1）2016.1

258、2.31 账面价值 10,865.70 961,278.93 972,144.63 （2）2015.12.31 账面价值 13,075.70 591,873.22 604,948.92 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 90 2、 2016 年 12 月 31 日无未办妥产权证书的土地使用权情况 (八) 长期待摊费用 项目 2015.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2016.12.31 装修 1,751,176.88 1,112,027.02 1,376,806.38 1,486,397.52 合计 1,751,176.88 1,112,027.02 1,3

259、76,806.38 1,486,397.52 (九) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 2016.12.31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,690,152.16 553,522.83 合计 3,690,152.16 553,522.83 续 项目 2015.12.31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,916,023.06 437,403.46 合计 2,916,023.06 437,403.46 2、 报告期内无未经抵销的递延所得税负债 3、 报告期内未确认递延所得税资产明细如下： 项目 2016.12.31 201

260、5.12.31 可抵扣亏损 -70,028.51 合计 -70,028.51 4、 报告期内无未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 (十) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 货款 3,756,503.52 347,074.70 合计 3,756,503.52 347,074.70 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 91 2、 报告期内无账龄超过一年的重要应付账款 (十一) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 货款 3,416,251.75 7,734,980.65 合 计 3,416,251.7

261、5 7,734,980.65 2、 报告期内无账龄超过一年的重要预收款项 3、 报告期内无建造合同形成的已结算未完工项目情况 (十二) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 短期薪酬 4,793,921.08 56,598,223.92 56,878,974.26 4,513,170.74 离职后福利-设定提存计划 329,948.86 5,370,257.95 5,263,026.87 437,179.94 辞退福利 合计 5,123,869.94 61,968,481.87 62,142,001.13 4,950,350

262、.68 2、 短期薪酬列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 （1）工资、奖金、津贴和补贴 4,600,761.41 47,783,664.26 48,159,063.23 4,225,362.44 （2）职工福利费 2,065,028.37 2,065,028.37 （3）社会保险费 176,727.67 2,945,709.53 2,864,264.90 258,172.30 其中：医疗保险费 154,929.67 2,635,053.86 2,566,592.36 223,391.17 工伤保险费 9,376.50 105,012.16 97,506.

263、06 16,882.60 生育保险费 12,421.50 205,643.51 200,166.48 17,898.53 （4）住房公积金 16,432.00 3,132,832.00 3,119,628.00 29,636.00 （5）工会经费和职工教育经费 670,989.76 670,989.76 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 4,793,921.08 56,598,223.92 56,878,974.26 4,513,170.74 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 92 3、 设定提存计划列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.

264、12.31 基本养老保险 313,299.21 5,139,124.34 5,034,263.70 418,159.85 失业保险费 16,649.65 231,133.61 228,763.17 19,020.09 合计 329,948.86 5,370,257.95 5,263,026.87 437,179.94 (十三) 应交税费 税费项目 2016.12.31 2015.12.31 增值税 979,366.91 771,228.38 个人所得税 667,292.21 406,805.27 企业所得税 4,419,002.23 1,353,252.86 城市维护建设税 172,681.7

265、9 106,251.26 教育费附加 123,344.11 75,893.72 合计 6,361,687.25 2,713,431.49 (十四) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 保证金 95,000.00 往来款 625,252.13 451,784.34 代扣代缴款 316,665.72 202,593.74 合 计 1,036,917.85 654,378.08 2、 报告期内无账龄超过一年的重要其他应付款 (十五) 股本 项目 2015.12.31 本期变动增（+）减（） 2016.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其

266、他 小计 股份总额 37,000,000.00 2,120,000.00 19,560,000.00 21,680,000.00 58,680,000.00 (十六) 资本公积 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 93 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 资本溢价（股本溢价） 2,660,000.00 10,931,886.80 13,591,886.80 合计 2,660,000.00 10,931,886.80 13,591,886.80 (十七) 盈余公积 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 2

267、,629,717.96 3,297,592.10 5,927,310.06 合计 2,629,717.96 3,297,592.10 5,927,310.06 (十八) 未分配利润 项 目 2016 年度 2015 年度 调整前上期末未分配利润 23,597,433.17 9,064,373.14 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后年初未分配利润 23,597,433.17 9,064,373.14 加：本期归属于母公司所有者的净利润 33,045,949.51 16,155,625.42 减：提取法定盈余公积 3,297,592.10 1,622,565.39 提取任意盈余公积

268、 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 19,560,000.00 期末未分配利润 33,785,790.58 23,597,433.17 (十九) 营业收入和营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 120,850,349.61 28,933,163.35 62,758,106.31 12,354,016.19 其他业务 合计 120,850,349.61 28,933,163.35 62,758,106.31 12,354,016.19 (二十) 税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 510,818.7

269、0 250,509.70 教育费附加 364,870.50 178,935.47 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 94 其它 504.69 合计 876,193.89 429,445.17 (二十一) 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 8,970,239.69 3,724,968.34 物业管理费 473,540.02 201,137.18 交通差旅费 1,068,463.57 727,487.94 办公费 391,817.32 300,650.57 业务招待费 1,070,511.70 970,140.39 咨询服务费 2,000.00 10,497.

270、00 会务费 43,441.00 175,969.00 广告宣传费 618,462.87 238,918.61 其他 110,643.52 10,852.71 合计 12,749,119.69 6,360,621.74 (二十二) 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 8,151,661.28 7,821,751.33 研发费 25,138,652.55 13,898,238.35 交通差旅费 725,701.24 701,942.87 办公费 3,538,890.94 1,401,801.34 物业管理费 3,548,829.13 2,216,877.20 税金 370,

271、282.80 88,359.66 折旧费 853,647.91 402,199.36 摊销费 1,453,705.77 871,005.20 咨询服务费 998,210.38 980,954.01 业务招待费 982,578.62 524,950.00 合计 45,762,160.62 28,908,079.32 (二十三) 财务费用 类别 2016 年度 2015 年度 利息支出 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 95 减：利息收入 62,001.88 28,911.70 其它 4,335.53 1,499.58 合计 -57,666.35 -27,412.12 (二十四) 资

272、产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 774,129.10 1,305,209.48 合计 774,129.10 1,305,209.48 (二十五) 投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 购买理财产品收益 191,384.93 处置长期股权投资产生的投资收益 280,445.58 合 计 280,445.58 191,384.93 (二十六) 营业外收入 项目 发生额 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 5,255,138.54 3,647,2

273、26.61 其它 0.72 6,068.45 合计 5,255,139.26 3,653,295.06 续 项目 计入当期非经常性损益的金额 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 96 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 77,727.70 其它 0.72 6,068.45 合计 77,728.42 6,068.45 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收益相关 增值税退税 5,177,410.84 3,647,226.6

274、1 与收益相关 社保局稳岗补助 77,727.70 与收益相关 合计 5,255,138.54 3,647,226.61 / (二十七) 营业外支出 发生额 计入当期非经常性损益的金额 项目 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其它 1.78 1.78 合计 1.78 1.78 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 97 (二十八) 所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 4,419,002.23 1,353,252.8

275、6 递延所得税费用 -116,119.37 -236,051.76 合计 4,302,882.86 1,117,201.10 (二十九) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 收到的利息 62,001.88 28,911.70 收到的往来款 2,631,422.41 645,044.22 合 计 2,693,424.29 673,955.92 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 往来款支出 5,723,073.04 2,648,805.97 付现费用 18,465,751.49 11,453,591

276、.19 手续费 4,335.53 1,499.58 合 计 24,193,160.06 14,103,896.74 (三十) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 33,045,949.51 16,155,625.42 加：资产减值准备 774,129.10 1,305,209.48 固定资产等折旧 1,626,372.62 707,720.26 无形资产摊销 316,876.98 178,927.41 长期待摊费用摊销 1,376,806.38 692,077.79 处置固定资产、无形资产和其他长期

277、资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 98 2、 本报告期无支付的取得子公司 3、 本报告期收到的处置子公司的现金净额 2016 年度 2015 年度 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 760,000.00 其中：湖南华如国科信息科技有限公司 760,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 -50,630.18 其中：湖南华如国科信息科技有限公司 -50,630.18 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 7

278、09,369.82 4、 现金和现金等价物的构成 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） -280,445.58 -191,384.93 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -116,119.37 -236,051.76 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -4,447,215.56 -2,796,747.55 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -30,435,015.98 -10,326,180.67 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 6,234,964.05 7,903,457.98 其他 经营活动产生的现金流量净

279、额 8,096,302.15 13,392,653.43 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 53,320,411.68 37,798,085.16 减：现金的期初余额 37,798,085.16 7,942,779.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 15,522,326.52 29,855,305.67 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 99 项 目 2016.12.31 2015.12.31 一、现 金 53,320

280、,411.68 37,798,085.16 其中：库存现金 67,684.39 69,368.05 可随时用于支付的银行存款 53,252,727.29 37,728,717.11 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 53,320,411.68 37,798,085.16 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 六、 合并范围的变更 (一) 本报告期内无非同一控制下企业合并情况 (二) 本报告期内无同一控制下企业合并情况 (三) 本报告期内无反向购买情况 (四) 处置子公司 1、

281、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置 价款（万元） 股权处置 比例（%） 股权处置 方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 湖南华如国科信息科技有限公司 106.00 100.00 转让 2016.12.22 签订股权转让协议、办理工商变更手续、收到股权转让款 50%以上 280,445.58 （续） 丧失控制权之日剩余股权的比例 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 丧失控制权之日剩余股权的公允 价值 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主

282、要 假设 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 2、 报告期内无通过多次交易分步处置对子公司投资且在本报告期丧失控制权的情形 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 100 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 截止 2016 年 12 月 31 日公司无子公司 2、 报告期内无重要的非全资子公司 (二) 报告期内无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司无母公司。 本公司最终控制方是：李杰、韩超 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在

283、其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京华如志远管理咨询中心（有限合伙） 本公司持股 5%以上的股东 刘旭凌 本公司持股 5%以上的股东 明道致远 1 号投资基金 本公司持股 5%以上的股东 深圳鼎锋明道资产管理有限公司 公司股东明道致远 1 号投资基金的管理人、公司董事陈正旭控制 北京君正集成电路股份有限公司 本公司实际控制人李杰与北京君正集成电路股份有限公司第一大股东刘强共同控制的公司 北京君正集成电路（香港）集团有限公司 北京君正集成电路

284、股份有限公司控制的公司 深圳君正时代集成电路有限公司 北京君正集成电路股份有限公司控制的公司 合肥君正科技有限公司 北京君正集成电路股份有限公司控制的公司 北京南山高科技有限公司 本公司实际控制人李杰控制的公司，2016 年 6 月已注销 北京西邦信息技术有限公司 本公司实际控制人李杰控制的公司，2015 年 8 月已注销 北京庚顿数据科技有限公司 本公司实际控制人李杰投资的公司，担任董事 张柯 本公司董事、高管 胡明昱 本公司董事、高管 陈正旭 本公司董事 王玮 本公司监事会主席 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 101 胡维琴 本公司监事 陈敏杰 本公司高管 刘建湘 本公司高

285、管 周珊 本公司财务总监 吴亚光 本公司董事会秘书 (五) 关联交易情况 1、 关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 确认的租赁费 2016 年度 2015 年度 北京君正集成电路股份有限公司 房屋租赁 5,379,264.79 3,548,844.36 2、 关键管理人员薪酬 项目 2016 年度 2015 年度 关键管理人员薪酬 3,537,228.33 3,251,233.98 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 北京君正集成电路股份有限公司 1,

286、002,356.85 其他应收款 北京君正集成电路股份有限公司 904,558.46 178,634.89 668,237.93 58,410.67 其他应收款 李杰 其他应收款 张柯 其他应收款 胡维琴 9,910.85 495.54 其他应收款 陈敏杰 2、应付项目 项目 关联方 2016.12.31 2015.12.31 其他应付款 王玮 96,439.00 12,874.10 其他应付款 胡明昱 1,479.00 其他应付款 李杰 723.10 其他应付款 张柯 504.50 3,866.00 其他应付款 陈敏杰 20,151.00 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 10

287、2 其他应付款 刘建湘 4,799.89 其他应付款 胡维琴 13,938.30 其他应付款 刘建湘 1,909.00 其他应付款 周珊 654.00 其他应付款 吴亚光 12,825.00 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 报告期内无重要承诺事项。 (二) 或有事项 报告期内无需要披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 报告期内无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 报告期内无需要披露的其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额

288、 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 58,428,470.00 100.00 3,305,453.50 5.66 55,123,016.50 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 58,428,470.00 100.00 3,305,453.50 5.66 55,123,016.50 （续） 类别 2015.12.31 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账面价值 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 103 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 34,61

289、6,100.00 100.00 2,739,705.00 7.91 31,876,395.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 34,616,100.00 100.00 2,739,705.00 7.91 31,876,395.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 52,619,870.00 2,630,993.50 5.00% 1 至 2 年 5,395,600.00 539,560.00 10.00% 2 至 3 年 358,000.00 107,400.00 30.00% 3 至 4 年

290、 55,000.00 27,500.00 50.00% 4 至 5 年 5 年以上 合计 58,428,470.00 3,305,453.50 5.66% （续） 账龄 2015.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 24,354,100.00 1,217,705.00 5.00% 1 至 2 年 7,783,000.00 778,300.00 10.00% 2 至 3 年 2,479,000.00 743,700.00 30.00% 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 34,616,100.00 2,739,705.00 7.91% 2、 本报告期计提、转回或收

291、回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备 565,748.50 1,194,995.68 收回/转回坏账准备 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 104 3、 本报告期无实际核销的应收账款情况 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2016.12.31 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额前五名的汇总金额 20,559,900.00 35.19 1,056,095.00 2015.12.31 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额前五名的汇总金额 17,665,000.00 51.03 1,017,7

292、50.00 5、 报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、 报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露 种类 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 4,458,937.83 100.00 384,698.66 8.63 4,074,239.17 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 4,458,937.83 100.00 384,698.66 8.63 4,074,239.1

293、7 （续） 种类 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 105 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,765,020.75 100.00 176,318.06 6.38 2,588,702.69 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 2,765,020.75 100.00 176,318.06 6.38 2,588,702.69 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 其他应收款 坏账准备

294、计提比例 1 年以内 3,249,263.90 162,463.20 5.00% 1 至 2 年 703,333.56 70,333.36 10.00% 2 至 3 年 506,340.37 151,902.10 30.00% 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 4,458,937.83 384,698.66 8.63% （续） 账龄 2015.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,003,680.38 100,184.02 5.00% 1 至 2 年 761,340.37 76,134.04 10.00% 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5

295、 年以上 合计 2,765,020.75 176,318.06 6.38% 2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备 208,380.60 110,213.80 收回/转回坏账准备 3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 106 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 账面余额 2016.12.31 2015.12.31 保证金押金 3,569,828.96 2,299,261.73 备用金 463,815.83 465,759.02 代扣代缴 21,581.04 往来款 403,7

296、12.00 合计 4,458,937.83 2,765,020.75 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京君正集成电路股份有限公司 押金 904,558.46 1 年以内，1-2年，2-3 年 20.29 178,634.89 中国电子科技集团公司电子科学研究院 保证金 352,500.00 1 年以内 7.91 17,625.00 北京宇辰盛景科技有限公司 股权转让款 300,000.00 1 年以内 6.73 15,000.00 中国人民解放

297、军陆军军官学院 保证金 280,000.00 1 年以内 6.28 14,000.00 解放军电子工程学院 保证金 270,710.00 1 年以内，1-2年 6.07 19,673.00 合计 / 2,107,768.46 / 47.28 244,932.89 2015 年 12 月 31 日 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京君正集成电路股份有限公司 押金 668,237.93 1 年以内，1-2年 24.17 58,410.67 和运国际租赁有限公司南京分公司 保证金 180,000.00 1-2 年 6.51 18,00

298、0.00 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 107 南京解放军理工大学 保证金 180,000.00 1 年以内 6.51 9,000.00 解放军电子工程学院 保证金 132,750.00 1 年以内 4.80 6,637.50 装甲兵工程学院科研部 保证金 90,000.00 1 年以内 3.25 4,500.00 合计 / 1,250,987.93 / 45.24 96,548.17 6、报告期内无涉及政府补助的应收款项 7、 报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8、 报告期内转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 (三) 长期股权投资 项目 2016.

299、12.31 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 对联营、合营企业投资 合计 （续） 项目 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 对联营、合营企业投资 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1、 对子公司投资 被投资 单位 2015.12.31 本期 增加 本期 减少 2016.12.31 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 湖南华如国科信息科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 2、 报告期内无对联营

300、、合营企业投资 (四) 营业收入和营业成本 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 108 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 120,850,349.61 28,933,163.35 62,758,106.31 12,354,016.19 其他业务 合计 120,850,349.61 28,933,163.35 62,758,106.31 12,354,016.19 (五) 投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 购买理财产品收益 191,384.93 处置长期股权投资产生的投资收益 60,000.00 合 计 60,000.00 191

301、,384.93 十三、 补充资料 (一) 非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 77,727.70 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易

302、价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 109 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托

303、管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1.06 6,068.45 其他符合非经常性损益定义的损益项目 280,445.58 191,384.93 所得税影响额 -53,725.83 - 24,681.67 少数股东权益影响额 合计 304,446.39 172,771.71 (二) 净资产收益率及每股收益 2016 年度 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 37.62 0.58 0.58 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 37.27 0.58 0.58 北京华如科技股份有限公司 （加盖公章） 二 一 七 年 四 月 二 十 一 日 北京华如科技股份有限公司 2016 年年度报告 110 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 14 号楼君正大厦 B 座 4 层董事会秘书办公室。