837108_2017_学海文化_2017年年度报告_2018-04-18.txt

1、 公告编号：2018-012 1 学海文化传播股份有限公司 Xuehai Culture Communication Co.,Ltd 学海文化 NEEQ : 837108 标 识 年度报告 2017 公告编号：2018-012 2 公 司 年 度 大 事 记 1、公司挂牌后第一次股票发行，总额为 200万股，融资 1,252 万元，新增股份已于 2017 年 6月 13 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 2、2017 年 1-6 月，公司向中华人民共和国国家版权局登记并取得劳动教育中小学系列的插画作品登记证书150 个。 3、2017 年 6 月，湖南省政协主席李微微一行来到邵阳县

2、，对学海文化基地及学博印务环保印刷项目进行了考察。 4、2017 年 6 月，公司收购湖南五维云科技发展有限公司 66.67%股权，作为家庭教育项目实施的平台。 公告编号：2018-012 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 23 第七节 融资及利润分配情况 . 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 27 第九节 行业信息 . 30 第十节 公司治理及内部控制 . 31 第十一节 财务报告 . 36 公告编号：20

3、18-012 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、学海文化 指 学海文化传播股份有限公司 股东大会 指 学海文化传播股份有限公司股东大会 董事会 指 学海文化传播股份有限公司董事会 监事会 指 学海文化传播股份有限公司监事会 监事会 指 学海文化传播股份有限公司监事会 主办券商、中信建投证券 指 中信建投证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 最近一次由股东大会会议通过的学海文化传播股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 学海有限 指 湖南学海文

4、化传播有限责任公司 学海集团 指 学海文化传播集团有限公司 麓谷高新 指 湖南麓谷高新天使创业投资企业(有限合伙) 厚朴创业 指 湖南厚朴创业投资企业(有限合伙) 长沙高新 指 长沙高新技术创业投资管理有限公司 金科担保 指 湖南金科投资担保有限公司 同德金信 指 北京同德金信投资有限公司 上海瞻幽 指 上海瞻幽投资管理中心(有限合伙) 六艺教育 指 湖南六艺教育服务有限责任公司 卓才文化 指 湖南学海卓才文化传播有限公司 广州学海 指 广州学海文化用品有限公司 北京师海 指 北京师海力才文化传播有限公司 学博印务 指 湖南学博印务有限公司 中兴财光华、会计师 指 中兴财光华会计师事务所(特殊

5、普通合伙) 中银、律师 指 北京市中银律师事务所 一科一辅 指 一个学科只能配备一套教辅 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018-012 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李瑞坤、主管会计工作负责人吴坚及会计机构负责人(会计主管人员) 吴立明保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计

6、报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业政策的风险 公司所处的图书出版行业是受到国家相关法律法规严格监管的行业,行业政策对行业具有重大的影响和指导作用。公司的产品必须通过出版社审核,

7、由出版社向新闻出版主管部门申报审核,并在国家新闻出版广电总局备案。公司在产品策划时,必须严格遵守相关的法律法规,在产品发行前对产品内容进行严格的内容审查,如果产品内容与相关的法律法规不符,势必对公司的业务经营造成不利影响,公司甚至要接受相关部门的处罚,对公司的市场形象造成不利影响。 技术创新的风险 随着互联网技术的飞速发展,电子书籍、互联网销售等多种新型的书籍获取方式对传统出版行业带来了巨大的冲击。随着技术创新、消费者阅读习惯的改变,传统出版行业必须与时俱进,引进与利用先进的技术,推出更符合现代消费者消费习惯的新产品。如果在面对以上改变时,公司的技术没有及时创新,公司的产品没有做出相应的改变,

8、容易对公司产品的销售造成不利影响。 公告编号：2018-012 6 知识产权的风险 公司的产品主要是中小学教辅图书,产品内容主要来自于高级中学教师或其他编辑者的自主创作,是知识密集型产品。虽然近年来我国知识产权保护意识得到了很大的提高,但知识产权保护力度还比较薄弱,加上市场需求量不断增加、管理执法力度不够强硬规范,教辅图书行业的盗版现象严重,容易对公司产品的销售造成不利影响。 人才流失的风险 经过多年的发展,公司积聚和培养了一批高级管理人员,并逐渐形成公司自有的管理制度和竞争优势,公司自身的发展需要高级管理人员的持续创新。随着公司不断发展,产品种类的不断丰富,以及网络销售的不断扩大,公司对人才

9、的需求将进一步增加。如果公司出现人才流失的现象,势必对公司的发展造成不利影响。 供应商依赖的风险 公司的第一大供应商-北京首都师范大学出版社有限责任公司,2017 年公司向其采购图书占采购总额的比例为 19.20%,较2016 年向第一大供应商采购的 30.54%有所下降,但公司采购对第一大供应商的依赖度仍然较大,如果与该供应商合作出现不可预计的现象,包括但不限于图书质量下降、供应不及时等,则会严重影响公司产品的质量和形象。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-012 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 学海文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 Xuehai

10、Culture Communication Co.,Ltd 证券简称 学海文化 证券代码 837108 法定代表人 李瑞坤 办公地址 邵阳县塘渡口镇工业园区内 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 李敏 职务 董事会秘书 电话 0731-85552702 传真 0731-85552702 电子邮箱 1986973406 公司网址 联系地址及邮政编码 邵阳县塘渡口镇工业园区内 422199 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 12 月 27 日 挂牌时间 2016 年 5 月

11、4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） R 文化、体育和娱乐业-R85 新闻和出版业-R852 出版业-R8521 图书出版 主要产品与服务项目 公司主营业务为编辑、策划、设计以及销售各类教材图书、中小学生教辅图书以及社科类教育图书。公司产品主要分为三大类:教材类图书、中小学生教辅类图书、社科类图书,其中,公司的中小学生教辅类图书覆盖了我国中小学全部学科。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 64,300,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李瑞坤 实际控制人 李瑞坤 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 公告编号：2018-012

12、8 统一社会信用代码 91430100668597230M 否 注册地址 邵阳县塘渡口镇工业园区内 否 注册资本 64,300,000.00 是 注册资本与总股本一致。 五、中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 赵海宾 王益兰 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜城门外大街 2 号万通大厦 A24 层 六、报告期后更新情况 适用 1、2018 年 1 月 15 日起，公司转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式。 2、由

13、于原董秘李敏辞职，公司第一届董事会第二十三次会议于 2018 年 3 月 27 日任命张湘杰先生为董事会秘书，见全国中小企业股份转让系统公告，公告编号：2018-008。 公告编号：2018-012 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 229,192,756.84 210,901,061.29 8.67% 毛利率% 32.40% 34.32% - 归属于挂牌公司股东的净利润 21,237,585.42 31,005,721.88 -31.50% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 17,471,105.07 27,324

14、,893.58 -36.06% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 10.93% 24.89% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 8.99% 21.93% - 基本每股收益 0.33 0.50 -34.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 216,091,158.82 186,736,150.86 15.72% 负债总计 32,720,242.29 42,491,172.97 -23.00% 归属于挂牌公司股东的净资产 173,583,180.55 140,090,940.63 23.9

15、0% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.70 2.25 20.00% 资产负债率（母公司） 20.36% 25.08% - 资产负债率（合并） 15.14% 22.75% - 流动比率 635.00% 374.00% - 利息保障倍数 38.00 14.35 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,385,997.35 56,456,382.49 -116.63% 应收账款周转率 3.37 2.97 - 存货周转率 4.77 4.02 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 15.71% -9.11% - 营业收入增长率%

16、8.67% 21.98% - 净利润增长率% -32.94% 47.61% - 五、股本情况 公告编号：2018-012 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 64,300,000 62,300,000 3.21% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 5,103,179.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -86,303.49 非经常性损益合计 5,016,87

17、5.51 所得税影响数 1,250,477.50 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 3,766,398.01 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外收入 4,454,920.06 0.00 0.00 0.00 资产处置收益 0.00 4,454,920.06 0.00 0.00 公告编号：2018-012 11 0 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司是图书出版发行行业的内容提供商和发行商，主要从事教材类图书、中小学

18、生教辅类图书、社科类图书的编辑、策划、发行和销售，公司的主营业务处于产业链的内容策划、总发行与批发环节，公司以自主研发为主和委托外部创作为辅的产品开发模式，擅长教材、教辅类图书的编辑策划与发行销售，拥有优秀的编辑资源与销售平台，拥有全国图书总发行资质，拥有多年从事教辅图书策划、编写、发行和管理的专业人员组成的团队，秉持公司“传播先进的教育理念，服务教育改革与发展”的核心价值观，持续为广大的中小学生和教师提供高质量的教材、教辅图书，赢得了市场和行业的高度认同。 公司采用与新华书店合作销售为主、经销商与直销相结合的营销方式，收入主要来源于图书内容策划收入和图书发行收入。公司的产品依赖于准确的市场分

19、析与产品定位、优秀的编辑人员、专业的出版企业、优质的销售平台以及专业的管理人员等关键资源要素。公司自成立以来，优质客户的数量稳步增长，已与全国多地的新华书店、知名中小学校以及优秀的图书经销商建立长期、稳定的合作关系，互惠共赢。 报告期内，公司的商业模式未发生较大的变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营

20、计划 2017 年是公司发展历程上具有里程碑意义的一年。这一年,在宏观经济不景气的大形势下，公司以登陆资本市场为发展契机，依托公司董事会制定的发展战略，在全体员工的共同努力下，一方面，致力于优化商业模式、通过持续推进新产品研发创新，优化营销网络，完善售后体系，加强与学校及专业学术机构保持良好的互动关系，另一方面，加强公司治理，健康发展、经济效益和社会益显著，关注帮困扶贫，受到社会尊重。 公司同时还会充分吸收“互联网+”等创新意识的影响，创新商业模式，以内容提供、项目合作等方式，有序参与科技、财经、教辅、音乐艺术、少儿读物等专业图书出版活动。特别是在青少年德育教育和劳动教育几个细分版块，深耕细作

21、，突出品牌影响力、实现规模化经营，传播先进的教育理念，服务教育改革与发展，计划在 2020 年将“学海导航”打造成青少年德育教育图书的第一品牌。公司在邵阳投资打造学海文化创意中心，并收购了以家庭教育为主业的湖南五维云教育信息科技有限公司。 2017 年度，公司秋季图书因受义务教育教辅材料选用实行“一科一辅”制度的部分影响，收入较上年增幅不大。公司实现营业收入为 22,919.28 万元，其中主营业务收入占比为 100%，较上年同期增长 公告编号：2018-012 12 8.67%，实现营业利润和利润总额分别 2,350.97 万元和 2,830.88 万元，分别较上年同期下降 43.31%和3

22、2.48%，归属于公司普通股股东的净利润 2,121.82 万元，较上年同期下降 31.57%。 （二）行业情况 公司所处的图书出版行业是受到国家相关法律法规严格监管的行业，行业政策对行业具有重大的影响和指导作用。2017 年 6 月 12 日，湖南省纪委出具关于印发湖南省中小学违规征订教辅材料问题专项整治工作方案的通知（湘纪发20173 号），6 月 13 日，湖南省教育厅、湖南省新闻出版广电局、湖南省发展和改革委员会关于进一步加强湖南省中小学教辅材料使用管理工作的补充意见（湘教发201725 号），对湖南中小学教辅材料进行专项整治，依据上述系列文件的精神，湖南省各地中小学将严格执行教辅图书

23、自愿征订和无偿代购政策，征订流程也将更加规范，省内教辅图书市场格局将产生较大的变化，导致中小学教辅图书需求量下降，行业内市场竞争将进一步加剧。公司的主营业务为中小学生教辅类图书的编辑、策划、设计和销售，这些政策的出具将对公司下半年及未来的业务经营造成不利影响。 （三）财务分析 1资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 43,610,539.92 20.18% 57,145,716.28 30.60% -23.69% 应收账款 75,183,424.96 34.80% 60,804,211.98

24、32.56% 23.65% 存货 34,458,557.35 15.95% 30,553,018.84 16.36% 12.78% 长期股权投资 2,732,616.07 1.26% 2,391,692.72 1.28% 14.25% 固定资产 1,165,209.61 0.54% 1,195,355.26 0.64% -2.52% 在建工程 860,684.93 0.40% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 13,000,000.00 6.02% 8,000,000.00 4.28% 62.50% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 无形资产 23,1

25、45,138.53 10.71% 14,417,511.89 7.72% 60.53% 资产总计 216,091,158.82 - 186,736,150.86 - 15.72% 资产负债项目重大变动原因 应收账款 2017 年同比上期增长 23.65%，主要原因为下半年学校受政策性影响延长账期所致；短期借款 2017 年同比上期增长 62.5%，主要原因为增加了重庆富民银行的贷款 500 万元；无形资产 2017 年同比上期增长 60.53%，主要原因为学博印务购置土地款 862.30 万元。 2营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额

26、占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 229,192,756.84 - 210,901,061.29 - 8.67% 营业成本 154,932,253.08 67.60% 138,510,979.79 65.68% 11.86% 公告编号：2018-012 13 毛利率 32.40% - 34.32% - - 管理费用 22,536,142.58 9.83% 12,488,402.62 5.92% 80.46% 销售费用 24,206,624.02 10.56% 20,460,252.83 9.70% 8.31% 财务费用 990,953.09 0.43% 3,432,391.4

27、5 1.63% -71.13% 营业利润 23,509,710.70 10.26% 41,471,491.02 19.66% -43.31% 营业外收入 4,885,419.62 2.13% 453,337.76 0.21% 977.66% 营业外支出 86,304.11 0.04% 365.06 0.00% 23,541.08% 净利润 21,050,049.39 9.18% 31,388,193.79 14.88% -33.00% 项目重大变动原因： 1、管理费用增长主要原因为: 1）2017 年折旧摊销较上年同期增加 323.64 万元，其中无形资产-著作权计提 305.40 万元； 2

28、）研发费用新增 424.62 万元，为新产品-家庭教育、劳动教育项目开发产生编辑策划费用； 2、财务费用降低的主要原因为 2016 年 11 月偿还银行贷款 5,000 万元，本年度减少财务费用所致； 3、营业外收入增长主要为邵阳县新三板挂牌补贴资金 100 万元、邵阳县鼓励和扶持企业上市挂牌融资财政补贴 383.42 万元，土地补偿款 5.1 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 229,192,756.84 210,901,061.29 8.67% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 154,932,253.08 138

29、,510,979.79 11.86% 其他业务成本 0.00 0.00 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 图书 202,899,446.91 88.53% 185,689,192.21 88.05% 纸张 6,261,929.38 2.73% 11,370,992.71 5.39% 策划服务费 20,031,380.55 8.74% 13,840,876.37 6.56% 合计 229,192,756.84 100.00% 210,901,061.29 100.00% 按区域分类分析： 适用 单位：元 类别/项目 本期

30、收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北 27,366,807.96 11.94% 13,641,677.50 6.47% 华东 8,271,400.57 3.61% 27,123,481.15 12.86% 华南 17,475,371.77 7.62% 16,335,146.36 7.75% 华中 170,835,789.09 74.54% 150,730,312.17 71.47% 西南 5,243,387.45 2.29% 3,070,444.11 1.46% 合计 229,192,756.84 100.00% 210,901,061.29 100.00% 公告编

31、号：2018-012 14 收入构成变动的原因： 本期收入构成未发生较大变动。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 湖南省新华书店有限责任公司 75,588,992.30 32.98% 否 2 首都师范大学出版社有限责任公司 20,785,340.00 9.07% 否 3 湖南慧传媒有限公司 17,886,124.10 7.80% 否 4 长沙市花竹文化传播有限公司 16,992,092.76 7.41% 否 5 北京天舟科技设备有限公司 11,632,554.84 5.08% 否 合计 142,885,104.00 62.34% - （4）

32、主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京首都师范大学出版社有限责任公司 29,742,975.85 19.20% 否 2 湖南阳刚文化有限责任公司 28,750,360.32 18.56% 否 3 长沙东沁广告有限公司 20,511,644.92 13.24% 否 4 长沙市远和文化传播有限公司 16,920,000.00 10.92% 否 5 北京希可尔世纪文化传播有限公司 10,716,210.80 6.92% 否 合计 106,641,191.89 68.84% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理

33、机构实际控制的除外。 3现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,385,997.35 56,456,382.49 -116.63% 投资活动产生的现金流量净额 -19,875,302.98 9,921,917.65 -300.32% 筹资活动产生的现金流量净额 15,726,123.97 -53,141,360.53 129.59% 现金流量分析： 1) 报告期内经营活动产生的现金流量净额同比下降 116.63%，主要为报告期内秋季教辅受教辅新政的影响，销售增长幅度较小，应收账款结算回款时间延长，期末应收账款余额较上年同期增长 1,437.

34、92万元；另一方面，由于报告期内图书的主要原材料纸张年平均涨幅高达 60%以上且账期大大缩短，导致本年度内的图书采购支付的现金量增长较大，期末预付账款余额较上年同期增长 836.50 万元，期末存货余额较上年同期增长 390.55 万元； 2) 报告期内投资活动产生的现金流量净额同比大幅降低，主要原因为上年收回预付学海置业工程款、处置土地收回的现金净额达 3,218 万元，本年度无处置固定资产、在建工程现金流入； 3)报告期内筹资活动产生的现金流量净额增加 129.59%，是因为报告期内增加第一次股票发行资金收入 1,252 万元，增加重庆富民银行贷款 500 万元，上年同期归还建设银行贷款

35、5,000 万元。 公告编号：2018-012 15 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1)子公司湖南六艺教育服务有限责任公司 2017 年实现销售收入 6,092,559.88 元，净利润137,831.58 元，占公司净利润 0.66%。子公司的盈利对母公司的净利润产生影响较小。 2)子公司广州学海文化用品有限公司 2017 年实现销售收入 17,437,487.44 元，本年产生净利润827,548.20 元。子公司的盈利对母公司的净利润产生影响较小。 3)子公司湖南学海卓才文化传播有限公司 2017 年实现销售收入 57,134,496.44 元，净利润110,98

36、6.78 元，占公司净利润 0.53%。子公司的盈利对母公司的净利润产生影响较小。 4)子公司湖南学博印务有限公司报告期内成立，尚处于前期规划建设阶段，本期亏损 1,027,649.59 元； 5)子公司湖南学海家庭教育咨询有限公司（原名“湖南五维云科技发展有限公司”）2017 年实现销售收入 1,968,396.17,由于在项目研发阶段，亏损 1,428,621.76 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计

37、准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会201713 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）（财会201715 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了关于修订印发一般企业财

38、务报表格式的通知（财会201730 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 （七）合并报表范围的变化情况 适用 本年度合并范围增加湖南学博印务有限公司及湖南学海家庭教育咨询有限公司两家子公司。 （八）企业社会责任 12017 年 9 月公司董事长李瑞坤先生携全家赴茶陵县栆市镇进行一对一的帮困扶贫。 公告编号：2018-012 16 22016 年 12 月公司迁址到国家级贫困县-邵阳市邵阳县以来，积极履行社会责任，主动支持和参与邵阳县脱贫攻坚战略。 三、持续经营评价 1报告期内，公司经营业绩实现一定的增长，利润总额有较大幅度的下降，主要原因为：1、由于图书原材料上涨导致成本率

39、增加 2%，影响利润总额 366.50 万元，2、管理费用增长幅度较大，增加1,004.77 万元。上述两因素对报告期利润有较大影响，对 2018 年影响不大； 2报告期内，公司克服外围环境及行业政策等变化因素，拓展省外市场，开发新产品，仍然具备良好的持续经营能力； 3报告期内，公司核心队伍保持稳定，产品市场占有率稳定，资产负债结构合理，财务运作规范、不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、未来展望 适用 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 1积极开拓家庭教育产品和市场，打造国家级家庭教育产业化平台。 2启动家庭教育信息化建设，延伸公司产业链，发展电子教辅、数字化出版。 （三）经营计划

40、或目标 1家庭教育、劳动教育、核心价值观教育系列图书及信息平台技术升级和推广； 2建设学海（邵阳）文化创意中心，培育公司业务的新增长点。 （四）不确定性因素 不适用。 1跨省经营、兼并收购逐步推进，与发达国家相比，我国图书出版发行业的集中度较低，不利于整体行业的发展。2009 年，原新闻出版总署发布支持新闻出版业体制改革的指导意见，提出加速新闻出版行业体制改革。目前，出版发行行业战略重组的大幕已经拉开，跨省并购、合作正逐步涌现，培育资产和资源集中度高的大型出版传媒集团已成为我国出版发行业未来发展的必然趋势。 2市场竞争主体不断增加，加剧了市场竞争的激烈化程度。近几年，民营书店成功利用总发行权和

41、连锁经营权的放开，通过建立销售网点控制终端市场以及建立灵活的业务模式，逐步增强其图书发行的竞争实力。随着图书出版发行市场的进一步开放，民营资本开始由发行环节向出版环节渗透，更加积极参与到选题、策划、合作书稿、协作出版等业务，市场竞争日趋激烈。 3图书结构的市场化调整逐步加快。在我国的教育图书、大众图书和专业图书三大书业领域中，教育图书长期占有首要地位，表现为“刚性需求”的教材长期成为图书销售增长的主要因素。自 2005年政府对中小学教材实行招标投标试点以来，教材市场由过去的专营市场转变为开放性市场，各大出版发行企业教育图书出版发行业务受到不同程度的影响，专业图书和大众图书领域成为新的利润增长点

42、，市场化调整步伐逐步加快。 4数字化出版加速渗入行业各环节。网络在线阅读、手机阅读、手持式阅读器阅读等数字阅读方式正成为一种普遍的阅读方式。按照我国目前的信息化发展速度以及电子阅读器、网络教学软件、电子书包等数字应用技术的不断完善，数字化出版方式渗入我国出版发行业各环节的速度将不断加快。 公告编号：2018-012 17 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）公司业务方面风险 1行业政策的风险 公司所处的图书出版行业是受到国家相关法律法规严格监管的行业，行业政策对行业具有重大的影响和指导作用。公司的产品必须通过出版社审核，由出版社向新闻出版主管部门申报审核，并在国家新闻出版广电总局

43、备案。公司在产品策划时，必须严格遵守相关的法律法规，在产品发行前对产品内容进行严格的内容审查，如果产品内容与相关的法律法规不符，势必对公司的业务经营造成不利影响，公司甚至要接受相关部门的处罚，对公司的市场形象造成不利影响。 应对措施： 2017 年，公司加大了出版合作的渠道，除了保持原有的北京首都师范大学出版社有限责任公司等出版社的出版业务合作外，新建立了与湖南科学技术出版社有限责任公司、湖南师范大学出版社有限公司、湘潭大学出版社有限责任公司、湖南少年儿童出版社有限责任公司等出版社的业务合作，这些出版社都是湖南省内优秀的出版社，有丰富的出版资源，也有严格的审批制度，通过与他们的审核把关，为公司

44、的产品质量提供了坚实的保障。 2技术创新的风险 随着互联网技术的飞速发展，电子书籍、互联网销售等多种新型的书籍获取方式对传统出版行业带来了巨大的冲击。随着技术创新、消费者阅读习惯的改变，传统出版行业必须与时俱进，引进与利用先进的技术，推出更符合现代消费者消费习惯的新产品。如果在面对以上改变时，公司的技术没有及时创新，公司的产品没有做出相应的改变，容易对公司产品的销售造成不利影响。 应对措施： 公司自 2014 年起，就关注和尝试电子书籍、移动互联网等新型阅读产品，2017 年 12 月，公司与“批改网”达成了合作意向。 3知识产权的风险 公司的产品主要是中小学教辅图书，产品内容主要来自于高级中

45、学教师或其他编辑者的自主创作，是知识密集型产品。虽然近年来我国知识产权保护意识得到了很大的提高，但知识产权保护力度还比较薄弱，加上市场需求量不断增加、管理执法力度不够强硬规范，教辅图书行业的盗版现象严重，容易对公司产品的销售造成不利影响。 应对措施： 公司上半年加大对知识产权的保护，对自主研发的多套系列中小学教辅丛书申请了著作版权作品登记证书，并成功申报国家级版权示范单位项目。 4人才流失的风险 经过多年的发展，公司积聚和培养了一批高级管理人员，并逐渐形成公司自有的管理制度和竞争优势，公司自身的发展需要高级管理人员的持续创新。随着公司不断发展，产品种类的不断丰富，以及网络销售的不断扩大，公司对

46、人才的需求将进一步增加。如果公司出现人才流失的现象，势必对公司的发展造成不利影响。 应对措施： 公司借新三板挂牌之势，调整了薪酬结构，稳定了管理和技术人员队伍，全年因研发重点项目和建设青少年综合实践基地的需要，还向社会引进了 10 多名专业的研发和市场方面的人才。 5. 供应商依赖的风险 公司的第一大供应商-湖南省新华书店有限责任公司,2017 年公司向其采购图书占采购总额的比例为 1%,较 2016 年向第一大供应商采购的 30.54%有所下降,但公司采购对第一大供应商的依赖度仍然较大,如果与该供应商合作出现不可预计的现象,包括但不限于图书质量下降、供应不及时等,则会严重影 公告编号：201

47、8-012 18 响公司产品的质量和形象。 应对措施： 本年供应商依赖的风险已有较大下降，还需要进一步扩大采购范围，降低采购集中度。 （二）公司财务方面风险 1应收账款不能收回的风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款净值 7,518.34 万元，占总资产的比例为 34.80%。虽然公司已对应收账款计提了坏账准备，大部分客户信用良好并与公司拥有稳定的合作关系，但随着公司业务规模的继续扩大，如果公司客户发生大规模无法按时支付货款的情形，已计提的坏账准备有可能不能覆盖将产生的坏账损失，导致发生公司未来利润减少的风险。 应对措施： 本期公司加强了应收账款的催收力度，特别是省外业务的

48、回款，公司指定专人督导负责，效果明显。 2存货贬值的风险 公司产品具有很强的时效性，修订改版较快，一旦销售不畅，存货价值将大幅降低，公司经营成果将受到不利影响。 应对措施： 存货比重逐步提高，是因为销售量逐步增加的缘故，公司通过加强业务管理，加大与客户的结算力度，尽快实现收入。 （三）公司管理及其他方面的风险 1公司治理风险 股份公司成立后，公司制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则等治理制度，但是由于股份公司成立时间较短，且公司股份进入全国中小企业股份报价转让系统后，新的制度将对公司治理提出更高的要求。因此，公司未来经营中若出现因内部管理不适应发展需求的情形，将产生影响公司持续、稳定、健

49、康发展的风险。李瑞坤始终为公司的第一大股东，其持有公司 39,150,000 股股份，占公司总股本的 60.89%，其持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响，如果李瑞坤利用其控股地位，通过行使表决权对公司的发展战略、经营决策、人事任免和利润分配等重大事宜实施不利影响，有可能损害公司及中小股东的利益。 应对措施： 股份公司成立后，特别是挂牌之后，公司严格按照公司章程、“三会”议事规则等治理制度，规范公司治理。报告期间，召开董事会十次、监事会四次、股东大会七次，严格按照股转公司有关信息批露的要求，对关联交易、重大事项进行决策和披露。通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东及管

50、理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。尽量避免和减少关联交易，严格避免关联方向公司拆借、占用公司资金等情形。 2子公司经营风险 公司目前已设立 5 家子公司，公司将通过设立完整的内控体系、制定合理的经营方针，加强对子公司的管理，合理把关子公司的重大人事、发展战略、经营决策、利润分配等方面事项，促进子公司健康稳步的发展。若在未来的生产经营中，公司对子公司经营管理不善，或者受市场因素影响导致子公司经营失败，将对公司的整体经营造成不利影响。 应对措施： 目前，公司 5 家子公司，按照母公司统一的战略和规划，按照各公司的定位和分工，稳步有序地发展，报告期间，各公司的运

51、行状况良好，基本完成全年的计划指标，不会对公司造成不利影响。 （二）报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2018-012 19 公告编号：2018-012 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 五、二(二) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已

52、披露的承诺事项 是 五、二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （六）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 李瑞坤、韩清华 公司拟向重庆富民银行股份有限公司申请综合授信额度1000万元,同时申请贷款 1000 万元。公司控股股东、实际控制人李瑞坤先生及夫人韩清华女士为贷款提供关联担保。 10,000,000.00 是 2017

53、 年 5 月 2 日 2017-019 李瑞坤、韩清华、李敏、湖南学海公司向重庆富民银行股份有限公司申5,000,000.00 是 2017 年 5 月 16日 2017-022 公告编号：2018-012 21 卓才文化传播有限公司 请 综 合 授 信 额 度1,000 万元,本次申请贷款 500 万元,瀚华担保股份有限公司湖南分公司为贷款提供担保,李瑞坤先生、韩清华女士、李敏先生、湖南学海卓才文化传播有限公司向瀚华担保股份有限公司湖南分公司提供反担保。 李瑞坤、韩清华 公司向北京银行长沙侯家塘支行贷款800 万元,公司控股股东、实际控制人李瑞坤及夫人韩清华以连带保证方式为公司贷款向湖南金信

54、担保有限责任公司提供反担保。 8,000,000.00 是 2017 年 7 月 20日 2017-044 李瑞坤、韩清华 公司向北京银行长沙侯家塘支行贷款800 万元,由湖南金信担保有限公司提供担保,公司控股股东、实际控制人李瑞坤先生以其持有的公司股份 1286 万股为该笔贷款以质押方式向湖南金信担保有限责任公司提供反担保。同时,李瑞坤先生及夫人韩清华女士以自然人连带保证方式为该笔贷款向湖南金信担保有限责任公司提供反担保。 8,000,000.00 是 2017 年 8 月 7 日 2017-048 总计 - 31,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生

55、产经营的影响： 1、上述四笔偶发性交联交易事项，前两笔均因公司向重庆富民银行贷款所致，2017-019 公告中，重庆富民银行向企业提供 1000 万元银行贷款授信，关联方李瑞坤及韩清华提供担保，2017-022 公告中，实际向重庆富民银行贷款 500 万元，增加关联方李敏和湖南学海卓才文化传播有限公司提供反担保；后 公告编号：2018-012 22 两笔均因向北京银行侯家塘支行银行贷款所致，2017-044 公告为关联方李瑞坤、韩清华向公司提供担保，2017-048 号公告补充了关联方李瑞坤以其持有的股份 1286 万股为该笔贷款提供反担保。 2、上述关联交易事项，符合公司业务发展、资金需求及

56、生产经营的需要，是合理的、必要的。公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，不存在损害公司及公司股东利益的情况，不会对公司独立性产生影响。 （七）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司向“湖南五维云科技发展有限公司”增资 1,440 万元，增资后占该公司股权比例为 66.67%，该公司作为公司实施“家庭教育信息化（第一期）的开发建设”的实施主体。通过互联网的模式推进项目建设，有利于激发公司教育业务活力，调动团队创业精神和积极性，提升企业竞争力，抢占教育信息化建设的制高点，更顺利地服务广大市场。 （九）承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺：公

57、司控股股东、实际控制人李瑞坤签署了避免同业竞争的承诺函，报告期内未发生违反承诺事项。 2、关于规范关联交易的承诺：公司的实际控制人以及董事、监事和高级管理人员出具了关于减少及规范关联交易承诺函，承诺本人及本人直接或间接控制或影响的企业与公司之间将规范并尽可能减少关联交易。保证不通过关联交易损害公司的合法权益。报告期内未发生关联交易损害公司权益的情况。 公告编号：2018-012 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 12,300,000 19.74% 15,1

58、19,159 27,419,159 42.64% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 7,987,500 7,987,500 12.42% 董事、监事、高管 0 0.00% 8,118,000 8,118,000 12.63% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 50,000,000 80.26% -13,119,159 36,880,841 57.36% 其中：控股股东、实际控制人 41,550,000 66.69% -10,387,500 31,162,500 48.46% 董事、监事、高管 44,050,000 70.71% 10,852

59、,500 325,557,500 50.63% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 62,300,000 - 2,000,000 64,300,000 - 普通股股东人数 100 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 李瑞坤 41,550,000 -2,400,000 39,150,000 60.89% 31,162,500 7,987,500 2 湖南麓谷高新天使创业投资企 业 ( 有限合伙) 3,000,000 0 3,000,000

60、4.67% 0 3,000,000 3 杭州龙庆地信股权投资合伙企 业 ( 有限合伙) 0 1,461,000 1,461,000 2.27% 0 1,461,000 4 李炳坤 650,000 610,500 1,260,500 1.96% 100,000 1,160,500 5 刘小铁 0 1,000,000 1,000,000 1.56% 0 1,000,000 合计 45,200,000 671,500 45,871,500 71.35% 31,262,500 14,609,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公告编号：2018-012 24 李瑞坤与李炳坤为

61、兄弟。 二、 优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 李瑞坤先生，董事长，出生于 1956 年 6 月，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，毕业于益阳师专数学专业。1974 年 5 月至 1977 年 6 月担任宁乡县坝塘公社乐安小学民办教师；1980 年 8 月至 1996年 6 月担任宁乡一中教师；1996 年 6 月至 1999 年 8 月担任娄底新闻出版事业部经理；1999 年 8 月至今担任湖南航顺印务有限公司执行董事；2003 年 9 月至今担任湘潭市风帆印务有限公司执行董事；2011年 6 月至 2015 年 11 月担任长沙学海阅江楼酒店

62、有限公司董事长；2011 年 8 月至今担任广州学海文化用品有限公司董事长；2012 年 5 月至今担任北京师海力才文化传播公司董事；2007 年 12 月至 2011 年 4月担任湖南学海文化传播有限责任公司执行董事；2011 年 4 月至 2015 年 9 月担任学海文化传播集团有限公司执行董事；2015 年 9 月至今担任学海文化传播股份有限公司董事长、总经理，任期三年。 报告期内控股股东共减持公司股份数 2,400,000 股，期末持有数为 39,150,000 股，占公司股份总数 60.89%。 报告期内控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 实际控制人与控股股东为同一人，详见控

63、股股东情况介绍，在报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变动。 公告编号：2018-012 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2017 年 1月 13 日 2017 年 6月 13 日 6.26 2,000,000 12,520,000.00 0 0 2 1 0 是 募集资金使用情况： 募集资金的使用用途

64、、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形，募集资金设立专户管理，没有提前使用，至报告期末余额为 43,650.76 元。 募集资金用途进行了变更，是因为公司使用“家庭教育信息化（第一期）的开发建设”募集资金共1,252 万元，向“湖南五维云科技发展有限公司（现已更名为：湖南学海家庭教育咨询有限公司）”增资 1,252 万元，（公司共向该公司增资 1,440 万元），该公司作为项目建设内容的实施主体。项目中原所有研发和运营服务、商业化将持续在出资收购的湖南五维云科技发展有限公司开展。本次变更募集资金的用途事项不构成关联交易

65、，不构成重大资产重组。 本次变更募集资金用途的议案已经 2017 年 6 月 13 日召开的公司第一届董事会第十九次会议审批，经 2017 年 6 月 13 日召开的公司第一届监事会第七次会议审批，2017 年 6 月 24 日第四次临时股东大会审批。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、 债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公告编号：2018-012 26 公开发行债券的特殊披露要求: 不适用 四、 间接融资情况 适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 北京银行股份有限公司长沙侯家塘支行 8,000,000.00 5.66%

66、 2016.8.11-2017.8.11 否 银行贷款 重庆富民银行股份有限公司 5,000,000.00 5.80% 2017.5.17-2018.5.15 否 合计 - 13,000,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 不适用 （二） 利润分配预案 不适用 公告编号：2018-012 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李瑞坤 董事长、总经理 男 61 研究生 2015 年 9 月至2018 年 9 月 是 孙

67、光辉 董事、副总经理 男 39 本科 2015 年 9 月至2018 年 9 月 是 李敏 董事、董事会秘书、财务负责人 男 43 本科 2015 年 9 月至2018 年 4 月 是 刘菊林 董事、副总经理 男 55 专科 2015 年 11 月至 2018 年 9 月 是 曹伟 董事 男 32 研究生 2015 年 11 月至 2018 年 4月 否 周翠 监事会主席 女 34 本科 2015 年 9 月至 2018 年 9 月 是 黄伟 监事 男 34 专科 2015 年 9 月至2018 年 3 月 是 杨漫修 监事 男 31 硕士 2017 年 6 月至2018 年 9 月 否 董事

68、会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 李瑞坤 董事长、总经理 41,550,000 -2,400,000 39,150,000 60.89% 0 李敏 董事、董事会秘书、财务负责人 400,000 -100,000 300,000 0.47% 0 孙光辉 董事、总经理 750,000 -187,500 562,500 0.87% 0 刘菊林 董事、副总经理 250,000 -47

69、,000 203,000 0.32% 0 黄伟 监事 250,000 0 250,000 0.39% 0 公告编号：2018-012 28 周翠 监事会主席 210,000 0 210,000 0.33% 0 曹伟 董事 0 0 0 0.00% 0 杨漫修 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 43,410,000 -2,734,500 40,675,500 63.27% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 杨漫修 - 新任 监

70、事 由于公司监事唐升平先生因个人原因辞去监事职务,故增选新的监事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 杨漫修，男，硕士学历，1986 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权。 2012 年 8 月至 2013 年 11 月，任加拿大维多利亚大学硕士毕业； 2013 年 11 月至 2014 年 5 月，任奥地利 SKL UNION 公司市场部职员； 2014 年 5 月至 2015 年 4 月，任加拿大 Asian Artware 公司市场部职员； 2015 年 5 月至 2016 年 7 月，任加拿大梦幻之旅旅游公司温哥华地区市场部经理； 2016 年 9 月至今，任长沙高新技

71、术创业管理有限公司投资管理部高级投资经理。 备注： 2018 年，因董事、董事会秘书、财务负责人李敏，董事曹伟，副总经理孙光辉，职工代表监事黄伟先生辞职，公司第一届董事会第二十三次会议选举张湘杰为公司董事、董事会秘书，邹婷为董事，吴坚为公司财务负责人，2018 年第一次职工代表大会选举邓干金为新任职工代表监事。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 38 24 生产人员 11 12 销售人员 40 42 技术人员 38 43 财务人员 15 15 员工总计 142 136 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技

72、术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 5 本科 46 46 公告编号：2018-012 29 专科 37 37 专科以下 54 48 员工总计 142 136 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1） 报告期内，公司员工人数较为稳定。截止至报告期末，公司在职员工 136 人，较期初减少 6 人。 2） 公司一直坚持德才兼备的用人原则，结合公司发展需求，实行人才引进和培养相结合的人才战略。一方面有针对性地参加各种人才交流会，招聘应届毕业生和优秀专业人才，同时在公司内部组织各种性质的培训活动，提升人才水平。 3） 公司内部建

73、立了与工作绩效挂钩的薪酬管理体系，按照国家规定与员工签订劳动合同，按照国家规定缴纳五险一金，和职务职级晋升通道，为人才提供发挥自己才干的舞台和机会，帮助人才实现自身的价值，并提供与其自身价值相适应的待遇和职位。 4） 公司没有需承担费用的离退休职工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： 不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： 不适用 核心人员变动情况： 无 公告编号：2018-012 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 否 公告编号：2018-012 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否

74、设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和其他有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代化企业制度、建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 截至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会均依法正常运

75、作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，符合相关法律法规及规范性文件的要求。 报告期内建立并已实施的重要公司治理制度有承诺管理制度、利润分配管理制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制符合公司法、证券法及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求，治理制度均履行了相关流程，依法表决通过，给予了公司所有股东充分的话语权。公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使知情权、参与权、质询权、表决权的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、对外

76、投资、融资、关联交易、担保等事项均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行审议。 4、公司章程的修改情况 1）、第一届董事会第十二次会议（2017 年 1 月 13 日公告编号：2017-001）：审议通过关于修订学海文化传播股份有限公司章程的议案：本次定向增发完成后，公司的股本总额将根据本次定向增发结果做出相应的调整。同意根据本次定向增发后的股本变化及相关事宜，修改章程相应条款。 2）、第一届董事会第十九次会议（2017 年 6 月 14 日公告编号：2017-034）：审议通过关于公司变更经营范围并修改相应章程的议案：公司拟变更经营范围，原章程第三章第十四条经营范围拟修改为：文化产品

77、的研发；文艺创作服务；教育咨询服务；策划创意服务；项目策划；文化活动的组织与策划；群众参与的文艺类演出、比赛等公益性文化活动的策划；纸张、图书的批发；图书、报刊、出版物的零售；文化用品、办公用品的销售；教育软件、电教产品、教学仪器的销售；图书互联网销售。（以执照核准为准） 3）、第一届董事会第二十一次会议(2017 年 8 月 7 日 公告编号：2017-046)：审议通过关于修改的议案：本次股票发行完成后，公司的股本总额将根据本次股票发行结果做 公告编号：2018-012 32 出相应的调整。同意根据本次股票发行后的股本变化及相关事宜，修改章程相应条款。因公司经营范围变更，将原学海文化传播股

78、份有限公司章程第三章第十四条经营范围拟修改为：文化产品的研发；文艺创作服务；教育咨询服务； 策划创意服务；项目策划；文化活动的组织与策划；群众参与的文艺类演出、比赛等公益性文化活动的策划；纸张、图书的批发；图书、报刊、出版物的零售；文化用品、办公用品的销售；教育软件、电教产品、教学仪器的销售；图书互联网销售。软件开发，软件技术服务，软件测试服务，计算机软件、计算机应用电子设备、计算机的销售，计算机技术开发、技术服务，培训活动的组织，人才培训，信息系统集成服务，第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活

79、动。） （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1、第一届董事会第十二次会议(公告日期2017 年 1 月 13 日;公告编号:2017-001)审议关于终止投资湖南长福彩色印务有限公司的议案关于审议学海文化传播股份有限公司股票发行方案关于本次定向增发完成后公司滚存利润分配方案等; 2、第一届董事会第十三次会议 (公告日期22017 年 2 月 28 日;公告编号:2017-008)审议学海(邵阳)文化创意中心项目建设方案3、第一届董事会第十四次会议(公告 日 期 2017 年 3 月 28 日 ; 公 告 编号:20

80、17-010)审议2016 年度董事会工作报告2016 年年度报告及其摘要2016年度财务决算等。 4、第一届董事会第十五次会议决议(公告日期 2017 年 5 月 2日公告编号:2017-018)审议关于公司向重庆富民银行股份有限公司申请综合授信及贷款事宜的议案偶发性关联交易议案; 5、第一届董事会第十六次会议(公告 日 期 2017 年 5 月 16 日 公 告 编号:2017-021)审议关于补充确认偶发性关联交易的议案。 6、第一届董事会第十七会议(公告日期 2017 年 5 月 25 日公告编号:2017-025)审议关于收购湖南五维云科技发展有限公司 66.67%股权的议案关于设立

81、全资子公司的议案。 7、第一届董事会第十八次会议(2017 年 6 月 9 日公告编号:2017-032)审议关于提议召开公司 2017 年第四次临时股东大会的议案 8、第一届董事会第十九次会议公告日期(2017 年 6 月 14 日公告编号:2017-034)审 公告编号：2018-012 33 议关于变更募集资金用途的议案关于公司变更经营范围并修改相应章程的议案。 9、第一届董事会第二十次会议(公告 日 期 2017 年 7 月 20 日 公 告 编号:2017-041)审议学海文化传播股份有限公司 2017 年半年度报告的议案等。 10、第一届董事会第二十一次会议(公告日期 2017 年

82、 8 月 7 日公告编号:2017-046)审议关于公司申请向北京银行长沙侯家塘支行授信贷款 800 万元暨关联担保的议案关于变更会计师事务所的议案等。 监事会 4 1、第一届监事会第五次会议(公告日期2017 年 3 月 28 日;公告编号:2017011)审议2016 年度监事会工作报告2016年度财务决算等。 2、第一届监事会第六次会议(公告日期 2017 年 6 月 9 日;公告编号:2017-031)审议关于补选杨漫修为公司第一届监事会监事的议案 3、第一届监事会第七次会议(公告日期 2017 年 6月 14 日;公告编号:2017-035)审议关于变更募集资金用途的议案。 4、第一

83、届监事会第八次会议(公告日期 2017 年 7 月 20日;公告编号:2017-042)审议学海文化传播股份有限公司 2017 半年度报告议案。 股东大会 7 1、2017 年第一次临时股东大会(公告日期2017 年 1 月 20 日;公告编号:2017-006) 审议关于审议学海文化传播股份有限公司股票发行方案关于本次定向增发完成后公司滚存利润分配方案等。 2、2017 第二次临时股东大会(公告日期 2017 年 5 月18 日;公告编号:2017-024)审议关于公司向重庆富民银行股份有限公司申请综合授信及贷款事宜的议案等。 3、2017 年第三次临时股东大会(公告日期 2017 年 5月

84、 31 日;公告编号:2017-028) 审议关于补充确认偶发性关联交易的议案。 4、2017 第四次股东大会临时(公告日期 2017年 6 月 27 日;公告编号:2017-038) 审议关于补选杨漫修为公司第一届监事会监事的议案关于公司变更经营范围并修改相应章程的议案等。 6、2017 年第五次临时股东大会(公告日期 2017 年 8 月 7 日;公告编号:2017-049) 审议关于补充确认偶发性关联交易的议案。 7、第六次临时 公告编号：2018-012 34 股东大会(公告日期 2017 年 8 月 22 日;公告编号:2017-051) 审议关于公司申请向北京银行长沙侯家塘支行授信

85、贷款 800 万元暨关联担保的议案等关于变更会计师事务所的议案。 7、2016 年年度股东大会决议公告(公告日期 2017 年 4 月 19日;公告编号:2017-017)审议2016 年度董事会工作报告2016 年度监事会工作报告等。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事

86、会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规及公司章程的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员能够切实履行应尽的职责和义务，保证公司各项工作规范运作，报告期内，公司未出现违法、违规现象。 （四）投资者关系管理情况 公司有专门的部门和人员负责投资者关系管理工作。公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者知情权。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的途径，解答股东及潜在投资者的有关问题，沟通渠道通畅。 二、

87、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备面向市场独立自主经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司高度重视规范化管理及风险控制有关工作，已建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并得到了有效执行，能满足公司当前发展需要。公司现行的内部管理制度均依照

88、公司法、公司章程和有关法律法规的规定并结合自身实际情况制定。报告期内建立并已实施 公告编号：2018-012 35 的重要公司治理制度有承诺管理制度、利润分配管理制度。 截至报告期末，以上制度均未发现重大缺陷，亦不存在因重大缺陷对财务报告构成潜在或现实影响。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告差错责任追究制度，以确保信息披露的及时性、完整性和准确性，进一步提高年度报告的整体质量。 截至报告期末，公司未发生重大差错或遗漏信息补充等情况。 公告编号：2018-012 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无

89、审计报告编号 中兴财光华审会字(2018)第 202131 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜城门外大街 2 号万通大厦 A24 层 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 赵海宾 王益兰 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2018)第 202131 号 学海文化传播股份有限公司全体股东： 审计意见 我们审计了后附的学海文化传播股份有限公司（以下简称学海文化）财务报表，包括 2017 年 12 月 31日的合并及公司资产负债表，2017 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并

90、及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，学海文化财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了学海文化 2017年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于学海文化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 学海文化管理层(以下简称管理层)对其他

91、信息负责。其他信息包括学海文化 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 公告编号：2

92、018-012 37 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估学海文化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算学海文化、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督学海文化的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使

93、用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关

94、披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对学海文化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致学海文化不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就学海文化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发

95、表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：赵海宾 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国北京 中国注册会计师：王益兰 2018 年 4 月 18 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 公告编号：2018-012 38 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 43,610,539.92 57,145,716.28 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价

96、值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 75,183,424.96 60,804,211.98 预付款项 五、3 16,133,466.23 7,768,440.46 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 3,728,661.24 1,103,469.72 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 34,458,557.35 30,553,018.84 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - -

97、 其他流动资产 五、6 2,357,016.96 1,560,659.73 流动资产合计 - 175,471,666.66 158,935,517.01 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五、7 2,732,616.07 2,391,692.72 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 1,165,209.61 1,195,355.26 在建工程 五、9 860,684.93 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形

98、资产 五、10 23,145,138.53 14,417,511.89 开发支出 - - - 商誉 五、11 2,757,513.05 - 长期待摊费用 五、12 6,625,465.47 6,136,398.76 递延所得税资产 五、13 1,743,629.78 886,783.95 公告编号：2018-012 39 其他非流动资产 五、14 1,589,234.72 2,772,891.27 非流动资产合计 - 40,619,492.16 27,800,633.85 资产总计 - 216,091,158.82 186,736,150.86 流动负债： 短期借款 五、15 13,000,0

99、00.00 8,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、16 10,753,974.24 25,540,208.91 预收款项 五、17 226,898.52 - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、18 1,013,736.78 1,303,824.41 应交税费 五、19 1,012,888.77 6,045,735.82 应付利息 - - - 应付股利 - - -

100、 其他应付款 五、20 1,637,112.98 1,601,403.83 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 27,644,611.29 42,491,172.97 非流动负债： 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、21 5,075,63

101、1.00 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 5,075,631.00 - 负债合计 - 32,720,242.29 42,491,172.97 公告编号：2018-012 40 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 64,300,000.00 62,300,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、23 50,297,962.07 40,043,307.57 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、24 6,932,008.98 4,855

102、,411.98 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、25 52,053,209.50 32,892,221.08 归属于母公司所有者权益合计 - 173,583,180.55 140,090,940.63 少数股东权益 - 9,787,735.98 4,154,037.26 所有者权益总计 - 183,370,916.53 144,244,977.89 负债和所有者权益总计 - 216,091,158.82 186,736,150.86 法定代表人：李瑞坤 主管会计工作负责人：吴坚 会计机构负责人：吴立明 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货

103、币资金 五、1 38,373,757.69 50,156,782.23 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 77,333,939.84 59,277,098.07 预付款项 五、3 7,976,241.43 7,270,825.14 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 1,158,963.54 1,026,697.77 存货 五、5 22,015,706.04 28,831,271.39 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 579,

104、596.03 1,004,588.39 流动资产合计 - 147,438,204.57 147,567,262.99 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五、7 48,682,616.07 13,941,692.72 公告编号：2018-012 41 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 1,001,413.19 1,178,526.53 在建工程 五、9 - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、10 11,866,488.67 14,

105、417,511.89 开发支出 - - - 商誉 五、11 - - 长期待摊费用 五、12 6,625,465.47 6,136,398.76 递延所得税资产 五、13 1,670,038.57 865,770.46 其他非流动资产 五、14 0.00 2,772,891.27 非流动资产合计 - 69,846,021.97 39,312,791.63 资产总计 - 217,284,226.54 186,880,054.62 流动负债： 短期借款 五、15 10,000,000.00 8,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - -

106、应付票据 - - - 应付账款 五、16 11,282,491.70 25,540,208.91 预收款项 五、17 226,898.52 2,629,769.88 应付职工薪酬 五、18 303,672.94 824,815.80 应交税费 五、19 643,953.82 5,679,036.09 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、20 21,787,577.93 4,187,216.78 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 44,244,594.91 46,861,047.46 非流动负债：

107、长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、21 - - 递延所得税负债 - - - 公告编号：2018-012 42 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 44,244,594.91 46,861,047.46 所有者权益： 股本 五、22 64,300,000.00 62,300,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、23 50,297,9

108、62.07 40,043,307.57 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、24 6,932,008.98 4,855,411.98 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、25 51,509,660.58 32,820,287.61 所有者权益合计 - 173,039,631.63 140,019,007.16 负债和所有者权益总计 - 217,284,226.54 186,880,054.62 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 229,192,756.84 210,901,061.29 其中

109、：营业收入 五、26 229,192,756.84 210,901,061.29 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 206,343,729.49 174,001,588.79 其中：营业成本 五、26 154,932,253.08 138,510,979.79 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、27 241,153.30 514,139.90 销售费用 五、28 24,20

110、6,624.02 20,460,252.83 管理费用 五、29 22,536,142.58 12,488,402.62 财务费用 五、30 990,953.09 3,432,391.45 资产减值损失 五、31 3,436,603.42 -1,404,577.80 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - 0.00 0.00 公告编号：2018-012 43 投资收益（损失以“”号填列） 五、32 442,923.35 117,098.46 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、3

111、3 0.00 4,454,920.06 其他收益 五、34 217,760.00 0.00 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 23,509,710.70 41,471,491.02 加：营业外收入 五、35 4,885,419.62 453,337.76 减：营业外支出 五、36 86,304.11 365.06 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 28,308,826.21 41,924,463.72 减：所得税费用 五、37 7,258,776.82 10,536,269.93 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 21,050,049.39 31,388,193.79 其中：被

112、合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 21,050,049.39 31,388,193.79 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - -187,536.03 382,471.91 归属于母公司所有者的净利润 - 21,237,585.42 31,005,721.88 六、其他综合收益的税后净额 - 0.00 0.00 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重

113、分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3持有至到期投资重分类为可供出- - - 公告编号：2018-012 44 售金融资产损益 4现金流量套期损益的有效部分 - - - 5外币财务报表折算差额 - - - 6其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 21,050,049.39 31,388,193.79 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 21,237,

114、585.42 31,005,721.88 归属于少数股东的综合收益总额 - -187,536.03 382,471.91 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.33 0.50 （二）稀释每股收益 - 0.33 0.50 法定代表人：李瑞坤 主管会计工作负责人：吴坚 会计机构负责人：吴立明 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、25 215,315,605.74 182,318,952.59 减：营业成本 五、25 155,130,864.50 122,272,023.83 税金及附加 五、26 71,296.86 349,455.39 销售费用

115、五、27 16,969,197.88 14,496,642.92 管理费用 五、28 16,449,435.99 7,983,145.56 财务费用 五、29 930,584.31 3,430,713.66 资产减值损失 五、30 3,217,072.46 -1,135,588.93 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） 五、31 442,923.35 117,098.46 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、32 0.00 4,454,920.06 其他收益 五、33 217,760.00 -

116、 二、营业利润（亏损以“”号填列） - 23,207,837.09 39,494,578.68 加：营业外收入 五、34 4,834,150.00 453,337.76 减：营业外支出 五、35 58,000.00 - 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 27,983,987.09 39,947,916.44 减：所得税费用 五、36 7,218,017.12 10,007,249.27 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 20,765,969.97 29,940,667.17 （一）持续经营净利润 - 20,765,969.97 29,940,667.17 公告编号：2018-012

117、 45 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - 0.00 - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - - 5外币财务报表折算差额 - - - 6其他

118、- - - 六、综合收益总额 - 20,765,969.97 29,940,667.17 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 217,160,646.15 224,338,206.79 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处

119、置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 公告编号：2018-012 46 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 15,600,361.34 2,447,543.65 经营活动现金流入小计 - 232,761,007.49 226,785,750.44 购买商品、接受劳务支付的现金 - 182,828,290.66 135,940,286.58 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险

120、合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,629,208.41 9,338,082.67 支付的各项税费 - 14,706,792.73 7,752,396.86 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 32,982,713.04 17,298,601.84 经营活动现金流出小计 - 242,147,004.84 170,329,367.95 经营活动产生的现金流量净额 - -9,385,997.35 56,456,382.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 15,

121、000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 102,000.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 32,180,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 15,102,000.00 32,180,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 12,033,237.42 22,258,082.35 投资支付的现金 - 15,000,000.00 0.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 7,944,06

122、5.56 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 34,977,302.98 22,258,082.35 投资活动产生的现金流量净额 - -19,875,302.98 9,921,917.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 12,520,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 26,000,000.00 23,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 38,520,000.00 23,000,000.00

123、偿还债务支付的现金 - 21,503,500.00 73,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 765,030.53 3,141,360.53 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、37 525,345.50 - 筹资活动现金流出小计 - 22,793,876.03 76,141,360.53 公告编号：2018-012 47 筹资活动产生的现金流量净额 - 15,726,123.97 -53,141,360.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 五、38 -13,535,1

124、76.36 13,236,939.61 加：期初现金及现金等价物余额 五、38 57,145,716.28 43,908,776.67 六、期末现金及现金等价物余额 五、38 43,610,539.92 57,145,716.28 法定代表人：李瑞坤 主管会计工作负责人：吴坚 会计机构负责人：吴立明 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 197,301,024.30 199,519,965.79 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 5,178,437.80 1,065

125、,824.78 经营活动现金流入小计 - 202,479,462.10 200,585,790.57 购买商品、接受劳务支付的现金 - 166,195,241.35 121,123,295.63 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,046,648.46 5,263,165.75 支付的各项税费 - 13,961,176.68 6,884,675.80 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 22,151,615.43 11,914,815.83 经营活动现金流出小计 - 208,354,681.92 145,185,953.01 经营活动产生的现金流量净额 - -5,875,219.82

126、55,399,837.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 15,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 102,000.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 32,180,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 15,102,000.00 32,180,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,431,431.49 22,230,184.35 投资支付的现金 - 49,400,000.00 - 取得子公司

127、及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 51,831,431.49 22,230,184.35 投资活动产生的现金流量净额 - -36,729,431.49 9,949,815.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 12,520,000.00 - 取得借款收到的现金 - 23,000,000.00 23,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 70,466,900.00 - 筹资活动现金流入小计 - 105,986,900.00 23,000,000.00

128、 公告编号：2018-012 48 偿还债务支付的现金 - 21,000,000.00 73,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 685,480.16 3,141,360.53 支付其他与筹资活动有关的现金 五、37 53,479,793.07 - 筹资活动现金流出小计 - 75,165,273.23 76,141,360.53 筹资活动产生的现金流量净额 - 30,821,626.77 -53,141,360.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 五、38 -11,783,024.54 12,208,292.68 加：

129、期初现金及现金等价物余额 五、38 50,156,782.23 37,948,489.55 六、期末现金及现金等价物余额 五、38 38,373,757.69 50,156,782.23 公告编号：2018-012 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 62,300,000.00 - - - 40,043,307.57 - - - 4,855,411.98 - 32,892,221.08

130、4,154,037.26 144,244,977.89 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 62,300,000.00 - - - 40,043,307.57 - - - 4,855,411.98 - 32,892,221.08 4,154,037.26 144,244,977.89 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,000,000.00

131、 - - - 10,254,654.50 - - - 2,076,597.00 - 19,160,988.42 5,633,698.72 39,125,938.64 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 21,237,585.42 -187,536.03 21,050,049.39 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 - - - 10,254,654.50 - - - - - - 5,821,234.75 18,075,889.25 1股东投入的普通股 2,000,000.00 - - - 10,254,654.50 - - - - - - 5,821,

132、234.75 18,075,889.25 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-012 50 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,076,597.00 - -2,076,597.00 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 2,076,597.00 - -2,076,597.00 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -

133、 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 -

134、- - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 64,300,000.00 - - - 50,297,962.07 - - - 6,932,008.98 - 52,053,209.50 9,787,735.98 183,370,916.53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 公告编号：2018-012

135、 51 一、上年期末余额 62,300,000.00 - - - 40,043,307.57 - - - 1,861,345.26 - 4,880,565.92 3,771,565.35 112,856,784.10 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 62,300,000.00 - - - 40,043,307.57 - - - 1,861,345

136、.26 - 4,880,565.92 3,771,565.35 112,856,784.10 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 2,994,066.72 - 28,011,655.16 382,471.91 31,388,193.79 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 31,005,721.88 382,471.91 31,388,193.79 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 -

137、- - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,994,066.72 - -2,994,066.72 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 2,994,066.72 - -2,994,066.72 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-012

138、52 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - -

139、- - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 62,300,000.00 - - - 40,043,307.57 - - - 4,855,411.98 - 32,892,221.08 4,154,037.26 144,244,977.89 法定代表人：李瑞坤 主管会计工作负责人：吴坚 会计机构负责人：吴立明 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 62,300,

140、000.00 - - - 40,043,307.57 - - - 4,855,411.98 - 32,820,287.61 140,019,007.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 62,300,000.00 - - - 40,043,307.57 - - - 4,855,411.98 - 32,820,287.61 140,019,007.16 公告编号：2018-012 53 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2

141、,000,000.00 - - - 10,254,654.50 - - - 2,076,597.00 - 18,689,372.97 33,020,624.47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 20,765,969.97 20,765,969.97 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 - - - 10,254,654.50 - - - - - - 12,254,654.50 1股东投入的普通股 2,000,000.00 - - - 10,254,654.50 - - - - - - 12,254,654.50 2其他权益工具持有者投入资本 - -

142、- - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,076,597.00 - -2,076,597.00 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 2,076,597.00 - -2,076,597.00 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四

143、）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-012 54 （六）其他 - - - - -

144、- - - - - - - 四、本年期末余额 64,300,000.00 - - - 50,297,962.07 - 6,932,008.98 - 51,509,660.58 - - 173,039,631.63 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 62,300,000.00 - - - 40,043,307.57 - - - 1,861,345.26 - 5,873,687.16 110,078,339.99 加：会计政策变更 - - - - - - - - -

145、- - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 62,300,000.00 - - - 40,043,307.57 - - - 1,861,345.26 - 5,873,687.16 110,078,339.99 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 2,994,066.72 - 26,946,600.45 29,940,667.17 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 29,940,667.17 29,940,667.17 （二）所有者

146、投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,994,066.72 - -2,994,066.72 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 2,994,066.72 - -2,994,066.72 - 2提取一般风险准备 - - - -

147、 - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-012 55 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -

148、 - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 62,300,000.00 - - - 40,043,307.57 - - - 4,855,411.98 - 32,820,287.61 140,019,007.16 公告编号：2018-012 56 财务报表附注 财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 学海文化传播股份有限公司（以下简称学海文化或公司）前身为学海文化传播集团有限公司（以下简称学海集团），成立于 2

149、007 年 12 月 27 日，由李瑞坤、杨雪梅以货币方式出资 500 万元设立。 公司注册地址为邵阳县塘渡口镇工业园区内，法定代表人：李瑞坤，注册资本 6430 万元，公司统一社会信用代码为 91430100668597230M，公司经营期限：2007 年 12 月 27 日至2057 年 12 月 26 日。公司股票于 2016 年 05 月 04 日起在全国中小企业股份转让系统中挂牌公开转让。股票代码：837108。 公司经营范围为：文化产品的研发；文艺创作服务；教育咨询服务；策划创意服务；项目策划；文化活动的组织与策划；群众参与的文艺类演出、比赛等公益性文化活动的策划；纸张、图书的批发

150、；图书、报刊、出版物的零售；文化用品、办公用品的销售；教育软件、电教产品、教学仪器的销售；图书互联网销售；软件开发，软件技术服务，软件测试服务；计算机软件、计算机应用电子设备、计算机的销售；计算机技术开发、技术服务；培训活动的组织；人才培训；信息系统集成服务；第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 04 月 18 日决议批准报出。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 5 户（详见本附注七“在其他主体中的权益”），合并范围较上年增加 2 户。 本公

151、司及各子公司主要从事各类教材图书、中小学生教辅图书以及社科类教育图书的编辑、策划、设计以及销售业务。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年 2 月 15 日及以后颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 公告编号：2018-012 57 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基

152、础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末起至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止

153、。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，

154、参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 公告编号：2018-012 58 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业

155、为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日

156、的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同

157、时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账

158、面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会

159、计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 公告编号：2018-012 59 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公

160、司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的

161、会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分

162、股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量

163、。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 公告编号：2018-012 60 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”

164、和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相

165、关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三

166、方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 公告编号：2018-012 61 本公司发生的外币交易在初始

167、确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇

168、兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中

169、的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动

170、对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转 公告编号：2018-012 62 入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的

171、外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协

172、会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入

173、当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或

174、计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 公告编号：2018-012 63 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法

175、是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账

176、款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用

177、公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 公告编号：2018-012 64 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融

178、资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已

179、恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损

180、益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，

181、虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 公告编号：2018-012 65 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终

182、止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分

183、类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以

184、及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额 公告编号：2018-012 66 和初始确认金额扣除按照企

185、业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指

186、定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产

187、和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工

188、具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收 公告编号：2018-012 67 帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 300 万元以上的应收账款、余额为 300 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应

189、收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A.不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 除无风险组合外的其他应收款项 B不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的具体计提比例： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 12 年 10% 10% 23 年 30% 30% 34 年 50

190、% 50% 45 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 公告编号：2018-012 68 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。这些特征包括：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 (4)

191、坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (6)对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如果有减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计

192、价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货

193、的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 公告编号：2018-012 69 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺

194、，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账

195、面价值，再根据处置组中适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用企业会计准则第 42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以

196、及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 14、长期股权投资 公告编号

197、：2018-012 70 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投

198、资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下

199、企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长

200、期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损

201、益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 公告编号：2018-012 71 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资

202、成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长

203、期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净

204、损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出

205、业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 公告编号：2018-012 7

206、2 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

207、 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

208、会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计

209、量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 公告编号：2

210、018-012 73 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转

211、入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度

212、的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 运输工具 年限平均法 5 5 19 机器设备 年限平均法 10

213、 5 9.50 公告编号：2018-012 74 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 31.67-19 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （

214、3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为

215、使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长

216、时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 公告编号：2018-012 75 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建

217、造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命（年） 摊销方法 土地使用权 50 直线法 软件系统 5 直线法 著作权 5 直线法 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行

218、复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 公告编号：2018-012 76 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用

219、的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

220、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部

221、计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允

222、价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 公告编号：2018-012 77 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商

223、誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费

224、、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度

225、报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 公告编号：2018-012 78 C、该义务的金额

226、能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 25、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估

227、计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 26、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可

228、归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 公告编号：2018-012 79 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其

229、发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 27、收入的确认原则 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。本公司图书销售在客户签收确认后确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认

230、提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商

231、品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （4）收入确认的会计政策 公告编号：2018-012 80 本公司图书销售收入，以客户确认收货并开具发票为收入确认时点，编辑策划服务收入以客户确认服务已提供并开具发票为收入确认时点。 28、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照

232、收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司

233、日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业

234、投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司

235、以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 公告编号：2018-012 81 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，对于递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回

236、。 30、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企

237、业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应

238、的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 公告编号：2018-012 82 31、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁

239、确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计

240、划的一部分； 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会201713 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）（财会201715 号

241、），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额影响如下： 公告编号：2018-012 83 序号 会计政策变更的依据 受影响的报表项目名称 影响 2016 年度金额 增加+/减少- 1 财会201730 号 营业外收入 -4,

242、454,920.06 营业外支出 - 资产处置收益 4,454,920.06 其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 四、税项 1、主要税种及税率 公司本报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（费率、征收率）% 增值税 按应税收入计算 13、6 城建税 按应缴流转税额计算 7 教育费附加 按应缴流转税额计算 3 地方教育费附加 按应缴流转税额计算 2 企业所得税 按应纳税所得额计算 25、20 2、优惠税负及批文 根据财政部、国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知（财税201387 号）文件，对宣传文化事业增值税和营业税优惠政策进行调整后延续，

243、自 2013年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日继续执行调整后的优惠政策。根据该优惠政策第二条，2013年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增值税。学海文化实际主营业务为图书策划、编辑与销售，享受此优惠政策，图书销售环节免征增值税。 根据财政部财税201743 号，本公司子公司湖南六艺教育服务有限责任公司享受小型微利企业税收优惠政策，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 除上述情况外，本公司本年度未享受其他任何税收优惠。 五、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2017 年 1

244、月 1 日】，期末指【2017 年 12 月 31日】，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 33,402.99 36,862.78 公告编号：2018-012 84 银行存款 43,577,136.93 57,108,853.50 其他货币资金 合计 43,610,539.92 57,145,716.28 注：公司期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制款项，不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 （1） 应收账款按风险分类： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金

245、额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 79,275,384.43 100.00 4,091,959.47 5.16 75,183,424.96 其中：账龄组合 79,275,384.43 100.00 4,091,959.47 5.16 75,183,424.96 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 79,275,384.43 100.00 4,091,959.47 5.16 75,183,424.96 续表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大

246、并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 64,153,653.48 100.00 3,349,441.50 5.22 60,804,211.98 其中：账龄组合 64,153,653.48 100.00 3,349,441.50 5.22 60,804,211.98 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 64,153,653.48 100.00 3,349,441.50 5.22 60,804,211.98 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 公告编号：2018-012 85 账龄 期末余额 期初余额

247、 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 76,715,078.98 96.77 3,835,753.95 5 61,329,046.77 95.60 3,066,452.34 5 1-2年 2,559,868.00 3.23 255,986.80 10 2,821,964.26 4.40 282,196.43 10 2-3年 2,642.45 0.00 792.74 30 3-4年 437.45 0.00 218.73 50 合计 79,275,384.43 100.00 4,091,959.47 5.16 64,153,653.48 100.00

248、 3,349,441.50 5.22 （2）坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 3,349,441.50 742,517.97 - - 4,091,959.47 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 款项性质 金额 年限 占应收账款总额的比例 坏账准备 期末余额 湖南慧合传媒有限公司 销售商品 12,583,676.83 1 年以内 15.87% 629,183.84 湖南省新华书店有限责任公司 销售商品 12,038,950.55 1 年以内 15.19% 601,947.53 长沙市花竹文化传播有限公司 销售商品 9,742

249、,435.88 1 年以内 12.29% 487,121.79 湖南鹏程文化传播有限公司 销售商品 7,642,786.63 1 年以内 9.64% 382,139.33 北京天舟科技设备有限公司 销售商品 7,005,856.85 1 年以内 8.84% 350,292.84 合 计 49,013,706.74 61.83% 2,450,685.34 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 公告编号：2018-012 86 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 16,133,466.23 100.00 7,730,257.46 99.51% 1-2 年 38,183

250、.00 0.49% 合计 16,133,466.23 100.00 7,768,440.46 100% （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 账龄 年末余额 占预付款项年末余额合计数的比例（%） 长沙顺泰包装材料有限公司 供应商/非关联方 1 年以内 6,479,710.67 40.16 北京乐谚文化有限公司 供应商/非关联方 1 年以内 3,644,504.40 22.59 长沙市天心区网腾书社 供应商/非关联方 1 年以内 3,030,000.00 18.78 长沙东沁广告有限公司 供应商/非关联方 1 年以内 1,233,238.36 7.64 武

251、汉三六五电子商务有限公司 供应商/非关联方 1 年以内 635,102.84 3.94 合 计 15,022,556.27 93.11 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,990,829.31 100.00 262,168.07 6.57 3,728,661.24 其中：账龄组合 3,990,829.31 100.00 262,168.07 6.57 3,728,661.24 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收

252、款 合计 3,990,829.31 100.00 262,168.07 6.57 3,728,661.24 续表： 类别 期初余额 公告编号：2018-012 87 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,167,811.06 100.00 64,341.34 5.51 1,103,469.72 其中：账龄组合 1,167,811.06 100.00 64,341.34 5.51 1,103,469.72 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,

253、167,811.06 100.00 64,341.34 5.51 1,103,469.72 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 2,922,297.55 73.22 146,114.89 5 1 至 2 年 1,045,531.76 26.20 104,553.18 10 2 至 3 年 3 至 4 年 23,000.00 0.58 11,500.00 50 合计 3,990,829.31 100.00 262,168.07 6.57 （续） 账龄 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 1,1

254、40,795.37 97.69 57,039.77 5 1 至 2 年 4,015.69 0.34 401.57 10 2 至 3 年 23,000.00 0.02 6,900.00 30 合计 1,167,811.06 98.05 64,341.34 5.51 （3）坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 金额 64,341.34 197,826.73 - - 262,168.07 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 公告编号：2018-012 88 押金、保证金 3,052,700.00 1,029,300.00 代收代付款 195

255、,969.57 45,564.12 备用金 742,159.74 92,946.94 合计 3,990,829.31 1,167,811.06 （5）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例 坏账准备 年末余额 长沙市天心区网腾书社 非关联方 保证金 2,000,000.00 1 年以内 50.11 100,000.00 湖南金信担保有限责任公司 非关联方 保证金 800,000.00 1-2 年 20.05 80,000.00 郭科峰 非关联方 备用金 300,000.00 1 年以内 7.52 15,000.00

256、 周连胜 非关联方 备用金 242,900.00 1 年以内 6.09 12,145.00 南方出版传媒广东教材中心 非关联方 保证金 200,000.00 1-2 年 5.01 20,000.00 合计 3,542,900.00 88.78 227,145.00 5、存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 32,135,796.88 2,496,258.72 29,639,538.16 发出商品 4,819,019.19 4,819,019.19 合 计 36,954,816.07 34,458,557.35 （续） 项 目 期初余额 账面余额 跌价准

257、备 账面价值 库存商品 30,553,018.84 30,553,018.84 发出商品 合 计 30,553,018.84 30,553,018.84 6、其他流动资产 公告编号：2018-012 89 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 1,656,471.93 1,560,659.73 预缴所得税 544,640.55 预付房租款 155,904.48 合计 2,357,016.96 1,560,659.73 7、长期股权投资 （1）长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 一、合营企业 北京师

258、海力才文化传播有限公司 2,391,692.72 340,923.35 合计 2,391,692.72 340,923.35 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 北京师海力才文化传播有限公司 2,732,616.07 合计 2,732,616.07 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况： 项目 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 - - 1、期初余额 3,506,564.08 520,658.98 4,027,223.06 2、本年增加金额 598,453.48 598,453.48 （1）购置

259、 405,026.68 405,026.68 公告编号：2018-012 90 （2）企业合并增加 193,426.80 193,426.80 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 3,506,564.08 1,119,112.46 4,625,676.54 二、累计折旧 1、期初余额 2,383,779.70 448,088.10 2,831,867.80 2、本年增加金额 404,642.76 223,956.37 628,599.13 （1）计提 404,642.76 123,558.92 528,201.68 （2）企业合并增加 100,397.45 100,397.45

260、3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 2,788,422.46 672,044.47 3,460,466.93 三、减值准备 1、期初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末余额 718,141.62 447,067.99 1,165,209.61 2、期初余额 1,122,784.38 72,570.88 1,195,355.26 注：公司期末无所有权使用权收到限制的固定资产情况。 9、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面 价值 学海文化（邵阳）创意中心建设项目 86

261、0,684.93 860,684.93 - - - （2）重要在建工程项目本年变动情况 公告编号：2018-012 91 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固定资产金额 本年其他减少金额 年末余额 学海文化（邵阳）创意中心建设项目 45,183,813.51 - 860,684.93 - - 860,684.93 （续） 工程名称 工程累计投入占预算比例 工程 进度 利息资本化累计金额 其中：本年利息资本化金额 本年利息资本化率（%） 资金来源 学海文化（邵阳）创意中心建设项目 1.90% 1.90% - - - 自有资金与募集资金 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目

262、 土地使用权 著作权 商标 管理软件 合 计 一、账面原值 - - - - - 1、年初余额 - 14,680,266.20 - 286,843.01 14,967,109.21 2、本年增加金额 8,623,086.00 70,000.00 13,600.00 3,700,227.43 12,406,913.43 （1）购置 8,623,086.00 70,000.00 13,600.00 442,649.59 9,149,335.59 （2）企业合并增加 - - - 3,257,577.84 3,257,577.84 3、本年减少金额 - - - - - （1）处置 - - - - - 4

263、、年末余额 8,623,086.00 14,750,266.20 13,600.00 3,987,070.44 27,374,022.64 二、累计摊销 - - - - - 1、年初余额 - 262,754.31 - 286,843.01 549,597.32 2、本年增加金额 86,230.86 3,054,040.54 4,186.70 534,828.69 3,679,286.79 （1）计提 86,230.86 3,054,040.54 4,186.70 181,924.45 3,326,382.55 （2）企业合并增加 - - - 352,904.24 352,904.24 3、本年

264、减少金额 - - - - - （1）处置 - - - - - 4、年末余额 86,230.86 3,316,794.85 4,186.70 821,671.70 4,228,884.11 三、减值准备 - - - - - 1、年初余额 - - - - - 2、本年增加金额 - - - - - 公告编号：2018-012 92 注：公司期末无所有权使用权收到限制的无形资产情况。 11、商誉 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业合并 形成的 其他增加 处置 其他减少 湖南学海家庭教育咨询有限公司 2,757,513.05 2,757,513.05 12、长期

265、待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 年末余额 装修及装饰费 6,136,398.76 1,472,252.33 983,185.62 6,625,465.47 13、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 1712254.37 6,850,386.26 853,445.71 3,413,782.84 内部交易未实现利润 31,375.41 125,501.62 33,338.24 133,352.96 可抵扣亏损 合计 1743629.78 6,975,887.88

266、 886,783.95 3,547,135.80 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 6,096,943.63 2,032,785.20 （1）计提 - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - （1）处置 - - - - - 4、年末余额 - - - - - 四、账面价值 - - - - - 1、年末账面价值 8,536,855.14 11,433,471.35 9,413.30 3,165,398.74 23,145,138.53 2、年初账面价值 - 14,417,511.89 - - 14,417,511.89 公告编号：2018-012

267、93 项目 期末余额 期初余额 合计 6,096,943.63 2,032,785.20 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2017 年 531,342.27 2018 年 871,679.32 1,501,442.93 2019 年 2020 年 990,025.31 2021 年 1,946,252.99 2022 年 2,288,986.01 合计 6,096,943.63 2,032,785.20 14、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付项目款 1,589,234.72 2,772,891.27 15、短期借款 项 目

268、期末余额 期初余额 保证借款 13,000,000.00 8,000,000.00 注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、38 及附注八、5。 16、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 日常采购款 10,753,974.24 25,540,208.91 合计 10,753,974.24 25,540,208.91 （2）公司期末无账龄超过 1 年的重要应付账款 17、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 预收销货款 226,898.52 公告编号：2018-012 94 合 计 226,898.52 （2）公司期末无账龄超过 1 年的重要预收账

269、款。 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,303,824.41 10,297,148.51 10,587,236.14 1,013,736.78 二、离职后福利-设定提存计划 - 1,061,787.13 1,061,787.13 - 三、辞退福利 - 1,150.00 1,150.00 - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 1,303,824.41 11,360,085.64 11,650,173.27 1,013,736.78 （2）短期薪酬列示： 类别 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 工资、奖

270、金、津贴和补贴 1,303,824.41 8,878,195.47 9,172,723.10 1,009,296.78 职工福利费 - 475,187.14 475,187.14 - 社会保险费 - 624,854.90 624,854.90 - 其中：1、医疗保险费 - 530,311.33 530,311.33 - 2、工伤保险费 - 58,363.33 58,363.33 - 3、生育保险费 - 36,180.24 36,180.24 - 住房公积金 - 318,911.00 314,471.00 4,440.00 工会经费和职工教育经费 - - - - 非货币性福利 - - - - 其

271、他 - - - - 合计 1,303,824.41 10,297,148.51 10,587,236.14 1,013,736.78 （3）设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 基本养老保险费 - 1,016,090.76 1,016,090.76 - 失业保险费 - 45,696.37 45,696.37 - 合计 - 1,061,787.13 1,061,787.13 - 19、应交税费 公告编号：2018-012 95 税种 期末余额 期初余额 增值税 121993.04 3,669.64 企业所得税 854086.42 6,040,769.67 城市维护建设

272、税 8,726.61 256.87 个人所得税 21,821.02 856.16 教育费附加 6,241.78 183.48 印花税 19.90 - 合 计 1,012,888.77 6,045,735.82 20、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 账龄 期末余额 期初余额 金额 金额 单位往来款 138,464.27 174,567.90 押金、保证金 246,646.98 235,491.60 员工报销款 1,252,001.73 1,191,344.33 合计 1,637,112.98 1,601,403.83 （2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 21、递延收益 项目

273、 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 土地补偿 5,126,900.00 51,269.00 5,075,631.00 土地补偿 合计 5,126,900.00 51,269.00 5,075,631.00 其中，涉及政府补助的项目： 项目 年初余额 本年新增补助金额 本年计入营业外收入金额 本年计入其他收益金额 年末余额 与资产相关/与收益相关 土地补偿 5,126,900.00 51,269.00 5,075,631.00 与资产相关 合计 5,126,900.00 51,269.00 5,075,631.00 22、股本 （1）股本明细表： 公告编号：2018-0

274、12 96 项目 期初余额 本期增减 期末余额 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 股本总数 62,300,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 64,300,000.00 23、资本公积 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 40,043,307.57 10,520,000.00 265,345.50 50,297,962.07 注：本年增加、本年减少原因如下： 项目 明细 金额 本年增加 股份发行溢价部分 10,520,000.00 小计 10,520,000.00 冲减股份发行相关费用部分 265,345.50 小计 265,345.5

275、0 24、盈余公积 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,855,411.98 2,076,597.00 6,932,008.98 25、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 32,892,221.08 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 32,892,221.08 加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,237,585.42 减：提取法定盈余公积 2,076,597.00 10% 提取任意盈余公积 提取法定公益金 提取一般风险准备 其他 应付普通股股利 公告编号：2018-012 97 期末未分配利润 52,

276、053,209.50 26、营业收入、营业成本 （1）营业收入与营业成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 229,192,756.84 154,932,253.08 210,901,061.29 138,510,979.79 其他业务 合计 229,192,756.84 154,932,253.08 210,901,061.29 138,510,979.79 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 图书 202,899,446.92 138,834,373.02 185,689

277、,192.21 119,717,241.59 纸张 6,261,929.38 6,186,234.25 11,370,992.71 10,966,462.59 策划服务费 20,031,380.55 9,911,645.81 13,840,876.37 7,827,275.61 合计 229,192,756.84 154,932,253.08 210,901,061.29 138,510,979.79 27、税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 营业税 - 99,598.28 城市维护建设税 29,863.75 28,258.70 教育费附加 27,230.55 20,184.78

278、 印花税 33,633.41 119,422.90 水利建设基金 - 242,535.24 车船使用税 7,500.00 4,140.00 土地使用税 113,345.59 - 残疾人就业保障金 30,000.00 - 合计 241,573.30 514,139.90 28、销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 办公通讯费 288,282.37 256,519.17 差旅交通费 1,110,507.23 1,101,904.54 公告编号：2018-012 98 业务招待费 361,939.20 227,276.30 宣传促销费 6,211,207.17 4,974,143.68 职

279、工薪酬 2,296,729.69 1,804,022.50 培训会务费 224,808.20 141,437.06 运输费用 12,642,095.05 11,142,354.76 房租物业费 25,900.00 20,068.34 仓储包装费 710,839.52 579,154.21 其他销售费用 334,315.59 213,372.27 合计 24,206,624.02 20,460,252.83 29、管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 业务招待费 843,363.74 381,923.96 差旅交通费 1,083,545.82 949,601.20 办公通讯费 1,28

280、6,583.41 509,257.49 职工薪酬 7,497,344.71 7,407,673.65 折旧摊销 3,987,869.29 751,015.40 招聘培训费 135,415.00 78,709.68 装修维护费 777,665.14 270,332.71 会务费 465,354.86 871,971.70 审计认证咨询费 1,136,057.95 396,085.33 房租物业费 710,527.86 834,931.24 其他管理费用 366,170.66 36,900.26 研发费用 4,246,244.14 合计 22,536,142.58 12,488,402.62 30

281、、财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 765,030.53 3,141,360.53 减：利息收入 59,740.20 20,841.19 利息净支出 705,290.33 3,120,519.34 汇兑损益 手续费及其他 285,662.76 311,872.11 合计 990,953.09 3,432,391.45 公告编号：2018-012 99 31、资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账准备 940,344.70 -670,195.41 存货跌价损失 2,496,258.72 -734,382.39 合计 3,436,603.42 -1,404

282、,577.80 32、投资收益 项目 2017 年度 2016 年度 权益法核算的长期股权投资收益 340,923.35 117,098.46 交易性金融资产投资收益 102,000.00 合计 442,923.35 117,098.46 33、资产处置收益 项目 2017 年度 2016 年度 非流动资产处置利得 4,454,920.06 其中：无形资产处置利得 934,920.06 在建工程处置利得 3,520,000.00 合计 4,454,920.06 34、其他收益 项目 2017 年度 2016 年度 长沙市知识产权局 2017 年第一批著作权补助金 57,760.00 中共长沙市

283、委宣传部长沙市 2017年文化产业引导资金 100,000.00 长沙市知识产权局 2017 年版权优势企业财政补贴资金 60,000.00 合计 217,760.00 35、营业外收入 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 公告编号：2018-012 100 2017 年度 2016 年度 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 4,885,419.00 332,180.00 4,885,419.00 332,180.00 其他 0.62 121,157.76 0.62 121,157.76 合计 4,885,419.62 453,337.76 4,885,419.

284、62 453,337.76 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017 年度 2016 年度 与资产相关/与收益相关 长沙市知识产权局 2016 年版权优势企业补助 50,000.00 与收益相关 长沙市知识产权局 2015 年第三批著作权补助金 32,480.00 与收益相关 长沙市财政局高新分局中小微企业融资补助 249,700.00 与收益相关 邵阳县新三板挂牌补贴资金 1,000,000.00 与收益相关 邵阳县鼓励和扶持企业上市挂牌融资财政补贴 3,834,150.00 与收益相关 土地补偿款 51,269.00 资产相关 合 计 4,885,419.00 332,180.00 3

285、6、营业外支出 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠支出 86,000.00 86,000.00 滞纳金 365.06 其他 304.11 304.11 合计 86,304.11 365.06 86,304.11 37、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 8,115,622.65 10,013,115.63 递延所得税费用 -856,845.83 523,154.30 公告编号：2018-012 101 合计 7,258,776.82 10,536,269.93 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2

286、017 年度 利润总额 28,308,826.21 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,077,206.55 子公司适用不同税率的影响 -9,106.13 调整以前期间所得税的影响 -244,423.01 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 153,129.38 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 290,276.47 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 572,246.50 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 7,258,776.82 38、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 20

287、17 年度 2016 年度 往来款 5,361,811.14 2,094,522.46 利息收入 59,740.20 20,841.19 政府补助 10,178,810.00 332,180.00 合计 15,600,361.34 2,447,543.65 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 其他期间费用 31,706,179.88 15,018,006.90 往来款 1,190,533.16 2,280,594.94 对外捐赠 86,000.00 合计 32,982,713.04 17,298,601.84 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 2

288、017 年度 2016 年度 增资相关中介费 265,345.50 融资担保费 260,000.00 公告编号：2018-012 102 合计 525,345.5 39、现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 2017 年度 2016 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 21,050,049.39 31,388,193.79 加：资产减值准备 3,436,603.42 -1,404,577.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 528,201.68 450,907.43 无形资产摊销 3,326,382.55 277,596.

289、00 长期待摊费用摊销 983,185.62 137,896.36 资产处置损失（收益以“”号填列） -4,454,920.06 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 0.00 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 0.00 财务费用（收益以“”号填列） 1,025,030.53 3,141,360.53 投资损失（收益以“”号填列） -442,923.35 -117,098.46 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -856845.83 523,154.30 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -3,905,538.51 7,058,644.21 经营

290、性应收项目的减少（增加以“”号填列） -20,553,033.85 19,566,314.10 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -13977109 -111,087.91 其他 经营活动产生的现金流量净额 -9,385,997.35 56,456,382.49 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 43,610,539.92 57,145,716.28 减：现金的年初余额 57,145,716.28 43,908,776.67 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年

291、初余额 现金及现金等价物净增加额 -13,535,176.36 13,236,939.61 （2）现金和现金等价物 公告编号：2018-012 103 项目 2017 年度 2016 年度 一、现金 43,610,539.92 57,145,716.28 其中：库存现金 33,402.99 36,862.78 可随时用于支付的银行存款 43,577,136.93 57,108,853.50 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 年末现金及现金等价物余额 43,610,539.92 57,145,71

292、6.28 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 购买日至年末被购买方的收入 购买日至年末被购买方的净利润 湖南学海家庭教育咨询有限公司 2017-07-01 14,400,000.00 66.67 收购股权 2017-07-01 取得财务和经营活动控制权 1,968,396.17 -3,017,856.48 （2）合并成本及商誉 项 目 湖南学海家庭教育咨询有限公司 合并成本 14,400,000.00 现金 14,400,000.00 非现金资产

293、的公允价值 发行或承担的债务的公允价值 发行的权益性证券的公允价值 或有对价的公允价值 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 其他 合并成本合计 14,400,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 11,642,486.95 公告编号：2018-012 104 项 目 湖南学海家庭教育咨询有限公司 商誉 2,757,513.05 大额商誉形成的主要原因 大额合并商誉形成的原因主要是购买日购买成本高于取得的该子公司净资产份额。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项 目 湖南学海家庭教育咨询有限公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 资产： 货币资金 1,425,934.44

294、 1,425,934.44 应收款项 存货 固定资产 93,029.35 93,029.35 无形资产 2,904,673.60 2,904,673.60 负债： 借款 503,500.00 503,500.00 应付款项 净资产 17,463,721.70 17,463,721.70 减：少数股东权益 5,821,234.75 5,821,234.75 取得的净资产 11,642,486.95 11,642,486.95 2、其他原因的合并范围变动 （1）设立子公司导致的合并范围变动 2017 年 5 月 25 号，公司召开第一届董事会第十七次会议，审议通过关于设立全资子公司的议案，同意设立

295、全资子公司湖南学博印务有限公司。2017 年 5 月 23 日取得邵阳县食品药品工商质量监督管理局核发的营业执照，统一社会信用代码为 91430523MA4LCTJ099，湖南学博印务有限公司注册资本：2000 万元，公司认缴 2000 万元，截止 2017 年 12 月 31日实缴 2000 万元。注册地址：湖南省邵阳市邵阳县塘渡口镇工业园区内。主要经营范围：包装装潢、印刷品、其他印刷品印刷、纸张销售、出版物印刷。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 公告编号：2018-012 1

296、05 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 湖南六艺教育服务有限责任公司 长沙 邵阳 教育咨询 72.857 设立增加 湖南学海卓才文化传播有限公司 长沙 长沙 图书销售 60.00 设立增加 广州学海文化用品有限公司 广州 广州 图书销售 75.00 设立增加 湖南学博印务有限公司 邵阳 邵阳 出版物印刷 100.00 设立增加 湖南学海家庭教育咨询有限公司 长沙 长沙 教育咨询 66.67 股权收购 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例（%） 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东分派的股利 年末少数股东权益余额 湖南学海卓才

297、文化传播有限公司 40.00 44,394.71 2,484,342.43 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 湖南学海卓才文化传播有限公司 15,591,510.07 158,345.82 15,749,855.89 9,538,999.80 - 9,538,999.80 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 湖南学海卓才文化传播有限公司 6,517,023.86 3,759.00 6,520,782.86 420,913.55 - 420,913

298、.55 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 湖南57,134,496.44 110,986.78 110,986.78 1,175,295.63 64,506,369.26 557,498.21 557,498.21 -2,860,138.06 公告编号：2018-012 106 子公司名称 本年发生额 上年发生额 学海卓才文化传播有限公司 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企业

299、投资的会计处理方法 直接 间接 北京师海力才文化传播有限公司 北京 北京 图书销售 50.00% 新设增加 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司、实际控制人情况 实际控制人名称 与本公司关系 实际控制人对公司的控股比例 实际控制人对公司的表决权比例 本公司的最终控制方 李瑞坤 控股股东 60.89% 60.89% 李瑞坤 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、“在合营安排或联营企业中的权益”。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 统一社会信用代码 湘潭市风帆印务

300、有限公司 同一控制人 9143030075337754XH 湖南学海置业股份有限公司 2016 年曾为控制人近亲属控制的公司 91430100698592342L 孙光辉 董事兼副总经理 公告编号：2018-012 107 刘菊林 董事兼副总经理 李敏 董事兼财务负责人、董事会秘书 曹伟 董事 周翠 监事会主席 杨漫修 监事 黄伟 监事 李炳坤 公司控制人近亲属 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 北京师海力才文化传播有限公司 销售图书 1,537,757.87 （2）关联担保情况 本公司作为间接被

301、担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 李瑞坤、韩清华 8,000,000.00 2017-08-09 2018-08-09 否 李瑞坤、韩清华、李敏、湖南学海卓才文化传播有限公司 5,000,000.00 2017-05-17 2018-05-16 否 （3）关键管理人员报酬 项 目 2017年度 2016年度 关键管理人员报酬 1,168,800.00 942,000.00 6、关联方应收应付款项 项目名称 年末余额 年初余额 预付账款： 湘潭市风帆印务有限公司 0.00 160,000.00 公告编号：2018-012 108 合 计 0.00 160,0

302、00.00 九、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大或有事项。 十、承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本审计报告出具日，本公司不存在应披露的重大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重大事项。 十三、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款按风险分类： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -

303、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 81,404,147.20 100.00 4,070,207.36 5.00 77,333,939.84 其中：账龄组合 81,404,147.20 100.00 4,070,207.36 5.00 77,333,939.84 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 81,404,147.20 100.00 4,070,207.36 5.00 77,333,939.84 续表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2018-012 109 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提坏账准备的

304、应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 62,681,480.76 100 3,404,382.69 5.43 59,277,098.07 其中：账龄组合 62,681,480.76 100 3,404,382.69 5.43 59,277,098.07 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 62,681,480.76 100 3,404,382.69 5.43 59,277,098.07 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比例%

305、 1 年以内 81,404,147.20 100.00 4,070,207.36 5 57,275,307.74 91.38 2,863,765.39 5 1-2年 - - - 10 5,406,173.02 8.62 540,617.30 10 合计 81,404,147.20 100.00 4,070,207.36 5.00 62,681,480.76 100.00 3,404,382.69 5.43 （2）坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 3,404,382.69 665,824.67 - - 4,070,207.36 （3）按欠款方归集的期末

306、余额前五名的应收账款情况： 单位名称 款项性质 金额 年限 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备年末余额 湖南慧合传媒有限公司 销售商品 12,583,676.83 1 年以内 15.46 629,183.84 花竹教育科技发展有限公司 销售商品 9,742,435.88 1 年以内 11.97 487,121.79 湖南学海卓才文化传播有限公司 销售商品 9,166,347.51 1 年以内 11.26 458,317.38 公告编号：2018-012 110 湖南学博印务有限公司 销售商品 8,535,714.42 1 年以内 10.49 426,785.72 广州学海文化用品有限公司 销

307、售商品 8,473,254.63 1 年以内 10.41 423,662.73 合 计 48,501,429.27 59.59 2,425,071.46 2、 其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,272,651.75 100.00 113,688.21 8.93 1,158,963.54 其中：账龄组合 1,272,651.75 100.00 113,688.21 8.93 1,158,963.54 单项金额不重大但单独计

308、提坏账准备的其他应收款 合计 1,272,651.75 100.00 113,688.21 8.93 1,158,963.54 续表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,085,396.91 100.00 58,699.14 5.41 1,026,697.77 其中：账龄组合 1,085,396.91 100.00 58,699.14 5.41 1,026,697.77 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,085,396

309、.91 100.00 58,699.14 5.41 1,026,697.77 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 271,539.36 21.34 13,576.97 5 1 至 2 年 1,001,112.39 78.66 100,111.24 10 公告编号：2018-012 111 合计 1,272,651.75 100.00 113,688.21 8.93 （续） 账龄 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 996,811.10 91.84 49,840.56 5 1 至 2 年 88

310、,585.81 8.16 8,858.58 10 合计 1,085,396.91 100.00 58,699.14 5.41 （3）坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 金额 58,699.14 54,989.07 - - 113,688.21 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 800,000.00 810,500.00 集团内部往来款 259,647.49 176,126.52 代收代付款 169,178.18 36,291.88 备用金及其他 43,826.08 62,478.51 合计 1,272,651.75

311、1,085,396.91 （5）截至 2017 年 12 月 31 日，期末余额重大的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例 坏账准备 年末余额 湖南金信担保有限责任公司 非关联方 保证金 800,000.00 1-2 年 62.86 80,000.00 湖南学海卓才文化传播有限公司 关联方 集团内部往来款 16,731.50 1 年以内 13.88 16,825.50 159,889.27 1-2 年 湖南六艺教育服务有限责任公司 关联方 集团内部往来款 83,026.72 1 年以内 6.52 4,151.34 长沙悦江酒店有限公

312、司 非关联方 代收代付款 56,167.80 1 年以内 4.41 2,808.39 湖南乾景文化传播有限非关联方 代收代付款 53,528.26 1 年以内 4.21 2,676.41 公告编号：2018-012 112 公司 合计 1,169,343.55 91.88 106,461.64 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 45,950,000.00 45,950,000.00 11,550,000.00 11,550,000.00 对联营、合营企业投资 2,732,616.07

313、2,732,616.07 2,391,692.72 2,391,692.72 合 计 48,682,616.07 48,682,616.07 13,941,692.72 13,941,692.72 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 广州学海文化用品有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 湖南学海卓才文化传播有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 湖南六艺教育服务有限责任公司 2,550,000.00 2,550,000.00 湖南学博印务有限公司 20,000,000.00 2

314、0,000,000.00 湖南学海家庭教育咨询有限公司 14,400,000.00 14,400,000.00 公告编号：2018-012 113 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 合 计 11,550,000.00 34,400,000.00 45,950,000.00 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 一、合营企业 北京师海力才文化传播有限公司 2,391,692.72 340,923.35 合 计 2,391,692.72 340

315、,923.35 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 宣 告 发 放 现金 股 利 或 利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 北京师海力才文化传播有限公司 2,732,616.07 合 计 2,732,616.07 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入与营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 215,315,605.74 155,130,864.50 182,318,952.59 122,272,023.83 其他业务 合计 215,315,605.74 155,130,864.50 182,318,952.59 122,2

316、72,023.83 5、投资收益 项目 2017 年度 2016 年度 公告编号：2018-012 114 权益法核算的长期股权投资收益 340,923.35 117,098.46 交易性金融资产投资收益 102,000.00 合计 442,923.35 117,098.46 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 5,103,179.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用

317、费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 公告编号：2018-012 115 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可

318、供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -86,303.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益总额 5,016,875.51 减：非经常性损益的所得税影响数 1,250,477.50 非经常性损益净额 3,766,398.01 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -82.34 归属于公司普通股股东的非经常性损益 3

319、,766,480.35 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.93% 0.33 0.33 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.99% 0.27 0.27 学海文化传播股份有限公司 2018 年 4 月 18 日 公告编号：2018-012 116 公告编号：2018-012 117 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室