837112_2016_大洋生物_2016年年度报告_2019-06-20.txt

1、1 大洋生物 NEEQ :837112 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 Zhejiang Dayang Biology Technology Co.,Ltd. 年度报告 2016 2 公司年度大事记 2 月 18 日公司获浙江省颁发的饲料级氯化铵科学技术成果登记证书。 2 月 18 日公司获浙江省颁发的抗球虫病盐酸氨丙啉清洁生产科学技术成果登记证书。 2 月 18 日公司获浙江省颁发的食品添加剂氯化钾科学技术成果登记证书。 4 月 26 日公司成功在全国中小企业股份转让系统新三板挂牌上市。 6 月 24 日公司通过国家知识产权管理体系认证。 7 月国家工商局行政管理总局颁 2014-2015

2、 年度“守合同重信用”证明。 12 月 20 日公司获得浙江省农业厅授予的（2013）兽药 GMP 政字第 94 号。 12 月感恩有你、温暖同行，喜迎新年暨大洋生物创建四十周年庆典。 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节声明与提示 . 5 第二节公司概况 . 8 第三节会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节管理层讨论与分析 . 14 第五节重要事项 . 28 第六节股本变动及股东情况 . 32 第七节融资及分配情况 . 34 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 35 第九节公司治理及内部控制 . 39 第十节财务报告 . 46 浙江大洋生物科技集

3、团股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司/本公司/大洋生物/股份公司 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 恒洋化工 建德市恒洋化工有限公司 大化生物 浙江大化生物科技股份有限公司 泰洋化工 上海泰洋化工有限公司 凯胜生物 浙江凯胜生物药业有限公司 舜跃生物 浙江舜跃生物科技有限公司 丛晟食品 浙江丛晟食品科技股份有限公司 主办券商/财通证券 财通证券股份有限公司 全国股转系统 全国中小企业股份转让系统 股东大会 浙江大洋生物科技集团股份有限公司股东大会 董事会 浙江大洋生物科技集团股份有限公司董事会 监事会 浙江大洋生物科技集团股份有限公司监事会 公司法 中华人民共和国

4、公司法 元、万元 人民币元、万元 三会 股东大会、董事会、监事会 GMP 药品生产质量管理规范(Good Manufacture Practice，GMP)的英文缩写，是对企业生产过程的合理性、生产设备的适用性和生产操作的精确性、规范性提出强制性要求 FDA FDA是食品和药物管理局（Food and Drug Administration）的简称。被公认为是世界上最大的食品与药物管理机构之一 ISO22000 是一个国际标准，定义了食品安全管理体系的要求，适用于从“农场到餐桌”这个食品链中的所有组织 公司章程 浙江大洋生物科技集团股份有限公司章程 报告期内、本期 2016 年 1 月 1 日

5、至 2016 年 12 月 31 日 本报告 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 瑞华、会计师 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监

6、事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业周期波动风险 公司是以循环经济和资源综合利用为经营模式的基础化学原料制造企业，所处行业系国家经济支柱型产业，该行业与宏观经济形式联系紧密，存在一定的周期性，表现在企业运行上，通常是绩效变动，如销售额、毛利率、以及利润的变动。行业的周期性变化可能影响公司产能利用率及利润水平。公司主产品碳酸（氢）钾，在当前总体经济环境

7、较弱的情况下，表现出价格下跌，对公司的经营业绩产生一定影响。 市场竞争风险 我国基础化学原料制造行业市场起步较早，生产工艺、技术相对成熟，加之国内基础化学原料制造企业产能快速扩张，导致市场竞争日趋激烈，公司面临一定的市场竞争风险。公司如果不能有效应对日益激烈的市场竞争，将会影响公司产品的销量和价格，从而对公司的业绩产生影响。 安全生产与环境保护风险 公司部分产成品或半成品为易燃、易爆、腐蚀性或有毒物质，浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 6 同时产品生产过程中涉及高温、高压等工艺，对生产操作要求较高。尽管公司目前具备了较为完善的安全设施、事故预警和处理机制，整个生产过程完全处

8、于受控状态，但仍无法排除因原材料运输、保管及操作不当、意外和自然灾害等原因而造成安全事故的可能。公司在生产和经营中存在着“三废”排放与环保治理问题，可能存在意外、疏忽或其他人为破坏而使公司污染物排放达不到国家标准的环保风险。同时随着国家和社会对环保要求的日益提高，如国家拟采取更严格的环保标准，公司对环境保护设施投入将进一步加大，运营成本上升将会影响公司的经营业绩。 核心技术人员流失的风险 掌握核心技术和拥有稳定、高素质的技术团队是行业内企业生存和发展的根本，也是保持技术领先优势的重要保障。如果公司无法引进合适的人才，或现有的核心人才流失，将给公司未来的经营和发展带来不利影响。 税收政策变动的风

9、险 公司获得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局及浙江省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书号：GR201433000424），根据政策规定本公司企业所得税享受 15%的优惠税率至 2016 年 12 月 31 日期满，之后如果公司达不到高新技术企业标准要求，或国家有关政策发生变动，公司享受的高新技术企业优惠政策存在着不确定性。公司子公司恒洋化工获得建德市民政局颁发福利企业证书，根据政策规定可在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除，并限额即征即退增值税或减征营业税。一旦上述税收优惠政策发生不利变动，将会对公司的

10、税后利润产生影响。 对外担保风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司对外担保总额为 3,810.00 万元，占报告期末公司净资产的 16.62%。其中，为格林生物科技股份有限公司提供 1,500.00 万元的担保；为浙江天石纳米科技有限公司提供 2,310.00 万元的担保；均为非关联担保，且被担保方浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 7 均为公司的互保单位。公司对外担保金额相对较大，如果被担保公司的财务状况发生不利变化，信用状况、偿债能力恶化，公司将承担相应的或有风险。 汇率波动风险 报告期内，公司主营业务中国外销售收入占比 29.35%，出口业务产生了一定数量的

11、外汇收入，虽然 2016 年以来，人民币对美元的汇率水平总体有了一定幅度的贬值，对出口商品以美元结算收入的公司明显获益，全年汇兑损益为公司增加了盈余265.81 万元，但风险并未随之消失，如遇国家汇率政策发生变化，或人民币对美元的汇率水平发生大的转折，对公司的业绩会产生影响。 短期偿债风险 报告期内，公司资产负债率一直处于较高水平，流动比例及速动比例均处于较低水平。公司 2016 年末合并报表的资产负债率为 50.86%、流动比率为 0.85。由于公司所处行业为传统制造业，因此固定资产及土地投入较大，如果资金运营不善，资金需要无法满足，可能对公司日常经营产生一定的影响。 本期重大风险是否发生重

12、大变化： 否 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Dayang Biology Technology Co.,Ltd. 证券简称 大洋生物 证券代码 837112 法定代表人 陈阳贵 注册地址 建德市大洋镇朝阳路 22 号 办公地址 建德市大洋镇朝阳路 22 号 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市杭大路 15 号嘉华国际商务中心 201，501，502，1103，1601-1615，1701-1716 室 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普

13、通合伙） 签字注册会计师姓名 倪元飞 洪烨 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 徐旭平 电话 0571-64156868 传真 0571-64156845 电子邮箱 1816518998 公司网址 联系地址及邮政编码 建德市大洋镇朝阳路 22 号，邮编 311616 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-04-26 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 化学原料和化学制品制造业（C26） 主要产品与

14、服务项目 碳酸钾、碳酸氢钾、盐酸氨丙啉、氟化系列产品及其联产品的生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 35,000,000 做市商数量 - 控股股东 陈阳贵 实际控制人 陈阳贵 四、 注册情况 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330100143956405Y 否 税务登记证号码 91330100143956405Y 否 组织机构代码 91330100143956405Y 否 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元

15、 本期 上年同期 增减比例 营业收入 441,234,459.88 448,098,833.06 -1.53% 毛利率% 23.87% 21.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 28,815,471.02 23,666,151.58 21.76% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 25,113,903.59 20,562,381.01 22.14% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 13.75 11.74 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 11.98 10.20 - 基本每股收益 0.86 0.72

16、19.44% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 466,715,972.56 458,879,301.95 1.71% 负债总计 237,367,010.69 258,778,195.96 -8.27% 归属于挂牌公司股东的净资产 229,238,177.20 200,029,165.42 14.60% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.55 6.05 8.26% 资产负债率%（母公司） 52.53 62.26 - 资产负债率%（合并） 50.86 56.39 - 流动比率 0.85 0.83 - 利息保障倍数 4.95 3.54 - 三、 营运情况 单位：元

17、 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 84,631,585.16 48,950,962.13 - 应收账款周转率 6.74 7.14 - 存货周转率 5.98 5.41 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 1.71% -1.78% - 营业收入增长率% -1.53% -2.28% - 净利润增长率% 21.93% -5.39% - 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 11 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 35,000,000 33,058,000 5.87% 计入权益的优先股数量 - - - 计

18、入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -2,391,393.86 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 6,520,817.41 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -6,601.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 37,534.17 非经常性损益合计 4,160,356.68 所得税影响数 420,270.08

19、 少数股东权益影响额（税后） 38,519.17 非经常性损益净额 3,701,567.43 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 货币资金 29,737,800.00 30,713,286.28 67,637,425.74 42,637,425.74 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 705,000.00 其他应收款 21,645,415.41 14,087,812.64 其他流动资产 1,285,319.05

20、35,004,735.68 固定资产 181,722,807.45 179,579,864.63 149,911,337.43 155,797,669.60 在建工程 3,637,943.72 840,319.16 14,353,035.66 11,598,543.70 递延所得税资产 2,663,818.35 2,959,561.35 2,960,323.88 2,970,659.24 其他非流动资产 15,221,123.14 18,018,747.70 29,833,264.09 28,707,016.25 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 469,320.00 浙江大洋生物

21、科技集团股份有限公司 2016 年度报告 12 应付账款 63,979,565.52 66,479,353.04 递延所得税负债 105,750.00 递延收益 4,451,799.97 9,662,968.43 1,702,605.77 7,492,508.04 资本公积 65,980,660.26 60,791,615.71 79,385,782.66 74,196,738.11 盈余公积 10,249,268.70 9,715,709.52 5,215,930.23 4,867,894.42 未分配利润 97,237,873.56 96,463,840.19 76,549,043.09

22、77,645,503.71 营业成本 347,164,445.68 350,156,566.31 359,963,406.40 365,431,224.36 销售费用 14,115,114.23 13,133,611.63 17,665,882.86 16,803,269.69 管理费用 59,140,511.09 58,644,056.27 56,377,423.90 52,470,212.07 财务费用 7,441,483.81 6,947,923.81 9,477,872.60 9,113,811.60 资产减值损失 -876,707.95 -478,939.38 4,077,642.5

23、9 3,875,711.11 公允价值变动收益 232,905.00 -941,415.00 -430,194.00 279,154.02 投资收益 -1,024,065.96 -1,517,625.96 -379,792.54 -882,751.56 营业外收入 10,689,685.07 11,268,418.88 22,444,226.87 18,715,828.58 营业外支出 1,759,251.40 1,893,835.86 1,197,525.04 1,202,836.42 所得税费用 1,207,963.17 605,364.54 566,106.33 -30,735.76 少

24、数股东损益 -18,240.06 -1,726.50 3,349.06 16,342.44 基本每股收益 0.78 0.72 0.85 0.76 稀释每股收益 0.78 0.72 0.85 0.76 销售商品、提供劳务收到的现金 544,240,808.68 314,042,592.78 535,498,260.55 343,527,314.38 收到其他与经营活动有关的现金 17,236,588.80 12,446,588.80 8,337,038.06 4,164,638.06 购买商品、接受劳务支付的现金 412,513,420.93 178,233,143.25 369,119,215

25、.18 171,197,463.31 支付其他与经营活动有关的现金 43,393,992.54 44,350,614.85 54,153,549.08 55,370,089.99 收回投资收到的现金 650,181.19 800,000.00 取得投资收益收到的现金 30,880.31 300,452.50 收到其他与投资活动有关的现金 131,550,000.00 233,500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 40,998,317.30 43,571,739.74 39,035,179.03 43,405,382.82 支付其他与投资活动有关的现金 19,97

26、1,619.56 127,015,179.56 259,283,452.00 取得借款收到的现金 305,082,373.52 303,910,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 2,556,083.54 9,225,250.54 5,344,773.52 偿还债务支付的现 297,503,632.97 295,810,000.00 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 13 金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,445,075.82 9,290,545.03 18,803,120.16 18,660,756.02 支付其他与筹资活动有关的现金 18,352,00

27、0.00 20,385,697.79 1,835,997.11 汇率变动对现金及现金等价物的影响 133,916.45 75,459.42 现金及现金等价物净增加额 -31,945,035.59 -6,945,035.59 -1,558,405.94 -26,558,405.94 期末现金及现金等价物余额 50,023,226.30 25,023,226.30 期初现金及现金等价物余额 50,023,226.30 25,023,226.30 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 14 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司是一家集无机化工、精细化工、生

28、物发酵系列产品的研发、生产、销售和技术服务为一体的供应商。公司目前拥有专利技术 27 项，建立了稳定的核心研发团队，掌握关键业务技术并拥有相关经营资质等相关业务资源，为国内外客户提供化工基础原料、食品添加剂、兽药和医药中间体等多种产品。 1.研发模式 公司坚持以市场为导向，以项目为落脚点，以自主研发为主，合作研发为辅，着力创新发展。2016年，公司研发团队共有 52 名技术人员，累计研发投入 1,770.02 万元。公司通过强化对新产品新项目的开发，以及对现有产品工艺优化、节能减排和三废减量化等众多方面的投入，取得了丰硕成果。报告期内，饲料级氯化铵、抗球虫病盐酸氨丙啉清洁生产均获得了浙江省科技

29、厅颁发的“科学技术成果登记证书”。报告期内，公司新增授权发明专利 3 项、申请专利 4 项。新增注册商标 7 件。公司的自主创新能力进一步增强，经国家相关部门认证，已经成为“国家知识产权优势企业”。截止报告期末，公司建有两个省级技术研究院。 2.采购模式 公司根据生产使用、库存情况，每月例行召开采购、信息部门参加的原料评审会，多渠道、多纬度收集原料市场信息，把握市场动态。对公司的主要原料推行合格供应商制度，建立价格评价体系。通过招标采购、询比价采购、竞争性谈判等方式采购生产原辅材料，提高原料采购价格透明度，提升了原料采购性价比，努力做到低贮高用，为满足生产需要和成本控制提供了保障。 3.销售模

30、式 公司通过直销方式开拓业务，获得客户的购销合同，收入来源主要为无机化工（包括碳酸钾、碳酸氢钾、氯化铵）、精细化工（氟化产品系列中间体、半缩醛、兽药原料药、生物医药等）两大板块产品的生产和销售。具体分外销业务与内销业务两部分： 外销业务主要采取“以销定产”的产销模式，向国际品牌商销售或批发商销售。国际品牌商或批发商在与公司就产品规格、数量等要求进行沟通后，直接下达订单，公司根据订单组织生产，所生产的产品向海外客户定向出口。货款结算方面，品牌商或批发商直接与公司进行货款结算。 内销业务主要通过直销方式，来获得客户订单。通过与市场互动，解决目标客户的经营效率，提高客户黏性。公司四十年的经营历史已经

31、培养了客户对公司品牌高度认同感，客户群体的稳定性、所处领域的浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 15 广泛性保障了公司在产品市场销售的平稳增长和在同行中的领先地位。收入来源是公司相关产品销售。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾：

32、2016 年，是公司成立四十周年，也是公司在新三板挂牌面向新的十年、全面推行目标成本管理之年。一年来，公司面对供给侧结构性改革,以挂牌新三板为契机，规范公司治理，对核心员工实施股权激励，各项资源得到有效整合，团队力量快速集聚，组织能力明显加强,创新氛围更加浓厚。报告期内，通过全体员工齐心协力、努力拼搏,公司的各项工作取得长足发展。主要工作开展情况如下： 1、主要经营情况 报告期内，公司实现利润总额 3,104.36 万元，较上年同期增长 27.91%；归属于公司股东的净利润 2,881.55 万元，较上年同期增长了 21.76%。公司产品结构、质量持续向好。 2、研发方面 报告期内，公司研发团

33、队共有 52 名技术人员，研发投入 1,770.02 万元。着重以市场需求为导向，强化精细化工、生物制品等新产品新项目的开发、优化现有产品生产工艺，解决原料利用率和转化率，从源头减少污染物排放量，减轻公司污水处理压力。促进产能提高，品质提升，物耗下降；兽药原料药、氟化产品在 2016 年得到快速发展。副产品商品化得到逐步实施，多个产品的研发技术已经储备，为公司实现可持续发展创造更好条件。 报告期内，公司获得了由浙江省科技厅颁发了饲料级氯化铵、抗球虫病盐酸氨丙啉清洁生产“科学技术成果登记证书”。公司新增授权发明专利 3 项、申请专利 4 项。自主创新能力进一步增强，经国家相关部门认证，成为“国家

34、知识产权优势企业”。 3、技术改造方面 报告期内，基本完成了总投资近 1200 万元的锅炉烟气深度清洁化治理的技术改造项目。预计该项目浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 16 投入运行后，锅炉烟气排放物：二氧化硫、氮氧化物、烟尘等各项指标达到或优于特别排放限值，达到燃烧天燃气锅炉的排放指标，属国际先进水平。由于燃煤具有先天的经济比较优势，进而会转化为公司产品成本优势。 新建的能源管理中心及网络视频监控系统项目，已经被杭州市选定为以信息化带动工业化，以工业化促进信息化的“两化融合”试点项目。 新建的饲料预混剂车间，已经通过 GMP 认证。生产线的设计采用自动化控制，很好地支持了

35、外贸业务的开展。 4、市场销售方面 公司的各销售业务主体，大力开拓市场，整合现有资源，发挥协同效应，以服务客户为宗旨，努力满足客户需求。公司明确了以精细化工品和生物制品为公司转型发展突破口、以基础化工品品位高端化为升级落脚点的战略定位，夯实技术和市场基础，加强体系内资源整合，协同管理。发挥子公司专业销售团队的海外营销优势，精确掌握市场动态，以市场需求来促进技术服务系统快速跟进用户前沿，为公司客户个性化、系统化提供解决方案。市场拓展效果显著，倒逼产能提升。报告期内，公司的精细化工、生物制品由于高端市场拓展较快，销售额增幅较大。外贸工作在做好公司自制产品销售同时，还充分利用国外客户资源和已有的销售

36、渠道，开展一体化服务，促进社会商品贸易，为公司发展助力。 5、生产方面 紧紧围绕公司成本目标，狠抓落实。认真实施技术革新方案，发扬工匠精神，加强现场管理，努力减员增效，与上年度相比，做到产能提升，物耗下降，各项费用减少。公司结合已经具备的 GMP、FDA 和ISO22000 体系，规范现场作业流程。报告期内，公司开展了以提高岗位技能、制度宣贯等为内容的内部培训内部培训 1000 多人次；有计划地组织职工参加外部专业培训，持续提高员工的整体素质。不断提高工厂的质量水平和管理水平。 6、安全管理方面 安全工作坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，以安全生产责任制为形式，加强安全教育培训，提高

37、员工的安全意识和素质。强化现场监督检查，深化隐患排查整治。报告期内，公司继续保持了未发生重大安全生产责任事故的良好记录。 7、环保方面 报告期内，公司着重用技术手段实施循环经济，在原料减量化、副产品资源化，提高溶剂循环利用率等方面取得了长足进步。完善环境保护管理体系，明确各部门岗位的环保职责，末端治理设施到位，运行正常，手续规范，确保三废达标排放。报告期内，公司的污染物排放与上年相比,COD 减少了 4.31 吨；烟气减少了 1303.21 万方；二氧化硫减少了 14.67 吨；氮氧化物减少了 15.28 吨；排放口水量减少了 6.27 万浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告

38、17 方。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 441,234,459.88 -1.53% - 448,098,833.06 -2.28% - 营业成本 335,924,052.46 -4.06% 76.13% 350,156,566.31 -4.18% 78.14% 毛利率 23.87% - - 21.86% - - 管理费用 58,015,633.00 -1.07% 13.15% 58,644,056.27 11.77% 13.09% 销售费用 17,404,570.74 32.52

39、% 3.94% 13,133,611.63 -21.84% 2.93% 财务费用 5,154,489.18 -25.81% 1.17% 6,947,923.81 -23.76% 1.55% 营业利润 17,300,015.98 16.14% 3.92% 14,895,206.60 99.43% 3.32% 营业外收入 16,713,289.88 48.32% 3.79% 11,268,418.88 -39.79% 2.51% 营业外支出 2,969,718.36 56.81% 0.67% 1,893,835.86 57.45% 0.42% 净利润 28,854,315.12 21.93% 6.

40、54% 23,664,425.08 -53.90% 5.28% 项目重大变动原因： 1、销售费用：报告期内，销售费用较上年增长 32.52%：主要系 2016 年加大了销售力度，鼓励销售人员积极开拓市场，销售人员薪酬支出较去年有了较大增长；其次，随着出口贸易额的增加，佣金较上年增长 58.25%；再次，产品销售量的增加，同样带来了运输费用的增加，加之公司的产品及原料主要以汽车运输为主，自 2016 年 9 月交通运输部实施超限运输车辆行驶公路管理以来，单位产品运输价格有所上升，受其影响，全年运输费用较上年增长 22.54%。 2、财务费用：报告期内，财务费用较上年下降 25.81%，主要系公司

41、 2016 年贷款金额较上年度减少，融资成本下降，利息支出减少所致。 3、营业利润：报告期内，营业利润较上年增长 16.14%，主要系公司拓展市场，业务规模增加，盈利能力提升所致。 4、营业外收入：报告期内，营业外收入较上年增长 48.32%，主要系国家对福利企业安置残疾人增值税退税政策作出了更为积极的调整，报告期内退税所得 993.93 万元，较上年退税收入 634.65 万元相比增长了 56.61%，以及 2016 年公司新三板挂接受政府挂牌奖励 110.31 万元所致。 5、营业外支出：报告期内，营业外支出较上年增长 56.81%，主要系固定资产处置损失较上年增加156.63 万元相比增

42、长了 174.19%所致。 6、净利润：报告期内，净利润较上年增长 21.93%，主要系本期销售毛利增加和营业外收入增加，由此造成净利润增加。 （2）收入构成 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 18 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 439,230,276.46 335,032,287.11 446,649,937.67 349,744,889.86 其他业务收入 2,004,183.42 891,765.35 1,448,895.39 411,676.45 合计 441,234,459.88 335,924,052.46

43、 448,098,833.06 350,156,566.31 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入较上年略有下降。 公司还将积极开拓市场，一方面积极利用公司多年积聚的海内外营销资源，加大现有产品的销售力度；另一方面要优化公司收入结构，配合公司转型升级，提高精细化工品和生物制品在主营业务收入中的比重，促进提高公司的盈利水平。 长期来看，公司的产品结构仍以主产品碳酸（氢）钾为主，与上年相比并未发生重大变化。但公司的精细化工、生物制品将越来越体现出其重要地位。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 84,631,585.16 48,950,9

44、62.13 投资活动产生的现金流量净额 -51,095,140.53 -37,656,710.86 筹资活动产生的现金流量净额 -19,894,164.46 -18,314,746.28 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额相对上年同期增加 3,568.06 万元，主要系报告期内销售商品现金流入增加，较上年增加了 458.37 万元；安置残疾人增值税退税收入、出口退税额较上年增加了604.19 万元；购买商品、接受劳务支付的现金较上年减少 2,606.14 万元。由于前述原因，引起经营活动产生的现金流量净额增加。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-5,109.51

45、 万元，较上期流出量金额增加 1,343.84 万元，主要系报告期内构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年增长 16.92%所致。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-1,989.42 万元，较上期流出金额增加 157.95 万元，主要系本期公司向股东分配股利支付的现金较上年增长，向银行偿还债务支付的现金较上年增加所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江省医药工业有限公司 22,932,307.62 5.20% 否 2 江苏优嘉植物保护有限公司 11,236,410.26 2.55% 否 3 江苏长青农化南通

46、有限公司 11,155,987.18 2.53% 否 4 OUROFINO SAUDE ANIMAL LTDA 10,478,642.16 2.37% 否 5 PENAM LABORATORIES LIMITED 8,759,304.87 1.99% 否 合计 64,562,652.09 14.63% - （5）主要供应商情况 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 19 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 浙江浙农爱普贸易有限公司 54,735,314.05 19.39% 否 2 浙江丰登化工股份有限公司 30,253,892.19 10.

47、72% 否 3 杭州源丰能源有限公司 27,108,419.97 9.60% 否 4 上海申之禾化工集团有限公司 15,820,722.12 5.60% 否 5 江西省奉新县宏胜化工有限公司 14,795,973.90 5.24% 否 合计 142,714,322.23 50.56% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 17,700,211.76 19,586,529.25 研发投入占营业收入的比例 4.01% 4.37% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 27 公司拥有的发明专利数量 21 研发情况： 报告期内，公司研发投入占营业

48、收入的比重为 4.01%，比上年减少了 188.63 万元，主要原因是公司最近连续三年来不断追加技术研发投入，为主打产品的节能减排、提质增效取得显著效果，有效提高了公司产品竞争力。其中有多项新产品、新工艺、新技术开发创新列入省级新产品试制计划和杭州市重大科技创新。进入 2016 年之后，由于之前年度的科研项目已经到了陆续进入收尾和成果应用阶段，而且主要的费用已经在之前年份列支，因此，报告期内研发投入与之前年度相比相对减少。 报告期内，公司获得了由浙江省科技厅颁发的饲料级氯化铵、抗球虫病盐酸氨丙啉清洁生产“科学技术成果登记证书”。公司新增授权发明专利 3 项、新增专利申请 4 项。自主创新能力进

49、一步增强，经国家相关部门认证，成为“国家知识产权优势企业”。 按照高新技术企业认定管理办法，近一年营业收入在 20,000.00 万元（含）以上的企业研发费用总额占同期营业收入总额的比例不得低于 3%，公司报告期为 4.01%，符合高新技术企业认定管理办法的要求，可以按照相关规定享受所得税优惠政策。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 35,995,878.24 22.94% 7.71% 29,278,190.71 -31.33% 6.38% 1.33% 应收账款 53,45

50、8,924.47 15.67% 11.45% 46,215,323.84 -5.55% 10.07% 1.38% 存货 43,793,144.24 -35.43% 9.38% 67,821,675.04 11.27% 14.78% -5.40% 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 20 长期股权投资 6,808,135.82 -16.55% 1.46% 8,158,321.88 -13.11% 1.78% -0.32% 固定资产 179,570,261.10 -0.01% 38.48% 179,579,864.63 15.26% 39.13% -0.65% 在建工程 18,9

51、82,821.09 2,159.00% 4.07% 840,319.16 -92.75% 0.18% 3.89% 短期借款 147,000,000.00 -7.02% 31.50% 158,100,000.00 -1.25% 34.45% -2.95% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 466,715,972.56 1.71% - 458,879,301.95 -1.78% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期内，货币资金期末数较期初数增加了 671.77 万元，其主要原因为本期增加了实收资本-个人投资款 1,031.20 万元所致。 2、存货：报告期内，存货

52、较上年同期减少了 2,402.85 万元，主要系公司精细化工品盐酸氨丙啉、氟化产品通过销售人员的大力开拓市场，出现了供不应求的局面,库存商品较上年同期减少 2,121.04 万元所致。 3、长期股权投资：报告期内，长期股权投资较上年减少了 135.02 万元，系公司对浙江丛晟食品科技股份有限公司投资亏损。 4、在建工程：报告期内，在建工程较上年增加 1,814.25 万元，主要系 2016 年度公司热电锅炉尾气深度清洁化治理及实时能效监控系统改造项目 1,171.00 万元、新增 2.2 万吨新型农药原料碳酸钾机器换人项目 476.89 万元、能源管理中心建设项目 196.18 万元均处于完工

53、等待验收状态。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末公司拥有 5 家子公司，分别为： （1）建德市恒洋化工有限公司，注册资本人民币 28,504,521.34 元，大洋生物持股比例为 100%，2016 年末资产总额为 121,739,745.00 元，净资产为 59,402,501.71 元，2016 年度营业收入为213,389,144.55 元，净利润为 21,006,767.44 元。 （2）上海泰洋化工有限公司，注册资本人民币 10,000,000.00 元，大洋生物持股比例为 100%，2016 年末资产总额为 19,678,538.00 元，净资产为

54、 8,816,775.70 元，2016 年度营业收入为 99,150,559.91元，净利润为 14,351.23 元。 （3）浙江舜跃生物科技有限公司，注册资本人民币 10,000,000.00 元，大洋生物持股比例为100%，2016 年末资产总额为 28,803,105.08 元，净资产为 9,034,630.93 元，2016 年度营业收入为172,111,470.10 元，净利润为-60,695.95 元。 （4）浙江大化生物科技股份有限公司，注册资本人民币 10,000,000.00 元，大洋生物持股比例为 90%，2016 年末资产总额为 8,146,505.51 元，净资产为

55、 8,073,164.86 元，2016 年度营业收入为浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 21 0.00 元，净利润为-1,066,124.90 元。 （5）浙江凯胜生物药业有限公司，注册资本人民币 10,060,000.00 元，大洋生物持股比例为 90%，2016 年末资产总额为 6,739,435.36 元，净资产为 5,404,130.44 元，2016 年度营业收入为 5,480,326.17元，净利润为 1,894,834.57 元。 截止报告期末公司拥有一家参股公司： 浙江丛晟食品科技股份有限公司，注册资本人民币 20,000,000.00 元，大洋生物持股比

56、例为 49%，2016 年末资产总额为 17,207,653.91 元，净资产为 13,894,154.74元，2016年度营业收入为4,829,573.95元，净利润为-2,755,481.75 元。 报告期内无取得和处置子公司的情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司董事会为了提高公司闲置自有资金的使用效率, 根据浙江大洋生物科技集团股份有限公司对外投资管理制度第二章对外投资的审批权限第七条第 2 款，对于“对外投资金额不超过 3,000.00 万元”由董事会审批的规定，于 2016 年 1 月 8 日，董事会第三届第二次会议，在不影响公司日常经营资金使用和保障资金流动性、安

57、全性的前提下，公司财务部委托银行将公司闲置自有资金进行投资理财，共发生 11 笔，单笔最高投资理财金额为 1,500.00 万元，单笔最低投资理财额为 500.00 万元，累计发生金额 10,400.00 万元，截止 2016 年 12 月 31 日,除 2016 年 12 月新购买的银行理财产品 2,000 万元，约定于 2017 年 1 月到期之外,已全部赎回。投资银行理财产品共取得收益 19.75 万元。 （三） 外部环境的分析 1.宏观经济环境 化学工业贯穿于国民经济的各个方面，为工农业生产以及国防建设方面提供原料和装备。化工产品的质量与价格的稳定，直接关系到国家工农业的稳固发展。 根

58、据 HIS 国际咨询公司报告，从 2014 年到 2020 年，预计全球精细与功能化学品市场年增长率大概是 4.70%，中国的增长率将近是 10.00%。中国是全球精细与功能化学品行业主要原料供应基地，但国内市场精细化学品主要被欧洲、美国、日本等精细化学品供应商占领，这也为我国国内企业提供机遇，利用国产产品替代这些产品，不断扩大市场份额。但在供给侧结构性改革的大背景下，一些高能耗、高污染企业的生存空间将进一步受到压缩。 2.行业发展 公司主导产品碳酸（氢）钾是属于基础性化工行业，被广泛应用于工业、农业、医药、食品添加剂等领域。该产品随着科技不断进步，其使用领域在不断拓宽，使用总量也不断增加。与

59、此同时行业整体浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 22 生产技术水平已经有了很大提升，但企业单体之间的差距正在拉大，一些能耗高、环保治理能力差的企业越来越缺乏生存空间。由于碳酸（氢）钾是国家最早进入充分竞争行业，业内生产企业数量较多，但规模普遍不大，难以形成规模化经营，排名靠前的生产企业占据了行业内主要的市场份额。 产能增加阶段已经结束。近年来虽然碳酸钾价格不断下行，给行业造成了很大压力，但由于该产品市场容量不断增加的现实，加之准入门槛相对较低，以及产品加工的附加值体现对一些有资本优势的企业具有一定的诱惑力，除我公司之外，另有少量公司增加了产能。而未来几年之内，产能扩张速度将

60、显著放缓，同时随着国内环保标准要求的不断提高，一些老旧产能由于达不到排放标准而只能退出，这将大大缓解目前市场供应压力。 环保要求趋严，影响业内的正常生产。报告期内，国家环保整治力度也有较明显提升。其中，7月和 11 月，两次大规模高级别的环保行动在多地驻点抽查，国家治理污染的态度非常明确。年初以来环保部在京津冀以及山东、河南、山西 6 省市开展了大规模的排查，这对地处河北、山西等地的碳酸钾企业产生了较明显影响，开工率已经出现下滑。而国家环保部最新公布的京津冀及周边地区 2017 年大气污染防治工作方案，未来环京周边的查污查违将成为常态，有污染物排放的化工企业开工将呈现常态性的下滑趋势。 耐麦草

61、畏系列转基因种子的推出，拉动碳酸钾需求。为了解决杂草抗草甘膦问题，孟山都推出了耐麦草畏系列转基因种子。美国环保署、欧盟委员会先后批准推广孟山都麦草畏产品(含 VaporGrip TM 防漂移技术的新产品),我国 2016 年 8 月 8 日明确提出“十三五”期间实现抗除草剂转基因大豆产业化等外部政策出台,为麦草畏推广扫清转基因需求端障碍。北美、欧洲的推广必然带动南美市场以及国际其他市场，据 Persistence 市场研究公司公布的一项新市场报告麦草畏全球市场研究显示，2015 年底开始，每年将以 7.9%的复合年增长率增长。在国内，麦草畏产品登记也进入旺盛期，原药生产厂家从最初的扬农、长青等

62、几家企业扩展到 20 余家，这一数据必然拉动碳酸钾需求。 消费升级带动钾需求上升。近年来，随着民众生活水平的提升和健康意识的增强，膳食结构的改善成为广泛被关注的话题。低钠、保健、营养功能以及健康食品被广为重视。碳酸（氢）钾除了越来越多地作为酸度调节剂、防腐剂、膨松剂运用到食品领域之外，还应用到畜牧业中，国外研究表明，在暑热期，乳牛添加碳酸钾可以提高乳脂率。 3.公司地位 公司在碳酸（氢）钾行业中已经深耕四十年逐步形成了核心技术，其中，“利用含氨氮废水处理技术生产氯化铵”项目，被国家发改委列入高技术产业化示范项目；公司独创的核心工艺技术“低浓度氯化铵废水回收闭路循环技术”，兼具节能、高效与环保为

63、一体，确保生产过程中无工艺废水排放。公司目浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 23 前碳酸钾系统产品的原材料及能源消耗远低于行业平均水平，在同行中具有很强的竞争能力。加之，产品贴近市场，方便与用户的沟通和服务，具有较好的市场认知度和忠诚度，从而使公司处于行业的领导地位。 （四） 竞争优势分析 （1）技术优势 公司从事碳酸钾领域深耕四十年，通过对蒸发工段与副产品回收工艺持续的改进提升与积累，在生产工艺方面掌握了多项核心技术。其中：自碳化多效错流连续蒸发结晶生产碳酸氢钾的方法CN201110331038.3，副产品氯化铵生产工艺多级闪蒸降温连续结晶生产高纯度氯化铵的方法CN201

64、310590527.X获得国家发明专利授权。公司的碳酸氢钾生产工艺中形成了全密闭离子交换法生产碳酸（氢）钾新工艺，使生产过程中的蒸汽消耗仅为同行平均水平的三分之一，整个生产过程的工艺废水得到全部循环套用，完全达到废水零排放。与同行相比具有先进性与副产品的高回收性。生产出的轻质碳酸钾所特有的多孔结构，在产品规格上多级别系列化，满足各种不同客户的使用要求，使目前公司产品在技术、生产成本及质量上均处于国内领先水平。 盐酸氨丙啉研制生产了颗粒新品种，其流动性好，粉尘少，已经受到欧美高端市场的追捧，产品销售国际市场。 报告期内，公司新增授权发明专利3项、申请专利4项。公司成为“国家知识产权优势企业”。公

65、司获得了由浙江省科技厅颁发了饲料级氯化铵、抗球虫病盐酸氨丙啉清洁生产“科学技术成果登记证书”。公司还作为主起草人单位参与起草了碳酸钾能耗国家标准。 （2）客户服务与品牌优势 公司产品质量稳定、售后服务及时，得到下游客户的普遍认可，为公司树立了良好 的品牌形象。在相同产品生产企业中，是综合实力相对较强、国内最具影响力的企业之一。公司大化牌商标为浙江省著名商标、碳酸钾产品为省名牌产品。公司是国家高新技术企业、国家级“守合同重信用”企业、浙江省纳税大户、浙江省绿色企业（清洁生产先进企业）。 公司培养了一支良好的营销队伍，具有完善的大宗产品营销模式及较丰富的营销经验。近几年来，通过公司的营销网络，向流

66、通领域开拓延伸，经营理念由过去的“产品为中心”，逐步过渡到“市场为中心”。强化了上下游一体化，通过客户的需求，来判断、筛选潜在的新增长点。 报告期内，完成了FDA复审、ISO22000文件更新，以及预混剂GMP管理体系的认证。 （3）下游产业快速发展优势 目前公司主产品碳酸钾及碳酸氢钾的主要市场为食品添加剂及医药、农药行业，特别由于健康产业及人们对健康认识的快速发展，食品添加剂领域市场目前正处于稳步提高态势。 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 24 碳酸钾系列产品目前在公司生产中占比重较大，其主要市场集中在医药、农药、特殊玻璃等领域中，其中农药应用占比相对较高。随着中国农业

67、现代化的发展、农业种植业结构的变化、农业经营模式向规模化、产业化、集约化的方向发展和农村劳动力的减少，农业对除草剂的需求将持续增加。 随着耐麦草畏种子的推出，碳酸钾使用量将会有大幅提高，由于公司生产的轻质碳酸钾具有多孔结构，较重质碳酸钾有较高的比表面积，该性质可提高碳酸钾与反应物料的接触面积，提高化学反应速率，深受制药及农药企业的欢迎，碳酸钾为麦草畏生产过程中需使用的一种基础化工原料，麦草畏的应用在近几年得到快速发展，全球产能不断提高，在此背景下，公司在碳酸钾的销售、生产及研发上做充分的分析和准备，以适应市场需求量提高带来的挑战。 （4）环保优势 近年来，随着环保意识的增强、技术的不断进步及产

68、业结构的升级，未来行业将呈现如下发展趋势：公司使用原料循环利用、综合利用、绿色生产及达标排放将成为发展的重点。公司40年的发展中始终将环保放在首要位置，在过去取得成绩基础上，报告期内，还在原料减量化、副产品资源化，提高溶剂、包装物的循环利用率等方面取得长足进步。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务和资产独立、完整，保持独立自主的经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司管理层和核心技术人员稳定，保持高效协同。公司经营情况稳定，财务状况良好，资金储备充分。具有良好的持续经营及业绩成长能力。 报告期内，公司的各主要产品销售量比上年均有不同程度的提升，尤其是盐酸

69、氨丙啉、氟化产品增幅较大，产业转型升级取得了实质性进步，实现了产业优化效能提升。报告期内，公司毛利率为 23.87%，比上年 21.86%略有增长。 报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 公司诚信经营、照章纳税、绿色发展，是浙江省纳税大户、浙江省绿色企业（清洁生产先进企业）。报告期内，公司缴纳各项税费 3,008.55 万元，公司正在、也必将继续走一条与社会、自然和谐共处的可持续发展之路。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）行业周期波动风险 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 25

70、 公司是以循环经济和资源综合利用为经营模式的基础化学原料制造企业，所处行业系国家经济支柱型产业，该行业与宏观经济形式联系紧密，存在一定的周期性，表现在企业运行上，通常是绩效变动，如销售额、毛利率、以及利润的变动。行业的周期性变化可能影响公司产能利用率及利润水平。公司主产品碳酸（氢）钾，在当前总体经济环境较弱的情况下，表现出价格下跌，对公司的经营业绩产生一定影响。 应对措施：公司全面开展“创新、发展、提质、增效”行动，依靠科技创新手段，走循环经济和资源综合利用的道路，加强节能减排，增强产品竞争优势，化不利为有利，扩大了市场的占有份额，在行业的寒冬中独树一帜。稳固地占据行业龙头地位，进一步提升了市

71、场话语权。 与此同时，通过技术研发投入，不断降低其他精细化工产品的生产成本，尽可能按客户的个性化订单生产，提高产品的技术含量，巩固公司在细分市场中的地位，增加国际高端市场份额，提高产品的利润空间。未来，公司将继续提升公司品牌影响力，增强公司实力、提高抵御市场风险的能力。 （二）市场竞争风险 我国基础化学原料制造行业市场起步较早，生产工艺、技术相对成熟，加之国内基础化学原料制造企业产能快速扩张，导致市场竞争日趋激烈，公司面临一定的市场竞争风险。公司如果不能有效应对日益激烈的市场竞争，将会影响公司产品的销量和价格，从而对公司的业绩产生影响。 应对措施：为了应对日趋激烈的市场，公司积极拓展市场的同时

72、，不断加大研发投入，改善生产工艺，提高产品的质量及性能，降低产品成本，提升公司品牌影响力。 （三）安全生产与环境保护风险 公司部分产成品或半成品为易燃、易爆、腐蚀性或有毒物质，同时产品生产过程中涉及高温、高压等工艺，对生产操作要求较高。尽管公司目前具备了较为完善的安全设施、事故预警和处理机制，整个生产过程完全处于受控状态，但仍无法排除因原材料运输、保管及操作不当、意外和自然灾害等原因而造成安全事故的可能。公司在生产和经营中存在着“三废”排放与环保治理问题，可能存在意外、疏忽或其他人为破坏而使公司污染物排放达不到国家标准的环保风险。同时随着国家和社会对环保要求的日益提高，如国家拟采取更严格的环保

73、标准，公司对环境保护设施投入将进一步加大，运营成本上升将会影响公司的经营业绩。 应对措施：对公司的保安、消防、生产管理、机器设备操作等进行严格规范，根据生产工艺要求，配备更为完备的安全设施，制定和完善事故预警、处理机制，并运用先进的自动化控制系统，使整个生产过程处于受控状态，保障生产安全运行。加强现场安全检查与监督，消除事故隐患。此外，公司还制定了重大事故应急预案制度，针对火灾、重大安全生产事故等安全生产事故作出了细致的防范预案。 公司建立了一整套行之有效的环境保护和治理制度，不断通过技术手段实施循环经济，完善环境保护浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 26 管理体系，加强环

74、保巡检力度，将工艺中的有害废物从源头削减入手，进行有效回收并商品化生产，对不能回收的“三废”通过治理，使排放符合国家和地方环境质量标准和排放标准。增加环保设施的硬件投入，与园区企业签定联动协议，完善应急响应预案，提高公司应对突发事件的能力。 （四）核心技术人员流失风险 掌握核心技术和拥有稳定、高素质的技术团队是行业内企业生存和发展的根本，也是保持技术领先优势的重要保障。如果公司无法引进合适的人才，或现有的核心人才流失，将给公司未来的经营和发展带来不利影响。 应对措施：公司将保护核心技术作为公司内部控制和管理的重要一环。为此，公司一方面通过申请专利对公司的核心技术予以保护；另一方面建立了严格的保

75、密制度，与相关技术人员均签署保密协议，对保密的机构、职责、范围及管理均做出了详细的规定，实施合同化管理；同时，公司实施股权激励方案，平衡短期目标与长期目标，努力使公司的核心员工与公司的发展利益紧密地联系在一起。发挥技术人员、特别是核心技术人员的积极性和创造性。 （五）税收政策变动的风险 公司获得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局及浙江省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书号：GR201433000424），根据政策规定本公司企业所得税享受15%的优惠税率至 2016 年12月31日期满，之后如果公司达不到高新技术企业标准要求，或国家有关政策发生变动，公司享受的高新技术企业优

76、惠政策存在着不确定性。公司子公司恒洋化工获得建德市民政局颁发福利企业证书，根据政策规定可在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除，并限额即征即退增值税或减征营业税。一旦上述税收优惠政策发生不利变动，将会对公司的税后利润产生影响。 应对措施：公司严格参照现行的高新技术企业认定管理办法的规定，持续研发投入，保证公司各项指标均能够满足该项资格的认定条件，并于规定期间将相关认定资料提交复审，延续现行“高新技术企业”各类优惠政策的享受。 （六）对外担保风险 截至2016年12月31日，公司对外担保总额为3,810.00万元，占报告期末公司净

77、资产的16.62 %。其中，为格林生物科技股份有限公司提供1,500.00万元的担保；为浙江天石纳米科技有限公司提供2,310.00万元的担保；均为非关联担保，且被担保方均为公司的互保单位。公司对外担保金额相对较大，如果被担保公司的财务状况发生不利变化，信用状况、偿债能力恶化，公司将承担相应的或有风险。 应对措施：公司将继续提升盈利能力、扩大销售规模，创造更多的经营性现金流入。同时，公司将更浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 27 多地利用资本市场股权融资手段，解决资金缺口。公司正与互保单位沟通，尽快解除互保问题。 （七）汇率波动和远期结汇风险 报告期内，公司主营业务中国外销

78、售收入占比 29.35%，出口业务产生了一定数量的外汇收入，虽然2016年以来，人民币对美元的汇率水平总体有了一定幅度的贬值，对出口商品以美元结算收入的公司明显获益，全年汇兑损益为公司增加了盈余265.81万元，但风险并未随之消失，如遇国家汇率政策发生变化，或人民币对美元的汇率水平发生大的转折，对公司的业绩会产生影响。 应对措施：通过加快出口商品应收款回笼速度，在产品报价中考虑汇率的变动因素。落实公司相关部门密切关注国内外金融市场的变化，运用信息工具加强风险管控，特别是当人民币汇率出现升值趋势时，运用汇率风险防范机制，及时与金融机构签定远期结汇合同，规避金融性汇率风险的产生。 （八）短期偿债风

79、险 报告期内，公司资产负债率一直处于较高水平，流动比例及速动比例均处于较低水平。公司 2016 年末合并报表的资产负债率为 50.86%、流动比率为 0.85。由于公司所处行业为传统制造业，因此固定资产及土地投入较大，如果资金运营不善，资金需要无法满足，可能对公司日常经营产生一定的影响。 应对措施：公司将根据企业的发展阶段制定科学的投资和资金计划，在生产经营中加强现金流量管理。加强营销策略、扩大销售收入、拓宽融资渠道、同时严格控制成本与费用支出，保证公司正常生产经营。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出

80、具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 28 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节二（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存

81、在股权激励事项 是 第五节二（四） 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、质押） 责任类型 （一般或者连带） 是否履行必要决策程序 是否关联担保 浙江天石纳米科技股份有限公司 3,500,000.00 2014.04.04-2017.12.20 保证 一般 是 否 浙江天石纳米科技股份有限公司 5,600,000.00 2014.05.13

82、-2017.12.21 保证 一般 是 否 浙江天石纳米科技股份有限公司 4,000,000.00 2016.12.06-2017.07.13 保证 一般 是 否 浙江天石纳米科技股份有限公司 10,000,000.00 2016.04.19-2017.04.19 保证 一般 是 否 格林生物科技股份有限公司 7,600,000.00 2016.04.12-2017.04.07 保证 一般 是 否 格林生物科技股份有限公司 5,000,000.00 2016.06.14-2017.06.14 保证 一般 是 否 格林生物科技股份有限公司 2,400,000.00 2016.07.01-2017

83、.06.14 保证 一般 是 否 总计 38,100,000.00 - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 29 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 38,100,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 截至报告期末，公司对外担保金额为 3,810.00 万元，其中为浙江天石纳米科技股份有限公司担保金额为 2,

84、310.00 万元，为格林生物科技股份有限公司担保的金额为 1,500.00 万元。上述两家公司同时为公司提供互保。 公司目前正在协商解除互保协议，预计 2017 年 6 月 30 日前能解决互保情况。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 7,350,000.00 3,096,924.46 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 5,000,000.00 213,762.11 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约

85、定适用于本公司的日常关联交易类型 250,000.00 225,225.23 6其他 总计 12,600,000.00 3,535,911.80 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 陈寿根 关联方资金拆借 10,000.00 否 陈阳贵 关联担保 73,000,000.00 否 陈阳贵、陈荣芳、仇永生、张雪芳 关联担保 5,000,000.00 否 朱纪陆 关联担保 1,000,000.00 否 建德市成阳精细化工厂 关联担保 26,000,000.00 否 LEADPHARM LTD 代垫费用 380,

86、442.42 否 总计 - 105,390,442.42 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司向中国银行开元支行及建德支行贷款金额共计 7,300 万元，其利率为 4.57%,其中一笔 500 万的借款由陈阳贵及其配偶陈荣、仇永生及其配偶张雪芳共同提供连带责任保证；公司向建德农村商业银行大洋支行申请贷款 2,700.00 万元，其利率为 6.00%。 公司向银行借款主要是用于购买原材料，补充流动资金，担保人不向公司收取任何费用，不会损害公司股东的利益。相关银行贷款能补充公司流动资金，整合优势资源，对公司的正常经营和发展有积极影响。 浙江大洋生物科技集团股

87、份有限公司 2016 年度报告 30 补充审议程序：公司于 2017 年 4 月 26 日召开的第三届董事会第十四次会议上审议通过了关于补充确认偶发性关联交易的议案，并提请公司 2016 年年度股东大会审议。 （四） 股权激励计划在本年度的具体实施情况 为有利于公司核心团队的稳定，促进公司持续、稳健、快速发展，确保公司未来发展战略和经营目标的实现，2016 年 8 月 18 日，公司面向陈旭君、王国平、方浩伟、仇建龙、仇建红、仇金富、石琢、兰金林、刘志成、许美娟、江艳芬、李鑫、何平、何关明、张晓红、李爱琴、金丽娟、金小明、邱仁龙、邱龙强、陈荣光、秦页荣、胡夏明、张鹏宇、胡树军、徐旭辉、徐震丰、

88、徐宏伟、翁甜、章芳媛、童永彬（按姓氏笔画顺序排列）共 31 人进行以股权激励为目的的股票发行。除陈旭君之外的 30 人经 2016 年 8 月 1日召开的第三届董事会第四次会议提名并向全体员工公示、2016 年 8 月 7 日召开的职工代表大会、2016年 8 月 18 日第三届监事会第四次会议审议通过，于 2016 年 9 月 5 日公司第二次临时股东大会通过后，正式确定为公司核心员工。 本次股票发行数量为 194.2 万股，价格为 5.31 元人民币/股，低于公司股票的公允价值，根据企业会计准则第 11 号股份支付的规定，此次股份支付的金额为 5,146,300.00 元。本次股票发行的新

89、增股份登记在中国证券登记结算有限公司北京分公司，根据浙江大洋生物科技集团股份有限公司股权激励计划及浙江大洋生物科技集团股份有限公司股份认购协议，新增股份的限售期为股票登记完成之日起至 2020 年 12 月 31 日，限售期内股票分四期解除限售，同时授予高级管理人员的股票将依照公司法等相关规定办理限售及解限售事宜。2017 年 4 月 26 日，公司召开第三届董事会第十四次会议，通过关于修订的议案，取消了激励股权的限售条件。激励员工直接取得了公司的激励股权，并承诺激励股票自授予日起持有慢 3 年，且解禁后持有满 1 年。公司据此确认了全部股份支付费用5,146,300.00 元。 截至 201

90、6 年 12 月 30 日，此次股票发行已完成新增股票登记手续。本次发行完成后，公司控制权未发生变化。 （五） 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，作出如下承诺事项： 一、承诺人：公司实际控制人陈阳贵及公司董事、监事、高级管理人员； 承诺事项：避免同业竞争的承诺； 履行情况：截止本期末，公司实际控制人陈阳贵、汪贤玉、仇永生、涂永福、关卫军、郝炳炎、朱纪陆、范富良、仇卸松、汪贤高、徐旭平、陈旭君均履行承诺。 二、承诺人：公司实际控制人陈阳贵及公司董事、监事、高级管理人员； 承诺事项：减少与规范关联方交易的承诺； 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 31 履行情况：截止本期末，

91、公司实际控制人陈阳贵、汪贤玉、仇永生、涂永福、关卫军、郝炳炎、朱纪陆、范富良、仇卸松、汪贤高、徐旭平、陈旭君均履行承诺。 三、承诺人：全部股东； 承诺事项：不存在质押或权属争议，委托代持的承诺； 履行情况：截止本期末，全部股东均履行承诺。 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 32 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 20,966,666 63.42% 0 20,966,666 59.90% 其中：控股股东、实际控制人 1,290,753 3

92、.90% 0 1,290,753 3.69% 董事、监事、高管 4,030,439 12.19% 0 4,030,439 11.52% 核心员工 0 0 1,385,259 1,385,259 2.48% 有限售条件股份 有限售股份总数 12,091,334 36.58% 1,942,000 14,033,334 40.10% 其中：控股股东、实际控制人 3,872,260 11.71% 0 3,872,260 11.06% 董事、监事、高管 12,091,334 36.58% 267,770 12,359,104 35.31% 核心员工 0 0 1,674,230 1,674,230 5.5

93、5% 总股本 33,058,000 - 1,942,000 35,000,000 - 普通股股东人数 138 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 陈阳贵 5,163,013 0 5,163,013 14.75% 3,872,260 1,290,753 2 汪贤玉 2,715,774 0 2,715,774 7.76% 2,036,831 678,943 3 仇永生 2,079,735 0 2,079,735 5.94% 1,559,802 519,933 4 涂永福 1,7

94、60,577 0 1,760,577 5.03% 1,320,433 440,144 5 陈荣芳 1,471,593 0 1,471,593 4.20% 0 1,471,593 6 关卫军 917,921 0 917,921 2.62% 688,441 229,480 7 方中 708,669 0 708,669 2.02% 0 708,669 8 郝炳炎 702,568 0 702,568 2.01% 526,926 175,642 9 徐旭平 648,764 0 648,764 1.85% 486,573 162,191 10 李爱琴 531,502 47,777 579,279 1.66

95、% 47,777 531,502 合计 16,700,116 47,777 16,747,893 47.84% 10,539,043 6,208,850 前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东、实际控制人陈阳贵与第五大股东陈荣芳系夫妻关系。除此之外，公司前十名股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 33 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 陈阳贵先生，1952 年 1

96、1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，高级经济师。1976 年进入建德县大洋化工厂工作，担任党委书记、董事长、总经理，现任浙江大洋生物科技集团股份有限公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人为陈阳贵，实际控制人未发生变化。 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 34 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资

97、基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2016-8-19 2016-12-30 5.31 1,942,000 10,312,020 31 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 2016 年公司已经完成的股票发行情况说明如下： 一、审议程序 2016 年 8 月 18 日，公司第三届第六次董事会会议审议通过了关于浙江大洋生物科技集团股份有限公司股票发行方案的议案，并决议将该议案提交股东大会审议。2016 年 9 月 5 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了关于浙江大洋生物科技集团股份有限公司股票发行方案的议案。 二、信息披露情况 2016 年 12

98、月 27 日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了关于股票发行新增股份挂牌并公开转让的公告、主办券商关于股票发行合法合规性意见、股票发行情况报告书、股票发行合法合规法律意见书等公告，此次定向发行新增股份于 2016 年 12 月 30 日起，在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。募集资金的使用情况说明如下：公司 2016 年第一次股票发行募集资金，已设立募集资金专项账户，并与主办券商及银行签订募集资金专户存储三方监管协议。 三、使用情况 公司严格按已有的资金管理制度和审批权限对募集资金的使用情况进行监督管理，公司不存在变更募集资金用途情况，也不存在在取得股转系统股票发行股份

99、登记函之前使用股票发行募集资金的情形。截至本报告出具日，募集资金余额为人民币 0.00 万元，所有募集资金均被用于偿还银行贷款。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 35 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国银行开元支行 5,000,000.00 4.57 2016/03/03-2017/03/01 否 银行贷款 中国银行股份有限公司建德支行 10,940,000.00 4.57 2016/09/14-201

100、7/09/12 否 银行贷款 中国银行股份有限公司建德支行 13,000,000.00 4.57 2016/11/03-2017/11/01 否 银行贷款 中国银行股份有限公司建德支行 13,000,000.00 4.57 2016/11/14-2017/10/09 否 银行贷款 中国银行股份有限公司建德支行 16,460,000.00 4.57 2016/12/06-2017/12/04 否 银行贷款 中国银行股份有限公司建德支行 4,000,000.00 4.57 2016/06/08-2017/01/07 否 银行贷款 中国银行股份有限公司建德支行 10,600,000.00 4.57

101、2016/07/05-2017/01/04 否 银行贷款 建德农村商业银行股份有限公司大洋支行 13,000,000.00 6.00 2016/05/06-2017/04/17 否 银行贷款 建德农村商业银行股份有限公司大洋支行 1,000,000.00 6.00 2016/09/30-2016/10/03 否 银行贷款 建德农村商业银行股份有限公司大洋支行 13,000,000.00 6.36 2016/12/30-2017/04/17 否 银行贷款 建德农村商业银行股份有限公司大洋支行 7,000,000.00 6.12 2016/7/29-2017/7/28 否 银行贷款 建德农村商业银

102、行股份有限公司大洋支行 4,000,000.00 6.00 2016/10/31-2017/10/30 否 银行贷款 建德农村商业银行股份有限公司大洋支行 4,000,000.00 6.00 2016/02/01-2017/01/20 否 银行贷款 建德农村商业银行股份有限公司大洋支行 10,000,000.00 6.00 2016/03/16-2017/03/17 否 银行贷款 建德农村商业银行股份有限公司大洋支行 6,000,000.00 6.00 2016/03/31-2017/01/20 否 银行贷款 建德农村商业银行股份有限公司大洋支行 6,500,000.00 6.00 2016/

103、04/15-2017/03/10 否 银行贷款 建德农村商业银行股份有限公司大洋支行 3,500,000.00 6.00 2016/04/15-2016/08/11 否 银行贷款 建德农村商业银行股份有限公司大洋支行 3,500,000.00 6.00 2016/05/31-2017/01/20 否 银行贷款 中国工商银行股份有限公司建德支行营业室 5,000,000.00 5.22 2016/03/14-2017/02/10 否 银行贷款 中国工商银行股份有限公司建德支行营业室 7,000,000.00 5.22 2016/06/23-2017/06/05 否 银行贷款 中国工商银行股份有限

104、公司建德支行营业室 3,000,000.00 5.22 2016/11/30-2017/05/26 否 银行贷款 中国工商银行股份有限公司建德支行营业室 5,000,000.00 5.22 2016/12/07-2017/06/07 否 合计 164,500,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016-06-20 4.50 0.00 0.00 合计 14,876,100.00 0.00 0.00 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每

105、 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 36 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈阳贵 董事长、总经理 男 66 专科 2015.12.15-2018.12.14 是 汪贤玉 副董事长、副总经理 男 58 专科 2015.12.15-2018.12.14 是 涂永福 副董事长、副总经理 男 64 专科 2015.12.15-2018.12.14 是 仇永生 董事、副总经理 男 58 专科 2015.1

106、2.15-2018.12.14 是 关卫军 董事、副总经理 男 54 中专 2015.12.15-2018.12.14 是 郝炳炎 董事 男 55 中专 2015.12.15-2018.12.14 是 朱纪陆 董事 男 50 中专 2015.12.15-2018.12.14 是 范富良 监事会主席 男 48 专科 2015.12.15-2018.12.14 是 汪贤高 监事 男 53 专科 2015.12.15-2018.12.14 是 仇卸松 职工代表监事 男 54 专科 2015.12.15-2018.12.14 是 徐旭平 董事会秘书 男 53 专科 2015.12.15-2018.12

107、.14 是 陈旭君 财务总监 女 40 本科 2015.12.15-2018.12.14 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长陈阳贵、财务总监陈旭君系父女关系，董事汪贤玉与监事汪贤高为兄弟关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 陈阳贵 董事长、总经理 5,163,013 0 5,163,013 14.75% 0 汪贤玉 副董事长、副

108、总经理 2,715,774 0 2,715,774 7.76% 0 涂永福 副董事长、副总经理 1,760,577 0 1,760,577 5.03% 0 仇永生 董事、副总经理 2,079,735 0 2,079,735 5.94% 0 关卫军 董事、副总经理 917,921 0 917,921 2.62% 0 郝炳炎 董事 702,568 0 702,568 2.01% 0 朱纪陆 董事 531,654 0 531,654 1.52% 0 范富良 监事会主席 503,662 0 503,662 1.44% 0 汪贤高 监事 484,630 0 484,630 1.47% 0 仇卸松 职工代

109、表监事 551,071 0 551,071 1.57% 0 徐旭平 董事会秘书 648,764 0 648,764 1.85% 0 陈旭君 财务总监 62,404 267,770 330,174 0.94% 0 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 37 合计 16,121,773 267,770 16,389,543 46.81% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 80 80 生产人员 563 533 销售人员 20 23

110、技术人员 47 50 财务人员 14 15 员工总计 724 701 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 5 6 本科 41 52 专科 117 98 专科以下 560 545 员工总计 724 701 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动、人才引进及招聘工作 报告期内，公司的人力资源管理水平有明显提升，在人才引进和招聘方面取得了一定成效。截止报告期末员工 701 名，比期初减少了 23 名，其中生产人员减少 30，销售人员增加 3 名，技术人员增加 3 名，财务人员增加 1 名。公司通过提高生产作业机械化水平来促进

111、效率提升，减少生产成本和冗余人员，完成了报告期内公司制定目标成本下降计划。公司仍然十分重视人才的引进，通过现场招聘、校园招聘、网络招聘等方式招聘优秀应届毕业生和专业技术人才，但由于地理位置原因，公司快速发展所需的高质量人才仍然较为短缺。 2、培训工作 公司十分重视员工的培训和发展工作，制定了常规培训计划与专项培训计划，多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理者提升培训等。报告期内，职工受教育培训上千余人次，仅外出培训支付直接费用 17 多万元。 3、薪酬政策方面 依据公司法、企业内部控制基本规范、公司章程等有关法律法规，公司建立了科学、合理的

112、薪酬体系，完善了公司内部岗位级别设置，为员工提供明确的职业发展通道。同时，公司建立以业绩浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 38 为导向，鼓励技术革新，注重营销，完善考核体系，从而有效地调动员工的积极性和创造性，较好地促进企业健康、持续、稳定发展。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 30 3,059,489 核心技术人员 2 2 817,683 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术团队有 2 人，报告期内核心技术

113、人员无变动。 核心技术人员基本情况如下： 钱雪明先生，1964 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，总工程师。1984 年进入建德县大洋化工厂工作，现任浙江大洋生物科技集团股份有限公司技术工程部部长。 王国平先生，1974 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师。1992 年进入建德市大洋化工有限公司工作，现任浙江大洋生物科技集团股份有限公司研发中心主任。 报告期间，公司原核心技术人员发生变化，未对公司经营产生不利影响，公司未来也将持续引进技术人员，打造核心技术团队。 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 39 第九节公司治理及内部控

114、制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，依据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统公司制定的相关法律法规及相关规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立建全公司内部管理和控制制度确保公司规范运作。 股份公司成立

115、以来，公司制订了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外投资管理制度、对外担保管理制度、关联交易管理制度、投资者关系管理制度、信息披露事务管理制度等在内的一系列管理制度。 报告期内，公司增加了募集资金管理办法、承诺管理制度、利润分配管理办法等管理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司的经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照公司章程及相关内控制度规定的程序和规则进行。公司将在未来的公司治理实践中，继续严格执行相关法律法规公司章程、各项内部管理制度；继续强化董事、监事及高级管理人员在公

116、司治理和规范运作方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽责，使公司治理更加完善。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司章程规定了公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者权利外，还有知情权、股东收益权、提案权及股东大会、董事会决议违法时的请求撤销权等权利。公司建立的内部治理机制也给股东提供了保护和平等权利保障。公司治理在实际运作过程中严格按法律法规、公司章程及各项制度的规定和要求，召集、召开股东大会，履行了内部流程，给予公司所有股东充分的知情权、话语权。 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 40 董事会经过评估认为：公司的治理机制能够有效

117、给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照公司章程以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的股票激励、融资、关联交易、担保事项等，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。截止报告期末，上述机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司共修改章程 1 次。 2016 年 9 月 5 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会审议通过关于修订浙江大洋生物科技集团股份有限公司章程的议案，根

118、据公司法等法律、法规和规范性文件的规定，及公司发展的需要，对公司章程进行修订。 原第五条“公司认缴注册资本为人民币 3305.8 万元”，修改为“公司认缴注册资本为人民币 3500 万元”； 原第十六条“公司发行的股票，以人民币标明面值，每股 1 元，共 3305.8 万元”，现改为“公司发行的股票，以人民币标明面值，每股 1 元，共 3500 万元”； 原第十七条各个股东持有的股份数、持股比例、出资方式和出资时间进行修改。 2016 年 12 月 13 日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的股转系统函（2016）9242号，“关于浙江大洋生物科技集团股份有限公司股票发行股份登

119、记的函”，增发完成后，公司注册资本变更为 3500 万元。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 审议通过公司购买银行短期理财产品的议案、2016 年生产经营计划的议案、关于授权公司董事长基于生产经营需要在 2016 年度财务预算范围内签署银行借款合同和相关担保协议的议案、制定公司年报信息披露重大差错责任追究制度的议案、调整高管年薪考核办法的议案、2015 年度总经理工作报告、董事会工作报告的议案、公司 2015 年年度报告及摘要的议案、2015 年度财务决算、2016 年度财务预算报告的议案、关于瑞华会计师事务所（

120、特殊普通合伙）出具的议案、关于 2015 年度利润分配方案、关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案、关于续聘公司年度审计机构的议案、关于提请召开公司 2015 年年度股东大会的议案、关于提名认定公司核心员工的议案、关于的议案、关于补充确认公司 2016 年度偶发性关联交易的议案、关于提请股东大会审议王国平等 30 名员工为公司核心员工的议案、公司股权激励计划的议案、公司股票发行方案的议案、关于公司与 31 名员工分别签署附生效条件的的议案、关于制订公司募集资金管理制度的议案、修改公司章程、关于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次服权激励相关事宜的议案、关于提请股东大会授权公司董事会全权

121、办理本次股票发行相关事宜的议案、关于签订募集资金三方监管协议的议案、关于开设募集资金专项账户的议案、制定公司备用金管理制度的议案、制定公司承诺管理制度的议案、制定公司利润分派管理办法的议案、关于追加 2016 年度日常性关联交易预计额度的议案、关于确定融资互保单位及互保金额的议案、关于修改及的议案、关于公司备用 35 吨链条炉实施节能升级改造的议案等。 监事会 3 审议通过 2015 年度监事会工作报告、公司 2015年年度报告及摘要、2015 年度财务决算报告、2016 年度财务预算报告的议案、关于瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的的议案、2015 年度利润分配方案、关于续聘公司年度审计

122、机构的议案、关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案、公司 2016 年半年度报告、关于提请股东大会审议王国平等 30 名员工为公司核心员工的议案、关于浙江大洋生物科技集团股份有限公司股权激励计划的议案。 股东大会 4 审议通过公司 2015 年度董事会工作报告、2015年度监事会工作报告、公司 2015 年年度报告及摘要、2015 年度财务决算报告、2016 年度财务预算报告的议案、2015 年度利润分配方案、关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案、关于预计公司 2016 年度与浙江从晟食品科技股份有限公司日常性关联交易的议案、关于续聘公司年度审计机构的议案、关于补充确认公司 20

123、16年度偶发性关联交易的议案、关于提请股东大会审议王国平等 30 名员工为公司核心员工的议案、公司股权激励计划的议案、公司股票发行方案的议案、关于公司与 31 名员工分别签署附生效条件的的议案、制订公司募集资金管理制度的议案、修改公司章程的议案、关于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次服权激励相关事宜的议案、关于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案、制定公司承诺管理制度的议案、制定公司利润分派管理办法的议案、关于追加2016 年度日常性关联交易预计额度的议案、关于确定融资互保单位及互保金额的议案关于修改及浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 43 的议

124、案等。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东及股东大会：截止报告期末，公司有自然人股东 138 名，公司严格按照公司法、公司章程及股东大会议事规则的规定召集、召开、表决，确保平等对待所有股东享有平等权利地位。 2、董事及董事会：截止报告期末，公司有 7 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和公司章程及董事会议事规则的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事依法行使职权，勤勉履行职责。 3、监事及监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和公司章程及监事会议事规则的要求。监事会能够依法召集、召开会议

125、，形成决议。监事会成员能够认真、依法履行职责，能够对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司“三会”的相关人员能够严格按照公司法、公司章程和三会议事规则等规定勤勉尽职地履行职责及义务，全面提高了公司治理意识。未来公司将加强公司董事、监事及高级管理人员的培训、学习，从而进一步提高公司规范治理水平，

126、切实促进公司的发展，维护股东权益并回报社会。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与公司法、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 （四） 投资者关系管理情况 公司自挂牌以来，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。真诚对待关注公司发展、寻找投资机会的相关机构，如实回答所提出相关问题。公司在与这些机构的沟通与磋商中，让投资者更好地了解和理解公司的同时，也使公司对资本市场有了更深刻的认识。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督

127、事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 44 告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、资产、

128、人员、财务、机构等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。具体情况如下： （一）业务独立性 公司拥有独立完整的研发、生产、采购及销售系统，拥有与上述经营活动相适应的生产管理人员及组织机构，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 （二）资产独立性 公司具备与生产经营业务体系相配套的独立资产，与股东或关联方资产严格区分。公司具有开展业务所需的技术、设备、

129、设施、场所，同时具有与生产经营有关的品牌、专利。公司资产独立完整、产权明晰，不存在资产、资金被实际控制人占用而损害公司利益的情形。 （三）人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均系按照公司法、公司章程等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司的总经理、副总经理、财务负责人、核心技术人员等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，并由公司承担缴纳社会保险费用。公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司设有独立的劳动、人事和工资管理体系，公司已经按照中华人民共和国劳动法、中华人民共和国劳动合同法等法律、法规及规范性文件的规定，与员工签订了劳动合同并承担社会

130、保险费，独立为员工发放工资。 （四）财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。本公司内部控制完整、有效。 （五）机构独立性 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年

131、度报告 45 经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 公司业务、资产、人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及关联企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面均已完全分开，具有面向市场的自主经营能力和独立的服务体系。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，公司将根据经营的不同阶段作出不断调整、完善。 (一)内部控制制度建设情况 1、关于会计核算体系 报告期内

132、，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面严格管理，完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (二)董事会关于内部控制的说明 公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。公司内部控制制度在公司业务运营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行

133、，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用。公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善。今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公司平稳发展。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层，严格遵守了公司制定的信息披露管理制度，执行情况良好。 公司于 2016 年 1 月 8 日第三届董事会第二次会议，审议通过了公司年度报告差错责任追究制度并予执行

134、。 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 46 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 否 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2017】33100025 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名 倪元飞 洪烨 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 审计报告正文： 浙江大洋生物科技集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江大洋生物科技集团股份有限公司（以下简称“大洋生物公司”）的财务报表，包括 2016 年 1

135、2 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是大洋生物公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以

136、对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 47 我们认为，上述财务报表

137、在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：倪元飞 中国北京 中国注册会计师：洪烨 二一七年四月二十六日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 六、1 35,995,878.24 29,278,190.71 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产

138、 - - - 应收票据 六、2 22,490,039.00 22,137,744.51 应收账款 六、3 53,458,924.47 46,215,323.84 预付款项 六、4 11,574,080.75 7,616,067.39 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 1,223,342.48 4,004,019.23 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 43,793,144.24 67,821,675.04 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - -

139、其他流动资产 六、7 25,336,734.61 30,713,286.28 流动资产合计 - 193,872,143.79 207,786,307.00 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 48 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 六、8 6,808,135.82 8,158,321.88 投资性房地产 六、9 5,688,194.38 5,878,221.16 固定资产 六、10 179,570,261.10 179,579,864.63 在建工程 六、11 18,9

140、82,821.09 840,319.16 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、12 34,632,726.38 35,545,693.40 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、13 182,937.14 112,265.67 递延所得税资产 六、14 3,389,226.76 2,959,561.35 其他非流动资产 六、15 23,589,526.10 18,018,747.70 非流动资产合计 - 272,843,828.77 251,092,994.95 资产总计 - 466,715,972

141、.56 458,879,301.95 流动负债： - 短期借款 六、16 147,000,000.00 158,100,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 六、17 - 469,320.00 衍生金融负债 - - - 应付票据 六、18 7,000,000.00 10,000,000.00 应付账款 六、19 47,622,533.32 59,901,470.80 预收款项 六、20 9,593,461.66 5,286,320.69 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 -

142、- - 应付职工薪酬 六、21 4,422,534.12 5,115,274.85 应交税费 六、22 3,219,073.03 1,919,409.55 应付利息 六、23 455,181.47 409,755.37 应付股利 - - - 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 49 其他应付款 六、24 3,564,600.96 4,374,487.56 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 六、25 4,177,152.

143、54 3,539,188.71 流动负债合计 - 227,054,537.10 249,115,227.53 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 六、26 10,312,473.59 9,662,968.43 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 10,312,473.59 9,662,968.43 负债合计 - 237,367,010.69 258,778,195.96 所有

144、者权益（或股东权益）： - 股本 六、27 35,000,000.00 33,058,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、28 74,119,256.47 60,791,615.71 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、29 14,347,478.83 9,715,709.52 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、30 105,771,441.90 96,463,840.19 归属于母公司所有者权益合计 - 229,238,177.20 200,029,165.42 少数股东

145、权益 - 110,784.67 71,940.57 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 50 所有者权益合计 - 229,348,961.87 200,101,105.99 负债和所有者权益总计 - 466,715,972.56 458,879,301.95 法定代表人：陈阳贵 主管会计工作负责人：陈旭君 会计机构负责人：朱纪陆 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 7,683,014.70 16,755,780.03 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 -

146、18,903,985.50 20,389,164.23 应收账款 十六、1 36,856,638.88 25,550,071.50 预付款项 - 1,691,746.34 2,882,354.74 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十六、2 1,093,021.63 3,596,179.63 存货 - 32,713,832.26 46,513,283.69 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 20,975,486.28 12,920,847.60 流动资产合计 - 119,917,725.59 128,607,681.4

147、2 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十六、3 71,703,221.56 73,053,407.62 投资性房地产 - - - 固定资产 - 166,309,529.18 165,189,045.93 在建工程 - 17,948,908.41 840,319.16 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 27,532,657.03 28,251,156.25 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 51 开发支出 - - - 商

148、誉 - - - 长期待摊费用 - 34,951.45 - 递延所得税资产 - 2,605,180.44 2,673,577.16 其他非流动资产 - 23,589,526.10 18,018,747.70 非流动资产合计 - 309,723,974.17 288,026,253.82 资产总计 - 429,641,699.76 416,633,935.24 流动负债： - 短期借款 - 92,000,000.00 88,100,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 469,320.00 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - 28,000,000.00 应付账

149、款 - 47,136,068.74 95,214,867.11 预收款项 - 65,341,506.04 27,237,618.95 应付职工薪酬 - 3,270,416.87 3,913,630.02 应交税费 - 1,396,865.97 366,008.10 应付利息 - 361,337.03 270,214.57 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,693,399.24 2,618,873.48 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - 4,177,152.54 3,539,188.71 流动负债合计 - 215,376,746.43

150、 249,729,720.94 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 10,312,473.59 9,662,968.43 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 10,312,473.59 9,662,968.43 负债合计 - 225,689,220.02 259,392,689.37 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 52 所有者权益： - 股本 -

151、35,000,000.00 33,058,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 74,160,624.87 60,832,984.11 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 14,347,478.83 9,715,709.52 未分配利润 - 80,444,376.04 53,634,552.24 所有者权益合计 - 203,952,479.74 157,241,245.87 负债和所有者权益合计 - 429,641,699.76 416,633,935.24 法定代表人：陈阳贵 主管

152、会计工作负责人：陈旭君 会计机构负责人：朱纪陆 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 441,234,459.88 448,098,833.06 其中：营业收入 六、31 441,234,459.88 448,098,833.06 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 422,577,656.80 430,744,585.50 其中：营业成本 六、31 335,924,052.46 350,156,566.31 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额

153、 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、32 3,909,786.63 2,341,366.86 销售费用 六、33 17,404,570.74 13,133,611.63 管理费用 六、34 58,015,633.00 58,644,056.27 财务费用 六、35 5,154,489.18 6,947,923.81 资产减值损失 六、36 2,169,124.79 -478,939.38 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 六、37 469,320.00 -941,415.00 浙江大洋生物科技集团股份有限

154、公司 2016 年度报告 53 投资收益（损失以“”号填列） 六、38 -1,826,107.10 -1,517,625.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -1,350,186.06 -1,231,005.27 汇兑收益（损失以“兑收号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 17,300,015.98 14,895,206.60 加：营业外收入 六、39 16,713,289.88 11,268,418.88 其中：非流动资产处置利得 - 74,123.65 82,138.18 减：营业外支出 六、40 2,969,718.36 1,893,835.86 其中：

155、非流动资产处置损失 - 2,465,517.51 899,176.71 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 31,043,587.50 24,269,789.62 减：所得税费用 六、41 2,189,272.38 605,364.54 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 28,854,315.12 23,664,425.08 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 28,815,471.02 23,666,151.58 少数股东损益 - 38,844.10 -1,726.50 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合

156、收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税

157、后净额 - - - 七、综合收益总额 - 28,854,315.12 23,664,425.08 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 28,815,471.02 23,666,151.58 归属于少数股东的综合收益总额 - 38,844.10 -1,726.50 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.86 0.72 （二）稀释每股收益 - 0.86 0.72 法定代表人：陈阳贵 主管会计工作负责人：陈旭君 会计机构负责人：朱纪陆 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 54 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、4 423

158、,729,313.05 381,740,906.72 减：营业成本 - 346,323,870.05 308,486,694.62 营业税金及附加 - 2,178,367.77 1,206,117.26 销售费用 - 8,771,025.29 6,826,919.35 管理费用 - 50,378,304.64 50,497,699.66 财务费用 - 3,982,706.90 4,872,740.42 资产减值损失 - -193,144.85 540,063.02 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - 469,320.00 -1,174,320.00 投资收益（损失以“”号填列） 十六

159、、5 33,168,714.81 38,467,692.23 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -1,350,186.06 -1,231,005.27 二、营业利润（亏损以“”号填列） - 45,926,218.06 46,604,044.62 加：营业外收入 - 5,222,673.37 3,354,067.31 其中：非流动资产处置利得 - 74,123.65 82,138.18 减：营业外支出 - 2,791,142.80 1,400,426.83 其中：非流动资产处置损失 - 2,465,517.51 764,192.25 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 48,357

160、,748.63 48,557,685.10 减：所得税费用 - 2,040,055.52 79,534.10 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 46,317,693.11 48,478,151.00 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变

161、动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 46,317,693.11 48,478,151.00 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：陈阳贵 主管会计工作负责人：陈旭君 会计机构负责人：朱纪陆 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 55 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供

162、劳务收到的现金 - 318,626,325.39 314,042,592.78 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 27,779,575.67 21,737,672.95 收到其他与经营活动有关的现金

163、 六、42 17,535,972.10 12,446,588.80 经营活动现金流入小计 - 363,941,873.16 348,226,854.53 购买商品、接受劳务支付的现金 - 152,171,766.03 178,233,143.25 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 52,334,548.34 50,394,961.15 支付的各项税费 - 30,085,453.19 26,297,1

164、73.15 支付其他与经营活动有关的现金 六、42 44,718,520.44 44,350,614.85 经营活动现金流出小计 - 279,310,288.00 299,275,892.40 经营活动产生的现金流量净额 - 84,631,585.16 48,950,962.13 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 197,450.06 228,558.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 327,093.66 1,151,649.57 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的

165、现金 六、42 104,000,000.00 131,550,000.00 投资活动现金流入小计 - 104,524,543.72 132,930,208.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 50,946,313.15 43,571,739.74 投资支付的现金 - - - 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 56 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 六、42 104,673,371.10 127,015,179.56 投资活动现金流出小计 - 155,619,684.25 17

166、0,586,919.30 投资活动产生的现金流量净额 - -51,095,140.53 -37,656,710.86 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 10,123,340.76 4,136,246.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 164,500,000.00 215,570,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、42 6,025,227.37 9,225,250.54 筹资活动现金流入小计 - 180,648,568.13 228,931,496.54 偿还债务支付的现金 -

167、175,600,000.00 217,570,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 22,561,352.12 9,290,545.03 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、42 2,381,380.47 20,385,697.79 筹资活动现金流出小计 - 200,542,732.59 247,246,242.82 筹资活动产生的现金流量净额 - -19,894,164.46 -18,314,746.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 775,407.36 75,459.42 五、现金及现金等价物净增加额 六、43

168、 14,417,687.53 -6,945,035.59 加：期初现金及现金等价物余额 六、43 18,078,190.71 25,023,226.30 六、期末现金及现金等价物余额 六、43 32,495,878.24 18,078,190.71 法定代表人：陈阳贵 主管会计工作负责人：陈旭君 会计机构负责人：朱纪陆 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 415,900,699.48 375,506,915.10 收到的税费返还 - 100,000.00 100,000.00 收到其他与经营活动

169、有关的现金 - 16,531,700.61 1,885,473.51 经营活动现金流入小计 - 432,532,400.09 377,492,388.61 购买商品、接受劳务支付的现金 - 320,956,053.21 275,051,975.78 支付给职工以及为职工支付的现金 - 36,880,945.82 32,742,461.60 支付的各项税费 - 14,835,485.02 13,403,763.24 支付其他与经营活动有关的现金 - 31,360,797.84 39,206,804.09 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 57 经营活动现金流出小计 - 404

170、,033,281.89 360,405,004.71 经营活动产生的现金流量净额 - 28,499,118.20 17,087,383.90 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 35,192,271.97 40,192,257.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 327,093.66 1,151,649.57 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 94,000,000.00 106,550,000.00 投资活动现金流入小计 - 129,519,365.63 14

171、7,893,907.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 49,588,587.02 40,192,046.51 投资支付的现金 - - 5,852,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 104,673,371.10 116,993,560.00 投资活动现金流出小计 - 154,261,958.12 163,037,606.51 投资活动产生的现金流量净额 - -24,742,592.49 -15,143,699.44 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 10,123,340.76 4,1

172、36,246.00 取得借款收到的现金 - 106,000,000.00 131,570,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 6,025,227.37 9,225,250.54 筹资活动现金流入小计 - 122,148,568.13 144,931,496.54 偿还债务支付的现金 - 102,100,000.00 126,570,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 19,381,883.08 5,107,759.35 支付其他与筹资活动有关的现金 - 2,381,380.47 19,533,697.79 筹资活动现金流出小计 -

173、123,863,263.55 151,211,457.14 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,714,695.42 -6,279,960.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 85,404.38 -58,457.03 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,127,234.67 -4,394,733.17 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,555,780.03 9,950,513.20 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,683,014.70 5,555,780.03 法定代表人：陈阳贵 主管会计工作负责人：陈旭君 会计机构负责人：朱纪陆 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2

174、016 年度报告 58 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 33,058,000.00 - - - 65,980,660.26 - - - 10,249,268.70 - 97,237,873.56 127,505.47 206,653,307.99 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - -5,189,044.55 - - - -533,559.18

175、 - -774,033.37 -55,564.90 -6,552,202.00 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 33,058,000.00 - - - 60,791,615.71 - - - 9,715,709.52 - 96,463,840.19 71,940.57 200,101,105.99 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,942,000.00 - - - 13,327,640.76 - - - 4,631,769.31 - 9,307,601.71 38,8

176、44.10 29,247,855.88 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 28,815,471.02 38,844.10 28,854,315.12 （二）所有者投1,942,000.00 - - - 13,327,640.76 - - - - - - - 15,269,640.76 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 59 入和减少资本 1股东投入的普通股 1,942,000.00 - - - 13,327,640.76 - - - - - - - 15,269,640.76 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -

177、 - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,631,769.31 - -19,507,869.31 - -14,876,100.00 1提取盈余公积 - - - - - - - - 4,631,769.31 - -4,631,769.31 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -14,876,100.00 - -14,876,

178、100.00 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 60 1本期提取 - - -

179、- - - - 1,560,750.20 - - - - 1,560,750.20 2本期使用 - - - - - - - 1,560,750.20 - - - - 1,560,750.20 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 35,000,000.00 - - - 74,119,256.47 - - - 14,347,478.83 - 105,771,441.90 110,784.67 229,348,961.87 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余

180、公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 33,058,000.00 - - - 79,385,782.66 - - - 5,215,930.23 - 76,549,043.09 956,377.13 195,165,133.11 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - -5,189,044.55 - - - -348,035.81 - 1,096,460.62 -72,078.46 -4,512,698.20 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - -

181、- - - - - - - - - 二、本年期初余额 33,058,000.00 - - - 74,196,738.11 - - - 4,867,894.42 - 77,645,503.71 884,298.67 190,652,434.91 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - -13,405,122.40 - - - 4,847,815.10 - 18,818,336.48 -812,358.10 9,448,671.08 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 23,666,151.58 -1,726.50 23,664,425.08 （二）所有者

182、投入和减少资本 - - - - -13,405,122.40 - - - - - - -810,631.60 -14,215,754.00 1股东投入的普通股 - - - - -13,405,122.40 - - - - - - -810,631.60 -14,215,754.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 61 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - -

183、 - - - - 4,847,815.10 - -4,847,815.10 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 4,847,815.10 - -4,847,815.10 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本）

184、- - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,058,000.00 - - - 60,791,615.71 - - - 9,715,709.52 - 96,463,840.19

185、71,940.57 200,101,105.99 法定代表人：陈阳贵 主管会计工作负责人：陈旭君 会计机构负责人：朱纪陆 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 62 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 33,058,000.00 - - - 66,022,028.66 - - - 10,249,268.70 52,653,756.65 161,983,054.01 加：会计政策变更 - - - - - - - - - -

186、 - 前期差错更正 - - - - -5,189,044.55 - - - -533,559.18 980,795.59 -4,741,808.14 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 33,058,000.00 - - - 60,832,984.11 - - - 9,715,709.52 53,634,552.24 157,241,245.87 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,942,000.00 - - - 13,327,640.76 - - - 4,631,769.31 26,809,823.80 46,711,233.87 （一）综合收益总

187、额 - - - - - - - - - 46,317,693.11 46,317,693.11 （二）所有者投入和减少资本 1,942,000.00 - - - 13,327,640.76 - - - - - 15,269,640.76 1股东投入的普通股 1,942,000.00 - - - 13,327,640.76 - - - - - 15,269,640.76 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - -

188、 - - - - - 4,631,769.31 -19,507,869.31 -14,876,100.00 1提取盈余公积 - - - - - - - - 4,631,769.31 -4,631,769.31 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -14,876,100.00 -14,876,100.00 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 63 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余

189、公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - 1,560,750.20 - - 1,560,750.20 2本期使用 - - - - - - - 1,560,750.20 - - 1,560,750.20 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 35,000,000.00 - - - 74,160,624.87 - - - 1

190、4,347,478.83 80,444,376.04 203,952,479.74 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 33,058,000.00 - - - 79,385,782.66 - - - 5,215,930.23 7,353,710.43 125,013,423.32 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - -5,189,044.55 - - - -348,035.81 2,650,505.91 -2,886,5

191、74.45 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 33,058,000.00 - - - 74,196,738.11 - - - 4,867,894.42 10,004,216.34 122,126,848.87 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - -13,363,754.00 - - - 4,847,815.10 43,630,335.90 35,114,397.00 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度报告 64 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 48,478,151.00 48,478,151.00 （

192、二）所有者投入和减少资本 - - - - -13,363,754.00 - - - - - -13,363,754.00 1股东投入的普通股 - - - - -13,363,754.00 - - - - - -13,363,754.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,847,815.10 -4,847,815.10 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 4,8

193、47,815.10 -4,847,815.10 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - -

194、 - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,058,000.00 - - - 60,832,984.11 - - - 9,715,709.52 53,634,552.24 157,241,245.87 法定代表人：陈阳贵 主管会计工作负责人：陈旭君 会计机构负责人：朱纪陆 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 65 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 浙江大洋生物科技集团股

195、份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 1976 年 12月 31 日注册成立，目前持有杭州市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为91330100143956405Y 的企业法人营业执照，公司注册地：建德市大洋镇朝阳路 22号。 公司成立时为集体所有制企业，1988年改制为股份合作制企业，2003年改制为有限责任公司。2009年11月15日，股东会作出决议，同意公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，以2009年8月31日为评估基准日。 2009 年 12 月 16 日，公司作出股东会决议，根据浙江天汇资产评估有限公司 2009年 12 月 8 日出具的浙江天汇评字2009第 56

196、号评估报告，截止 2009 年 8 月 31日公司经评估后的净资产为人民币 10,524.08 万元，全体股东同意以评估后的公司净资产中的 3,100 万元折合变更为股份有限公司的注册资本，其余 7,424.08 万元划入股份公司的资本公积，公司全部 31 位股东作为股份公司的发起人股东。此次改制业经浙江天惠会计师事务所验证，并出具了浙天惠验字（2009）第 248 号验资报告。 2011 年 6 月 5 日，公司内部部分股东之间存在股权转让行为，并签订了股份转让协议，股权转让价格按照注册资本 1:1 平价转让。同时，公司内部股东之中方建新与徐雪云、汪贤高与吴海萍、关卫军与严友珠、朱纪陆与钱冬

197、英、黄建军与金友芬、胡东昌与王巧珍系夫妻关系，仇卸松与仇彩凤系兄妹关系，故徐雪云、吴海萍、严友珠、钱冬英、金友芬、王巧珍、仇彩凤的股权分别由方建新、汪贤高、关卫军、朱纪陆、黄建军、胡东昌、仇卸松合并，前者不再作为公司股东。针对前述股东之间基于亲属关系合并股权事宜，上述股东分别出具了关于股权合并的说明。通过本次股权转让及股权合并事宜，新增股东 5 名、退股股东 16 名。 2009年12月1日，公司隐名股东与显名股东之间分别签订了股份挂靠登记协议书，针对双方之间挂靠的股权数进行了确认。2011年12月27日，建德市人民法院下发了84份民事调解书，针对公司内部股东之间的挂靠行为予以解除，还原真实股

198、东情况。 2012年6月1日，公司召开股东大会，针对公司的最新真实股权结构进行了确认。经本次股东大会确认，公司原显名股东人数为28名(扣除2011年股权转让后退股的3名显名股东)，通过2011年6月的股权转让行为增加新股东5人，通过建德市人民法院下发的民事调解书确认隐名股东84人（扣除基于亲属关系合并股权退出的7名股东），合计117人。 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 66 2012年7月1日，公司召开股东大会，同意新增注册资本205.8万元，新增股本由王宏、石琢、马建明、郑必强、徐旭辉、方中、李爱琴等认购，认购价格为3.5元/股。2012年7月13日，中瑞岳华会

199、计师事务所浙江分所出具了中瑞岳华浙分验字2012第A0031号验资报告，经审验截至2012年7月4日止，公司已收到王宏、石琢、马建明、郑必强、徐旭辉、方中、李爱琴缴纳的认购款7,203,000.00元，其中新增注册资本205.8万元，其余514.5万元计入资本公积。 2015年1月20日，浙江省建德市人民法院出具的（2015）杭建执民字第6-1号执行裁定书，该院依据已经发生法律效力的（2014）杭建尚初字第1430号民事调解书，于2015年1月20日在浙江省建德市人民法院淘宝网司法拍卖网络平台上依法拍卖被执行人王宏持有公司的413.6246万股股权（占注册资本的12.51%），买受人汪贤玉以1

200、750万元竞得该股权。同日，公司召开股东大会作出决议，同意将王宏持有公司的413.6246万股股权（占注册资本的12.51%）划转给汪贤玉。2015年1月30日，杭州市工商行政管理局核准了公司本次股权变动的备案登记。本次股权变动后，公司股东人数变更为118人，王宏不再作为公司股东，其持有公司的股权由汪贤玉所有，汪贤玉持有公司股份数变更为651.222万股，占注册资本的19.70%。 2015年5月7日，浙江省建德市公证处出具了（2015）浙建证民字第538号公证书，证明周竹炳因去世其持有公司的股权由其配偶邵林花、儿子周恩华继承，由于周恩华放弃继承周竹炳持有的公司股权，且公司章程中没有单独规定自

201、然人股东死亡后其合法继承人不得继承股东资格的规定，故周竹炳持有的公司股权由其配偶邵林花继承。同日，公司召开股东大会，确认根据浙江省建德市公证处出具的（2015）浙建证民字第538号公证书，同意股东周竹炳所持公司的5.1499万股，占总股本的0.16%股权由邵林花继承。 2015年4月2日，公司召开股东大会作出决议，同意将公司注册资本由3305.8万元减少至2892.1754万元，减资总额为413.6246万元；同意股东汪贤玉以货币方式减资，减资后其剩余股权为237.5974万元，占注册资本的8.22%。同日，公司在都市快报上刊登了减资公告并作出了公司债务清偿或债务担保情况的说明。2015年5月

202、19日，杭州市工商行政管理局核准了本次减资的工商备案登记。本次减资后，公司的注册资本变更为2892.1754万元，股东人数保持不变，但汪贤玉持有公司的股份数变更为237.5974万元，持股比例为8.22%。 2015年5月26日，公司召开股东大会，同意增加注册资本至3305.8万元，新增注册资本413.6246万元由全体股东按照股权比例以现金方式同比例认缴。 2016年9月5日，公司召开股东大会，同意增加注册资本至3500万元，新增注册资本194.2万元由公司核心员工认缴。 本财务报表业经本公司董事会于2017年4月26日决议批准报出。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 5 户，详

203、见本附注八“在其他主体中的浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 67 权益”。本公司本期合并范围无变化，详见本附注七“合并范围的变更”。 本公司的经营范围为：生产：工业级、食品添加剂级碳酸钾（工业级、食品添加剂级碳酸氢钾）、工业级、农业级、食品添加剂级、饲料添加剂级氯化铵、2-氯-6-氟苯甲醛系列（副产：盐酸、工业氢氟酸、氟化钠）、异双醚（半缩醛）、盐酸氨丙啉（副产：工业硫酸、甲醇、亚磷酸、甲基硫酸钠、盐酸）、磷霉素钠等医药产品、热电。服务：生物技术的技术开发，医药中间体、兽药、饲料添加剂、生物科技产品的技术开发、成果转让，压力管道安装；批发、零售：化工产品（除危险化学

204、品和易制毒化学品外）、食品添加剂、饲料添加剂、医药中间体；货物进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目取得许可后方可经营）；其他无需报经审批的一切合法项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督

205、管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务

206、报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 68 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公

207、司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的

208、合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企

209、业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有

210、负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 69 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步

211、实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的

212、其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

213、 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置浙江大洋生物科技集团股份有限公司 20

214、16 年度财务报表附注 70 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要

215、的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日

216、的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交

217、易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）浙江大洋生物科技集团股份有限

218、公司 2016 年度财务报表附注 71 ）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现

219、金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易当月的第一个工作日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及可

220、供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类

221、别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 72 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照

222、实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理

223、的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的

224、利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 73 是指在活跃市

225、场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试

226、未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （4）金融资产转移的确认依

227、据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到

228、的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 74 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了

229、金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

230、的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，

231、或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

232、75 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司

233、不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

234、 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且

235、与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 相同的账龄具有类似的风险特征 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 76 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 相同的账龄具有类似的风险特征 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其

236、他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确

237、认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、周转材料、委托加工物资、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持

238、有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 77 值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金

239、额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的

240、财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总

241、额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016

242、年度财务报表附注 78 股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持

243、有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期

244、股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣

245、告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 79 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣

246、告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵

247、销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投

248、资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相

249、对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 80 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有

250、者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

251、处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按

252、金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于

253、一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 81 12、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，

254、也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产

255、的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其

256、有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 82 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法

257、4 5 23.75 电子设备及其他 年限平均法 3 5 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认

258、该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 14、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的

259、资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币

260、一般借款的汇兑差额计入当期损益。 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 83 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产

261、成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿

262、命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足

263、够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 84 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 17、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 18、长期资产减

264、值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场

265、的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬

266、 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤

267、回因解除劳动关系计划或裁减建议所提浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 85 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设

268、定受益计划进行会计处理。 20、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取

269、得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服

270、务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 86 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允

271、价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计

272、处理： 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企

273、业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 21、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。公司主要销售化工产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定。 浙江大洋生物科技集团股份有限公

274、司 2016 年度财务报表附注 87 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公

275、司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为

276、与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，

277、直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 88 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件

278、的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存

279、在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及

280、与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及

281、合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 89 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债

282、期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司

283、当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

284、经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 25、重大会计判断和估计 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 90 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计

285、量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判

286、断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据企业会计准则第 21 号租赁的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政

287、策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具

288、有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （5）长期资产减值准备 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 91 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市

289、场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用

290、进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （9）公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会

291、已成立估价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 92 现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、13%和11%的税率计

292、算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的详见下表。 纳税主体名称 所得税税率 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 按应纳税所得额的15%计缴。 建德市恒洋化工有限公司 按应纳税所得额的25%计缴 浙江凯胜生物药业有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。 浙江舜跃生物科技有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。 浙江大化生物科技股份有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。 上海泰洋化工有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 注1：根据关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知（国科

293、发火【2011】123号）有关规定，浙江省科技技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局认定浙江大洋生物科技集团股份有限公司为高新技术企业，证书编号GR201133000607，认定有效期为三年，期间为2014年-2016年，企业所得税率按照15%执行。 注 2 ：建德市恒洋化工有限公司为社会福利企业，证书号为：福企证字33000112016号。 根据关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知（财税200970号），企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。根据关于促进残疾人就业税收优

294、惠政策的通知（财税200792号）（2016年5月1日前适用）和财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知（财税201652号）（2016年5月1日后适用），对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。 根据出口货物“免、抵、退”税的政策，本公司子公司浙江舜跃生物科技有限公司本年收到出口退税17,504,427.17元。 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 93 关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知（财税200792号）（2016年5月1日前适用）和财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知（

295、财税201652号）（2016年5月1日后适用），本公司子公司建德市恒洋化工有限公司于本年收到增值税退税9,939,290.50元。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 56,400.85 202,312.66 银行存款 32,439,477.39 17,875,878.05 其他货币资金 3,500,000.00 11,200,000.00 合计 35,995,878.24 29,278,190.71 注：于 2016

296、 年 12 月 31 日，本公司的使用权受到限制的货币资金为人民币3,500,000.00 元，为本公司开具银行承兑票据的保证金。 于 2015 年 12 月 31 日，本公司的使用受限的货币资金为人民币 11,200,000.00 元，为本公司开具银行承兑票据的保证金。 2、应收票据 （1）应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 22,490,039.00 22,137,744.51 合计 22,490,039.00 22,137,744.51 （2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 142,270,9

297、62.25 合计 142,270,962.25 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 12,934,252.63 18.39 12,934,252.63 100.00 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 94 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按账龄组合计提坏账准备的应收款项 57,397,826.25 81.61 3,938,901.78 6.86 53,458,924.47 单项金额不重

298、大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 70,332,078.88 100.00 16,873,154.41 23.99 53,458,924.47 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 11,039,588.58 18.21 11,039,588.58 100.00 按账龄组合计提坏账准备的应收款项 49,574,237.04 81.79 3,358,913.20 6.78 46,215,323.84 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 60,613,825.62 100.00 14

299、,398,501.78 23.75 46,215,323.84 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 浙江凯胜科技有限公司 10,896,231.40 10,896,231.40 100.00 预计无法收回 MURPHYCHEMICALS(E.A.)LTD 2,038,021.23 2,038,021.23 100.00 预计无法收回 合计 12,934,252.63 12,934,252.63 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 54,384,

300、657.33 2,719,232.86 5.00 1 至 2 年 1,760,992.92 176,099.29 10.00 2 至 3 年 417,212.75 208,606.38 50.00 3 年以上 834,963.25 834,963.25 100.00 合计 57,397,826.25 3,938,901.78 6.86 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 95 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 47,962,354.98 2,398,117.77 5.00 1 至 2 年 457,030.98 45,703.10

301、10.00 2 至 3 年 479,517.50 239,758.75 50.00 3 年以上 675,333.58 675,333.58 100.00 合计 49,574,237.04 3,358,913.20 6.78 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 2,524,572.96 元。 （3）本年实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 49,920.33 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备 浙江凯胜科技有限公司 非关联方 2,741,811.33 2-3

302、年 15.49 2,741,811.33 8,154,420.07 4-5 年 8,154,420.07 PENAMLABORATORIESLIMITED 非关联方 4,183,011.00 1 年以内 5.95 209,150.55 GOLDENEVERBESTINTERNATIONAL 非关联方 3,718,572.53 1 年以内 5.29 185,928.63 上海塞维斯玻璃有限公司 非关联方 2,611,199.99 1 年以内 3.71 130,560.00 OUROFINOSAUDEANIMALLTDA 非关联方 2,343,254.78 1 年以内 3.33 117,162.7

303、4 合计 23,752,269.70 33.77 11,539,033.32 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 11,092,635.52 95.84 7,045,884.35 92.52 1 至 2 年 72,255.00 0.62 148,565.21 1.95 2 至 3 年 28,629.10 0.25 69,387.63 0.91 3 年以上 380,561.13 3.29 352,230.20 4.62 合计 11,574,080.75 100.00 7,616,067.39 100.00 （2）按预付

304、对象归集的年末余额前五名的预付款情况 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 96 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占预付账款总额的比例（%） 中化化肥有限公司 非关联方 4,100,462.00 1 年以内 35.43 浙江浙农爱普贸易有限公司 非关联方 2,394,880.16 1 年以内 20.69 上海申之禾化工集团有限公司 非关联方 997,079.20 1 年以内 8.61 浙江惠多利肥料科技有限公司 非关联方 638,440.76 1 年以内 5.52 连云港市淇善农资有限公司 非关联方 524,220.47 1 年以内 4.53 合计 8,655,08

305、2.59 74.78 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 2,826,189.57 100.00 1,602,847.09 56.71 1,223,342.48 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 2,826,189.57 100.00 1,602,847.09 56.71 1,223,342.48 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单

306、独计提坏账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 5,994,169.73 100.00 1,990,150.50 33.20 4,004,019.23 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 5,994,169.73 100.00 1,990,150.50 33.20 4,004,019.23 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 97 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 525,631.52 26,281.58 5.00 1 至 2 年 757,515.39 75,751.

307、54 10.00 2 至 3 年 84,457.38 42,228.69 50.00 3 年以上 1,458,585.28 1,458,585.28 100.00 合计 2,826,189.57 1,602,847.09 56.71 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,552,939.93 177,647.00 5.00 1 至 2 年 596,284.55 59,628.46 10.00 2 至 3 年 184,140.43 92,070.22 50.00 3 年以上 1,660,804.82 1,660,804.82 100.00 合计 5,994

308、,169.73 1,990,150.50 33.20 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-387,303.41 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 1,090,000.00 3,206,805.46 押金、保证金 533,015.00 533,015.00 房屋转让款 428,000.00 428,000.00 租赁款 250,000.00 代扣代缴款项 252,486.27 313,340.87 备用金 167,665.86 78,768.51 其他 355,022.44 1,184,239.89 合计 2,82

309、6,189.57 5,994,169.73 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 上海建成科技有限公司 往来款 480,000.00 3 年以上 16.98 480,000.00 建德市大洋镇人民政府 房屋转让款 428,000.00 1-2 年 15.14 42,800.00 河北远征药业有限公司 往来款 400,000.00 3 年以上 14.15 400,000.00 建德市财政局财政专户 保证金 300,000.00 1-2 年 10.61 30,000.00 浙江大洋生物科技

310、集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 98 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 杭州东杭房地产开发有限公司 保证金 186,000.00 3 年以上 6.58 186,000.00 合计 1,794,000.00 63.48 1,138,800.00 6、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 16,178,498.3 16,178,498.30 在产品 3,697,859.44 3,697,859.44 库存商品 24,328,167.69 411,381.19 23,916,786.50

311、 周转材料 委托加工物资 合计 44,204,525.43 411,381.19 43,793,144.24 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 15,958,804.22 15,958,804.22 在产品 6,520,246.59 6,520,246.59 库存商品 45,506,741.56 379,525.95 45,127,215.61 周转材料 50,877.58 50,877.58 委托加工物资 164,531.04 164,531.04 合计 68,201,200.99 379,525.95 67,821,675.04 （2）存货跌价准备 项目 年初余

312、额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 379,525.95 31,855.24 411,381.19 合计 379,525.95 31,855.24 411,381.19 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因 库存商品 产品质量问题 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 99 7、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 税金 4,997,801.86 10,390,100.81 待摊费用 338,932.75 323,185.4

313、7 理财产品 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 25,336,734.61 30,713,286.28 8、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 联营企业： 浙江丛晟食品科技股份有限公司 8,158,321.88 -1,350,186.06 合计 8,158,321.88 -1,350,186.06 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业： 浙江丛晟食品科技股份有限公司 6,808,135.82 合计 6

314、,808,135.82 9、投资性房地产 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1、年初余额 6,929,328.77 6,929,328.77 2、本年增加金额 145,788.00 145,788.00 购置 145,788.00 145,788.00 3、本年减少金额 4、年末余额 7,075,116.77 7,075,116.77 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 1,051,107.61 1,051,107.61 2、本年增加金额 335,814.78 335,814.78 计提或摊销 335,814.78 335,814.

315、78 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 100 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 3、本年减少金额 4、年末余额 1,386,922.39 1,386,922.39 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 5,688,194.38 5,688,194.38 2、年初账面价值 5,878,221.16 5,878,221.16 10、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 111,932,326.89 16

316、6,256,600.94 7,415,301.80 6,079,496.75 291,683,726.38 2、本年增加金额 8,018,325.98 14,041,986.40 1,802,487.32 149,160.63 24,011,960.33 （1）购置 2,574,674.22 10,842,613.64 1,802,487.32 149,160.63 15,368,935.81 （2）在建工程转入 5,443,651.76 3,199,372.76 8,643,024.52 3、本年减少金额 60,072.00 10,272,781.47 478,692.00 146,649.

317、10 10,958,194.57 （1）处置或报废 60,072.00 10,272,781.47 478,692.00 146,649.10 10,958,194.57 4、年末余额 119,890,580.87 170,025,805.87 8,739,097.12 6,082,008.28 304,737,492.14 二、累计折旧 1、年初余额 22,284,611.47 75,038,505.45 6,652,722.48 4,220,625.66 108,196,465.06 2、本年增加金额 5,107,987.67 15,751,115.39 239,060.90 204,91

318、2.38 21,303,076.34 （1）计提 5,107,987.67 15,751,115.39 239,060.90 204,912.38 21,303,076.34 3、本年减少金额 18,742.62 7,576,375.90 454,757.40 134,574.11 8,184,450.03 （1）处置或报废 18,742.62 7,576,375.90 454,757.40 134,574.11 8,184,450.03 4、年末余额 27,373,856.52 83,213,244.94 6,437,025.98 4,290,963.93 121,315,091.37 三、

319、减值准备 1、年初余额 3,859,256.14 48,140.55 3,907,396.69 2、本年增加金额 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 101 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 3、本年减少金额 49,027.00 6,230.02 55,257.02 4、年末余额 3,810,229.14 41,910.53 3,852,139.67 四、账面价值 1、年末账面价值 92,516,724.35 83,002,331.79 2,302,071.14 1,749,133.82 179,570,261.10 2、年初账面价值 89

320、,647,715.42 87,358,839.35 762,579.32 1,810,730.54 179,579,864.63 （2）暂时闲置的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 6,996,832.31 1,872,533.15 5,124,299.16 合计 6,996,832.31 1,872,533.15 5,124,299.16 11、在建工程 （1）在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 食品级碳酸钾 302,517.96 302,517.96 厂区建筑 474,092.00

321、474,092.00 474,092.00 474,092.00 新成自然村出村道路改道 13,000.00 13,000.00 集体宿舍工程改造 22,008.91 22,008.91 多功能会议室 64,734.06 64,734.06 7,130.29 7,130.29 新建成品仓库项目 21,570.00 21,570.00 新增 2.2 万吨新型农药原料碳酸钾生产线“机器换人”自动化改造 4,768,938.67 4,768,938.67 热电锅炉尾气深度清洁化治理及实时能效监控系统改造 11,713,278.82 11,713,278.82 能源管理中心建设项目 1,961,777

322、.54 1,961,777.54 合计 18,982,821.09 18,982,821.09 840,319.16 840,319.16 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固定资产金额 本年其他减少金额 年末余额 新建成品仓库项目 2,500,000.00 21,570.00 1,868,484.04 1,890,054.04 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 102 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固定资产金额 本年其他减少金额 年末余额 工业级碳酸钾项目 2,200,000.00 2,1

323、68,925.98 2,168,925.98 食品级碳酸钾项目 1,600,000.00 302,517.96 971,351.48 1,273,869.44 3 万吨/年碳酸氢钾蒸发项目 1,600,000.00 1,563,692.31 1,563,692.31 厂区道路 1,200,000.00 1,152,805.00 1,152,805.00 新增 2.2 万吨新型农药原料碳酸钾生产线“机器换人”自动化改造 28,000,000.00 4,768,938.67 4,768,938.67 热电锅炉尾气深度清洁化治理及实时能效监控系统改造 12,000,000.00 11,713,278

324、.82 11,713,278.82 能源管理中心建设项目 3,800,000.00 1,961,777.54 1,961,777.54 合计 324,087.96 26,169,253.84 8,049,346.77 18,443,995.03 （续） 工程名称 工程累计投入占预算比例（%） 工程 进度 利息资本化累计金额 其中：本年利息资本化金额 本年利息资本化率（%） 资金来源 新 建 成 品 仓 库项目 75.60 100% 自筹 工 业 级 碳 酸 钾项目 98.59 100% 自筹 食 品 级 碳 酸 钾项目 79.62 100% 自筹 3 万吨/年碳酸氢钾蒸发项目 97.73 10

325、0% 自筹 厂区道路 96.07 100% 自筹 新增 2.2 万吨新型 农 药 原 料 碳酸钾生产线“机器换人”自动化改造 17.03 17.03% 自筹 热 电 锅 炉 尾 气深 度 清 洁 化 治理 及 实 时 能 效监控系统改造 97.61 97.61% 自筹 能 源 管 理 中 心建设项目 51.63 51.63% 自筹 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 103 12、无形资产 项目 土地使用权 财务软件 排污权 合计 一、账面原值 1、年初余额 34,934,067.89 5,300.00 4,991,532.00 39,930,899.89 2、本年增

326、加金额 261,538.47 261,538.47 （1）购置 261,538.47 261,538.47 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 34,934,067.89 266,838.47 4,991,532.00 40,192,438.36 二、累计摊销 1、年初余额 4,236,837.43 2,782.71 145,586.35 4,385,206.49 2、本年增加金额 793,629.60 131,299.29 249,576.60 1,174,505.49 （1）计提 793,629.60 131,299.29 249,576.60 1,174,505.49 3、本年减

327、少金额 （1）处置 4、年末余额 5,030,467.03 134,082.00 395,162.95 5,559,711.98 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 29,903,600.86 132,756.47 4,596,369.05 34,632,726.38 2、年初账面价值 30,697,230.46 2,517.29 4,845,945.65 35,545,693.40 13、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 112,265.67 167,902.91

328、114,212.57 165,956.01 租赁费 22,641.51 5,660.38 16,981.13 合计 112,265.67 190,544.42 119,872.95 182,937.14 14、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 104 资产减值准备 16,735,191.19 3,132,908.76 14,928,621.33 2,663,818.35 可供出售金融资产公允价值变动 469,320.00 70,

329、398.00 递延收益（工业性生产投入补助） 1,708,786.67 256,318.00 1,502,300.00 225,345.00 合计 18,443,977.86 3,389,226.76 16,900,241.33 2,959,561.35 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 6,004,331.17 5,746,953.59 可抵扣亏损 4,573,693.56 6,158,196.47 合计 10,578,024.73 11,905,150.06 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2

330、016 年 924,511.69 2017 年 872,148.74 872,148.74 2018 年 339,455.30 339,455.30 2019 年 191,831.80 1,858,840.22 2020 年 1,660,267.53 2,163,240.52 2021 年 1,509,990.19 合计 4,573,693.56 6,158,196.47 15、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 工程设备款 9,215,022.95 4,677,742.55 代垫土地平整安置费 14,374,503.15 13,341,005.15 合计 23,589,526.10 1

331、8,018,747.70 16、短期借款 项目 年末余额 年初余额 质押借款 14,000,000.00 抵押加保证借款 68,000,000.00 62,100,000.00 抵押借款 22,000,000.00 11,000,000.00 保证借款 57,000,000.00 71,000,000.00 合计 147,000,000.00 158,100,000.00 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、44。 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 105 17、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 项 目 年末余额 年初余额 指定为以公允价值计量且

332、其变动计入当期损益的金融负债 469,320.00 合计 469,320.00 18、应付票据 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 7,000,000.00 10,000,000.00 合计 7,000,000.00 10,000,000.00 19、应付账款 项目 年末余额 年初余额 货款 38,280,848.45 53,048,500.81 工程设备款 5,589,397.02 4,339,547.12 运费 3,696,373.82 2,464,602.33 其他 55,914.03 48,820.54 合计 47,622,533.32 59,901,470.80 20、预收款项

333、项目 年末余额 年初余额 货款 9,593,461.66 5,286,320.69 合计 9,593,461.66 5,286,320.69 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 4,469,071.71 48,850,434.26 49,387,868.07 3,931,637.90 二、离职后福利-设定提存计划 646,203.14 3,446,187.45 3,601,494.37 490,896.22 三、辞退福利 120,055.50 120,055.50 四、一年内到期的其他福利 合计 5,115,274.85 52

334、,416,677.21 53,109,417.94 4,422,534.12 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 3,715,911.37 40,676,980.10 41,082,505.82 3,310,385.65 2、职工福利费 38,215.82 3,373,351.84 3,373,851.84 37,715.82 3、社会保险费 464,591.47 2,409,854.18 2,348,680.34 525,765.31 其中：医疗保险费 391,087.95 1,783,491.80 1,772,495.26 402,

335、084.49 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 106 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工伤保险费 49,052.29 507,745.03 452,018.72 104,778.60 生育保险费 24,451.23 118,617.35 124,166.36 18,902.22 4、住房公积金 91,937.00 1,944,740.00 2,036,677.00 5、工会经费和职工教育经费 158,416.05 445,508.14 546,153.07 57,771.12 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 4,469,071.71 4

336、8,850,434.26 49,387,868.07 3,931,637.90 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 564,036.13 3,161,531.92 3,316,903.72 408,664.33 2、失业保险费 82,167.01 284,655.53 284,590.65 82,231.89 合计 646,203.14 3,446,187.45 3,601,494.37 490,896.22 22、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 2,022,499.29 1,194,581.51 营业税 22,313.13 企业

337、所得税 570,067.42 221,978.44 个人所得税 103,691.04 8,176.94 城市维护建设税 107,016.07 75,378.76 教育费附加 105,484.65 73,189.24 房产税 30,000.00 车船使用税 937.20 印花税 25,758.37 19,897.97 水利建设基金 63,139.27 其他 253,618.99 240,754.29 合计 3,219,073.03 1,919,409.55 23、应付利息 项目 年末余额 年初余额 员工借款利息 217,896.83 147,853.47 短期借款应付利息 237,284.64

338、261,901.90 合计 455,181.47 409,755.37 24、其他应付款 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 107 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 往来款 1,312,027.42 931,585.00 保证金押金 1,132,685.00 1,365,601.00 代扣代缴款项 337,746.21 349,338.40 租赁款 942,000.01 其他 782,142.33 785,963.15 合计 3,564,600.96 4,374,487.56 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 无 25、其他流动负债 项

339、目 年末余额 年初余额 员工借款 4,177,152.54 3,539,188.71 合计 4,177,152.54 3,539,188.71 注：员工借款给公司，规定借款期间不小于 6 个月，6 个月后员工可随时收回借款。 26、递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 9,662,968.43 3,430,180.00 2,780,674.84 10,312,473.59 政府补助 合计 9,662,968.43 3,430,180.00 2,780,674.84 10,312,473.59 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增补助金额

340、 本年计入营业外收入金额 其他变动 年末余额 与资产相关/与收益相关 氯化铵高技术产业化项目 676,520.62 676,520.62 与资产相关 锅炉脱硫改造专项资金 354,347.81 354,347.81 与资产相关 盐酸氨丙啉包装生产线节能改造 1,050,000.00 150,000.00 900,000.00 与资产相关 盐酸氨丙啉高浓度有机工艺废水综合治理 300,000.00 300,000.00 与收益相关 35 吨锅炉及发电机组节能改造项目 2,736,000.00 335,966.40 2,400,033.60 与资产相关 35t/h 锅炉烟气脱硝工程 675,000

341、.00 77,866.68 597,133.32 与资产相关 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 108 年产 2 万吨食品添加剂碳酸氢钾生产线节能工艺废水资源化利用改造 2,634,800.00 263,480.00 2,371,320.00 与资产相关 节能减排主要污染物减量化和低碳项目 2,668,800.00 333,600.00 2,335,200.00 与资产相关 工业性生产投入补助 1,502,300.00 495,380.00 288,893.33 1,708,786.67 与资产相关 合计 9,662,968.43 3,430,180.00 2,78

342、0,674.84 10,312,473.59 27、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 33,058,000.00 1,942,000.00 35,000,000.00 28、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 60,791,615.71 8,181,340.76 68,972,956.47 其他资本公积 5,146,300.00 5,146,300.00 合计 60,791,615.71 13,327,640.76 74,119,256.47 注：其他资本公积系股份支付形成。 29、盈余公

343、积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 9,715,709.52 4,631,769.31 14,347,478.83 合计 9,715,709.52 4,631,769.31 14,347,478.83 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 30、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 97,237,873.56 76,549,043.09 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -774,033.37 1,096,460.62 调整后年初未分配利润 9

344、6,463,840.19 77,645,503.71 加：本年归属于母公司股东的净利润 28,815,471.02 23,666,151.58 减：提取法定盈余公积 4,631,769.31 4,847,815.10 应付普通股股利 14,876,100.00 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 109 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 97,237,873.56 76,549,043.09 年末未分配利润 105,771,441.90 96,463,840.19 31、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 439

345、,230,276.46 335,032,287.11 446,649,937.67 349,744,889.86 其他业务 2,004,183.42 891,765.35 1,448,895.39 411,676.45 合计 441,234,459.88 335,924,052.46 448,098,833.06 350,156,566.31 32、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 2,656.55 15,336.55 城市维护建设税 1,316,771.63 1,130,229.75 教育费附加 1,282,601.01 1,111,947.11 关税 111,572.60

346、83,853.45 房产税 464,017.18 土地使用税 550,289.01 车船使用税 33,939.93 印花税 147,938.72 合计 3,909,786.63 2,341,366.86 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 33、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 运输费 12,596,273.67 10,279,673.07 工资薪酬 2,207,147.83 1,116,201.10 展览费 560,476.55 265,958.61 差旅费 302,545.39 217,947.71 业务招待费 288,550.00 183,203.50 会务费 115,

347、758.00 保险费 22,625.63 203,982.67 佣金 665,746.68 420,684.28 其他 761,204.99 330,202.69 合计 17,404,570.74 13,133,611.63 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 110 34、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 技术开发费 17,700,211.76 19,586,529.25 职工薪酬 15,431,058.99 15,978,823.78 股权激励 5,146,300.00 修理费 4,161,913.38 5,741,522.20 折旧及摊销 3,973,06

348、6.93 4,327,275.06 办公及通讯费 1,485,247.94 1,644,226.96 中介及咨询费 1,687,777.35 1,084,338.85 业务招待费 2,551,911.65 1,760,903.03 税金 651,204.98 1,806,175.50 保险费 901,339.90 964,332.50 汽车费 386,326.61 1,351,651.00 差旅费 850,505.65 801,030.20 房屋租金 734,647.57 754,722.82 水电费 312,760.58 330,003.09 其他 2,041,359.71 2,512,52

349、2.03 合计 58,015,633.00 58,644,056.27 35、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 7,854,975.15 9,537,015.73 减：利息收入 234,993.80 617,778.21 汇兑损益 -2,658,054.33 -2,837,193.05 银行手续费 192,562.16 865,879.34 合计 5,154,489.18 6,947,923.81 36、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 2,137,269.55 -478,939.38 存货跌价损失 31,855.24 合计 2,169,124.79 -47

350、8,939.38 37、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -705,000.00 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 111 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -705,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 469,320.00 -236,415.00 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 469,320.00 -236,415.00 合计 469,320.00 -941,415.00 38、投资收益

351、项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,350,186.06 -1,231,005.27 处置交易性金融资产取得的投资收益 -673,371.10 -515,179.56 理财产品 197,450.06 228,558.87 合计 -1,826,107.10 -1,517,625.96 39、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 74,123.65 82,138.18 74,123.65 其中：固定资产处置利得 74,123.65 82,138.18 74,123.65 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 16

352、,460,107.91 10,872,156.16 6,520,817.41 其他 179,058.32 314,124.54 179,058.32 合计 16,713,289.88 11,268,418.88 6,773,999.38 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关 增值税退税收入 9,939,290.50 6,346,673.92 与收益相关 新三板挂牌奖励 1,103,100.00 与收益相关 残联补助金 1,076,404.00 1,001,478.43 与收益相关 锅炉整治补助款 390,000.00 与收益相关 氯化铵高技术

353、产业化项目 676,520.62 1,014,780.91 与资产相关 锅炉脱硫改造专项资金 354,347.81 212,608.70 与资产相关 盐酸氨丙啉包装生产线节能改造 150,000.00 150,000.00 与资产相关 节能减排主要污染物减量化和低碳项目 333,600.00 333,600.00 与资产相关 工业性生产投入补助 288,893.33 229,550.00 与资产相关 35 吨锅炉及发电机组节能改造项目 335,966.40 304,000.00 与资产相关 35t/h 锅炉烟气脱硝工程 77,866.68 75,000.00 与资产相关 浙江大洋生物科技集团股

354、份有限公司 2016 年度财务报表附注 112 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关 年产 2 万吨食品添加剂碳酸氢钾生产线节能工艺废水资源化利用改造 263,480.00 与资产相关 盐酸氨丙啉高浓度有机工艺废水综合治理 300,000.00 300,000.00 与收益相关 2014 年建德市省控以上重点污染源刷卡排污总量自动控制系统建设补助 133,950.00 与收益相关 土地使用税和水利基金退税 335,858.00 276,138.20 与收益相关 建德市 2015 年化工自动化系统改造补助 100,000.00 与收益相关 政府质量奖励 150,000.00

355、与收益相关 江干区财政局给予企业扶持政策 147,300.00 与收益相关 国家火炬、省级新产品补助款 140,000.00 与收益相关 其他 397,480.57 394,376.00 与收益相关 合计 16,460,107.91 10,872,156.16 40、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 2,465,517.51 899,176.71 2,465,517.51 其中：固定资产处置损失 2,465,517.51 899,176.71 2,465,517.51 对外捐赠支出 66,100.00 123,400.00 66,10

356、0.00 水利建设基金 362,676.70 551,769.43 其他 75,424.15 319,489.72 75,424.15 合计 2,969,718.36 1,893,835.86 2,607,041.66 41、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 2,618,937.79 700,016.65 递延所得税费用 -429,665.41 -94,652.11 合计 2,189,272.38 605,364.54 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 113 项 目

357、 本年发生额 利润总额 31,043,587.50 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,656,538.12 子公司适用不同税率的影响 405,859.22 非应税收入的影响 -1,288,365.67 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,030,813.26 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -387,403.92 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 331,769.62 加计扣除的影响 -1,043,929.83 残疾人员工资 -1,109,435.97 以前年度纳税调增本期纳税调减 -406,572.45 所得税费用 2,189,272.38

358、42、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 234,993.80 617,778.21 政府补助 3,704,284.57 1,629,804.43 保证金 11,200,000.00 9,172,699.44 租金收入 682,828.58 198,800.00 往来款 1,600,000.00 770,176.68 其他 113,865.15 57,330.04 合计 17,535,972.10 12,446,588.80 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 经营性费用 29,618,896.92 28,0

359、24,492.36 保证金 3,500,000.00 1,600,000.00 研发费用 11,407,061.36 13,860,243.15 银行手续费 192,562.16 865,879.34 合计 44,718,520.44 44,350,614.85 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 银行理财产品 104,000,000.00 131,550,000.00 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 114 项目 本年发生额 上年发生额 合计 104,000,000.00 131,550,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的

360、现金 项目 本年发生额 上年发生额 银行理财产品 104,000,000.00 126,500,000.00 远期结汇 673,371.10 515,179.56 合计 104,673,371.10 127,015,179.56 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 员工借款本金 2,895,047.37 4,435,250.54 与资产相关的政府补助 3,130,180.00 4,790,000.00 合计 6,025,227.37 9,225,250.54 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付股东减资款 17,500,000.0

361、0 员工借款本金及利息 2,381,380.47 2,033,697.79 收购上海泰洋少数股权 852,000.00 合计 2,381,380.47 20,385,697.79 43、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 28,854,315.12 23,664,425.08 加：资产减值准备 2,169,124.79 -478,939.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,638,891.12 20,592,768.88 无形资产摊销 1,174,505.49 888,493.71 长

362、期待摊费用摊销 119,872.95 225,034.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 2,391,393.86 817,038.53 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） -469,320.00 941,415.00 财务费用（收益以“”号填列） 7,079,567.79 9,461,556.31 投资损失（收益以“”号填列） 1,826,107.10 1,517,625.96 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 115 补充资料 本年金额 上年金额 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -

363、429,665.41 11,097.89 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） -105,750.00 存货的减少（增加以“”号填列） 23,996,675.56 -6,870,911.95 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 1,398,017.99 14,267,139.43 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -5,117,901.20 -15,980,031.89 其他 经营活动产生的现金流量净额 84,631,585.16 48,950,962.13 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价

364、物净变动情况： 现金的期末余额 32,495,878.24 18,078,190.71 减：现金的期初余额 18,078,190.71 25,023,226.30 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 14,417,687.53 -6,945,035.59 （4）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 32,495,878.24 18,078,190.71 其中：库存现金 56,400.85 202,312.66 可随时用于支付的银行存款 32,439,477.39 17,875,878.05 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等

365、价物 三、年末现金及现金等价物余额 32,495,878.24 18,078,190.71 44、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 3,500,000.00 票据保证金 固定资产 73,310,347.23 短期借款抵押 无形资产 18,579,867.32 短期借款抵押 合计 95,390,214.55 45、外币货币性项目 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 116 外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 232,751.23 6.9370 1,614,595.28 欧元 395.1

366、0 7.3068 2,886.92 应收账款 其中：美元 3,535,413.51 6.9370 24,525,163.52 应付账款 其中：美元 27,579.75 6.9370 191,320.73 其他应付款 其中：美元 54,842.50 6.9370 380,442.42 七、合并范围的变更 无 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海泰洋化工有限公司 上海 上海 化工原料及产品的销售 100.00 设立 建德市恒洋化工有限公司 建德 建德 碳酸氢钾、氯化铵制造 100.00 设

367、立 浙江舜跃生物科技有限公司 杭州 杭州 批发零售；医药中间体，化工原料 100.00 设立 浙江凯胜生物药业有限公司 兰溪 兰溪 兽药中间体及饲料中间体的生产 90.00 7.95 转让 浙江大化生物科技股份有限公司 建德 建德 生物科技产品技术开发及技术成果转让；批发、零售化工产品 90.00 10.00 设立 2、在联营企业中的权益 （1）重要的联营企业 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 117 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 浙江丛晟食品科技股份有限公司 建德市 建德市

368、 食品添加剂的生产与开发 49.00 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息 项目 浙江丛晟食品科技股份有限公司 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 流动资产 4,550,760.84 4,162,552.73 非流动资产 12,656,893.07 14,392,522.35 资产合计 17,207,653.91 18,555,075.08 流动负债 3,313,499.17 1,905,438.59 非流动负债 负债合计 3,313,499.17 1,905,438.59 少数股东权益 归属于母公司股东权益 13,894,154.74 16,649,636.49 按持股比例计算的

369、净资产份额 6,808,135.82 8,158,321.88 调整事项 商誉 内部交易未实现利润 其他 对联营企业权益投资的账面价值 6,808,135.82 8,158,321.88 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 营业收入 4,829,573.95 1,970,988.86 净利润 -2,755,481.75 -2,512,255.65 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -2,755,481.75 -2,512,255.65 年度内收到的来自联营企业的股利 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相

370、关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 118 采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩

371、的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，于 2016 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元和欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 项目 年末余额 年初余额 货币资金 其中：美元 232,751.23

372、 466,004.82 欧元 395.10 10.10 应收账款 其中：美元 3,535,413.51 3,386,536.64 应付账款 其中：美元 27,579.75 191,320.75 其他应付款 其中：美元 54,842.50 380,442.42 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，银行每个工作日将外汇浮动情况通知本公司，公司定期对外汇汇率变动进行分析，也安排邀请银行外汇专家进行业务辅导，对外汇风险进行监管，运用锁定汇率和避险工具等手段规避外汇风险，但外汇汇率变动的不确定因素也将会影响本公司的业绩。 （2）利率风险现金流量变动风险 本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关

373、的利率风险现金流量变动风险对浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 119 本公司无重大影响。 （3）其他价格风险 本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。 2、信用风险 2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括： 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项

374、计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 十、公允价值的披露 本公司金融资产主要包括贷款和应收款项（应收账款、其他应收款、其他流动资产等）等，金融负债主要包括借款、应付款项（应付账款、其他应付款及其他流动负债等）等，本公司管理层认为上述金融资产、金融负债的摊余价值与账面价值无重大差异。 十一、

375、关联方及关联交易 1、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 2、本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈阳贵 股东及董事长 陈荣芳 陈阳贵配偶 汪贤玉 股东及董事 蒋菊珍 汪贤玉配偶 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 120 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 仇永生 股东及董事 张雪芳 仇永生配偶 陈旭君 董事长之女及财务总监 关卫军 董事 严友珠 关卫军配偶 徐旭平 股东及董事会秘书 卢春妹 徐旭平配偶 朱纪陆 董事

376、钱冬英 朱纪陆配偶 郝炳炎 董事 范富良 监事会主席 仇卸松 监事 钱建春 董事长妹夫 陈寿根 董事长郎舅 涂永福 副董事长及总经理 舒玉玲 涂永福配偶 汪贤高 监事 LEADPHARMLTD 财务总监陈旭君控制的公司 建德市宏飞货物运输有限公司 关联方公司股东为本公司董事仇永生弟弟 建德市成阳精细化工厂 关联方公司股东为本公司董事长陈阳贵弟弟 建德市旭阳新型墙材有限公司 关联方公司股东为本公司董事长陈阳贵弟弟 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 建德市宏飞货物运输有限公司 运输 1,044,113

377、.70 8,978,924.76 建德市成阳精细化工厂 采购包装袋 1,210,670.09 1,619,576.79 浙江丛晟食品科技股份有限公司 采购氯化钾 836,860.67 121,538.46 建德市旭阳新型墙材有限公司 采购多孔砖 5,280.00 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 浙江丛晟食品科技股份有限公司 蒸汽、水电 213,762.11 992,657.85 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 121 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 建德市旭阳新型墙材有限公司 煤渣 374,356.92 （2）关

378、联租赁情况 本公司作为出租人 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入 浙江丛晟食品科技股份有限公司 厂房、仓库 225,225.23 250,000.00 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 最高担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 陈阳贵 92,000,000.00 2015 年 1 月 5 日 2017 年 12 月 4 日 否 陈阳贵、陈荣芳 5,000,000.00 2016 年 2 月 26 日 2017 年 2 月 26 日 否 仇永生、张雪芳 2,000,000.00 2015 年 11 月 30 日 2016 年 11 月

379、 25 日 是 仇永生、张雪芳 5,000,000.00 2016 年 2 月 26 日 2017 年 2 月 26 日 否 涂永福、舒玉玲 2,000,000.00 2015 年 11 月 30 日 2016 年 11 月 25 日 是 汪贤玉、蒋菊珍 2,000,000.00 2015 年 11 月 30 日 2016 年 11 月 25 日 是 关卫军、严友珠 1,000,000.00 2015 年 11 月 30 日 2016 年 11 月 25 日 是 徐旭平、卢春妹 1,000,000.00 2015 年 11 月 30 日 2016 年 11 月 25 日 是 朱纪陆、钱冬英 1

380、,000,000.00 2015 年 11 月 30 日 2016 年 11 月 25 日 是 朱纪陆 1,000,000.00 2016 年 9 月 30 日 2017 年 9 月 20 日 是（已提前还款） 建德市成阳精细化工厂 6,000,000.00 2015 年 1 月 29 日 2017 年 1 月 20 日 否 建德市成阳精细化工厂 5,000,000.00 2015 年 1 月 29 日 2017 年 1 月 20 日 否 建德市成阳精细化工厂 10,000,000.00 2015 年 4 月 9 日 2017 年 3 月 20 日 否 建德市成阳精细化工厂 10,000,00

381、0.00 2015 年 4 月 9 日 2017 年 3 月 20 日 否 （4）关联方资金拆借 拆入 关联方 年初余额 本年拆入金额 本年支付金额 年末余额 本年结算利息 汪贤玉 300,000.00 300,000.00 1,608.75 陈寿根 60,000.00 10,000.00 70,000.00 2,418.93 陈旭君 60,000.00 60,000.00 1,716.00 钱建春 39,083.54 39,083.54 1,467.10 仇卸松 600,000.00 600,000.00 38,610.00 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 12

382、2 关联方 年初余额 本年拆入金额 本年支付金额 年末余额 本年结算利息 仇彩凤 27,000.00 27,000.00 1,303.09 朱纪陆 200,000.00 200,000.00 4,290.00 钱冬英 39,662.70 39,662.70 2,552.29 张雪芳 40,000.00 40,000.00 2,574.00 （5）关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 陈阳贵 转让车辆 15,000.00 （6）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,909,793.76 1,304,290.74 （7）其他关联

383、交易 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 LEADPHARM LTD 代垫费用 380,442.42 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 浙江丛晟食品科技股份有限公司 1,161,409.70 58,070.49 LEADPHARM LTD 1,240,122.36 105,970.13 1,625,961.66 81,298.08 合计 1,240,122.36 105,970.13 2,787,371.36 139,368.57 其他应收款： 浙江丛晟食品科技股份有限公司 250,000.00

384、12,500.00 合计 250,000.00 12,500.00 预付账款 建德市成阳精细化工厂 12,950.63 建德市宏飞货物运输有限公司 2,064.00 合计 2,064.00 12,950.63 （2）应付项目 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 123 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 建德市宏飞货物运输有限公司 1,982,707.61 浙江丛晟食品科技股份有限公司 20,500.00 建德市成阳精细化工厂 83,866.00 合计 83,866.00 2,003,207.61 应付利息： 汪贤玉 9,652.50 陈寿根 3,700.13

385、陈旭君 4,075.50 钱建春 6,502.93 仇卸松 57,915.00 19,305.00 仇彩凤 11,200.48 张雪芳 19,411.45 16,837.45 朱纪陆、钱冬英 4,458.32 4,051.03 合计 81,784.77 75,325.02 其他应付款： 郝炳炎 20,000.00 徐旭平 20,000.00 仇卸松 20,000.00 朱纪陆 20,000.00 汪贤高 20,000.00 陈旭君 20,000.00 范富良 20,000.00 钱建春 20,000.00 LEADPHARM LTD 380,442.42 合计 380,442.42 160,0

386、00.00 其他流动负债： 汪贤玉 300,000.00 陈寿根 60,000.00 陈旭君 60,000.00 钱建春 39,083.54 仇卸松 600,000.00 600,000.00 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 124 项目名称 年末余额 年初余额 朱纪陆 200,000.00 仇彩凤 27,000.00 张雪芳 40,000.00 钱冬英 39,662.70 合计 1,365,746.24 十二、股份支付 1、股份支付总体情况 项目 相关内容 公司本年授予的各项权益工具总额 1,942,000.00 公司本年行权的各项权益工具总额 1,942,00

387、0.00 2、以权益结算的股份支付情况 项目 相关内容 授予日权益工具公允价值的确定方法 按增资当年年末的评估公允价值 可行权权益工具数量的确定依据 可立即行权 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,146,300.00 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,146,300.00 十三、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。 十四、资产负债表日后事项 对外投资事项 本公司与衢州市捷友化工有限公司、杭州崇成科技有限公司于 2017 年 2 月 22 日共同出资设立公司浙江圣持新材料有限公司，注册资本 1,000.00 万

388、元，其中本公司占注册资本的 35%,出资 350 万元。首期实缴 200 万元，于 2017 年 2 月 21 日本公司已出资首期实缴款 70 万元。 十五、其他重要事项 1、分部信息 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 125 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务只有一个经营分部化工产品的生产和销售。 2、公司对外担保情况 截止 2016 年 12 月 31 日，公司对外担保金额为 3,810.00 万元，其中为浙江天石纳米科技股份有限公司担保金额为 2,310.00 万元，为格林生物科技股份有限公司担保的金额为 1,500.00 万元

389、。 3、前期差错更正 （1）追溯重述法 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的 2015 年报表项目名称 累积影响数 调整股改时点应确认的所得税费用 已批准 资本公积 -5,189,044.55 未分配利润 5,189,044.55 调整远期结汇业务 已批准 交易性金融负债 469,320.00 公允价值变动收益 -1,174,320.00 所得税费用 -176,148.00 递延所得税资产 70,398.00 未分配利润 599,250.00 财务费用 -493,560.00 投资收益 -493,560.00 重分类采购货物发生的运费 已批准 销售费用 -981,502.60 主营业务成本

390、981,502.60 重分类预付的填湖支出和拆迁补偿款 已批准 在建工程 -2,797,624.56 其他非流动资产 2,797,624.56 调整重分类引起的坏账准备的变动 已批准 资产减值损失 397,768.57 所得税费用 -99,442.14 未分配利润 298,326.43 调整公司收到的政府补助未按相应的资产摊销年限结转和未按实际使用的费用结转 已批准 递延收益 5,211,168.46 未分配利润 -5,789,902.27 营业外收入 578,733.81 确认政府补助中工业性生产补助税会差异引起的递已批准 递延所得税资产 225,345.00 所得税费用 -115,567.

391、50 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 126 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的 2015 年报表项目名称 累积影响数 延所得税资产 未分配利润 109,777.50 调整延迟转固和折旧年限不符合政策的固定资产 已批准 管理费用 103,665.78 主营业务成本 1,659,138.21 未分配利润 1,430,255.03 累计折旧 332,548.96 子公司凯胜生物于 2013 年停产，对机器设备计提减值，并冲回计提的折旧 已批准 固定资产减值准备 3,907,396.69 管理费用 -600,120.60 累计折旧 -1,196,913.71 未分配

392、利润 -3,310,603.58 还原子公司恒洋化工误报废的固定资产 已批准 固定资产 11,522,353.72 累计折旧 10,622,264.60 未分配利润 1,386,153.40 主营业务成本 351,479.82 营业外支出 134,584.46 根据审定净利润厘定所得税费用 已批准 所得税费用 -211,440.99 未分配利润 -764,045.29 其他流动资产 975,486.28 根据审定净利润重新调整盈余公积和未分配利润 已批准 盈余公积 -533,559.18 未分配利润 533,559.18 （2）未来适用法 无。 十六、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （

393、1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 8,154,420.07 17.19 8,154,420.07 100.00 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 127 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按账龄组合计提坏账准备的应收款项 39,294,640.16 82.81 2,438,001.28 6.20 36,856,638.88 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 47,449,060.23 100.

394、00 10,592,421.35 22.32 36,856,638.88 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 8,297,777.25 21.70 8,297,777.25 100.00 按账龄组合计提坏账准备的应收款项 29,933,906.51 78.30 4,383,835.01 14.65 25,550,071.50 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合 计 38,231,683.76 100.00 12,681,612.26 33.17 25,550,071.50 年末单项金额

395、重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 浙江凯胜科技有限公司 8,154,420.07 8,154,420.07 100.00% 预计无法收回 合计 8,154,420.07 8,154,420.07 100.00% 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 37,930,090.18 1,896,504.50 5.00% 1 至 2 年 749,746.48 74,974.65 10.00% 2 至 3 年 296,562.75 148,281.38 50.00% 3 年以上

396、318,240.75 318,240.75 100.00% 合计 39,294,640.16 2,438,001.28 6.20% （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-2,089,190.91 元。 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 128 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备 浙江舜跃生物科技有限公司 子公司 8,576,845.36 1 年以内 18.08 428,842.27 浙江凯胜科技有限公司 客户 8,154,420.07 4-5 年 17.

397、19 8,154,420.07 上海泰洋化工有限公司 子公司 7,370,538.89 1 年以内 15.53 368,526.94 PENAMLABORATORIESLIMITED 客户 4,183,011.00 1 年以内 8.82 209,150.55 ROCHEMINTERNATIONAL 客户 2,249,662.16 1 年以内 4.74 112,483.11 合计 30,534,477.48 64.35 9,273,422.94 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准

398、备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 1,806,859.94 100.00 713,838.31 39.51 1,093,021.63 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,806,859.94 100.00 713,838.31 39.51 1,093,021.63 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 4,670,890.48 100.00 1,074,710.85 23.01 3,596,179.63 单项金额不重大但单独计

399、提坏账准备的其他应收款 合计 4,670,890.48 100.00 1,074,710.85 23.01 3,596,179.63 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 129 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 429,322.54 21,466.13 5.00% 1 至 2 年 714,885.92 71,488.59 10.00% 2 至 3 年 83,535.78 41,767.89 50.00% 3 年以上 579,115.70 579,115.70 100.00% 合计 1,806,859.94

400、 713,838.31 39.51% （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-360,872.54 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 480,000.00 2,576,246.26 房产转让款 428,000.00 428,000.00 代扣代缴款项 234,987.31 280,695.83 押金、保证金 300,000.00 300,000.00 备用金 98,558.24 其他 265,314.39 1,085,948.39 合计 1,806,859.94 4,670,890.48 （4）按欠款方归集的期末余额

401、前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 上海建成科技有限公司 往来款 480,000.00 5 年以上 26.57 480,000.00 建德市大洋镇人民政府 拆迁补偿款 428,000.00 1-2 年 23.69 42,800.00 建德市财政局财政专户 保证金 300,000.00 1-2 年 16.60 30,000.00 中国人民财产保险股份有限公司建德支公司 其他 103,487.61 1 年以内 5.73 5,174.38 中国人寿股份有限公司杭州分公司 往来款 60,109.62 1 年以内 3.3

402、3 3,005.48 合计 1,371,597.23 75.92 560,979.86 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 130 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 66,990,990.38 2,095,904.64 64,895,085.74 66,990,990.38 2,095,904.64 64,895,085.74 对联营、合营企业投资 6,808,135.82 6,808,135.82 8,158,321.88 8,158,321.88 合计 73

403、,799,126.20 2,095,904.64 71,703,221.56 75,149,312.26 2,095,904.64 73,053,407.62 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 上海泰洋化工有限公司 10,432,469.04 10,432,469.04 浙江大化生物科技股份有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 926,995.94 浙江舜跃生物科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 建德市恒洋化工有限公司 28,504,521.34 28,504,5

404、21.34 浙江凯胜生物药业有限公司 9,054,000.00 9,054,000.00 1,168,908.70 合计 66,990,990.38 66,990,990.38 2,095,904.64 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 联营企业 浙江丛晟食品科技股份有限公司 8,158,321.88 -1,350,186.06 合计 8,158,321.88 -1,350,186.06 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其

405、他 联营企业 浙江丛晟食品科技 6,808,135.82 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 131 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 股份有限公司 合计 6,808,135.82 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 403,355,165.20 327,740,820.86 367,897,697.64 297,319,263.44 其他业务 20,374,147.85 18,583,049.19 13,843,209.08 11,167,431.18

406、 合计 423,729,313.05 346,323,870.05 381,740,906.72 308,486,694.62 5、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 35,000,000.00 40,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -1,350,186.06 -1,231,005.27 处置交易性金融资产取得的投资收益 -673,371.10 -493,560.00 理财产品 192,271.97 192,257.50 合计 33,168,714.81 38,467,692.23 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附

407、注 132 十七、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -2,391,393.86 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 6,520,817.41 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组

408、费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -6,601.04 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得

409、的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 37,534.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 4,160,356.68 所得税影响额 420,270.08 少数股东权益影响额（税后） 38,519.17 合计 3,701,567.43 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 133 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.75 0.86 0.86 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 11.98 0.75 0.75 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 134 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室