1、1 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 Beijing Beidouxingye Information Technology Co.,Ltd. - 北斗信息 NEEQ :837126 年度报告 2016XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月，公司与中国电力企业联合会签署战略合作框架协议，全面开展电力行业信息化业务合作。 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 3 目录 第一节 声明与提示.5 第二节 公司概况.7 第三节主要会计数据和关键指标9 第四节 管理层讨论与分析11 第五节 重要事项20 第六节 股本、股东情况.22 第七
2、节 融资情况.24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况25 第九节 公司治理及内部控制28 第十节 财务报告.31北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 4 释义 释义项目 释义 北斗信息、公司、本公司、挂牌公司 指 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 中银证券、主办券商 指 中银国际证券有限责任公司 律师、律师事务所 指 北京市中银律师事务所 会计师、会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 业务规则
3、 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 北京北斗兴业信息技术股份有限公司章程 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股东大会 指 北京北斗兴业信息技术股份有限公司股东大会 董事会 指 北京北斗兴业信息技术股份有限公司董事会 监事会 指 北京北斗兴业信息技术股份有限公司监事会 三会 指 本公司股东大会、董事会、监事会 报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 年报、本年报 指 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年报 SaaS 指 Softwa
4、re-as-a-Service（软件即服务）的简称，随着互联网技术的发展和应用软件的成熟，在 21 世纪开始兴起的一种完全创新的软件应用模式 IT 指 InformationTechnology，信息技术 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 大华会
5、计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 坏账损失风险 公司 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2016 年 12月 31 日的应收账款净额分别为 24,056,744.78 元、30,943,592.13 元、34,562,790.16 元，占资产
6、总额的比例分别为 48.11%、61.56%、%、62.01%，公司应收账款余额较大，这与行业特点密切相关。特别是 2015 年、2016 应收账款居高不下，经营活动现金流量出现负数。虽然账龄不长，客户信誉度较高，但是应收账款余额较大，一旦发生坏账损失，将会影响企业正常的生产经营活动。 税收优惠政策发生变化的风险 公司属于软件产品高新技术企业，依照中华人民共和国企业所得税法及其实施条例有关规定，本公司可享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠政策。根据财政部和国家税务总局下发的关于软件产品增值税政策的通知（财税【2011】100 号）,“增值税一般纳税人销售其自行开发的软件产品，按 17%的税
7、率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策”。如果未来国家针对软件产品和高新技术企业的税收优惠政策取消，公司将面临税收负担上升的风险。 著作权受到侵害风险 公司致力于成为电力行业信息化服务提供商。信息技术服务业作为知识经济时代的代表性产业，企业的核心竞争力主要北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 6 为所拥有的著作权及专业研发人员。而著作权作为一种无形资产，保护的难度和受侵害的可能性要远远超过有形资产。尽管公司采取了多种保护措施，但依然存在被侵害风险。 商标权保护与管理不足造成的风险 公司商业标识尚未进行商标注册，依据我国商
8、标制度，该标识存在被他人抢注而公司不能继续使用的风险。 研发与创新力不足带来的市场风险 信息技术服务市场巨大，但竞争也较为激烈。研发与创新能力作为公司的突出优势，对于公司赢得市场认可，扩大市场份额作用巨大。尤其是在能源行业信息化的综合解决方案策划与实施方面，优秀的研发与创新能力成为公司能否在市场占有一席之地的重要因素。因此若公司的研发与创新能力不能满足日益增长的市场需求，公司将面临研发与创新能力不足带来的市场风险。 核心技术人员流失风险 公司自设立以来就十分重视核心信息服务技术的研发，培养了一批经验丰富的拥有较强研发能力的优秀人才，设计并完成了一系列信息系统建设整体解决方案，市场反应十分良好，
9、如果核心技术人员流失，将会给公司生产经营产带来一定程度上的损害。 经营管理的风险 公司的管理团队汇集了市场开发、原创研发、财务管理等人才，公司经营管理水平较高。但是，随着公司持续发展，如果公司不能相应提升管理水平，可能存在不能实施高效的经营管理的风险。 人员变动风险 公司每一年度的人员更换较为频繁，每年人员流动在总人数的 25%30%之间，但是公司的核心员工没有变动，报告期内员工的流动没有给公司的持续经营造成较大影响。未来如果发生大范围的员工流动，会给公司持续发展带来负面影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-01
10、3 7 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Beidouxingye Information Technology Co.,Ltd. 证券简称 北斗信息 证券代码 837126 法定代表人 杨晋涛 注册地址 北京市海淀区西三环北路 11 号海通时代商务中心 8 号平房 办公地址 北京市海淀区西三环北路 11 号海通时代商务中心 8 号平房 主办券商 中银国际证券有限责任公司 主办券商办公地址 上海市浦东新区银城中路 200 号中银大厦 39F 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 范鹏飞、
11、 解风梅 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 彭巨 电话 01065568081 传真 01068415289 电子邮箱 peng.j 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区西三环北路 11 号海通时代商务中心 A3 座，邮编：100089 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-04-22 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65-软件和信息技术服务业 主要产品与服务项
12、目 企业管理咨询服务；企业管理信息系统开发、实施及运行维护服务；软件产品开发、销售及售后服务；企业信息系统集成及相关技术服务；电子商务平台建设与运营业务等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 做市商数量 - 控股股东 杨晋涛 实际控制人 杨晋涛 四、 注册情况 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 8 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101087747201596 否 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、
13、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 49,280,827.43 53,102,162.40 -7.20% 毛利率% 40.03% 34.84% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,874,228.00 3,395,253.09 -44.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,881,125.27 3,410,500.00 -44.84% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 5.40% 11.27% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 5.42% 11.32% - 基本每股收益 0.
14、06 0.12 -50.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 55,722,230.86 50,269,495.89 10.85% 负债总计 20,051,593.60 16,473,086.63 21.72% 归属于挂牌公司股东的净资产 35,670,637.26 33,796,409.26 5.55% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.19 1.13 5.55% 资产负债率% 35.98% 32.77% - 流动比率 267.99% 290.00% - 利息保障倍数 175.01 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生
15、的现金流量净额 -5,226,137.93 -3,901,505.21 - 应收账款周转率 1.50 1.72 - 存货周转率 5.84 16.58 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 10.85% 0.54% - 营业收入增长率% -7.20% -18.09% - 净利润增长率% -44.80% 28.16% - 五、 股本情况 单位：股 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负
16、债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 104,070.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -112,184.43 非经常性损益合计 -8,114.43 所得税影响数 1,217.16 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -6,897.27 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 11 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司业务立足信息技术开发与咨询服务行业，公司具有数十种软件产品，如移动协同平台、电子商务平台等，公司有数十位信息技术专业人才，多名行业资深
17、专家，具有从产品研发、业务咨询、应用实施、系统集成，到运维服务等一体化服务体系。特别是针对能源生产领域的客户，能够提供多项软件技术和一整套信息化建设解决方案，这些软件技术和解决方案已经成为公司的主要商业模式和核心竞争力。主要客户有中国神华集团、山西同煤集团、广东粤电集团等。公司的销售方式主要采用以业务咨询为先导，以用户需求为主线，以技术实力为基础，以服务质量为重点，以创造价值为核心，树立专业技术品牌，取得客户信任，为客户提供专业化、个性化信息系统及服务，从而得到客户的认可，获得较多的项目合同，实现公司持续盈利。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否
18、 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司所从事的 IT 行业竞争更加激烈，新技术、新产品、新商业模式对传统的、固有的技术和品牌带来不小的冲击。公司所服务的能源领域也进入“去产能、去库存”的关键阶段，信息化业务需求出现复杂多变的局面，对公司整体经营计划的制定和执行带来不小的难度。2016 年初，公司经营层根据对外部市场的预测制定了详细的经营计划，在保证传统优势项目不下滑的前提下，加大新技术、新业务的投入，适时调整人才结
19、构、技术方向、市场定位，逐步向新技术、新业务转型，如，电子商务平台 V2.0、SaaS 平台、资产管理系统等。从经营战略上力求避免技术路线风险、市场定位风险，以及人才结构风险，保障公司在新的 IT 技术领域具有竞争力，实现可发持续发展。 报告期内，公司实现营业收入 49,280,827.43 元，净利润 1,874,228.00 元，虽然没有达到年初制定的目标，但是，基本符合经营预期。相比于低迷的营收指标，公司更加注重新业务的开拓和谋划，并且，已经研发出面向电力行业的 B2B 电子商务平台，开始实用化运行，为公司 2017 年的业务规划，乃至今后3-5 年的发展奠定了坚实的基础。 1、主营业务
20、分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 49,280,827.43 -7.20% - 53,102,162.40 -18.09% - 营业成本 29,554,245.26 -14.58% 59.97% 34,599,571.40 -23.28% 65.16% 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 12 毛利率 40.03% - - 34.84% - - 管理费用 16,920,986.95 27.02% 34.34% 13,321,814.98 -18.98
21、% 25.09% 销售费用 862,741.36 185.49% 1.75% 302,199.70 160.60% 0.57% 财务费用 13,172.01 -188.85% 0.03% -14,825.19 333.49% -0.03% 营业利润 1,106,023.99 -68.74% 2.24% 3,538,443.97 40.72% 6.66% 营业外收入 1,839,454.38 252.86% 3.73% 521,299.46 13.67% 0.98% 营业外支出 146,410.14 214.00% 0.30% 46,627.53 100.00% 0.09% 净利润 1,874,
22、228.00 -44.80% 3.80% 3,395,253.09 28.16% 6.39% 项目重大变动原因： 1、销售费用 本期销售费用 862,741.36 元，较上期增加了 185.49%，主要原因是本期差旅费与办公费用增加所致。 2、财务费用 本期财务费用 13,172.01 元，较上期减少了 188.85%，主要原因是本期利息收入减少，进而财务费用上升较多所致。 3、营业利润 本期营业利润 1,106,023.99 元，较上年同期减少 68.74%，主要由于公司费用增加，使得公司盈利能力有所下降。 4、营业外收入 本期营业外收入 1,839,454.38 元，较上年同期增加 252
23、.86%，主要由于自有软件销售较去年提升，导致自有软件退税金额较大，使营业外收入增加 5、营业外支出 本期营业外支出 146,410.14 元，较 2015 年同期增长 214%，主要是由于补交 13.14 年企业所得税滞纳金。 6、净利润 本期净利润 1,874,228.00 元，较上年同期下降 44.8%，主要是由于本年期间费用增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 49,280,827.43 29,554,245.26 53,102,162.40 34,599,571.40 其他业务收入 - - - - 合计 49,2
24、80,827.43 29,554,245.26 53,102,162.40 34,599,571.40 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 技术开发与服务收入 39,893,089.16 80.95% 34,858,465.82 65.66% 系统集成销售收入 6,983,943.40 14.17% 12,518,205.99 23.57% 软件销售收入 2,403,794.87 4.88% 5,725,490.59 10.77% 收入构成变动的原因： 客户需求增大,导致技术开发与服务收入增加。 （3）现金流量状况 单位
25、：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -5,226,137.93 -3,901,505.21 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 13 投资活动产生的现金流量净额 7,974,046.82 -8,969,373.92 筹资活动产生的现金流量净额 9,000.00 3,360,000.00 现金流量分析： 1、本期公司经营活动现金流量净额为-5,226,137.93元，比上期减少1,324,632.72元，减少了33.95%，主要由于随着经济环境的影响，客户审批与结算周期较长。 2、本期公司投资活动产生的现金流量净额为 7,9
26、74,046.82 元，比上期增加 16,670,420.74 元，主要赎回理财产品导致投资活动增加现金 8,000,000.00 元，使得投资活动产生的现金流量净额增加较大。 3、本期公司筹资活动产生的现金流量净额为 9,000.00 元，比上期减少 3,351,000.00 元，主要原因为本期无吸收投资。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 神华和利时信息技术有限公司 12,770,363.01 25.91% 否 2 北京国电华北电力工程有限公司 2,269,127.85 4.60% 否 3 神华国华广投(柳州)发电有限责任公司 2,
27、148,584.85 4.36% 否 4 神华国华(北京)电力研究院有限公司 1,846,226.42 3.75% 否 5 中国神华能源股份有限公司国华电力分公司 1,794,871.79 3.64% 否 合计 20,829,173.92 - - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 济南爱卡德信息技术有限公司 2,410,934.79 16.30% 否 2 科大国创软件股份有限公司 2,076,800.00 14.04% 否 3 西门子电站自动化有限公司 1,810,000.00 12.24% 否 4 黎诚卓新(上海)信息技术有限公司
28、 1,159,968.16 7.84% 否 5 北京亿通新月科技发展有限公司 937,900.00 6.34% 否 合计 8,395,602.95 - - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 6,793,247.73 5,506,526.65 研发投入占营业收入的比例 13.78% 10.37% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 公司目前研发项目有两个，分别为 EMA 产品开发系统、北斗电子商务平台项目。预计 2017 年可以开发完毕。 2、资产负债结构分析 单位：元 北京北斗兴业信息技术股份
29、有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 14 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 7,538,206.22 85.74% 13.53% 4,058,461.76 -70.88% 8.07% 67.61% 应收账款 34,562,790.16 11.70% 62.02% 30,943,592.13 28.63% 61.56% 0.74% 存货 6,919,312.57 116.00% 12.42% 3,203,314.74 -50.73% 6.37% 94.91% 长期股权投资 - - -
30、 - - - - 固定资产 960,489.23 -23.21% 1.72% 1,250,808.27 15.22% 2.49% -30.79% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 9,000.00 - 0.02% - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 55,722,230.86 10.85% - 50,269,495.89 - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、本期货币资金 7,538,206.22 元，较上期增加了 85.74%，主要原因是公司于 2016 年 1 月 31 日赎回 15 年购买的中国工商银行“易加益”法人人民币理财产品货币资金
31、8,000,000.00 元，使得报告期末货币资金变化较大。 2、本期存货金额 6,919,312.57 元，较上期增加了 116%，主要原因存货的构成硬件主要用于集成系统业务，本期系统集成业务上升导致采购存货增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 公司于 2015 年 12 月 31 日购买中国工商银行“易加益”法人人民币理财产品 8,000,000.00 元，并已于 2016 年 1 月 7 日赎回。公司于第一届董事会第三次会议、2015 年度股东大会对购买理财产品进行追认。 （三） 外部环境的分析 公司业务所涉及的产业属于信息产业
32、领域，技术服务范畴属于“软件和信息技术服务业”（行业代码：I65）。该行业的上游为计算机及辅助产品、网络设备、系统软件行业，下游行业可覆盖社会领域的各行各业。上游行业与本行业的关联性主要体现在：上游行业的产品质量会影响本行业的解决方案和服务的质量，上游产品的价格变动将会对本行业的产品价格产生联动影响。当前，电子类产品性能不断提升，推动本行业解决方案和服务持续完善；上游行业基本处于充分竞争状态，产品价格总体下滑趋势明显，降低了本行业的采购成本。下游行业对本行业的发展具有较大的推动作用。当前，国家已将大力推进信息化进程作为我国现代化建设的战略举措，各行业各领域信息化建设的重视程度和资金投入日益加强
33、，市场空间巨大。同时，下游行业对本行业产品先进性、稳定性经济性要求较高，使得本行业必须不断加大在技术创新、服务创新等方面的投入力度，以便更好满足下游行业客户的自身业务需求和面向社会大众的服务需求。 信息产业具有高技术含量和高附加值的特点，已成为推动国家经济发展的主导产业之一。IT 产业在过去 5 年经历了年均 25%的增长速度，2016 年 IT 行业的总体市场形势在发生着急剧变化，信息化和信息安全在国家宏观战略中的地位得到了前所未有的加强。国家提出制定“互联网+”行动计划，推动移动互联网、云计算、大数据、物联网等与现代制造业结合，促进电子商务、工业互联网和互联网金融健康发展，引导互联网企业拓
34、展国际市场， 为 IT 市场带来巨大的机会。随着“互联网+”战略的深入实施，互联网必将与更多传统行业进一步融合，国家的政策鼓励和企业信息化的迫切需求，为 IT 行业发展提供巨大的动力。目前我国已成为世界上智能终端最多的国家，用户量近 2.5 在信息互联的大背景下，新的一轮信息系统改造、业务升级、新技术应用势在必行。 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 15 从企业信息服务平台来看，中小微企业一直是国家经济推动的重要力量，从国家到地区，各级部门为该类企业出台了不少政策，扶持中小微企业快速发展。工信部电子科技情报所提出，所有企业都将面对互联网，都将完
35、成互联网化转型，在新的互联网推动下，一定会构建出互联网时代新的企业生态体系，所有企业都需要完成转型和转变，也包括公司所重点服务的能源行业的企业以及与能源行业相关的上下游企业，也不乏众多的中小型企业，在未来几年里，信息化升级的市场会出现倍增的势头。公司早在 2014年就着手研究互联网、智能终端、电子商务平台等新技术，并且已经研发出移动协同办公平台、电子商务平台等实用性很强的软件产品，部分产品已经投入运行，为客户的业务提升带来了明显效益，公司的这一战略定位完全符合国家提出的信息化战略发展方向和技术发展趋势，已经成为公司新的业务增长点和新的竞争力，必将为公司今后几年的战略发展带来强劲的动力。 （四）
36、 竞争优势分析 1、行业竞争格局分析 在我国，经过多年发展，信息服务行业规模日渐壮大。目前，在政府、行业协会等产业规则制定者和监督者的指导下，原厂 IT 服务提供商、OEM 合作伙伴、第三方 IT 服务提供商、系统集成商、咨询服务商、外包服务商、评测认证机构、IT 监理机构、IT 培训服务提供商、电信运营商等作为参与主体共同为个人消费者、开发者、政府和公用事业以及企业客户提供全方位的 IT 服务。政府和行业协会在产业链中起监管监督作用。实力雄厚，行业经验丰富的公司会参与到行业标准制定的过程中去。这些公司会根据自身的经验和技术水平，影响标准的制定，标准成为他们的竞争力之一。IT 业内国内外大型的
37、厂商包括 IBM、HP、Atos Origin、微软、华为、中兴、神州数码、东软集团、中国软件、华胜天成等公司做为市场参与主体。其余中小型信息技术公司凭借各自掌握的技术能力、客户渠道资源以及灵活的服务方式参与到信息技术服务行业的竞争中。 2、进入本行业的主要障碍 （1）资金壁垒 信息化建设项目通常需要企业垫付资金外购部分软件或硬件，项目实施后客户再分阶段按比例结算项目款，占用企业流动资金第较多；其次，软件开发周期比较长，需要大量的研发人员，人力成本比较高；第三，在一些大型项目招投标过程中，招标单位一般会对投标企业的注册资本规模设定较高的门槛，资金实力较弱的企业将失去参与资格。 （2）行业经验壁
38、垒 信息服务业行业是一项技术与经验紧密结合的活动。企业在服务过程中，不只是向客户提供必要的技术服务，还需要根据自身积累的行业经验帮助客户分析需求，分析现有信息系统中存在的不足。同时，客户对系统自身的可靠性、稳定性、安全性等方面要求很高。行业经验的丰富程度对业务实施和后续维护都有非常大的影响。因此，进入本行业需要相当丰富的经验积累。 （3）客户渠道壁垒 我国大型的集团型企业，尤其是分支机构众多的能源或金融行业对信息服务提供商的要求非常高。除项目前期的规划建设之外，后续的运维工作尤其重要，而运维服务的周期一般会经理较长的时间乃至贯穿于客户企业的整个生命周期。经过长期的合作，客户对企业提供的系统和服
39、务逐渐形成依赖。信息化服务提供商通过长期的技术应用和服务逐步建立了稳定的客户渠道，为竞争者建立较大的客户渠道壁垒。 （4）核心技术和人才壁垒 软件和信息技术服务业是高科技行业，属于技术密集型兼人才密集型产业，人才团队的建设和核心技术的积累是推动信息服务企业取得竞争优势的关键因素。 3、公司自身竞争优势 （1）专注于电力行业的信息化建设服务 公司拥有十年的电力行业 IT 知识沉淀，构建了电力行业信息化整体解决方案，积累了丰富的项目管理经验和数十个大型 IT 项目的成功实施经验。服务范围包括：电厂信息化整体解决方案提供、信息北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017
40、-013 16 化管理模式咨询、信息标准化规划、信息化应用专题培训、电厂基建 MIS 系统开发与实施，电厂生产设备管理系统实施、电厂 ERP 系统实施、电厂门户系统开发与实施、电厂网络系统集成、电力系统数据中心架构设计和实现、发电厂 SIS 系统和各个信息系统整合等多种服务。 （2）技术过硬的实施队伍 公司从过去承接的诸多大型电力 IT 项目的实施中积累了丰富的项目实施经验，拥有一支由行业经验丰富的顾问专家队伍和一批经过严格认证培训的项目管理人员和专业实施技术人员，这些有力的人才资源能够为客户提供各种 IT 需求的服务保障，并以科学的项目管理体系及严谨的工作流程、守则，保证信息化工程项目分阶段
41、的系统实施，使客户可以真正从信息化建设中受益。 （3）客户渠道资源优势 公司在电力行业领域深耕多年，与国内多家大型能源电力集团公司建立并保持了良好的合作关系，凭借技术优势、在电力领域的经验优势建立了较为可靠的客户资源渠道。 4、公司竞争劣势 （1）公司规模较小，虽然公司现在已经具备了一定的规模实力，在国内大型电力集团企业中具备了一定的竞争力。然而与大型同行业公司相比，公司的规模相对较小，在资金、技术上都存在较为明显的差距。如何在发展的过程中形成企业自身的核心竞争力，是公司能否与大型同行企业竞争的重要因素之一。 （2）资金不足 公司目前正处于发展的关键性阶段，公司面向的集团型客户的账款结算方式决
42、定了公司业务前期需要垫付较多的资金，后续仍将继续投入，若相关配套资金不能及时到位，将影响公司项目的进展。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司所处的行业和市场环境未发生重大变化，公司主营业务及产品持续、稳定增长，因此，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司不存在对持续经营能力有重大不利影响的其他事项。 （六） 扶贫与社会责任 - 二、 未来展望 （一
43、） 行业发展趋势 据能源行业信息化发展相关数据，2016 年我国能源行业的 IT 投资规模达到 600 多亿元。近年来，由于能源行业在基础设施和系统建设方面的持续投入，其信息化已具备良好的基础，两化深度融合建设重点逐步转向通过云计算、大数据、物联网等新技术，对已有系统进行集成、整合、深化和提升，让信息化发挥更大的效益。从投资结构看，软件和服务的投入比重逐渐增大。这也说明了更多的能源企业逐渐由系统建设阶段向业务整合阶段过渡，信息化已经渗透到能源企业业务价值链的各个环节。 （二） 公司发展战略 1、发展方向 （1）全面优化公司各类资源，促进公司可持续发展； （2）全面提升公司技术水平，增强公司核心
44、竞争力； （3）全面改进公司治理能力，保障公司高效健康运转； （4）全面提高公司经营目标，满足上市公司的发展要求。 2、公司定位 （1）具有多个自主知识产权的软件产品，并处于该技术的领先地位； 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 17 （2）具有自主的云计算平台和 SaaS，为公司平台化发展提供技术保障； （3）具有面向行业的垂直电商平台，为公司互联网+业务发展提供支撑； （4）具有大数据智能化管理系统，为公司高端增值业务发展提供数据来源。 3、业务方向 （1）从传统的工程项目型公司向产品授权型公司发展； （2）从传统的 MIS/ERP 实施模式
45、向 SaaS 平台模式发展； （3）从单一的市场营销阶段向多元化市场营销阶段发展； （4）从低端的软件技术服务领域向智能化/平台化技术领域发展。 （三） 经营计划或目标 1、产品研发和授权体系管理 针对公司已有的产品和准备研发的产品进行统一规划，制定技术标准、研发路线、市场推广、授权体系等，丰富软件产品链，形成覆盖电厂基建期与生产期所需的各类管理软件产品，比如，基建 MIS，逐步把公司改造成一个专业化软件产品提供商和集成商。市场方面，重点拓展电力、新能源、电子商务客户，目标客户有神华集团、京能集团、同煤集团等。 2、电子商务平台业务 打造电力行业垂直电子商务平台。联合中国电力发展促进会等合作伙
46、伴共同开展此项业务，该平台已经于 2015 年 9 月正式对外发布，2016 年 11 月发布 V2.0 版本，全面启动了电力物资电商务业。该业务主要目标有：构建电力物资、工程以及服务交易平台，打造一体化全流程电力行业电子商务生态环境，提供全方位电力业务线上服务，创出服务品牌，突出行业优势、专业优势、资源优势，可持续创造价值，铺就电力行业电子商务高速公路，追求规模化效应，确立中国电力行业电子商务领导者地位。市场方面，重点拓展电力、物流、设备制造、国际商贸等领域，目标客户有，内蒙古电力公司、华电煤业公司、各地电力行业协会等。 3、运维中心业务 正在着力利用现有的设备数据中心平台，遵循“互联网+”
47、发展模式，运用大数据分析和已有的模型构建运维中心支持平台，为客户提供主动运维、远程运维、提前预警等服务，实现降本增效的目的。市场方面，重点拓展电力、新能源等领域，目标客户有，国华电力、同煤集团、京能集团等。 4、SaaS 平台业务 构建公司云平台，将公司的成熟软件系统逐步改造成云结构系统，纳入公司的 SaaS 平台，比如、电子商务云、项目管理云、运维服务云等。把传统的软件服务营销模式转变成 SaaS 云平台授权租赁模式，将公司转型为一个互联网+多种 SaaS 平台的提供商。市场方面，重点拓展电力、设备制造、电子商务等领域，目标客户有，各省地方电力公司、电力基建单位、电力设备供应商等。 （四）
48、不确定性因素 1、新业务相关的技术研究的不确定性 新业务涉及到诸多新技术和设计方案，需要做大量前期调研和技术探讨工作，需要引进一些高级技术人才，在落实和执行上不能保证按照项目计划进行，存在时间进度上的不确定性。 2、市场开拓的不确定 新业务所涉及的商业模式和市场营销策略，对公司来说都是新的挑战，按照新市场开拓的基本规律来说，都要经历市场培育、客户体验、认知引导、技术服务等多个环节往复循环，每个环节都需要制定详细的规划以及履行内控管理流程，还有公司内部各个部门的资源调度和协调配合工作等，这些方面的问题会带来市场开拓工作进展缓慢等不确定性。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、坏账
49、损失风险 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 18 公司 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日的应收账款净额分别为 22,685,906.33 元、 24,056,744.78 元、30,943,592.13 元、34,562,790.16 元，占资产总额的比例分别为 53.75%、48.11%、61.56%、62.01%，公司应收账款余额较大，这与行业特点密切相关。2015 年末应收账款余额大幅增加，经营活动现金流量出现负数。虽然账龄不长，客户信誉
50、度较高，但是应收账款余额较大，一旦发生坏账损失，将会影响企业正常的生产经营活动。 应对措施： 公司将加强客户关系管理，做好应收账款跟踪管理工作以降低损失风险。 2、税收优惠政策发生变化的风险 公司属于软件产品高新技术企业，依照中华人民共和国企业所得税法及其实施条例有关规定，本公司可享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠政策。根据财政部和国家税务总局下发的关于软件产品增值税政策的通知（财税【2011】100 号）,“增值税一般纳税人销售其自行开发的软件产品，按 17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策”。如果未来国家针对软件产品和高新技术企业的税收优惠政策取
51、消，公司将面临税收负担上升的风险。 应对措施： 公司将积极研发新产品，保持技术创新，通过创造高附加值的产品或服务来抵消该种风险。 3、著作权受到侵害风险 公司致力于成为电力行业信息化服务提供商。信息技术服务业作为知识经济时代的代表性产业，企业的核心竞争力主要为所拥有的著作权及专业研发人员。而著作权作为一种无形资产，保护的难度和受侵害的可能性要远远超过有形资产。尽管公司采取了多种保护措施，但依然存在被侵害风险。 应对措施： 公司将加强知识产权保护工作，积极参加知识产权保护的专业培训，制定相应的管理制度，安排专人管理，从制度上和技术上保障公司著作权免受侵害。 4、商标权保护与管理不足造成的风险 公
52、司商业标识尚未进行商标注册，依据我国商标制度，该标识存在被他人抢注而公司不能继续使用的风险。 应对措施： 公司已经着手进行商标注册工作，尽快消除此类风险。 5、研发与创新力不足带来的市场风险 信息技术服务市场巨大，但竞争也较为激烈。研发与创新能力作为公司的突出优势，对于公司赢得市场认可，扩大市场份额作用巨大。尤其是在能源行业信息化的综合解决方案策划与实施方面，优秀的研发与创新能力成为公司能否在市场占有一席之地的重要因素。因此若公司的研发与创新能力不能满足日益增长的市场需求，公司将面临研发与创新能力不足带来的市场风险。 应对措施： 公司已经成立新技术研发团队，以及相关技术人才的引进计划，加强研发
53、投入力度，引入高素质的研发型人才，紧跟客户需求，不断充实公司软件产品数量和质量，提升公司整体技术水平和服务质量。 6、核心技术人员流失风险 公司自设立以来就十分重视核心信息服务技术的研发，培养了一批经验丰富的拥有较强研发能力的优秀人才，设计并完成了一系列信息系统建设整体解决方案，市场反应十分良好，如果核心技术人员流失，将会给公司生产经营产带来一定程度上的损害。 应对措施： 公司现有核心技术人员均持有公司股份，其与公司的利益高度一致，未来公司会考虑进一步提升核心人员的持股比例以及采取多种激励措施，确保核心人才的稳定以及新人才的引进。 7、经营管理的风险 公司的管理团队汇集了市场开发、原创研发、财
54、务管理等人才，公司经营管理水平较高。但是，随着北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 19 公司持续发展，如果公司不能相应提升管理水平，可能存在不能实施高效的经营管理的风险。 应对措施： 公司积极转变管理思路，努力将公司建设为符合现代公司管理制度的公众公司，引入更加科学合理的管理理念与制度。 8、人员变动风险 报告期内，公司每一年度的人员更换较为频繁，每年人员流动在总人数的 25%30%之间，但是公司的核心员工没有变动，报告期内员工的流动没有给公司的持续经营造成较大影响。未来如果发生大范围的员工流动，会给公司持续发展带来负面影响。 应对措施： 公司加
55、强企业文化建设，培养员工的忠诚度和对企业文化的认同感，同时公司完善人力资源管理和公司员工的福利体系，努力为员工提供有竞争力的薪酬福利以稳定公司员工。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： - 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 20 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 -
56、是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 五、二（二） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行
57、必要决策程序 杨晋涛 公司以人民币156,000.00 元将所拥有的奥迪WAUA6D4L 汽车一辆出售给公司控股股东、实际控制人杨晋涛 156,000.00 是 总计 - 156,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 交易资产已经提足折旧，此资产的出售对公司资产总额影响不大。公司目前有足够的运输工具，此资产出售不会对公司经营产生不良影响，且公司资产出售后的资金用于公司日常性资金周转，有利于公司业务发展。本次资产转让交易完成后，对公司本期和未来财务状况和经营成果无重大不利影响，符合公司股东的利益。 （二） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本
58、年度发生的企业合并事项 公司将固定资产奥迪 WAUA6D4L 汽车出售给杨晋涛，该事项涉及关联交易。已经公司第一届董事会第五次会议及 2016 年第一次临时股东大会审议通过。 （三） 承诺事项的履行情况 北京北斗兴业信息技术股份有限公司股东已出具承诺如下：如发生税务机关征缴本人就北斗兴业有限北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 21 整体变更为北京北斗兴业信息技术股份有限公司之事项所应缴的个人所得税及因此而产生的相关费用的情形，本人承诺将按整体变更时本人所持北京北斗兴业信息技术股份有限公司股份比例足额缴纳所有应税款项及因此而发生的相关费用，并承担由
59、此可能给北京北斗兴业信息技术股份有限公司带来的任何损失。 公司于 2015 年 11 月 30 日收到北京人力资源和社会保障局的社会保险专项审计补缴通知书（专审2015-0432号），公司 2014 年 7 月-2015 年 6 月存在少缴社会保险费的问题，应补缴社会保险费共计2,965,942.81 元（不含滞纳金）。2015 年 12 月，公司控股股东、实际控制人杨晋涛出具的承诺：“如公司未按相关规定缴纳社保，若因此发生相关单位或者个人追缴或者要求公司补缴社保款项给公司造成损失，本人自愿承担。”截止本年报披露日，上述应补缴的社会保险费及相应的滞纳金已经缴纳，相关承诺已经得到履行。 北京北斗
60、兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 22 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% 0 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 22
61、,725,000 75.75% 0 22,725,000 75.75% 董事、监事、高管 29,603,409 98.68% 0 29,603,409 98.68% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 其他 396,591 1.32% 0 396,591 1.32% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 14 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 杨晋涛 22,725,000 0 22,725,000 75.75% 22,7
62、25,000 0 2 彭巨 2,222,498 0 2,222,498 7.41% 2,222,498 0 3 张黎 2,223,465 0 2,223,465 7.41% 2,223,465 0 4 齐洪彩 899,720 0 899,720 3.00% 899,720 0 5 戴聚辉 783,621 0 783,621 2.61% 783,621 0 6 易青云 449,105 0 449,105 1.50% 449,105 0 7 何杰 300,000 0 300,000 1.00% 300,000 0 8 王光辉 61,014 0 61,014 0.20% 61,014 0 9 樊树凯
63、 61,014 0 61,014 0.20% 61,014 0 10 陈拥军 61,014 0 61,014 0.20% 61,014 0 合计 29,786,451 0 29,786,451 99.28% 29,786,451 0 前十名股东间相互关系说明： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 23 三、 控
64、股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 控股股东杨晋涛先生担任公司董事长兼总经理，男，1965 年 7 月 13 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，1986 年 7 月毕业于太原重型机械学院锻压工艺与设备专业，获得学士学位；1989 年 7 月毕业于哈尔滨工业大学压力加工专业，获得硕士学位。1989 年 10 月至 1994 年 2 月担任北京市门头沟区经委副主任；1994 年 2 月至 2000 年 7 月担任北京市门头沟区政府副区长；2000 年 7 月至 2005 年 5 月担任北京国华电力公司部门经理；2005 年 6 月至 2007 年 10 月，负责北斗兴业有限公司运营和管
65、理；2007 年 11月至 2009 年 5 月担任北京北斗兴业信息技术有限公司董事、经理；2009 年 6 月至今担任北京北斗兴业信息技术有限公司董事长兼总经理，股份公司成立后，担任股份公司董事长兼总经理，任期三年，现持有公司 22,725,000.00 股，占公司股份总额的 75.75%。 （二） 实际控制人情况 实际控制人与控股股东同为杨晋涛先生，具体情况详见本节、三、（一）“控股股东情况”所述。 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 24 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转
66、让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证借款 中国工商银行股份有限公司北京苏州桥支行 9,000.00 2016.6.24-2017.6.23 否 合计 9,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况
67、 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 0.00 0.00 0.00 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.80 0.00 0.00 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 杨晋涛 董事长/总经理 男 51 硕士 2015 年 11 月 20
68、日至 2018 年 11 月 19 日 是 彭巨 董事/副总经理/董事会秘书 男 52 硕士 2015 年 11 月 20 日至 2018 年 11 月 19 日 是 张黎 董事 女 41 硕士 2015 年 11 月 20 日至 2018 年 11 月 19 日 是 齐洪彩 董事/副总经理 女 44 硕士 2015 年 11 月 20 日至 2018 年 11 月 19 日 是 何杰 董事/副总经理 男 35 本科 2015 年 11 月 20 日至 2018 年 11 月 19 日 是 戴聚辉 监事会主席 男 34 本科 2015 年 11 月 20 日至 2018 年 11 月 19 日
69、 是 易青云 监事 男 43 本科 2015 年 11 月 20 日至 2018 年 11 月 19 日 是 李赟玲 监事 女 33 本科 2015 年 11 月 20 日至 2018 年 11 月 19 日 是 陈建霞 财务总监 女 43 本科 2017 年 3 月 2 日至 2018 年 11 月 19 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股
70、股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 杨晋涛 董事长/总经理 22,725,000 0 22,725,000 75.75% 0 彭巨 董事/副总经理/董事会秘书 2,222,498 0 2,222,498 7.41% 0 张黎 董事 2,223,465 0 2,223,465 7.41% 0 齐洪彩 董事/副总经理 899,720 0 899,720 3.00% 0 何杰 董事/副总经理 300,000 0 300,000 1.00% 0 戴聚辉 监事会主席 783,621 0 783,621 2.61% 0 易青云 监事 449,105 0 449,105 1.50% 0 合计
71、29,603,409 0 29,603,409 98.68% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 齐洪彩 部门经理 新任 副总经理 业务发展需要 何杰 部门经理 新任 副总经理 业务发展需要 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 26 张黎 财务总监 离任 董事 辞职 陈建霞 - 新任 财务总监 业务发展需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 何杰，公司董事，男，198
72、2 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。 2004 年毕业于华北电力大学，通信工程专业，获得学士学位。 2004 年 7 月至 2007 年 6 月就职于中国信息协会。 2007 年 7 月至今，担任北京北斗信息技术股份有限公司市场经营部市场总监。 现持有公司 300,000.00 股，占公司股份总额的 1.00%。 齐洪彩，公司董事，女，1972 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。 2003 年毕业于英国华威大学，工程商务管理，获得硕士学位。 1992 年 9 月至 1994 年 6 月，担任华能国际电力开发公司外事部英语翻译； 1994 年 6 月至 1997 年 12
73、 月，担任北京笔克展览服务有限公司市场部助理； 1997 年 12 月至 2004 年 2 月，担任英国国际电力公司北京代表处综合部 IT 经理； 2004 年 2 月至 2005 年 4 月，担任北京博奇电力项目管理部项目总监； 2005 年 4 月至今，担任北京北斗兴业信息技术股份有限公司项目管理部项目总监； 现持有公司 899,720.00 股，占公司股份总额的 3.00%。 陈建霞，公司财务总监，女，1974 年 10 月 2 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。 一、学习经历 1995 年 07 月毕业于中国科学技术大学机械电子工程专业。 2008 年 01 月毕业于中央财经大学会计
74、学专业，获得学士学位。 二、职称情况 1998 年 11 月取得助理工程师职称证书。 2010 年 05 月取得中级会计师职称证书。 2012 年 04 月取得全国职称英语综合 B 级合格证书。 2015 年 12 月取得全国职称计算机 5 个模块的合格证书。 2016 年 09 月取得高级会计师笔试合格证书。 三、工作经历 1995 年 07 月至 2003 年 05 月担任山东沂春机械股份有限公司技术部助理及财务部会计工作。 2003 年 06 月至 2008 年 08 月担任北京高德京海科技有限公司会计主管的工作。 2008 年 09 月至 2013 年 08 月担任北京三川世纪技术有限
75、公司财务经理的工作。 2013 年 09 月至 2016 年 12 月担任北京思特奇信息技术股份有限公司财务经理的工作。 2017 年 01 月至今担任北京北斗兴业信息技术股份有限公司财务产权部负责人的工作。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 111 113 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 5 6 本科 72 70 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 27 专科 31 36 专科以下 2 1 员工总计 111 113 人员变动、人才引进、培训、招聘
76、、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 2016 年度公司总人数比较稳定，保持着高效稳定的团队。公司一直与北京留学服务中心保持联系，必要时引进留学生，引进先进的技术及理念。同时与多所高校，多个培训中心密切联系，输入新生力量。 员工培训方面，公司积极组织培训，让新员工迅速融入集体，熟悉公司的各项制度、业务流程。公司采取内训与外训相结合的方式进行技术、技能培训，让技术及管理人员不断提升专业水平。 人才招聘方面，公司主要利用网络渠道招聘人才，内部推荐为招聘的有效补充形式。人力资源、技术主管、部门负责人多层面试，确保招聘到技术、人品符合公司需求的优质人才。 薪酬制度方面，除了基本薪酬之外，
77、公司设立季度奖及年终奖，通过绩效考核制度，奖励业绩突出的员工。技术人员季度考核，行政管理人员半年考核，让每一位员工有明确的阶段工作目标。每年都会为业绩突出员工进行调薪，鼓励多劳多得。公司是一支年轻的队伍，目前没有离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 核心技术人员 3 0 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 本期末没有核心技术员工。 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 28 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董
78、事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司成立以来，公司按照公司法等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制订了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、重大
79、投资管理制度等规章制度。公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，三会决议能够得到较好的执行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司设立之后，进一步完善了公司章程，建立了投资者关系管理、纠纷解决机制、累积投票制、关联股东和董事回避等制度，可以有效保障所有股东的知情权、参与权、质询权和表决权以及其他合法权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大人事变化、对外投资、生产经营决策、投资决策、财务决策等重大决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的
80、职责和义务。 4、公司章程的修改情况 公司章程没有修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、召开第一届董事会第三次会议，审议公司2015 年度报告等十一项议案，形成决议公告，并披露。2、召集 2015 年度股东大会。3、召开第一届董事会第四次会议，审议公司 2016 年半年度报告等三项议案，形成决议公告，并披露。4、召开第一届董事会第五次会议，审议关于出售资产暨关联交易议案，形成决议公告，并披露。5、召集 2016 年第一次临时股东大会。 监事会 2 1、召开第一届监事会第二次会议，审议公司北京北斗兴业信息技
81、术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 29 2015 年度报告等九项议案，形成决议公告，并披露。2、召开第一届监事会第三次会议，审议公司 2016 年半年度报告议案，形成决议公告，并披露。 股东大会 2 1、召开 2015 年度股东大会，审议公司 2015年度报告等十项议案，形成决议公告，并披露。2、召开 2016 年第一次临时股东大会，审议关于出售资产暨关联交易议案，形成决议公告，并披露。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司共召开 2 次股东大会、3 次董事会会议、2 次监事会会议。公司的股东大会、董事会及监事会的通知、召
82、开和表决均按照公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等制度的相关规定执行。 （三） 公司治理改进情况 公司自整体变更以来即组建了股东大会、董事会、监事会和高级管理层（“三会一层”）。此外，根据公司法、管理办法及非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款等规定和公司章程的规定，公司制定了北京北斗兴业信息技术股份有限公司股东大会议事规则、北京北斗兴业信息技术股份有限公司董事会议事规则、北京北斗兴业信息技术股份有限公司监事会议事规则、北京北斗兴业信息技术股份有限公司关联交易管理办法、北京北斗兴业信息技术股份有限公司信息披露管理制度、北京北斗兴业信息技术股份有限公司对外担保管理制
83、度、北京北斗兴业信息技术股份有限公司经理工作细则、北京北斗兴业信息技术股份有限公司董事会秘书工作规则、北京北斗兴业信息技术股份有限公司防范控股股东及其他关联方资金占用制度、北京北斗兴业信息技术股份有限公司投资者关系管理办法、北京北斗兴业信息技术股份有限公司投资管理制度、北京北斗兴业信息技术股份有限公司重大信息内部报告制度、北京北斗兴业信息技术股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度等一系列公司治理的规章制度。公司“三会一层”按照公司治理制度进行规范运作，且公司在报告期内的有限公司阶段遵守了公司法的相关规定。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照非上市公众公司监督管理办法、信息
84、披露细则（试行）等规范性文件的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 在报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监事事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东及其控制的其他企业，具有独立完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （一）资产完整情况 公司系由有限责任公司整体变更设立，承继了原有限
85、公司所有的资产、负债及权益。公司拥有与经营相关的固定资产，合法拥有与经营有关的著作权、车辆、办公设备等的所有权或使用权。除了本公开转让说明书披露的情形之外，公司没有以资产或信用为股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 （二）人员独立情况 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 30 公司董事、监事和高级管理人员严格按照公司法等法律法规及公司章程的有关规定产生；公司建立了独立的劳动、人事和薪酬制度，公司在册员工均与公司签订劳动合同或者劳务聘用协议，公司为正式员工均按法律规定缴纳社保及公积金；总经
86、理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东或实际控制人及其控制的其它企业中担任除董事、监事以外的其他职务或领取薪酬；公司财务人员未在控股股东或实际控制人及其控制的其它企业中兼职。公司高级管理人员的任免均由公司董事会通过合法程序决定，不存在控股股东干涉人事任免决定的情形。 （三）财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员。公司建立了独立会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策，不存在控股股东非法干预公司财务决策和资金使用的情况。股份公司成立后，公司办理了开户许可证（核准号：J1000014941705）。公司开设了独立的银行账户，中国工商银行股份有限公司北京苏州桥支行开设银行账
87、户：0200251819201009505。股份公司成立后，公司依法律法规规定，取得北京市工商行政管理局海淀分局核发的统一社会信用代码：911101087747201596，公司作为独立纳税人依法独立纳税。 （四）机构独立情况 公司根据经营发展的需要，建立了符合公司实际情况的独立、完整的组织机构，各机构根据公司章程和相关规章独立行使职权。公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，各机构均独立于控股股东和其它股东。同时公司依据经营需要设立了人力行政部、财务产权部、市场经营部、项目管理部、ERP 咨询服务部、技术研发部、系统集成部、运营中心、EMA 咨询服务部、生产决策咨询服务部、企业管理咨询服务部
88、 11 个部门，各个部门运行正常有效。公司的经营和办公场所与股东单位分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 （五）业务独立情况 控股股东、实际控制人报告期内有控制或者参股其他企业，公司与控股股东、实际控制人之间不存在同业竞争。公司所从事的专业领域为：能源电力行业信息技术服务、软件开发、计算机系统集成；公司拥有独立完整的研发体系、销售体系，具有独立开展业务和面向市场自主经营的能力，不存在其他需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已按照企业内部控制基本规范及具体规范标准，在各业务环节建立了完善的内部控制制度，包括销售管理制度、项目工资管理制度、信息
89、财务管理制度、信息预算管理制度、系统集成项目管理规范、公司授权审批表、运维立项及相关规范细则内部管理制度。公司内部控制的设计是完整和合理的，执行是有效的，能够合理地保证内部控制目标的达成。今后，根据战略目标的实施、市场情况的变化、公司规模及管理的实际需要，公司将进一步完善和补充内部控制制度，提高内部控制制度的可操作性和有效性，以使内部控制制度在公司的经营管理中发挥更大的作用，促使公司持续、稳健和高速发展。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司信息披露规则，执行情况良好。公司已建立年度报告差
90、错责任追究制度，以更好地规范企业内部制度，做好信息披露工作。 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 31 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 大华审字2017 004002 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2017-4-17 注册会计师姓名 范鹏飞、 解风梅 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 北京北斗兴业信息技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京北斗兴业
91、信息技术股份有限公司 (以下简称北斗兴业)财务报表，包括 2016 年 12月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是北斗兴业管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
92、德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，北斗兴业财务报表在所有重大方面按照企业会计准
93、则的规定编制，公允反映了北斗兴业 2016年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：范鹏飞 中国北京 中国注册会计师：解风梅 二一七年四月十七日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 32 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 注释 1 7,538,206.22 4,058,461.76 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资
94、产 - - - 应收票据 注释 2 2,580,000.00 50,000.00 应收账款 注释 3 34,562,790.16 30,943,592.13 预付款项 - - - 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 4 2,037,438.50 1,594,326.17 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 5 6,919,312.57 3,203,314.74 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 -注释 6 98,901.67 - 其他流动资产 -注释 7 -
95、8,000,000.00 流动资产合计 - 53,736,649.12 47,849,694.80 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 8 960,489.23 1,250,808.27 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 注释 9 286,518.23 306,666.82 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 注释 10 2
96、22,529.28 420,332.62 递延所得税资产 注释 11 516,045.00 441,993.38 其他非流动资产 - - - 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 33 非流动资产合计 - 1,985,581.74 2,419,801.09 资产总计 - 55,722,230.86 50,269,495.89 流动负债： - 短期借款 注释 12 9,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - -
97、应付票据 - - - 应付账款 注释 13 6,213,823.16 9,011,812.05 预收款项 注释 14 4,530,899.13 449,200.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 15 5,587,495.20 3,739,532.25 应交税费 注释 16 2,531,948.87 2,055,818.84 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 注释 17 1,178,427.24 1,216,723.49 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 -
98、 - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 20,051,593.60 16,473,086.63 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 20,051,593.60 16,473,086.63 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2
99、016 年年度报告 公告编号：2017-013 34 所有者权益（或股东权益）： - 股本 注释 18 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 注释 19 2,910,951.96 2,910,951.96 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 注释 20 275,968.53 88,545.73 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 21 2,483,716.77 796,911.57 归属于母公司所有者权益合计 - 35,670,637.26
100、33,796,409.26 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 35,670,637.26 33,796,409.26 负债和所有者权益总计 - 55,722,230.86 50,269,495.89 法定代表人：杨晋涛主管会计工作负责人：陈建霞会计机构负责人：陈建霞 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 49,280,827.43 53,102,162.40 其中：营业收入 注释 22 49,280,827.43 53,102,162.40 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 48,1
101、74,803.44 49,563,718.43 其中：营业成本 注释 22 29,554,245.26 34,599,571.40 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 注释 23 329,980.41 434,177.26 销售费用 注释 24 862,741.36 302,199.70 管理费用 注释 25 16,920,986.95 13,321,814.98 财务费用 注释 26 13,172.01 -14,825.19 资产减
102、值损失 注释 27 493,677.45 920,780.28 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 35 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 1,106,023.99 3,538,443.97 加：营业外收入 注释 28 1,839,454.38 521,299.46 其中：非流动资产处置利得 - 104,070.00 - 减：营业外支出 注释 29 146
103、,410.14 46,627.53 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 2,799,068.23 4,013,115.90 减：所得税费用 注释 30 924,840.23 617,862.81 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 1,874,228.00 3,395,253.09 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,874,228.00 3,395,253.09 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重
104、分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1
105、,874,228.00 3,395,253.09 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.06 0.12 （二）稀释每股收益 - 0.06 0.12 法定代表人：杨晋涛主管会计工作负责人：陈建霞会计机构负责人：陈建霞 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 36 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 51,040,370.78 47,525,967.81 客户存款和
106、同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 1,701,158.67 487,930.11 收到其他与经营活动有关的现金 注释 31 1,332,120.30 1,821,747.80 经营活动现金流入小计 - 54,
107、073,649.75 49,835,645.72 购买商品、接受劳务支付的现金 - 21,685,670.18 18,264,718.78 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 24,760,881.69 27,371,451.72 支付的各项税费 - 4,508,560.26 4,139,031.45 支付其他与经营活动有关的现金 注释 31 8,344,675.55 3,961,948.98 经营活
108、动现金流出小计 - 59,299,787.68 53,737,150.93 经营活动产生的现金流量净额 - -5,226,137.93 -3,901,505.21 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 156,000.00 76,923.08 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 8,000,000.00 - 投资活动现金流入小计 - 8,156,000.00 76,923.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
109、- 181,953.18 1,046,297.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 8,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 181,953.18 9,046,297.00 投资活动产生的现金流量净额 - 7,974,046.82 -8,969,373.92 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 3,360,000.00 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 37 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
110、金 - - - 取得借款收到的现金 - 9,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 9,000.00 3,360,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 9,000.00 3,360,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,756,908.89
111、-9,510,879.13 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,421,189.54 12,932,068.67 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,178,098.43 3,421,189.54 法定代表人：杨晋涛主管会计工作负责人：陈建霞会计机构负责人：陈建霞 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 38 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3
112、0,000,000.00 - - - 2,910,951.96 - - - 88,545.73 - 796,911.57 - 33,796,409.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 2,910,951.96 - - - 88,545.73 - 796,911.57 - 33,796,409.26 三、本
113、期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 187,422.80 - 1,686,805.20 - 1,874,228.00 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,874,228.00 - 1,874,228.00 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - -
114、- - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 187,422.80 - -187,422.80 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - 187,422.80 - -187,422.80 - - 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 39 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - -
115、- - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年
116、期末余额 30,000,000.00 - - - 2,910,951.96 - - - 275,968.53 - 2,483,716.77 - 35,670,637.26 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,100,000.00 - - - - - - - 6,960,193.31 - 9,980,962.86 - 27,041,156.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更
117、正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,100,000.00 - - - - - - - 6,960,193.31 - 9,980,962.86 - 27,041,156.17 三、本期增减变动金额（减少以“”号19,900,000.00 - - - 2,910,951.96 - - - -6,871,647.58 - -9,184,051.29 - 6,755,253.09 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度
118、报告 公告编号：2017-013 40 填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,395,253.09 - 3,395,253.09 （二）所有者投入和减少资本 1,500,000.00 - - - 1,860,000.00 - - - - - - - 3,360,000.00 1股东投入的普通股 1,500,000.00 - - - 1,860,000.00 - - - - - - - 3,360,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -
119、 - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 339,525.31 - -339,525.31 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 339,525.31 - -339,525.31 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 18,400,000.00 - - - 1,050,951.96 - - -
120、 -7,211,172.89 - -12,239,779.07 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 18,400,000.00 - - - 1,050,951.96 - - - -7,211,172.89 - -12,239,779.07 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本
121、期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 2,910,951.96 - - - 88,545.73 - 796,911.57 - 33,796,409.26 法定代表人：杨晋涛主管会计工作负责人：陈建霞会计机构负责人：陈建霞北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 41 财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 北京北斗兴业信息技术股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“北斗兴
122、业”）系经北京市工商行政管理局海淀分局批准，于 2005 年 04 月 28 日登记成立，企业注册号110108008308735，公司现注册资本人民币 1,160 万元，法定代表人杨晋涛。成立时公司注册资本 200 万元，由法人单位北京北斗兴业科技发展有限公司、北京北斗兴业工程项目管理有限公司（以下简称“北斗兴业科技”、“北斗兴业工程”）分别以货币出资 198 万元、2万元，占注册资本的比例分别为 99%、1%。 2008 年 8 月 12 日，公司召开股东会，全体股东一致作出决议，同意将公司注册资本增加至 500 万元，新增资本 300 万元由北斗兴业科技出资 297 万元、北斗兴业工程出
123、资 3 万元；同意修改公司章程。2008 年 8 月 28 日，北京汉唐国泰会计师事务所有限责任公司出具编号为汉唐国泰验字【2008】第 125 号的验资报告，验证截止 2008 年 8 月 28 日，公司已收到公司股东北斗兴业科技及北斗兴业工程缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币 300万元，其中北斗兴业科技缴纳 297 万元，北斗兴业工程缴纳 3 万元，各股东均以货币出资，变更后的累计注册资本为人民币 500 万元，实收资本 500 万元。2008 年 9 月 5 日，北京市工商局海淀分局就本次增资事项完成了上述股东增资工商变更登记。本次增资完成后，公司的股权结构如下： 股东 出资额（
124、万元） 出资比例（%） 北京北斗兴业科技发展有限公司 495.00 99.00 北京北斗兴业工程项目管理有限公司 5.00 1.00 合计 500.00 100.00 2009 年 6 月 25 日，公司召开股东会，经公司股东会审议通过，同意股东北斗兴业科技将其持有的公司 390 万元货币出资转让给杨晋涛，将其持有的公司 25 万元货币出资转让给许利坡，将其持有的公司 25 万元货币出资转让给彭巨，将其持有的公司 25 万元货币出资转让给张黎，将其持有的公司 15 万元货币出资转让给赵立国，将其持有的公司 15 万元货币出资转让给戴聚辉；同意股东北斗兴业工程将其持有的公司 5 万元货币出资转让
125、给杨晋涛。2009 年 7 月 13 日，北京市工商局海淀分局就本次股东变更事项完成了上述股东工商变更登记。本次股权转让完成后，公司的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 杨晋涛 3,95.00 79.00 许利坡 25.00 5.00 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 42 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 彭巨 25.00 5.00 张黎 25.00 5.00 赵立国 15.00 3.00 戴聚辉 15.00 3.00 合计 500.00 100.00 2010 年 4 月 3 日，公司召开股东会，经公司股东会审议通过，
126、同意将公司注册资本由500 万元增加至 1010 万元；修改公司章程。2010 年 4 月 8 日，北京森和光会计师事务所有限责任公司出具编号为森会验字2010第 01-121 号验资报告，验证截止 2010 年 4 月 8日，公司已收到未分配利润 510 万元，合计 510 万元转增注册资本。2010 年 4 月 14 日，北京市工商局海淀分局就本次增资事项完成了工商变更登记。本次增资完成后，公司的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 杨晋涛 797.90 79.00 许利坡 50.50 5.00 彭巨 50.50 5.00 张黎 50.50 5.00 赵立国 30.30 3
127、.00 戴聚辉 30.30 3.00 合计 1,010.00 100.00 2015 年 6 月 2 日，经全体股东一致同意，原股东许利坡及赵立国将其持有的公司全部股权转让给控股股东杨晋涛，本次股权转让完成后，公司的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 杨晋涛 878.70 87.00 彭巨 50.50 5.00 张黎 50.50 5.00 戴聚辉 30.30 3.00 合计 1,010.00 100.00 2015 年 7 月 2 日，公司召开股东会，全体股东一致作出决议，同意将公司注册资本由1010 万元增加至 1160 万元，新增注册资本 150 万元，由彭巨出资 35.
128、4366 万元、张黎出资35.474 万元、何杰出资 11.6 万元、齐洪彩出资 34.7892 万元、易青云出资 17.3654 万元、郭毅出资 1.1796 万元、王光辉、樊树凯、陈拥军、朱新宇、徐丽、曹婷婷各出资 2.3592万元；同意修改公司章程。2015 年 7 月 22 日，北京市工商局海淀分局就本次增资事宜完成了工商变更登记。本次增资完成后，公司的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 43 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 杨晋涛 878.70 75.75 彭巨 85.94 7
129、.42 张黎 85.97 7.42 齐洪彩 34.79 3.00 戴聚辉 30.30 2.61 易青云 17.36 1.50 何杰 11.60 1.00 王光辉 2.36 0.20 樊树凯 2.36 0.20 陈拥军 2.36 0.20 朱新宇 2.36 0.20 徐丽 2.36 0.20 曹婷婷 2.36 0.20 郭毅 1.18 0.10 合计 1160.00 100.00 2015 年 10 月 30 日，公司召开股东会通过如下决议：同意以 2015 年 8 月 31 日为基准日，将北京北斗兴业信息技术有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币30,000,000.00 元。原
130、北京北斗兴业信息技术有限公司的全体股东即为北京北斗兴业信息技术股份有限公司的全体发起人，各股东以其所拥有的截止 2015 年 8 月 31 日经审计的北京北斗兴业信息技术有限公司的净资产 32,910,951.96 元，按 1.0970：1 的比例折合股份总额 3,000万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 3,000 万元，由原股东按原持股比例分别持有。其中，净资产大于股本部分 2,910,951.96 元计入资本公积。上述变更经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于 2015 年 11 月 18 日出具大华验字2015001317 号验资报告予以验证。 2016 年 3 月 30 日，
131、根据股转系统函【2016】2732 号规定准予公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，2016 年 4 月 22 日，公司完成挂牌相关事宜，公司股票于 2016 年 4 月 22日起在全国股转系统挂牌公开转让，公司证券简称为北斗信息，证券代码为 837126 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司股权构成如下： 股东 股本（万元） 持股比例（%） 杨晋涛 2,272.50 75.75 彭巨 222.60 7.42 张黎 222.60 7.42 齐洪彩 90.00 3.00 戴聚辉 78.30 2.61 易青云 45.00 1.50 何杰 30.00 1.00 北京北斗兴业信息技术股份有限公
132、司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 44 股东 股本（万元） 持股比例（%） 王光辉 6.00 0.20 樊树凯 6.00 0.20 陈拥军 6.00 0.20 朱新宇 6.00 0.20 徐丽 6.00 0.20 曹婷婷 6.00 0.20 郭毅 3.00 0.10 合计 3,000.00 100.00 公司业务性质和主要经营活动 本公司经营范围主要包括：技术咨询、技术服务；软件开发；计算机系统服务；数据处理；计算机维修；修理机械设备；销售家用电器、电子产品、文化用品、体育用品；货物进出口；技术进出口；代理进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活
133、动。） (二) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 17 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定(2014年修订)的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或
134、情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 45 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个
135、月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (五) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
136、融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计
137、量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 46 4）包含需要分拆但无法在
138、取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款
139、等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
140、 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所
141、引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 47 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间
142、的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述
143、金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
144、额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认
145、的金融负债账面价值与支付对价（包括转出北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 48 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金
146、融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括
147、但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不
148、景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发北京北斗兴业信息技术
149、股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 49 生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等
150、于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值
151、之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (六) 应收款项 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 公司将单
152、项应收款项余额在人民币 100 万元以上（含 100 万元）的款项作为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 50 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特
153、征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方应收款项及备用金 除有确定依据表明无法收回全额计提坏账准备外，不计提坏账准备 与各关联方之间的应收款项及备用金 按 其 他 组 合 计 提坏 账 准 备 的 应 收款项 账龄分析法 经单独测试未减值以及未单独测试的非关联方外部应收款项 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20
154、.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 4 其他计提方法说明 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，除有确定依据表明无法收回全额计提坏账准备外，不计提坏账准备。 (七) 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品
155、、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、发出商品等。 2 存货的计价方法 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 51 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
156、工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并
157、在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 (八) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预
158、定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 52 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值
159、减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 直线法 3-5 年 5 19.00-31.67 电子设备 直线法 3-5 年 5 19.00-31.67 工器具及家具 直线法 3-5 年 5 19.00-31
160、.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
161、资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁
162、期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 53 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (九) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
163、资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并
164、方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 公司使用寿
165、命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 软件 5-10 年 根据经济使用寿命预计 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 54 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创
166、性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足
167、够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十) 长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
168、酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 55 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和
169、设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 (十二) 股份支付 1 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃
170、市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职
171、工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股
172、份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 56 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 5 对于存在修改条款和条件的情况的
173、，本期的修改情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 (十三) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或
174、其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不
175、包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。 (十四) 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年
176、度报告 公告编号：2017-013 57 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司按销售商品原则确认收入的具体项目主要包括软件和系统集成销售业务、技术开发与技术服务收入业务两类，针对不同业务类型收入确认的具体方法如下： （1）软件销售业务：若合同规定需经客户验收的，在客户验收后确认收入的实现；若合同未规定需经客户验收的，在软件移交客户后确认收入的实现；包含在系统集成销售合同中单独可
177、区分的软件部分收入与系统集成销售收入同时确认； （2）系统集成销售业务：此类业务通常为依据订单组织所需设备、材料的采购，装入自有软件或外购软件后销售给客户。若合同规定需经客户或其他第三方验收的，在客户或其他第三方验收后确认收入的实现；若合同未规定需经客户或其他第三方验收的，本公司在项目完工并移交客户使用时确认收入的实现； （3）技术开发与技术服务收入：技术开发与技术服务业务跨年度完成的，按照维护期间确认收入；在同一年度内提供技术开发与技术服务业务当年完成的，在取得对方验收报告或索取价款的凭证时确认收入。 2 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地
178、计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照
179、已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 58 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳
180、务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回
181、购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 (十五) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确
182、认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，北京北斗兴业信息
183、技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 59 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始
184、确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）
185、对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (十七) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，
186、在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 60 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
187、额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (十八) 重要会计政策、会计估计的变更 1 财务报表列报项目变更说明 根据财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定的通知（财会201622号），将企业经营活动发生的印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，比较数据
188、不予调整。按照此项规定，本公司将 2016 年 5 月 1 日至 12 月 31 日发生的印花税 46,000元从“管理费用”调整至“税金及附加”。 2 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17%、6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠政策及批文 公司于 2014 年 10 月 30 日被北京市科学技术委员会认定为高新技术企业，证书编号：GR2014
189、11000862，享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠政策。 北京市海淀区（县）国家税务局税务事项通知书-海国税批2013601005 号，批准公司自 2013 年 1 月 1 日起享受软件产品增值税优惠政策。根据财务部和国家税务总局下发的关于软件产品增值税政策的通知（财税【2011】100 号）,“增值税一般纳税人销售其自行开北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 61 发的软件产品，按 17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策”。 五、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释
190、1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 223,386.33 223,386.33 银行存款 5,964,712.10 3,197,803.21 其他货币资金 1,350,107.79 637,272.22 合计 7,538,206.22 4,058,461.76 其中：存放在境外的款项总额 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 履约保证金 1,350,107.79 637,272.22 定期存款 10,000.00 合计 1,360,107.79 637,272.22 注
191、释2 应收票据 1 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,580,000.00 50,000.00 合计 2,580,000.00 50,000.00 2 期末公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 3 截至 2016 年 12 月 31 日止公司无已质押的应收票据 4 截至 2016 年 12 月 31 日止公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 注释3 应收账款 1应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 6
192、2 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 37,660,530.68 99.95 3,097,740.52 8.17 34,562,790.16 其中：1、关联方应收款项及备用金 2、按其他组合计提坏账准备的应收款项 组合小计 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 19,114.00 0.05 19,114.00 100 合计 37,679,644.68 100 3,116,854.52 9.59 34,562,790.16 续： 种类 期初余额 账面余额
193、 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 其中：1、关联方应收款项及备用金 2、按其他组合计提坏账准备的应收款项 33,383,179.37 100.00 2,439,587.24 7.31 30,943,592.13 组合小计 33,383,179.37 100.00 2,439,587.24 7.31 30,943,592.13 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 33,383,179.37 100.00 2,439,587.24 7.31 30,943,592.13 应
194、收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内(含 1 年) 32,997,532.91 1,649,876.65 5 2 年(含 2 年) 2,620,187.86 262,018.79 10 23 年(含 3 年) 612,809.49 122,561.90 20 34 年(含 4 年) 627,134.59 313,567.30 50 45 年(含 5 年) 265,750.00 212,600.00 80 5 年以上 537,115.89 537,115.89 100 合计 37,660,530.7
195、4 3,097,740.52 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 63 （2） 组合中，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款说明如下： 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计 提 比例(%) 计提理由 陕西国华锦界能源有限责任公司 19,114.00 19,114.00 100.00 无法回款 合计 19,114.00 19,114.00 100.00 2本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 658,153.28 元。 3本期无实际核销的应收账款 4按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款
196、期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 神华和利时信息技术有限公司 5,546,827.18 14.72 277,341.36 山东国华寿光电厂筹建处 2,789,162.84 7.40 241,935.15 神华国华（北京）燃气热电有限公司 1,964,327.98 5.21 130,556.51 陕西国华锦界能源有限责任公司 1,635,614.00 4.34 99,939.00 浙江国华浙能发电有限公司 1,669,882.44 4.43 106,389.84 合计 13,605,814.44 36.11 856,161.86 注释4 其他应收款 1 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账
197、面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,919,684.00 81.34 261,845.50 14.13 1,657,838.50 其中：1、关联方其他应收款项及备用金 2、按其他组合计提坏账准备的其他应收款项 组合小计 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 441,200.00 18.66 61,600.00 13.96 379,600.00 合计 2,360,884.00 100.00 323,445.50 14.10 2,037,438.50 续： 种类 期
198、初余额 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 64 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：1、关联方其他应收款项及备用金 2、按其他组合计提坏账准备的其他应收款项 2,101,361.50 100.00 507,035.33 24.13 1,594,326.17 组合小计 2,101,361.50 100.00 507,035.33 24.13 1,594,326.17 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计
199、2,101,361.50 100.00 507,035.33 24.13 1,594,326.17 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄结构 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,443,148.00 72,157.40 5 12 年 166,191.00 16,619.10 10 23 年 70,345.00 14,069.00 20 34 年 110,000.00 55,000.00 50 45 年 130,000.00 104,000.00 80 合计 1,919,684.00 261,845.50 （2）组合中，
200、单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款说明如下： 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由 北京能通租赁公司 379,600.00 5 年 公司租赁房屋押金 神华国际贸易公司 20,000.00 20,000.00 4-5 年 100 投标保证金无法收回 山东诚信工程建设监理公司 1,500.00 1,500.00 2-3 年 100 投标保证金无法收回 山东嘉信招标有限责任公司 100.00 100.00 3-4 年 100 投标保证金无法收回 南京朗坤软件有限公司 40,000.00 40,000.00 1 年以内 100 投标保证金无法收回 合计 441,20
201、0.00 61,600.00 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提的坏账准备金额-183,589.83 元。 3 本期无实际核销的其他应收款 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 65 4 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 备用金 27,345.00 30,870.50 保证金 1,953,939.00 1,690,891.00 押金 379,600.00 379,600.00 合计 2,360,884.00 2,101,361.50 5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额
202、账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京能通租赁公司 押金 379,600.00 5 年以上 16.08 中国神华国际工程有限公司 保证金 394,000.00 1 年以内 16.69 19,700.00 洛阳万基宏远电力有限公司 保证金 150,000.00 1 年以内 6.35 7,500.00 北京翔科佳信系统技术有限公司 保证金 134,000.00 1-2 年以内 5.68 12,650.00 北京兴竹同智信息技术股份有限公司 保证金 133,000.00 1 年以内 5.63 6,650.00 合计 1,190,600.00 50.43 46,500.00
203、注释5 存货 1 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 85,470.09 85,470.09 发出商品 3,671,792.29 3,671,792.29 1,047,399.99 1,047,399.99 在产品 3,247,520.28 3,247,520.28 2,070,444.66 2,070,444.66 合计 6,919,312.57 6,919,312.57 3,203,314.74 3,203,314.74 注释6 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 理财产品 8,000,000.00 合计 8,00
204、0,000.00 注释7 一年内到期的流动资产 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 房屋租金 98,901.67 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 66 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 合计 98,901.67 注释8 固定资产原值及累计折旧 1 固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 工器具及家具 合计 一. 账面原值 1 期初余额 3,334,516.73 3,256,820.34 357,147.88 6,948,484.95 2 本期增加金额 140,7
205、58.67 112,713.20 253,471.87 购置 140,758.67 112,713.20 253,471.87 3 本期减少金额 1,085,758.67 9,557.64 1,095,316.31 4 期末余额 2,389,516.73 3,359,975.90 357,147.88 6,106,640.51 二. 累计折旧 1 期初余额 2,380,128.29 2,994,180.05 323,368.34 5,697,676.68 2 本期增加金额 258,297.90 80,104.70 15,779.50 354,182.10 计提 258,297.90 80,10
206、4.70 15,779.50 354,182.10 3 本期减少金额 905,707.50 905,707.50 4 期末余额 1,732,718.69 3,074,284.75 339,147.84 5,146,151.28 三. 减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 3 本期减少金额 4 期末余额 四. 账面价值 1 期末账面价值 656,798.04 285,691.15 18,000.04 960,489.23 2 期初账面价值 954,388.44 262,640.29 33,779.54 1,250,808.27 注释9 无形资产 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末
207、余额 一、无形资产原值合计 726,801.47 78,797.62 805,599.09 软件 726,801.47 78,797.62 805,599.09 二、无形资产累计摊销额合计 420,134.65 98,946.03 519,080.68 软件 420,134.65 98,946.03 519,080.68 三、无形资产账面净值合计 306,666.82 286,518.41 软件 306,666.82 286,518.41 四、无形资产减值准备累计金额合计 软件 五、无形资产账面价值合计 306,666.82 286,518.41 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年
208、年度报告 公告编号：2017-013 67 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 软件 306,666.82 286,518.41 注释10 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 期末余额 房屋租赁费 420,332.62 98,901.67 98,901.67 222,529.28 合计 420,332.62 98,901.67 98,901.67 222,529.28 注释11 递延所得税资产和递延所得税负债 1 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备
209、 3,440,330.02 516,045.00 2,946,622.57 441,993.38 合计 3,440,330.02 516,045.00 2,946,622.57 441,993.38 2 本公司于 2016 年 12 月 31 日无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损。 注释12 短期借款 1 短期借款分类 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证借款 9,000.00 合计 9,000.00 注释13 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付货款 6,213,823.16 9,011,812.05 合计 6,213,823
210、.16 9,011,812.05 1 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 中能电力科技开发有限公司 1,024,000.00 货款未结算完毕 合计 1,024,000.00 注释14 预收款项 1 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 货款 4,530,899.13 449,200.00 合计 4,530,899.13 449,200.00 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 68 注释15 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,511,252.92 23,
211、973,201.61 22,285,636.29 5,198,818.24 设定提存计划 228,279.33 2,635,643.03 2,475,245.40 388,676.96 合计 3,739,532.25 26,608,844.64 24,760,881.69 5,587,495.20 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 3,190,863.39 20,906,053.97 20,012,743.28 4,084,174.08 职工福利费 社会保险费 109,243.53 1,445,566.64 1,368,886.01 185
212、,924.16 其中：基本医疗保险费 96,870.74 1,290,816.22 1,226,933.20 160,753.76 补充医疗保险 - 工伤保险费 6,356.45 54,731.03 46,289.33 14,798.15 生育保险费 6,016.34 100,019.39 95,663.48 10,372.25 住房公积金 211,146.00 1,621,581.00 904,007.00 928,720.00 工会经费和职工教育经费 合计 3,511,252.92 23,973,201.61 22,285,636.29 5,198,818.24 3 设定提存计划列示 项目
213、 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 219,078.77 2,524,990.62 2,368,400.24 375,669.15 失业保险费 9,200.56 110,652.41 106,845.16 13,007.81 合计 228,279.33 2,635,643.03 2,475,245.40 388,676.96 注释16 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 1,503,062.70 941,786.61 企业所得税 328,589.94 714,685.07 个人所得税 631,358.05 279,720.83 城市维护建设税 40,985.32
214、 70,553.41 教育费附加 17,565.15 30,237.19 地方教育费附加 10,387.71 18,835.73 合计 2,531,948.87 2,055,818.84 注释17 其他应付款 1 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 69 款项性质 期末余额 期初余额 单位保证金 1,159,469.66 206,823.49 员工往来款 18,957.58 1,009,900.00 合计 1,178,427.24 1,216,723.49 注释18 股本 项目 期初余额
215、本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 股本变动情况说明：见“一、公司基本情况”。 注释19 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,910,951.96 2,910,951.96 合计 2,910,951.96 2,910,951.96 资本公积的说明：见“一、公司基本情况”。 注释20 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 88,545.73 187,422.80 275,968.53 合计 88,545.73 187
216、,422.80 275,968.53 注释21 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 796,911.57 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 796,911.57 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,874,228.00 减：提取法定盈余公积 187,422.80 10.00 加：盈余公积弥补亏损 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 2,483,716.77 注释22 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公
217、告编号：2017-013 70 项目 本期发生额 上期发生额 技术开发与服务收入 39,893,089.16 23,198,367.04 34,858,465.82 22,702,968.49 系统集成销售收入 6,983,943.40 5,720,051.30 12,518,205.99 11,070,276.20 软件销售收入 2,403,794.87 635,826.92 5,725,490.59 826,326.71 合计 49,280,827.43 29,554,245.26 53,102,162.40 34,599,571.40 注释23 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额
218、城市维护建设税 165,655.24 253,270.06 教育费附加 70,995.09 108,544.31 地方教育费附加 47,330.08 72,362.88 印花税 46,000.00 合计 329,980.41 434,177.26 注释24 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 451,023.73 175,438.20 业务招待费 77,485.00 26,558.00 办公费 244,362.47 100,203.50 其他 89,870.16 合计 862,741.36 302,199.70 注释25 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研究与开发费 6,7
219、93,247.73 5,506,526.65 工资、津贴、补贴 4,022,731.46 3,270,755.07 折旧费 319,784.89 553,369.22 社保费用 570,499.29 434,575.76 汽车费用 308,232.07 280,420.13 咨询费 2,392,870.97 1,484,312.17 住房公积金 220,074.00 196,138.00 房屋租赁费摊销 126,901.67 146,901.84 办公费 430,539.30 229,117.71 税金 100,068.90 差旅费 354,887.76 234,832.91 业务招待费 11
220、6,012.90 118,293.80 劳务费 33,700.00 51,200.00 福利费 37,412.00 20,092.00 其他 1,194,092.91 695,210.82 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 71 项目 本期发生额 上期发生额 合计 16,920,986.95 13,321,814.98 注释26 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 16,085.67 减：利息收入 10,275.64 23,177.86 汇兑损益 手续费 7,361.98 8,352.67 合计 13,172.01 -14,825
221、.19 注释27 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 493,677.45 920,780.28 合计 493,677.45 920,780.28 注释28 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 增值税退税及退个税手续费 1,735,384.38 487,930.11 34,225.71 固定资产处置收益 104,070.00 33,369.35 104,070.00 合计 1,839,454.38 521,299.46 138,295.71 1 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 增值税即征即退
222、款 1,701,158.67 487,930.11 收益相关 合计 1,701,158.67 487,930.11 收益相关 注释29 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 46,627.53 其中：固定资产处置损失 46,627.53 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 146,410.14 146,410.14 合计 146,410.14 46,627.53 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 72 注释30 所得税费用 1 所得税费用表 项目 本期发生
223、额 上期发生额 当期所得税费用 998,891.85 755,979.85 递延所得税费用 -74,051.62 -138,117.04 合计 924,840.23 617,862.81 2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,799,068.23 按法定/适用税率计算的所得税费用 419,860.23 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 466,052.95 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 38,927.05 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 9
224、24,840.23 注释31 现金流量表附注 1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到往来款 1,321,844.66 1,798,569.94 利息收入 10,275.64 23,177.86 合计 1,332,120.30 1,821,747.80 2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付往来款 1,814,067.87 341,179.51 支付现销售费用 866,486.36 302,199.70 支付现管理费用 5,664,121.32 3,310,217.10 其他小计 8,352.67 合计 8,344,675.55 3
225、,961,948.98 3 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 8,000,000.00 合计 8,000,000.00 注释32 现金流量表补充资料 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 73 1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,874,228.00 3,395,253.09 加：资产减值准备 493,677.45 920,780.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 354,182.10 605,516.67 无形资产摊销 98
226、,946.03 72,680.15 长期待摊费用摊销 98,901.67 98,901.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） -104,070.00 46,627.53 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 16,085.67 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -74,051.62 -138,117.04 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -3,715,997.83 3,298,729.07 经营性应收项目的减少（增加以
227、“”号填列） -8,404,715.78 -6,238,203.05 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 4,136,676.38 -5,963,673.75 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,226,137.93 -3,901,505.21 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 6,178,098.43 3,421,189.54 减：现金的期初余额 3,421,189.54 12,932,068.67 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净
228、增加额 2,756,908.89 -9,510,879.13 2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 6,188,098.43 3,421,189.54 其中：库存现金 223,386.33 223,386.33 可随时用于支付的银行存款 5,954,712.10 3,197,803.21 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,178,098.43 3,421,189.54 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 74 项目 期末余额 期初余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
229、金及现金等价物 六、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风
230、险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额35.99%。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已披露。 （
231、二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 7,538,206.22 7,538,206.22 7,538,206.22 北京北斗兴业信息技术股份有
232、限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 75 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 应收账款 34,562,790.16 37,679,644.68 37,679,644.68 其他应收款 2,037,438.50 2,360,884.00 2,360,884.00 金融资产小计 44,138,434.88 47,578,734.90 47,578,734.90 短期借款 9,000.00 9,000.00 9,000.00 应付账款 6,213,823.16 6,213,823.16 6,213,823.16 其他应付款 1,1
233、87,427.24 1,187,427.24 1,187,427.24 金融负债小计 7,410,250.40 7,410,250.40 7,410,250.40 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 4,058,461.76 4,058,461.76 4,058,461.76 应收账款 30,943,592.13 33,383,179.37 33,383,179.37 其他应收款 1,594,326.17 2,101,361.50 2,101,361.50 金融资产小计 36,596,380.06 39,543,002.63 39
234、,543,002.63 应付账款 9,011,812.05 9,011,812.05 9,011,812.05 其他应付款 1,216,723.49 1,216,723.49 1,216,723.49 金融负债小计 10,228,535.54 10,228,535.54 10,228,535.54 七、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人情况 名称 关联关系 身份证号码 持股方式 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 杨晋涛 股东 14010419650713XXXX 直接 75.75 75.75 (二) 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 杨晋涛
235、公司董事 彭巨 公司高管 张黎 公司高管 (三) 关联方交易 1 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 2016 年 2015 年度 杨晋涛 处置公司车辆 156,000.00 合计 156,000.00 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 76 关联交易说明：公司于 2016 年 11 月 16 日将一辆奥迪 WAUA6D4L 汽车以 156,000.00 元转让给公司股东杨晋涛。该车原值 945,000.00 元,账面净值 47,250.00 元。 2 关联方往来款项余额 （1） 其他应付款 关联方名称 期末余额 期初余额 杨晋
236、涛 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 3 关键管理人员薪酬 项目 2016 年 2015 年 杨晋涛 857,000.00 490,092.00 彭巨 702,974.00 328,920.00 张黎 601,294.00 182,120.00 八、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 本公司不存在需要披露的或有事项。 九、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 （二） 其他资产负债表日后事项明 根据本公司 2017 年 4 月 17 日第一届董事会第八次决议,本年的利润分配预案为:公司以
237、2016 年末总股本 30,000,000 股为基数，以累计未分配利润向全体股东分配现金红利：每 10 股派送现金 0.80 元（含税），合计派送现金总额 2,400,000 元（含税），剩余未分配利润转入下一年度。 十、 其他重要事项说明 无 十一、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 77 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 104,070.00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他
238、营业外收入和支出 -112,184.43 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 1,217.16 少数股东权益影响额（税后） 合计 -6,897.27 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.40 0.0625 0.0625 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.42 0.0627 0.0627 （本页无正文） 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 （公章） 二一七年四月十七日 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 78 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京北斗兴业信息技术股份有限公司董事会
