837138_2017_恒谦教育_2017年公司年度报告_2018-03-27.txt

1、公告编号：2018-010 1 2017 恒谦教育 NEEQ:837138 西安恒谦教育科技股份有限公司 Xian Heng Qian Educational Technology Co., Ltd. 年度报告 公告编号：2018-010 2 公司年度大事记 2017 年 4 月，公司顺利完成 2017 年股票发行计划，募集资金 1500 万元，注册资本由 3,950.50 万元增加至 4,138.00 万元。 2017 年 6 月 1 日，中国教育装备协会官方网站正式发布“第 72 届中国教育装备展示会金奖产品获奖名单”，“恒谦教育云平台”荣获此次金奖荣誉。此次获得金奖产品荣誉是用户对恒谦教

2、育品牌专业品质、优质服务的再次肯定。 2017 年 5 月 30 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司正式发布2017 年创新层挂牌公司名单,恒谦教育名列其中。 2017 年 12 月 26 日,恒谦教育参展“第 73 届中国教育装备展示会”，展会中公司将省、市、县教育信息解决方案、智慧校园云解决方案、合作伙伴解决方案、教育资源应用服务解决方案进行展示。 公告编号：2018-010 3 目录 第一节 声明与提示 . 6 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 29 第六节 股本变动及股东情况 . 32 第

3、七节 融资及利润分配情况 . 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 38 第九节 行业信息 . 40 第十节 公司治理及内部控制 . 49 第十一节 财务报告 . 55 公告编号：2018-010 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、恒谦教育 指 西安恒谦教育科技股份有限公司 全资子公司 指 北京恒谦教育科技有限公司 股东大会 指 西安恒谦教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 西安恒谦教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 西安恒谦教育科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 北京兴华会计师事务所 指 北京

4、兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 北京市嘉源律师事务所 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 西安恒谦教育科技股份有限公司公司章程 监管办法 指 非上市公众公司监督管理办法 暂行办法 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行) 国家知识产权局 指 中华人民共和国国家知识产权局 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股 指 人民币普通股 报告期、本期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31

5、 日 本期末、本年末 指 2017 年 12 月 31 日 上年末、上期末、上年期末 指 2016 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 K12 指 “Kindergarten Through Grade 12”的缩写,是指小学、中学(初中、高中)的教育阶段的统称。 基础教育 指 涵盖幼儿、小学、中学(初中、高中)的教育阶段。 恒谦教育云 指 是指以恒谦教育教学资源库、多层级技术架构、开放平台为底层支撑，以省市县教育信息化解决方案、智慧校园云解决方案、区域教育云解决方案、教育资源应用服务解决方案为产品表现，以多终端形式为入口、提供教育数据挖掘的综

6、合服务支撑平台。 省市县教育信息化解决方案 指 通过多级架构、分级部署、授权管理、实名认证、底层开放等设计优势为各级教育行政管理部门提供区域化教育资源公共服务平台、教育管理公共服务平台、实名制网络空间人人通平台、优质资源班班通建设服务，实现区域资源共建共享、管理统计决策支撑、教学业务功能支持、大型活动线上支撑等信息化建设及应用支撑。 智慧校园云解决方案 指 通过领校 CIS 为学校构建融合型智慧校园平台，提供校园门户、基础数据统计、数据整合、教学业务支撑、校级资源库管理、校园管理支撑等相关服务，将基于计算机网络的公告编号：2018-010 5 信息服务融入学校的各个应用与服务领域，为广大师生提

7、供一个全面的智能感知环境和综合信息服务平台，提供基于角色的个性化定制服务，为学校与外部世界提供一个相互交流和相互感知的窗口，实现个性化的智慧校园环境。 合作伙伴教育云解决方案 指 为电信运营商、新华书店及渠道代理商等区域合作伙伴提供市场化教育云服务，为合作伙伴搭建互联网业务拓展平台、用户增值服务运营、数据整合分析、业务管理等服务，助力合作伙伴挖掘业务增长点，推动自身市场拓展，达成合作共赢。 教育资源应用服务方案 指 通过自主设计建设的大型基础教育数字资源库，600 万套数字资源、十余种类型资源，以应用接入、功能嵌套、个性化推送、版本完善、内容增量等多种方式提供服务，满足第三方机构、软硬件厂商等

8、对数字教育资源内容的需求。 三通两平台 指 “三通”指宽带网络校校通、优质数字教学资源班班通、网络学习空间人人通,“两平台”指教育资源公共服务平台和教育管理公共服务平台。 CIS、领校 CIS 指 领校智慧校园信息系统 星空微课 指 是一款通过电视端向用户提供优质在线学习视频产品。 名师 e 课 指 是下载安装的桌面软件系统，是以教师在授课过程中对教学资源及工具应用的需求为切入点进行设计，为使用者提供本地桌面资源及工具的管理应用服务系统。 优 e 学堂 指 是一款支持 Andriod 系统、IOS 系统的以教育资源为核心的教育应用移动客户端产品，产品定位为教育用户提供移动场景下的教育教学及学习

9、资源应用服务。 微信端 指 教育应用微信端，是基于微信公众号的微信端功能应用系统，提供班级管理、一卡通、考勤、消息推送等服务。 公告编号：2018-010 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人方可、主管会计工作负责人黄明及会计机构负责人（会计主管人员）侯曼玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解

10、计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为方可、方曦、肖冰,其分别持有公司13,859,000 股、5,797,000 股、3,999,000 股,合计持有23,655,000 股,合计持股比例为 57.17%。方可任公司董事长、总经理,方曦任公司董事,肖冰任公司董事、副总经理。方可、方曦和肖冰三人签订了股东一致行动人协议,其对公

11、司的发展战略、经营决策、人事任免、利润分配等均具有实际的控制,若其不当利用该种控制权,则可能损害公司和其他股东的利益。 市场竞争的风险 公司属于较早进入教育信息化行业的企业,经过多年的探索和发展,公司已经积累了较为丰富的经验。然而,教育信息化市场的潜力正在被更多的企业所认知,伴随着行业发展的深入、新进者的不断增加、商业模式的不断创新,产品不断的完善，导致行业竞争将加剧。因此,公司在未来面临一定的市场竞争风险。 无形资产出资存在减值的风险 2010 年 1 月，股东方曦、方可、肖冰以“恒谦教育教学资源管理系统”V3.0 软件著作权对公司进行增资，该无形资产以评估值作价 2,188 万元。截止 2

12、017 年 6 月 30 日,该无形资产摊销后净值为 1,021.07 万元,占公司总资产的比例约为11.41%,该项无形资产出资已经具备证券资质的评估机构进行公告编号：2018-010 7 复核，但若该项无形资产对应的技术发生重大变化，无形资产将面临一定减值风险。 税收及财政补贴优惠政策的风险 公司于 2016 年 12 月 6 日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为 GR201661000536,有效期为三年。根据国家税务总局国税函2009203 号关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知,公司 2016 年至 2

13、019 年,享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠。公司于 2017 年 6 月27 日取得陕西省软件行业协会颁发的软件企业证书,证书编号为陕 RQ-2016-0135;于 2017 年 6 月 20 日取得西安市科学技术局颁发的技术贸易资格证,证书编号为市技资证110441075。公司部分产品收入符合上述税收优惠政策。此外,公司还曾取得包括西安市产业发展专项资金、西安市服务业综合改革试点专项资金等多项政府补助。上述税收及财政补贴优惠政策对公司的经营起到了积极的作用。如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业、软件企业、不能继续满足软件产品认证要求,或者相应的税收优惠政策以及财政补贴政策发生变

14、化,公司将不再享受相关优惠,这将对公司经营业绩产生一定影响。因此,公司存在一定的税收及财政补贴优惠政策的风险。 客户集中的风险 由于公司商业模式为 B2B2C,目前依然以 2B 业务为主导,加之公司销售人员和销售渠道网络正处于补充和建设当中,形成主要客户及所处地域相对集中。2017 年前五大客户累计销售收入完成 4,464.33 万元,占当期营业收入比例为 87.62%；因此，公司存在客户集中的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-010 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 西安恒谦教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Xian Heng Qian E

15、ducational Technology Co., Ltd. 证券简称 恒谦教育 证券代码 837138 法定代表人 方可 办公地址 西安市凤城一路御道华城 A 座 10 层 1001 号 二、 联系方式 董事会秘书 钱琳沫 是否通过董秘资格考试 是 电话 029-82078989 传真 029-82078960 电子邮箱 service 公司网址 http:/www.hengqian.co 联系地址及邮政编码 西安市凤城一路御道华城 A 座 10 层 1001 号 邮编:710016 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 西安恒谦教育科技股份有限公司 三、 企业信息 股票公开转让

16、场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 7 月 20 日 挂牌时间 2016 年 5 月 4 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业 - 65 软件和信息技术服务业 652 信息系统集成服务 - 6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 为教育用户提供基于互联网技术的教育资源内容与平台功能整合服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 41,380,000 优先股总股本（股） 做市商数量 控股股东 方可、方曦、肖冰 实际控制人 方可、方曦、肖冰 公告编号：2018-010 9 四、 注册情况 项目 内容 报告

17、期内是否变更 统一社会信用代码 916101327197325791 否 注册地址 西安市凤城一路御道华城 A 座 10 层1001 号 否 注册资本 41,380,000 是 五、 中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 司文召、唐红雨 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 2206 房间 六、 报告期后更新情况 适用不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的全国中小企业股份转让系统股票转让细则，公司普通股

18、股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动变更为集合竞价转让。 公告编号：2018-010 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 50,948,149.75 52,298,729.56 -2.58% 毛利率% 48.54% 51.64% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,230,178.37 13,298,637.78 -60.67% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,812,901.11 11,172,493.68 -56.92% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）

19、6.64% 26.14% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 6.11% 21.96% - 基本每股收益 0.13 0.39 -66.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 89,465,934.61 71,238,362.06 25.59% 负债总计 10,737,990.09 12,536,382.23 -14.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 78,727,944.52 58,701,979.83 34.11% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.90 1.49 27.52% 资产负债率%（母公司） 10.

20、93% 17.49% - 资产负债率%（合并） 12.00% 17.60% - 流动比率 6.16 4.36 - 利息保障倍数 42.17 242.46 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -14,445,339.43 3,912,843.87 -469.18% 应收账款周转率 1.80 3.68 - 存货周转率 10.58 9.44 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 25.59% 35.95% - 公告编号：2018-010 11 营业收入增长率% -2.58% 78.10% - 净利润增长率% -60.67% 71

21、.24% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 41,380,000.00 39,505,000.00 4.75% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -9,214.79 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 70.39 非经常性损益合计 490,855.60 所得税影响数 73,628.34 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 417,227.26 七、 因会计政策

22、变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用不适用 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 适用不适用 根据公司披露的 2017 年度业绩预告，归属于普通股股东的净利润的区间为 550 万元-680 万元，经兴华会计事务所审计 2017 年归属于普通股股东净利润 523.02 万元，相比预计范围下降 2.03%，差异主要原因是公司在应收账款减值测试与审计报告实际计提有部分误差。 公告编号：2018-010 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司主营业务为提供基于互联网技术的教育资源内容与平台功能整合服务，通过自主研发的“省市县教育信息化解决方案”、“智慧校园云解决方案”、

23、“合作伙伴教育云解决方案”、“教育资源应用服务解决方案”等产品向不同教育用户提供教育资源内容应用服务和功能应用服务。 公司通过 B2B2C 的商业模式推进业务开展，通过上述产品的销售及应用落地，主要收入来源为省市县教育信息化建设项目收入、智慧校园云解决方案销售及服务收入、基础教育数字资源内容应用服务收入。 公司依托多年数字教育资源建设优势及平台技术开发经验，一直坚持为教育用户提供专业而优质的教育信息化服务，公司近年来业务发展良好，产品不断升级完善，市场持续扩大，商业模式稳定推进。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化；报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 核心竞争力分

24、析： 公司属于较早进入教育信息化行业的企业,经过多年的探索和发展,在教育垂直领域已经积累了 较为核心的发展优势，主要表现在以下几个方面： 一、基础教育数字教育资源内容优势 公司是国内最早致力于数字教育资源内容建设的公司之一，自主创新形成了一套科学的资源建设更新机制，可以保证数字教育资源内容建设的科学性和持续性： （1）海量资源保障及个性化智能推送 数字教育资源总量已达到 700 万条规模，并且保持每年近 80 万条的更新率；资源包含小、初、高学段，10 余种资源类型。 （2）专业团队保障资源建设质量 恒谦教育研究院 80 余位专家名师倾力研发；150 余位原创作者签约供稿；1,100 余位学科

25、版主专 业奉献；50 位专兼职编辑专业编校。 （3） 快速整合优质教育资源 恒谦教育研究院与新东方教育集团、中央电教馆、北教传媒集团等国内权威优质教育内容生产机公告编号：2018-010 13 构签订战略合作协议，快速整合优质资源内容。 （4）执行国标保障资源规范建设 资源建设流程遵循出版规范流程，资源技术标准执行 CELTS-41.1 教育资源建设技术规范信息模型，符合 CELTS-42 基础教育教学资源元数据规范。 二、技术研发优势 公司共有开发工程师 64 人，开发工程师平均 3 年以上软件开发经验，产品经理均有 8 年以上教育软件开发经验，研发团队具备深入理解教育业务内核及业务表现需求

26、的实力，产品具备以下核心优势： （1） 多层级技术架构，实现数据实时互通： 可构建省、市、县（区）、校多级资源公共服务平台门户、多级资源库体系、多级管理统计体系，各级平台之间实现数据实时同步、互联互通。 （2） 多层级资源共建共享机制： 实现省、市、县（区）多层级独立资源库建设及资源共建共享机制，本地化特色资源建设及个性化资源推送。 （3） 多维度统计、多层级授权管理 可构建各级独立的管理统计平台，并采用管理权限模块化设计进行授权管理，多层级数据交换，数据实时互通。 （4） 多角度教学应用场景支撑 实现构建课前备课、预习推送、课中授课、课堂互动、仿真实现、课后练习、考试阅卷、学业评测等教学环节

27、应用链。 公司具有内容能力与技术能力融合发展的核心竞争力，产品可同时满足用户对内容和功能的双重需求，并在多层级技术架构与开放底层相结合的技术优势上为用户构建易用的、独立的、个性化的产品形态，通过多终端入口为不同教育用户提供不同应用场景下的优质信息化服务。报告期末，公司核心竞争力未发生重要变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 公告编号：2018-010 14 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、

28、经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年公司经营情况良好，业务稳定推进，市场持续扩大，公司顺利完成区域教育信息化平台建设项目与智慧校园信息服务业务双轮驱动的业务升级，主要经营计划完成请况如下： 一、产品战略 完成以恒谦教育云为核心的产品体系的深度梳理，明确产品体系架构、落地产品形态；开发上线 “领校”智慧校园信息系统（领校 CIS），构建校级产品体系；系统发布 53 个、版本迭代 11 次、源代码变更 10,010 条；完成“恒谦教研协作管理系统 V1.0”、“恒谦教育积分商城系统 V1.0”、“恒谦教育机构云平台 V1.0” 的软件著作权申请。 二、销售战略 销售团队持续扩容，区县业务稳

29、步开展，目前已部署各级平台 109 个；智慧校园业务快速推进，校级平台销售渠道已初步建立，目前签约代理商已有 39 家，智慧校园产品已落地 10 省份，签约 467所学校。 三、运营战略 运营战略稳步推进，运营组织架构设置、业务职能划分、团队建设均已具备稳定基础，有效开展十余项大型线上运营活动，与运营商合作项目推进正常。 四、资本战略 满足新三板创新层各项指标要求，顺利进入创新层企业行列；顺利完成股票发行计划，募集资金 1,500 万元人民币用于经营及项目投入。 五、北京全资子公司业务发展 北京全资子公司实现营业收入 968.64 万元人民币；团队组建初见成效，销售团队扩充至 12 人，完成销

30、售区域布局任务，积极探索创新销售策略，已实现北京、山东、贵州、福建、河北、河南区域销售工作的开展；整合国内先进的技术导向企业开展深度业务合作；开拓人才引进渠道，吸引行业上下游优势人才加盟。 六、人才战略 完成中层管理团队人员结构进一步优化，提升团队学历水平要求，持续引进中高层管理人员充实 公告编号：2018-010 15 管理团队。 (二) 行业情况 教育信息化行业发展近年来呈快速增长的趋势，市场规模和投资规模同步增长，随着国家深化教育体制改革的推进以及教育资源均衡发展的迫切需要，教育信息化行业将迎来更大的发展空间，目前行业发展具有下几个显著特征： 一、千亿市场规模，行业稳定发展 截止 201

31、6 年义务教育阶段中小学 22.98 万所，在校生 1.42 亿人，专任教师 927.69 万人、普通高中学校 1.34 万所，在校生 2,366.65 万人，专任教师 173.35 万人；2015 年中国在线教育市场规模约 1,100 亿元，预计 2017 年中国互联网教育市场规模将达到 1,980 亿元。（数据来源为 2016 年全国教育事业发展统计公报、权威行业研究报告） 二、国家政策稳定有力，促进行业蓬勃发展 教育信息化已上升为国家战略，从 2010 年至今，国家已制定和发布了多项促进教育信息化发展的重要政策。 如：国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020 年）、教育信息化

32、十年发展规划（2011-2020 年）、教育信息化“十三五”规划等政策均加强教育信息化建设要求，促进行业蓬勃发展。 三、双轮驱动需求旺盛，市场空间巨大 目前各级政府在 B 端教育信息化方面纷纷加大投入，2015 年国家财政性教育信息化投入规模约2,500 亿元，其中 K12 领域的信息化投入预计占比将超过 50%，约 1,200 亿元。2B2C 模式有望为 C 端市场打开广阔的成长空间，潜在的 C 端市场空间预计约 2,200 亿元。（数据来源为权威行业研究报告） 四、市场参与者众多，但竞争格局分散 地方壁垒、资源垄断、教育标准的差异使得 K12 教育信息化市场整体呈现高度分散的特点，资金、内

33、容、渠道和技术等资源禀赋助推各省龙头公司跑马圈地，在各自的优势区域逐步发展壮大。 公司紧抓行业机遇，不断完善产品体系，强化销售团队建设，以智慧校园信息服务业务为核心推进公司业务升级，为实现发展目标打下良好基础。 公告编号：2018-010 16 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 23,510,681.77 26.28% 26,795,676.41 37.61% -12.26% 应收账款 37,283,191.51 41.67% 19,400,615.10 27.23

34、% 92.18% 存货 1,148,349.24 1.28% 3,806,853.94 5.34% -69.83% 长 期 股 权 投资 固定资产 812,956.60 0.91% 581,909.75 0.82% 39.70% 在建工程 短期借款 4,000,000.00 4.47% 长期借款 资产总计 89,465,934.61 - 71,238,362.06 - 25.59% 资产负债项目重大变动原因： 一、报告期内，应收账款较上年度同比增加 92.18%，增加主要原因: 1. 报告期内，公司产品开发目标和销售战略根据国家政策引导及用户需求变化进行调整，由原先以省、市、县教育信息化平台建

35、设项目驱动为主，向为各级用户提供综合解决方案并重的双轮销售驱动新策略，特别是为 K12 阶段学校提供智慧校园信息服务业务将作为公司销售业务发展主攻方向，以聚集教师、家长和学生用户，最终实现学校购买服务及 C 端用户增值业务收入。为此，公司已陆续在各地发展代理商，为代理商搭建合作伙伴教育云平台，在初期发展阶段给代理商扶持销售信用政策，形成应收账款增加。 2 报告期内，公司为中国联通沃电子书包代理商北京东方联盟科技有限公司定制开发项目，由于与各学校执行先收货后付款的合同约定，造成应收账款增加。 3 报告期内，以前年度政府采购项目，合同付款采用 3 年以上付款方式，该部分应收账款逐年才能减少。 二、

36、报告期末，公司存货余额 114.83 万元，较年初降低 69.83%。主要原因为上年度末向四川长虹教育科技有限公司销售集成硬件设备而采购的物资，该部分存货在 2017 年 1 月份已全部形成收入。 三、报告期内，固定资产同比增加 39.7%，增加主要原因： 1 因公司人员增加，增加电脑及办公设备 21.96 万元。 2 本年度购置一辆商务用车 34.21 万元。 四、报告期末，公司资产总计 8,946.59 万元，较期初 7,123.83 万元增加 25.59%，公司负债总计公告编号：2018-010 17 1,073.80 万元，较期初 1,253.64 万元降低 14.35%。报告期末公司

37、资产负债率为 12%，负债中未到期流动资金借款 400 万元。公司不存在短期偿债风险，资产、负债结构占比合理。 五、报告期末，公司短期借款余额 400 万元，本公司于 2017 年 6 月 21 日与上海浦东发展银行股份有限公司西安未央路支行签订借款合同，借款金额 500 万元，借款期限为 2017 年 6 月 21 日至 2018年 6 月 20 日，该笔借款由方可提供保证。该笔借款已于 2017 年 12 月还款 100 万元，截止 2017 年 12月 31 日，剩余短期借款 400 万元。 六、公司在 2017 年加大技术开发投入，报告期开发费用共计 1,588.40 万元，其中三个开

38、发项目完成并取得软件著作权证书，达到资本化条件，形成无形资产，金额共计 717.95 万元，两个研发项目尚在研发之中，金额共计 365.57 万元；转入当期损益的开发费用共计 504.89 万元，其中，形成当期销售成本的开发费用共计 220.75 万元，计入当期管理费用金额共计 284.14 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 50,948,149.75 - 52,298,729.56 - -2.58% 营业成本 26,217,081.30 51.46% 25,291

39、,127.24 48.36% 3.66% 毛利率% 48.54% - 51.64% - - 管理费用 12,165,734.01 23.88% 11,086,728.66 21.20% 9.73% 销售费用 4,737,247.03 9.30% 2,989,801.52 5.72% 58.45% 财务费用 52,008.17 0.10% -255,508.88 -0.49% 120.35% 营业利润 5,679,106.07 11.15% 12,777,033.73 24.43% -55.55% 营业外收入 500,070.39 0.98% 2,506,950.40 4.79% -80.05%

40、 营业外支出 9,214.79 0.02% 5,604.40 0.01% 64.42% 净利润 5,230,178.37 10.27% 13,298,637.78 25.43% -60.67% 项目重大变动原因： 一、报告期内，销售费用同比增加 58.45%，增加主要原因： 公司销售战略有所调整，未来智慧校园信息服务业务将作为公司向用户销售和服务的重点，为此公司补充了销售人员及增加市场推广费用，销售人员工资同比增加 78.76%、销售人员差旅费同比增加92.62%、会议费同比增加 320.60%、广告宣传费同比增加 29.66%。 二、报告期内，财务费用同比增加 120.35%，增加主要原因：

41、 本年度增加了银行短期借款，增加了利息费用，上年度公司无有息借款，均为存款利息。 公告编号：2018-010 18 三、报告期内，营业利润同比减少 55.55%，减少主要原因： 由于各级政府及学校在教育信息化建设过程中，硬件设施和环境建设在前期投资较大，公司为了全面提供综合在线教育服务，相继承揽部分硬件集成业务，产品销售结构有所变化，低毛利硬件产品占同比增加 40.81%，导致综合毛利率有所下降；市场推广费用及销售费用增加也是营业利润下降原因。 五、报告期内，营业外收入同比减少 80.06%，减少主要原因： 上年度公司挂牌“新三板”收到政府补贴收入，本年度无此项补贴收入；同时，根据财政部 20

42、17年 5 月 10 日修订并发布企业会计准则第 16 号-政府补助规定，将原计入营业外收入与经营活动有关的政府补助 55.64 万元计入其他收益科目。 五、报告期内，营业外支出同比增加 64.42%，增加主要原因，公司在本年度处置一批固定资产产生的处置损失较上年增加。 六、报告期末，公司实现净利润 523.01 万元，较上年度下降 60.67%。主要原因： 1 报告期销售收入结构占比有所变化，由于各级政府及学校智慧校园在教育信息化建设过程中，硬件设施和环境建设在前期投资较大，公司为了全面提供综合在线教育服务，相继承揽部分硬件集成业务，产品销售结构有所变化，低毛利硬件产品占收入比为 43.54

43、%，较上年同期占比 30.12%增加44.55%，报告期综合毛利率 48.54%，较上年同期 51.64%下降 6%。 2报告期末，公司整体期间费用有所上升，公司为进一步提升研发水平、加大销售力度、人员及薪酬增加都是当前经营过程的必要性支出。 3报告期末，由于应收账款减值计提减少利润 254.60 万元。公司将有效控制应收账款增加，积极督促合同履约，严格执行销售信用政策，保证欠款及时收回，以增加后期转回利润。 4报告期末，公司非经常性收益减少，从而影响净利润总额。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 50,948,149.75 52,298,729.5

44、6 -2.58% 其他业务收入 主营业务成本 26,217,081.30 25,291,127.24 3.66% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比公告编号：2018-010 19 例% 硬件销售收入 22,183,557.64 43.54% 15,754,731.86 30.12% 技术服务收入 28,764,592.10 56.46% 36,543,997.70 69.88% 按区域分类分析： 适用不适用 收入构成变动的原因： 报告期销售收入结构未发生重大变化，销售收入的构成仍然是硬件销售收入和技术服务收入，报告

45、期由于各级政府及学校智慧校园在教育信息化建设过程中，硬件设施和环境建设在前期投资较大，公司为了全面提供综合在线教育服务，相继承揽部分硬件集成业务，硬件产品占收入比为 43.54%，较上年同期占比 30.12%增加 44.55%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京东方联盟科技有限公司 16,052,564.10 31.51% 否 2 四川长虹教育科技有限公司 10,572,703.42 20.75% 否 3 陕西省教育厅 6,848,000.00 13.44% 否 4 成都莱弗朗教育咨询有限公司 5,670,000.00 11.13%

46、 否 5 北京九洲艺豪图书销售中心 5,500,000.00 10.79% 否 合计 44,643,267.52 87.62% - 应收账款联动分析： 报告期末，公司应收账款净额为 3,728.32 万元，较上年度增幅 92.18%。主要原因： 一、本年度公司产品的开发目标和销售战略根据国家政策引导及用户需求变化进行调整，由原先以省、市、县教育信息化平台建设项目驱动为主，向为各级用户提供综合解决方案并重的双轮销售驱动新策略，特别是为 K12 阶段学校提供综合智慧校园业务将作为公司销售业务发展主攻方向，以聚集教师、家长和学生用户，最终实现学校购买服务及 C 端用户增值业务收入。为此，公司已陆续在

47、各地发展代理商，为代理商搭建区域教育云平台，在初期发展阶段给代理商扶持销售信用政策，形成应收账款增加。 二、 报告期内，公司为中国联通沃电子书包代理商北京东方联盟科技有限公司定制开发项目，由于与各学校执行先收货后付款的合同约定，造成应收账款增加。 三、报告期内，以前年度政府采购项目，合同付款采用 3 年以上付款方式，该部分应收账款逐年才能减少。 公司已按照应收账款减值计提政策分别提取减值准备。目前前五大欠款客户分别为：北京东方联盟科技有限公司，欠款金额 1,185.34 万元；成都子为教育信息中心，欠款金额 603.00 万元；成都莱弗朗教育咨询有限公司，欠款金额 1,077.30 万元；北京

48、九洲艺豪图书销售中心，欠款金额 495.00 万元；礼公告编号：2018-010 20 泉县教育局欠款 435.24 万元。上述客户是公司长期合作客户或指定区域代理商，经营情况及回款正常，未造成损失和风险。为有效控制应收账款增加，公司将积极督促合同履约，严格执行销售信用政策，保证欠款及时收回。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市天智伟业科技有限公司 9,808,500.00 26.80% 否 2 中国大恒（集团）有限公司 8,704,906.00 23.81% 否 3 西安神韵电子科技有限公司 950,000.00 2.60%

49、否 4 陕西道明电子科技有限公司 741,282.00 2.03% 否 5 北京寓乐世界教育科技有限公司 516,534.00 1.41% 否 合计 20,721,222.00 56.65% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -14,445,339.43 3,912,843.87 -469.18% 投资活动产生的现金流量净额 -7,638,931.05 -3,811,487.63 -100.42% 筹资活动产生的现金流量净额 18,799,275.84 223,946.56 8,294.54% 现金流量分析： 一、报告期内，公司经

50、营活动产生的现金净额为-1,444.53 万元，与上年度相比减少 469.18%。主要原因是经营活动中，应收账款增加使得经营性现金流入减少，同时支付职工薪酬费用和税费增加，双重因素导致经营性现金流量净额大幅度下降；报告期内，经营性现金流量净额为-1,444.53 万元，净利润为 523.02 万元，两者差异 1,967.55 万元，主要原因是公司营业收入增加，应收账款相应增加，应收账款净额为 3,728.32 万元，经营性现金流入部分未能全部实现，形成经营性现金净额与净利润差异。 二、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-763.89 万元，总体支出较上年度增加 382.74万元。增加主

51、要原因是公司在 2017 年加大技术开发投入，其中三个开发项目完成并取得软件著作权证书，达到资本化条件，形成无形资产。项目分别是： 1本公司于 2017 年 10 月 16 日取得中华人民共和国国家版权局颁发的证书号为软著登字第2259419 号的计算机软件著作权登记证书，确认了恒谦教研协作管理系统简称：教研协作组V1.0的全部权利；研发支出金额 224.64 万元。 2本公司于 2017 年 10 月 15 日取得中华人民共和国国家版权局颁发的证书号为软著登字第2259590 号的计算机软件著作权登记证书，确认了恒谦教育积分商城系统简称：积分商城V1.0 的公告编号：2018-010 21

52、全部权利；研发支出金额 275.04 万元。 3本公司于 2017 年 10 月 15 日取得中华人民共和国国家版权局颁发的证书号为软著登字第2259690 号的计算机软件著作权登记证书，确认了恒谦教育机构云平台简称：机构云平台V1.0 的全部权利。研发支出金额 218.27 万元。 三、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额 1,879.93 万元，较上年同期增加 8,294.54%。主要原因是公司进入资本市场，拓宽了融资通道，积极发挥融资功能，为企业发展奠定资金保障基础。报告期内公司定向增发及银行债务融资共取得现金 2,000 万元，资产负债结构进一步得到优化。 (四) 投资状况分析 1

53、、主要控股子公司、参股公司情况 本年度，北京全资子公司实现营业总收入 968.64 万元，较上年度同比增长 1,184.33%；本年度净利润为 260.20 万元，较上年度同比增长 1,562.76%。报告期内，公司不存在其他取得和处置子公司的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 15,884,018.63 6,522,006.72 研发支出占营业收入的比例 31.18% 12.47% 研发支出中资本化的比例 68.21% 60.45% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1

54、 1 本科以下 54 63 研发人员总计 55 64 研发人员占员工总量的比例 46.61% 44.14% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 - - 公司拥有的发明专利数量 - - 公告编号：2018-010 22 研发项目情况： 2017 年公司根据政策趋势、行业需求及产品特性，对现有产品体系进行了深度梳理与重构，确立 了恒谦智慧教育生态环境建设目标，完善了各产品线功能版块的构成以及产品间逻辑关系的梳理，深度挖掘现有技术优势下的产品潜能，形成了多次、融合型、业务功能闭环型产品体系： 1、 省/市/县教育信息化解决方案 通过多级架构、分级部署、授权管理、实名认证、底层开

55、放等设计优势为各级教育行政管理部门提供区域化教育资源公共服务平台、教育管理公共服务平台、实名制网络空间人人通平台、优质资源班班通建设服务，实现区域资源共建共享、管理统计决策支撑、教学业务功能支持、大型活动线上支撑等信息化建设及应用支撑。 2、 智慧校园云解决方案 通过领校智慧校园信息系统（领校 CIS）为学校构建融合型智慧校园应用环境，向用户提供校园门户、实名网络学习空间、教学业务系统、校园管理系统、教育资源应用等功能及服务，将基于计算机网络的信息服务融入学校的各个应用与服务领域，为广大师生提供一个全面的智能感知环境和综合信息服务平台，提供基于角色的个性化定制服务，为学校与外部世界提供一个相互

56、交流和相互感知的窗口，实现个性化的智慧校园应用环境。 3、合作伙伴教育云解决方案 为电信运营商、新华书店及渠道代理商等区域合作伙伴提供市场化教育云服务，为合作伙伴搭建互联网业务拓展平台、用户增值服务运营、数据整合分析、业务管理等服务，助力合作伙伴挖掘业务增长点，推动自身市场拓展，达成合作共赢。 4、 教育资源应用服务解决方案 通过自主设计建设的大型基础教育数字资源库，700 万套数字资源、十余种类型资源，以应用接入、功能嵌套、个性化推送、版本完善、内容增量等多种方式提供服务，满足第三方机构、软硬件厂商等对数字教育资源内容的需求。 公司一贯重视研发工作，不断加强研发力度和投入，并严格执行公司研发

57、管理制度，使已有平台产品向教学业务深度延伸，持续完善功能版块。报告期内公司共拥有 26 项软件著作权，2017 年新获得 3 项软件著作权证书： 1. 恒谦教研协作管理系统 V1.0 主要面向教师开发的教学、工作、讨论的小组空间。教师可以按年级、学科、兴趣爱好等多维度组建协作组。协作组内可以提供话题讨论、资源征集、集体备课等功能，为教师教育教学工作提供极大便利。项目于 2017 年 10 月 16 日研发完毕并获得中华人民共和国国家版权局颁发的证书号为软著登字第 2259419 号的计算机软件著作权登记证书。 公告编号：2018-010 23 2. 恒谦教育机构云平台 V1.0 是为第三方机构

58、用户提供一个可以查看各类优质资源的平台；平台以恒谦云为基础，对各类中小学学科资源进行整合，以友好的方式展现给机构用户，促进了第三方机构与教育机构的信息融合，实现了资源共建共享。该研发项目于 2017 年 10 月 15 日研发完毕并获得中华人民共和国国家版权局颁发的证书号为软著登字第 2259590 号的计算机软件著作权登记证书。 3. 恒谦教育积分商城系统 V1.0（简称：积分商城）主要是通过积分兑换平台以积分机制激励的形式促进教师和学生进行线上的教与学活动，通过在平台中注册、登录、上传资源等操作依照积分规则获取积分，然后将积分在商城中兑换相关物品，以此推动客户的参与。项目已于 2017 年

59、 10 月 15 日研发完毕并获得中华人民共和国国家版权局颁发的证书号为软著登字第 2259590 号的计算机软件著作权登记证书。 报告期内，公司研发投入总额占营业收入的比重较上年度有所增长，主要原因是公司在 2017 年继续加大技术开发投入，其中三个开发项目即恒谦教研协作管理系统、积分商城、恒谦教育机构云平台完成并取得软件著作权证书，达到资本化条件，形成无形资产，研发支出金额共计 717.95 万元；还有三个项目线上教学活动支撑系统、合作伙伴管理平台、微课录制系统处于开发中状态， (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 适用不适用 2. 关键审计事项说明： 1、营业收入的确认 关键审计事

60、项 审计中的应对 公告编号：2018-010 24 根据恒谦教育财务报表附注六（二十五）和附注四（二十）所述，本年营业收入5,094.81万元，其中技术服务收入2,876.45万元，占比56.46%；硬件销售收入2,218.36万元，占比43.54%。技术开发收入确认时点为系统开发完成取得用户初验验收单时根据合同约定确认部分劳务收入，在取得用户终验验收合格单时确认剩余部分的劳务收入；硬件销售收入确认时点为取得购货单位签字盖章的验收单时确认收入。 由于收入确认是公司的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将公司收入确认识别为关键审计事项。 对于营业收

61、入，我们执行的审计程序如下： （1）了解、评价管理层销售与收款循环的内部控制的设计，并测试了关键控制点执行的有效性； （2）检查主要技术服务合同和供货合同，识别提供劳务交易的结果能够可靠估计或与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款，并评价收入确认是否符合会计准则的要求； （3）抽取样本检查收入确认的文件依据：出库单、发票、验收单、银行回单等，评价相关收入确认是否符合收入确认的会计政策； （4）查询主要客户的工商资料等，确认主要客户真实存在，若与客户存在关联方关系的，检查交易的内容、定价方式及决策程序； （5）向前五大客户（占收入比重超过85%）函证当期销售额； （6）对重要新增客户进行实

62、地访谈； （7）对营业收入进行截止测试，确认是否记录在正确的会计期间。 2、开发支出资本化、无形资产的确认和计价 请参阅财务报表附注六（八）、（九）所述。 关键审计事项 审计中的应对 根据恒谦教育财务报表附注六（八）、（九）和四（十六）所述：（1）本年年末无形资产原值3,300.18万元，其中本年新增无形资产软件著作权717.95万元，年末累计摊销1,235.16万元，期末账面净值2,065.02万元。公司通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额比例为100%；（2）部分教育软件摊销期达到15年；（3）本年开发支出发生额1,588.40万元，其中资本化1,083.51万元（其中717.95万元

63、形成无形资产软件著作权）、费用化504.89万元，资本化金额占开发支出发生额比对于开发支出、无形资产，我们执行了以下程序： （1）通过询问，了解与研究开发、无形资产管理相关的内部控制设计及执行的有效性； （2）获取开发项目的立项报告书，识别费用化、资本化起始点的判断依据，评价公司开发支出资本化区间是否符合会计准则和会计政策的规定； （3）检查原始凭据，确认开发支出资本化、费用化金额是否准确； 公告编号：2018-010 25 重为68.21%，资本化金额占本期净利润的比重为207.16%。 如果公司通过开发支出不恰当地进行资本化，将存在较大的利润操作空间。同时，对无形资产减值计提不足或不恰当的

64、摊销期限同样存在较大利润操作空间，故我们将开发支出资本化、无形资产确认和计价识别为关键审计事项。 （4）检查无形资产的权利证书并获取相关资料，了解无形资产的性质、构成内容、使用状况，确定无形资产是否存在，并由公司拥有或控制； （5）检查其他中介机构对无形资产的价值评估报告，获取公司对各项无形资产未来收益的预测，评价无形资产的使用寿命是否合理，本期减值准备计提是否合理充分，摊销方法是否恰当，本期摊销额是否正确。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用不适用 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月12 日起施行，对于 2

65、017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 公司将与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。同时，在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。 本公司于 2018 年 3月 26 日召开 次会议关于会计政策变更的议案 其他收益；营业利润；营业外收入 增加其他收益556,400.00元；增加营业利润556,400.00元；减少营业

66、外收入556,400.00 (八) 合并报表范围的变化情况 适用不适用 (九) 企业社会责任 公司秉承持之以恒，谦而受益的核心文化，坚持诚信、务实的经营理念，以做中国领先的教育信息化服务提供商为愿景，以促进教育均衡化发展为己任，支持地区经济的发展，始终将社会责任放在首位，积极承担社会责任，致力于用创新的教育信息化产品改变更多孩子的求知之路，使教育资源分布不均衡的地区、边远的山区的教师与学生能有更好教学与学习的选择。 公告编号：2018-010 26 三、 持续经营评价 报告期内，公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司业务稳定推进，市场持续扩大，公司顺利完成区域教育信息化平台建设项目与智

67、慧校园信息服务业务双轮驱动的业务升级，持续经营能力得到进一步保证，不存在以下对持续经营能力造成影响的事项：营业收入低于 100 万元；净资产为负；连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）等事项。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 教育信息化是指在教育领域（教育管理、教育教学和教育科研）全面深入地运用现代信息技术来促进教育改革与发展的过程。教育信息化的技术特点是数字化、网络化、智能化和多媒体化；其

68、基本特征是开放性、共享性、交互性、协作性。教育信息化是促进教育公平、提高教育质量的有效手段。公平与质量是教育改革发展的两大重点，也是社会关切的民生问题之一。 教育信息化是促进教育公平的关键方式。由于历史积累、地理环境、思想意识、人员素质等多种因素的综合影响，我国教育信息化发展呈现明显的不平衡态势，东西差距、城乡差距明显。教育信息化的重要目的就是要通过信息技术在教育领域的普及应用，突破时空限制和技术壁垒，促进优质教育资源向贫困、偏远地区输送，提高当地的教育质量和水平，促进教育均衡发展。 教育信息化是提升教育质量的重要手段。（1）教育信息化集顶尖的学校资源、优秀的教师资源和丰富的素材资源于一体，能

69、够实现资源的跨区、跨校传播和分享，解决资源分布不平衡的现状。（2）教育信息化能够突破教育环境的时空限制，有助于加强课堂与现实世界的联系。通过数字化的方式，将教、学、练、管等环节信息化，简化了传统教育教学环节中大量的繁琐环节，有利于提高教育教学的效率。（3）教育信息化有助于培养学生的高级思维能力。网络和多媒体技术构建的丰富多样的学习环境和工具，能够激发学生的好奇心、求知欲，有利于他们的批判性、创造性思维的形成和发展。 习总书记高度重视教育信息化的建设。2015 年 5 月 23 日，习近平总书记在致国际教育信息化大会的贺信中提出：“中国坚持不懈推进教育信息化，努力以信息化为手段扩大优质教育资源覆

70、盖面。我们将通过教育信息化，逐步缩小区域、城乡数字差距，大力促进教育公平，让亿万孩子同在蓝天下共享优质教育、通过知识改变命运。” 教育信息化已上升为国家战略，从 2010 年至今，国家已制定和发布了多项促进教育信息化发展公告编号：2018-010 27 的重要政策。从 2012 年至今，每年的 23 月，教育部均制定当年的教育信息化工作要点，供各教育厅（教委）、部内各司局和各直属单位使用和执行。 不同城市的教育信息化建设需求不一，教育信息化行业仍处于“供给创造需求”阶段，未来教育信息化需求会由统采统配模式转向单体学校的个性化整体解决方案需求，优质的全产品线和全服务线的教育信息化提供商较为稀缺。

71、 (二) 公司发展战略 公司以持续构建恒谦智慧教育生态环境为目标，以智慧校园信息服务业务为核心，不断优化业务模型，为省市县、区域、校园、个人等多层级用户提供完整的融合型产品解决方案，面向区域、渠道、校园、个人打造立体耦合的营销结构，抓住行业机遇推进业务发展。 (三) 经营计划或目标 公司将以智慧校园信息服务业务为核心，推进销售拓展与渠道体系建设，持续构建恒谦智慧教育生态环境，完善产品功能与服务内容，深度挖掘数据价值，进一步增强公司主营业务的竞争力及盈利能力。 公司经营计划实现所需要的资金来源主要为自有资金及股票发行的募集资金。公司的经营计划不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险

72、意识，并且应当理解经营计划和业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 区域经济发展带来的人力资源的不确定，人力资源成本的逐年上升与企业发展的矛盾日益明显，高级人才的引入受到区域经济发展、人才政策、福利保障等多方因素的影响的限制，企业招聘与用人面临一定瓶颈。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为方可、方曦、肖冰,其分别持有公司 13,859,000 股、5,797,000 股、3,999,000股,合计持有 23,655,000 股,合计持股比例为 57.17%。方可任公司董事长、总经理,方曦任公司董事,公告编号：2018-010 28

73、 肖冰任公司董事、副总经理。方可、方曦和肖冰三人签订了股东一致行动人协议,其对公司的发展战略、经营决策、人事任免、利润分配等均具有实际的控制,若其不当利用该种控制权,则可能损害公司和其他股东的利益。 应对措施：公司建立了比较健全的公司治理，公司的股东大会、董事会、监事会均能够按照各自职责按时召开，并按监管要求及时准确的履行信息披露义务，完善的公司治理结构能够约束控股股东的不当行为，防止控股股东出现不当控制的问题。 二、市场竞争的风险 公司属于较早进入教育信息化行业的企业,经过多年的探索和发展,公司已经积累了较为丰富的经验。然而,教育信息化市场的潜力正在被更多的企业所认知,伴随着行业发展的深入、

74、新进者的不断增加、商业模式的不断创新,产品不断的完善，导致行业竞争将加剧。因此,公司在未来面临一定的市场竞争风险。 应对措施： 1、公司将以智慧校园信息服务业务为核心，推进销售拓展与渠道体系建设，持续构建恒谦智慧教育生态环境，完善产品功能与服务内容，深度挖掘数据价值，进一步增强公司主营业务盈利能力。 2、持续完善产品体系，为省市县、区域、校园、个人等多层级用户提供完整的融合型产品解决方案，使产品可同时满足用户对内容和功能的双重需求，并在多层级技术架构与开放底层相结合的技术优势上为用户构建易用的、独立的、个性化的产品形态、，通过多终端入口为不同教育用户提供不同应用场景下的优质信息化服务。 3、充

75、分发挥内容能力与技术能力融合发展的核心竞争力，通过产品与模式的差异化战略，积极挖掘市场潜力，树立标杆区域及案例，进一步提升企业竞争能力。 三、无形资产出资存在减值的风险 2010 年 1 月，股东方曦、方可、肖冰以“恒谦教育教学资源管理系统”V3.0 软件著作权对公司进行增资，该无形资产以评估值作价 2,188 万元。截止 2017 年 6 月 30 日,该无形资产摊销后净值为1,021.07 万元,占公司总资产的比例约为 11.41%,该项无形资产出资已经具备证券资质的评估机构进行复核，但若该项无形资产对应的技术发生重大变化，无形资产将面临一定减值风险。 因对措施： 公司将根据该无形资产对应

76、的技术是否发生重大变化确定是否需要进行减值测试，如果出现该无形资产对应的技术发生重大变化的情形，公司将及时对其进行减值测试并根据测试结果计提减值准备。 公告编号：2018-010 29 四、税收及财政补贴优惠政策的风险 公司于 2016 年 12 月 6 日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省 地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为 GR201661000536,有效期为三年。根据国家税务总局国税函2009203 号关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知,公司 2016 年至2019 年,享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠。公司于 2017 年 6

77、 月 27 日取得陕西省软件行业协会颁发的软件企业证书,证书编号为陕 RQ-2016-0135;于 2017 年 6 月 20 日取得西安市科学技术局颁发的技术贸易资格证,证书编号为市技资证 110441075。公司部分产品收入符合上述税收优惠政策。此外,公司还曾取得包括西安市产业发展专项资金、西安市服务业综合改革试点专项资金等多项政府补助。上述税收及财政补贴优惠政策对公司的经营起到了积极的作用。如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业、软件企业、不能继续满足软件产品认证要求,或者相应的税收优惠政策以及财政补贴政策发生变化,公司将不再享受相关优惠,这将对公司经营业绩产生一定影响。因此,公司存在

78、一定的税收及财政补贴优惠政策的风险 五、客户集中的风险 由于公司商业模式为 B2B2C,目前依然以 2B 业务为主导,加之公司销售人员和销售渠道网络正处于补充和建设当中,形成主要客户及所处地域相对集中。2017 年前五大客户累计销售收入完成 4,464.33万元,占当期营业收入比例为 87.62%；因此，公司存在客户集中的风险。 应对措施： 公司将以智慧校园信息服务业务为核心，推进销售拓展与渠道体系建设，智慧校园业务将面向区域、渠道、校园、个人打造立体耦合的营销结构，通过代理商渠道体系的进一步建设，客户群体将转变为学校与代理商，销售目标覆盖全国 300 个地县及 5 万所学校，随着智慧校园信息

79、服务业务的不断拓展，客户数量的进一步增长，结合公司在未来销售过程中的市场战略调整和布局，客户集中度将会逐步弱化。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 公告编号：2018-010 30 是否存在诉讼、仲裁事项 是否 是否存在对外担保事项 是否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是否 是否对外提供借款 是否 是否存在日常性关联交易事项 是否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是否 是否存

80、在股权激励事项 是否 是否存在已披露的承诺事项 是否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是否 是否存在被调查处罚的事项 是否 是否存在失信情况 是否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 625,917.60 6

81、25,917.60 总计 625,917.60 625,917.60 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时公告披露时间 临时公告编号 方可 流动资金借款授信 5,000,000.00 是 2017 年 5 月 26 日 2017-029 总计 - 5,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为确保公司战略目标的实现并进入快速发展阶段的资金保障需要，公司在上海浦东发展银行西安分行申请 500 万元人民币流动资金借款授信,以及公司是轻资产 IT 公司的基本特征，公司通过关联

82、方为公司提供信用担保是必要的。本次借款申请期限为一年，并未占用公司资金、未损害公司利益，本次偶发性关联交易经公司董事会审议通过和股东大会审议批准，不影响公司的独立性，也不存在损害公告编号：2018-010 31 公司及股东，特别是中小股东利益的情形。本次偶发性关联交易不会导致公司对关联方形成依赖性。 (三) 承诺事项的履行情况 1挂牌前，公司存在票据融资行为。公司实际控制人方可、方曦及肖冰作出书面承诺：若因上述票据融资行为致使公司遭受任何责任或处罚，以及给公司造成任何损失，均由其承担全部责任，未来将监督公司不再进行票据融资行为。在本报告期内，公司不断完善治理结构、完善监督监管机制、完善业务拓展

83、跟进措施，严格履行承诺未发生票据融资的行为。 22016 年 9 月，针对公司 2016 年第一次股票发行的募集资金，公司出具承诺，在取得新增股份登记函之前不使用本次募集资金。上述承诺事项执行良好。 3.2017 年 3 月，针对公司 2017 年第一次股票发行的募集资金，公司出具承诺，在取得新增股份登记函之前不使用本次募集资金。上述承诺事项执行良好。 公告编号：2018-010 32 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 14,188,749 35.92%

84、 6,714,999 20,903,748 50.52% 其中：控股股东、实际控制人 2,808,750 7.11% 3,101,000 5,913,750 14.29% 董事、监事、高管 2,808,750 7.11% 3,101,000 5,913,750 14.29% 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 25,316,251 64.08% -4,839,999 20,476,252 49.48% 其中：控股股东、实际控制人 20,846,250 52.77% -3,105,000 17,741,250 42.87% 董事、监事、高管 21,846,250 55.30% -3,375

85、,000 18,741,250 45.29% 核心员工 总股本 39,505,000 - 1,875,000 41,380,000 - 普通股股东人数 14 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 方可 13,859,000 0 13,859,000 33.49% 10,394,250 3,464,750 2 方曦 5,797,000 0 5,797,000 14.01% 4,347,750 1,449,250 3 西安恒谦志合企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 4,140,00

86、0 -1,000 4,139,000 10.00% 0 4,139,000 4 肖冰 3,999,000 0 3,999,000 9.66% 2,999,250 999,750 5 陕西高端装备高技术创业投资基金（有限合伙） 3,300,000 0 3,300,000 7.97% 0 3,300,000 6 陕西省生物医药创业投资基2,205,000 0 2,205,000 5.33% 0 2,205,000 公告编号：2018-010 33 金（有限合伙） 7 河南中证开元创业投资基金（有限合伙） 2,160,900 0 2,160,900 5.22% 720,300 1,440,600 8

87、 廊坊冀财新毅创业引导股权投资基金（有限合伙） 0 1,875,000 1,875,000 4.53% 0 1,875,000 9 陕西金控创新投资管理有限公司 1,500,001 0 1,500,001 3.62% 500,001 1,000,000 10 北京开元盛景资本管理有限公司 1,499,999 0 1,499,999 3.62% 500,001 999,998 合计 38,460,900 1,874,000 40,334,900 97.45% 19,461,552 20,873,348 前十名股东间相互关系说明： 自然人股东之间的关联关系：方可和方曦为胞兄弟关系； 自然人股东和法

88、人股东之间的关联关系：西安恒谦志合企业管理咨询合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人方可，与恒谦教育的控股股东、实际控制人方可为同一人。 除此之外，公司前十名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 方可，男，出生于 1972 年 3 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1994 年 8 月至 2003年 11 月，创办西安美文考试专用书店；2000 年 4 月至 2005 年 2 月，创办西安乾元图书商务有限公司；2000 年 5 月至 2005 年 5 月，任陕西恒谦文化商务有限公司董事；2005 年 3 月至

89、 2008 年 12 月，任西安恒谦文化发展有限公司总经理；2005 年 6 月至 2008 年 7 月，任西安北教恒谦教育科技有限公司董事长、总经理；2008 年 7 月至 2010 年 5 月，任西安北教恒谦教育科技有限公司董事长；2010 年6 月至 2015 年 7 月，任西安恒谦教育科技股份有限公司董事长；2015 年 8 月至今，任西安恒谦教育科技股份有限公司董事长、总经理。 方曦, 男，出生于 1963 年 7 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1984 年 10 月至 1990年 12 月，任西安航空发动机公司冲压焊接分厂 33C 工艺员；1994 年 8 月至 200

90、3 年 11 月，创办西安公告编号：2018-010 34 美文考试专用书店；2000 年 4 月至 2005 年 2 月，创办西安乾元图书商务有限公司；2000 年 5 月至2005 年 5 月，创办陕西恒谦文化商务有限公司，任董事长；2003 年 12 月至今，任陕西恒谦出版物发行有限公司董事长；2005 年 6 月至 2010 年 4 月，任西安北教恒谦教育科技有限公司董事；2005 年 3月至 2008 年 12 月，任西安恒谦文化发展有限公司董事长；2009 年 1 月至今，任西安恒谦文化发展有限公司董事长、总经理；2010 年 5 月至 2015 年 7 月，任西安恒谦教育科技股份

91、有限公司董事；2015年 8 月至今，任西安恒谦教育科技股份有限公司董事。 肖冰，男，出生于 1978 年，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1997 年 7 月至 2001 年 7月，毕业于广州华南理工大学工业装备与控制工程系，获得工学学士学位；2001 年 9 月至 2003 年 9月，任 The Webpage Studio,Ltd.公司西安地区经理；2003 年 9 月至 2004 年 9 月，毕业于英国埃塞克斯大学计算机科学系（分布式信息管理技术与电子商务），获得计算机科学理学硕士学位；2004 年9 月回国后，自由职业；2008 年 7 月至 2010 年 5 月，任西安北教恒

92、谦教育科技有限公司总经理；2010年 6 月至 2015 年 7 月，任西安恒谦教育科技股份有限公司总经理；2015 年 8 月至今，任西安恒谦教育科技股份有限公司董事、副总经理。 本报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 方可、方曦、肖冰为公司控股股东、实际控制人。本报告期内，公司的控股股东及实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-010 35 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行

93、对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2016年10月19日 2016年12月 2日 2.00 1,000,000 2,000,000.00 2 否 2017年 2月16日 2017年 5月 8日 8.00 18,750,000 15,000,000.00 1 否 募集资金使用情况： 1、根据 2016 年 9 月 14 日召开的 2016 年第三次临时股东大会审议通过的股票发行方案，本次募集资金用途是对全资子公司北京恒谦教育有限公司出资。截止 2017 年 12 月 31 日，该募集资金已全部使用完毕，募集资金专户余额为 0 元

94、。本次募集资金的使用与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 募集资金使用情况表 募集资金使用用途 2016 年度使用额 2017 年使用额度 募集资金余额 1 对全资子公司北京衡倩教育科技有限公司 2,000,000.00 2. 存款利息及理财收益 1,150.35 合 计 2,000,000.00 1,150.35 公告编号：2018-010 36 2.根据 2017 年 3 月 3 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过的股票发行方案，本次募集资金的用途是持续加大研发投入、精品教育资源整合及建设、补充公司经营发展

95、所需利的流动资金。截止 2017 年 12 月 31 日，该募集资金已使用 297,269.50 元，募集资金专户余额为 14,736,722.95 元。本次募集资金的使用与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 募集资金使用情况表 募集资金使用用途 2017 年度使用额 募集资金余额 1 支付一卡通项目服务费 200,000.00 2支付高新技术中心房租 97,269.50 14,702,730.50 3存款利息及理财收益 33,992.45 合 计 297,269.50 14,736,722.95 二、 存续至本期的优先股股

96、票相关情况 适用不适用 三、 债券融资情况 适用不适用 债券违约情况 适用不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用不适用 四、 可转换债券情况 适用不适用 五、 间接融资情况 适用不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 间接融资 西安恒谦教育科技股份有限公司 5,000,000 5.66% 一年 否 合计 - 5,000,000 - - - 违约情况： 适用不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用不适用 公告编号：2018-010 37 (二) 利润分配预案 适用不适用 未提出利润分配预案的说明： 适用不适用 根据北京兴华会计师事务所

97、（特殊普通合伙）对公司 2017 年度财务决算进行审计验证，并出具标准无保留意见审计报告【（2018）京会兴审字第 13000058】号。经审计，公司 2017 年度实现归属母公司净利润 5,230,178.37 元，提取法定盈余公积 262,822.64 元，可供股东分配未分配利润为12,194,313.56 元。 根据国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020年）及教育信息化十年发展规划（2011-2020 年）等关于教育信息化建设的若干重要政策确定，在线教育产业已经进入到政府规范管理、企业建设运营、用户购买服务的教育信息化市场实施和落地阶段。公司积极抢抓机遇，销售战略及产品开发

98、方向有所调整，“领校智慧校园”产品深度开发及销售渠道建设和培养将作为公司资金重点投入方向。为确保公司战略目标实现，保证资金有效跟进，维护全体股东长远利益，提议 2017 年度利润分配方案不进行现金分配、不转增股份。 公告编号：2018-010 38 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 方可 董事长、总经理 男 46 本科 2015/08/28-2018/08/27 128,845.14 方曦 董事 男 54 大专 2015/08/28-2018/08/27 肖冰 董事、副总经理 男 39

99、 硕士 2015/08/28-2018/08/27 84,783.24 何雁明 董事 男 64 硕士 2015/08/28-2018/08/27 42,000 习云龙 董事 男 47 硕士 2015/08/28-2018/08/27 燕敏 监事会主席、职工监事 女 43 大专 2015/08/28-2018/08/27 51,076.00 高鹏 监事 男 46 硕士 2015/08/28-2018/08/27 翟伟纲 监事 男 47 硕士 2015/08/28-2018/08/27 钱琳沫 董事会秘书、副总经理 女 40 本科 2015/08/28-2018/08/27 104,993.24

100、黄明 财务总监 男 47 本科 2015/11/19-2018/11/18 114,855.24 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长、总经理方可先生与董事方曦先生是胞兄弟关系，也是公司控股股东、实际控制人；除此之外，公司董事、监事、高级管理人员及与控股股东、实际控制人相互间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 方可 董事长、总经理 13,859,000 0 13,859,000 33.49%

101、 0 方曦 董事 5,797,000 0 5,797,000 14.01% 0 肖冰 董事、副总经理 3,999,000 0 3,999,000 9.66% 0 钱琳沫 董事会秘书、副总经理 900,000 0 900,000 2.18% 0 黄明 财务总监 100,000 0 100,000 0.24% 0 合计 - 24,655,000 0 24,655,000 59.58% 0 公告编号：2018-010 39 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是否 总经理是否发生变动 是否 董事会秘书是否发生变动 是否 财务总监是否发生变动 是否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离

102、任） 期末职务 变动原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 10 销售人员 27 31 技术人员 55 64 财务人员 5 5 运营人员 27 35 员工总计 122 145 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 4 本科 67 88 专科 52 53 专科以下 0 0 员工总计 122 145 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1. 薪酬政策：公司依据国家和地方的相关法律、法规及规范性文件，结合公司的实际情

103、况，遵循公平性、激励性、竞争性、经济性、合法性的原则，建立了一套较为完善的薪酬管理管理制度。公司实行全体员工劳动合同制，员工正式入职后与其签署劳动合同等文件，依法为员工缴纳社保；同时，公司根据公司的管理模式和组织结构制定了较为完善的薪酬体系和绩效考核制度，按照层级划分逐级公告编号：2018-010 40 对员工的工作业绩和工作行为进行考核，评定员工的工作成果，科学有效的激励员工，在落实企业经营目标的同时，使员工更大程度的自我实现，最终实现企业发展与个人发展的双赢局面。 2. 培训计划：公司十分重视员工的培训和后期发展工作，按照不同的部门划分及岗位，制定了相应的培训计划，开展多层次、多形式、全方

104、位的培训工作，不断的提高公司员工的整体素质，以实现员工与公司共同发展。 3. 报告期内，公司不存在离退休人员的情形。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 适用不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 肖冰 董事、副总经理 3,999,000 惠新楠 北京子公司副总经理 0 茹超 产品研发中心总监 0 房鑫 产品运维中心总监 0 黎学文 项目开发部经理 0 核心人员的变动情况： 报告期内，惠新楠是北京子公司成立后引进的管理人员，负责北京子公司的日常业务推进及管理工作；任永兵因机构调整归入产品研发中心，技术方

105、向发生变化，新承担的技术研发工作不再为公司核心产品方向，该核心技术人员的变化不会对公司经营产生影响。 第九节 行业信息 适用不适用 根据上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所属的大行业为信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业（I65）；根据国民经济行业分类与代码（GB/T4754-2011），公司所属行业为信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业（I65）；根据全国中小企业股份转让系统公司制定的挂牌公司管理型行业分类指引，公司所属行业为信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业（I65）。公司所属的细分行业为教育信息化行业。 公告

106、编号：2018-010 41 一、行业介绍 教育信息化是指在教育领域（教育管理、教育教学和教育科研）全面深入地运用现代信息技术来促进教育改革与发展的过程。教育信息化的技术特点是数字化、网络化、智能化和多媒体化；其基本特征是开放性、共享性、交互性、协作性。教育信息化是促进教育公平、提高教育质量的有效手段。公平与质量是教育改革发展的两大重点，也是社会关切的民生问题之一。 教育信息化是促进教育公平的关键方式。由于历史积累、地理环境、思想意识、人员素质等多种因素的综合影响，我国教育信息化发展呈现明显的不平衡态势，东西差距、城乡差距明显。教育信息化的重要目的就是要通过信息技术在教育领域的普及应用，突破时

107、空限制和技术壁垒，促进优质教育资源向贫困、偏远地区输送，提高当地的教育质量和水平，促进教育均衡发展。 教育信息化是提升教育质量的重要手段。（1）教育信息化集顶尖的学校资源、优秀的教师资源和丰富的素材资源于一体，能够实现资源的跨区、跨校传播和分享，解决资源分布不平衡的现状。（2）教育信息化能够突破教育环境的时空限制，有助于加强课堂与现实世界的联系。通过数字化的方式，将教、学、练、管等环节信息化，简化了传统教育教学环节中大量的繁琐环节，有利于提高教育教学的效率。（3）教育信息化有助于培养学生的高级思维能力。网络和多媒体技术构建的丰富多样的学习环境和工具，能够激发学生的好奇心、求知欲，有利于他们的批

108、判性、创造性思维的形成和发展。 二、行业现状和发展 （一）教育信息化行业政策及趋势 习总书记高度重视教育信息化的建设。2015 年 5 月 23 日，习近平总书记在致国际教育信息化大会的贺信中提出：“中国坚持不懈推进教育信息化，努力以信息化为手段扩大优质教育资源覆盖面。我们将通过教育信息化，逐步缩小区域、城乡数字差距，大力促进教育公平，让亿万孩子同在蓝天下共享优质教育、通过知识改变命运。” 教育信息化已上升为国家战略，从 2010 年至今，国家已制定和发布了多项促进教育信息化发展的重要政策。从 2012 年至今，每年的 23 月，教育部均制定当年的教育信息化工作要点，供各教育厅（教委）、部内各

109、司局和各直属单位使用和执行。 2010 年 7 月，国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020 年）对教育信息化明确指出三大方向：“加快教育信息基础设施建设、加强优质教育资源开发与应用、构建国家教育管理信息系统。”并提出“信息技术对教育发展具有革命性影响，必须予以高度重视。把教育信息化纳入国家信息化发展整体战略，超前部署教育信息网络。到 2020 年，基本建成覆盖城乡各级各类学校的教育信息化体系，促进教育内容、教学手段和方法现代化。” 公告编号：2018-010 42 2012 年 3 月，教育部发布的教育信息化十年发展规划（2011-2020 年）提出“以教育信息化带动教育现代化，

110、是我国教育事业发展的战略选择。制定和实施规划，建设覆盖城乡各级各类学校的教育信息化体系，促进优质教育资源普及共享，推进信息技术与教育教学深度融合，实现教育思想、理念、方法和手段全方位创新，对于提高教育质量、促进教育公平、构建学习型社会和人力资源强国具有重大意义。” 2012 年 9 月，时任国务委员刘延东在全国教育信息化工作电视电话会议上提出，“十二五”期间教育信息化的建设要以“三通两平台”为核心目标与标志工程。 2016 年 2 月，2016 年教育信息化工作要点提出“建设学校信息化、开发优质教育资源、完善云服务体系、加快网络学习空间的普及等是教育信息化推进的重点”。 2016 年 6 月教

111、育部教育信息化“十三五”规划中提出基本实现各级各类学校宽带网络全覆盖与网络教学环境全覆盖，优质数字教育资源服务基本满足信息化教学需求和个性化学习需求，网络学习空间应用普及，实现“一生一空间、生生有特色”，教育管理信息化水平显著提高，核心是强调深化应用、融合创新。 2017 年 4 月教育部长杜占元在全国教育信息化工作会中提出将信息化教学能力纳入教师岗位能力体系，使整合信息技术、学科知识和教学技能的教学成为教师教学活动的常态，信息化领导力成为教育行政部门、学校管理者的必备能力。要积极引导产业界，与学校联合起来，开发适用、好用、易用的应用软件和工具软件，为广大师生提供技术支撑和保障。“人人通”全面

112、展开的潜力很大，要继续做好校长和骨干教师的专项培训，提升他们空间应用能力和水平，推动融合空间探索教学模式与学习方式创新。要坚持“政府规范引导、企业建设运营、学校购买服务”的推进机制，从“教师率先使用、职业教育率先部署、发达地区率先示范”逐步发展到全面普及应用，实现“一生一空间、生生有特色”。 2018 年 2 月2018 教育信息化和网络安全工作要点中提出应充分发挥地方与学校的积极性与主动性，引导各级各类学校结合实际特色发展，开展数字校园、智慧校园建设与应用。 （二）教育信息化行业发展特点 1、千亿市场规模，行业稳定发展 截止 2016 年义务教育阶段中小学 22.98 万所，在校生 1.42

113、 亿人，专任教师 927.69 万人、普通高 中学校 1.34 万所，在校生 2,366.65 万人，专任教师 173.35 万人；2015 年中国在线教育市场规模约1,100 亿元，预计 2017 年中国教育信息化市场规模将达到 1,980 亿元。（数据来源为 2016 年全国教育事业发展统计公报、权威行业研究报告） 2、双轮驱动需求旺盛，市场空间巨大 公告编号：2018-010 43 目前各级政府在 B 端教育信息化方面纷纷加大投入，2015 年国家财政性教育信息化投入规模约2,500 亿元，其中 K12 领域的信息化投入预计占比将超过 50%，约 1,200 亿元。2B2C 模式有望为

114、C 端市场打开广阔的成长空间，潜在的 C 端市场空间预计约 2,200 亿元。（数据来源为权威行业研究报告） 3、市场参与者众多，但竞争格局分散 地方壁垒、资源垄断、教育标准的差异使得 K12 教育信息化市场整体呈现高度分散的特点，资金、内容、渠道和技术等资源禀赋助推各省龙头公司跑马圈地，在各自的优势区域逐步发展壮大。 （三）教育信息化行业业务模式及竞争 1、业务模式 教育信息化行业分为 B 端和 C 端两大业务模式。（1）B 端公共经费采购市场（学校）的资金主要来自于教育厅/局拨款，部分来自于学校自有资金，教师和学生免费使用。（2）C 端市场化运营业务（学生、家长、老师）主要由家长、学生和教

115、师按需购买个性化服务和产品； 目前为学校提供平台、终端、系统、网络、资源和服务的 2B 商业模式备受关注，原因有三：（1）学校资源和教师教学在学习过程中举足轻重，且校内学习时间长于校外；（2）大部分的 2C 在线教育模式获客成本极高且盈利能力较差，商业变现逻辑并不清晰；（3）B 端从业公司在享受政策红利的同时，有望通过校内通道深度布局校外 C 端市场。 2、行业竞争 目前教育信息化行业企业类型主要为： 传统教育信息化公司教材和教辅发行出版厂商内容提供商传统线下课外培训机构互联网公司K12教育信息化公司传统校讯通业务公司 地方壁垒、资源垄断、教育标准的差异使得 K12 教育信息化市场整体呈现高度

116、分散的特点，资金、内容、渠道和技术等资源禀赋助推各省龙头公司跑马圈地，在各自的优势区域逐步发展壮大。教育信息化行业仍处于“供给创造需求”阶段，未来教育信息化需求会由统采统配模式转向单体学校的个性公告编号：2018-010 44 化整体解决方案需求，优质的全产品线和全服务线的教育信息化提供商较为稀缺。 （四）教育信息化行业发展趋势 1、教育进入 DT 时代，大数据将使因材施教和精准提分成为可能。“数据采集”和“数据分析”之后，配合“提分资源”将有望实现因材施教和“精准提分”。 2、“开放平台+优质内容”的智慧教育生态圈闭环渐现。教育云平台运营商可以通过“优质资源班班通”和“网络学习空间人人通”把

117、校内和校外优质的教育资源（内容）对接给老师、学生和家长。 3、人工智能目前已在高考口语测评和中英文作文评分领域深度应用。 4、PPP 和融资租赁的销售模式创新有望助力拥有资本优势的优质公司全国扩张。 （以上行业信息及数据均来源于相关行业研究报告、教育部网站） （五）公司业务拓展模式 公司主营业务为提供基于互联网技术的教育资源内容与平台功能整合服务，通过自主研发的“省市县教育信息化解决方案”、“智慧校园云解决方案”、“合作伙伴教育云解决方案”“教育资源应用服务解决方案”等产品向不同教育用户提供教育资源内容应用服务和功能应用服务。 公司通过 B2B2C 的商业模式推进业务开展，2B 阶段为各级教育

118、管理部门、学校及合作伙伴提供教育信息化解决方案，通过产品落地应用，深度卡位“体制入口”，积累校内用户，随着教育信息化应用的不断普及，培养 C 端用户在课前、课中、课后各教学业务环节的应用习惯，依托数据分析基础，为 C端用户提供精准付费服务，实现 C 端收入。 以持续构建恒谦智慧教育生态环境为目标，以智慧校园信息服务业务为核心，不断优化业务模型，为省市县、区域、校园、个人等多层级用户提供完整的融合型产品解决方案，面向区域、渠道、校园、个人打造立体耦合的营销结构，抓住行业机遇推进业务发展。 （六）公司产品及研发情况 1、公司产品 公司具有内容能力与技术能力融合发展的核心竞争力，产品可同时满足用户对

119、内容和功能的双重需求，并在多层级技术架构与开放底层相结合的技术优势上为用户构建易用的、独立的、个性化的产品形态、，通过多终端入口为不同教育用户提供不同应用场景下的优质信息化服务： （1）省市县教育信息化解决方案 通过多级架构、分级部署、授权管理、实名认证、底层开放等设计优势为各级教育行政管理部门提供区域化教育资源公共服务平台、教育管理公共服务平台、实名制网络空间人人通平台、优质资源班班通建设服务，实现区域资源共建共享、管理统计决策支撑、教学业务功能支持、大型活动线上支公告编号：2018-010 45 撑等信息化建设及应用支撑。 （2）智慧校园云解决方案 通过领校智慧校园信息系统（领校 CIS）

120、为学校构建融合型智慧校园应用环境，向用户提供校园门户、实名网络学习空间、教学业务系统、校园管理系统、教育资源应用等功能及服务，将基于计算机网络的信息服务融入学校的各个应用与服务领域，为广大师生提供一个全面的智能感知环境和综合信息服务平台，提供基于角色的个性化定制服务，为学校与外部世界提供一个相互交流和相互感知的窗口，实现个性化的智慧校园应用环境。 （3）合作伙伴教育云解决方案 为电信运营商、新华书店及渠道代理商等区域合作伙伴提供市场化教育云服务，为合作伙伴搭建互联网业务拓展平台、用户增值服务运营、数据整合分析、业务管理等服务，助力合作伙伴挖掘业务增长点，推动自身市场拓展，达成合作共赢。 （4）

121、教育资源应用服务解决方案 通过自主设计建设的大型基础教育数字资源库，700 万套数字资源，十余种资源类型，以应用接入、功能嵌套、个性化推送、版本完善、内容增量等多种方式提供服务，满足第三方机构、软硬件厂商等对数字教育资源内容的需求。 2、研发体系及主要软件著作权 （1）公司研发机构按照职能方向共设置二个中心一个部门，分别为产品研发中心、产品运维中心、项目开发部，共有开发工程师及相关技术人员 64 人，执行软件成熟度认证 CMMI3 级管理标准。 （2）报告期内公司共拥有 26 项软件著作权，其中 2017 年新增 3 项： 序号 软件名称 登记号 证书号 授权日期 取得方式 是否存在纠纷 1

122、恒谦渠道关系服务支撑系统 V2.0 2009SR057131 软著登字第0184130 号 2009/12/09 原始取得 否 2 恒谦教育教学资源管理系统 V3.0 2010SR002668 软著登字第0190941 号 2010/01/18 受让取得 否 3 恒谦校园网站建设系统 V2.0 2010SR013047 软著登字第0201320 号 2010/03/22 原始取得 否 4 恒谦益教通即时通讯软件 V2.0 2010SR025829 软著登字第0214102 号 2010/05/31 原始取得 否 公告编号：2018-010 46 5 教学仪器信息资源系统 V1.0 2010SR

123、026699 软著登字第0214972 号 2010/06/03 原始取得 否 6 恒谦中小学电子备课软件 V1.0 2011SR023448 软著登字第0287122 号 2011/04/26 原始取得 否 7 ITO&BPO 教育信息软件服务平台 V1.0 2011SR030728 软著登字第0294402 号 2011/05/21 原始取得 否 8 恒谦中小学学籍管理系统 V1.0 2011SR047712 软著登字第0311386 号 2011/7/14 原始取得 否 9 恒谦教师个性化资源 应 用 中 心 软 件V1.0 2011SR077151 软著登字第 0340825 号 20

124、11/10/26 原始取得 否 10 恒谦交互式电子白板软件 V1.0 2011SR083729 软著登字第0347403 号 2011/11/17 原始取得 否 11 恒谦数字校园综合服务平台 V1.0 2012SR044530 软著登字第0412566 号 2012/05/29 原始取得 否 12 恒谦基础教育教师培训服务平台 V1.0 2012SR064493 软著登字第0432529 号 2012/07/17 原始取得 否 13 微学平台 V1.0 2013SR150849 软著登字第0656611 号 2013/12/19 原始取得 否 14 人人通空间应用管理系统 V1.0 201

125、3SR150734 软著登字第0656496 号 2013/12/19 原始取得 否 15 恒 谦 教 育 云 平 台V6.0 2015SR230980 软著登字第1118066 号 2015/11/24 原始取得 否 16 恒谦教育中小学备课系统 V1.0 2015SR246219 软著登字第1133305 号 2015/12/07 原始取得 否 17 恒谦教育云平台客户端软件 V1.0.3 2015SR246620 软著登字第1133706 号 2015/12/07 原始取得 否 18 恒谦教育教学资源管理系统 V5.0 2015SR250812 软著登字第1137898 号 2015/1

126、2/09 原始取得 否 公告编号：2018-010 47 19 “名师 e 课”教育应用桌面客户端系统 V1.1.1 2016SR295253 软著登字第1473870 号 2016/10/17 原始取得 否 20 “优 e 学堂”移动客户端系统（iOS 版） V1.0.1 2016SR295141 软著登字第1473758 号 2016/10/17 原始取得 否 21 “优 e 学堂”移动客户端系统（Android版） V1.0.2 2016SR297899 软著登字第1476516 号 2016/10/19 原始取得 否 22 恒谦教育网络评比系 V1.0 2016SR296233 软著登

127、字第1474850 号 2016/10/18 原始取得 否 23 恒谦云立方数据保障系统 V3.0 2016SR365518 软著登字第1544134 号 2016/12/10 原始取得 否 24 恒谦教研协作管理系统 V1.0 2017SR674135 软著登字第2259419 号 2017/12/8 原始取得 否 25 恒谦教育积分商城系统 V1.0 2017SR674306 软著登字第2259590 号 2017/12/8 原始取得 否 26 恒谦教育机构云平台 V1.0 2017SR674406 软著登字第2259690 号 2017/12/8 原始取得 否 （七）市场拓展及产品覆盖

128、（1）公司省/市/县教育信息化平台建设项目销售以直销形式拓展市场，主要客户为各级教育行政管理部门，在国家教育信息化建设目标“三通两平台”的要求下，政策驱动下的区域教育信息化平台建设是各级教育行政管理部门的重要需求之一，公司通过省市县教育信息化解决方案产品为各级教育行政管理部门构建多层级、融合型教育信息化应用环境，可构建各级独立的、数据互通的教育资源公共服务平台、教育管理公共服务平台、网络学习空间人人通平台，并以多终端入口向用户提供教育资源内容及功能应用服务。 截止 2017 年 12 月 31 日省市县教育信息化平台建设项目已落地包括陕西、山东、北京、四川、 重庆、广东、广西在内的七个省份，实

129、现各级平台部署 109 个。 （2）公司智慧校园信息服务业务采用拓展代理商、建立渠道销售模式推进业务，主要客户为中小学公告编号：2018-010 48 校，公司通过智慧校园云解决方案产品为学校构建融合型智慧校园应用环境，向用户提供校园门户、实名网络学习空间、教学业务系统、校园管理系统、教育资源应用等功能及服务。 截止 2017 年 12 月 31 日智慧校园信息服务业务已签约渠道代理商 39 家，签约学校用户 467 所。 截止 2017 年 12 月 31 日恒谦教育云实名注册用户为 342 万。 公告编号：2018-010 49 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的

130、公司治理制度 是否 董事会是否设置专门委员会 是否 董事会是否设置独立董事 是否 投资机构是否派驻董事 是否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是否 管理层是否引入职业经理人 是否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律、法规的要求，以及有关规范性文件的要求，公司新制定了年度报告重大差错责任追求制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、投

131、资者关系管理等 7 项制度，进一步建立健全公司管理制度，并能规范有效运行，保证股东权益。公司股东大会、董事会及监事会会议的召集、召开、投票均符合相关法律、法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经公司董事会评估认为，公司治理机制完善，符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等相关法律、法规及规范性文件的要求，能够为全体股东提供合适的保护和平等权利保障。报告期内，公司严格按照公司法、证券法、公司章程、股东大会议事规则的规定和要求，召集、召开股东大会，并对审议事项进行表决，充分的保证了公司股东，特别是中小股东的知情权、参与权、质询权和表

132、决权等股东权利。截至报告期末，公司未发生损害公司股东合法权益的情形。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经公司评估认为，公司重要的融资、关联交易等重大事项均严格按照公司法、公司章程及三会议事规则及相关制度规定的程序和规则进行，公司董事会、监事会及高级管理人员能够履行应尽职责和义务，截至报告期末，未出现违法、违规现象。 公告编号：2018-010 50 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程共修改一次，具体修改内容如下： 根据公司 2017 年 3 月 3 日召开的 2017 年第一次临时股东大会会议决议，将公司章程修改如下： 1. 公司章程第一章第五条内容原为：“公司注册资本

133、为 3,950.50 万元人民币”； 现修改为：“公司注册资本为 4,138.00 万元人民币”。 2. 公司章程第三章第十四条内容原为：“公司的股份总数为 3.950.50 万股”； 现修正为：“公司的股份总数为 4,138.00 万股”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第二届董事会第九次会议审议通过： 1 西安恒谦教育科技股份有限公司 2016年年度报告及摘要； 2 年度报告重大差错责任追究制度。 第十次会议审议通过： 1. 西安恒谦教育科技股份有限公司股票发行方案。 第十一次会议审议通过： 1. 利润

134、分配管理制度； 2. 承诺管理制度。 第十二次会议审议通过： 1. 关于预计公司 2017 年度日常性关联交易的议案； 2. 关于在上海浦东发展银行西安分行申请 500 万元人民币流动资金借款授信的议案。 第十三次会议审议通过： 1. 公司 2017 年半年度报告； 关于 2017 年上半年募集资金存放与实际使用情况的专项报告等。 监事会 3 第二届监事会第五次会议审议通过： 1. 西安恒谦教育科技股份有限公司 2016年年度报告及摘要； 2. 年度报告重大差错责任追究制度。 第六次会议审议通过： 3. 监事会工作报告； 第七次会议审议通过： 公司 2017 年半年度报告。 股东大会 3 20

135、17 年第一次临时股东大会审议通过： 公告编号：2018-010 51 1. 西安恒谦教育科技股份有限公司股票发行方案； 2. 关于提请股东大会授权董事会办理本次股票发行相关事宜的议案； 3. 关于修改的议案； 4. 关于设立募集资金专项账户并与开户银行、主办券商签订的议案。 第二次临时股东大会审议通过： 1. 西安恒谦教育科技股份有限公司利润分配管理制度； 2. 西安恒谦教育科技股份有限公司承诺管理制度。 年度股东大会审议通过： 1.关于预计公司 2017 年度日常性关联交易的议案； 2.关于在上海浦东发展银行先分行申请500 万元人民币流动资金借款授信的议案； 3.西安恒谦教育科技股份有限

136、公司 2016年年度报告及摘要等。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会的召集、议案内容、召开程序、表决程序等均符合公司法、证券法等法律法规及规范性文件的要求，且均严格按照相关法律法规、旅行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策都按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。不存在违法、违规现象和重大缺陷，能切实履行应尽的职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司持续改善规范公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和其他管理层均严格按照公司法、证券法等法律、法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大经营

137、决策、投资决策、及财务决策均按照公司章程及有关内控制度的要求展开。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关法律、法规及规范性文件的要求。报告期内，公司股东有由 12 家增至 14 家，其中自然人股东为 6 人，法人股东为 8 家，其中陕西高端装备高技术创业投资基金（有限合伙）派驻习云龙为公司董事履行董事职责。公司管理层未引入职业经理人。 公告编号：2018-010 52 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，由董事会秘书负责具体管理事务，公司严格遵守投资者关系管理制度、信息披露管理制度等相关文件的要求，通过充分的信息披

138、露，加强与投资者之间的良性沟通，增进投资者对公司的了解和认同，实现公司价值最大化和股东利益的最大化。 3. 严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露定期报告及临时报告，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权在公平的基础上得到保护。 4. 确保对外联系方式（电话、邮箱）的通畅，在保证符合信息披露的前提下，认真负责地回答投资者的问题，认真记录投资者的建议和意见，并将问题和建议及时反馈给董事会。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会严格执行公司法、公司章程的相关规定，公司监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为公司职工代表大会选举的职工代表

139、及 2 名委派监事，监事会人数和人员构成符合法律法规的要求。监事会能独立运行，报告期内未发现公司存在重大风险事项，并且对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司按照公司法、公司章程等法律法规及相关规章制度的要求，建立了较为完善的法人治理结构，在业务、资产、财务及人员等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业保持独立，并具有完整的业务体系及独立面向市场的能力。 1. 业务独立情况 公司从事软件与信息服务业务，具备独立的研发体系、销售体系、运营体系等，且业务流程完整；在各经营环节不存在依赖控股股东、实际控制人、其他关联方的情形。 2. 资产独立 公

140、司对其资产拥有完全的所有权，权属清晰。公司与控股股东及实际控制人及其控制的其他企业之间产权关系明确，控股股东及实际控制人为占用公司资产及其他资源，公司也未为其提供担保。 5. 机构独立 公司设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。公司内部设有财务管理中心、综合管理中心、Z 运公告编号：2018-010 53 营中心、销售中心、证券部等职能部门，不存在与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业合署办公的情形。 6. 人员独立 公司的高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以

141、外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪；公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司董事、股东代表监事均由股东大会选举产生；职工代表监事由公司职工代表大会选举产生；公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退。 公司与全体员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资。 7. 财务独立 公司设立独立的财务部门，配备了专职财务人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。公司在银行独立开户，依法独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司根据公司法、公司章程建立了一套较为健全、完善的会

142、计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要；同时，公司将根据未来的发展需要，不断更新和完善相关制度，保障公司平稳运行。 1. 会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律、法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保障公司正常展开会计核算工作。 2. 会计管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3. 风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、

143、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了提高年度报告披露的质量，增强信息披露的真实性、准确性和及时性，公司第二届董事会第公告编号：2018-010 54 九次会议审议通过了西安恒谦教育科技股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度。报告期内，公司定期报告未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，临时报告披露及时、准确、完整。公司信息披露责任人、高级管理人员及其他信息披露相关人员，均严格遵守公司信息披露管理制度、年度报告重大差错责任追究制度，执行情况良好。 公告编号：2018-010 55 第十一节

144、财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 【（2018）京会兴审字第 13000058】号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 2206 房间 审计报告日期 2018 年 3 月 27 日 注册会计师姓名 司文召、唐红雨 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 140,000.00 审计报告正文： 西安恒谦教育科技股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了西安恒谦教育科技股份有限公司（以下简称恒谦教育）合并及母公司财务报表

145、（以下简称财务报表），包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。已审计财务报表在恒谦教育年度报告中的第 6-17 页予以披露。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒谦教育2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这

146、些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒谦教育，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下： 1、营业收入和营业成本的确认 公告编号：2018-010 56 请参阅财务报表附注六、（二十七）所述。 关键审计事项 审计中的应对 主营业务收入 1、测试公司销售与收款相关内部控制的设计和运行有

147、效性； 2、检查主要客户及相关合同条款，并评价公司收入确认是否符合会计准则的要求； 3、检查收入确认的文件依据：出库单、发票、验收单、银行回单等； 4、查询主要客户的工商资料等，确认主要客户真实存在，若与客户存在关联方关系的，检查交易的内容、定价方式及决策程序； 5、向前五大客户（占收入比重超过 85%）函证当期销售额； 6、对重要新增客户进行实地访谈； 7、对营业收入进行截止测试，确认是否记录在正确的会计期间。 主营业务成本 1、测试公司存货成本相关内部控制的设计和运行有效性； 2、查询主要供应商的工商资料、检查主要合同条款，入库单、发票、付款等，确认供应商及交易的真实性、完整性；若与供应商

148、存在关联方关系的，检查交易的内容、定价方式及决策程序； 3、检查公司成本计算表，判断成本是否核算准确，是否正确结转到营业成本； 4、对重要的新增供应商进行实地访谈； 5、对营业成本进行截止测试，确认是否记录在正确的会计期间。 2、无形资产的确认和摊销 请参阅财务报表附注六、（八）所述。 关键审计事项 审计中的应对 无形资产 1、检查无形资产的权利证书并获取相关资料，了解无形资产的性质、构成内容、计价依据、使用状况和受益期限，确定无形资产是否存在，并由被审计单位拥有或控制； 2、检查无形资产的预计使用寿命是否合理，摊销方法是否符合相关会计准则的规定，本期摊销额是否正确； 3、对自行研发取得的无形

149、资产，确认资本化是否合理，检查其原始凭证，确认计价是否正确； 4、对无形资产进行减值测试，确认减值准备计提是否合理。 （四）其他信息 恒谦教育管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括恒谦教育 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2018-010 57 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息

150、存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 （五）管理层和治理层对合并财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估恒谦教育的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒谦教育、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督恒谦教育的财务报告过程。 （六）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审

151、计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于

152、错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒谦教育持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信公告编号：2018-010 58 息。然而，未来的事项或情况可能导

153、致恒谦教育不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6、就恒谦教育中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审

154、计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 司文召 中国北京 中国注册会计师： 二一八年三月二十七日 唐红雨 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 23,510,681.77 26,795,676.41 公告编号：2018-010 59 结算备付金 拆出资金

155、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 37,283,191.51 19,400,615.10 预付款项 六、（三） 1,519,864.18 3,585,958.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（四） 132,479.10 429,844.29 买入返售金融资产 存货 六、（五） 1,148,349.24 3,806,853.94 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 75,156.48 658,357.65 流动资产合计 63,669,722.28 54,67

156、7,305.67 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（七） 812,956.60 581,909.75 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（八） 20,650,167.41 15,551,154.46 开发支出 六、（九） 3,655,654.75 商誉 长期待摊费用 六、（十） 197,592.19 269,776.56 递延所得税资产 六、（十一） 479,841.38 158,215.62 其他非流动资产 非流动资产合计 25,796,212.33 16,561,0

157、56.39 资产总计 89,465,934.61 71,238,362.06 流动负债： 短期借款 六、（十二） 4,000,000.00 公告编号：2018-010 60 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十三） 3,111,503.56 5,511,270.70 预收款项 六、（十四） 109,790.00 3,607,699.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十五） 1,143,607.98 843,406.45 应交税费 六、（十六） 1,643,286.38

158、 2,368,637.12 应付利息 六、（十七） 6,283.33 应付股利 其他应付款 六、（十八） 323,518.84 194,175.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 11,193.96 流动负债合计 六、（十九） 10,337,990.09 12,536,382.23 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 六、（二十） 400,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 400,000.00 负债合计

159、 10,737,990.09 12,536,382.23 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十一） 41,380,000.00 39,505,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 公告编号：2018-010 61 资本公积 六、（二十二） 24,068,048.58 11,147,262.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十三） 1,085,582.38 822,759.74 一般风险准备 未分配利润 六、（二十四） 12,194,313.56 7,226,957.83 归属于母公司所有者权益合计 78,727,944.52 58,701,979.

160、83 少数股东权益 所有者权益合计 78,727,944.52 58,701,979.83 负债和所有者权益总计 89,465,934.61 71,238,362.06 法定代表人：方可 主管会计工作负责人：黄明 会计机构负责人：侯曼玲 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 22,498,254.89 25,995,755.45 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、（一） 32,077,377.29 18,925,415.10 预付款项 1,268,379.91 3,354,016.28 应收

161、利息 应收股利 其他应收款 十四、（二） 86,785.20 379,581.00 存货 1,148,349.24 3,806,853.94 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 22,062.39 657,965.49 流动资产合计 57,101,208.92 53,119,587.26 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、（三） 3,000,000.00 2,000,000.00 投资性房地产 固定资产 725,110.23 527,774.23 在建工程 工程物资 固定资产清理 公告编号：2018-010 62 生产性生物资产 油

162、气资产 无形资产 20,650,167.41 15,551,154.46 开发支出 3,655,654.75 商誉 长期待摊费用 67,333.29 65,084.00 递延所得税资产 471,192.23 97,153.11 其他非流动资产 非流动资产合计 28,569,457.91 18,241,165.80 资产总计 85,670,666.83 71,360,753.06 流动负债： 短期借款 4,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,594,969.56 5,511,270.70 预收款项 109,790.00 3,6

163、07,699.00 应付职工薪酬 798,036.44 692,253.41 应交税费 1,203,353.58 2,360,339.33 应付利息 6,283.33 应付股利 其他应付款 254,361.52 298,137.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 11,193.96 流动负债合计 8,966,794.43 12,480,893.40 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 400,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 400,000.00 负债合计 9,3

164、66,794.43 12,480,893.40 所有者权益： 股本 41,380,000.00 39,505,000.00 公告编号：2018-010 63 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 24,068,048.58 11,147,262.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,085,582.38 822,759.74 一般风险准备 未分配利润 9,770,241.44 7,404,837.66 所有者权益合计 76,303,872.40 58,879,859.66 负债和所有者权益合计 85,670,666.83 71,360,753.06 (三) 合并利润表

165、 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 50,948,149.75 52,298,729.56 其中：营业收入 六、（二十五） 50,948,149.75 52,298,729.56 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 45,825,443.68 39,521,695.83 其中：营业成本 六、（二十五） 26,217,081.30 25,291,127.24 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十六） 107,425.69 107,773.25 销售费用 六、（二十七） 4

166、,737,247.03 2,989,801.52 管理费用 六、（二十八） 12,165,734.01 11,086,728.66 财务费用 六、（二十九） 52,008.17 -255,508.88 资产减值损失 六、（三十） 2,545,947.48 301,774.04 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2018-010 64 其他收益 六、（三十一） 556,400.00 三、营业利润（亏损以“”号填列） 5,679,106.07 1

167、2,777,033.73 加：营业外收入 六、（三十二） 500,070.39 2,506,950.40 减：营业外支出 六、（三十三） 9,214.79 5,604.40 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 6,169,961.67 15,278,379.73 减：所得税费用 六、（三十四） 939,783.30 1,979,741.95 五、净利润（净亏损以“”号填列） 5,230,178.37 13,298,637.78 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 5,230,178.37 13,298,637.78 2.终止经营净利润

168、 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 5,230,178.37 13,298,637.78 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分

169、5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,230,178.37 13,298,637.78 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,230,178.37 13,298,637.78 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.13 0.39 （二）稀释每股收益 0.13 0.39 法定代表人：方可 主管会计工作负责人：黄明 会计机构负责人：侯曼玲 公告编号：2018-010 65 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 42,262,900.91 51,544,529.56 减

170、：营业成本 24,709,172.11 25,051,127.24 税金及附加 93,010.97 59,260.11 销售费用 3,285,704.29 2,989,801.52 管理费用 9,575,638.92 10,388,577.62 财务费用 51,775.32 -256,679.33 资产减值损失 2,493,594.11 296,466.33 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 556,400.00 二、营业利润（亏损以“”号填列） 2,610,405.19

171、13,015,976.07 加：营业外收入 500,070.39 2,506,950.40 减：营业外支出 9,214.79 5,604.40 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 3,101,260.79 15,517,322.07 减：所得税费用 473,034.37 2,040,804.46 四、净利润（净亏损以“”号填列） 2,628,226.42 13,476,517.61 （一）持续经营净利润 2,628,226.42 13,476,517.61 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

172、 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 公告编号：2018-010 66 6.其他 六、综合收益总额 2,628,226.42 13,476,517.61 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品

173、、提供劳务收到的现金 33,267,468.39 46,854,855.65 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,936,483.96 4,282,272.49 经营活动现金流入小计 35,203,952.35 51,137,128.14 购买商品、接受劳务支付的现金 29,521,980

174、.29 26,555,285.20 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,680,194.30 5,911,902.54 支付的各项税费 2,211,558.85 921,567.44 支付其他与经营活动有关的现金 5,235,558.34 13,835,529.09 经营活动现金流出小计 49,649,291.78 47,224,284.27 经营活动产生的现金流量净额 -14,445,339.43 3,912,843.87 二、投资活动产生的现金流量： 收

175、回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 公告编号：2018-010 67 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,638,931.05 3,811,487.63 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,638,931.05 3,811,487.63 投资活动产生的现金流量净额 -7,638,931.05 -3,811,487.63 三、筹资活动产生的

176、现金流量： 吸收投资收到的现金 15,000,000.00 2,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 1,590,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 143,574.16 76,091.44 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 57,150.00 109,962.00 筹资活动现金流出小计 1,200,724

177、.16 1,776,053.44 筹资活动产生的现金流量净额 18,799,275.84 223,946.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,284,994.64 325,302.80 加：期初现金及现金等价物余额 26,795,676.41 26,470,373.61 六、期末现金及现金等价物余额 23,510,681.77 26,795,676.41 法定代表人：方可 主管会计工作负责人：黄明 会计机构负责人：侯曼玲 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2

178、7,085,624.59 46,580,655.65 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,037,684.71 5,339,078.10 经营活动现金流入小计 29,123,309.30 51,919,733.75 购买商品、接受劳务支付的现金 27,399,560.29 26,315,285.20 支付给职工以及为职工支付的现金 9,220,785.55 5,842,509.26 支付的各项税费 2,091,833.65 860,258.22 支付其他与经营活动有关的现金 4,132,000.96 13,798,156.16 经营活动现金流出小计 42,844,180.45 4

179、6,816,208.84 经营活动产生的现金流量净额 -13,720,871.15 5,103,524.91 公告编号：2018-010 68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,575,905.25 3,802,089.63 投资支付的现金 1,000,000.00 2,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金

180、投资活动现金流出小计 8,575,905.25 5,802,089.63 投资活动产生的现金流量净额 -8,575,905.25 -5,802,089.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,000,000.00 2,000,000.00 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 1,590,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 143,574.16 76,091.44 支付其他与筹资活

181、动有关的现金 57,150.00 109,962.00 筹资活动现金流出小计 1,200,724.16 1,776,053.44 筹资活动产生的现金流量净额 18,799,275.84 223,946.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,497,500.56 -474,618.16 加：期初现金及现金等价物余额 25,995,755.45 26,470,373.61 六、期末现金及现金等价物余额 22,498,254.89 25,995,755.45 公告编号：2018-010 69 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有

182、者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 39,505,000.00 11,147,262.26 822,759.74 7,226,957.83 58,701,979.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 39,505,000.00 11,147,262.26 822,759.74 7,226,957.83 58,701,979.83 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,875,000.00 12,92

183、0,786.32 262,822.64 4,967,355.73 20,025,964.69 （一）综合收益总额 5,230,178.37 （二）所有者投入和减少资本 1,875,000.00 13,125,000.00 5,230,178.37 15,000,000.00 1股东投入的普通股 1,875,000.00 13,125,000.00 5,230,178.37 15,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 公告编号：2018-010 70 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 -204,213.68 262,822.64 -262,822.64 -20

184、4,213.68 1提取盈余公积 262,822.64 -262,822.64 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 -204,213.68 -204,213.68 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,380,000.00 24,068,048.58 1,085,582.38 12,194,313.56 78,727,944.52 公告编号：2018-010 71 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益

185、 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,670,000.00 23,086,000.00 -5,248,920.21 43,507,079.79 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,670,000.00 23,086,000.00 -5,248,920.21 43,507,079.79 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 13,835,000.00 -11,938,737.74 822,759.74 12,475,878.04

186、15,194,900.04 （一）综合收益总额 13,298,637.78 （二）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 1,000,000.00 13,298,637.78 2,000,000.00 1股东投入的普通股 1,000,000.00 1,000,000.00 13,298,637.78 2,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 公告编号：2018-010 72 （三）利润分配 822,759.74 -822,759.74 1提取盈余公积 822,759.74 -822,759.74 2提取一般风险准备 3对所有者（或股

187、东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 12,835,000.00 -12,938,737.74 -103,737.74 1资本公积转增资本（或股本） 12,835,000.00 -12,835,000.00 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 -103,737.74 -103,737.74 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 39,505,000.00 11,147,262.26 822,759.74 7,226,957.83 58,701,979.83 法定代表人：方可 主管会计工作负责人：黄明 会计机构负责人：侯曼玲 (八)

188、母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 公告编号：2018-010 73 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 39,505,000.00 11,147,262.26 822,759.74 7,404,837.66 58,879,859.66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 39,505,000.00 11,147,262.26 822,759.74 7,404,837.66 58,879,859.66 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1

189、,875,000.00 12,920,786.32 262,822.64 2,365,403.78 17,424,012.74 （一）综合收益总额 2,628,226.42 2,628,226.42 （二）所有者投入和减少资本 1,875,000.00 13,125,000.00 15,000,000.00 1股东投入的普通股 1,875,000.00 13,125,000.00 15,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 262,822.64 -262,822.64 1提取盈余公积 262,822.64 -262,822.

190、64 2. 提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 公告编号：2018-010 74 4其他 （四）所有者权益内部结转 -204,213.68 -204,213.68 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 -204,213.68 -204,213.68 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,380,000.00 24,068,048.58 1,085,582.38 9,770,241.44 76,303,872.40 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公

191、积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,670,000.00 23,086,000.00 -5,248,920.21 43,507,079.79 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,670,000.00 23,086,000.00 -5,248,920.21 43,507,079.79 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 13,835,000.00 -11,938,737.74 822,759.74 12,653,757.87 15,372,779.87 公告编号：2018-010 75 （一）综合收益总额 1

192、3,476,517.61 13,476,517.61 （二）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 1股东投入的普通股 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 822,759.74 -822,759.74 1提取盈余公积 822,759.74 -822,759.74 2. 提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 12,835,000.00 -12,938,737.74 -1

193、03,737.74 1资本公积转增资本（或股本） 12,835,000.00 -12,835,000.00 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 -103,737.74 -103,737.74 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 公告编号：2018-010 76 （六）其他 四、本年期末余额 39,505,000.00 11,147,262.26 822,759.74 7,404,837.66 58,879,859.66 公告编号：2018-010 77 财务报表附注： 西安恒谦教育科技股份有限公司 2017年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （

194、一）概况 西安恒谦教育科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由方可、肖冰、方曦、西安恒谦志合企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、陕西高端装备高技术创业投资基金（有限合伙）、陕西省生物医药创业投资基金（有限合伙）、河南中证开元创业投资基金（有限合伙）、北京开元盛景资本管理有限公司、郑州融英企业管理咨询中心（普通合伙）、陕西金控创新投资管理有限公司、廊坊冀财新毅创业引导股权投资基金（有限合伙）、黄明、钱琳沫、刘斌共同出资成立的股份有限公司（非上市），注册地为西安市凤城一路御道华城 A座 10 层 1001 号，公司于 2005 年 06 月 06 日经西安市工商行政管理局核准登记，公司营

195、业执照统一社会信用代码为 916101327197325791；注册资本：4,138.00 万元；法定代表人：方可。 （二）历史沿革 1、2000年5月，公司设立 西安恒谦教育科技股份有限公司原名称为陕西恒谦文化商务有限公司，系由自然人方曦、方可于2000年5月共同出资组建，公司的注册地址为：西安市小寨东路142号。经营范围为：图书、报刊的零售（凭证经营）；文化用品、工艺美术品（不含金银饰品）的销售；文化信息咨询。 公司的注册资本为人民币142.00万元，其中方曦以货币出资71.00万元，方可以货币出资71.00万元。于2000年7月18日，经陕西六合有限责任会计师事务所验资，出具了编号为“陕

196、六验字（2000）第0109号”验资报告，经审验，方可实缴货币出资额71.00万元，方曦实缴货币出资额71.00万元，款项均已缴存至公司在中国农业银行西安市分行尚德门分理处开立的人民币临时存款账户（账号为：801047659）。 公司设立时股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 方可 71.00 50.00 货币 2 方曦 71.00 50.00 货币 合计 142.00 100.00 2、2003 年 3 月，公司注册地址变更 2003 年 3 月 12 日，经公司股东会决议，同意对公司注册地址进行变更，将原注册地址“西安市小寨东路 142 号”变更为“西安

197、市经济技术开发区凤城二路三号”。 公司针对此次注册地址变更事项修改了公司章程，同时办理了工商变更登记手续。 3、2005 年 5 月，公司名称、注册地址、法定代表人、经营范围变更。 公告编号：2018-010 78 2005 年 5 月 18 日，经公司股东会决议，同意对公司名称进行变更，将原公司名称“陕西恒谦文化商务有限公司”变更为“西安北教恒谦教育科技有限公司”；同意对公司注册地址进行变更，将原公司注册地址“西安市经济技术开发区凤城二路三号”变更为“西安经济技术开发区凤城一路八号御道华城 A 座 10 层 1001 号”；同意对公司的法定代表人进行变更，将原公司法定代表人“方曦”、董事“方

198、曦”、监事“方可”变更为法定代表人“方可”、董事“方可”、监事“方曦”；同意对公司的经营范围进行变更，将原公司的经营范围“图书、报刊的零售（凭证经营）；文化用品、工艺美术品（不含金银饰品）的销售；文化信息咨询。”变更为“互联网信息服务，教育软硬件的研发、生产、销售；教育信息咨询。” 公司对于此次变更事项修改了公司章程，同时办理了工商变更登记手续。 4、2008 年 4 月，公司注册资本变更 2008 年 4 月 15 日，公司召开股东会，全体股东一致同意增加股东肖冰 50.00 万元的出资额，将原注册资本人民币 142.00 万元增加至人民币 192.00 万元。此次增资已经陕西兴华有限责任会

199、计师事务所于 2008 年 6 月 5 日出具“陕兴验字（2008）1-12 号”验资报告，变更后公司各股东的出资额及所占出资比例如下： 序号 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 方可 71.00 36.98 货币 2 方曦 71.00 36.98 货币 3 肖冰 50.00 26.04 货币 合计 192.00 100.00 同时会议同意免去经理方可职务，任命肖冰为经理；免去监事方曦职务，任命康英为监事。公司针对此次变更事项修改了公司章程，同时办理了工商变更登记手续。 5、2010 年 1 月，公司注册资本变更 2010 年 1 月，公司的原注册资本为人民币 192.00 万

200、元，经股东会决议后，注册资本增加至人民币 2,200.00 万元。其中肖冰以现金方式出资 50.00 万元，以无形资产方式出资676.00 万元；方曦以现金方式出资 71.00 万元，以无形资产方式出资 655.00 万元；方可以现金方式出资 71.00 万元，以无形资产方式出资 677.00 万元。三位股东共出资 2,200.00 万元，出资方式为货币 192.00 万元，无形资产 2,008.00 万元。此次增资已经西安金都联合会计师事务所于 2010 年 1 月 20 日出具西金验字（2010）01/154 号验资报告。变更后公司各股东的出资额及所占出资比例如下： 序号 股东 出资额（万

201、元） 持股比例（%） 出资方式 1 方可 748.00 34.00 软件著作权+货币 2 方曦 726.00 33.00 软件著作权+货币 3 肖冰 726.00 33.00 软件著作权+货币 合计 2,200.00 100.00 公司针对此次变更事项修改了公司章程，同时办理了工商变更登记手续。 6、2010 年 5 月，公司名称、公司类型变更 2010 年 5 月，公司进行股份改制，经股东会决议，公司名称由“西安北教恒谦教育科技有限公司”变更为“西安恒谦教育科技股份有限公司”，公司类型由“有限公司”变更为公告编号：2018-010 79 “股份有限公司”。此次股份改制已于 2010 年 5

202、月 11 日由陕西嘉瑞德会计师事务所有限公司出具陕嘉验证字第（2010）024 号验资报告。 公司针对此次变更事项修改了公司章程，同时办理了工商变更登记手续。 7、2010 年 8 月，公司经营范围变更 2010 年 8 月，公司召开股东会决议，同意变更公司的经营范围，将原公司经营范围“互联网信息服务（许可期限至 2014 年 6 月 15 日），教育软硬件的研发、生产、销售；教育信息咨询。”变更为“互联网信息服务（许可期限至 2014 年 6 月 15 日）；教育软硬件的研发、生产、销售；教育信息咨询；网路布线；电脑安装维修；计算机领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；摄影器材、办

203、公设备、电子产品、通信设备、电脑、计算机软硬件及配件的销售。” 公司对于此次变更事项修改了公司章程，同时办理了工商变更登记手续。 8、2011 年 7 月，公司经营范围变更 2011 年 7 月 10 日，公司召开股东会决议，同意变更公司的经营范围，将原公司经营范围“互联网信息服务（许可期限至 2014 年 6 月 15 日）；教育软硬件的研发、生产、销售；教育信息咨询；网路布线；电脑安装维修；计算机领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；摄影器材、办公设备、电子产品、通信设备、电脑、计算机软硬件及配件的销售。”变更为“互联网信息服务（许可期限至 2014 年 6 月 15 日）；图书

204、、期刊及电子出版物的批发兼零售；教育软硬件的研发、生产、销售；教育信息咨询；网路布线；电脑安装维修；计算机领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；摄影器材、办公设备、电子产品、通信设备、电脑、计算机软硬件及配件的销售。 公司对于此次变更事项修改了公司章程，同时办理了工商变更登记手续。 9、2012 年 2 月，公司经营范围变更 2012 年 2 月 8 日，公司召开股东会决议，同意变更公司的经营范围，将原公司经营范围“互联网信息服务（许可期限至 2014 年 6 月 15 日）；图书、期刊及电子出版物的批发兼零售（许可证有效期至 2014 年 3 月 31 日）。教育软硬件的研发、生产

205、、销售；教育信息咨询；网路布线；电脑安装维修；计算机领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；摄影器材、办公设备、电子产品、通信设备、电脑、计算机软硬件及配件的销售。”变更为“互联网信息服务；图书、期刊及电子出版物的批发兼零售；教育软硬件的研发、生产、销售；教育信息咨询；网路布线；电脑安装维修；计算机领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；摄影器材、办公设备、电子产品、教学仪器、通信设备、电脑、计算机软硬件及配件的销售；商品及技术的进出口业务。” 公司对于此次变更事项修改了公司章程，同时办理了工商变更登记手续。 10、2014 年 6 月，公司股东变更 2014 年 6 月 5

206、日，公司召开股东大会决议，同意将原公司由三个发起人组成变更为由三个发起人、二位股东组成，列示如下表： 序号 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 方可 792.00 36.00 净资产折股+货币 2 方曦 550.00 25.00 净资产折股 公告编号：2018-010 80 序号 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 3 肖冰 550.00 25.00 净资产折股 4 杨普 176.00 8.00 货币 5 梁彩红 132.00 6.00 货币 合计 2,200.00 100.00 公司对于此次变更事项修改了公司章程，同时办理了工商变更登记手续。 11、2015 年

207、8 月，公司注册资本变更、股东变更 2015 年 8 月，公司的原注册资本为人民币 2,200.00 万元，经股东会决议后，注册资本增加至人民币 2,567.00 万元。其中方可出资 1,172.00 万元，占变更后注册资本的 45.66%；方曦出资 488.00 万元，占变更后注册资本的 19.01%；肖冰出资 293.00 万元，占变更后注册资本的 11.41%；陕西高端装备高技术创业投资基金（有限合伙）出资 220.00 万元，占变更后注册资本的 8.57%；陕西省生物医药创业投资基金（有限合伙）出资 147.00 万元，占变更后注册资本的 5.73%；河南中证开元创业投资基金（有限合伙

208、）出资 144.06 万元，占变更后注册资本的 5.61%；北京开元盛景资本管理有限公司出资 100.00 万元，占变更后注册资本的 3.89%；郑州融英企业管理咨询中心（普通合伙）出资 2.94 万元，占变更后注册资本的 0.12%。此次增资已经陕西兴华会计师事务所有限责任公司于 2015 年 8 月 27 日出具陕兴验字（2015）第 030 号验资报告。变更后公司各股东的出资额及所占出资比例如下： 序号 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 方可 1,172.00 45.66 净资产折股+货币 2 方曦 488.00 19.01 净资产折股+货币 3 肖冰 293.00 1

209、1.41 净资产折股+货币 4 陕西高端装备高技术创业投资基金（有限合伙） 220.00 8.57 货币 5 陕西省生物医药创业投资基金（有限合伙） 147.00 5.73 货币 6 河南中证开元创业投资基金（有限合伙） 144.06 5.61 货币 7 北京开元盛景资本管理有限公司 100.00 3.89 货币 8 郑州融英企业管理咨询中心（普通合伙） 2.94 0.12 货币 合计 2,567.00 100.00 公司对于此次变更事项修改了公司章程，同时办理了工商变更登记手续。 12、2015 年 11 月，公司股东变更 2015 年 11 月，方可、方曦、肖冰和陕西金控创新投资管理有限公

210、司签署股份转让协议，方曦和肖冰分别将公司股份的 85 万和 15 万转让给陕西金控创新投资管理有限公司。截止2015 年 12 月 31 日，公司各股东的出资额及所占出资比例如下： 公告编号：2018-010 81 序号 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 方可 1,172.00 45.66 净资产折股+货币 2 方曦 403.00 15.70 净资产折股+货币 3 肖冰 278.00 10.83 净资产折股+货币 4 陕西高端装备高技术创业投资基金（有限合伙） 220.00 8.57 货币 5 陕西省生物医药创业投资基金（有限合伙） 147.00 5.73 货币 6 河南中证

211、开元创业投资基金（有限合伙） 144.06 5.61 货币 7 北京开元盛景资本管理有限公司 100.00 3.89 货币 8 郑州融英企业管理咨询中心（普通合伙） 2.94 0.12 货币 9 陕西金控创新投资管理有限公司 100.00 3.89 货币 合计 2,567.00 100.00 公司对于此次变更事项修改了公司章程，同时办理了工商变更登记手续。 13、2016 年 7 月，资本公积转增股本 2016 年 7 月，资本公积转增实收资本 1,283.50 万元，股本变更为 3,850.50 万元，其中方可 586.00 万元，方曦 201.50 万元，肖冰 139.00 万元，陕西高端

212、装备高技术创业投资基金（有限合伙）110.00 万元，陕西省生物医药创业投资基金（有限合伙）73.50 万元，河南中证开元创业投资基金（有限合伙）72.03 万元，北京开元盛景资本管理有限公司 50.00万元，陕西金控创新投资管理有限公司 50.00 万元，郑州融英企业管理咨询中心（普通合伙）1.47 万元。变更后公司各股东的出资额及所占出资比例如下： 序号 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 方可 1,758.00 45.66 净资产折股+货币 2 方曦 604.50 15.70 净资产折股+货币 3 肖冰 417.00 10.83 净资产折股+货币 4 陕西高端装备高技术创

213、业投资基金（有限合伙） 330.00 8.57 货币 5 陕西省生物医药创业投资基金（有限合伙） 220.50 5.73 货币 6 河南中证开元创业投资基金（有限合伙） 216.09 5.61 货币 7 北京开元盛景资本管理有限公司 150.00 3.89 货币 8 郑州融英企业管理咨询中心（普通合伙） 4.41 0.12 货币 9 陕西金控创新投资管理有限公司 150.00 3.89 货币 公告编号：2018-010 82 序号 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 合计 3,850.50 100.00 公司对于此次变更事项修改了公司章程。 14、2016 年 11 月，公司股东变

214、更、股份转让 2016 年 11 月，方可、方曦、肖冰分别减持所持有本公司无限售条件流通股 372.10 万股、24.80 万股、17.10 万股，西安恒谦志合企业管理咨询合伙企业（有限合伙）增持本公司无限售条件流通股 414.00 万股，变更后公司各股东的出资额及所占出资比例如下： 序号 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 方可 1,385.90 35.99 净资产折股+货币 2 方曦 579.70 15.06 净资产折股+货币 3 西安恒谦志合企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 414.00 10.75 货币 4 肖冰 399.90 10.39 净资产折股+货币 5 陕西高端

215、装备高技术创业投资基金（有限合伙） 330.00 8.57 货币 6 陕西省生物医药创业投资基金（有限合伙） 220.50 5.73 货币 7 河南中证开元创业投资基金（有限合伙） 216.09 5.61 货币 8 北京开元盛景资本管理有限公司 150.00 3.89 货币 9 郑州融英企业管理咨询中心（普通合伙） 4.41 0.12 货币 10 陕西金控创新投资管理有限公司 150.00 3.89 货币 合计 3,850.50 100.00 公司对于此次变更事项修改了公司章程。 15、2016 年 12 月，公司股东变更、股本增加 2016 年 12 月，黄明入资 10.00 万元，钱琳沫入

216、资 90.00 万元，公司股本变为 3,950.50万元。变更后公司各股东的出资额及所占出资比例如下： 序号 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 方可 1,385.90 35.08 净资产折股+货币 2 方曦 579.70 14.68 净资产折股+货币 3 西安恒谦志合企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 414.00 10.48 货币 4 肖冰 399.90 10.12 净资产折股+货币 5 陕西高端装备高技术创业投资基金（有限合伙） 330.00 8.35 货币 6 陕西省生物医药创业投资基金（有限合伙） 220.50 5.58 货币 7 河南中证开元创业投资基216.09 5

217、.47 货币 公告编号：2018-010 83 序号 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 金（有限合伙） 8 北京开元盛景资本管理有限公司 150.00 3.80 货币 9 郑州融英企业管理咨询中心（普通合伙） 4.41 0.11 货币 10 陕西金控创新投资管理有限公司 150.00 3.80 货币 11 钱琳沫 90.00 2.28 货币 12 黄明 10.00 0.25 货币 合计 3,950.50 100.00 公司对于此次变更事项修改了公司章程。 16、2017 年 5 月，经营范围和注册资本变更 2017 年 5 月，公司经营范围由“互联网信息服务；图书、期刊及电子出版

218、物的批发兼零售。（依法须经批准的项目；经相关部门批准后方可开展经营活动）一般经营项目:教育软硬件的研发、生产、销售；教育信息咨询；网路布线；电脑安装维修;计算机领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；摄影器材、办公设备、电子产品、教学仪器、通讯设备、电脑、计算机软硬件及配件的销售；商品及技术的进出口业务（但国家限定或禁止公司经营的商品和技术除外）。（以上经营范围不含国家规定的专控及前置许可项目）”变更为“互联网信息服务；图书、期刊及电子出版物的批发兼零售；教育软硬件的研发、生产、销售;教育信息咨询；网路布线；电脑安装维修；计算机领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；摄影器材、

219、办公设备、电子产品、教学仪器、通讯设备、电脑、计算机软硬件及配件的销售；商品及技术的进出口业务（国家禁止或限制进出口的货物、技术除外）（上述经营范围中涉及许可项目的;凭许可证明文件、证件在有效期内经营；未经许可不得经营）” 注册资本由 3,950.50 变更为 4,138.00，变更后的股权结构为： 序号 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 方可 1,385.90 33.49 净资产折股+货币 2 方曦 579.70 14.01 净资产折股+货币 3 西安恒谦志合企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 413.90 10.00 货币 4 肖冰 399.90 9.66 净资产折股+货币

220、 5 陕西高端装备高技术创业投资基金（有限合伙） 330.00 7.97 货币 6 陕西省生物医药创业投资基金（有限合伙） 220.50 5.33 货币 7 河南中证开元创业投资基金（有限合伙） 216.09 5.22 货币 8 北京开元盛景资本管理有限公司 150.00 3.63 货币 9 陕西金控创新投资管理有限公司 150.00 3.63 货币 10 钱琳沫 90.00 2.18 货币 公告编号：2018-010 84 序号 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 11 黄明 10.00 0.24 货币 12 郑州融英企业管理咨询中心（普通合伙） 4.41 0.11 货币 13

221、刘斌 0.10 0.00 货币 14 廊坊冀财新毅创业引导股权投资基金（有限合伙） 187.50 4.53 货币 合计 4,138.00 100.00 公司对于此次变更事项修改了公司章程。 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 3 月 27 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 1 家，为北京恒谦教育科技有限公司，与上年相同，没有变化，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

222、则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自报告期起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其

223、作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，公告编号：2018-010 85 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计

224、政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步

225、骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处

226、理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在

227、购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 公告编号：2018-010 86 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值

228、能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业

229、合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额

230、。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成

231、本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑

232、了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 公告编号：2018-010 87 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究

233、与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据

234、相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合

235、并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属

236、于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 公告编号：2018-010

237、88 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终

238、控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处

239、置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的

240、，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表以母、子公司的所有者权益变动表为基础编制的。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，

241、应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司公告编号：2018-010 89 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4

242、、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用

243、资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的

244、、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依

245、据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 公告编号：2018-010 90 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取

246、得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息

247、或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金

248、融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 公告编号：2018-010 91 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允

249、价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部

250、或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不

251、含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； 本公

252、司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使公告编号：2018-010 92 权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当

253、期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额

254、重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司将单笔金额 100.00 万元以上的应收账款以及单笔金额 100.00 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分

255、为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 账龄分析法 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损

256、失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 公告编号：2018-010 93 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00 12 年（含 2 年） 10.00 10.00 23 年（含 3 年） 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。 坏账准备的计提方法 对有

257、客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本。 存货发出时按个别认定法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税

258、费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影

259、响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，公告编号：2018-010 94 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

260、制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理

261、人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定

262、 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存

263、收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证公告编号：2018-010 95 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业

264、合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以

265、换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

266、产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会

267、计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础公告编号：2018-010 96 上确认投资收益。 本公司与被投资单位

268、发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认

269、和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际

270、取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：电子设备和办公家具。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组

271、成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 办公家具 年限平均法 3 5 31.67 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资公告编号：2018-010 97 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用

272、，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定

273、可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继

274、续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十六）无形资产 1

275、、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性公告编号：2018-010 98 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

276、基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于

277、使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 节能服务公司投资项目形成的无形资产，应按合同约定的效益分享期摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 教育软件 15 年 预计使用寿命 资源软件 5 年 预计使用寿命 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开

278、发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 公告编号：2018-010 99 (3) 无形资产产生经济利益

279、的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 6、与研究开发项目相关的无形资产的确认、计量 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 合作研发下根据交易经济实质判断合作研发交易经济实质属于自行开发相关技术（研发

280、劳务外包）还是外购技术。 交易经济实质属于自行开发的，则按照上述自行研究开发支出资本化的条件以及确认无形资产的标准进行会计处理。 交易经济实质属于外购技术的，研发支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标（一般为取得国家食品药品监督管理总局颁发新药注册证书）后确认为无形资产，未达到项目约定进程但全部研发支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进程但研发支出部分可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付款项，不可回收部分计入当期损益。 许可使用技术下，支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标后确认为无形资产，未达到项目约定进程但全部支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约

281、定进程但部分支出可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付账款，不可回收部分计入当期损益。 （十七）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十八）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或

282、相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以公告编号：2018-010 100 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划

283、义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在

284、后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年

285、度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十九）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务

286、所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 公告编号：2018-010 101 （二十）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生

287、或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司硬件设备、图书、幼教产品的销售收入具体确认方法如下：公司根据合同约定的交货时间及送货地址由仓库按照发货单明细配送发货；商品送至客户指定收货点后，由收货单位于合同约定的时间内对货物进行验收并出具验收单；业务员将购货单位已盖章签字确认的验收单交财务部门备案后，确认商品的销售收入。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到

288、补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司劳务收入具体确认方法如下： （1）技术开发收入确认：公司在系统开发完成取得用户初验验收单时根据合同约定确认部分劳务收入；在取得用户终验验收合格单时确认剩余部分的劳务收入；资产负债表日对未实施完毕的项目，根据提供劳务交易结果确认收入，结转成本。 （2）恒谦教育网服务收入确认：按学员实际消费的恒谦币折算确认收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下

289、列情况确定让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十一）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 公告编号：2018-010 102 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，

290、直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

291、 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会

292、计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所

293、得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清

294、偿负债同时进行时，公告编号：2018-010 103 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十三）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为

295、个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的上市公司信息披露管理办法的

296、要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十四）重要会计政策、

297、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 公告编号：2018-010 104 （1）执行企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营和企业会计准则第 16 号政府补助 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 20

298、17 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 公司将与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。同时，在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。 本公司于 2018 年 3月 26 日召开第二届董事会第十五次会议关于会计政策变更的议案 其他收益；营业利润；营业外收入 增加其他收益556,400.00元；增加营业利润556,400.00元；减少营业外收入556,400.00 （2）其他重要会计政策变更 无

299、。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6%、13%、17% 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠及批文 根据财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税字201636 号附件 3 第一条第（二十六）款的相关规定，纳税人

300、销售其自行开发生产的软件产品收入不缴纳增值税。 根据财政部国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知（财税201387 号第二条的相关规定，自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，纳税人图书批发、零售环节免征增值税。 公告编号：2018-010 105 根据国家税务总局国税函2009203 号关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知。2016 年 12 月 6 日本公司取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局联合颁发的编号为 GR201661000536 高新技术企业证书，有效期为三年。本公司 2016 年-201

301、9 年企业所得税经税务机关备案减按 15%计征。子公司于 2017 年 12月取得取得北京市科学技术厅、北京市财政厅、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的编号为 GR201711007267 高新技术企业证书，有效期为三年，故 2017 年度享受高新技术企业税收优惠，采用 15%税率计算企业所得税。 根据国家税务总局财税2015119 号关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照本年度实际发生额的 50%，从本年度应纳税所得额中扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 150%在税前摊销

302、。 （三）其他说明 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 205.32 874.23 银行存款 23,510,476.45 26,794,802.18 合计 23,510,681.77 26,795,676.41 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 40,106,246.22 100.00 2,823

303、,054.71 7.04 37,283,191.51 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 40,106,246.22 100.00 2,823,054.71 7.04 37,283,191.51 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 19,865,567.52 100.00 464,952.42 2.00 19,400,615.10 公告编号：2018-010 106 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计

304、提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 19,865,567.52 100.00 464,952.42 2.00 19,400,615.10 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 23,660,218.70 236,602.19 1.00 12 年（含 2 年） 12,653,000.00 1,265,300.00 10.00 23 年（含 3 年） 3,531,250.00 1,059,375.00 30.00 3 年以上 261,777.52 261,777.52 100.00 合计 40,1

305、06,246.22 2,823,054.71 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,358,102.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 北京东方联盟科技有限公司 非关联方 11,853,404.00 1 年以内 29.56 成都莱弗朗教育咨询有限公司 非关联方 10,773,000.00 567.00 万元 1 年以内； 510.30 万元 1-2 年 26.86

306、成都子为教育信息中心 非关联方 6,030,000.00 252.00 万元 1-2年； 351.00 万元 2-3 年 15.04 北京九洲艺豪图书销售中心 非关联方 4,950,000.00 1 年以内 12.34 礼泉县教育局 非关联方 4,352,400.00 1-2 年 10.85 合计 37,958,804.00 94.65 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 1,276,379.91 83.98 3,585,958.28 100.00 1-2 年 243,484.27 16.02 2-3 年

307、 3 年以上 公告编号：2018-010 107 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 合计 1,519,864.18 100.00 3,585,958.28 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 预付款时间 未结算原因 陕西健特世纪电子科技有限公司 非关联方 855,600.00 56.29 2017 年 9 月 商品未提供 西安美辉电子科技有限公司 非关联方 177,986.40 11.71 2017 年 11 月 商品未提供 广州市金新展览服务有限公司 非关

308、联方 93,000.00 6.12 2017 年 11 月 服务未提供 黄卓 非关联方 118,442.16 7.79 2016 年 8 月 服务未提供 武凯 非关联方 118,442.11 7.79 2016 年 8 月 服务未提供 合计 1,363,470.67 89.70 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 508,367.00 100.00 375,887.90 73.94 132,479.10 单项金额不

309、重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 508,367.00 100.00 375,887.90 73.94 132,479.10 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 617,887.00 100.00 188,042.71 30.00 429,844.29 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 617,887.00 100.00 188,042.71 30.00 429,844.29 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

310、公告编号：2018-010 108 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 66,980.00 669.80 1.00 12 年 73,521.00 7,352.10 10.00 23 年 30.00 3 年以上 367,866.00 367,866.00 100.00 合计 508,367.00 375,887.90 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 187,845.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本期实际核销的其他应收款情况 本期无实际核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质

311、 期末账面余额 期初账面余额 暂借款 20,000.00 履约保证金 235,516.00 255,616.00 投标保证金 201,800.00 261,800.00 备用金 17,000.00 2,000.00 押金 54,051.00 78,471.00 合计 508,367.00 617,887.00 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 广西壮族自治区电化教育馆 非关联方 151,800.00 3 年以上 29.86 151,800.00 智慧天下（北京）科技有限公司 非关联方

312、 109,441.00 3 年以上 21.53 109,441.00 北京德耕教育科技有限公司 非关联方 106,625.00 3 年以上 20.97 106,625.00 延安市宝塔区政府采购管理中心投标保证金专户 非关联方 50,000.00 1 年以内 9.84 500.00 武凯 非关联方 25,385.50 1-2 年 4.99 2,538.55 合计 443,251.50 87.19 370,904.55 6、本公司无应收其他关联方账款情况 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库 存 商1,148,349.

313、24 1,148,349.24 3,806,853.94 3,806,853.94 公告编号：2018-010 109 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 品 合计 1,148,349.24 1,148,349.24 3,806,853.94 3,806,853.94 2、存货跌价准备 报告期末，经测算存货可变现净值高于成本，未提取存货跌价准备。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 应交增值税 392.16 待抵扣进项税额 73,350.42 355,716.89 待认证进项税额 1,806.06 302,248.60 合计 75,1

314、56.48 658,357.65 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 电子设备 办公设备 运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,011,482.67 182,485.56 1,193,968.23 2.本期增加金额 206,124.28 13,490.03 342,128.20 561,742.51 (1)购置 206,124.28 13,490.03 342,128.20 561,742.51 3.本期减少金额 169,937.21 9,900.00 179,837.21 (1)处置或报废 169,937.21 9,900.00 179,837.21 4.期末余额 1,047

315、,669.74 186,075.59 342,128.20 1,575,873.53 二、累计折旧 1.期初余额 559,083.86 52,974.62 612,058.48 2.本期增加金额 234,258.19 49,303.47 37,919.21 321,480.87 (1)计提 234,258.19 49,303.47 37,919.21 321,480.87 3.本期减少金额 161,217.42 9,405.00 - 170,622.42 (1)处置或报废 161,217.42 9,405.00 170,622.42 4.期末余额 632,124.63 92,873.09 37

316、,919.21 762,916.93 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 415,545.11 93,202.50 304,208.99 812,956.60 2.期初账面价值 452,398.81 129,510.94 581,909.75 2、报告期末，固定资产未发现减值迹象，未计提固定资产跌价准备 （八）无形资产 1、无形资产情况 公告编号：2018-010 110 项目 软件著作权 合计 一、账面原值 1.期初余额 25,822,281.35 25,822,281.35 2.本期增加金额 7,179,471.99

317、 7,179,471.99 （1）内部研发 7,179,471.99 7,179,471.99 3.本期减少金额 4.期末余额 33,001,753.34 33,001,753.34 二、累计摊销 1.期初余额 10,271,126.89 10,271,126.89 2.本期增加金额 2,080,459.04 2,080,459.04 （1）计提 2,080,459.04 2,080,459.04 3.本期减少金额 4.期末余额 12,351,585.93 12,351,585.93 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值

318、20,650,167.41 20,650,167.41 2.期初账面价值 15,551,154.46 15,551,154.46 截至本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 100.00%。 其他说明： （1）本公司于 2017 年 10 月 16 日取得中华人民共和国国家版权局颁发的证书号为软著登字第 2259419 号的计算机软件著作权登记证书，确认了恒谦教研协作管理系统简称：教研协作组V1.0 的全部权利； （2）本公司于 2017 年 10 月 15 日取得中华人民共和国国家版权局颁发的证书号为软著登字第 2259590 号的计算机软件著作权登记证书，确认了恒谦教育

319、积分商城系统简称：积分商城V1.0 的全部权利； （3）本公司于 2017 年 10 月 15 日取得中华人民共和国国家版权局颁发的证书号为软著登字第 2259690 号的计算机软件著作权登记证书，确认了恒谦教育机构云平台简称：机构云平台V1.0 的全部权利。 2、报告期末，无形资产未发现减值迹象，未计提无形资产减值准备 （九）开发支出 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 恒 谦 教 育 机构云平台 2,246,412.28 2,246,412.28 恒 谦 教 育 积分商城系统 2,750,390.25 2,750,390.

320、25 公告编号：2018-010 111 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 恒 谦 教 研 协作管理系统 2,182,669.46 2,182,669.46 恒 谦 教 育 线上 教 学 活 动支撑系统 3,292,258.44 249,912.20 3,042,346.24 恒 谦 教 育 合作 伙 伴 管 理平台 3,458,254.42 3,153,333.32 304,921.10 恒 谦 教 育 微课录制系统 1,954,033.78 1,645,646.37 308,387.41 合计 15,884,018.63

321、 7,179,471.99 5,048,891.89 3,655,654.75 说明：报告期恒谦教育机构云平台、恒谦教育积分商城系统、恒谦教研协作管理系统三个项目资本化开始时点均为 2017 年 1 月份，截止日为取得中华人民共和国国家版权局颁发的软件著作权证书的日期；恒谦教育线上教学活动支撑系统、恒谦教育合作伙伴管理平台、恒谦教育微课录制系统三个项目资本化开始时间点 2017 年 9 月份，截止 2017 年 12 月 31日，仍在研发中。 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 高新区办公室装修费 65,084.00 35,500.00 29

322、,584.00 北京办公室装修费 204,692.56 74,433.66 130,258.90 方正字库软件V7.0 使用费 42,735.04 4,985.75 37,749.29 合计 269,776.56 42,735.04 114,919.41 197,592.19 （十一）递延所得税资产/递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,198,942.59 479,841.38 652,995.11 98,480.04 可抵扣亏损 238,942.34 59,735.58 合计 3,198,942.59

323、 479,841.38 891,937.45 158,215.62 （十二）短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 说明：本公司于 2017 年 6 月 21 日与上海浦东发展银行股份有限公司西安未央路支行签订借款合同，借款金额 500 万元，借款期限为 2017 年 6 月 21 日至 2018 年 6 月 20 日，该笔借款由方可提供保证。该笔借款已于 2017 年 12 月还款 100 万元，截止 2017 年 12 月 31公告编号：2018-010 112 日，剩余短期借款 400 万元。 （十三）应付账款 项目 期末余

324、额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,752,053.56 5,448,070.70 1 至 2 年（含 2 年） 339,750.00 63,200.00 2 至 3 年（含 3 年） 19,700.00 3 年以上 合计 3,111,503.56 5,511,270.70 注：1 年以内应付账款包括应付西安神韵电子科技有限公司 950,000.00 元、应付同方知网（北京）技术有限公司陕西分公司 500,000.00 元、应付北京一百易科技有限责任公司500,000.00 元，均为技术服务款。 （十四）预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 109,790.00

325、 3,607,699.00 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 109,790.00 3,607,699.00 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 764,072.37 11,896,420.17 11,639,173.61 1,021,318.93 二、离职后福利-设定提存计划 79,334.08 1,217,245.60 1,174,290.63 122,289.05 合计 843,406.45 13,113,665.77 12,813,464.24 1,143,607.98 2、

326、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 723,030.38 10,816,679.63 10,578,866.50 960,843.51 二、职工福利费 190,232.64 190,232.64 三、社会保险费 41,041.99 604,619.70 585,186.27 60,475.42 其中：医疗保险费 37,276.84 548,212.60 530,357.28 55,132.16 工伤保险费 2,044.49 27,010.60 26,657.04 2,398.05 生育保险费 1,720.66 29,396.50 28,171

327、.95 2,945.21 四、住房公积金 284,888.20 284,888.20 合计 764,072.37 11,896,420.17 11,639,173.61 1,021,318.93 3、设定提存计划列示 公告编号：2018-010 113 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 76,473.49 1,165,606.27 1,124,475.34 117,604.40 2.失业保险费 2,860.59 51,639.33 49,815.29 4,684.62 合计 79,334.08 1,217,245.60 1,174,290.63 122,289.0

328、2 （十六）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 477.71 21.19 企业所得税 1,580,795.09 2,336,104.64 个人所得税 32,380.49 18,044.78 城市维护建设税 31.96 教育费附加 22.83 水利基金 21,511.50 14,466.51 印花税 8,066.80 合计 1,643,286.38 2,368,637.12 （十七）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 6,283.33 合计 6,283.33 （十八）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 暂借款 141,518.84 投标保

329、证金 50,000.00 50,000.00 质保金 132,000.00 142,000.00 应付劳务费（幼教提成） 2,175.00 合计 323,518.84 194,175.00 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 无 （十九）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 11,193.96 合计 11,193.96 （二十）递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 400,000.00 400,000.00 针对 2018 年的技术合同补贴 合计 400,000.00 400,000.00 （二十一）股本 公告编号：2018-010 1

330、14 项目 期初余额 本次变动增减（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 方可 13,859,000.00 13,859,000.00 方曦 5,797,000.00 5,797,000.00 西 安 恒谦 志 合企 业 管理 咨 询合 伙 企业（有限合伙） 4,140,000.00 -1000.00 -1000.00 4,139,000.00 肖冰 3,999,000.00 3,999,000.00 陕 西 高端 装 备高 技 术创 业 投资 基 金（ 有 限合伙） 3,300,000.00 3,300,000.00 陕 西 省生 物 医药 创 业投 资 基金（有限合伙）

331、 2,205,000.00 2,205,000.00 河 南 中证 开 元创 业 投资 基 金（ 有 限合伙） 2,160,900.00 2,160,900.00 廊 坊 冀财 新 毅创 业 引导 股 权投 资 基金（有限合伙） 1,875,000.00 1,875,000.00 1,875,000.00 陕 西 金控 创 新投 资 管理 有 限公司 1,500,001.00 1,500,001.00 北 京 开元 盛 景资 本 管理 有 限公司 1,499,999.00 1,499,999.00 公告编号：2018-010 115 项目 期初余额 本次变动增减（+、） 期末余额 发行新股 送

332、股 公积金转股 其他 小计 郑 州 融英 企 业管 理 咨询 中 心（ 普 通合伙） 44,100.00 44,100.00 黄明 100,000.00 100,000.00 钱琳沫 900,000.00 900,000.00 刘斌 1,000.00 1,000.00 1,000.00 股 份 总数 39,505,000.00 1,875,000.00 0 1,875,000.00 41,380,000.00 （二十二）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 11,147,262.26 12,920,786.32 24,068,048.58 合计 11,1

333、47,262.26 12,920,786.32 24,068,048.58 （二十三）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 822,759.74 262,822.64 1,085,582.38 合计 822,759.74 262,822.64 1,085,582.38 （二十四）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 7,226,957.83 -5,248,920.21 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 7,226,957.83 -5,248,920.21 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,230,178.37

334、 13,298,637.78 减：提取法定盈余公积 262,822.64 822,759.74 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 12,194,313.56 7,226,957.83 （二十五）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 50,948,149.75 26,217,081.30 52,298,729.56 25,291,127.24 合计 50,948,149.75 26,217,081.30 52,298,729.56 25,291,127.2

335、4 公告编号：2018-010 116 2、主营业务（分类别） 产品名称 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 硬件销售收入 22,183,557.64 20,456,313.32 15,754,731.86 14,464,887.36 技术服务收入 28,764,592.11 5,760,767.98 36,543,997.70 10,826,239.88 合计 50,948,149.75 26,217,081.30 52,298,729.56 25,291,127.24 3、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2017 年度 占公司全部

336、营业收入的比例（%） 北京东方联盟科技有限公司 16,052,564.10 31.51 四川长虹教育科技有限公司 10,572,703.42 20.75 陕西省教育厅 6,848,000.00 13.44 成都莱弗朗教育咨询有限公司 5,670,000.00 11.13 北京九洲艺豪图书销售中心 5,500,000.00 10.79 合 计 44,643,267.52 87.62 （二十六）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 7,495.63 1,429.25 教育费附加 3,212.41 612.53 地方教育费附加 2,141.61 408.36 水利基金 50,73

337、1.67 30,342.44 房产税 43,493.14 车船税 320.00 印花税 33,920.87 31,487.53 残保金 9,603.50 合计 107,425.69 107,773.25 （二十七）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 2,413,990.10 1,350,390.49 福利费 3,239.00 1,808.25 差旅费 568,599.81 295,195.82 业务招待费 168,312.13 99,315.47 邮寄费 3,628.00 5,105.00 运费 7,231.51 6,400.01 交通费 11,934.00 3,720.00 车辆费

338、用 6,916.18 22,487.90 实施费 80,213.59 126,295.70 招投标费 76,602.11 411,597.92 会议费 614,542.95 146,109.73 办公费 63,987.98 45,362.89 广告宣传费 617,226.19 476,012.34 售后服务费 100,823.48 公告编号：2018-010 117 项目 本期发生额 上期发生额 合计 4,737,247.03 2,989,801.52 （二十八）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 3,603,587.36 1,647,068.63 五险一金 875,224.76 5

339、06,315.77 福利费 206,183.57 169,268.82 办公费 434,677.43 306,483.65 差旅费 118,366.40 139,493.48 业务招待费 120,275.82 147,682.25 研发费用 2,841,355.89 4,098,851.94 车辆费用 137,272.85 126,428.19 物业水电费 149,200.62 116,723.80 会议费 251,821.65 1,156,531.50 折旧及摊销 2,260,669.24 167,302.94 中介服务费 339,473.63 1,487,917.23 房租费 827,62

340、4.79 1,016,660.46 合计 12,165,734.01 11,086,728.66 （二十九）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 149,857.49 63,274.29 减：利息收入 106,075.65 324,213.44 其他 8,226.33 5,430.27 合计 52,008.17 -255,508.88 （三十）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,545,947.48 301,774.04 合计 2,545,947.48 301,774.04 （三十一）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 2015 年

341、西安市技术交易输出方奖补 20,500.00 与收益相关 2014 年西安市服务业综合改革试点专项资金项目尾款 300,000.00 与收益相关 2016 年度技术转移输出方奖补 15,800.00 与收益相关 经开区管委会 2017 年度支持产业发展专项资金（第二批） 220,100.00 与收益相关 合计 556,400.00 （三十二）营业外收入 公告编号：2018-010 118 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 500,000.00 2,506,500.00 500,000.00 其他 70.39 450.40 70.39 合计

342、500,070.39 2,506,950.40 500,070.39 （三十三）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产债务重组损失 9,214.79 5,604.40 9,214.79 其中：固定资产处置损失 9,214.79 5,604.40 9,214.79 合计 9,214.79 5,604.40 9,214.79 （三十四）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,294,993.45 2,085,274.41 递延所得税费用 -355,210.15 -105,532.46 合计 939,783.30 1,

343、979,741.95 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 6,169,961.67 按法定/适用税率计算的所得税费用 925,494.25 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 376,278.89 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 加计扣除影响 -361,989.84 所得税费用 939,783.30 （三十五）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 245,315.38

344、1,451,542.85 政府补助 1,456,400.00 2,506,500.00 利息收入 106,068.48 324,213.44 其他 128,700.10 16.20 合计 1,936,483.96 4,282,272.49 2、支付的其他与经营活动有关的现金 公告编号：2018-010 119 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 455,354.56 5,952,184.00 中介服务费 114,139.38 1,446,013.90 研发费 801,266.44 1,405,795.00 会议费 199,538.83 1,352,459.93 房租 1,369,738.10

345、 662,550.06 办公费 486,655.63 582,612.60 广告宣传费 376,508.00 489,261.50 差旅费 605,437.85 446,448.66 利息支出 401,178.88 押金及保证金 329,657.00 业务招待费 196,391.23 240,117.78 招投标费 168,720.00 211,971.50 车辆费用 130,186.97 136,463.68 物业水电费 139,842.00 135,915.00 实施费 14,000.00 17,297.50 交通费 17,764.00 10,768.90 运费 129,900.21 6,

346、493.00 手续费 8,132.33 5,421.27 其他 16,460.31 2,918.93 合计 5,235,558.34 13,835,529.09 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 发行股票费用 57,150.00 109,962.00 合计 57,150.00 109,962.00 （三十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,230,178.37 13,298,637.78 加：资产减值准备 2,545,947.48 301,774.04 固定资产折旧、油气

347、资产折耗、生产性生物资产折旧 150,858.46 264,881.29 无形资产摊销 2,080,459.04 1,519,126.57 长期待摊费用摊销 72,184.37 54,108.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 9,214.79 5,604.40 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 143,574.16 76,106.44 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -321,625.76 -105,532.46 递延所得税负债增加（减少以“”号填列

348、） 存货的减少（增加以“”号填列） 2,658,504.70 -2,254,884.63 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -17,377,901.43 -13,771,615.79 公告编号：2018-010 120 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -9,636,733.60 4,524,637.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 -14,445,339.43 3,912,843.87 2不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等

349、价物净变动情况： 现金的期末余额 23,510,681.77 26,795,676.41 减：现金的期初余额 26,795,676.41 26,470,373.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,284,994.64 325,302.80 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 205.32 874.23 可随时用于支付的银行存款 23,510,476.45 26,794,802.18 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月

350、内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 23,510,681.77 26,795,676.41 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、合并范围的变更 2017 年合并范围无变化。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京恒谦教育科技有限公司 北京市 北京市 技术开发 100.00 投资设立 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 （三）在合营安排或联营企业中的权益 无 公告编号：2018-010 121 （四）重要的共同经营 无 （五）在未纳入合并财

351、务报表范围的结构化主体中的权益 无 （六）其他 无 九、关联方及关联交易 （一）存在控制关系的关联方 股东 与本公司关系 2017 年 12 月 31 日 方可 控股股东、董事长、总经理 实缴出资（万元） 占注册资本比例 1,385.90 33.49% （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 方曦 方可之兄，本公司股东，持股 14.01% 西安恒谦志合企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 本公司股东，持股 10.00% 肖冰 本公司股东，持股 9.66% 陕西高端装备高技术创业投资基金（有限合伙） 本公司股东，持股 7

352、.97% 陕西省生物医药创业投资基金（有限合伙） 本公司股东，持股 5.33% 河南中证开元创业投资基金（有限合伙） 本公司股东，持股 5.22% 钱琳沫 本公司副总经理、董事会秘书 2.16% 黄明 本公司财务总监 0.24% 西安恒谦文化发展有限公司 方曦控制的企业 陕西恒谦出版物发行有限公司 方曦控制的企业 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 3、关联租赁情况 (1) 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 方曦 房屋 625,917.60 625,917.60 (2) 关

353、联租赁情况说明 2015 年 10 月 28 日，本公司与股东方曦签订房屋租赁合同，本公司租赁方曦位于西公告编号：2018-010 122 安市凤城一路御道华城 A 座位于 10 层的 1101 的房屋，用途为办公，租赁日期为 2016 年 1月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，租金为每月 55 元/平米，每月租金合计 52,159.80 元，本公司已于房租发生当月支付，本年共付房租 625,917.60 元。 4、关联担保情况 (1) 本公司作为担保方 无 (2) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 方可 5,000,000.00

354、2017 年 6 月 21 日 2018 日 6 月 20 日 否 (3) 关联担保情况说明 无 5、关联方资金拆借 无 6、关联方资产转让、债务重组情况 无 7、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 433,476.86 452,828.00 8、其他关联交易 无 （五）关联方应收应付款项 无 （六）关联方承诺 无 （七）其他 无 十、政府补助 （一）与资产相关的政府补助 无 （二）与收益相关的政府补助 公告编号：2018-010 123 项目 金额 资产负债表列报项目 计入当期损益或冲减相关成本费用的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用的项目 本期发生额 上年发

355、生额 2017 年省中小企业发展新三板挂牌补助 500,000.00 营业外收入 500,000.00 计入当期损益 2014 年西安市服务业综合改革试点专项资金项目尾款 300,000.00 其他收益 300,000.00 计入当期损益 经 开 区 管 委 会2017 年度支持产业发展专项资金（第一批） 220,100.00 其他收益 220,100.00 计入当期损益 2015 年西安市技术交易输出方奖补 20,500.00 其他收益 20,500.00 计入当期损益 2016 年度技术转移输出方奖补 15,800.00 其他收益 15,800.00 计入当期损益 经 开 区 管 委 会2

356、017 年度支持产业发展专项资金（第二批） 400,000.00 递延收益 合计 1,456,400.00 1,056,400.00 1,056,400.00 注 1：根据市财函【2017】419 号，本公司获得西安市财政局奖励新三板挂牌企业500,000.00 元，2017 年计入营业外收入 500,000.00 元； 注 2：根据市发改服发【2014】909 号，本公司获得西安市发展和改革委员会和西安市财政局基于多媒体教学的云数据管理与应用试点改革补助 300,000.00 元，2017 年计入其他收益 300,000.00 元。 注 3：根据西经开发【2017】507 号，本公司获得西安

357、市科学技术局和西安市财政局支持产业发展资金 620,100.00 元，其中 220,100.00 为对 2017 年的资金补助，2017 年计入其他收益，400,000.00 元为对 2018 年的资金补助，2017 年计入递延收益。 注 4：根据市科发【2017】21 号，本公司获得西安市科学技术局和西安市财政局对于签订技术合同的补助 20,500.00 元，2017 年计入其他收益。 注 5：根据市科发【2017】54 号，本公司获得西安市科学技术局关于技术转移输出方奖补 15,800.00 元，2017 年计入其他收益 15,800.00 元。 （三）政府补助退回情况 无 十一、承诺及或

358、有事项 （一）重要承诺事项 本报告期内，本公司不存在重大承诺事项。 公告编号：2018-010 124 （二）或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 （三）其他 本报告期内，本公司无其他重要事项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2018 年 3 月 27 日，本公司不存在重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 本报告期内，本公司无其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并

359、单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 34,847,848.02 100.00 2,770,470.73 7.95 32,077,377.29 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 34,847,848.02 100.00 2,770,470.73 7.95 32,077,377.29 续表 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 19,385,567.52 100.00 460,152.42 2.00 18,925,4

360、15.10 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 19,385,567.52 100.00 460,152.42 2.00 18,925,415.10 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 18,401,820.50 184,018.21 1.00 公告编号：2018-010 125 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 12 年 12,653,000.00 1,265,300.00 10.00 23 年 3,531,250.00 1,059,375.00 30.00 3 年以上 2

361、61,777.52 261,777.52 100.00 合计 34,847,848.02 2,770,470.73 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,310,318.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 2017 年 12 月31 日 账龄 占应收账款总额的比例(%) 成都莱弗朗教育咨询有限公司 非关联方 10,773,000.00 567.00 万元 1年以内； 510.30 万元 1-2 年 30.91 北京东方联盟科技有限公司 非关联方 6,708,500.00 1

362、年以内 19.25 成都子为教育信息中心 非关联方 6,030,000.00 252.00 万元 1-2 年； 351.00 万元 2-3 年 17.30 北京九洲艺豪图书销售中心 非关联方 4,950,000.00 1 年以内 14.20 礼泉县教育局 非关联方 4,352,400.00 1-2 年 12.49 合计 32,813,900.00 94.16 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 32,813,900.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例 94.16%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,721,825.00元。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露

363、 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 457,596.00 100.00 370,810.80 81.03 86,785.20 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 457,596.00 100.00 370,810.80 81.03 86,785.20 续表 公告编号：2018-010 126 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征

364、组合计提坏账准备的其他应收款 567,116.00 100.00 187,535.00 33.00 379,581.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 567,116.00 100.00 187,535.00 33.00 379,581.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 66,980.00 669.80 1.00 12 年 22,750.00 2,275.00 10.00 23 年 30.00 3 年以上 367,866.00 367,866.00 100.00 合计 45

365、7,596.00 370,810.80 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 183,068.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 暂借款 20,000.00 履约保证金 235,516.00 255,616.00 投标保证金 201,800.00 261,800.00 备用金 17,000.00 2,000.00 押金 3,280.00 27,700.00 合计 457,596.00 567,116.00 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期

366、末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 广西壮族自治区电化教育馆 非关联方 151,800.00 3 年以上 33.17 151,800.00 智慧天下（北京）科技有限公司 非关联方 109,441.00 3 年以上 23.92 109,441.00 北京德耕教育科技有限公司 非关联方 106,625.00 3 年以上 23.30 106,625.00 延安市宝塔区政府采购管理中心投标保证金专户 非关联方 50,000.00 1 年以内 10.93 500.00 乐至县财政局 非关联方 19,450.00 1-2 年 4.25 1,945.00 公告编号：20

367、18-010 127 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 合计 437,316.00 95.57 370,311.00 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,000,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值

368、准备 减值准备期末余额 北京恒谦教育科技有限公司 2,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 合计 2,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 （四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 42,262,900.91 24,709,172.11 51,544,529.56 25,051,127.24 合计 42,262,900.91 24,709,172.11 51,544,529.56 25,051,127.24 十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流

369、动资产处置损益 -9,214.79 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 500,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 公告编号：2018-010 128 项目

370、 金额 说明 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 70.39 其他符合非经常性损益定义的损益

371、项目 小计 490,855.60 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 73,628.34 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 417,277.26 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.62 0.13 0.13 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.10 0.12 0.12 （三）会计政策变更相关补充资料 无 （四）其他 无 西安恒谦教育科技股份有限公司 二一八年三月二十六日 公告编号：2018-010 129 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 西安恒谦教育科技股份有限公司董事会办公室