837148_2018_博威电气_2018年年度报告_2019-04-11.txt

1、1 2018年度报告 博威电气 NEEQ : 837148 珠海博威电气股份有限公司 Zhuhai Powint Electric Co.,Ltd. 2 目 录 第一节 声明与提示 . 4 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 18 第六节 股本变动及股东情况 . 21 第七节 融资及利润分配情况 . 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节 行业信息 . 28 第十节 公司治理及内部控制 . 29 第十一节 财务报告 . 34 3 释义 释义项目 释义 报告期 指 2018 年 1

2、 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 股份公司 指 珠海博威电气股份有限公司 有限公司、博威有限 指 珠海博威电气有限公司，为珠海博威电气股份有限公司的前身 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 公司章程 指 珠海博威电气股份有限公司章程 股东大会 指 珠海博威电气有限公司股东会、珠海博威电气股份有限公司股东会 董事会 指 珠海博威电气有限公司董事会、珠海博威电气股份有限公司董事会 监事会 指 珠海博威电气有限公司监事会、珠海博威电气股份有限公司监事会 高级管理人员、高管 指 公司总经理、公司副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 FTU 指 配

3、电自动化馈线终端（FTU，Feeder Terminal Unit），是安装在配电室或馈线上的智能终端设备。它可以与远方的配电子站通信，将配电设备的运行数据发送到配电子站，还可以接受配电子站的控制命令，对配电设备进行控制和调节。 DTU 指 配电自动化站所终端（DTU，Distribution Terminal Unit），是配电自动化监控中终端的一种。安装在配电网馈线回路的开闭所和配电所等处，具有遥信、遥测和故障电流检测等功能的远方终端。 国家电网 指 国家电网公司 南方电网 指 中国南方电网有限责任公司 柱上断路器 指 一种开关设备，它不仅能开断或关合电路中的空载电流和负荷电流，而且当系统

4、发生故障时通过继电器保护装置的作用，能开断或负荷电流和短路电流，它一般应具有相当完善的灭弧结构和足够的断流能力。按电压等级可分为高压断路器和低压断路器，按使用条件可分为户内断路器和户外断路器 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周迭辉、主管会计工作负责人姚艳梅及会计机构负责人（会计主管人员）姚艳梅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉

5、及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司实际控制人不当控制风险 截至 2018 年 12 月 31 止，周迭辉持有公司 67.23的股份，通过珠海博强投资管理企业（有限合伙）间接持有公司 9.63%的股份。邓少辉持有公司 16.80的股份。周迭辉和邓少

6、辉是夫妻关系，周迭辉担任公司董事长兼总经理，邓少辉担任公司副董事长。周迭辉、邓少辉在公司经营决策、人事、财务管理等方面有重大影响。若其利用对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务管理等方面进行不当控制，公司和少数权益股东将面临实际控制人不当控制的风险。 公司治理和内部控制风险 公司于 2015 年 12 月由有限公司整体变更为股份有限公司，由于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同，股份公司成立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，一方面由于股份公司成立的时间较短，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；另一方面随着公司的快

7、速发展，经营规模不断扩大，特别是公司股份挂牌公开转让后，新的制度对公司治理和内控提出了更高的要求，而公司在对相关制度的执行中尚需理解、熟悉，公司治理和内控制度存在未能有效执行的风险。 政策不达预期的风险 “十二五”期间，我国的电网建设投资逐年提升，2014 年完成投资规模 4118 亿元，行业经历了高速发展的阶段，自动化水平和供电可靠性进一步提高。配电网建设改造行动计划（2015-2020）中明确提出，“十三五”期间配电网建设改造投资累计不低于 2 万亿元。国5 家在智能电网建设方面不断加大投资力度，为配电自动化行业发展提供了广阔的市场前景，同时部分行业内企业还能够享受政府补贴和税收优惠。国家

8、对智能电网的支持政策对本行业的发展起着明显的推动作用，若国家对行业的积极鼓励政策有所改变，减少对智能电网的投资和扶持力度，将会对整个行业的发展造成不利影响。 技术与市场竞争风险 配电自动化行业是国内高科技产业之一，技术更新迭代频繁。在国家政策的大力扶植下，市场前景广阔，行业整体盈利能力良好。正因如此，该行业内竞争者不断增加，致使技术渐趋成熟，产品出现了一定程度的同质化竞争。2011 年 6 月，国家电网下发关于进一步扩大公司集中采购范围的通知（国家电网物资2011857 号）文件，实行的“总部直接组织实施”采购模式，使过往统一招标的产品范围不断扩大，单一招标产品的竞争厂家数量逐渐增加，行业内竞

9、争进一步加剧。若公司不能保持自己的竞争优势，不断更新产品性能，提高服务质量，在不断加剧的竞争中，公司存在产品落后、市场份额萎缩的风险。 人才流失的风险 公司所在的配电自动化行业属于知识密集型行业，行业高级人才相对集中，行业对于高素质研发人员依赖程度较高，业内公司间对于核心技术人员的竞争也相对激烈。公司目前以自主研发模式为主，建立了专业化的技术团队，技术团队的稳定性对公司产品技术的创新有着至关重要的作用。核心技术人员的流失，对于公司的研发能力和创新能力都将造成不利的影响。 大额应收账款坏账风险 截至 2018 年 12 月 31 止，公司应收账款账面价值为 70,925,322.90元，占公司当

10、期资产总额的比例为 45.20%。公司应收账款增长略小于收入的增长，2017 年末以及 2018 年末，公司应收账款周转率分别为 1.20 和 1.33。截至 2018 年 12 月 31 日，公司账龄在一年以内的应收账款占比为 76.54%，所有应收账款已按照坏账准备计提政策提取了坏账准备。尽管公司报告期内并未出现大额坏账，但随着公司业务的发展，应收账款可能进一步增加，应收账款绝对金额及占流动资产的相对比重仍然较高，不能排除未来出现应收账款回款情况进一步恶化，不能按期收回或者发生坏账而损害公司利益的情形。 税收政策发生变化的风险 依据 2018 年 11 月 28 日全国高新技术企业认定管理

11、工作领导小组办公室关于公示广东省 2018 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知，本公司已通过 2018 年广东省第一批拟认定高新技术企业名单公示期。企业所得税优惠期为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12月 31 日，即本公司 2018 年度至 2020 年度可执行 15%的企业所得税优惠税率。 根据财政部、国务税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税2011100 号），公司自行开发研制的软件产品销售先按 17%的税率计缴增值税，其实际税负超过 3%部分经主管国家税务局审核后予以退税。若国家对公司自行开发的软件产品增值税低税率政策发生变化，或者公司无法延续取得高新技术企业资

12、质而无法继续享受 15%的所得税税率优惠，将对公司净利润产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 珠海博威电气股份有限公司 英文名称及缩写 Zhuhai Powint Electric CO.,LTD. 证券简称 博威电气 证券代码 837148 法定代表人 周迭辉 办公地址 珠海市香洲区金业一路 128 号 3 栋 1-5 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 姚艳梅 职务 董事会秘书 电话 0756-6333580 传真 0756-6333561 电子邮箱 172040450 公司网址 联系地址及邮政编码 珠海市香

13、洲区金业一路 128 号 3 栋 1-5 层 519085 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 3 月 21 日 挂牌时间 2016 年 5 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-38 电气机械和器材制造业-382 输配电及控制设备制造-3823 配电开关控制设备制造 主要产品与服务项目 主要产品为配电自动化终端系列、配电自动化主站系统软件、自供电控制器系列以及柱上断路器 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 70,011,200

14、.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 周迭辉、邓少辉 实际控制人及其一致行动人 周迭辉、邓少辉 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914404007864594455 否 注册地址 珠海市香洲区金业一路 128 号 3 栋1-5 层 是 注册资本（元） 70,011,200 是 五、 中介机构 主办券商 华鑫证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 28 层 A01、B01(b)单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 洪梅生、胡瑰 会计师事务所办公地

15、址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 90,205,973.87 56,664,320.90 59.19% 毛利率% 41.16% 42.64% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,610,077.50 6,945,771.80 38.36% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,433,204.83 5,348,850.03 57.66% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计

16、算） 12.33% 9.97% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 10.82% 7.68% - 基本每股收益 0.14 0.10 40.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 156,900,238.58 110,566,105.31 41.91% 负债总计 74,022,204.93 37,455,216.91 97.63% 归属于挂牌公司股东的净资产 82,878,033.65 73,110,888.40 13.36% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.18 1.46 -19.18% 资产负债率%（母公司）

17、 47.18% 33.88% - 资产负债率%（合并） 47.18% 33.88% - 流动比率 0.0162 0.0235 - 利息保障倍数 7.32 58.93 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 54,845.44 17,708,229.24 -99.69% 应收账款周转率 1.33 1.20 - 存货周转率 6.58 6.51 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 41.91% 37.28% - 营业收入增长率% 59.19% 12.09% - 净利润增长率% 38.36% 4.57% - 五、 股本情况 单位

18、：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 70,011,200 50,008,000.00 40.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,412,524.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -27,968.07 非经常性损益合计 1,384,556.08 所得税影响数 207,683.41 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,176,872.67 七、 补充财务指标 适用不适用 八、

19、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的主营业务是配电自动化系统软硬件的研发、生产和销售。 公司业务立足于配电自动化领域，依托于上游钢铁、有色金属、电子元器件等行业的原材料，致力于研发、生产配电自动化终端控制器产品，直接或间接销售给最终用户国家电网以及南方电网的下属电力公司和电力局。公司主要收入来源是配电自动化产品的销售收入。 公司具有较强的研发创新能力，拥有 14 项专利技术,其中 5 项发明专利,22 项计算机软件著作权，拥有高新技术企业等多项资质。公司重视对产品技术研发的投入，以

20、自主研发为主，合作研发为辅，不断提高产品的技术与质量，丰富产品的功能和种类。 公司利用固定资产和无形资产，主要通过厂家直销方式为客户提供配电自动化产品，公司重要的客户有北京双杰智远电力技术有限公司、天津合纵电力设备有限公司、浙江华仪电器科技有限公司等知名配电自动化设备成套供应商。同时，公司正在积极尝试通过两网的招投标进行销售并且从 2016 年已开始中标。 公司的产品大量组成部件系公司自身设计、制造，中间环节较少。公司的商业模式能够取得销售收入并实现盈利目标，具有可持续性。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化

21、 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，在全体员工的共同努力下，公司在规范管理、市场开拓、技术研发等各方面采取有效措施，取得了令人满意的成绩。 报告期内实现营业收入 9,020.60 万元，同比增长 59.19%。公司积极研究市场，准确把握市场需求，在稳定老客户的基础上，积极开拓新的业务。2018 年配电自动化终端系列较 2017 年增长 77.85%。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 15,690.02

22、万元，净资产 8,287.80 万元，分别比上年末增长41.91%和 13.36%。报告期内经营活动产生的现金流量净额 5.48 万元，较上年减少 99.69%，主要系 2018年营业收入增长较大，因为行业特点，应收账款款期比较长，应收账款增长 2,159.39 万，需要补充的流动资金比较大，导致报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年减少 99.69%。 在技术研发方面，加大新产品研发力度和研发投入，积极探索适合公司发展需求的产品。公司 2018年度研发投入 767.52 万元，占营业收入的 8.51%，2018 年度取得专利 3 项，软件著作权 1 项。 公司的发展也得到了地方政府的大力支

23、持。在过去的一年里，公司不断完善各部门的工作流程和职11 能，促进公司业务的规范管理。在员工队伍建设及结构调整方面，公司实行有效的人力资源管理，梳理公司人员结构，同时加强公司人才梯队建设，确保公司的战斗力。 (二) 行业情况 根据中国证监会颁布的上市公司行业分类指引（2012）修订的规定，公司所处的行业为电气机械和器材制造业（C38）；根据国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司所处行业为电气机械和器材制造业（C38）输配电及控制设备制造（C382）配电开关控制设备制造（C3823）；根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业为制造业（C38）配电开关控制

24、设备制造（C3823）；根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司投资型行业分类指引，公司所处行业为工业（12）资本品（1210）电气设备（121013）电气部件与设备（12101310）。 公司的主营业务为配电自动化系统软硬件的研发、生产和销售。公司的主要产品包括配电自动化终端系列、配电自动化主站系统软件、自供电控制器系列和柱上断路器。公司的细分行业为配电自动化行业，该行业依托于电力工业和智能电网产业的发展。 目前我国配电网及配电自动化存在的主要问题： 1、中压配电网发展仍然滞后，城市与农村、东部与西部电网发展不平衡，与发达国家还存在较大的差距； 2、电网结构薄弱，自动化水平较低，故障诊断、隔离和

25、恢复的时间较长，无法实现网络重构和自愈； 3、配电网基础数据差，信息化手段落后，缺乏数据共享机制，存在一定的“盲区”。 目前我国配电自动化行业市场增长率高，技术渐趋成熟，行业竞争者不断增加，同质化产品增多，企业进入的壁垒开始逐步提高，表明行业正处于成长期后期阶段 国家发展改革委员会、国家能源局两部门印发促进智能电网发展的指导意见。意见中指出通过配电网建设改造，中心城市（区）智能化建设和应用水平大幅提高，供电质量达到国际先进水平；城乡地区供电能力和供电安全水平显著提升，有效提高供电可靠性；乡村地区电网薄弱等问题得到有效解决，切实保障农业和民生用电。构建城乡统筹、安全可靠、经济高效、技术先进、环境

26、友好与小康社会相适应的现代配电网。 意见中提出到 2020 年，中心城市（区）用户年均停电时间不超过 1 小时，综合电压合格率达到 99.97%；城镇地区用户年均停电时间不超过 10 小时，综合电压合格率达到 98.79%；乡村地区用户年均停电时间不超过 24 小时，综合电压合格率达到 97%。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 3,654,182.88 2.33% 1,750,299.27 1.58% 108.77% 应收票据与应收账款 75,988,956.50

27、 48.43% 50,437,379.01 45.62% 50.66% 存货 16,295,567.47 10.39% 9,438,108.18 8.54% 72.66% 投资性房地产 16,115,566.83 10.27% - 长期股权投资 12 固定资产 31,330,818.45 19.97% 4,207,364.61 3.81% 644.67% 在建工程 32,546,873.24 29.44% - 短期借款 10,000,000.00 6.37% - 长期借款 11,960,000.00 7.62% 9,645,924.08 8.72% 23.99% 应付票据及应付账款 35,97

28、3,736.10 22.93% 17,347,347.44 15.69% 107.37% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据及应收账款增加 2,555.16 万，增长比例为 50.66%，主要原因为营业额增长了 59.19%，应收票据及应收账款也会相应增长； 2、存货增长了 716.44 万，其中原材料增加了 377.07 万，在制品增加了 70.25 万，库存商品增加了 167.86 万，发出商品增加了 38.63 万，半成品增加了 62.42 万，存货跌价准备较去年增加了 30.69万。因为整体产量增长了 50%以上，为了保证安全库存，防止缺料情况发生，库存原材料和自制半成品备货增加

29、；库存商品和发出商品的增加，是按正常订单生产的待发货或已发货待确认收入的成品。存货的增加，主要原因是产量增长所致。存货已按财务政策计提存货跌价准备金 100.49 万元； 3、2018 年增加投资性房产，属于公司新厂房建成后，用于出租的空置厂房； 4、固定资产增加 2712.35 万，主要原因是智能电网产品规模化生产基地建成，将在建工程转入固定资产所致； 5、应付票据及应付账款较上年增加了 1,862.64 万,主要原因为公司营业额增加,材料采购额也相应增长。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业

30、收入的比重 营业收入 90,205,973.87 - 56,664,320.90 - 59.19% 营业成本 53,078,007.04 58.84% 32,504,711.15 57.36% 63.29% 毛利率% 41.16% - 42.64% - - 管理费用 9,118,753.95 10.11% 6,725,667.43 11.87% 35.58% 研发费用 7,675,237.51 8.51% 5,753,720.54 10.15% 33.40% 销售费用 8,675,644.82 9.62% 5,738,960.69 10.13% 51.17% 财务费用 1,265,196.20

31、 1.40% 69,555.74 0.12% 1,718.97% 资产减值损失 3,807,511.00 4.22% 1,959,175.80 3.46% 94.34% 其他收益 5,002,768.57 5.55% 4,285,324.72 7.56% 16.74% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 65,167.93 0.12% -100% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 10,603,129.79 11.75% 7,714,207.40 13.61% 37.45% 营业外收入 23,233.60 0.03

32、% - - - 13 营业外支出 63,643.75 0.07% 73,251.69 0.13% -13.12% 净利润 9,610,077.50 10.65% 6,945,771.80 12.26% 38.36% 项目重大变动原因： 1、营业收、营业成本本期较上年同期变动较大的主要原因是：公司智能电网产品规模化生产基地完工，公司产能增长一倍以上；企业经营环境得到很大改善，公司研发投入、营销投入有了一定的效果；国家加大了对电力行业的投入力度，市场份额增加。 2、管理费用本期较上年同期变动较大的主要原因是：管理人员、行政人员增加及职工工资上涨，从而职工薪酬较上年增长较多；智能电网产品规模化生产基

33、地投入使用，厂房折旧导致固定资产折旧增长较多；人员增加、业务量增加，办公费、差旅费用增加比较多。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 89,408,728.54 56,526,232.61 58.17% 其他业务收入 797,245.33 138,088.29 477.34% 主营业务成本 52,721,159.17 32,469,577.21 62.37% 其他业务成本 356,847.87 35,133.94 915.68% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 配电自动化终端系列

34、83,344,139.65 92.39% 46,862,490.80 82.70% 自供电控制系列 1,049,360.71 1.16% 1,085,341.13 1.92% 柱上断路器 4,933,478.99 5.47% 8,540,687.01 15.07% 主站系统软件 81,749.19 0.09% 37,713.67 0.07% 其他业务收入 797,245.33 0.88% 138,088.29 0.24% 合计 90,205,973.87 56,664,320.90 按区域分类分析： 适用不适用 收入构成变动的原因： 本期收入构成较上期无明显变化，配电自动化终端系列占营业收入的

35、 80%以上。柱上断路器 2018 年中标单在 2019 年出货。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京双杰智远电力技术有限公司 7,976,972.40 8.92% 否 2 江苏省如高高压电器有限公司 6,562,508.16 7.34% 否 3 南京绿电智能科技有限公司 4,056,724.08 4.54% 否 14 4 上海正泰自动化软件系统有限公司 3,988,890.95 4.46% 否 5 天津合纵电力设备有限公司 3,940,438.54 4.41% 否 合计 26,525,534.13 29.67% - (4) 主要供应

36、商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京映翰通网络技术股份有限公司 4,311,326.10 8.03% 否 2 临沂市亿通电子有限公司 2,987,558.73 5.56% 否 3 厦门四信通信科技有限公司 2,851,029.50 5.31% 否 4 东莞市安扬实业有限公司 2,639,340.52 4.92% 否 5 深圳市银鑫达科技有限公司 1,708,693.70 3.18% 否 合计 14,497,948.55 27.00% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 54,845.44

37、 17,708,229.24 -99.69% 投资活动产生的现金流量净额 -11,373,418.10 -33,741,068.97 66.29% 筹资活动产生的现金流量净额 13,222,456.27 10,757,749.97 22.91% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期较上期变动比较大的主要原因是：随着本期营业收入的大幅增长，应收账款未到期货款相应增长，公司应收账款账期明显长于供应商应付账款账期，造成现金流净额大幅减少。 2、投资活动产生的现金流量净额本期较上期变动较大的主要原因是：智能电网产品规模化生产基地的投入。 3、筹资活动产生的现金流量净额本期较上期变动较大的

38、主要原因是：短期贷款补充流动资金；长期贷款用于智能电网产品规模化生产基地的建设。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 15 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 公司积极履行企业需承担的社会责任，依法纳税、保护员工合法权益、诚信经营。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务，资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要

39、财务、业务等经营指标健康。因此，公司具有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制风险 截至报告期末，周迭辉直接持有公司 67.23的股份，通过珠海博强投资管理企业（有限合伙）间接持有公司 9.63%的股份。邓少辉持有公司 16.80的股份。周迭辉和邓少辉是夫妻关系，周迭辉担任公司董事长兼总经理，邓少辉担任公司副董事长。周迭辉、邓少辉在公司经营决策、人事、财务管理等方面有重大影响。若其利用对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务管理等方面进行不当控制，公司和少数权益股东将面临实际控制人不当控制的风险。

40、风险解决措施：股份公司成立后，公司已设立了股东大会、董事会、监事会，选任了总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员，“三会”决议能够得到有效执行，实际控制人不当控制的风险可以有效控制。 2、公司治理和内部控制风险 公司于 2015 年 12 月由有限公司整体变更为股份有限公司，由于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同，股份公司成立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，一方面由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；另一方面随着公司的

41、快速发展，经营规模不断扩大，特别是公司股份挂牌公开转让后，新的制度对公司治理和内控提出了更高的要求，而公司在对相关制度的执行中尚需理解、熟悉，公司治理和内控制存在未能有效执行的风险。 风险解决措施：股份公司成立后，公司制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则，并制定了关联交易管理制度、重大投资决策制度、对外担保管理办法、16 投资者关系管理制度、信息披露事务管理制度等重要制度。定期或不定期对董监高进行相关法律、法规等宣传培训。公司的重大事项能够按照制度要求进行决策。公司治理和内控制风险可以有效降低。 3、政策不达预期的风险 “十二五”期间，我国的电网建设投资逐年提升，行

42、业经历了高速发展的阶段，自动化水平和供电可靠性进一步提高。配电网建设改造行动计划（2015-2020）中明确提出，“十三五”期间配电网建设改造投资累计不低于 2 万亿元。国家在智能电网建设方面不断加大投资力度，为配电自动化行业发展提供了广阔的市场前景，同时部分行业内企业还能够享受政府补贴和税收优惠。国家对智能电网的支持政策对本行业的发展起着明显的推动作用，若国家对行业的积极鼓励政策有所改变，减少对智能电网的投资和扶持力度，将会对整个行业的发展造成不利影响。 风险管理措施：针对上述风险，公司积极发展除了两网之外的其他终端客户，努力扩大在大型企业用户工程项目的市场份额。同时，在国家“一带一路”的政

43、策背景下，公司积极开拓海外配电自动化的市场，使公司的产品走出国门。 4、技术与市场竞争风险 配电自动化行业是国内高科技产业之一，技术更新迭代频繁。在国家政策的大力扶植下，市场前景广阔，行业整体盈利能力良好。正因如此，该行业内竞争者不断增加，致使技术渐趋成熟，产品出现了一定程度的同质化竞争。2011 年 6 月，国家电网下发关于进一步扩大公司集中采购范围的通知（国家电网物资2011857 号）文件，实行的“总部直接组织实施”采购模式，使过往统一招标的产品范围不断扩大，单一招标产品的竞争厂家数量逐渐增加，行业内竞争进一步加剧。若公司不能保持自己的竞争优势，不断更新产品性能，提高服务质量，在不断加剧

44、的竞争中，公司存在产品落后、市场份额萎缩的风险。 风险管理措施：针对上述风险，公司将持续加大对研发的投入，不断提高公司产品技术、质量和生产工艺，保持在业内的核心竞争力。在管理上，严格执行保密管理制度，防止核心技术的泄密。同时，通过积极参加国家电网及南方电网的招投标，建立与行业终端客户的直接联系，扩大公司产品的市场占有率。 5、人才流失的风险 公司所在的配电自动化行业属于知识密集型行业，行业高级人才相对集中，行业对于高素质研发人员依赖程度较高，业内公司间对于核心技术人员的竞争也相对激烈。公司目前以自主研发模式为主，建立了专业化的技术团队，技术团队的稳定性对公司产品技术的创新有着至关重要的作用。核

45、心技术人员的流失，对于公司的研发能力和创新能力都将造成不利的影响。 风险管理措施：针对上述风险，公司将积极引进高端技术人才，科学规划公司的人力资源配置，完善薪酬管理制度、晋升制度和激励机制，内部定期培训，将人才流失风险降到最低。 6、大额应收账款坏账风险 报告期内，截至 2018 年 12 月 31 日止，公司应收账款账面价值为 70,925,322.9 0 元，占公司当期流动资产总额的比例为 70.46%，公司 2018 年加大回款力度,应收账款增长较收入增长有所下降。报告期末公司应收账款周转率 1.33。截至 2018 年 12 月 31 日，公司账龄在一年以内的应收账款占比为76.54

46、%，所有应收账款已按照坏账准备计提政策提取了坏账准备。尽管公司报告期内并未出现大额坏账，但随着公司业务的发展，应收账款可能进一步增加，应收账款绝对金额及占流动资产的相对比重仍然较高，不能排除未来出现应收账款回款情况进一步恶化，不能按期收回或者发生坏账而损害公司利益的情形。 风险解决措施：在今后的业务发展过程中，将加强对客户信用资质的背景调查，给予客户适当的信 用期，在收入稳步提升的过程中，避免坏账发生。公司将根据与客户签订的协议，在信用期临近之时及时向客户催款，以减少坏账风险。 7、税收政策发生变化风险 依据 2018 年 11 月 28 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室关于公示广

47、东省 2018 年17 第一批拟认定高新技术企业名单的通知，本公司已通过 2018 年广东省第一批拟认定高新技术企业名单公示期。 企业所得税优惠期为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，公司企业所得税按 15%的优惠税率计缴。根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知(财税2011100 号)，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 16%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。若国家对公司自行开发的软件产品增值税低税率政策发生变化，或者公司无法延续取得高新技术企业资质而无法继续享受 15%的所得税税率优惠，将对公司

48、净利润产生不利影响。 风险解决措施：针对上述风险，公司将不断加快自身的发展速度，争取尽快把公司做大做强，注重研发及人才培养，加强人员、材料和资金的投入力度，力争保证继续取得高新技术企业资格。同时公司将通过自身发展，建设多层次的销售渠道，不断提高公司的盈利能力，以化解税收政策可能发生的变化给公司盈利带来的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无新增风险因素。 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否

49、存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期

50、内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0 0 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4财务资助（挂牌公司接受的） 5,000,000.00 4,779,000.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0

51、6其他 0 0 19 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 周跌辉、邓少辉 关联担保 33,000,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 12日 2019-006 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司因扩大生产增加固定资产投入,特别是智能电网产品规模化生产基地的投入比较大,需要对外融资,关联方周迭辉、邓少辉自愿无偿为公司提供大额担保，降低了公司融资成本。 本次关联交易有助于降低公司融资成本，对公司的正常经营和业务发展有积极的影响。 (四) 承诺事项的履行情

52、况 承诺事项一： 2015 年 11 月 28 日，公司全体股东、董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争的承诺函，就避免同业竞争事宜特郑重承诺如下： 1、承诺人保证并承诺，承诺人以直接或间接方式投资设立的全资、控股、参股子公司、合营或联营企业，或虽未有投资但享有控制权的企业目前不存在、将来亦不会从事与公司构成同业竞争关系的生产经营业务，不生产、开发任何对公司产品及拟开发的产品构成直接竞争的类同产品，也不会直接经营或间接经营、参与投资与公司业务、新产品、新技术构成或可能构成竞争的企业、业务、新产品、新技术，从而确保避免对公司的生产经营构成任何直接或间接的业务竞争。 2、自承诺签署之日起，如公

53、司进一步拓展其业务范围，则承诺人及承诺人此后控制的其它企业，将不与公司拓展后的业务相竞争；若与公司拓展后的业务产生竞争，受承诺人控制的其它企业将通过以下方式避免同业竞争： （1）停止生产和经营存在竞争的业务； （2）将存在竞争的业务纳入到公司； （3）将存在竞争的业务转让给无关联关系的第三方。 3、自本承诺签署之日起，若承诺人或承诺人此后控制的其他企业，获得的商业机会与公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，承诺人在知悉该等商业机会后将立即通知公司；若公司拟争取该等商业机会，承诺人将给予充分的协助，以确保公司及其全体股东利益不会因与承诺人及承诺人此后控制的其他企业同业竞争而受到损害。 4

54、、如承诺被证明是不真实或未被遵守，承诺人将向公司赔偿一切直接和间接损失。 5、承诺人确认本承诺所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。 6、本承诺自承诺人签署之日起生效，在公司申请股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让后仍然有效，直至承诺人将所持有的公司股份全部依法转让完毕，并且承诺人同公司无任何关联关系起满两年之日终止。 承诺事项的履行情况： 所有承诺人在报告期内已按承诺内容实际履行了承诺，不存在违背承诺的情况。 承诺事项二： 公司控股股东、实际控制人及董事、监事和高级管理人员于 2015 年 11 月 28 日出具了关于规范关

55、联交易的声明，承诺如下： 1、本人及本人控制的其他企业承诺将尽量避免和规范与公司之间可能发生的关联交易，保证不通20 过关联交易损害公司及其他股东的合法权益； 2、本人及本人控制的其他企业与公司将来无法避免或有合理原因而发生的关联交易事项，本人及本人控制的其他企业将遵循市场交易的公开、公平、公正的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依据有关法律、法规及规范性文件的相关规定履行关联交易决策程序； 3、本人及本人控制的其他企业将不通过与公司的关联交易取得任何不正当的利益或使公司承担任何不正当的义务； 4、如违反上述承诺与公司进行交易而给公司造成损失，由本人承担赔偿责任。 承诺事项的履行情况：

56、 所有承诺人在报告期内均已按承诺内容实际履行了承诺，不存在违背承诺的情况。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 应收票据 质押担保 1,700,000.00 1.08% 票据保证金 投资性房地产 抵押担保 16,115,566.83 10.27% 借款抵押担保 固定资产 抵押担保 26,638,572.12 16.98% 借款抵押担保 无形资产 抵押担保 6,940,767.44 4.42% 借款抵押担保 总计 - 51,394,906.39 32.75% - 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本

57、情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 12,501,998 25.00% 5,000,799 17,502,797 25.00% 其中：控股股东、实际控制人 10,505,881 21.01% 4,202,352 14,708,233 21.01% 董事、监事、高管 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 37,506,002 75.00% 15,002,401 52,508,403 75.00% 其中：控股股东、实际控制人 31,517,648 63.03% 12,607,059 44,124,7

58、07 63.03% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 50,008,000 - 20,003,200 70,011,200 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 周迭辉 33,618,823 13,447,529 47,066,352 67.23% 35,299,765 11,766,587 2 邓少辉 8,404,706 3,361,882 11,766,588 16.80% 8,824,942 2,941,646 3 珠海博强

59、投资管理企业（有限合伙） 7,984,471 3,193,789 11,178,260 15.97% 8,383,696 2,794,564 合计 50,008,000 20,003,200 70,011,200 100.00% 52,508,403 17,502,797 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：周迭辉与邓少辉是夫妻关系；周迭辉是珠海博强投资管理企业（有限合伙）的有限合伙人，持有珠海博强投资管理企业（有限合伙）60.34%的份额。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 22 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 周迭辉，男，1962 年 1 月生

60、，中国国籍，无境外永久居留权。 1991 年 7 月毕业于湖南大学应用物理系，硕士学历，高级工程师； 1983 年 8 月至 1988 年 8 月，于湖南省沅江市第三中学，从事教师工作； 1991 年 8 月至 1993 年 12 月，于中国石化销售株洲石油储存研究所，任职助理工程师、工程师； 1994 年 1 月至 1996 年 4 月，于株洲专利技术实业有限公司，任职工程技术部主任； 1996 年 5 月至 1997 年 5 月，于珠海高新区世纪工业公司，任职技术部部长； 1997 年 6 月至 1998 年 4 月，于珠海许继电气有限公司，任职工程师； 1998 年 5 月到 1999

61、年 5 月，于珠海格力小家电有限公司，任职工程师； 1999 年 6 月到 2000 年 2 月，于广东德豪润达电气股份有限公司研究所，任职高级工程师； 2000 年 3 月，创立珠海博威电子技术应用研究所，任职总经理, 珠海博威电子技术应用研究所于2006 年 1 月 4 日已经核准税务注销，但由于未及时办理工商注销手续，2010 年 8 月 18 日，被珠海市工商行政管理局吊销营业执照； 2006 年 3 月至 2015 年 12 月，创立博威有限，担任董事长兼总经理。自 2015 年 12 月起，担任公司董事长兼总经理，任期三年。 2018 年 12 月起，继续担任公司董事长兼总经理，任

62、期三年。 邓少辉，女，1971 年 7 月 20 日生，中国国籍，无境外永久居留权。 1995 年 7 月毕业于湖南大学衡阳分校机械系，本科学历； 1995 年 8 月至 1996 年 8 月，在株洲 601 厂 6 分厂，任职技术员； 1996 年 9 月至 1998 年 8 月，在珠海宏龙实业有限公司，任职技术员； 1998 年 9 月至 2000 年 5 月，在珠海格力小家电有限公司，任职结构工程师； 2000 年 6 月至 2006 年 6 月，在广东德豪润达电气股份有限公司研究所，任职结构工程师； 2006 年 7 月至 2015 年 12 月，在博威有限，先后任职销售部经理、总经理

63、助理兼监事。自 2015 年12 月起，任职公司副董事长，任期三年。2018 年 12 月起，继续担任公司副董事长，任期三年。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押及保证金借款 中国工商银行股份有限公司珠海五洲支行 4,000,000.00 5.655% 1 年 否 抵押及保证金借

64、款 中国工商银行股份有限公司珠海五洲支行 6,000,000.00 6.09% 1 年 否 抵押及保证金借款 中国工商银行股份有限公司珠海五洲支行 15,320,000.00 6.175% 5 年 否 票据质押开出应付票据 中国工商银行股份有限公司珠海五洲支行 1,700,000.00 0% 6 个月 否 合计 - 27,020,000.00 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 24 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 21 日 0 1 3

65、 合计 0 1 3 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 周迭辉 董事长兼总经理 男 1962 年 1月 研究生 2018 年 12 月14 日至 2021年 12 月 13 日 是 邓少辉 副董事长 女 1971 年 7月 本科 2018 年 12 月14 日至 2021年 12 月 13 日 是 张珠文 董事 男 1963 年 12月 本科 2018 年 12 月14 日至 2021年 12 月 1

66、3 日 是 邓孝林 董事 男 1961 年 6月 高中 2018 年 12 月14 日至 2021年 12 月 13 日 是 雷建敏 董事 男 1983 年 10月 本科 2018 年 12 月14 日至 2021年 12 月 13 日 是 戴建辉 监事主席 男 1955 年 12月 大专 2018 年 12 月14 日至 2021年 12 月 13 日 是 郑奕殷 监事 男 1974 年 8月 本科 2018 年 12 月14 日至 2021年 12 月 13 日 是 曹敏创 职工监事 女 1980 年 12月 高中 2018 年 12 月14 日至 2021年 12 月 13 日 是 姚艳

67、梅 财务总监兼董事会秘书 女 1970 年 12月 大专 2018 年 12 月14 日至 2021年 12 月 13 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长周迭辉与公司副董事长邓少辉是夫妻关系。公司董事邓孝林与公司副董事长邓少辉是兄妹关系。 除此之外，公司董事、监事、高级管理人员不存在其他关联关系。 26 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 周迭辉 董事长兼总经理 33,618,823 13,

68、447,529 47,066,352 67.23% 0 邓少辉 副董事长 8,404,706 3,361,882 11,766,588 16.80% 0 合计 - 42,023,529 16,809,411 58,832,940 84.03% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类

69、期初人数 期末人数 研发人员 33 42 财务人员 8 9 采购人员 9 10 销售人员 10 11 市场服务人员 14 27 质检人员 7 10 生产人员 47 73 一般行政人员 10 15 员工总计 138 197 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 4 本科 26 27 专科 31 35 专科以下 78 131 27 员工总计 138 197 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 薪酬政策：公司制定了比较完善的薪酬体系和绩效考核制度，按员工承担的职责及工作绩效来核算和支付薪酬。 员工培训：公司内设有培训讲师负责公司全体员工的内部培训工

70、作，并根据需求选择专业培的训机构组织进行外训。 公司承担费用的离退休职工人数：无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用不适用 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一)

71、 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立后，公司建立了较为完善的治理机制，并能严格按照相关的制度、规则等执行： 公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会，制定了规范的股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作细则，对三会的职权、议事规则、召开程序、提案、表决程序等都作了相关规定。 规范了关联交易、关联担保等行为，建立了相应的表决回避机制，防止大股东、控股股东或实际控制人及其关联方占用公司资金情况的发生；此外还建立了投资者关系管理制度、关联交易管理制度、财务管理制度、会计核算制度、合同管理制度等。公司重要决策能够按照公司章程和相关议事规则的规定，

72、通过相关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。公司的资金不存在被控股股东占用的情况，公司也不存在为其他企业提供担保的情况。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为，公司现有治理机制的建立和执行能为股东提供合适的保护，并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要的人事变动等事项均已履行规定程序。公司董事会认为，公司结合自身的经营特点和风险因素，逐步建立较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度，相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充

73、分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求。公司已在制度层面上规定投资者关系管理、关联股东回避制度，以及财务管理、风险控制相关的内部管理制度。公司内部控制活动在采购、生产、销售等各个关键环节，能够得以较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用，能够保证财务报告的真实、可靠，保护公司资产的安全与完整。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 4 月 12 日,公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过了关于变更公司注册地址及修改公司章程的议案，公司注册地址变更为: 珠海市高新区唐家湾镇金鼎金业一路 128 号,公司章

74、程作了相应修改。 30 2018 年 6 月 27 日，公司召开第一届董事会第十二次会议，审议通过了关于修改公司章程的议案，并将该议案提交了公司股东大会表决通过，公司注册资本由人民币 50,008,000.00 元变更为人民币70,011,200.00 元，公司章程中注册资本和股本相关条款作相应修改。 2018 年 10 月 15 日，公司召开第一届董事会第十四次会议，审议通过了关于变更公司注册地址及修改章程的议案， 并将该议案提交了公司股东大会表决通过，公司注册地址变更为：珠海市香洲区金业一路 128 号 3 栋 1-5 层，公司章程作了相应修改 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会

75、议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 2018 年 3 月 26 日，召开了公司第一届董事会第九次会议，审议通过了关于变更公司注册地址及修改公司章程的议案和关于提请召开 2018 年第一次临时股东大会的议案2 项议案。2018 年 4 月 12日，召开了公司第一届董事会第十次会议，审议通过了2017 年度董事会工作报告、2017 年年度报告及其摘要、2017 年度权益分派预案、关于补充确认 2017 年度偶发性关联交易的议案、关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案等 10 项议案。2018 年 5 月 7日，召开了公司第一届董事会第十一次会议，审议通过

76、了2017 年度权益分派预案和关于提请召开 2018 年第二次临时股东大会的议案2 项议案。2018 年 6 月 27 日，召开了公司第一届董事会第十二次会议，审议通过了关于增加公司注册资本的议案、关于修改公司章程的议案、关于提请召开 2018 年第三次临时股东大会的议案3 项议案。2018 年 8 月 14 日，召开了公司第一届董事会第十三次会议，审议通过了公司 2018 年半年度报告。2018 年 10 月 15日，召开了公司第一届董事会第十四次会议，审议通过了关于变更公司注册地址及修改章程的议案和关于提请召开珠海博威电气股份有限公司 2018 年第四次临时股东大会的议案2 项议案。201

77、8 年11 月 26 日，召开了公司第一届董事会第十五次会议，审议通过了关于公司第二届董事会董事提名人选的议案和关于提请召开公司2018 年第五次临时股东大会的议案2 项议案。2018 年 12 月 14 日，召开了公司第二届董事会第一次会议，审议通过了关于选举公司第二届董事会董事长议案和关于聘任公司高级管理人员议案2 项议案。 监事会 5 2018 年 4 月 12 日，召开了公司第一届监事会第六次会议，审议通过了2017 年监事会工作报告、2017 年年度报告及其摘要、2017年度权益分派预案等 6 项议案。2018 年 5 月 7 日，召开了公司第一届监事会第七次会议，审议通过了2017

78、 年度权益分派预案。2018年 8 月 14 日，召开了公司第一届监事会第八次会议，审议通过了公司 2018 年半年度报告。2018 年 11 月 26 日，召开了公司第一届监事会第九次会议，审议通过了关于公司第二届监事会非职工代表监事候选人的议案。2018 年 12 月 14 日，召开了公司第二届监事会第一次会议，审议通过了关于选举公司第二届监事会主席议案。 31 股东大会 6 2018 年 4 月 12 日，召开了公司 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了关于变更公司注册地址及修改公司章程的议案。2018 年 5月 3 日，召开了公司 2017 年年度股东大会，审议通过了2017 年

79、度董事会工作报告、2017 年度监事会工作报告、2017 年年度报告及其摘要等 9 项议案，否决了2017 年度权益分派预案。2018年 5 月 25 日，召开了公司 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了2017 年度权益分派预案。2018 年 7 月 18 日，召开了公司 2018年第三次临时股东大会，审议通过了关于增加公司注册资本的议案、关于修改公司章程的议案2 项议案。2018 年 11 月 02 日，召开了公司 2018 年第四次临时股东大会，审议通过了关于变更公司注册地址及修改章程的议案。2018 年 12 月 14 日，召开了公司 2018年第五次临时股东大会，审议通过了关于

80、公司第二届董事会董事提名人选的议案和关于公司第二届监事会非职工代表监事候选人的议案2 项议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议均符合公司法、公司章程、三会规则等法律法规和内部管理制度要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司遵照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等有关法律、法规建立并实施了完善的股份公司各项管理管理制度，通过公平、公开、严格的选举流程，确定了董事、监事、高管等公司核心管理人员，并对全体股东、董事、监事、高

81、管均进行了多场次培训，未出现违法、违规现象。报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司董事会秘书为公司投资者关系管理负责人，公司董事会秘书室为公司的投资者关系管理职能部门，具体负责公司投资者关系管理事务。公司董事会秘书全面负责公司投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。 公司通过公告（包括定期报告和临时报告）、股东大会、现场参观、电话咨询、公司网站、广告、媒体、报刊或其他宣传资料等多种渠道和方式与投资者或潜在投资者进行沟通联系和事务处理。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行

82、职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 32 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立后，注意规范与公司与股东之间的关系，建立健全了各项管理制度。目前，公司在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于公司各股东，具有独立完整的业务和采购、供应、销售系统，以及面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。 1、业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理

83、制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 2、资产独立情况 公司拥有完整的资产管理体系，建立了与资产管理体系配套的管理制度和流程，资产的进出和使用都按照相关制度规定执行，不存在被实际控制人以及其他关联方占用的重大风险。 3、机构独立情况 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自公司成立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 4、人员独立情况 公司已经建立健全了人

84、力资源管理制度。公司设有独立的劳动、人事、工资管理体系，独立招聘员工。公司的董事、监事及高级管理人员均按照公司法、公司章程等有关规定通过合法程序产生。公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在股东、控股股东及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务，也未在股东、控股股东及其控制的其他企业领取薪酬。公司的财务人员均在公司专职工作并领取薪酬，未在股东、控股股东及其控制的其他企业中兼职。 5、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立的财务核算体系、财务管理制度和会计政策。公司按照公司章程规定独立进行财务决策，具备独立的财会账簿，不存在股东及控股股东控

85、制的其他企业干预本公司资金使用的情况。公司在银行单独开立账户，不存在与股东及控股股东控制的其他企业共用银行账户的情况。公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与股东单位混合纳税之现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司的内部管理制度均是依据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等国家有关法律法规的规定，结合公司章程和自身的实际情况制定的，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在实施过程中，内部控制制度都能够得到有效的贯彻和执行，并对公司的经营风险起到有效的管控作用。 关于会计核算体系： 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公

86、司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 关于财务管理体系： 33 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 关于风险控制体系： 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 4 月 25 日，第一届董事会第三次会议审议并通过了

87、年报信息披露重大差错追究制度。在目前年报信息披露工作中，未发现有关人员不履行或者不正确履行职责、义务或其他个人原因，对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字2019001724 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2019-4-11 注册会计师姓名 洪梅生、胡瑰 会计师事

88、务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字2019001724号 珠海博威电气股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了珠海博威电气股份有限公司(以下简称博威股份公司)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日资产负债表，2018 年度利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了博威股份公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师

89、对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博威股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，35 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 博威股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报

90、。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 博威股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，博威股份公司管理层负责评估博威股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算博威股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督博威股份公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是

91、对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业36 怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、

92、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对博威股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报

93、告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博威股份公司不能持续经营。 5评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：洪梅生 中国北京 中国注册会计师：胡瑰 二一九年四月十一日 37 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 3,654,182.88 1,750,299.27 结算备付金 拆出资金 交易性金

94、融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 2 75,988,956.50 50,437,379.01 其中：应收票据 5,063,633.60 1,105,940.00 应收账款 70,925,322.90 49,331,439.01 预付款项 注释 3 631,883.65 833,452.91 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 4 1,204,814.44 518,876.43 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 5 16,295,567.47 9,438,108.18 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释

95、 6 2,889,510.27 2,157,592.01 流动资产合计 100,664,915.21 65,135,707.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 注释 7 16,115,566.83 固定资产 注释 8 31,330,818.45 4,207,364.61 在建工程 注释 9 32,546,873.24 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释 10 6,993,268.86 7,237,141.06 开发支出 38 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 注释 11 1,614,5

96、19.73 1,044,893.08 其他非流动资产 注释 12 181,149.50 394,125.51 非流动资产合计 56,235,323.37 45,430,397.50 资产总计 156,900,238.58 110,566,105.31 流动负债： 短期借款 注释 13 10,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 注释 14 35,973,736.10 17,347,347.44 其中：应付票据 1,700,000.00 应付账款 34,273,736.10 17,347,347.44 预收款项 注释

97、 15 577,090.25 223,505.00 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 16 4,158,380.52 2,443,806.14 应交税费 注释 17 1,399,062.72 614,042.34 其他应付款 注释 18 6,487,715.84 5,904,375.72 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释 19 3,360,000.00 1,220,000.00 其他流动负债 流动负债合计 61,955,985.43 27,753,076.64 非流

98、动负债： 长期借款 注释 20 11,960,000.00 9,645,924.08 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 注释 11 106,219.50 56,216.19 39 其他非流动负债 非流动负债合计 12,066,219.50 9,702,140.27 负债合计 74,022,204.93 37,455,216.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 21 70,011,200.00 50,008,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 22 449,195.73 15,294,527.

99、98 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 23 2,482,843.79 1,521,836.04 一般风险准备 未分配利润 注释 24 9,934,794.13 6,286,524.38 归属于母公司所有者权益合计 82,878,033.65 73,110,888.40 少数股东权益 所有者权益合计 82,878,033.65 73,110,888.40 负债和所有者权益总计 156,900,238.58 110,566,105.31 法定代表人：周迭辉 主管会计工作负责人：姚艳梅 会计机构负责人：姚艳梅 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收

100、入 90,205,973.87 56,664,320.90 其中：营业收入 注释 25 90,205,973.87 56,664,320.90 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 84,605,612.65 53,300,606.15 其中：营业成本 注释 25 53,078,007.04 32,504,711.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 26 985,262.13 548,814.80 销售费用 注释 27 8,675,644.82 5,738,960.69 40 管理费用 注释

101、28 9,118,753.95 6,725,667.43 研发费用 注释 29 7,675,237.51 5,753,720.54 财务费用 注释 30 1,265,196.20 69,555.74 其中：利息费用 注释 30 1,228,766.14 46,770.95 利息收入 注释 30 3,387.52 12,978.47 资产减值损失 注释 31 3,807,511.00 1,959,175.80 信用减值损失 加：其他收益 注释 32 5,002,768.57 4,285,324.72 投资收益（损失以“”号填列） 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以

102、“”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 34 0 65,167.93 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 三、营业利润（亏损以“”号填列） 10,603,129.79 7,714,207.40 加：营业外收入 注释 35 23,233.60 - 减：营业外支出 注释 36 63,643.75 73,251.69 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 10,562,719.64 7,640,955.71 减：所得税费用 注释 37 952,642.14 695,183.91 五、净利润（净亏损以“”号填列） 9,610,077.50 6,

103、945,771.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 9,610,077.50 6,945,771.80 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 9,610,077.50 6,945,771.80 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自

104、身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 41 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 9,610,077.50 6,945,771.80 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.14 0.10 （二）稀释每股收益（元/股） 0.14 0.10 法定代表人：周迭辉 主管会计工作负责人：姚艳梅

105、会计机构负责人：姚艳梅 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 45,979,225.84 41,735,228.28 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,577,802.34 2,398,509.47 收到其他与经营活动有关的现金 注释

106、 38 2,145,589.90 5,829,016.51 经营活动现金流入小计 51,702,618.08 49,962,754.26 购买商品、接受劳务支付的现金 17,254,790.14 7,749,623.18 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,254,657.05 12,582,792.52 支付的各项税费 7,291,184.51 5,734,488.71 支付其他与经营活动有关的现金 注释 38 9,847,140.94 6,187,620

107、.61 经营活动现金流出小计 51,647,772.64 32,254,525.02 经营活动产生的现金流量净额 54,845.44 17,708,229.24 42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 114,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 114,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,373,418.10 33,855,068.97 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现

108、金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,373,418.10 33,855,068.97 投资活动产生的现金流量净额 -11,373,418.10 -33,741,068.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,424,075.92 12,435,924.08 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,424,075.92 12,435,924.08 偿还债务支付的现金 5,970,000.00 1,570,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的

109、现金 1,231,619.65 108,174.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,201,619.65 1,678,174.11 筹资活动产生的现金流量净额 13,222,456.27 10,757,749.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,903,883.61 -5,275,089.76 加：期初现金及现金等价物余额 1,750,299.27 7,025,389.03 六、期末现金及现金等价物余额 3,654,182.88 1,750,299.27 法定代表人：周迭辉 主管会计工作

110、负责人：姚艳梅 会计机构负责人：姚艳梅 43 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,008,000.00 15,294,527.98 1,521,836.04 6,286,524.38 73,110,888.40 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,008,000.00 15,294,527.98 1,521,836.04 6,286,52

111、4.38 73,110,888.40 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 20,003,200.00 -14,845,332.25 961,007.75 3,648,269.75 9,767,145.25 （一）综合收益总额 9,610,077.50 9,610,077.50 （二）所有者投入和减少资本 157,067.75 157,067.75 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 44 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 157,067.75 157,067.75 （三）利润分配 5,000,800.00 961,007.75 -5,961,807.75 1提取盈余公

112、积 961,007.75 -961,007.75 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 5,000,800.00 -5,000,800.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 15,002,400.00 -15,002,400.00 1.资本公积转增资本（或股本） 15,002,400.00 -15,002,400.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 70,011,200.00 449,195.73 2,482,84

113、3.79 9,934,794.13 82,878,033.65 45 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 38,000,000.00 19,892,527.98 827,258.86 7,445,329.76 66,165,116.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 38,000,000.00 19,892,527.98 827,258.86 7,445,329.76 66,1

114、65,116.60 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 12,008,000.00 -4,598,000.00 694,577.18 -1,158,805.38 6,945,771.80 （一）综合收益总额 6,945,771.80 6,945,771.80 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 46 （三）利润分配 7,410,000.00 694,577.18 -8,104,577.18 1提取盈余公积 694,577.18 -694,577.18 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 7,41

115、0,000.00 -7,410,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 4,598,000.00 -4,598,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 4,598,000.00 -4,598,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,008,000.00 15,294,527.98 1,521,836.04 6,286,524.38 73,110,888.40 法定代表人：周迭辉 主管会计工作负责人：姚艳

116、梅 会计机构负责人：姚艳梅 47 珠海博威电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 珠海博威电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为珠海博威电气有限公司，于 2006 年 3 月 21 日经珠海市工商行政管理局批准设立登记，由周迭辉、周明辉和周光辉共同发起设立。根据 2015 年 11 月 28 日股东会决议及公司章程（草案），以 2015 年9 月 30 日为基准日，整体变更设立为股份有限公司。原珠海博威电气有限公司的全体股东即为珠海博威电气股份有限公司的全体发起人。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司以股转

117、系统函20162599 号文批准，同意本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码 837148。公司现持有统一社会信用代码为 914404007864594455 的营业执照。 经过历年的增资和转增股本，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数7,001.12 万股，注册资本为 7,001.12 万元，注册地址:珠海市香洲区金业一路 128 号 3 栋1-5 层,实际控制人为周迭辉和邓少辉。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属配电开关控制设备制造行业，主要产品和服务为生产配电自动化终端、自供电控制、柱上断路器等产品。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业

118、经公司全体董事于 2019 年 4 月 11 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合48 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假

119、设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项

120、完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 49 （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本

121、溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益

122、和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 已办理了必要的财产权转移手续。 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价

123、付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 50 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合

124、收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存

125、现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (六) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；51 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值

126、计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩

127、并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但

128、无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 52 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的

129、债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更

130、短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场53 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本

131、金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额

132、，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资

133、产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认54 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

134、额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认

135、的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 55 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易

136、。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值

137、准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保

138、物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，56 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考

139、虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资

140、产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，

141、不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 57 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融

142、负债。 (七) 应收款项 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 500 万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础

143、，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 58 账龄分析法组合 账龄分析法 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 12 年 10 10 23 年 20 20 34 年 50 50 45 年 80 80 5 年以上 100 100 3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的

144、原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (八) 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2 存货的计价方法 59 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取

145、或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与

146、在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法； （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (九) 持有待售 1 划分为持有待售确认标准 60 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在

147、当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待

148、售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 (十) 长期股权投资 1 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 61 以支

149、付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权

150、投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量

151、且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 62 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在

152、确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期

153、投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成

154、本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以63 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在

155、编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同

156、控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核64 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

157、施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达

158、成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量

159、的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 65 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，

160、在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相

161、关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够66 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制

162、定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十一) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列

163、报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%） 房屋建筑物 30 5 3.17 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变

164、为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十二) 固定资产 1 固定资产确认条件 67 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

165、 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损

166、益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 68 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 30 5 3.17

167、 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19 电子设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67 运输工具 年限平均法 4-5 5 19-23.75 其他设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司

168、租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租

169、赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个69 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十三) 在建工程 1 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到

170、预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十四) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款

171、费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 70 （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，

172、指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状

173、态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 71 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或

174、者溢价金额，调整每期利息金额。 (十五) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权和软件系统。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的

175、公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所

176、发生的其他直接费用。 72 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件系统 10 年 技术更新换代程度 土地使用权 30 年 土地可使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法

177、预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 73 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准

178、 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开

179、发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十六) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

180、资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资74 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减

181、值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十七) 长期待摊费用 1 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的

182、年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，75 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

183、本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 (十九) 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业

184、；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 商品已发出，并经客户签收，即确认销售收入实现。商品已发出，但尚未经客户签收，不确认销售收入，计入发出商品。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 76 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3 提供劳务收入

185、的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成

186、本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单

187、独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 77 4 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成

188、合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合

189、同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 (二十) 政府补助 1 类型 78 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的

190、政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务

191、应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 除财政贴息外的其他政府补助 采用净额法核算的政府补助类别 财政贴息 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的

192、政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 79 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异

193、)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可

194、能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； 80 （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十二) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

195、 1 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租

196、方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注三（十二）固定资产。 81 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁

197、收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十三) 重要会计政策、会计估计的变更 1 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (二十四) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读，明确要求代

198、扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31日之前列报金额 影响金额 2018 年 1 月 1 日经重列后金额 备注 应收票据 1,105,940.00 -1,105,940.00 - - 应收账款 49,331,439.01 -

199、49,331,439.01 - - 应收票据及应收账款 - 50,437,379.01 50,437,379.01 - 82 应付票据 - - - - 应付账款 17,347,347.44 -17,347,347.44 - - 应付票据及应付账款 - 17,347,347.44 17,347,347.44 - 管理费用 12,479,387.97 -5,753,720.54 6,725,667.43 - 研发费用 - 5,753,720.54 5,753,720.54 - 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及提供有形

200、动产租赁服务 16% 注 1 提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权 10% 注 1 其他应税销售服务行为 6% - 简易计税方法 3% - 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% - 教育费附加 实缴流转税税额 3% - 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% - 企业所得税 应纳税所得额 15% - 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%或 12% - 注 1：根据财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知（财税201832 号）的规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和1

201、1%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 (二) 税收优惠政策及依据 1 增值税及享受的税收优惠政策 83 根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知(财税2011100 号)，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 16%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 2 企业所得税及享受的税收优惠政策 依据 2018 年 11 月 28 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室关于公示广东省 2018 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知，本公司已通过 2018 年广东省第一批拟认定高新技术企业名单公示期。企业所得税优惠期为 2018 年

202、 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31日，即本公司 2018 年度至 2020 年度可执行 15%的企业所得税优惠税率。 五、 财务报表重要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 137,697.32 2,564.25 银行存款 3,516,485.56 1,747,735.02 合计 3,654,182.88 1,750,299.27 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 5,063,633.60 1

203、,105,940.00 应收账款 70,925,322.90 49,331,439.01 合计 75,988,956.50 50,437,379.01 （一）应收票据 84 1 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 5,063,633.60 1,105,940.00 合计 5,063,633.60 1,105,940.00 2 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 1,700,000.00 合计 1,700,000.00 3 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认 金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 18,555,

204、753.08 - 商业承兑汇票 2,693,425.00 - 合计 21,249,178.08 - 4 期末公司不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 （二）应收账款 1 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的80,516,942.32 100.00 9,591,619.42 11.91 70,925,322.90 85 应收账款 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 80,516,942.3

205、2 100.00 9,591,619.42 - 70,925,322.90 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 55,458,340.84 100.00 6,126,901.83 11.05 49,331,439.01 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 55,458,340.84 100.00 6,126,901.83 - 49,331,439.01 2 应收账款分类说明 （1） 组合中，按账龄分

206、析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 61,629,011.87 3,081,450.59 5.00 12 年 8,734,329.59 873,432.96 10.00 23 年 3,219,355.89 643,871.18 20.00 34 年 2,263,030.26 1,131,515.13 50.00 45 年 4,049,325.74 3,239,460.59 80.00 5 年以上 621,888.97 621,888.97 100.00 86 合计 80,516,942.32 9,591,619.42 - 3 本期计提、收

207、回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,474,717.59 元；本期无收回或转回的坏账准备。 4 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 10,000.00 5 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 天津合纵电力设备有限公司 7,912,220.24 9.83 563,432.01 北京双杰智远电力技术有限公司 6,862,910.12 8.52 343,145.51 云南红河电气设备有限公司 5,561,260.00 6.91 3,970,999.92 南京绿电智能科技有限公司 4,263

208、,386.21 5.30 213,169.31 上海正泰自动化软件系统有限公司 3,724,463.00 4.63 186,223.15 合计 28,324,239.57 35.19 5,276,969.90 6 期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7 期末公司不存在因转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债。 注释3 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 551,232.15 87.24 750,099.63 90.00 1 至 2 年 1,600.00 0.25 82,470.44 9.90 87 2 至

209、 3 年 79,051.50 12.51 882.84 0.10 合计 631,883.65 100.00 833,452.91 100.00 2 期末公司不存在账龄超过一年且金额重要的预付款项。 3 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 珠海市香洲区人民法院 102,301.50 16.19 2016-2018 年 诉讼未结案 中国电力科学研究院有限公司 82,500.00 13.06 2018 年 未到结算期 佛山市恒利诚不锈钢有限公司 47,700.00 7.55 2018 年 未到结算期 北京飞凌科讯电子技术

210、有限公司 43,999.60 6.96 2018 年 未到结算期 中山华晨金属制品有限公司 42,239.50 6.68 2018 年 未到结算期 合计 318,740.60 50.44 - - 注释4 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,204,814.44 518,876.43 合计 1,204,814.44 518,876.43 （一）其他应收款 1 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的- - - - - 88 其他应收款 按信用风

211、险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,357,061.35 98.93 152,246.91 11.22 1,204,814.44 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 14,682.11 1.07 14,682.11 100.00 - 合计 1,371,743.46 100.00 166,929.02 - 1,204,814.44 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 659,931.50 100.00 141,055

212、.07 21.37 518,876.43 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 659,931.50 100.00 141,055.07 - 518,876.43 2 其他应收款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,223,952.55 61,197.63 5.00 12 年 31,262.80 3,126.28 10.00 23 年 10,000.00 2,000.00 20.00 34 年 11,846.00 5,923.00 50.00 89 5 年以上 8

213、0,000.00 80,000.00 100.00 合计 1,357,061.35 152,246.91 - （2） 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 王新德 14,682.11 14,682.11 100.00 诉讼案件完结，并 达 成 和 解 协议，剩余款项不再追索 合计 14,682.11 14,682.11 - - 3 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 25,873.95 元；本期无收回或转回的坏账准备。 4 本期无实际核销的其他应收款。 5 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质

214、 期末余额 期初余额 保证金 717,040.30 54,108.80 备用金 549,029.64 333,110.27 代扣代缴社保 73,493.85 55,682.67 代扣代缴公积金 22,225.17 12,754.17 押金 4,000.00 204,245.59 其他 5,954.50 30.00 合计 1,371,743.46 659,931.50 6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末坏账准备 90 余额的比例(%) 期末余额 河南电力物资公司 保证金 240,000.00 1 年以内 17.50 12,000

215、.00 北京京供民科技开发有限公司 保证金 180,000.00 1 年以内 13.12 9,000.00 邓海军 备用金 92,758.50 1 年以内 6.76 4,637.93 山东省建设工程招标中心有限公司 保证金 90,000.00 1 年以内 6.56 4,500.00 于波 备用金 80,000.00 5 年以上 5.83 80,000.00 合计 - 682,758.50 - 49.77 110,137.93 7 期末公司不存在涉及政府补助的其他应收款项。 8 期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。 9 期末公司不存在因转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债

216、。 注释5 存货 1 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,515,806.58 997,287.49 9,518,519.09 6,745,133.87 697,997.02 6,047,136.85 在产品 2,296,865.51 - 2,296,865.51 1,594,396.65 - 1,594,396.65 库存商品 1,766,714.29 7,628.99 1,759,085.30 88,076.91 - 88,076.91 发出商品 710,516.54 - 710,516.54 324,188.29

217、- 324,188.29 委托加工物资 2,049.48 - 2,049.48 24.67 - 24.67 自制半成品 2,008,531.55 - 2,008,531.55 1,384,284.81 - 1,384,284.81 合计 17,300,483.95 1,004,916.48 16,295,567.47 10,136,105.20 697,997.02 9,438,108.18 2 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 697,997.02 299,290.47 - - - - 997,287.49 库存商品 -

218、 7,628.99 - - - - 7,628.99 合计 697,997.02 306,919.46 - - - - 1,004,916.48 91 注释6 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 651,619.98 993,635.68 待认证进项税额 2,237,890.29 1,163,956.33 合计 2,889,510.27 2,157,592.01 注释7 投资性房地产 项目 房屋建筑物 合计 一. 账面原值 1 期初余额 - - 2 本期增加金额 16,286,592.14 16,286,592.14 在建工程转入 16,286,592.14 16,286,

219、592.14 3 本期减少金额 - - 4 期末余额 16,286,592.14 16,286,592.14 二. 累计折旧（摊销） 1 期初余额 - - 2 本期增加金额 171,025.31 171,025.31 本期计提 171,025.31 171,025.31 3 本期减少金额 - - 4 期末余额 171,025.31 171,025.31 三. 减值准备 1 期初余额 - - 2 本期增加金额 - - 3 本期减少金额 - - 4 期末余额 - - 四. 账面价值 1 期末账面价值 16,115,566.83 16,115,566.83 2 期初账面价值 - - 注释8 固定资产

220、 项目 期末余额 期初余额 固定资产原值及折旧 31,330,818.45 4,207,364.61 固定资产清理 - - 合计 31,330,818.45 4,207,364.61 92 1 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 一. 账面原值 1 期初余额 - 5,280,663.20 1,930,808.58 1,276,089.81 601,650.67 9,089,212.26 2 本期增加金额 27,271,640.52 770,679.85 343,299.76 187,087.11 389,809.31 28,962,516.55 购置

221、 - 770,679.85 343,299.76 187,087.11 359,429.51 1,660,496.23 在建工程转入 27,271,640.52 - - - 30,379.80 27,302,020.32 3 本期减少金额 - - - - - - 4 期末余额 27,271,640.52 6,051,343.05 2,274,108.34 1,463,176.92 991,459.98 38,051,728.81 二. 累计折旧 1 期初余额 - 2,000,206.79 1,240,585.52 1,104,905.01 536,150.33 4,881,847.65 2 本

222、期增加金额 633,068.40 779,005.08 268,741.35 84,780.95 73,466.93 1,839,062.71 本期计提 633,068.40 779,005.08 268,741.35 84,780.95 73,466.93 1,839,062.71 3 本期减少金额 - - - - - - 4 期末余额 633,068.40 2,779,211.87 1,509,326.87 1,189,685.96 609,617.26 6,720,910.36 三. 减值准备 1 期初余额 - - - - - 2 本期增加金额 - - - - - 3 本期减少金额 -

223、- - - - 4 期末余额 - - - - - 四. 账面价值 1 期末账面价值 26,638,572.12 3,272,131.18 764,781.47 273,490.96 381,842.72 31,330,818.45 2 期初账面价值 - 3,280,456.41 690,223.06 171,184.80 65,500.34 4,207,364.61 2 期末公司不存在暂时闲置的固定资产。 3 期末公司不存在通过融资租赁租入的固定资产。 4 期末公司不存在通过经营租赁租出的固定资产。 5 期末不存在未办妥产权证书的固定资产。 注释9 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程

224、 - 32,546,873.24 工程物资 - - 合计 - 32,546,873.24 93 （一）在建工程 1 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 智能电网产品规模化生产基地 - - - 32,546,873.24 - 32,546,873.24 合计 - - - 32,546,873.24 - 32,546,873.24 2 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产、投资性房地产 本期其他减少 期末余额 智能电网产品规模化生产基地 32,546,873.24 11,041,739.2

225、2 43,588,612.46 - - 合计 32,546,873.24 11,041,739.22 43,588,612.46 - - 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 智 能 电 网产 品 规 模化 生 产 基地 4,400.00 100.00 100.00 441,736.28 356,598.12 6.55 自有资金/金融机构贷款 合计 4,400.00 100.00 100.00 441,736.28 356,598.12 6.55 - 注释10 无形资产 1

226、 无形资产情况 项 目 土地使用权 软件系统 合计 一. 账面原值 1 期初余额 7,503,532.49 74,871.80 7,578,404.29 2 本期增加金额 - 13,965.52 13,965.52 外购 - 13,965.52 13,965.52 3 本期减少金额 - - - 处置 - - - 94 4 期末余额 7,503,532.49 88,837.32 7,592,369.81 二. 累计摊销 1 期初余额 312,647.25 28,615.98 341,263.23 2 本期增加金额 250,117.80 7,719.92 257,837.72 计提 250,117

227、.80 7,719.92 257,837.72 3 本期减少金额 - - - 4 期末余额 562,765.05 36,335.90 599,100.95 三. 减值准备 1 期初余额 - - - 2 本期增加金额 - - - 3 本期减少金额 - - - 4 期末余额 - - - 四. 账面价值 1 期末账面价值 6,940,767.44 52,501.42 6,993,268.86 2 期初账面价值 7,190,885.24 46,255.82 7,237,141.06 2 期末公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。 注释11 递延所得税资产和递延所得税负债 1 未经抵销的递延所得税资产

228、项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 10,763,464.92 1,614,519.73 6,965,953.92 1,044,893.08 合计 10,763,464.92 1,614,519.73 6,965,953.92 1,044,893.08 2 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产加速折旧 708,130.00 106,219.50 374,774.59 56,216.19 合计 708,130.00 106,219

229、.50 374,774.59 56,216.19 注释12 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 95 预付设备款 18,000.00 64,800.00 预付工程款 163,149.50 259,725.51 预付其他长期资产款项 - 69,600.00 合计 181,149.50 394,125.51 注释13 短期借款 1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押保证借款 10,000,000.00 - 合计 10,000,000.00 - 2 短期借款说明 （1）2018 年 2 月 26 日，本公司与中国工商银行股份有限公司珠海五洲支行签订小企业借款合同，借款额度为 2

230、00 万元。截止 2018 年 12 月 31 日，已使用的借款额度为 200万元。 （2）2017 年 8 月 25 日，本公司与中国工商银行股份有限公司珠海五洲支行签订网贷通循环借款合同，循环借款额度为 50 万元。截止 2018 年 12 月 31 日，已使用的借款额度为 50 万元。 （3）2018 年 9 月 10 日，本公司与中国工商银行股份有限公司珠海五洲支行签订小企业借款合同，借款额度为 150 万元。截止 2018 年 12 月 31 日，已使用的借款额度为 150万元。 （4）2018 年 11 月 15 日，本公司与中国工商银行股份有限公司珠海五洲支行签订网贷通循环借款合

231、同，借款额度为人民币 600 万元。截止 2018 年 12 月 31 日，已使用的借款额度为 600 万元。 以上借款是以本公司位于珠海市金鼎工业园华冠路东、金恒一路南侧的土地使用权及房屋建筑物，和本公司控股股东周迭辉、邓少辉自有房产作为抵押担保，并由本公司控股股东周迭辉、邓少辉提供连带保证担保。 注释14 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 96 应付票据 1,700,000.00 - 应付账款 34,273,736.10 17,347,347.44 合计 35,973,736.10 17,347,347.44 （一）应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,700,

232、000.00 - 合计 1,700,000.00 - （二）应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 34,273,736.10 17,225,603.52 应付加工费 - 121,743.92 合计 34,273,736.10 17,347,347.44 注释15 预收款项 1 预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 577,090.25 223,505.00 合计 577,090.25 223,505.00 注释16 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,443,806.14 18,139,180.38 16,424

233、,606.00 4,158,380.52 离职后福利-设定提存计划 - 830,051.05 830,051.05 - 合计 2,443,806.14 18,969,231.43 17,254,657.05 4,158,380.52 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 97 工资、奖金、津贴和补贴 2,430,359.14 16,162,872.94 14,446,917.08 4,146,315.00 职工福利费 - 984,066.97 984,066.97 - 社会保险费 - 475,747.27 475,747.27 - 其中：基本医疗保险费 - 428,4

234、41.25 428,441.25 - 工伤保险费 - 7,835.96 7,835.96 - 生育保险费 - 39,470.06 39,470.06 - 住房公积金 - 298,349.00 298,349.00 - 工会经费和职工教育经费 13,447.00 218,144.20 219,525.68 12,065.52 合计 2,443,806.14 18,139,180.38 16,424,606.00 4,158,380.52 3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 802,130.54 802,130.54 - 失业保险费 - 27,92

235、0.51 27,920.51 - 合计 - 830,051.05 830,051.05 - 注释17 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 857,893.14 441,747.77 企业所得税 447,988.88 11,115.10 个人所得税 16,285.89 27,553.40 城市维护建设税 41,981.05 37,784.87 土地使用税 - 24,863.42 教育费附加 17,317.82 16,193.51 地方教育费附加 12,668.64 10,795.67 印花税 4,927.30 43,988.60 合计 1,399,062.72 614,042.34

236、注释18 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 98 应付股利 - - 其他应付款 6,487,715.84 5,904,375.72 合计 6,487,715.84 5,904,375.72 （一）其他应付款 1 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 420,748.00 73,300.00 备用金 109,622.47 19,642.00 运费 239,057.97 100,317.00 关联方资金 2,926,000.00 2,945,000.00 预提费用 40,436.60 92,873.07 工程款 2,400,896.11 2,

237、551,540.54 其他 350,954.69 121,703.11 合计 6,487,715.84 5,904,375.72 注释19 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 3,360,000.00 1,220,000.00 合计 3,360,000.00 1,220,000.00 注释20 长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 抵押保证借款 15,320,000.00 10,865,924.08 减：一年内到期的长期借款 3,360,000.00 1,220,000.00 合计 11,960,000.00 9,645,924.08 长期借款说明： 20

238、17 年 9 月 20 日，本公司与中国工商银行股份有限公司珠海五洲支行签订小微企业固定资产构建贷款借款合同，贷款金额为人民币 1,700 万元，期限为 5 年，分期等额还款，实际放款日与到期日以借据为准。 99 以上借款是以本公司位于珠海市金鼎工业园华冠路东、金恒一路南侧的土地使用权及房屋建筑物，和本公司控股股东周迭辉、邓少辉自有房产作为抵押担保，并由本公司控股股东周迭辉、邓少辉提供连带保证担保。 注释21 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 50,008,000.00 - 5,000,800.00 15,002,400.

239、00 - 20,003,200.00 70,011,200.00 股本变动情况说明： 经本公司 2018 年 5 月 25 日召开的股东大会决议，本公司于 2018 年 5 月 25 日以资本公积人民币 15,002,400.00 元、未分配利润人民币 5,000,800.00 元转增股本。 上述股本业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具大华验字2018 000433 号验资报告。 注释22 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 15,294,527.98 - 15,002,400.00 292,127.98 其他资本公积 - 157,067.

240、75 - 157,067.75 合计 15,294,527.98 157,067.75 15,002,400.00 449,195.73 资本公积的说明： 1、资本溢价（股本溢价）的说明详见附注五/注释 21。 2、如附注八（三）关联方资金拆借所述，本期公司无偿向本公司控股股东周迭辉拆入资金 4,779,000.00 元，根据中国人民银行发布的同期贷款基准利率计算的利息支出为157,067.75 元，计入资本公积-其他资本公积。 注释23 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 100 法定盈余公积 1,521,836.04 961,007.75 - 2,482,843.79

241、合计 1,521,836.04 961,007.75 - 2,482,843.79 注释24 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 6,286,524.38 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 6,286,524.38 加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,610,077.50 减：提取法定盈余公积 961,007.75 10.00 转为股本的普通股股利 5,000,800.00 - 期末未分配利润 9,934,794.13 - 注释25 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收

242、入 成本 主营业务 89,408,728.54 52,721,159.17 56,526,232.61 32,469,577.21 其他业务 797,245.33 356,847.87 138,088.29 35,133.94 合计 90,205,973.87 53,078,007.04 56,664,320.90 32,504,711.15 2 主营业务按行业类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 工业 89,408,728.54 52,721,159.17 56,526,232.61 32,469,577.21 合计 89,408,728.54 52,721,159

243、.17 56,526,232.61 32,469,577.21 3 主营业务按类型列示 项目 本期发生额 上期发生额 101 收入 成本 收入 成本 配电自动化终端系列 83,344,139.65 48,956,005.69 46,862,490.80 25,981,074.92 其中：FTU 81,878,003.37 48,176,204.51 45,628,995.09 25,259,423.38 DTU 1,466,136.28 779,801.18 1,233,495.71 721,651.54 自供电控制系列 1,049,360.71 388,988.35 1,085,341.13

244、 324,289.56 柱上断路器 4,933,478.99 3,375,910.13 8,540,687.01 6,164,009.56 主站系统软件 81,749.19 255.00 37,713.67 203.17 合计 89,408,728.54 52,721,159.17 56,526,232.61 32,469,577.21 注释26 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 373,880.48 277,282.66 教育费附加 159,560.44 118,835.41 地方教育费附加 107,497.04 79,223.63 房产税 262,515.77 -

245、土地使用税 24,863.42 24,863.42 车船使用税 3,127.68 4,621.08 印花税 53,817.30 43,988.60 合计 985,262.13 548,814.80 注释27 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬费用 3,561,607.11 2,203,480.66 托运费 1,570,139.99 1,315,646.73 差旅费 1,514,226.85 1,002,989.24 业务招待费 586,319.18 280,996.42 房租及管理费 72,450.00 189,901.40 售后用材料 212,226.43 166,687.71

246、 展览费 144,584.32 148,246.22 投标费用 235,944.69 141,126.69 102 样机 508,822.88 128,803.88 广告费 73,836.54 73,183.87 其他 195,486.83 87,897.87 合计 8,675,644.82 5,738,960.69 注释28 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬费用 5,880,155.22 4,351,179.05 折旧及摊销 935,679.74 534,941.27 中介机构费 568,113.72 601,372.21 汽车费用 279,263.22 250,681.47

247、 业务招待费 231,914.50 226,442.05 办公费 434,486.68 189,297.08 差旅费 234,564.84 176,923.01 房租及管理费 8,358.00 71,689.00 通讯费 21,623.24 23,494.10 诉讼费 19,203.55 229,168.71 水电费 9,024.02 13,103.09 保安服务费 138,156.00 - 其他 358,211.22 57,376.39 合计 9,118,753.95 6,725,667.43 注释29 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬费用 4,726,785.47 4,09

248、6,083.51 材料费用 337,669.71 375,860.73 折旧费用 247,606.08 311,970.72 测试-检测费 1,501,761.48 413,913.46 差旅费 570,266.83 183,502.84 房租及管理费 12,716.00 139,378.00 其他 278,431.94 233,011.28 103 合计 7,675,237.51 5,753,720.54 注释30 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,228,766.14 46,770.95 减：利息收入 3,387.52 12,978.47 汇兑损益 - - 银行手续费及

249、其他 39,817.58 35,763.26 合计 1,265,196.20 69,555.74 注释31 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 3,500,591.54 1,717,463.12 存货跌价损失 306,919.46 241,712.68 合计 3,807,511.00 1,959,175.80 注释32 其他收益 1 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 4,990,326.49 4,285,324.72 代扣代缴个人所得税手续费返还 12,442.08 - 合计 5,002,768.57 4,285,324.72 2 计入其

250、他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 即征即退增值税 3,577,802.34 2,398,509.47 与收益相关 企业研究开发补助资金 930,000.00 684,300.00 与收益相关 研发机构奖励金 300,000.00 - 与收益相关 珠海市科工信局补助/创新服务券 155,300.00 - 与收益相关 104 企业稳岗补贴 12,474.15 12,515.25 与收益相关 高新区知识产权资助资金 10,000.00 10,000.00 与收益相关 2016 年度珠海高新区科技创新券补助 2,750.00 - 与收益相关 2017 年度高新技

251、术产品奖励资金 2,000.00 - 与收益相关 企业上市和新三板挂牌奖励金 - 600,000.00 与收益相关 2017 年名牌名标民营企业奖励金 - 500,000.00 与收益相关 标准化战略专项资金 - 80,000.00 与收益相关 合计 4,990,326.49 4,285,324.72 与收益相关 注释33 政府补助 1 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 4,990,326.49 4,990,326.49 详见附注五注释 32 合计 4,990,326.49 4,990,326.49 - 注释34 资产处置收益 项目

252、本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 - 65,167.93 合计 - 65,167.93 注释35 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 23,233.60 - 23,233.60 合计 23,233.60 - 23,233.60 注释36 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 105 罚款及赔偿支出 1,000.00 1,267.00 1,000.00 税收滞纳金 61,743.75 71,984.69 61,743.75 其他 900.00 - 900.00 合计 63,643.75 73,251.69 63

253、,643.75 注释37 所得税费用 1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,472,265.48 1,014,070.23 递延所得税费用 -519,623.34 -318,886.32 合计 952,642.14 695,183.91 注释38 现金流量表附注 1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 3,387.52 12,978.47 政府补助 1,412,524.15 1,886,815.25 往来款及其他 729,678.23 3,929,222.79 合计 2,145,589.90 5,829,016.51 2 支付其他

254、与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用类支出 9,124,061.47 6,187,620.61 往来款及其他 723,079.47 - 合计 9,847,140.94 6,187,620.61 注释39 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 106 1将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 9,610,077.50 6,945,771.80 加：资产减值准备 3,807,511.00 1,959,175.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,010,088.02 975,803.16 无形资产摊销 257,837.72 2

255、57,217.49 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） - -65,167.93 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） 1,032,089.28 46,770.95 投资损失（收益以“”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -569,626.65 -293,875.61 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 50,003.31 -25,010.71 存货的减少（增加以“”号填列） -7,164,378.75 -1,710,960.74

256、 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -33,163,310.98 -3,738,963.97 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 24,184,554.99 13,357,469.00 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 54,845.44 17,708,229.24 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,654,182.88 1,750,299.27 减：现金的期初余额 1,750,299.27 7,025,389.03 加：现金等价物的期末余额 -

257、- 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,903,883.61 -5,275,089.76 2 现金和现金等价物的构成 107 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,654,182.88 1,750,299.27 其中：库存现金 137,697.32 2,564.25 可随时用于支付的银行存款 3,516,485.56 1,747,735.02 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 3,654,

258、182.88 1,750,299.27 注释40 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 应收票据 1,700,000.00 用于质押 投资性房地产 16,115,566.83 借款抵押担保 固定资产 26,638,572.12 借款抵押担保 无形资产 6,940,767.44 借款抵押担保 合计 51,394,906.39 - 六、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合

259、同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。管理层已制定适当的信108 用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控

260、，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除附注九所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求

261、。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 3,654,182.88 3,654,182.88 3,654,182.88 - - - 应收票据 5,063,633.60 5,063,633.60 5,063,633.60 - - - 应收账款 70,925,322.90 80,516,942.32 80,516,942.32 - - - 其他应收款 1,204,814.44 1,371,743.46 1,371,743.46 - -

262、 - 金融资产小计 80,847,953.82 90,606,502.26 90,606,502.26 - - - 109 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 - - - 应付票据 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 - - - 应付账款 34,273,736.10 34,273,736.10 34,273,736.10 - - - 其他应付款 6,487,715.84 6,487,715.84 6,487,715.84 - - - 长期借款 15,320,000.00 15,320,000.0

263、0 3,360,000.00 3,360,000.00 8,600,000.00 - 金融负债小计 67,781,451.94 67,781,451.94 55,821,451.94 3,360,000.00 8,600,000.00 - 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 1,750,299.27 1,750,299.27 1,750,299.27 - - - 应收票据 1,105,940.00 1,105,940.00 1,105,940.00 - - - 应收账款 49,331,439.01 55,458,340.84 55

264、,458,340.84 - - - 其他应收款 518,876.43 659,931.50 659,931.50 - - - 金融资产小计 52,706,554.71 58,974,511.61 58,974,511.61 - - - 应付账款 17,347,347.44 17,347,347.44 17,347,347.44 - - - 其他应付款 5,904,375.72 5,904,375.72 5,904,375.72 - - - 长期借款 10,865,924.08 10,865,924.08 1,220,000.00 2,440,000.00 7,205,924.08 - 金融负债

265、小计 34,117,647.24 34,117,647.24 24,471,723.16 2,440,000.00 7,205,924.08 - （三） 市场风险 1 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。 七、

266、 公允价值 (一) 以公允价值计量的金融工具 110 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 (二) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 八、 关联方及关联交易 (一) 本企业的股东和实际控制人为周迭辉和邓少辉，两人为夫妻关系。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 邓平安 本公司实际控制人的亲属 周勇 本公司实际控制人的亲属 戴建辉

267、本公司监事 周继云 本公司实际控制人的亲属 雷建敏 本公司董事 邓孝林 本公司董事 张珠文 本公司董事 郑奕殷 本公司监事 曹敏创 本公司监事 姚艳梅 本公司高级管理人员 (三) 关联方交易 1 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 周迭辉、邓少辉 25,000,000.00 2017-8-25 借款到期后 2 年 否 111 周迭辉、邓少辉 33,000,000.00 2017-8-25 借款到期后 2 年 否 周迭辉、邓少辉 6,600,000.00 2017-8-25 借款到期后 2 年 否 合计 64,600,000.

268、00 - - - 2 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 周迭辉 360,000.00 2018/3/9 2018/11/19 本期已全部归还 周迭辉 560,000.00 2018/6/12 2018/11/19 本期已全部归还 周迭辉 43,000.00 2018/7/9 2018/11/19 本期已全部归还 周迭辉 150,000.00 2018/7/9 2018/12/6 本期已全部归还 周迭辉 180,000.00 2018/7/9 2018/12/7 本期已全部归还 周迭辉 180,000.00 2018/7/9 2018/12/10

269、本期已全部归还 周迭辉 180,000.00 2018/7/9 2018/12/12 本期已全部归还 周迭辉 200,000.00 2018/7/9 2018/12/27 本期已全部归还 周迭辉 67,000.00 2018/7/9 2018/12/31 - 周迭辉 9,000.00 2018/7/11 2018/12/31 - 周迭辉 400,000.00 2018/7/13 2018/12/31 - 周迭辉 40,000.00 2018/7/23 2018/12/31 - 周迭辉 2,010,000.00 2018/11/13 2018/12/31 - 周迭辉 400,000.00 201

270、8/7/31 2018/12/31 - 合计 4,779,000.00 - - - 3 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,458,131.59 1,197,535.79 4 关联方应收应付款项 112 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 戴建辉 22,921.67 1,146.08 40,419.67 2,020.98 周勇 8,331.00 416.55 33,000.00 1,650.00 邓平安 4,729.52 236.48 5,000.00 250.00 周迭辉 6,

271、286.60 314.33 243.00 12.15 郑奕殷 2,031.44 101.57 - - 邓孝林 8,475.00 423.75 - - （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 周迭辉 2,926,000.00 2,945,000.00 周继云 3,451.32 - 九、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司与中国工商银行股份有限公司珠海五洲支行借款余额25,320,000.00 元，以本公司的土地使用权及房屋建筑物作抵押担保。 除存在上述承诺事项外，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司

272、无其他应披露未披露的重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司已背书或贴现未到期的应收票据 21,249,178.08 元。 除存在上述或有事项外，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项说明 113 截至财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

273、照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,412,524.15 见附注五/注释 32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -27,968.07 - 减：所得税影响额 207,683.41 - 合计 1,176,872.67 - （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.33 0.14 0.14 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.82 0.12 0.12 珠海博威电气股份有限公司 （公章） 二一九年四月十一日 114 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室。