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1、唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 1 2020 年度报告 科德股份 NEEQ : 837150 唐山科德轧辊股份有限公司 Tangshan Kede Roll Co.,Ltd. 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 2 公司年度大事记 2020 年 5 月，公司全资子公司鸿瑞轧辊取得建筑工程施工许可证。 2020 年 6 月 11 日，鸿瑞轧辊举行开工仪式。 2021 年 1 月，鸿瑞轧辊增加营业范围并换发营业执照。 2020 年科德公司通过国家高新技术企业复审。国家高新技术企业证书编号：GR20201300054

2、2，有效期 2020 年 9 月 27 日-2023 年 9 月 27 日。 2020 年公司纳入“国家科技型中小企业信息库”。2020 年入库登记编号：202013020908000218，有效期 2020 年 3 月 24 日-2020 年 12 月 31 日。 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 . 4 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 9 第四节 重大事件 . 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 26 第

3、七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 29 第八节 财务会计报告 . 33 第九节 备查文件目录 . 101 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人焦瑞新、主管会计工作负责人李双及会计机构负责人（会计主管人员）李双保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本

4、年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、环保风险 公司主营业务为轧辊表面处理，使用的工艺主要为电镀工艺，依据全国股份转让系统公司挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业属于“C3

5、36 金属表面处理及热处理加工”。依据上市公司环保核查行业分类管理名录（环办函2008373 号），金属表面处理及热处理加工（电镀：使用有机涂层，热镀锌（有钝化）工艺）为重污染行业，因此公司所属行业为重污染行业。随着国家对环保的要求越来越严格及社会对环境保护意识的不断增强，政府可能会颁布新的法律法规，提高环保标准，从而使公司面临环保标准提高与环保成本加大的风险，对公司经营业绩可能产生一定影响。 2、客户集中度较高的风险 报告期内公司主要客户为：唐钢高强汽车板公司和河钢唐山分公司，对其销售收入占主营业务收入比分别为 78.35%和16.13%。如上述两家公司减少对公司的订单或其生产经营发生重大不

6、利变化，可能会对公司的生产经营带来重大不利影响。 3、下游行业波动的风险 公司主营业务为轧辊表面处理，对下游行业钢铁产业、汽车产业、机械制造业等工业依赖较大。钢铁产业、汽车产业、机械制造业等工业受国内外经济形势以及国家产业政策的影响较大。尽管目前下游行业钢铁产业、汽车产业、机械制造业等工唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 5 业规模较大，为轧辊表面处理行业提供了广阔的市场前景。但国内外经济形势风云突变，一旦经济增速放缓，加之国家调整产业政策，降低对工业的支持力度，其下游行业钢铁产业、汽车产业、机械制造业等工业发展放缓，将对公司的生产经营造成不利影响。 4

7、、人才流失风险 公司业务的开展对人力资本的依赖性较高，包括管理、研发、营销等业务链环节都需要核心人员去决策、执行和服务，所以拥有稳定、高素质的专业人才对公司的持续发展壮大至关重要。随着企业和地区间人才竞争的日趋激烈，公司存在人才流失的可能，进而对公司生产经营产生一定的影响。 5、技术升级的风险 公司处于金属表面处理行业，近年来下游行业对表面处理产品的技术要求不断提高。如公司技术的升级换代无法适应行业进步的整体趋势，则面临着被淘汰的风险。 6、公司治理风险 股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，严格履行了股东大会、董事会、监事会的议事规则，制定了对外投资管理制度、对外担保管理制度、关联

8、交易管理制度等各项管理制度。但股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。公司未来经营中可能存在因治理结构不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 7、实际控制人不当控制的风险 龙尊集团持有公司 70.00%的股份，为公司控股股东。焦瑞新先生直接持有公司 30.00%的股份，通过龙尊集团间接持有公司68.60%的股份，合计控制公司 98.60%的股份，为公司实际控制人。若焦瑞新先生通过不当行使表决权或其他方式控制公司的经营决策，或与公司发生不规范的关联交易，则可能给公司的经营及其他股东的利益带来损失。 8

9、、抗风险能力弱的风险 公司营业收入主要来自于轧辊表面处理业务。2018 年度、2019年度、2020年公司主营业务收入分别为1,541.19万元、1,779.77万元、2,256.28 万元。经过多年发展，公司经营规模稳定，但与同行业大型企业相比，公司的业务规模相对较小，存在抵御市场波动能力较弱的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 6 释义 释义项目 释义 唐山科德轧辊股份有限公司 指 公司、本公司 龙尊集团 指 河北龙尊重工机械销售集团有限公司 报告期、本期 指 2020 年 1 月

10、1 日至 2020 年 12 月 31 日 上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 期初 指 2020 年 1 月 1 日 期末 指 2020 年 12 月 31 日 河钢唐山分公司 指 河钢股份有限公司唐山分公司 唐钢高强汽车板公司 指 唐山钢铁集团高强汽车板有限公司 河北华尔公司 指 河北华尔重工有限公司 鸿瑞轧辊 指 唐山鸿瑞轧辊有限公司 董事会 指 唐山科德轧辊股份有限公司董事会 监事会 指 唐山科德轧辊股份有限公司监事会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、国

11、融证券 指 国融证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 唐山科德轧辊股份有限公司公司章程 铬 指 元素符号 Cr，银白色金属，材质坚硬，耐腐蚀，镀在金属上可起保护作用。 表面处理 指 指在基体材料的表面上人工形成一层与基体的机械、物理和化学性能不同的表层的工艺方法。目的是满足产品的耐蚀性、耐磨性、装饰或其他特种功能要求。 轧辊 指 轧机上使受轧制的金属发生塑性变形的部件。 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 唐山科德轧辊股份有限公司 英文名称及

12、缩写 TangshanKede Roll Co.,Ltd. - 证券简称 科德股份 证券代码 837150 法定代表人 焦瑞新 二、 联系方式 董事会秘书 刘伟 联系地址 河北省唐山市路南区龙尊办公楼 电话 18532566290 传真 0315-7771000 电子邮箱 kedegufen 公司网址 办公地址 河北省唐山市路南区龙尊办公楼 邮政编码 063000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 2 月 23 日 挂牌时间 2016 年 4 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公

13、司管理型行业分类） C 制造业-C33 金属制品业-C336 金属表面处理及热处理加工-C3360 金属表面处理及热处理加工 主要业务 轧辊表面处理 主要产品与服务项目 轧辊表面处理 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 30,326,280 优先股总股本（股） 0 控股股东 河北龙尊重工机械销售集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（焦瑞新），一致行动人为（河北龙尊重工机械销售集团有限公司） 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91

14、13020057008965X8 否 注册地址 河北省唐山市南堡经济开发区污水处理厂东侧 否 注册资本 30,326,280 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国融证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市武川县腾飞大道 1 号四楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 国融证券 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 臧其冠 张德素 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行健商务大厦 20 层 2206 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 唐山科德轧辊股

15、份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 22,681,521.90 17,911,947.72 26.63% 毛利率% 62.25% 71.83% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,449,278.69 10,166,120.35 -26.72% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,059,328.25 9,810,761.32 -38.24% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 14.94

16、% 23.79% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 12.15% 22.95% - 基本每股收益 0.25 0.34 -26.47% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 74,707,873.77 48,405,828.56 54.34% 负债总计 23,240,023.50 2,082,459.71 1,015.99% 归属于挂牌公司股东的净资产 51,467,850.27 46,323,368.85 11.11% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.70 1.53 11.11% 资产负债率%（母公司） 6

17、.65% 4.28% - 资产负债率%（合并） 31.11% 4.30% - 流动比率 12.49 24.72 - 利息保障倍数 0 52.97 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -981,869.75 -570,640.63 -72.06% 应收账款周转率 0.97 1.04 - 存货周转率 22.07 13.01 - 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 54.34% 14.51% - 营业收入增长率% 26.63% 15.49%

18、- 净利润增长率% -26.72% -5.10% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,326,280 30,326,280 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,847,000.52 非经常性损益合计 1,847,000.52 所得税影响数 457,050.08 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额

19、1,389,950.44 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（财会2017唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 11 22 号）（以下简称“新收入准则”）。本公司自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则。 修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积

20、影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。根据准则的规定，本公司仅对在本年年末尚未完成的合同的累积影响数进行调整。 因执行新收入准则，本公司将预收的货款中未来结转入营业收入的款项重分类至合同负债，预收销项税的款项重分类至其他流动负债。 对本年年末资产负债表影响： 报表项目 新收入准则下金额 旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收款项 66,400.00 66,400.00 合同负债 58,761.06 58,761.06 其他流动负债 7,638.94 7,638.94 各项目调整情况说明：首次执行新收入准则后，调减 2020 年 1

21、2 月 31 日预收款项 66,400.00 元，调增 2020 年 12 月 31 日合同负债 58,761.06 元，调增 2020 年 12 月 31 日其他流动负债 7,638.94 元。除上述项目外，其他项目无影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司从事行业属于金属制品业，主营业务为轧辊表面处理。 公司主要从事轧辊表面处理业务，使用多种技术手段对冷轧钢板生产线上的轧辊进行表面增硬加工-电镀硬铬。 轧辊是冷轧钢板生产线上的关键设备，其质

22、量的好坏直接影响到板材的质量。同时，轧辊也是冷轧线上主要的消耗件之一，其消耗在冷轧成本中占有很大的比例。为了延长轧辊的使用寿命，减少换辊次数，提高生产效率，轧辊生产厂商在选用优质的锻钢材料、合理的热处理工艺之外，需要在轧辊表面进行电镀硬铬。 轧辊镀硬铬可以提高轧辊的耐磨性能，有效抑制辊面粗糙度的衰减速率，增加轧辊单次在线运行时间，减少换辊次数，延长轧辊的使用寿命，提高生产效率。镀铬后的轧辊具有表面硬度高、摩擦系数小、耐热性高、抗腐蚀性强、线性膨胀系数小、导热性高等优良性能。同时，轧辊镀铬可以大幅度地提升板材的反射率，降低乳化液铁粉含量，使得产品质量得到显著提升。 公司根据市场需求，经过多年的研

23、发和生产实践，已逐渐掌握冷轧辊电镀硬铬的核心技术，并应用于轧辊表面处理的业务当中，满足客户对冷轧产品表面质量日益提高的要求。在生产经营过程中，公司不断改进生产技术，提高公司产品的质量与竞争力，保持公司在轧辊表面处理行业中的竞争优势。 公司主要营业收入为轧辊表面处理,公司积极开拓新业务,2019 年增加了产成品销售的业务，公司经营范围变更为：轧辊表面处理、通用设备及专用设备批发、零售；自有商业房租租赁服务。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生较大变化。 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化

24、是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 13 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 1,784,730.03 2.39% 6,662,544.47 13.76% -73.21% 应收票据 337,824.80 0.45% 0 0%

25、 100.00% 应收账款 24,347,217.01 32.59% 20,241,369.27 41.82% 20.28% 存货 360,376.76 0.48% 415,491.58 0.86% -13.26% 投资性房地产 516,169.11 0.69% 560,529.21 1.16% -7.91% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 5,066,047.28 6.78% 5,784,137.18 11.95% -12.41% 在建工程 25,630,533.57 34.31% 3,339,723.86 6.90% 667.44% 无形资产 5,116,328.45 6

26、.85% 7,073,871.12 14.61% -27.67% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 0 0% 0 0% 0% 长期借款 19,600,000.00 26.24% 0 0% 100% 其他流动资产 2,185,717.34 2.93% 290,415.61 0.60% 652.62% 其他非流动资产 4,362,717.60 5.84% 1,500,000.00 3.10% 190.85% 资产负债项目重大变动原因： 1.报告期内货币资金较上年同期减少73.21%，是由于上年公司收到河北华尔公司分红，本期未发生。 2.报告期内在建工程较上年同期增长667.44%,是由于本

27、期全资子公司鸿瑞轧辊建厂支付大额工程及设备款，因此本期在建工程大幅增长。 3.报告期内长期借款较上年同期增长100%，是由于本期全资子公司鸿瑞轧辊建厂需要大量资金，向银行申请办理贷款业务。 4.报告期内其他流动资产较上年同期增长金额较大，主要是由于全资子公司鸿瑞轧辊支付工程款收到增值税专用发票，并且公司还未正常生产销售，因此形成的大额待抵扣进项税额。 5.报告期内其他非流动资产较上年同期增长金额较大，主要是本期全资子公司鸿瑞轧辊建厂预付大额工程及设备款，暂未收到增值税发票，在其他流动资产科目中列示。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业

28、收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 22,681,521.90 - 17,911,947.72 - 26.63% 营业成本 8,562,657.39 37.75% 5,045,124.00 28.17% 69.72% 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 14 毛利率 62.25% - 71.83% - - 销售费用 109,778.44 0.48% 208,903.11 1.17% -47.45% 管理费用 3,158,456.43 13.93% 2,981,442.63 16.64% 5.94% 研发费用 2,055,870.63 9.0

29、6% 1,480,307.44 8.26% 38.88% 财务费用 -4,705.33 -0.02% 219,508.72 1.23% -102.14% 信用减值损失 -231,368.90 -1.02% -403,957.35 -2.26% -42.72% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 47,000.52 0.21% 434,060.90 2.42% -89.17% 投资收益 0 0% 4,091,780.21 22.84% -100% 公 允 价 值变 动收益 4,471.24 0.02% 0 0% 100% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0%

30、0 0% 0% 营业利润 7,935,983.63 34.99% 11,411,704.72 63.71% -30.46% 营业外收入 0 0% 0 0% 0% 营业外支出 0 0% 18,123.64 0.10% -100% 净利润 7,449,278.69 32.33% 10,166,120.35 56.76% -26.72% 项目重大变动原因： 1.报告期内营业成本较上年同期增长69.72%，主要由于本期本公司销售产成品（成套三辊六臂及轴瓦轴套商品）10,481,596元，上年同期未发生，导致本期营业收入较去年同期增幅较大。 2.报告期内销售费用较上年同期降低47.45%，是由于公司控制

31、销售成本，因此本期销售费用大幅降低。 3.报告期内研发费用较上年同期增长38.88%，是由于本期我公司参与的国家重点研发计划“替代电镀铬绿色表面处理技术”的课题三项目进入中期阶段，投入大量资金。 4.报告期内营业利润较上年同期降低30.46%，由于报告期内增加了由湖南思诺特工业技术有限公司直接购入的产成品销售给唐钢高强汽车板，该商品成本为6,478,966.34元，毛利率为38.19%，成本相对于本公司原有轧辊镀铬成本高很多，上年同期未发生此业务, 造成本期营业利润降低。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 22,562,811.40 17,797,

32、662.00 26.77% 其他业务收入 118,710.50 114,285.72 3.87% 主营业务成本 8,518,297.29 5,000,763.90 70.34% 其他业务成本 44,360.10 44,360.10 0% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 营业成本比上年同期 毛利率比上年同期增减% 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 15 增减% 增减% 轧辊表面处理 12,081,215.40 2,039,330.95 83.12% -17.60% -30.53% 3

33、.14% 销售轴瓦轴套 10,481,596.00 6,478,966.34 38.19% 234.29% 213.73% 4.05% 房屋租金 114,285.72 44,360.10 61.18% 0% 0% 0.00% 卖废品 4,424.78 0 100% 0% 0% 100.00% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内主营业务成本较上年同期增长 70.34%，由于报告期内增加了由湖南思诺特工业技术有限公司直接购入的产成品销售给唐钢高强汽车板，该商品成本为 6,478,966.34 元，毛利率为 38.19%，成本相对于本公司原有轧辊镀铬成本高很多，上年同期未

34、发生此业务 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 唐山钢铁集团高强汽车板有限公司 17,770,596.00 78.35% 否 2 河钢股份有限公司唐山分公司 3,657,450.00 16.13% 否 3 唐山瑞丰钢铁（集团）有限公司 662,080.00 2.92% 否 4 天津轧一冷轧薄板有限公司 460,650.00 2.03% 否 5 北京航空航天大学 12,035.40 0.05% 否 合计 22,562,811.40 99.48% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系

35、1 湖南思诺特工业技术有限公司 7,321,232.00 82.19% 否 2 安美特（中国）化学有限公司 114,130.00 1.28% 否 3 湖北振华化学股份有限公司 81,000.00 0.91% 否 4 兴化市亚泰化工有限公司 40,865.60 0.46% 否 5 唐山中信重工机械有限公司 37,392.00 0.42% 否 合计 7,594,619.60 85.26% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -981,869.75 -570,640.63 -72.06% 投资活动产生的现金流量净额 -22,708,17

36、7.99 6,201,816.97 -466.15% 筹资活动产生的现金流量净额 18,812,233.30 -2,220,769.07 947.10% 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 16 现金流量分析： 1.报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 72.06%，是由于本期由湖南思诺特工业技术有限公司购入商品支付大量货款，导致本期经营活动产生的现金流量净额大幅减少。 2.报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年同期降低 466.15%，是由于上年同期公司参股公司河北华尔公司股权转让及分红，本期未发生，并且本期投入大量资金投资全资子公司鸿瑞

37、轧辊建厂，因此造成本期投资活动产生的现金流量净额大幅减少。 3.报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长 947.10%，是由于本期投资全资子公司鸿瑞轧辊建厂需要大量资金，向银行贷款、与关联方资金拆借。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 唐山鸿瑞轧辊有限公司 控股子公司 金属表面处理、技术研发 38,842,355.14 19,153,889.50 4,424.78 -956,681.42 主要控股参股公司情况说明 1.2018 年 6 月 13 日第一届董事会第十八次会议和

38、 2018 年 7 月 1 日 2018 年第三次临时股东大会审议通过了关于对外投资设立全资子公司的议案, 2019 年 7 月 1 日第一节董事会第二十七次审议通过关于公司对全资子公司追加投资的议案，全资子公司已完成工商登记变更手续并取得营业执照，公司名称：唐山鸿瑞轧辊有限公司，住所：河北乐亭经济开发区，法定代表人：孙思睿，注册资本：贰仟肆佰万元整，成立日期：2018 年 8 月 8 日，经营范围：金属表面处理、技术研发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2.2018 年 11 月 28 日公司召开 2018 年第五次临时股东大会，审议通过关于全资子公司拟购买土地使

39、用权的议案，唐山科德轧辊股份有限公司收购资产的公告（公告编号：2018-037）已于 2018 年 11 月 13 日在全国中小企业股份转让系统官方信息披露平台（）进行信息披露。2019年 6 月 21 日公司召开 2019 年第四次临时股东大会，审议通过关于公司（或全资子公司）向银行贷款暨资产抵押担保（公告编号：2019-026）已于 2019 年 6 月 25 日在全国中小企业股份转让系统官方信息披露平台（）进行信息披露。截止报告期末，鸿瑞轧辊已取得不动产证，完成资产抵押担保手续，未开展主营业务，无投资回报。 截止到 2020 年 12 月 31 日，鸿瑞轧辊总资产 38,842,355.

40、14 元，净资产 19,153,889.50 元。 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 17 三、 持续经营评价 1.公司股权结构合理，建立了较为完善的治理机构。严格履行了股东大会、董事会、监事会的议事规则，对“三会”运作机制进一步规范，在实际运作中严格要求、切实履行，各尽其能，勤勉、忠诚的履行义务，使公司治理更加规范。 2.公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力。公司不断健全内部管理体系，完善各部门工作职能，加强各部

41、门权责制的执行，保证各部门完全独立，避免出现管理层对非职责权限范围内的工作进行干涉而产生不良影响，确保经营决策程序按照公司章程执行。 3.会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。制定了关联交易管理办法等内控制度，从而在制度基础上能够有效地保证公司经营业务的有效进行，保护资产的安全和完整，保证公司财务资料的真实、合法、完整。 4.品牌市场占有率不断扩大，客户资源稳步增长，不存在异常的经营风险，公司积极开拓市场，预计 2021 年的需求量会持续增长，公司销售收入稳步增长。 5.公司经营管理层、业务骨干团队稳定，董事、监事、高级管理人员均能按照公司章程和各项制度履行职责，遵守公司

42、法、证券法、全国股份转让系统公司的各项规章制度，在任职期间均没有发生违法、违规。 综合上述，公司内部管理规范、客户资源稳定、行业前景良好，具有持续正常经营的能力。 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 四.二.(二) 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 是

43、 否 四.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 四.二.(八) 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期

44、内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 是 否 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 19 担保对象 担保对象是否为控股股东、实际控制人或其附属企业 担保金额 担保余额 实际履行担

45、保责任的金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行必要决策程序 起始日期 终止日期 唐山鸿瑞轧辊有限公司 是 60,000,000 40,400,000 19,600,000 2020年 8 月20 日 2028年 8 月19 日 抵押 连带 已事前及时履行 总计 - 60,000,000 40,400,000 19,600,000 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，以及公司对控股子公司的担保） 60,000,000 19,600,000 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 直接或间接为资

46、产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 34,266,074.87 0 清偿和违规担保情况： 无。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品，提供或者接受劳务 - - 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4其他 114,285.72 114,285.72 (五

47、) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 0 0 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 20 债权债务往来或担保等事项 7,500,000 4,350,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为缓解公司流动资金的短缺，公司向控股股东龙尊集团和河北华尔重工有限公司借款，有利于促进公司的业务发展。本次关联交易有助于缓解公司流动资金的短缺，促进公司的业务发展，对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，公司独立性没有因关联交易受到不利影响，不存

48、在损害公司及其他股东利益的情形。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2015 年 11 月17 日 - 挂牌 其他承诺 规范关联交易的承诺 正在履行中 董监高 2015 年 11 月17 日 - 挂牌 其他承诺 规范关联交易的承诺 正在履行中 实际控制人或控股股东 2015 年 11 月17 日 - 挂牌 其他承诺 避免同业竞争的承诺 正在履行中 实际控制人或控股股东 2015 年 11 月17 日 - 挂牌 其他承诺 补缴社会保险 正在履行中 实际控制人或控股股东 2015 年 11 月17

49、 日 - 挂牌 其他承诺 补缴住房公积金 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司 2016 年 4 月 22 日披露的公开转让说明书中披露了以下承诺事项： 1.公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员签署了关于规范关联交易的承诺书，尽可能的规范和减少公司与关联企业之间的关联交易；无法避免或有合理原因而发生的关联交易，将履行相应的决策程序，确保交易价格的公允；同时不会利用其在公司的地位和影响。 2.2015 年 11 月 17 日，公司控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股份的股东出具避免同业竞争的承诺函，具体内容如下： （1）截至本承诺书签署之日，本人（本单位）或本人（本单位）控制

50、的其他企业均未生产、开发任何与科德股份生产、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，未直接或间接经营任何与科德股份经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与科德股份生产、开发的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其他组织、机构； （2）自本承诺书签署之日起，本人（本单位）或本人（本单位）控制的其他企业将不生产、开发任何与科德股份生产、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与科德股份经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与科德股份生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业； （3）自本承诺书签署之日起，如本人

51、（或本单位）或本人（或本单位）控制的其他企业进一步拓展产品和业务范围，或科德股份进一步拓展产品和业务范围，本人或本人控制的其他企业将不与科德股唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 21 份现有或拓展后的产品或业务相竞争；若与科德股份拓展后的产品或业务产生竞争，则本人或本人控制的其他企业将停止生产或经营相竞争的业务或产品，或者将相竞争的业务或产品纳入到科德股份经营，或者将相竞争的业务或产品转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争； （4）如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，本人（或本单位）将向科德股份赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任； （5）

52、本承诺书自本人（或本单位）签字之日即生效并不可撤销，并在科德股份存续且依照中国证监会等管理部门的相关规定本人（或本单位）被认定为不得从事与科德股份相同或相似业务的关联人期间内有效。 3.公司股东龙尊集团、焦瑞新出具承诺：若公司因未为其员工缴纳或足额缴纳社会保险而被政府部门要求补缴社会保险，承诺人将无条件按主管部门核定的金额代公司补缴相关款项，并承担公司遭受的任何经济损失。如果公司住所地住房公积金管理部门要求公司对 2015 年 11 月 30 日之前的住房公积金进行补缴或作出相关处罚决定，承诺人将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴，如果公司因未按照规定为职工缴纳住房公积金而带来任何其他费

53、用支出或经济损失，承诺人将无条件全部无偿代公司承担。尽管公司股东做出承诺，但公司仍存在未全员缴纳社保公积金的风险以及由此引发的潜在诉讼风险。 4.公司股东龙尊集团、焦瑞新出具承诺：如果公司住所地住房公积金管理部门要求公司对 2015 年 11月 30 日之前的住房公积金进行补缴或做出相关处罚决定，承诺人将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴，如果公司因未按照规定为职工缴纳住房公积金而带来任何其他费用支出或经济损失，承诺人将无条件全部无偿代公司承担。 以上承诺人均未发生违反承诺的事项。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值

54、 占总资产的比例% 发生原因 银行存款 货币资金 冻结 3,200.00 0.004% ETC 保证金 公司和鸿瑞轧辊的土地 无形资产 抵押 5,116,328.45 6.85% 为鸿瑞唐山银行新华支行借款提供抵押担保 公司房屋及建筑物 固定资产 抵押 3,742,931.56 5.01% 为鸿瑞唐山银行新华支行借款提供抵押担保 公司房屋及建筑物 投资性房地产 抵押 516,169.11 0.69% 为鸿瑞唐山银行新华支行借款提供抵押担保 总计 - - 9,378,629.12 12.554% - 资产权利受限事项对公司的影响： 固定资产及无形资产抵押目的是为银行贷款提供担保，对公司持续经营能

55、力、损益及资产状况无不良影响，公司独立性没有因资产抵押受到不利影响，不存在损害公司及其他股东利益的情形。 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 22 (八) 自愿披露的其他事项 新型冠状病毒肺炎疫情发生以来，本公司要求所有员工加强自我防护，合理安排业务活动。随着疫情的发展，根据政府部门的相关规定，密切关注疫情动态的同时，响应贯彻各级政府关于做好疫情防控工作的指示精神，积极履行社会责任，第一时间研究部署新型冠状病毒疫情防控工作。 截止到本报告公告日，公司已复工且未发现疑似病例或确诊病例。公司将继续加强应对及保障措施不松懈，本次疫情对公司的生产及经营暂时产生一

56、定不利影响，但影响较小，目前公司根据疫情进展情况合理制定相应应对措施，有序的开展各项工作，尽可能减少疫情对公司造成的损失。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 23,502,866 77.50% 0 23,502,866 77.50% 其中：控股股东、实际控制人 23,502,866 77.50% 0 23,502,866 77.50% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份

57、总数 6,823,414 22.50% 0 6,823,414 22.50% 其中：控股股东、实际控制人 6,823,414 22.50% 0 6,823,414 22.50% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,326,280 - 0 30,326,280 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 23 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末

58、持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 河 北 龙 尊重 工 机 械销 售 集 团有限公司 21,228,396 0 21,228,396 70.00% 0 21,228,396 0 0 2 焦瑞新 9,097,884 0 9,097,884 30.00% 6,823,414 2,274,470 0 0 合计 30,326,280 0 30,326,280 100.00% 6,823,414 23,502,866 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 龙尊集团持有公司 70.00%的股份，为公司控股股东。焦瑞新先生直接持有公司 30.00%的股份,通过龙

59、尊集团间接持有公司 68.60%的股份，合计控制公司 98.60%的股份，为公司实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 河北龙尊重工机械销售集团有限公司持有公司 21,228,396 股，占公司总股本的 70.00%，系本公司的控股股东。基本情况如下： 中文名称：河北龙尊重工机械销售集团有限公司 法定代表人：焦瑞新 有限公司成立日期：2009 年 11 月 18 日 注册资本：5,000 万元 住所：唐山市路南区龙尊办公楼 统一社会信用代码为 91130200697574150X (二) 实际控制人情况

60、 公司实际控制人为焦瑞新先生。焦瑞新先生直接持有公司 30.00%的股份，通过龙尊集团间接持有公司 68.60%的股份，合计控制公司 98.60%的股份。焦瑞新先生基本情况如下： 焦瑞新，1964 年生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。1986 年 7 月至 1991 年 7 月，任唐山钢铁股份有限公司现场工程师；1991 年 7 月至 1994 年 4 月，在北京科技大学管理学院管理工程唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 24 攻读专业研究生；1994 年 4 月至 1996 年 5 月，任中国冶金设备深圳分公司进出口三部经理；1996 年

61、 5月至 2009 年 5 月，任唐山市瑞新设备有限公司执行董事兼总经理；2009 年 11 月至今，任河北龙尊重工机械销售集团有限公司执行董事；2010 年 6 月，天津大学管理科学与工程专业博士研究生毕业；2011年 2 月至 2015 年 12 月，任唐山科德轧辊有限公司执行董事兼总经理；2015 年 12 月-2017 年 5 月 17 日，任唐山科德轧辊股份有限公司董事长兼总经理；2017 年 5 月 18 日至今，任唐山科德轧辊股份有限公司董事长。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使

62、用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押担保 唐山银行新华支行 银行 60,000,000 2020 年 8 月 20日 2028年8月19日 5.8% 合计 - - - 60,000,000 - - - 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 25 九、 权益分派情

63、况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 11 月 26 日 0.76 0 0 合计 0.76 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.76 0 0 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 26 第六节 董事、监

64、事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 焦瑞新 董事长 男 1964 年 4 月 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 11 日 焦瑞明 董事 男 1954 年 12 月 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 11 日 李双 董事兼财务总监 女 1981 年 9 月 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 11 日 赵晓东 董事 男 1964 年 11 月 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 11 日 鲁刚强 董事 男 19

65、71 年 8 月 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 11 日 张伟 监事会主席 女 1966 年 12 月 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 11 日 韩建龙 监事 男 1970 年 7 月 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 11 日 刘伟 董事会秘书 女 1985 年 8 月 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 11 日 王玉良 总经理 男 1984 年 6 月 2020 年 11 月 12 日 2022 年 9 月 11 日 白志伟 监事 男 1987 年 10 月 2019 年 9 月 12 日 2022 年

66、9 月 11 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事焦瑞明是公司实际控制人焦瑞新的哥哥。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 焦瑞新 董事长 9,097,884 0 9,097,884 30.00% 0 0 合计 - 9,097,884 - 9,097,884 30.00% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否

67、财务总监是否发生变动 是 否 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 27 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张正 总经理兼生产技术总监 离任 无 辞职 王玉良 技术工程师 新任 总经理 任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 王玉良同志，男，1984 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于天津大学自动化专业，大学本科学历，中级工程师。 工作经历：2008 年 7 月至 2015 年 10 月就职于唐山钢铁股份有限公司，担任电气

68、技术工程师；2015年 11 月至 2018 年 9 月就职于首钢京唐股份有限责任公司，担任电气自动化主管；2018 年 10 月至 2019年 3 月就职于普锐特冶金技术有限公司，担任售前技术服务主管。2019 年 4 月至 2020 年 11 月 11 日，就职于唐山科德轧辊股份有限公司，担任技术工程师。2020 年 11 月 12 日至今，担任唐山科德轧辊股份有限公司总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 4 0 1 3 行政人员 1

69、0 0 1 生产人员 14 3 4 13 销售人员 1 0 0 1 技术人员 6 0 0 6 财务人员 2 0 0 2 员工总计 28 3 5 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 1 本科 6 5 专科 6 6 专科以下 14 13 员工总计 28 26 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 28 1.人员变动情况 截止报告期末，公司员工 26 人，较 2019 年末减少 2 人，其中生产人员减少 1 名，管理人员减少 1名。 2.人员招聘情况 报告期内，公司主要

70、采取网络招聘及现场招聘的方式。 3.员工薪酬政策 报告期内，公司依据中华人民共和国劳动法、中华人民共和国劳动合同法、公司各项薪酬和考核制度，实施全员劳动合同制。公司员工薪酬包括基本工资、岗位津贴、绩效奖金和工龄奖等，同时，公司也结合各部门特点制定相应的奖惩措施，激发员工的工作积极性和精益求精的态度。 4.人员培训情况 公司十分重视员工的培训，制定了一系列的培训计划，多领域、多形式、多渠道地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理技术培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，工作效率，为实现公司战略目标提供坚实的基础和保障。 5.公司需承担费用的离退休职工人数为 0

71、。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严

72、格按照公司法、证券法及非上市公众公司监督管理办法等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构，并形成包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、投资者关系管理制度、总经理工作细则、董事会秘书工作规定、关联交易管理制度、对外担保管理制度、信息披露事务管理制度等在内的一系列管理制度。报告期内，公司严格按照法律法规、公司章程及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。今后，公司将继续密切关注行业

73、发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 首先，公司严格依照全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了股东大会议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。因此，公司现有治理

74、 机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重要决策均按照公司章程和相关议事规则的规定进行，履行了相应法律程序。截止报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 30 4、 公司章程的修改情况 报告期内，共修改公司章程 1 次，具体修改情况如下： 2020 年 4 月 9 日，公司召开 2020 年第一次临时股东大会，审议通过关于公司修改公司

75、章程的议案，根据公司法、非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等相关规定，公司已修订公司章程的部分条款，内容详见公司于 2020 年 3 月 25 日在全国企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布的唐山科德轧辊股份有限公司关于拟修订公司章程公告（2020-004）。本次章程修改已于 2020 年 5 月办理唐山市工商行政管理局备案登记。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 （1）2020 年 2 月 10 日召开第二届董事会第三次会议，审议通过关于公司使用闲置资金购买银行理财、证券公

76、司资产管理计划等的议案；（2）2020 年 3月 23 日召开第二届董事会第四次会议，审议通过关于公司修改公司章程、关于聘任公司 2019 年度审计机构、关于提议召开 2020 年第一次临时股东大会的议案；（3）2020 年 4 月 9 日召开第二届董事会第五次会议，审议通过2019年度总经理工作报告、2019 年度董事会工作报告、2019 年度审计报告、2019 年度财务决算报告、2020 年度财务预算报告、2019 年年度报告及摘要、关于补充确认偶发性关联交易、关于预计 2020 年度日常性关联交易、2019 年度利润分配预案、关于提议召开 2019 年年度股东大会的议案；（4）2020

77、年 5 月 11 日召开第二届董事会第六次会议，审议通过关于公司拟向河北龙尊重工机械销售集团有限公司借款暨关联交易、关于公司拟向河北华尔重工有限公司借款暨关联交易议案；（5）2020 年 6 月 2 日召开第二届董事会第七次会议，审议通过关于公司与渤海证券股份有限公司解除持续督导协议的议案、关于公司与国融证券股份有限公司签署持续督导协议的议案、关于拟向全国中小企业股份转让系统提交的议案、关于授权董事会全权办理公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案、关于提议召开 2020 年第二次临时股东大会的议案；（6）2020 年 8 月 17 日召开第二届董事会第八次会议，审议通过2020 年半年度报告、

78、会计政策变更的议案；（7）2020 年 10 月22 日召开第二届董事会第九次会议，审议通过公司 2020 年半年度利润分配预案、关于提议召开 2020 年第三次临时股东大会的议案；（8）2020 年 11 月12 日召开第二届董事会第十次会议，审议通过关于总经理辞职及聘任新任总经理的议案。 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 31 监事会 2 （1）2020 年 4 月 9 日召开第二届监事会第二次会议，审议通过2019 年度监事会工作报告、2019 年度审计报告、2019 年度财务决算报告、2020 年度财务预算报告、2019 年年度报告及摘要；（2

79、）2020 年 8 月 17 日召开第二届监事会第三次会议，审议通过2020 年半年度报告、会计政策变更。 股东大会 4 （1）2020 年 4 月 9 日召开 2020 年第一次临时股东大会，审议通过关于公司修改公司章程、关于聘任公司 2019 年度审计机构的议案；（2）2020 年 5月 4 日召开 2019 年年度股东大会会议，审议通过2019 年度董事会工作报告、2019 年度监事会工作报告、2019 年度审计报告、2019 年度财务决算报告、2020 年度财务预算报告、2019 年年度报告及摘要、关于补充确认偶发性关联交易、关于预计 2020 年度日常性关联交易、2019 年度利润分

80、配预案；（3）2020 年 6 月 19 日召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过关于公司与渤海证券股份有限公司解除持续督导协议的议案、关于公司与国融证券股份有限公司签署持续督导协议的议案、关于拟向全国中小企业股份转让系统提交的议案、关于授权董事会全权办理公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案；（4）2020 年 11 月 6 日召开 2020 年第三次临时股东大会，审议通过公司 2020 年半年度利润分配预案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行

81、政法规和公司章程的规定，公司股东大会和董事会能够按期召开，并对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常运行。公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理的合法有效运行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司历次监事会会议的召集、通知、召开会议、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照 公司法、公司章程及监事会议事规则的要求规范运行。监事会在报告期内的监督活动中未发 现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的

82、其他企业。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事相同或相似的业务，未发生过显失公平的关联交易。 2、人员独立公司人员管理独立、自主，公司的总经理、财务负责人和董事会秘书等公司高级管理人员均不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中任职和兼职的情形。 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 32 3、资产独立公司所有资产产权关系明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施，公司核心技术和产品均具有自主知识产权。 4、机构独立公司设置了独立的组织机构，股东大会、董事会、监事会运

83、作规范，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5、财务独立公司设有独立的财务会计部门，建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度；公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业共用银行账户的情形；公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业混合纳税的情况；公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律

84、法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司未发生上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗

85、漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层，严格遵守了公司已经制定的信息披露管理制度，执行情况良好。截至报告期末，公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。公司已根据公司法、会计法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）等法律、法规及其他规范性文件的规定，于第一届董事会第四次会议审议通过了年报信息披露重大差错责任追究制度的议案，且 2016 年第一次临时股东大会已审议通过。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 33

86、第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字（2021）020024 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行健商务大厦 20 层 2206 审计报告日期 2021 年 4 月 7 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 臧其冠 张德素 2 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 7 万元 审 计 报

87、告 中审亚太审字（2021）020024 号 唐山科德轧辊股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了唐山科德轧辊股份有限公司（以下简称科德股份公司）财务报表，包括 2020 年 12 月31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行

88、了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科德股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 科德股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号

89、：2021-004 34 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 科德股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估科德股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科德股份公司、终止运营或别无其他现实的选择

90、。 治理层负责监督科德股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险

91、，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对科德股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提

92、请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科德股份公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就科德股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）

93、 中国注册会计师：臧其冠 （项目合伙人） 中国北京 中国注册会计师：张德素 二二一年四月七日 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6.1 1,784,730.03 6,662,544.47 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 6.2 504,471.24 衍生金融资产 应收票据 6.3 337,824.80 应收账款 6.4 24,347,217.01 20,241,369.27 应收款项融资 6

94、.5 219,084.40 预付款项 6.6 3,674,358.83 1,874,985.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6.7 15,454.70 33,002.85 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6.8 360,376.76 415,491.58 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.9 2,185,717.34 290,415.61 流动资产合计 33,210,150.71 29,736,893.43 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其

95、他非流动金融资产 投资性房地产 6.10 516,169.11 560,529.21 固定资产 6.11 5,066,047.28 5,784,137.18 在建工程 6.12 25,630,533.57 3,339,723.86 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 36 无形资产 6.13 5,116,328.45 7,073,871.12 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6.14 805,927.05 410,673.76 其他非流动资产 6.15 4,362,717.60 1,500,000.00

96、 非流动资产合计 41,497,723.06 18,668,935.13 资产总计 74,707,873.77 48,405,828.56 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6.16 72,750.03 215,744.03 预收款项 合同负债 6.17 58,761.06 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6.18 145,642.23 145,642.23 应交税费 6.19 444,025.29 841,591.61 其他应付款 6.20 1,931,047.11

97、其中：应付利息 6.20.1 34,735.56 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 6.21 7,638.94 流动负债合计 2,659,864.66 1,202,977.87 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 6.22 19,600,000.00 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 37 递延收益 6.23 980,158.84 879,481.84 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 20

98、,580,158.84 879,481.84 负债合计 23,240,023.50 2,082,459.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.24 30,326,280.00 30,326,280.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.25 88,272.87 88,272.87 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.26 4,388,201.97 3,547,605.96 一般风险准备 未分配利润 6.27 16,665,095.43 12,361,210.02 归属于母公司所有者权益合计 51,467,850.27 46,323,368.85 少数股东权

99、益 所有者权益合计 51,467,850.27 46,323,368.85 负债和所有者权益总计 74,707,873.77 48,405,828.56 法定代表人：焦瑞新 主管会计工作负责人：李双 会计机构负责人：李双 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 200,331.92 5,607,250.07 交易性金融资产 504,471.24 衍生金融资产 应收票据 337,824.80 应收账款 12.1 24,347,217.01 20,241,369.27 应收款项融资 219,084.4

100、0 预付款项 2,832,102.10 1,874,985.25 其他应收款 12.2 15,454.70 30,760.50 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 360,376.76 415,491.58 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 38 其他流动资产 流动资产合计 28,597,778.53 28,388,941.07 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 12.3 20,350,000.00 12,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资

101、产 投资性房地产 516,169.11 560,529.21 固定资产 5,066,047.28 5,784,137.18 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,528,881.90 1,576,909.62 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 356,641.81 334,740.56 其他非流动资产 非流动资产合计 27,817,740.10 20,256,316.57 资产总计 56,415,518.63 48,645,257.64 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 72,750.03 215,744.03 预收款项

102、 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 145,642.23 145,642.23 应交税费 390,571.21 841,591.61 其他应付款 2,096,035.55 其中：应付利息 应付股利 合同负债 58,761.06 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 7,638.94 流动负债合计 2,771,399.02 1,202,977.87 非流动负债： 长期借款 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 39 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 980,158.84 879,481.

103、84 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 980,158.84 879,481.84 负债合计 3,751,557.86 2,082,459.71 所有者权益： 股本 30,326,280.00 30,326,280.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 88,272.87 88,272.87 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,388,201.97 3,547,605.96 一般风险准备 未分配利润 17,861,205.93 12,600,639.10 所有者权益合计 52,663,960.77 46,562,797.93 负债和所有者权益合计 56

104、,415,518.63 48,645,257.64 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 22,681,521.90 17,911,947.72 其中：营业收入 6.28 22,681,521.90 17,911,947.72 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 14,565,641.13 10,622,126.76 其中：营业成本 6.28 8,562,657.39 5,045,124.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 40 赔付支出净额 提取

105、保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.29 683,583.57 686,840.86 销售费用 6.30 109,778.44 208,903.11 管理费用 6.31 3,158,456.43 2,981,442.63 研发费用 6.32 2,055,870.63 1,480,307.44 财务费用 6.33 -4,705.33 219,508.72 其中：利息费用 219,234.60 利息收入 8,421.80 14,004.46 加：其他收益 6.34 47,000.52 434,060.90 投资收益（损失以“-”号填列） 6.35 4,091,780.21

106、其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,946,780.21 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 6.36 4,471.24 信用减值损失（损失以“-”号填列） 6.37 -231,368.90 -403,957.35 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,935,983.63 11,411,704.72 加：营业外收入 0 0 减：营业外支出 6.38 0 18,123.64 四、利润

107、总额（亏损总额以“-”号填列） 7,935,983.63 11,393,581.08 减：所得税费用 6.39 486,704.94 1,227,460.73 五、净利润（净亏损以“”号填列） 7,449,278.69 10,166,120.35 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,449,278.69 10,166,120.35 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）

108、7,449,278.69 10,166,120.35 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 41 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流

109、量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 7,449,278.69 10,166,120.35 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 7,449,278.69 10,166,120.35 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.25 0.34 （二）稀释每股收益（元/股） 0.25 0.34 法定代表人：焦瑞新 主管会计工作负责人：李双 会计机构负责人：李双 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 12.4 22,677,097

110、.12 17,911,947.72 减：营业成本 12.4 8,562,657.39 5,045,124.00 税金及附加 401,517.07 406,361.86 销售费用 109,778.44 208,903.11 管理费用 2,156,143.04 2,980,939.13 研发费用 2,055,690.63 1,470,932.44 财务费用 -4,056.09 224,291.24 其中：利息费用 219,234.60 利息收入 6,186.36 8,079.56 加：其他收益 47,000.52 434,060.90 投资收益（损失以“-”号填列） 12.5 4,091,780.

111、21 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 12.5 3,946,780.21 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 4,471.24 信用减值损失（损失以“-”号填列） -231,403.05 -403,923.20 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 42 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,215,435.35 11,697,313.85 加：

112、营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,215,435.35 11,697,313.85 减：所得税费用 809,475.24 1,300,486.55 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,405,960.11 10,396,827.30 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,405,960.11 10,396,827.30 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业

113、自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 8,405,960.11 10,396,827.30 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,089,299.48 13,659,173.

114、73 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 43 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.40.1 3,028,766.68 1,471,712.28 经营活动现金流入小计 24,118,066.16 15,130,886.01 购买商品、接受劳务支付的现金 16,240,112.02

115、 5,671,623.03 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,863,360.94 3,411,903.67 支付的各项税费 4,240,822.64 3,518,446.82 支付其他与经营活动有关的现金 6.40.2 755,640.31 3,099,553.12 经营活动现金流出小计 25,099,935.91 15,701,526.64 经营活动产生的现金流量净额 -981,869.75 -570

116、,640.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,600,000.00 取得投资收益收到的现金 4,471.24 7,831,120.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,471.24 9,431,120.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 22,212,649.23 3,229,303.03 投资支付的现金 500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2

117、2,712,649.23 3,229,303.03 投资活动产生的现金流量净额 -22,708,177.99 6,201,816.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,600,000.00 发行债券收到的现金 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 44 收到其他与筹资活动有关的现金 6.40.3 4,350,000.00 筹资活动现金流入小计 23,950,000.00 偿还债务支付的现金 261,265.83 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,304,797.27

118、2,220,769.07 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6.40.4 2,571,703.60 筹资活动现金流出小计 5,137,766.70 2,220,769.07 筹资活动产生的现金流量净额 18,812,233.30 -2,220,769.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,877,814.44 3,410,407.27 加：期初现金及现金等价物余额 6,659,344.47 3,248,937.20 六、期末现金及现金等价物余额 1,781,530.03 6,659,344.47 法定代表人：焦瑞新

119、主管会计工作负责人：李双 会计机构负责人：李双 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,084,265.33 13,659,173.73 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,226,531.24 1,465,787.38 经营活动现金流入小计 22,310,796.57 15,124,961.11 购买商品、接受劳务支付的现金 10,639,260.74 5,671,623.03 支付给职工以及为职工支付的现金 3,240,954.20 3,411,903.67 支付的各项税费

120、3,959,918.64 3,236,542.82 支付其他与经营活动有关的现金 420,286.90 3,067,977.10 经营活动现金流出小计 18,260,420.48 15,388,046.62 经营活动产生的现金流量净额 4,050,376.09 -263,085.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,600,000.00 取得投资收益收到的现金 4,471.24 7,831,120.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,471.24 9,43

121、1,120.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 85,264.61 699,178.03 投资支付的现金 8,850,000.00 2,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,935,264.61 2,699,178.03 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 45 投资活动产生的现金流量净额 -8,930,793.37 6,731,941.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现

122、金 4,350,000.00 筹资活动现金流入小计 4,350,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,304,797.27 2,220,769.07 支付其他与筹资活动有关的现金 2,571,703.60 筹资活动现金流出小计 4,876,500.87 2,220,769.07 筹资活动产生的现金流量净额 -526,500.87 -2,220,769.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,406,918.15 4,248,087.39 加：期初现金及现金等价物余额 5,604,050.07 1,355,962.68

123、六、期末现金及现金等价物余额 197,131.92 5,604,050.07 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,326,280.00 88,272.87 3,547,605.96 12,361,210.02 46,323,368.85 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并

124、 其他 二、本年期初余额 30,326,280.00 88,272.87 3,547,605.96 12,361,210.02 46,323,368.85 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 840,596.01 4,303,885.41 5,144,481.42 （一）综合收益总额 7,449,278.69 7,449,278.69 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 47 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 840,596.01 -3,145,39

125、3.28 -2,304,797.27 1提取盈余公积 840,596.01 -840,596.01 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -2,304,797.27 -2,304,797.27 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,326,280.00 88,272.87 4,388,201.97 16,665,095.43 51,467,850.27

126、唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 48 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,271,900.00 88,272.87 2,507,923.23 10,290,686.87 38,158,782.97 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,271,900.00 88,272.87 2,507,923.23 10,290,6

127、86.87 38,158,782.97 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,054,380.00 1,039,682.73 2,070,523.15 8,164,585.88 （一）综合收益总额 10,166,120.35 10,166,120.35 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 49 4其他 （三）利润分配 1,039,682.73 -3,041,217.20 -2,001,534.47 1提取盈余公积 1,039,682.73

128、 -1,039,682.73 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -2,001,534.47 -2,001,534.47 4其他 （四）所有者权益内部结转 5,054,380.00 -5,054,380.00 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 5,054,380.00 -5,054,380.00 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,326,280.00 88,272.87 3,547,605.96 12,361,21

129、0.02 46,323,368.85 法定代表人：焦瑞新 主管会计工作负责人：李双 会计机构负责人：李双 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 50 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,326,280.00 88,272.87 3,547,605.96 12,600,639.10 46,562,797.93 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,3

130、26,280.00 88,272.87 3,547,605.96 12,600,639.10 46,562,797.93 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 840,596.01 5,260,566.83 6,101,162.84 （一）综合收益总额 8,405,960.11 8,405,960.11 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 840,596.01 -3,145,393.28 -2,304,797.27 1提取盈余公积 840,596.01 -840,596.01 唐山科德轧辊股份

131、有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 51 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 -2,304,797.27 -2,304,797.27 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,326,280.00 88,272.87 4,388,201.97 17,861,205.93 52,663,960.77 唐山科德轧辊股份有限公司 2020

132、 年年度报告 公告编号：2021-004 52 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,271,900.00 88,272.87 2,507,923.23 10,299,409.00 38,167,505.10 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,271,900.00 88,272.87 2,507,923.23 10,299,409.00 38,167,505.10 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,054,38

133、0.00 1,039,682.73 2,301,230.10 8,395,292.83 （一）综合收益总额 10,396,827.30 10,396,827.30 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,039,682.73 -3,041,217.20 -2,001,534.47 1提取盈余公积 1,039,682.73 -1,039,682.73 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 53 分配 4其他 -2,00

134、1,534.47 -2,001,534.47 （四）所有者权益内部结转 5,054,380.00 -5,054,380.00 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 5,054,380.00 -5,054,380.00 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,326,280.00 88,272.87 3,547,605.96 12,600,639.10 46,562,797.93 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：

135、2021-004 54 三、 财务报表附注 1、公司基本情况 1.1 公司概况 唐山科德轧辊股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身唐山科德轧辊有限公司（以下简称“有限公司”），于 2011 年 2 月 23 日在河北省唐山市注册成立，现总部位于唐山市南堡开发区污水厂东侧。 本公司及子公司的主要经营活动为轧辊表面处理。 本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 7 日决议批准报出。 1.2 合并财务报表范围及其变化情况 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续

136、经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，

137、以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 3、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司从事轧辊表面处理。本公司根据实际

138、生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 55 本附注“4.22 收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“4.26 重要会计政策、会计估计的变更”。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间

139、。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终

140、控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公

141、积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的唐山科德轧

142、辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 56 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨

143、认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递

144、延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会【2012】19 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.13 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所

145、持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资

146、产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 57 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相

147、关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金

148、流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计

149、期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩

150、余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 58 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认

151、和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.13长期股权投资”或本附注“4. 7 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别

152、按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注 4.13.2.3）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购

153、买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.7 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 4.7.1 金融资产的分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 4.7.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产

154、的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 59 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融

155、资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 4.7.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 4.7.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费

156、用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 4.7.1.2.2 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4.

157、7.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产情况 4.7.2 金融工具的减值 本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量

158、且其变动计入其他综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、应收款项以及财务担保合同以预期信用损唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 60 失为基础确认损失准备。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： （a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； （b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； （c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的

159、金额之间差额的现值； （d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 当本公司不再合理预期金融资产合同现金

160、流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见 4.8 应收票据、4.9 应收账款。 对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司

161、按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见 4.11 其他应收款。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 6

162、1 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 4.7.2.1 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 30 日，或者以下一个或多个指标发生显著

163、变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 4.7.2.2 已发生信用减值的金融资产 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用

164、减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 当一项金融工具逾期超过（含）90 日，本公司推定该金融工具已发生违约。 4.7.3 金融资产转移确认依据和计量 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金

165、融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公

166、告编号：2021-004 62 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的

167、义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 4.7.4 金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债

168、（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4

169、.7.5 金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.7.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 63

170、以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 4.8 应收票据 应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法： 4.8.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

171、 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 应收票据组合 1 银行承兑汇票 应收票据组合 2 商业承兑汇票 4.8.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.9 应收账款 应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应

172、收取的款项。 4.9.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 应收账款组合 1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 4.9.2 预期信用损失的会计处理方

173、法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.10 应收款项融资 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 64 应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。 本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。 此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇

174、兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 4.11 其他应收款 其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 4.11.1 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期

175、信用损失的金额计量减值损失。 组合名称 组合内容 其他应收款组合 1 长期保证金 其他应收款组合 2 员工备用金 其他应收款组合 3 其他 本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 4.11.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在前一会计期间已经

176、按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 4.12 存货 4.12.1 存货的分类 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 65 存货主要包括原材料，周转材料，产成品等。 4.12.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均

177、法计价。 4.12.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4

178、.12.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 4.13 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。 4.13.1 投资成本的确定 对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价

179、值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 4.13.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 4.13.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享

180、有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 66 4.13.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股

181、利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投

182、资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 4.13.2.3 处置长期股权

183、投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分

184、配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 67 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

185、余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控

186、制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权

187、益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 4.14 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，

188、明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 68 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 4.15 固定资产 4.15.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生

189、产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.15.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50 电子设备 年限平均法 4 5.00 2

190、3.75 运输设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.15.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.19 长期资产减值”。 4.15.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧

191、；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4.15.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 唐山

192、科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 69 4.16 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.19 长期资产减值”。 4.17 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产

193、活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

194、态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.18 无形资产 4.18.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和

195、固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 70 无形资产的摊销年限如下： 类别 摊销年限(年) 土地使用权 41-45 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无

196、形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.18.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能

197、够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.18.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.19 长期资产减值”。 4.19 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命

198、不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 71 关的法律费用、相关税费、搬运费

199、以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组

200、或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.20 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包

201、括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退

202、人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.21 股份支付 4.21.1 股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和现金结算的股份支付。 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 72 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价

203、值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的

204、，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 4.21.2 修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本

205、公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

206、4.21.3 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 73 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 接受服务

207、企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 4.22 收入 4.22.1 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务

208、相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带

209、来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客

210、户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 74 本公司的业务收入主要来源于以下业务类型： （1）镀辊收入 本公司镀辊业务通常仅包括镀辊的履约义务，本公司在客户实际验收货物为时点确认收入实现。 （2）销售收入 本公司销售业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的验收单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收

211、入实现。 4.23 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，【确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益】或【冲减相关资产的账面价值】。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在

212、确认相关成本费用或损失的期间【计入当期损益】或【冲减相关成本】；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接【计入当期损益】或【冲减相关成本】。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 4.24 递延所得税资产/递延所得税负债 4.24.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当

213、期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.24.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税唐山

214、科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 75 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

215、税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税

216、所得额时，减记的金额予以转回。 4.24.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.24.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所

217、得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.25 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.25.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 76 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入

218、当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.25.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.25.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中

219、发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.25.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率

220、法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.26 重要会计政策、会计估计的变更 4.26.1 会计政策变更 执行企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（财会201722 号）。 4.26.2 会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 4.26.3 首次执行新收入准则，调整首次执行当年年初财务报表相关情况 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（财会201722 号）（以下简称“新收入准则”）。本公司自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则。 修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响

221、数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。根据准则的规定，本公司仅对在本年年唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 77 末尚未完成的合同的累积影响数进行调整。 因执行新收入准则，本公司将预收的货款中未来结转入营业收入的款项重分类至合同负债，预收销项税的款项重分类至其他流动负债。 对本年年末资产负债表影响： 报表项目 新收入准则下金额 旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收款项 66,400.00 66,400.00 合同负债 58,761.06 58,761.06 其他流动负债 7,638.94 7,

222、638.94 各项目调整情况说明：首次执行新收入准则后，调减 2020 年 12 月 31 日预收款项66,400.00 元，调增 2020 年 12 月 31 日合同负债 58,761.06 元，调增 2020 年 12 月 31 日其他流动负债 7,638.94 元。除上述项目外，其他项目无影响。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 应税销售收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额 后的差额计缴增值税；应税租赁收入按5%征收率采用简易征收办法。 消费

223、税 不含增值税销售额 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 教育费附加 缴纳的增值税及消费税税额 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 城市维护建设税 缴纳的增值税及消费税税额 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 应纳税所得额 按应纳税所得额的15%、25%计缴，详见下表。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 唐山科德轧辊股份有限公司 按 应 纳 税 所 得 额 的15%计缴 唐山鸿瑞轧辊有限公司 按 应 纳 税 所 得 额 的25%计缴 5.2 税收优惠及批文 根据河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书

224、编号 GR201713000847，证书发证日期为 2017 年 10 月 27唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 78 日，有效期三年），已重新申请高新技术企业，2020 年 12 月 7 日公示，公示声明证书发证日期为 2020 年 9 月 27 日，高新企业证书衔接，本公司按照 15%税率缴纳企业所得税。证书暂未发放。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指 2019 年 12月 31 日，期初指 2020 年 1 月 1 日，期末指 2020 年 12 月 31 日，本期指 2020 年度

225、，上期指2019 年度。 6.1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 14,323.33 3,890.89 银行存款 1,767,206.70 6,655,453.58 其他货币资金 3,200.00 3,200.00 合计 1,784,730.03 6,662,544.47 其他说明：其他货币资金为 ETC 保证金冻结款项。参见本附注“六、42 所有权或使用权受限制的资产”。 6.2 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 504,471.24 其中：衍生金融资产 504,471.24 合计 504,471.24 其他说明：交易性金融

226、资产为渤海汇金涌泉 1 号理财产品。 6.3 应收票据 6.3.1 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 337,824.80 商业承兑汇票 小计 337,824.80 减：坏账准备 合计 337,824.80 6.3.2 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 截至期末，本公司无终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据。 6.4 应收账款 6.4.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 25,628,649.48 21,306,704.49 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 79 小计 25,628,6

227、49.48 21,306,704.49 减：坏账准备 1,281,432.47 1,065,335.22 合计 24,347,217.01 20,241,369.27 6.4.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 25,628,649.48 100.00 1,281,432.47 5.00 24,347,217.01 其中：组合 1-按账龄计提坏账准备的应收账款 25,628,649.48 100.00 1,281,432.47 5.00 24,347,217.01 合计 25

228、,628,649.48 / 1,281,432.47 / 24,347,217.01 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 21,306,704.49 100.00 1,065,335.22 5.00 20,241,369.27 其中：组合 1-按账龄计提坏账准备的应收账款 21,306,704.49 100.00 1,065,335.22 5.00 20,241,369.27 合计 21,306,704.49 / 1,065,335.22 / 20,241,369.27 6.4.2.2 按组合计

229、提坏账准备： 组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 25,628,649.48 1,281,432.47 5.00 合计 25,628,649.48 1,281,432.47 5.00 按组合计提坏账的确认标准及说明：公司考虑账龄因素，对应收账款进行分组后，参照历史信用损失经验，以此为基础确定预期信用损失并计提减值准备。 6.4.3 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 应收账款 1,065,335.22 216,097.25 1,281,432.47 唐山科德轧辊

230、股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 80 合计 1,065,335.22 216,097.25 1,281,432.47 6.4.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例（%） 计提的坏账准备期末余额 唐山钢铁集团高强汽车板有限公司 19,605,435.68 76.50 980,271.78 河钢股份有限公司唐山分公司 5,771,766.20 22.52 288,588.31 唐山瑞丰钢铁（集团）有限公司 251,447.60 0.98 12,572.38 合计 25,628,649.48 100.00 1,2

231、81,432.47 6.5 应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 应收票据 219,084.40 其中：银行承兑汇票 219,084.40 商业承兑汇票 合计 219,084.40 6.6 预付款项 6.6.1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,503,298.83 95.34 1,874,985.25 100.00 1 至 2 年 171,060.00 4.66 合计 3,674,358.83 100.00 1,874,985.25 100.00 6.6.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预

232、付账款期末余额的比例（%） 湖南思诺特工业技术有限公司 2,652,094.00 72.18 天津市昕象源建筑工程有限公司 810,000.00 22.04 中国电子科技集团公司第二研究所 171,060.00 4.66 国网冀北电力唐山供电公司 19,006.73 0.52 北京市京承电梯有限公司 13,250.00 0.36 合计 3,665,410.73 99.76 6.7 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 15,454.70 33,002.85 合计 15,454.70 33,002.85 6.7.1 其他应收款 6.7.1.1 按账龄披露 唐山科德

233、轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 81 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 19,276.50 1 至 2 年 17,000.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 3,000.00 5 年以上 103,000.00 100,000.00 小计 120,000.00 122,276.50 减：坏账准备 104,545.30 89,273.65 合计 15,454.70 33,002.85 6.7.1.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金 103,000.00 103,000.00 其他 10,000.00

234、10,000.00 备用金 7,000.00 9,276.50 合计 120,000.00 122,276.50 6.7.1.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2020年1月1日余额 89,273.65 89,273.65 2020年1月1日余额在本期 89,273.65 89,273.65 本期计提 15,271.65 15,271.65 2020年12月31日余额 104,545.30 104,545.30 6.7.1.4 按欠款方归集的期末余额前

235、五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 冀北电力有限公司唐山供电公司 押金 100,000.00 5 年以上 83.33 100,000.00 白志伟 其他 10,000.00 1-2 年 8.33 909.00 吕方 备用金 5,000.00 1-2 年 4.17 454.50 唐山南堡供水有限公司 押金 3,000.00 5 年以上 2.50 3,000.00 李双 备用金 2,000.00 1-2 年 1.67 181.80 合计 / 120,000.00 / 100.00 104,545.30 唐山科德轧辊

236、股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 82 6.8 存货 6.8.1 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 82,373.71 82,373.71 96,100.20 96,100.20 在产品 223,976.26 223,976.26 278,453.75 278,453.75 周转材料 54,026.79 54,026.79 40,937.63 40,937.63 合计 360,376.76 360,376.76 415,491.58 415,491.58 6.9 其他流动资产 项目 期末余额 期

237、初余额 待抵扣进项税额 2,185,717.34 290,415.61 合计 2,185,717.34 290,415.61 6.10 投资性房地产 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量 6.10.1 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 933,891.09 933,891.09 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 933,891.09 933,891.09 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 373,361.88 373,361.88 2.本期增加金额 44,360.10 44,360.10 3.本期减少金额 4.期末

238、余额 417,721.98 417,721.98 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3、本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 516,169.11 516,169.11 2.期初账面价值 560,529.21 560,529.21 6.11 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 5,066,047.28 5,784,137.18 合计 5,066,047.28 5,784,137.18 注：被审计单位冀（2016)唐山市曹妃甸区不动产权第 0000180 号于 2020 年 8 月 26 日首次抵押登记，主要为唐山鸿瑞轧辊有限公司向唐山银行股份有限公司

239、新华支行借款进行抵押，参见本附注“六、42 所有权或使用权受限制的资产”。 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 83 6.11.1 固定资产 6.11.1.1 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 6,764,078.39 4,007,752.87 978,874.95 223,208.53 11,973,914.74 2.本期增加金额 39,823.01 45,441.60 85,264.61 （1）购置 39,823.01 45,441.60 85,264.61 （2）在建工程转入 3.本

240、期减少金额 4.期末余额 6,764,078.39 4,047,575.88 978,874.95 268,650.13 12,059,179.35 二、累计折旧 1.期初余额 2,699,853.25 2,477,544.22 856,350.56 156,029.53 6,189,777.56 2.本期增加金额 321,293.58 405,041.13 49,236.96 27,782.84 803,354.51 3.本期减少金额 4.期末余额 3,021,146.83 2,882,585.35 905,587.52 183,812.37 6,993,132.07 三、减值准备 1.期初

241、余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,742,931.56 1,164,990.53 73,287.43 84,837.76 5,066,047.28 2.期初账面价值 4,064,225.14 1,530,208.65 122,524.39 67,179.00 5,784,137.18 6.12 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 25,630,533.57 3,339,723.86 合计 25,630,533.57 3,339,723.86 其他说明：在建工程主要为子公司唐山鸿瑞轧辊有限公司的科德创新园项目。 6.12.1 在

242、建工程 6.12.1.1 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 河 北 乐 亭 厂房建设 25,630,533.57 25,630,533.57 3,339,723.86 3,339,723.86 合计 25,630,533.57 25,630,533.57 3,339,723.86 3,339,723.86 6.12.1.2 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初 余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末 余额 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 84

243、河 北 乐 亭厂房建设 56,300,000.00 3,339,723.86 22,290,809.71 25,630,533.57 合计 56,300,000.00 3,339,723.86 22,290,809.71 25,630,533.57 （续） 项目名称 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 河 北 乐 亭 厂房建设 45.52 54.82% 296,001.39 296,001.39 5.8 自筹+银行贷款 合计 / / 296,001.39 296,001.39 / / 其他说明：财务报表中“预付

244、账款”科目包含进度明细表中的生产设备及环保设备、部分项目辅助服务等预付费用及其他类目; 因此单独统计“在建工程”科目的工程投入预算进度与实际项目进度存在差异。 6.13 无形资产 6.13.1 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 7,587,836.00 7,587,836.00 2.本期增加金额 3.本期减少金额 政府补助冲减 1,800,000.00 1,800,000.00 4.期末余额 5,787,836.00 5,787,836.00 二、累计摊销 1.期初余额 513,964.88 513,964.88 2.本期增加金额 157,542.67 157,

245、542.67 （1）计提 157,542.67 157,542.67 3.本期减少金额 4.期末余额 671,507.55 671,507.55 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,116,328.45 5,116,328.45 2.期初账面价值 7,073,871.12 7,073,871.12 注：被审计单位冀（2018)乐亭县不动产权第 0005176 号于 2020 年 8 月 20 日首次抵押登记，主要为唐山鸿瑞轧辊有限公司向唐山银行股份有限公司新华支行借款进行抵押，参见本附注“六、42 所有权或使用权受限

246、制的资产”。 6.14 递延所得税资产/递延所得税负债 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 85 6.14.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,385,977.77 207,896.66 1,154,608.87 173,194.74 与资产相关的政府补助 2,649,836.54 577,189.58 879,481.84 131,922.28 固定资产折旧会计与税法差异 138,938.70 20,840.81 197,547.18 29

247、,632.08 可抵扣亏损 303,698.62 75,924.66 合计 4,174,753.01 805,927.05 2,535,336.51 410,673.76 6.15 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 在建工程款 2,980,000.00 1,500,000.00 设备款 810,000.00 工程款 572,717.60 合计 4,362,717.60 1,500,000.00 6.16 应付账款 6.16.1 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 工程设备款 72,750.03 210,744.03 运费 5,000.00 合计 72,750.03 215,744.

248、03 6.16.2 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 唐山中润建筑安装有限公司 3,750.00 未结算 镇江瑞林环保科技有限公司 69,000.03 未结算 合计 72,750.03 6.17 合同负债 6.17.1 分类 项目 期末余额 期初余额 销货合同相关的合同负债 58,761.06 合计 58,761.06 6.18 应付职工薪酬 6.18.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 145,642.23 3,202,897.18 3,202,897.18 145,642.23 二、离职后福利-设定提存计划 3

249、8,057.02 38,057.02 三、辞退福利 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 86 四、一年内到期的其他福利 合计 145,642.23 3,240,954.20 3,240,954.20 145,642.23 6.18.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,539,275.61 2,539,275.61 二、职工福利费 182,018.28 182,018.28 三、社会保险费 156,640.29 156,640.29 其中：医疗保险费 154,327.94 154,327.94 工

250、伤保险费 2,312.35 2,312.35 生育保险费 四、住房公积金 324,963.00 324,963.00 五、工会经费和职工教育经费 145,642.23 145,642.23 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 145,642.23 3,202,897.18 3,202,897.18 145,642.23 6.18.3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 36,708.15 36,708.15 2、失业保险费 1,348.87 1,348.87 3、企业年金缴费 合计 38,057.02 38,057.02 6.19 应交税

251、费 项目 期末余额 期初余额 增值税 185,713.09 261,236.92 企业所得税 225,404.17 536,931.67 城市维护建设税 12,999.92 18,273.43 个人所得税 8,361.88 7,617.29 教育费附加 5,571.39 7,831.47 地方教育附加 3,714.26 5,220.98 印花税 663.60 1,688.90 环境保护税 1,596.98 2,790.95 合计 444,025.29 841,591.61 6.20 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 34,735.56 应付股利 其他应付款 1,896,311.5

252、5 合计 1,931,047.11 6.20.1 应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 34,735.56 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 87 合计 34,735.56 6.20.2 其他应付款 6.20.2.1 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 借款 1,778,296.40 报销款 116,015.15 加油费 2,000.00 合计 1,896,311.55 6.21 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 7,638.94 合计 7,638.94 6.22 长期借款 项目 期末余

253、额 期初余额 抵押借款 19,600,000.00 合计 19,600,000.00 其他说明：唐山鸿瑞轧辊有限公司从 2020 年 8 月 20 日起按照工程进度向唐山银行股份有限公司新华支行取得借款，截止期末金额为 1,960.00 万元，借款期限为 2020 年 8 月 20 日至2028 年 8 月 19 日，借款年利率为 5.8%，该笔长期借款由焦瑞新、唐山科德轧辊股份有限公司、河北龙尊重工机械销售集团有限公司提供担保。同时，由唐山科德轧辊股份有限公司、唐山鸿瑞轧辊有限公司、河北龙尊重工机械销售集团有限公司自有的房屋和土地为此借款提供抵押，抵押金额为 6,000.00 万元。 6.2

254、3 递延收益 递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 879,481.84 26,786.25 852,695.59 生产经营场所补贴 课 题 三 项目 502,700.00 375,236.75 127,463.25 “替代电镀铬绿色表面处理技术” 合计 879,481.84 502,700.00 402,023.00 980,158.84 其他说明：“替代电镀铬绿色表面处理技术”国拨资金为财政部按照关于进一步优化国家重点研计划项目和资金管理的通知（国科发资(2019） 45 号）、国家重点研发计划资金管理办法（财科教2016）113 号）等国家现行管

255、理规定和财务制度要求规定拨付的课题三项目专用款。 涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期计入其他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 88 生产经营场所补贴 879,481.84 26,786.25 852,695.59 与资产相关 合计 879,481.84 26,786.25 852,695.59 6.24 股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 河北龙尊重工机械销售集团有限公司 21,22

256、8,396.00 21,228,396.00 焦瑞新 9,097,884.00 9,097,884.00 合计 30,326,280.00 30,326,280.00 6.25 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 88,272.87 88,272.87 合计 88,272.87 88,272.87 6.26 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,547,605.96 840,596.01 4,388,201.97 合计 3,547,605.96 840,596.01 4,388,201.97 盈余公积说明：根据公司法、公司章

257、程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 6.27 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 12,361,210.02 10,290,686.87 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后年初未分配利润 12,361,210.02 10,290,686.87 加：本期归属于母公司股东的净利润 7,449,278.69 10,166,120.35 减：提取法定盈余公积 840,596.01 1,

258、039,682.73 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 2,304,797.27 2,001,534.47 转作股本的普通股股利 5,054,380.00 期末未分配利润 16,665,095.43 12,361,210.02 6.28 营业收入和营业成本 6.28.1 营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 89 主营业务 22,562,811.40 8,518,297.29 17,797,662.00 5,000,763.90 其他业务 118,710.50

259、44,360.10 114,285.72 44,360.10 合计 22,681,521.90 8,562,657.39 17,911,947.72 5,045,124.00 6.28.2 收入前五大客户 客户名称 本期发生额 营业收入 比例（%） 唐山钢铁集团高强汽车板有限公司 17,770,596.00 78.76 河钢股份有限公司唐山分公司 3,657,450.00 16.21 唐山瑞丰钢铁（集团）有限公司 662,080.00 2.94 天津轧一冷轧薄板有限公司 460,650.00 2.04 北京航空航天大学 12,035.40 0.05 合计 22,562,811.40 100.0

260、0 6.29 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 133,506.66 131,016.48 教育费附加 57,217.14 55,079.50 地方教育费附加 38,144.77 38,503.70 房产税 75,553.32 75,553.34 土地使用税 366,043.16 366,043.16 印花税 5,929.90 10,163.60 环境保护税 7,188.62 10,481.08 合计 683,583.57 686,840.86 其他说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 6.30 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 65,585.

261、47 工资及福利 90,875.95 107,353.04 社会保险费及住房公积金 18,902.49 35,964.60 合计 109,778.44 208,903.11 6.31 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利 1,511,743.42 1,128,245.04 办公费 420,347.10 195,406.36 社会保险费及住房公积金 110,903.37 304,552.79 折旧费 116,237.27 225,104.94 聘请中介费 207,547.17 298,955.86 修理费 33,788.00 招待费 153,472.00 166,890.00 差旅

262、费 88,576.62 154,108.89 交通费 77,529.04 82,328.55 危废处理费 36,028.30 93,962.26 服务费 134,922.48 99,174.57 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 90 无形资产摊销 48,027.72 48,027.72 水费 14,523.49 15,416.69 其他 237,538.85 119,576.08 车险 1,059.60 3,159.60 环境污染险 12,745.28 合计 3,158,456.43 2,981,442.63 6.32 研发费用 项目 本期发生额 上

263、期发生额 工资 949,621.35 783,174.36 电费 327,857.89 96,538.00 折旧费 211,091.21 114,078.25 社会保险费及住房公积金 134,425.34 148,705.05 材料及维修费 186,651.38 221,832.19 其他 213,567.95 115,979.59 设备费 22,123.90 测试化验分析加工费 4,716.98 差旅费 5,814.63 合计 2,055,870.63 1,480,307.44 其他说明：其中唐山科德轧辊股份有限公司高新技术研发费用 1,010,854.07 元，课题三项目研发费用 1,04

264、4,836.56 元，唐山鸿瑞轧辊有限公司研发费用 180.00 元。 6.33 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 219,234.60 利息收入 -8,421.80 -14,004.46 银行手续费 3,716.47 14,278.58 合计 -4,705.33 219,508.72 6.34 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 高新技术企业认定补贴 80,000.00 生产经营场所补贴 26,786.25 26,786.25 社保局稳岗补贴 20,214.27 8,974.65 课题三国拨资金补贴 315,000.00 财政局专利补贴款 3,300.00 合计 47,0

265、00.52 434,060.90 6.35 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 3,946,780.21 处置股权形成的投资收益 145,000.00 合计 4,091,780.21 6.36 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 91 交易性金融资产 4,471.24 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 4,471.24 合计 4,471.24 其他说明：公允价值变动收益为购买涌泉 1 号-4V0017 理财产品的公允价值变动。 6.37 信用减

266、值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -216,097.25 -416,483.70 其他应收款坏账损失 -15,271.65 12,526.35 合计 -231,368.90 -403,957.35 6.38 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚款支出 18,123.64 合计 18,123.64 6.39 所得税费用 6.39.1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 881,958.23 1,353,522.22 递延所得税费用 -395,253.29 -126,061.49 合计 486,704.94 1,22

267、7,460.73 6.39.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 7,935,983.63 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,190,397.54 子公司适用不同税率的影响 -127,945.17 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,208.32 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 额外可扣除的费用 其他 -584,955.75 所得税费用 486,704.94 6.40 现金流量表项目 6.40.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额

268、 上期发生额 政府补助 2,007,914.27 407,274.65 利息收入 8,421.80 14,004.46 往来款 1,012,430.61 1,040,308.17 押金备用金 10,125.00 合计 3,028,766.68 1,471,712.28 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 92 6.40.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现期间费用 553,221.03 2,040,914.80 保证金、押金及备用金 9,276.50 往来款 202,419.28 1,039,361.82 其他 10,00

269、0.00 合计 755,640.31 3,099,553.12 6.40.3 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金拆借 4,350,000.00 合计 4,350,000.00 6.40.4 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金拆借 2,571,703.60 合计 2,571,703.60 6.41 现金流量表补充资料 6.41.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,449,278.69 10,166,120.35 加：资产减值准备 信用减值损失 231,368

270、.90 403,957.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 847,714.61 913,797.80 无形资产摊销 157,542.67 160,401.72 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 -4,471.24 财务费用 219,234.60 投资损失 -4,091,780.21 递延所得税资产减少 -395,253.29 -126,061.49 递延所得税负债增加 存货的减少 55,114.82 -55,607.02 经营性应收项目的减少 -10,964,432.90 -6,155,774.46 经营性应付

271、项目的增加 1,641,267.99 -2,004,929.27 其他 经营活动产生的现金流量净额 -981,869.75 -570,640.63 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 93 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,781,530.03 6,659,344.47 减：现金的期初余额 6,659,344.47 3,248,937.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,877,8

272、14.44 3,410,407.27 6.41.2 现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,781,530.03 6,659,344.47 其中：库存现金 14,323.33 3,890.89 可随时用于支付的银行存款 1,767,206.70 6,655,453.58 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,781,530.03 6,659,344.47 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 6.42 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,200.

273、00 ETC 保证金 无形资产 5,116,328.45 为鸿瑞唐山银行新华支行借款提供抵押担保 固定资产 3,742,931.56 为鸿瑞唐山银行新华支行借款提供抵押担保 投资性房地产 516,169.11 为鸿瑞唐山银行新华支行借款提供抵押担保 合计 9,378,629.12 6.43 政府补助 6.43.1 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 社保局稳岗补贴 20,214.27 其他收益 20,214.27 土地回填款 1,800,000.00 6.43.2 政府补助退回情况 本公司 2020 年度未发生政府补助退回情况。 7、在其他主体中的权益 7.1 在子公司

274、中的权益 7.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 唐 山鸿 瑞轧辊 有限公司 唐山市 唐山市 金属表面处理 100.00 出资设立 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 94 8、关联方及关联交易 8.1 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 河北龙尊重工机械销售集团有限公司 唐山 零售、批发 50,000,000.00 70.00 70.00 本企业的最终控制方情况的说明：焦瑞新先生直接持有本公司 3

275、0.00%的股份，并通过河北龙尊重工机械销售集团有限公司间接持有公司 68.60%的股份，合计持有本公司 98.60%的股份，为本公司的最终控制方。 8.2 本公司的子公司情况 详见附注“7.1 在子公司中的权益”。 8.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 河北铭瑞化工科技有限公司 本公司母公司控制的其他企业 唐山富通冶金机械有限公司 本公司母公司控制的其他企业 河北华尔重工有限公司 本公司母公司控制的其他企业 焦瑞新 本公司最终控制方及关键管理人员 焦瑞明 本公司关键管理人员 张正 本公司关键管理人员 刘伟 本公司关键管理人员 8.4 关联方交易情况 8.4.1 关联

276、租赁情况 本公司作为出租人 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 河北铭瑞化工科技有限公司 房屋、建筑物 45,714.29 45,714.29 河北华尔重工有限公司 房屋、建筑物 68,571.43 68,571.43 8.4.2 关联担保情况 本公司作为担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 焦瑞新、唐山科德轧辊股份有限公司、 河北龙尊重工机械销售集团有限公司 60,000,000.00 2020-8-20 2028-8-19 否 8.4.3 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 河北龙尊重工机械销售集团

277、有限公司 1,500,000.00 2020-7-1 2021-5-12 河北龙尊重工机械销售集团有限公司 800,000.00 2020-9-1 2021-5-12 河北龙尊重工机械销售集团有限公司 400,000.00 2020-5-1 2021-5-12 河北华尔重工有限公司 650,000.00 2020-11-1 2021-5-12 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 95 河北华尔重工有限公司 1,000,000.00 2020-4-1 2021-5-12 8.4.4 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 536,

278、764.08 919,070.00 8.5 关联方应收应付款项 8.5.1 应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 河北龙尊重工机械销售集团有限公司 580,296.40 河北华尔重工有限公司 1,198,000.00 焦瑞新 116,015.15 合计 1,894,311.55 9、承诺及或有事项 9.1 重大承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 9.2 或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 10、资产负债表日后事项 10.1 重要的非调整事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 1

279、0.2 利润分配情况 本公司无需要披露的利润分配情况。 10.3 销售退回 本公司无需要披露的销售退回。 10.4 其他重要的资产负债表日后非调整事项 本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。 11、其他重要事项 11.1 前期差错更正 本公司本年度无需要披露的前期差错更正。 11.2 分部信息 本公司的产品同属轧辊表面处理，未设立分部。 11.3 其他对投资者决策有影响的重要事项 本公司无需要披露的对投资者决策有影响的重要事项。 11.4 其他 12、公司财务报表重要项目注释 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 96 12.1 应收账款 12.1.

280、1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 25,628,649.48 21,306,704.49 小计 25,628,649.48 21,306,704.49 减：坏账准备 1,281,432.47 1,065,335.22 合计 24,347,217.01 20,241,369.27 12.1.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 25,628,649.48 100.00 1,281,432.47 5.00 24,347,217.01 其中：组合 1-按账龄计提坏

281、账准备的应收账款 25,628,649.48 100.00 1,281,432.47 5.00 24,347,217.01 合计 25,628,649.48 100.00 1,281,432.47 5.00 24,347,217.01 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 21,306,704.49 100.00 1,065,335.22 5.00 20,241,369.27 其中：组合 1-按账龄计提坏账准备的应收账款 21,306,704.49 100.00 1,065,335.22 5.00

282、 20,241,369.27 合计 21,306,704.49 100.00 1,065,335.22 5.00 20,241,369.27 12.1.2.1 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 25,628,649.48 1,281,432.47 5.00 合计 25,628,649.48 1,281,432.47 5.00 按组合计提坏账的确认标准及说明：公司考虑账龄因素，对应收账款进行分组后，参照历史信用损失经验，以此为基础确定预期信用损失并计提减值准备。 12.1.3 坏账准备的情况 类别

283、期初余额 本期变动金额 期末余额 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 97 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款 1,065,335.22 216,097.25 1,281,432.47 合计 1,065,335.22 216,097.25 1,281,432.47 12.1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例（%） 计提的坏账准备期末余额 唐山钢铁集团高强汽车板有限公司 19,605,435.68 76.50 980,271.78 河钢股份有限公司唐山分公司 5,771,766.20 22.5

284、2 288,588.31 唐山瑞丰钢铁（集团）有限公司 251,447.60 0.98 12,572.38 合计 25,628,649.48 100.00 1,281,432.47 12.2 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 15,454.70 30,760.50 合计 15,454.70 30,760.50 12.2.1 其他应收款 12.2.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 17,000.00 1 至 2 年 17,000.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 3,000.00 5 年以上 103,000.00 100,000.00

285、小计 120,000.00 120,000.00 减：坏账准备 104,545.30 89,239.50 合计 15,454.70 30,760.50 12.2.1.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金 103,000.00 103,000.00 房屋租赁 其他 10,000.00 10,000.00 备用金 7,000.00 7,000.00 合计 120,000.00 120,000.00 12.2.1.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期

286、信用损失(已发生信用减值) 2019年1月1日余额 89,239.50 89,239.50 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 98 2019年1月1日余额在本期 89,239.50 89,239.50 本期计提 15,305.80 15,305.80 2019年12月31日余额 104,545.30 104,545.30 12.2.1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 冀 北 电力 有限 公司唐山供电公司 押金 100,000.00 5 年

287、以上 83.33 100,000.00 白志伟 其他 10,000.00 1-2 年 8.33 909.00 吕方 备用金 5,000.00 1-2 年 4.17 454.50 唐 山 南堡 供水 有限公司 押金 3,000.00 5 年以上 2.50 3,000.00 李双 备用金 2,000.00 1-2 年 1.67 181.80 合计 / 120,000.00 / 100.00 104,545.30 12.3 长期股权投资 12.3.1 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 20,350,000.00

288、 20,350,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 对联营、合营企业投资 合 计 20,350,000.00 20,350,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 12.3.2 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 唐山鸿瑞轧辊有限公司 12,000,000.00 8,350,000.00 20,350,000.00 合 计 12,000,000.00 8,350,000.00 20,350,000.00 12.4 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收

289、入 成本 收入 成本 主营业务 22,562,811.40 8,518,297.29 17,797,662.00 5,000,763.90 其他业务 114,285.72 44,360.10 114,285.72 44,360.10 合计 22,677,097.12 8,562,657.39 17,911,947.72 5,045,124.00 12.5 投资收益 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 99 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 3,946,780.21 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益

290、 处置股权形成的投资收益 145,000.00 合计 4,091,780.21 13、补充资料 13.1 本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,847,000.52 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益

291、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当

292、期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,847,000.52 所得税影响额 457,050.08 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,389,950.44 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 100 号非经常性损益（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 17.2 净资产收益率及每股收益 报告

293、期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.94 0.25 0.25 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 12.15 0.20 0.20 唐山科德轧辊股份有限公司 2021 年 4 月 9 日 唐山科德轧辊股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-004 101 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室。