837193_2019_华商物流_2019年年度报告_2020-03-24.txt

1、1 2019 年度报告 华商物流 NEEQ : 837193 杭州华商物流股份有限公司 Hangzhou Huashang Logistics Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 签约杭州钱塘新区 4.5 万平米标准库房，预计 2019 年 10签约杭州钱塘新区 4.5 万平米标准库房，预计 2020 年 4 月竣工投入使用。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 22 第六节 股本变动及股东情况 . 26 第七节 融资及利润分配情况 . 28 第八节 董事、监事、高

2、级管理人员及员工情况 . 30 第九节 行业信息 . 32 第十节 公司治理及内部控制 . 33 第十一节 财务报告 . 38 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司 指 杭州华商物流股份有限公司 股东大会 指 杭州华商物流股份有限公司股东大会 董事会 指 杭州华商物流股份有限公司董事会 监事会 指 杭州华商物流股份有限公司监事会 三会 指 指股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 对公司决策、经理、管理负有领导职责的人员、包括董事、监事、高级管理人员等 主办

3、券商、方正承销保荐 指 方正证券承销保荐有限责任公司（原名为：中国民族证券有限责任公司） 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 杭州华商物流股份有限公司章程 报告期、本报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 指人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人方贤军、主管会计工作负责人严溢平及会计机构负责人（会计主管人

4、员）严溢平保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制风险 方贤军报告期末持有公司股份 10,528,800 股，

5、占公司注册资本的 32.80%，担任公司的董事长和总经理、法定代表人，参与公司的实际经营，对公司的股东大会决议产生实质性影响，对董事、监事的提名及任免也起到重要作用，同时对公司经营决策、人事、财务管理上可施予重大影响。且公司其他股东持股比例较为分散，股东间不存在任何一致行动的协议或者情形。因此方贤军是股份公司的控股股东和实际控制人。虽然公司已依据公司法、证券法等法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，制定了包括股东大会议事规则在内的“三会”议事规则、关联交易管理制度等在内的各项制度，但仍存在着方贤军利用控制地位，通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公司的经营、重要人事任免

6、等进行不当控制，进而给公司的生产经营带来损失的可能。公司存在控股股东及实际控制人不当控制的风险。 市场竞争加剧的风险 公司主要从事浙江省内的第三方物流服务，虽然所处行业存在规模经济、客户认可、专业技术等壁垒，但经营模式的相对可复制性和稳定增长的市场空间正不断吸引着新进者的加入；同时，从竞争格局上看，国有、外资等大型物流企业在市场整体中占据绝对优势，中小民营物流企业在细分行业和区域内具有6 相对优势，但随着市场规模逐渐趋于稳定、大型企业向细分领域延伸，中小物流企业面临的竞争压力加大。 对特定行业相对依赖的风险 家电企业是公司物流服务的重要客户，报告期内公司家电物流服务收入占比 53.18%，因此

7、，公司业务对家电行业有一定的依赖性。近年来，随着我国经济增速放缓、房地产投资热度下降，家电企业的经营业绩也受到了不同程度的影响，未来家电行业的发展状况可能会在一定程度上影响公司相应部分的业绩表现。 主要客户相对集中的风险 2019 年度公司对前五大客户的销售额为 8,787.07 万元，占当期营业收入比例为 46.99%。其中杭州联华华商集团有限公司及其控股的浙江农华优质农副产品配送中心有限公司等子公司一直为公司的主要客户，在报告期内的营业收入占公司营业收入总额的比例就为 20.35%，公司存在客户相对集中的风险，若公司目前的主要客户因经营状况发生变化，或其他因素减少对公司产品的采购，可能会给

8、公司经营带来一定影响。 安全事故风险 公司从事仓配一体化的第三方物流业务，仓储和在途运输是公司业务重要的组成部分，虽然公司在仓储、调度、配送等各个业务环节均制定有详细严格的管理制度，通过各类规章对员工及公司的责任范围进行了详细界定，并为为仓库货品购买了财产综合险、为在途车辆购买了公路货运承运人责任保险，但受业务性质决定，公司经营过程中仍存在安全事故风险，而由于保险公司只在保险额度内支付赔偿款，所以导致公司存在保险额度外有可能要承担一定的赔偿责任。若出现较大的安全事故，不仅会使公司承担较高的赔偿成本，还会对公司声誉及未来经营造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况

9、 一、 基本信息 公司中文全称 杭州华商物流股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou Huashang Logistics Co.,Ltd. 证券简称 华商物流 证券代码 837193 法定代表人 方贤军 办公地址 杭州经济技术开发区财通中心 1101-1107 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘浩 职务 副总经理、董事会秘书 电话 0571-86727098 传真 0571-86727098 电子邮箱 liuhao 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州经济技术开发区财通中心 1101-1107 室 310012 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事

10、会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 3 月 18 日 挂牌时间 2016 年 5 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） G 交通运输、仓储和邮政业-54 道路运输业-5430 道路货物运输 主要产品与服务项目 为家电、快消品、超市配送提供第三方物流服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 32,100,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 方贤军 实际控制人及其一致行动人 方贤军 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91330100759514

11、5928 否 注册地址 杭州经济技术开发区财通中心1101-1107 室 否 注册资本 32,100,000 否 五、 中介机构 主办券商 方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号院 5 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 叶喜撑、倪禹凯 会计师事务所办公地址 杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 186,998,388.75 18

12、3,542,671.54 1.88% 毛利率% 13.02% 14.88% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,097,167.78 13,732,568.17 -11.91% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 12,276,671.10 13,217,794.64 -7.12% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 15.41% 18.00% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 15.64% 17.33% - 基本每股收益 0.38 0.43 -11.63% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增

13、减比例% 资产总计 94,114,395.92 90,153,789.23 4.39% 负债总计 12,619,046.91 11,279,730.33 11.87% 归属于挂牌公司股东的净资产 81,495,349.01 78,874,058.90 3.32% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.54 2.46 3.32% 资产负债率%（母公司） 25.60% 26.27% - 资产负债率%（合并） 13.41% 12.51% - 流动比率 5.23 5.32 - 利息保障倍数 54.77 56.70 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 15

14、,117,646.84 8,822,056.79 71.36% 应收账款周转率 9.41 9.03 - 存货周转率 0 0 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 4.39% -2.23% - 营业收入增长率% 1.88% 1.72% - 净利润增长率% -11.91% -42.29% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 32,100,000 32,100,000 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 5,523.1

15、3 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 380,200.00 委托他人投资或管理资产的损益 415,869.60 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -844,360.89 非经常性损益合计 -42,768.16 所得税影响数 136,735.16 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -179,503.32 七、 补充财务指标 适用 不适用 11 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前

16、调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 21,699,094.93 应收票据 1,894,535.70 应收账款 19,804,559.23 应付票据及应付账款 2,064,519.87 应付票据 0 应付账款 2,064,519.87 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司专注于在浙江省内为客户提供面向销售端的仓配一体化的第三方物流服务。 首先，公司拥有百余辆多类型的自有车辆、近二十万平方米的租赁仓库、辐射全省的运输网络，通过整合上述资源，公司已建立起集仓储、配送等于一体的公共的物流平台，并通过合同形式为客户提供长期的第三方物流服务； 其次，公司不承接

17、客户生产端物流及省外干线物流，仅负责客户销售端的物流业务，并通过“多品牌集拼集运”技术提供销售端物流解决方案，这使得公司的服务能更直接深刻的融入到客户所处行业的需求端，有利于公司业务精细化运作、增强客户粘性；此外，公司的业务扎根于浙江省，具有较为显著的区域优势。 在公司搭建的物流平台上，数十个不同品牌的同一操作流程无缝兼容、不同量级的订单统一高效配送，对时常面临“小批量、多批次”的订单、无法兼顾成本和时效性的企业具有较高的吸引力，形成了“磁铁效应”，且随着更多客户的加入，公司的规模优势将日益明显。 目前，公司的物流服务已涵盖家电、商超、快消品等多个领域，服务客户包括西门子、美的、海信、世纪联华

18、、维达纸业、长寿花、青岛啤酒、五粮液等数十家知名品牌。公司将不断拓展业务范围、实现更多品牌资源的吸纳整合。公司通过对物流平台的复制，更积极深入的开拓快消品 KA 配送业务，收入来源稳定，主营业务规模保持稳步上升，主要形式继续以仓储收入、装卸收入、运输收入为主。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化，继续稳扎稳打，做实做精家电物流、商超物流、快消品物流，打造省内最具行业影响力的第三方物流企业。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型

19、是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司全年营业收入 18,699.84 万元，与上年的 18,354.27 万元相比增长了 1.88%；利润总额和净利润分别为 1,617.99 万元和 1,208.94 万元，分别比上年减少 12.06%和 11.97%；报告期末，公司总资产为 9,389.85 万元，比上年增长了 4.15%；归属于挂牌公司股东的净资产 8,133.34 万元，比去年增长 3.12%； 经营活动产生的现金流量金额为 1,5

20、21.6 万元，比去年增加了 72.48%。2019 年度实际经营情况未完全达到年初制定的各项财务指标和工作目标。 2019 年度，公司在原海宁连杭开发区经营的近 10 万平米的家电 RDC 配送中心，应当地政府工业用13 地不得经营仓储物流的政策要求，公司不得不搬迁，公司另寻至绍兴杨汛桥租赁 4.5 万平米仓库，但新仓租单价上涨了一倍多，致使公司仓储收入减少，业务成本增加，利润减少。此外，家电运输从杭州周边搬迁到绍兴杨汛桥也导致了车辆通行费增加，运输成本的增加也都造成利润的下滑。作为一家面向销售端的第三方物流企业，公司一直在不断的创新业务模式、拓宽业务渠道，在面临仓储成本增长过快，仓储面积稀

21、缺的情况下，公司也由原来的仓配一体化运作扩展到驻仓配送承接模式。利用公司已经搭建的配送网点及专业的配送能力，吸引更多的合作客户。公司于 2019 年 4 月承接了美的小家电产品的配送业务，8 月承接了速必达的配送业务，12 月承接了美的生活电器产品的配送业务，新业务的承接既减轻了仓库投入风险，同时也满足家电产品的配送资源整合，突出了公司大家电物流配送的区域规模优势。此外，快消品业务也引进了森山药线配送业务。报告期内，快消品业务营收同比去年增长 300 多万元，是公司未来经营发展的重点。家电物流在面临仓库大面积缩减、搬迁、运输成本增加的情况下，营收基本持平。公司将充份利用自身集拼集运优势，在浙江

22、省内深耕细做，以吸引更多的品牌入驻。 报告期内，公司主营业务、供应商、核心团队、成本结构、收入模式均未发生重大变化。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 6,777,181.74 7.20% 14,055,584.89 15.59% -51.78% 应收票据 1,435,007.00 1.52% 1,894,535.70 2.10% -24.26% 应收账款 19,939,501.40 21.19% 19,804,559.23 21.97% 0.68% 存货 投

23、资性房地产 长期股权投资 固定资产 26,376,689.50 28.03% 29,040,132.08 32.21% -9.17% 在建工程 短期借款 5,008,616.67 5.32% 5,010,083.00 5.55% 0.00% 长期借款 其它流动资产 3,980,399.48 4.23% 1,361,504.94 1.51% 192.35% 交易性金融资产 15,000,000.00 15.94% 6,000,000.00 6.66% 150% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，货币资金减少幅度较大，主要原因为公司购买理财投入 1500 万元。 其它流动资产增加幅度较大，主要

24、原因为仓库预付款增加，待摊费用增长幅度较大。交易性金额资产增长幅度较大，主要原因是银行理财投入增加。 此外，报告期内公司资产负债率为 13.38%，公司资产主要通过自有资金购买。公司目前只在一家银行贷款，贷款余额为 500 万元，未发生过不良和违约负债情况。公司有足够资金按时偿还应付票据及账款的需要。负债对企业现金流不造成影响。 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 186,998,388.75 - 183,542,671.54 - 1.88% 营业成本 162,6

25、57,064.17 86.98% 156,234,743.75 85.12% 4.11% 毛利率 13.02% - 14.88% - - 销售费用 0 0% 0 0 0% 管理费用 6,828,619.19 3.65% 8,281,506.32 4.51% -17.54% 研发费用 0 0.00% 0 0% 财务费用 319,840.88 0.17% 320,067.88 0.17% -0.07% 信用减值损失 -40,897.27 -0.02% 资产减值损失 0 0.00% -30,184.75 0.02% -100% 其他收益 404,730.27 0.22% 593,646.38 0.3

26、2% -31.82% 投资收益 415,869.60 0.22% 301,735.36 0.16% 37.83% 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 5,523.13 0.003% -34,536.11 -0.02% 115.99% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 17,086,069.98 9.14% 18,573,625.47 10.12% -8.01% 营业外收入 60,979.34 0.03% 915.37 0.0005% 6,561.71% 营业外支出 905,340.23 0.48% 175,396.29 0.10% 416.17% 净利润 12

27、,097,167.78 6.47% 13,732,568.17 7.48% -11.91% 项目重大变动原因： 注：1、报告期内，管理费用减少了 145 万元，主要原因为管理人员岗位变动，引起的社保公积金等金额减少；此外办公楼装修款摊销完毕，管理费用也相应减少。 2、其它收益减少了 31.82%,主要原因为本期财政奖励减少，个税手续费返还减少。 3、投资收益增长了 37.83%，主要原因为理财收益增加。 4、资产处置收益增长幅度较大，主要为本期处置二手车辆收益。 5、营业外收入增长了 6 万多元，主要为本期非流动资产毁损报废利得。 6、营业外支出增长了 72 万多元，主要为海宁仓库提前搬迁支付

28、的仓储违约金 50 多万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 186,998,388.75 183,498,559.81 1.91% 其他业务收入 0 44,111.73 -100.00% 主营业务成本 162,657,064.17 156,234,743.75 4.11% 其他业务成本 0 0 0% 15 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 仓储收入 48,806,045.68 26.10% 47,121,024.56

29、25.67% 3.57% 装卸收入 16,775,798.01 8.97% 18,450,342.73 10.05% -9.08% 运输收入 121,416,545.06 64.93% 117,927,192.52 64.25% 2.96% 水电费收入 0 0.00% 44,111.73 0.02% -100.00% 合计 186,998,388.75 100% 183,542,671.54 100.00% 1.88% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，收入构成未发生较大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系

30、 1 杭州联华华商集团有限公司 38,059,967.64 20.35% 否 2 海信(山东)空调有限公司 14,380,123.93 7.69% 否 3 青岛海信电器股份有限公司 12,565,785.59 6.72% 否 4 维达纸业（浙江）有限公司 11,935,796.17 6.38% 否 5 深圳创维-RGB 电子有限公司 10,929,017.52 5.85% 否 合计 87,870,690.85 46.99% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 杭州拓成劳务服务有限公司 22,887,642.96 16.94% 否

31、2 浙江世纪联华物流配送有限公司 13,051,393.22 9.66% 否 3 浙江伟晟控股有限公司 10,271,459.19 7.60% 否 4 杭州凯顺运输有限公司 9,986,328.37 7.39% 否 5 泰安市峰松电子科技有限公司 9,839,944.17 7.28% 否 合计 66,036,767.91 48.87% - 16 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 15,117,646.84 8,822,056.79 71.36% 投资活动产生的现金流量净额 -12,055,216.63 -6,913,771.44 -

32、74.37% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,933,533.36 -13,170,316.33 24.58% 现金流量分析： 注： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是：公司销售商品的往来款增加了 226万元，本期公司投标保证金、业务保证金的进出增加，此外客户回款周期缩短而支付周期延长均是报告期内影响现金流量净额的主要因素。 2、投资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是：报告期内理财投资换手率比较高造成投资活动流出增加,此外，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金也减少了 350 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2011 年 5

33、 月 27 日，杭州华商物流有限公司作出股东会决议，签署了浙江华商物流有限公司章程，决定投资设立全资子公司浙江华商，公司注册资本为 1000 万元，由杭州华商物流有限公司以货币出资，并于 2011 年 10 月 19 日完成工商注册登记并取得营业执照。报告期内，浙江华商物流有限公司全年营业收入 126.91 万元，利润总额与净利润分别为：7.88 万元与 3.59 万元。至报告期末，因仓库搬迁该公司已无业务再发生。 2017 年 11 月 15 日公司召开第一届董事会第十一次会议审议通过了关于对外投资设立全资子公司的议案，决定设立全资子公司杭州华商速达物流有限公司，公司注册资本 1000 万元

34、，货币出资，并于 2017 年 12 月 26 日完成工商注册登记并取得营业执照。报告期内，杭州华商速达物流有限公司全年营业收入 3246.32 万元，利润总额与净利润分别为 915.31 万元与 686.92 万元。至报告期末，公司主营业务、控股情况均未发生重大变化。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1.本公司根据财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号)和企业会计准

35、则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 17 应收票据及应收账款 21,699,094.93 应收票据 1,894,535.70 应收账款 19,804,559.23 应付票据及应付账款 2,064,519.87 应付票据 应付账款 2,064,519.7 2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量企业会计准则第 23 号金融资产转移企业会计准则第 24 号套期保值以及企业会计准则第 37 号金融工具列

36、报（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值

37、计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。 (1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则 调整影响 2019 年 1 月 1 日 应收票据 1,894,535.70 1,894,535.70 应收账款 19,804,559.23 19,804,559.23 其他应收款 5,230,975.29 5,230,975.29 递延所得税资产 266,064.04 266,064.04 未分

38、配利润 31,245,158.62 31,245,158.62 盈余公积 5,625,945.18 5,625,945.18 (2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表： 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款和应收款项） 14,055,584.89 摊余成本 14,055,584.89 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 6,000,000.00 应收票据 摊余成本（贷款和应收款项） 1,894,535.70 摊余成本 1,

39、894,535.70 应收账款 摊余成本（贷款和应收款项） 19,804,559.23 摊余成本 19,804,559.23 其他应收款 摊余成本（贷款和应收款项） 5,230,975.29 摊余成本 5,230,975.29 其他流动资产 摊余成本（贷款7,361,504.94 摊余成本 1,361,504.94 18 和应收款项） 短期借款 摊余成本（其他金融负债） 5,000,000.00 摊余成本 5,010,083.00 应付账款 摊余成本（其他金融负债） 2,064,519.87 摊余成本 2,064,519.87 其他应付款 摊余成本（其他金融负债） 614,927.00 摊余成

40、本 604,844.00 (3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） A. 金融资产 a. 摊余成本 货币资金 14,055,584.89 14,055,584.89 应收票据 1,894,535.70 1,894,535.70 应收账款 19,804,559.23 19,804,559.23 其他应收款 5,230,975.

41、29 5,230,975.29 其他流动资产 7,361,504.94 -6,000,000.00 1,361,504.94 以摊余成本计量的总金融资产 48,347,160.05 -6,000,000.00 42,347,160.05 b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益 交易性金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00 B. 金融负债 a. 摊余成本 短期借款 5,000,000.00 10,083.00 5,010,083.00 应付账款 2,064,519.87 2

42、,064,519.87 其他应付款 614,927.00 -10,083.00 604,844.00 以摊余成本计量的总金融负债 7,679,446.87 7,679,446.87 (4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则计重分类 重新计量 按新金融工具准则19 提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018 年 12 月 31 日） 计提损失准备（2019 年 1 月 1 日） 应收账款损失准备 1,042,762.73 1,042,762.73 其他应收款损失准备

43、 21,493.44 21,493.44 3. 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的企业会计准则第 12 号债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理。 三、 持续经营评价 公司 2017 年、2018 年和 2019 年主营业务收入分别为 18,043.51 万元、18,354.27 万元、18,699.84万元，净利润分别为 2,379.57 万元、1,373.26 万元、1,208.94。报告期内，公司主营业务明确，本期净利润下滑已较去年有所减缓，公司 2017 年、2018 年和

44、 2019 年主营业务收入分别为 18,043.51 万元、18,354.27 万元、18,699.84 万元，净利润分别为 2,379.57 万元、1,373.26 万元、1,208.94。报告期内，公司主营业务明确，本期净利润下滑已较去年有所减缓，2019 年度，公司在原海宁连杭开发区经营的近10 万平米的家电 RDC 配送中心，应当地政府工业用地不得经营仓储物流的政策要求，公司不得不搬迁，公司另寻至绍兴杨汛桥租赁 4.5 万平米仓库，但新仓租单价上涨了一倍多，致使公司仓储收入减少，业务成本增加，利润减少。此外，家电运输从杭州周边搬迁到绍兴杨汛桥也导致了车辆通行费增加，运输成本的增加也都造

45、成利润的下滑。但对公司主营业务的发展并未造成很大的影响，反而促使企业进行业务创新，公司于 2019 年 4 月承接了美的小家电产品的配送业务，8 月承接了速必达的配送业务，12 月承接了美的生活电器产品的配送业务，新业务的承接既减轻了仓库投入风险，同时也满足家电产品的配送资源整合，突出了公司大家电物流配送的区域规模优势。此外，快消品业务也引进了森山药线配送业务。报告期内，快消品业务营收同比去年增长 300 多万元，是公司未来经营发展的重点。家电物流在面临仓库大面积缩减、搬迁、运输成本增加的情况下，营收基本持平。公司将充份利用自身集拼集运优势，在浙江省内深耕细做，以吸引更多的品牌入驻。报告期公司

46、服务市场占有率稳定增长。经营管理层、业务骨干团队稳定，资产负债结构合理，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 报告期内，公司股权结构未发生重大变化，实际控制人未发生变更，董监高等管理人员因正常换届，进行了部分调整，“三会”议事规则清晰明确，并运作良好，保证公司经营独立性、合法性。 报告期内，公司根据公司法及公司章程，建立健全了法人治理结构，已制定了董事会议事制度、关联交易制度、股东大会议事制度 等一系列的基本规章制度，在制度执行中充分发挥股东大会、董事会和监事会之间的制衡作用，控制经营风险，保证公司治理的规范性。 报告期内，公司获道路运输单位安全管理目标考核优秀单位，华商物流作为业务相对成熟

47、的物流企业，公司客户主要为国内知名的品牌企业，同时，随着公司不断围绕自身销售端物流服务的发展定位吸引更多客户、进行业务扩张及新模式探索，公司的持续经营能力将能得到良好的保证。 但对公司主营业务的发展并未造成很大的影响，反而促使企业进行业务创新，公司于 2019 年 4 月承接了美的小家电产品的配送业务，8 月承接了速必达的配送业务，12 月承接了美的生活电器产品的配送业务。以降低仓储成本压力，提高公司整体竞争力。报告期公司服务市场占有率稳定增长。经营管理层、业务骨干团队稳定，资产负债结构合理，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 报告期内，公司股权结构未发生重大变化，实际控制人未发生变更，董

48、监高等管理人员因正常换届，进行了部分调整，不会对公司日常生产、经营活动产生任何不利的影响。“三会”议事规则清晰明确，20 并运作良好，保证公司经营独立性、合法性。 报告期内，公司根据公司法及公司章程，建立健全了法人治理结构，已经制定了董事会议事制度、关联交易制度、股东大会议事制度等一系列的基本规章制度，在制度执行中充分发挥股东大会、董事会和监事会之间的制衡作用，控制经营风险，保证公司治理的规范性。 报告期内，公司获道路运输单位安全管理目标考核优秀单位，华商物流作为业务相对成熟的物流企业，公司客户主要为国内知名的品牌企业，同时，随着公司不断围绕自身销售端物流服务的发展定位吸引更多客户、进行业务扩

49、张及新模式探索，公司的持续经营能力将能得到良好的保证。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制风险 方贤军报告期末持有公司股份 10,528,800 股，占公司注册资本的 32.80%，为公司第一大股东，担任公司的董事长和总经理、法定代表人，参与公司的实际经营，对公司的股东大会决议有实质性影响，对董事、监事的提名及任免也起到重要作用，同时对公司经营决策、人事、财务管理上可施予重大影响。且公司其他股东持股比例较为分散，股东间不存在任何一致行动的协议或者情形。因此方贤军是股份公司的控股股东和实际控制人。虽然公司已依据公司法、证券法等法律法规和规范性文件的要求，建立了

50、比较完善的法人治理结构，制定了包括股东大会议事规则在内的“三会”议事规则、关联交易管理制度等在内的各项制度，但仍存在着方贤军利用控制地位，通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公司的经营、重要人事任免等进行不当控制，进而给公司的生产经营带来损失的可能。公司存在控股股东及实际控制人不当控制的风险。 应对措施：为避免实际控制人控制风险，公司自成立以来，根据公司法及公司章程，建立健全了法人治理结构，制定了一系列的基本规章制度，在制度执行中充分发挥股东大会、董事会和监事会之间的制衡作用，以控制该风险。 2、市场竞争加剧的风险 公司主要从事浙江省内的第三方物流服务，虽然所处行业存在规模经济、客户认可、

51、专业技术等壁垒，但经营模式的相对可复制性和稳定增长的市场空间正不断吸引着新进者的加入；同时，从竞争格局上看，国有、外资等大型物流企业在市场整体中占据绝对优势，中小民营物流企业在细分行业和区域内具有相对优势，但随着市场规模逐渐趋于稳定、大型企业向细分领域延伸，中小物流企业面临的竞争压力加大。 应对措施：民营物流企业往往追求“小而全”从而造成自身定位失当。公司在浙江省内提供的第三方物流服务专注于客户的销售端，公司兼顾时效性和成本的销售端物流解决方案，对时常面临高频小批量订单的企业有较大的吸引力，且通过在自己擅长的流域深耕运作有利于建立起差异化竞争优势。因此，公司将进一步结合自身服务销售末端的物流业

52、务定位发展业务，进一步突出自身特点，在具有自身特色的公用物流平台上对各类资源进行整合，吸引更多客户的加入、逐渐形成并不断增强公司的规模效应。 3、对特定行业相对依赖的风险 家电企业是公司物流服务的重要客户，报告期内公司家电物流服务收入占比 46.99%，因此，公司业务对家电行业有一定的依赖性。近年来，随着我国经济增速放缓、手机平板等移动端应用的增加，家电企业的经营业绩特别是彩电受到了不同程度的影响，未来家电行业的发展状况可能会在一定程度上影响公司相应部分的业绩表现。 应对措施：公司将结合自身销售端物流服务的特点、利用区域服务优势，进一步靠近消费者终端，提高快消品、小家电、生活电器、逆向物流等业

53、务比重，引入更多合作品牌，进一步增强集约效应，获得更大市场份额。其中，快消品对配送频率及时效性要求较高，公司作为车辆、仓库、信息高度集约化的物流平台、面向销售端的物流解决方案商，在快消品配送领域具有较大优势；2019 年 4 月承接了美的21 小家电、12 月承接了生活电器的配送业务，同时辐射全浙江的仓库资源、多年家电等大型货品配送经验和电商合作经验、强大自备车辆配送能力，使公司在相关领域能够创造出相对优势。 4、主要客户相对集中的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司对前五大客户的销售额为 8,787.07 万元，占当期营业收入比例为46.99%。杭州联华华商集团有限公司一直为公

54、司的主要客户，在报告期内的营业收入占公司营业收入总额的比例就为 20.35%，公司存在客户相对集中的风险，若公司目前的主要客户因经营状况发生变化，或其他因素减少对公司产品的采购，可能会给公司经营带来一定影响。 应对措施：未来，公司将加大对快消品、大件物品宅配、逆向物流等业务的拓展力度，相关业务的收入占比也会逐渐提升，报告期内，杭州联华华商集团有限公司及其控股的浙江农华优质农副产品配送中心有限公司等子公司同比上年营业收入占公司营业收入总额的比例 20.94%，已经呈现出下降趋势。未来，公司对相应客户的依赖程度将进一步降低。 5、安全事故风险 公司从事仓配一体化的第三方物流业务，仓储和在途运输是公

55、司业务重要的组成部分，虽然公司在仓储、调度、配送等各个业务环节均制定有详细严格的管理制度，通过各类规章对员工及公司的责任范围进行了详细界定，并为为仓库货品购买了财产综合险、为在途车辆购买了公路货运承运人责任保险，但受业务性质决定，公司经营过程中仍存在安全事故风险，而由于保险公司只在保险额度内支付赔偿款，所以导致公司存在保险额度外有可能要承担一定的赔偿责任。若出现较大的安全事故，不仅会使公司承担较高的赔偿成本，还会对公司声誉及未来经营造成不利影响。 应对措施：公司一直注重防范经营过程中的安全事故问题，由董事长带头成立有安全事故小组，在仓储、调度、配送等各个业务环节制定有严格详细的管理制度，并对各

56、环节责任进行了明确、详细界定各项工作人员及公司的职责范围，在源头上对安全事故等进行防范；此外，公司在报告期内事故损失净额 215,894.72 元，比上年同期有所增长，但只占公司总资产和净资产比重的 0.2%，对公司正常经营发展不造成重大影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股

57、东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时

58、公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 公司 2016/5/5 挂牌 其他承诺（关于遵守三会规则 的 承诺） 公司承诺在以后将严格依照公司法、 公司章程和三会议事规则的规定，定期召开股东大会、董 事 会 和 监 事正在履行中 23 会。 实际控制人或控股股东 2016/5/5 挂牌 其他承诺（关于劳务派遣用工 的 承诺） 若公司因劳务派遣用工的相关问题而被主管部门要求公司另行支付

59、相关费用，包括但不限于滞纳金、罚款等，其本人将无条件按主管部门裁定的金额全额承担，负责支付。 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016/5/5 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 其他 2016/5/5 挂牌 其他承诺（关于遵守公司内部管理制度 的 承诺） 公司管理层承诺将在今后的日常管理中严格遵守公司章程、关联交易管理制度、 对外投资与资产处置管理制度、对外担保制度等有关规定，履行相应程序。 正在履行中 其他股东 2016/5/5 挂牌 其他承诺（减少及避免关联交易的承诺） 尽量减少并规范公司与关联方之间的关联交易及资金往来，对于无法避免的关联交易，公司与关联方将遵循市场公

60、开、公平、公正 的 原 则 以 公允、合理的市场价格进行交易， 并严格履行关联交易决策程序和信息披露义务。 正在履行中 董监高 2016/5/5 挂牌 其他承诺（减少及避免关联交易的承诺） 尽量减少并规范公司与关联方之间的关联交易及资金往来，对于无法避免的关联正在履行中 24 交易，公司与关联方将遵循市场公开、公平、公正 的 原 则 以 公允、合理的市场价格进行交易， 并严格履行关联交易决策程序和信息披露义务。 承诺事项详细情况： 一、关于遵守三会规则的承诺 公司承诺在以后将严格依照公司法、 公司章程和三会议事规则的规定，定期召开股东大会、董事会和监事会。 履行情况：报告期内公司严格按照公司法

61、、公司章程及三会议事规则的规定，于 2019 年 1 月 3日召开第一届董事会第二十次会议与第一届监事会第十三次会议，并于 2019 年 1 月 18 日召开了第二届董事会第一次会议、第二届监事会第一次会议与 2019 年第一次临时股东大会。于 2019 年 3 月 5 日召开第二届董事会第二次会议与第二届监事会第二次会议。于 2019 年 3 月 21 日召开第二届董事会第三次会议与 2019 年第二次临时股东大会。于 2019 年 3 月 28 日召开第二届董事会第四次会议、第二届监事会第三次会议。于 2019 年 4 月 18 日召开 2018 年年度股东大会。于 2019 年 4 月

62、29 日召开第二届董事会第五次会议与第二届监事会第四次会议。于 2019 年 6 月 20 日召开第二届董事会第六次会议。于 2019年 8 月 21 日召开第二届董事会第七次会议与第二届监事会第五次会议。 二、关于劳务派遣用工的承诺 公司实际控制人方贤军出具了承诺：若公司因劳务派遣用工的相关问题而被主管部门要求公司另行支付相关费用，包括但不限于滞纳金、罚款等，其本人将无条件按主管部门裁定的金额全额承担，负责支付。 履行情况：公司在报告期末已符合劳务派遣用工的要求，在报告期内，我公司无因不符合规定而受到相关部门的处罚。 三、避免同业竞争承诺 公司控股股东、实际控制人方贤军出具了避免同业竞争承诺

63、函，表示目前未从事或者参与股份公司存在同业竞争的业务。为了保护公司及债权人的合法权益，就避免同业竞争事宜郑重承诺，愿意承担因违反承诺而给股份公司造成的全部损失。 履行情况：报告期内公司控股股东、实际控制人方贤军与其关系密切的家庭成员从未从事或者参与与公司存在同业竞争的业务。 四、关于遵守公司内部管理制度的承诺 公司管理层承诺将在今后的日常管理中严格遵守公司章程、关联交易管理制度、 对外投资与资产处置管理制度、对外担保制度等有关规定，履行相应程序。 履行情况：报告期内，公司管理层未出现过违反规定的情况，未受到过相关处罚。 五、减少及避免关联交易的承诺 公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管

64、理人员承诺：尽量减少并规范公司与关联方之间的25 关联交易及资金往来，对于无法避免的关联交易，公司与关联方将遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行交易， 并严格履行关联交易决策程序和信息披露义务。 履行情况：报告期内，公司未发生过关联交易。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 自有房屋，杭房权证经更字第：15227260、15227261、15227264、15227266、15227273、15227276、15227510、15227514、15227590、1522759

65、4、15227601、15227603、15227605、15227606、15227608、15227609、15227612、15227614、15227617、15227620-15227621、15227623-15227629号 固定资产 抵押 12,605,442.74 13.42% 为公司经营业务的发展扩大投入更多的运输设备及仓储设施设备，以及补充企业流动资金的正常需求。 总计 - - 12,605,442.74 13.42% - 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例%

66、无限售条件股份 无限售股份总数 18,256,125 56.87% 96,300 18,352,425 57.17% 其中：控股股东、实际控制人 2,632,200 8.20% 0 2,632,200 8.20% 董事、监事、高管 4,967,725 15.48% -385,200 4,582,525 14.28% 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 13,843,875 43.13% -96,300 13,747,575 42.83% 其中：控股股东、实际控制人 7,896,600 24.60% 0 7,896,600 24.60% 董事、监事、高管 13,362,375 41.63%

67、 385,200 13,747,575 42.83% 核心员工 总股本 32,100,000 - 0 32,100,000 - 普通股股东人数 41 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 方贤军 10,528,800 0 10,528,800 32.80% 7,896,600 2,632,200 2 吴梓敬 2,247,000 0 2,247,000 7.00% 1,685,250 561,750 3 刘浩 1,959,100 0 1,959

68、,100 6.10% 1,469,325 489,775 4 李万江 1,604,000 1,000 1,605,000 5.00% 0 1,605,000 5 张建平 1,604,000 1,000 1,605,000 5.00% 0 1,605,000 6 孙娴 1,284,000 0 1,284,000 4.00% 963,000 321,000 7 李惠 1,284,000 0 1,284,000 4.00% 0 1,284,000 8 刘健松 1,155,600 0 1,155,600 3.60% 866,700 288,900 9 张婉珠 642,000 0 642,000 2.0

69、0% 0 642,000 10 钱伟珍 641,000 0 641,000 2.00% 0 641,000 合计 22,949,500 2,000 22,951,500 71.50% 12,880,875 10,070,625 普通股前十名股东间相互关系说明：各股东之间不存在关联关系。 27 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 方贤军，男，1963 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1986 年 7 月至 1991 年 10 月于杭州百货批发公司任核算员；1991 年 3 月至 2004 年 3 月于杭州联华华商集团任储运部

70、经理；2004 年3 月至 2015 年 11 月于有限公司任总经理、董事长；2015 年 11 月至今任股份公司董事长、总经理，任期三年。 方贤军持有公司 32.8%的股权，担任公司的董事长和总经理，参与公司的实际经营，对公司的股东大会（股东会）决议产生实质影响，对董事、监事的提名及任免也起到重要作用，同时对公司经营决策、人事、财务管理上可施予重大影响。公司其他股东的持股比例均较小，且比较分散，不存在任何一致行动的协议或者情形。因此方贤军是股份公司的控股股东与实际控制人。 报告期内，公司控股股东未发生变化，方贤军为公司控股股东与实际控制人。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票

71、发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元或股 发行次数 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 标的资产情况 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 1 2017年 11月 6日 2018年 2月 1日 4.88 2,100,000 10,248,000 8 0 33 0 0 公司已于2018 年10 月10 日完成募集资金专户的注销手续。具体情况详见公司于2018年10月12日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台

72、（）披露的杭州华商物流股份有限公司关于注销募集资金专项账户的公告（公告编号：2018-049）。 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 短期借款 杭州联合农抵押 5,000,000 2019 年 5 月 9 日 2020 年 4 月 10 日 5.64 29 村商业银行股份有限公司下沙支行 合计 -

73、 - - 5,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 4 月 29 日 3.00 0 0 合计 3.00 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 2.00 0 0 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况

74、(一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 方贤军 董事长、总经理 男 1963 年 9 月 大专 2019 年1 月18 日 2022 年1 月17 日 是 刘浩 董事、副总经理、董事会秘书 女 1976 年 9 月 本科 2019 年1 月18 日 2022 年1 月17 日 是 吴梓敬 董事 男 1953 年 11 月 大专 2019 年1 月18 日 2022 年1 月17 日 否 孙娴 董事 女 1982 年 3 月 大专 2019 年1 月18 日 2022 年1 月17 日 是 刘健松 董事 男 1978 年 7 月

75、本科 2019 年1 月18 日 2022 年1 月17 日 是 严溢平 财务负责人 女 1983 年 1 月 本科 2019 年1 月18 日 2022 年1 月17 日 是 柴佳佳 监事会主席 女 1982 年 7 月 本科 2019 年1 月18 日 2022 年1 月17 日 是 王绥军 职工监事 女 1968 年 7 月 中专 2019 年1 月18 日 2022 年1 月17 日 是 丰彩明 监事 男 1984 年 7 月 本科 2019 年3 月21 日 2022 年1 月17 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系

76、及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系；与控股股东、实际控制人之间也不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 31 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 方贤军 董事长、总经理 10,528,800 0 10,528,800 32.8% 0 刘浩 董事、副总经理、董事会秘书 1,959,100 0 1,959,100 6.1% 0 吴梓敬 董事 2,247,000 0 2,247,000 7% 0 孙娴 董事 1,284,000 0 1,284,000 4% 0 刘健松 董事 1,

77、155,600 0 1,155,600 3.6% 0 严溢平 财务负责人 321,000 0 321,000 1% 0 柴佳佳 监事会主席 321,000 0 321,000 1% 0 王绥军 监事 321,000 0 321,000 1% 0 丰彩明 监事 192,600 0 192,600 0.6% 0 合计 - 18,330,100 0 18,330,100 57.1% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期

78、初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 张婉珠 董事、财务总监 离任 无 退休离职 刘健松 监事会主席 换届 董事 换届 严溢平 监事 新任 财务负责人 岗位变动调整 柴佳佳 无 新任 监事会主席 换届 丰彩明 无 新任 监事 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 柴佳佳，女，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 7 月至 2007 年 12月于杭州华商物流有限公司任调度主管；2008 年 1 月至 2012 年 12 月于杭州华商物流有限公司任项目经理；2013 年 1 月至 2015 年 12 月于杭州华商

79、物流有限公司任运输部经理；2015 年 12 月至今任股份公司运输部经理。 丰彩明，男，1984 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 7 月至 2007 年 12月于杭州华商物流有限公司任家电部调度主管；2008 年 1 月至 2012 年 12 月于杭州华商物流有限公司温州办运输部主任；2013 年 12 月至今任股份公司城市配送中心经理助理。 32 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 22 22 财务人员 4 4 技术人员 1 1 项目人员 46 43 仓储人员 97 92 运输人员 131

80、 129 员工总计 301 291 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 19 18 专科 40 39 专科以下 242 234 员工总计 301 291 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建

81、立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法证券法全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，已建立了利润分配管理制度、承诺管理制度、股东大会议事规则、董事会议事规则、对外投资管理制度、对外担保管理制度、关联交易管理制度，健全了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利及义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的

82、程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合公司法证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等相关法律法规及规范性文件的要求，已建立了投资者关系管理制度，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及公司章程的相关规定，对公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均建立起相应的制度，公司的重大决策均按照

83、公司章程及有关制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，公司未发生过重要的人事变动，投、融资决策、关联交易、担保等事项。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未发生修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 （1） 2019 年 1 月 3 日第一届董事会第二十次会议审议通过了关于公34 司董事会换届选举的议案、关于公司拟与方正证券股份有限公司解除持续督导协议的议案、关于公司与方正证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告的议案、关于公司拟与中国民族证券有限责任公司签订持续督导协议的议案、关于提请股东大会授

84、权董事会全权处理解除持续督导后续事项的议案、关于提议召开 2019 年第一次临时股东大会的议案六项议案。 （2） 2019 年 1 月 18 日第二届董事会第一次会议审议通过了选举公司第二届董事会董事长的议案、聘任方贤军为公司总经理的议案、聘任孙娴为财务负责人的议案、聘任刘浩为公司副总经理、董事会秘书的议案四项议案。 （3） 2019 年 3 月 5 日第二届董事会第二次会议审议通过了关于提议召开 2019 年第二次临时股东大会的议案一项议案。 （4） 2019 年 3 月 21 日第二届董事会第三次会议审议通过了聘任严溢平为财务负责人的议案一项议案。 （5） 2019 年 3 月 26 日第

85、二届董事会第四次会议审议通过了杭州华商物流股份有限公司 2018 年年度报告及摘要的议案、杭州华商物流股份有限公司 2018 年董事会工作报告的议案、杭州华商物流股份有限公司 2018 年总经理工作报告的议案、关于续聘 2018 年度审计机构的议案、杭州华商物流股份有限公司 2018 年度财务决算报告的议案、杭州华商物流股份有限公司 2019 年度财务预算报告的议案、关于 2018 年度利润分配的议案、关于 2018 年年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告、关于提议召开 2018 年年度股东大会的议案九项议案。 （6） 2019 年 4 月 29 日第二届董事会第五次会议审议通过了2019

86、 年第一季度报告的议案一项议案。 （7） 2019 年 6 月 20 日第二届董事会第六次会议审议通过了关于公司使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案一项议案。 （8） 2019 年 8 月 21 日第二届董事会第七次会议审议通过了杭州华商物流股份有限公司 2019 年半年度报告一项议案。 监事会 6 （1） 2019 年 1 月 3 日第一届监事会第十三次会议审议通过了关于公司监事会非职工代表监事换届选举的议案一项议案。 （2） 2019 年 1 月 18 日第二届监事会第一次会议审议通过了关于选举公司第二届监事会主席的议案一项议案。 （3） 2019 年 3 月 5 日第二届监事会第二次会

87、议审议通过了关于选举丰彩明为公司第二届监事会非职工代表监事的议案一项议案。 （4） 2019 年 3 月 26 日第二届监事会第三次会议审议通过了2018 年年度报告及摘要的议案、杭州华商物流股份有限公司 2018年监事会工作报告的议案、杭州华商物流股份有限公司 2018年度财务决算报告的议案、杭州华商物流股份有限公司 2019年度财务预算报告的议案、关于 2018 年度利润分配的议案五项议案。 （5） 2019 年 4 月 29 日第二届监事会第四次会议审议通过了2019 年35 第一季度报告的议案一项议案。 （6） 2019 年 8 月 21 日第二届监事会第五次会议审议通过了杭州华商物流

88、股份有限公司 2019 年半年度报告一项议案。 股东大会 3 （1） 2019 年 1 月 18 日召开了 2019 年第一次临时股东大会审议通过了关于董事会换届选举的议案、关于公司监事会非职工代表监事换届选举的议案、关于公司拟与方正证券股份有限公司解除持续督导协议的议案、关于公司与方正证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告的议案、关于公司拟与中国民族证券有限责任公司签订持续督导协议的议案、关于提请股东大会授权董事会全权处理解除持续督导后续事项的议案六项议案。 （2） 2019 年 3 月 21 日召开了 2019 年第二次临时股东大会审议通过了关于选举丰彩明为公司第二届监事会非职工代表监

89、事的议案一项议案。 （3） 2019 年 4 月 18 日召开了 2018 年年度股东大会审议通过了杭州华商物流股份有限公司 2018 年年度报告及摘要的议案、杭州华商物流股份有限公司 2018 年董事会工作报告的议案、杭州华商物流股份有限公司监事会工作报告的议案、关于续聘 2018年度审计机构的议案、杭州华商物流股份有限公司 2018 年度财务决算报告的议案、杭州华商物流股份有限公司 2019 年度财务预算报告的议案、关于 2018 年度利润分配的议案七项议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵守公司法、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监

90、事会议事规则的规定，规范地召集、召开股东大会、董事会、监事会。提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均依规定严格执行，并严格按照信息披露的有关规定予以公开披露，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司组织机构和相关人员符合公司法及公司章程的任职要求，能够按照公司章程及三会议事规则独立、勤勉、诚信的履行职责。公司股东大会和董事会能够按期召开，就公司的重大事项作出决议。公司监事会建立时间较短，其作用的发挥尚需时间检验，需要进一步的提高其监督作用，以履行其对公司财务状况及董事、高级管理人员的监管职责，保证

91、公司治理的合法合规。监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司的经营范围为：货运：普通货运、货物专用运输（冷藏保鲜）；站场：货运站（场）经营（仓储理货），具有完整的业务体系以及直接面向市场独立经营的能力。 36 公司专业从事货物运输及货运站（场）经营，业务独立于其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司业务和经营对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在影响其独立自主性的依赖或控制。 公司的业务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 （二）资产独立 公司对其所有的土地使用权、房产、生产

92、设备、办公设备、商标、专利技术等资产均拥有合法的所有权或使用权。报告期末，公司房屋及建筑物主要系位于杭州下沙金沙大道与高沙路交汇处的财通中心11 楼的的办公楼；公司运输设备主要系为实现货物运输而购入的冷藏车、货车等共计 178 辆运输工具。仓储管理设备主要系为叉车、夹包机、电瓶输送车等共计 53 辆仓储设备。其他设备主要系办公用电脑、空调、打印机等设备。公司无形资产包含的 2 个商标及域名所有人已由“杭州华商物流有限公司”变更为“杭州华商物流股份有限公司”。公司网站备案号为浙 ICP 备 16007211 号-1。 浙公网安备33011802000411 号。 股份公司设立以来，不存在资产、资

93、金被股东占用而损害公司利益的情形。 （三）人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照公司法、公司章程等规定的程序产生，不存在股东违背公司章程干预公司人事任免的情形。 公司董事、监事、高级管理人员的任职均符合公司法关于公司董事、监事和高级管理人员任职的有关规定。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司专职工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、监事以外的职务。 公司遵守相关法律法规，及时建立了规范、健全的劳动、人事、工资等人事管理制度，与员工均签订了劳动合同，员工工资单独造册、单独发放。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务会计部门

94、，配备了专职的财务人员，建立了健全的会计核算体系，制定了完善的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。 股份公司设立以来，公司不存在股东占用公司资产或资金的情形，未为股东或其下属单位、以及有利益冲突的个人提供担保，也未有以公司名义的借款、授信额度转给前述法人或个人的情形。 （五）机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司完全拥有机构设置自主权，公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与实际控制人

95、及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自股份公司设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了完善的内部管理制度，保证了公司内部控制符合现代企业运行管理要求。 1、 会计核算体系 报告期内，公司严格按照公司法、企业会计准则等法律法规进行会计核算，结合自身业务特点制定了权责明晰的会计核算制度，确保了公司的会计核算工作顺利展开。 2、 财务管理体系 报告期内，公司继续严格执行各项财务管理制度，财务岗位设置权责明确，相互牵制，有效地防范了财务风险的发生，公司将持续巩固并完善财务管理体系。 3、 风险控制体系 37 报告期内，公司不断完善风

96、险控制制度，定期对公司经营过程中可能出现的市场、政策、经营、财务、安全等风险进行分析，强化各层员工的风险意识，切实做到事前防范，切实规避风险因素。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已建立年报信息披露重大差错责任追究制度和信息披露管理制度，公司信息披露负责人及管理层严格依照公司法、证券法及相关信息披露规则的要求规范运作，严格遵守相关规定，力争做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，切实保证公司股东的知情权。报告期内，公司严格安排该制度做好年报信息披露工作，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见

97、无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审2020513 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼 审计报告日期 2020 年 3 月 24 日 注册会计师姓名 叶喜撑、倪禹凯 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 200,000 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审2020 513 号 杭州华商物流股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了杭州华商物流股份有限公司（以

98、下简称华商物流公司）财务报表，包括 2019年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华商物流公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计39 师职业道德

99、守则，我们独立于华商物流公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 华商物流公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面

100、，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华商物流公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 华商物流公司治理层（以下简称治理层）负责监督华商物流公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理

101、保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，40 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重

102、大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华商物流公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华商物流公司不能持续经营。

103、(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就华商物流公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：叶喜撑 中国杭州 中国注册会计师：倪禹凯 二二年三月二十四日 41 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年

104、1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五(一)1 6,777,181.74 14,055,584.89 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五(一)2 15,000,000.00 6,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五(一)3 1,435,007.00 1,894,535.70 应收账款 五(一)4 19,939,501.40 19,804,559.23 应收款项融资 预付款项 五(一)5 12,279,551.14 11,656,601.07 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(一)6 6,573,72

105、4.05 5,230,975.29 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(一)7 3,980,399.48 1,361,504.94 流动资产合计 65,985,364.81 60,003,761.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五(一)8 26,376,689.50 29,040,132.08 42 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五

106、(一)9 1,018,557.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(一)10 133,999.84 444,713.08 递延所得税资产 五(一)11 275,784.40 266,064.04 其他非流动资产 五(一)12 324,000.00 399,118.91 非流动资产合计 28,129,031.11 30,150,028.11 资产总计 94,114,395.92 90,153,789.23 流动负债： 短期借款 五(一)13 5,008,616.67 5,010,083.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负

107、债 应付票据 应付账款 五(一)14 2,461,871.85 2,064,519.87 预收款项 五(一)15 10,062.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五(一)16 2,700,369.56 2,445,654.99 应交税费 五(一)17 1,682,746.39 1,154,628.47 其他应付款 五(一)18 755,380.44 604,844.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 12,619,046.91 11,

108、279,730.33 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 43 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 12,619,046.91 11,279,730.33 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(一)19 32,100,000.00 32,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(一)20 9,902,955.10 9,902,955.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五(一)21 154,122.33 盈余公积 五(一)22 7,041,8

109、48.63 5,625,945.18 一般风险准备 未分配利润 五(一)23 32,296,422.95 31,245,158.62 归属于母公司所有者权益合计 81,495,349.01 78,874,058.90 少数股东权益 所有者权益合计 81,495,349.01 78,874,058.90 负债和所有者权益总计 94,114,395.92 90,153,789.23 法定代表人：方贤军 主管会计工作负责人：严溢平 会计机构负责人：严溢平 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 4,275,

110、833.12 9,543,088.31 交易性金融资产 14,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 1,435,007.00 1,807,423.70 应收账款 十二(一)1 16,443,412.85 16,194,889.25 44 应收款项融资 预付款项 1,833,031.14 1,384,761.22 其他应收款 十二(一)2 6,573,724.05 4,940,975.29 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,802,051.08 7,246,

111、411.56 流动资产合计 48,363,059.24 41,117,549.33 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二(一)3 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 25,235,797.15 27,638,194.01 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,018,557.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 133,999.84 444,713.08 递延所得税资产 229,865.83 216,246.27 其他

112、非流动资产 324,000.00 399,118.91 非流动资产合计 46,942,220.19 48,698,272.27 资产总计 95,305,279.43 89,815,821.60 流动负债： 短期借款 5,008,616.67 5,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,181,996.05 2,056,894.87 45 预收款项 10,062.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,269,451.11 1,804,064.96 应交税费 1,126,714.58 735,647.14

113、其他应付款 13,802,875.33 13,996,807.79 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 24,399,715.74 23,593,414.76 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 24,399,715.74 23,593,414.76 所有者权益： 股本 32,100,000.00 32,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 9,902,955.1

114、0 9,902,955.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 154,122.33 盈余公积 7,041,848.63 5,625,945.18 一般风险准备 未分配利润 21,706,637.63 18,593,506.56 所有者权益合计 70,905,563.69 66,222,406.84 负债和所有者权益合计 95,305,279.43 89,815,821.60 法定代表人：方贤军 主管会计工作负责人：严溢平 会计机构负责人：严溢平 46 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 186,998,388.75 183,542,671.

115、54 其中：营业收入 五(二)1 186,998,388.75 183,542,671.54 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 170,697,544.50 165,799,706.95 其中：营业成本 五(二)1 162,657,064.17 156,234,743.75 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二)2 892,020.26 963,389.00 销售费用 0 0 管理费用 五(二)3 6,828,619.19 8,281,506.32 研发费用 财务费用 五(二)4 319,840

116、.88 320,067.88 其中：利息费用 302,067.03 330,316.33 利息收入 26,306.50 49,931.98 加：其他收益 五(二)5 404,730.27 593,646.38 投资收益（损失以“-”号填列） 五(二)6 415,869.60 301,735.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(二)7 -40,897.27 资产减值损失（损失以“-

117、”号填列） 五(二)8 -30,184.75 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五(二)9 5,523.13 -34,536.11 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,086,069.98 18,573,625.47 加：营业外收入 五(二)10 60,979.34 915.37 减：营业外支出 五(二)11 905,340.23 175,396.29 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,241,709.09 18,399,144.55 减：所得税费用 五(二)12 4,144,541.31 4,666,576.38 47 五、净利润（净亏损以“”号填列） 12,097,16

118、7.78 13,732,568.17 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 12,097,167.78 13,732,568.17 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 12,097,167.78 13,732,568.17 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2

119、）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 12,097,167.78 13,732,568.17 （一）归属于母公司

120、所有者的综合收益总额 12,097,167.78 13,732,568.17 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.38 0.43 （二）稀释每股收益（元/股） 0.38 0.43 法定代表人：方贤军 主管会计工作负责人：严溢平 会计机构负责人：严溢平 48 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二(二)1 153,266,117.43 138,527,920.19 减：营业成本 十二(二)1 138,861,000.73 125,292,606.94 税金及附加 701,022.62 728,2

121、28.27 销售费用 管理费用 十二(二)2 6,726,599.50 8,217,618.88 研发费用 财务费用 330,596.21 333,139.56 其中：利息费用 302,067.03 330,316.33 利息收入 12,034.12 33,143.52 加：其他收益 380,200.00 593,646.38 投资收益（损失以“-”号填列） 十二(二)3 9,282,378.30 8,741,297.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允

122、价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -54,478.22 资产减值损失（损失以“-”号填列） -80,484.48 资产处置收益（损失以“-”号填列） 5,523.13 -34,536.11 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,260,521.58 13,176,249.78 加：营业外收入 60,345.58 480.90 减：营业外支出 344,936.88 92,739.36 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15,975,930.28 13,083,991.32 减：所得税费用 1,816,895.76 1,208,393.76 四、净利

123、润（净亏损以“-”号填列） 14,159,034.52 11,875,597.56 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 14,159,034.52 11,875,597.56 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 49 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.

124、金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 14,159,034.52 11,875,597.56 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：方贤军 主管会计工作负责人：严溢平 会计机构负责人：严溢平 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 202,798,805.78 200,123,079.56 客户存

125、款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五(三)1 8,811,035.89 4,849,959.69 经营活动现金流入小计 211,609,841.67 204,973,039.25 购买商品、接受劳务支付的现金 146,402,538.63 147,752,408.36 客户贷款及垫款净增加额 存放

126、中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 50 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 32,229,681.05 28,954,402.60 支付的各项税费 9,693,419.74 14,436,286.14 支付其他与经营活动有关的现金 五(三)2 8,166,555.41 5,007,885.36 经营活动现金流出小计 196,492,194.83 196,150,982.46 经营活动产生的现金流量净额 15,117,646.84 8,822,056.79 二、投资活动产生

127、的现金流量： 收回投资收到的现金 81,000,000.00 62,500,000.00 取得投资收益收到的现金 549,869.44 301,735.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 254,784.63 10,936.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 81,804,654.07 62,812,671.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,859,870.70 7,226,442.80 投资支付的现金 90,000,000.00 62,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司

128、及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 93,859,870.70 69,726,442.80 投资活动产生的现金流量净额 -12,055,216.63 -6,913,771.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿

129、付利息支付的现金 9,933,533.36 13,170,316.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 14,933,533.36 18,170,316.33 筹资活动产生的现金流量净额 -9,933,533.36 -13,170,316.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,871,103.15 -11,262,030.98 加：期初现金及现金等价物余额 13,648,284.89 24,910,315.87 六、期末现金及现金等价物余额 6,777,181.74 13,648,284.89

130、 法定代表人：方贤军 主管会计工作负责人：严溢平 会计机构负责人：严溢平 51 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 166,235,268.81 149,023,456.07 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,498,918.70 5,759,077.91 经营活动现金流入小计 175,734,187.51 154,782,533.98 购买商品、接受劳务支付的现金 125,795,140.71 112,916,203.35 支付给职工以及为职工支付的现金 27,639,298.

131、81 22,712,054.93 支付的各项税费 5,981,970.56 7,903,065.37 支付其他与经营活动有关的现金 8,566,974.16 4,981,537.24 经营活动现金流出小计 167,983,384.24 148,512,860.89 经营活动产生的现金流量净额 7,750,803.27 6,269,673.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 61,500,000.00 57,000,000.00 取得投资收益收到的现金 8,899,610.97 8,741,297.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 254,784.63

132、 10,936.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 11,218,378.89 投资活动现金流入小计 70,654,395.60 76,970,612.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,831,620.70 5,668,599.80 投资支付的现金 69,500,000.00 67,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 7,000,000.00 投资活动现金流出小计 73,331,620.70 79,668,599.80 投资活动产生的现金流量净额 -2,677,225.10

133、-2,697,987.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,933,533.36 13,160,233.33 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 14,933,533.36 18,160,233.33 筹资活动产生的现金流量净额 -9,933,533.36

134、-13,160,233.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 52 五、现金及现金等价物净增加额 -4,859,955.19 -9,588,547.70 加：期初现金及现金等价物余额 9,135,788.31 18,724,336.01 六、期末现金及现金等价物余额 4,275,833.12 9,135,788.31 法定代表人：方贤军 主管会计工作负责人：严溢平 会计机构负责人：严溢平 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一

135、般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,100,000.00 9,902,955.10 5,625,945.18 31,245,158.62 78,874,058.90 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,100,000.00 9,902,955.10 5,625,945.18 31,245,158.62 78,874,058.90 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 154,122.33 1,415,903.45 1,051,264.33 2,621,290.11 （一）综合收益总额 12,097,167.78

136、 12,097,167.78 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有 54 者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,415,903.45 -11,045,903.45 -9,630,000.00 1提取盈余公积 1,415,903.45 -1,415,903.45 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -9,630,000.00 -9,630,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收

137、益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 154,122.33 154,122.33 1本期提取 1,179,271.93 1,179,271.93 2本期使用 1,025,149.60 1,025,149.60 55 （六）其他 四、本年期末余额 32,100,000.00 9,902,955.10 154,122.33 7,041,848.63 32,296,422.95 81,495,349.01 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永

138、续债 其他 一、上年期末余额 32,100,000.00 9,902,955.10 4,438,385.42 31,540,150.21 77,981,490.73 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,100,000.00 9,902,955.10 4,438,385.42 31,540,150.21 77,981,490.73 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,187,559.76 -294,991.59 892,568.17 （一）综合收益总额 13,732,568.17 13,732,568.17 （二）所有者投入和减少资本 1股

139、东投入的普通股 2其他权益工具持有者投 56 入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,187,559.76 -14,027,559.76 -12,840,000.00 1提取盈余公积 1,187,559.76 -1,187,559.76 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -12,840,000.00 -12,840,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2

140、本期使用 （六）其他 57 四、本年期末余额 32,100,000.00 9,902,955.10 5,625,945.18 31,245,158.62 78,874,058.90 法定代表人：方贤军 主管会计工作负责人：严溢平 会计机构负责人：严溢平 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,100,000.00 9,902,955.10 5,625,945.18 18,593,506.56 66,222,406

141、.84 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 32,100,000.00 9,902,955.10 5,625,945.18 18,593,506.56 66,222,406.84 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 154,122.33 1,415,903.45 3,113,131.07 4,683,156.85 （一）综合收益总额 14,159,034.52 14,159,034.52 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 58 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,415,903.45 -11,045,

142、903.45 -9,630,000.00 1提取盈余公积 1,415,903.45 -1,415,903.45 2提取一般风险准备 -9,630,000.00 -9,630,000.00 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 154,122.33 154,122.33 1本期提取 1,094,195.85 1,094,195.85 2本期使用 940,073.52 940,073.52 59 （

143、六）其他 四、本年期末余额 32,100,000.00 9,902,955.10 154,122.33 7,041,848.63 21,706,637.63 70,905,563.69 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,100,000.00 9,902,955.10 4,438,385.42 20,745,468.76 67,186,809.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 32,100,000.00 9,902,95

144、5.10 4,438,385.42 20,745,468.76 67,186,809.28 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,187,559.76 -2,151,962.20 -964,402.44 （一）综合收益总额 11,875,597.56 11,875,597.56 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 60 （三）利润分配 1,187,559.76 -14,027,559.76 -12,840,000.00 1提取盈余公积 1,187,559.76 -1,187,559.76 2提取一般风险准

145、备 3对所有者（或股东）的分配 -12,840,000.00 -12,840,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,100,000.00 9,902,955.10 5,625,945.18 18,593,506.56 66,222,406.84 法定代表人：方贤军 主管会计工作负责人：严溢平 会计机构负责人：严溢平 61 杭州华商物流股份有限公司 财

146、务报表附注 2019 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 杭州华商物流股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系杭州华商物流有限公司，系由方贤军等 32 位自然人共同出资设立，于 2004 年 3 月 18 日在杭州市工商行政管理局登记注册。杭州华商物流有限公司以 2015 年 9 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2015 年 12 月 3 日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 913301007595145928 的营业执照，注册资本人民币 3,210.00 万元，股份总数 3,210.00 万股（每股面值 1 元）。

147、公司股票已于 2016 年 5 月 5 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 本公司属物流仓储行业。主要经营范围：货运：普通货运、货物专用运输（冷藏保鲜）；站场：货运站（场）经营（仓储理货）。 本财务报表业经公司 2020 年 3 月 24 日第二届董事会第八次会议批准对外报出。 本公司将浙江华商物流有限公司、杭州华商速达物流有限公司纳入合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况

148、。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 62 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一

149、控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中

150、取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价

151、值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债

152、时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和63 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具

153、投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期

154、损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其

155、他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照企业会计准则第 23 号金融资产转移相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额； 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余64 额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在

156、终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； 金融资产已转移，且该转移满足企业会计准则第23号金融资产转移关于金融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司

157、既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了

158、金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依

159、次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入65 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会

160、计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信

161、用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按

162、照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 66 公

163、司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款合并范围内关联方往来组合 债务方性质特殊 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提预期信用损失 其他应收款存出保证金组合 债务性质特殊 单独进行减

164、值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提预期信用损失 其他应收款账龄组合 相同账龄的款项，有相似的坏账损失 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款合并范围内关联方组合 债务方性质特殊 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提预期信用损失 应收账款账龄组合 相同账龄的款项，有相似的坏账损失 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未

165、来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 2) 应收账款账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 5 1-2 年 10 2-3 年 30 3-5 年 50 5 年以上 100 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，67 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认

166、条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (九) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工

167、时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的

168、财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合68 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取

169、得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投

170、资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

171、以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按企业会计准则第 12 号债务重组确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法

172、核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的相关规定进行核算。 69 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

173、的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十一) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经

174、济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 15-20 5 4.75-6.33 运输工具 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 其他设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 (十二) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年)

175、 办公软件 10 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使70 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十三) 部分长期资产减值 对长期股权投

176、资、固定资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十四) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十五) 职工薪酬 1. 职

177、工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受

178、益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新71 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合

179、收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其

180、他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十六) 收入 1. 收入确认原则 (1) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），一般于劳务提供后确认收入，对提供劳务期限较长的项目采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计

181、能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (2) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (3) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施

182、有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 收入确认的具体方法 公司主要提供境内运输、装卸及仓储服务。公司收入确认需满足以下条件：公司已根据72 合同约定提供了服务，且服务收入金额已确定，已经收回款项或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，服务相关的成本能够可靠地计量。 运输及装卸服务主要系根据客户的物流需求，为客户提供物流方案和物流作业服务，公司在运输、装卸服务完成后，依据业务凭证及合同约定的价格进行收入的确认。仓储收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定，按权责发生制确认收入。 (十七) 政府

183、补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补

184、助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本

185、；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (十八) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来

186、期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价73 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (十九) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确

187、认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在

188、租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十) 安全生产费 公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的企业安全生产费用提取和使用管理办法（财企201216 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预

189、定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (二十一) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十二) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 74 1. 本公司根据财政部关于修订印发 2019

190、年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 21,699,094.93 应收票据 1,894,535.70 应收账款 19,804,559.23 应付票据及应付账款 2,064,519.87 应付票据 应付账款 2,064,519.87 2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量企业会计准则第 23 号金融资产转移企业会计准

191、则第 24 号套期保值以及企业会计准则第 37 号金融工具列报（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当

192、期损益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。 (1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则 调整影响 2019 年 1 月 1 日 应收票据 1,894,535.70 1,894,535.70 应收账款 19,804,559.23 19,804,559.23 其他应收款 5,230,975.29 5,230,975.29 递延

193、所得税资产 266,064.04 266,064.04 未分配利润 31,245,158.62 31,245,158.62 盈余公积 5,625,945.18 5,625,945.18 (2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则75 的规定进行分类和计量结果对比如下表： 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款和应收款项） 14,055,584.89 摊余成本 14,055,584.89 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 6,000,000.00 应收票据 摊

194、余成本（贷款和应收款项） 1,894,535.70 摊余成本 1,894,535.70 应收账款 摊余成本（贷款和应收款项） 19,804,559.23 摊余成本 19,804,559.23 其他应收款 摊余成本（贷款和应收款项） 5,230,975.29 摊余成本 5,230,975.29 其他流动资产 摊余成本（贷款和应收款项） 7,361,504.94 摊余成本 1,361,504.94 短期借款 摊余成本（其他金融负债） 5,000,000.00 摊余成本 5,010,083.00 应付账款 摊余成本（其他金融负债） 2,064,519.87 摊余成本 2,064,519.87 其他应

195、付款 摊余成本（其他金融负债） 614,927.00 摊余成本 604,844.00 (3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） A. 金融资产 a. 摊余成本 货币资金 14,055,584.89 14,055,584.89 应收票据 1,894,535.70 1,894,535.70 应收账款 19,804,559.23

196、19,804,559.23 其他应收款 5,230,975.29 5,230,975.29 其他流动资产 7,361,504.94 -6,000,000.00 1,361,504.94 以摊余成本计量的总金融资产 48,347,160.05 -6,000,000.00 42,347,160.05 76 b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益 交易性金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00 B. 金融负债 a. 摊余成本 短期借款 5,000,000.00 10,083.00

197、 5,010,083.00 应付账款 2,064,519.87 2,064,519.87 其他应付款 614,927.00 -10,083.00 604,844.00 以摊余成本计量的总金融负债 7,679,446.87 7,679,446.87 (4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则计提损失准备（2019 年 1 月 1 日） 应收账款损失准备 1,042

198、,762.73 1,042,762.73 其他应收款损失准备 21,493.44 21,493.44 3. 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的企业会计准则第 12 号债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 10%、9%注 1、6% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5

199、%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20%注 2 注 1：根据财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号，自 2019 年 4 月 1 日77 起，公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。 注 2：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 25% 浙江华商物流有限公司 20% 杭州华商速达物流有限公司 25% (二) 税收优惠 1. 增值税 根据财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关

200、政策的公告（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减增值税应纳税额。 2. 企业所得税 根据财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税201913号），浙江华商物流有限公司作为小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指 2019 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2019 年 12月

201、 31 日财务报表数，本期指 2019 年度，上年同期指 2018 年度。母公司同。 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 22,659.13 11,276.10 银行存款 6,754,522.61 13,637,008.79 其他货币资金 407,300.00 合 计 6,777,181.74 14,055,584.89 (2) 其他说明 本期末货币资金无使用受限情况。 2. 交易性金融资产 项 目 期末数 期初数注 78 理财产品 15,000,000.00 6,000,000.00 合 计 15,000,000.00 6,00

202、0,000.00 注：期初数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十二)2 之说明。 3. 应收票据 (1) 明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票 按组合计提坏账准备 1,435,007.00 100.00 1,435,007.00 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票 1,435,007.00 100.00 1,435,007.00 合 计 1,435,007.00 100.00 1,435,007.00 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账

203、准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票 按组合计提坏账准备 1,894,535.70 100.00 1,894,535.70 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票 1,894,535.70 100.00 1,894,535.70 合 计 1,894,535.70 100.00 1,894,535.70 (2) 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据的情况。 4. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 79 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账

204、准备 按组合计提坏账准备 20,999,941.40 100.00 1,060,440.00 5.05 19,939,501.40 合 计 20,999,941.40 100.00 1,060,440.00 5.05 19,939,501.40 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 20,847,321.96 100.00 1,042,762.73 5.00 19,804,559.23 合 计 20,847,321.96 100.00 1,042,762.73 5.00 19,804,559.23

205、 2) 采用组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 20,999,941.40 1,060,440.00 5.05 小 计 20,999,941.40 1,060,440.00 5.05 3) 账龄组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 20,822,814.23 1,041,140.72 5.00 1-2 年 169,194.37 16,919.44 10.00 2-3 年 7,932.80 2,379.84 30.00 小 计 20,999,941.40 1,060,

206、440.00 5.05 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,042,762.73 17,677.27 1,060,440.00 小 计 1,042,762.73 17,677.27 1,060,440.00 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 80 杭州联华华商集团有限公司 3,432,272.26 16.34 171,613.61 维达纸业（浙江）有限公司 2,525,452.06 12.03 126,272.60 成都长

207、虹民生物流有限公司 1,500,307.22 7.14 75,015.36 烟台张裕葡萄酿酒销售有限公司白兰地销售部 1,069,412.81 5.09 53,470.64 深圳创维-RGB 电子有限公司 933,325.19 4.44 46,666.26 小 计 9,460,769.54 45.05 473,038.47 5. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 1 年以内 12,279,551.14 100.00 12,279,551.14 11,656,601.07 100.00 11,6

208、56,601.07 合 计 12,279,551.14 100.00 12,279,551.14 11,656,601.07 100.00 11,656,601.07 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 浙江伟晟控股有限公司 10,446,520.00 85.07 江苏满运软件科技有限公司 977,052.97 7.96 中国石油化工股份有限公司浙江杭州石油分公司 742,540.87 6.05 浙江省高速公路 ETC 中心 93,897.30 0.76 杭州图川科技有限公司 19,300.00 0.16 小 计 12,279,311.14 1

209、00.00 6. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 其中：应收利息 应收股利 其他应收款 81 按组合计提坏账准备 6,618,437.49 100.00 44,713.44 0.68 6,573,724.05 其中：应收利息 应收股利 其他应收款 6,618,437.49 100.00 44,713.44 0.68 6,573,724.05 合 计 6,618,437.49 100.00 44,713.44 0.68 6,573,724.05 (续上表) 种 类 期初数 账

210、面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 其中：应收利息 应收股利 其他应收款 按组合计提坏账准备 5,252,468.73 100.00 21,493.44 0.41 5,230,975.29 其中：应收利息 应收股利 其他应收款 5,252,468.73 100.00 21,493.44 0.41 5,230,975.29 合 计 5,252,468.73 100.00 21,493.44 0.41 5,230,975.29 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 820,537.4

211、9 44,713.44 5.45 存出保证金组合 5,797,900.00 小 计 6,618,437.49 44,713.44 0.68 (2) 账龄情况 项 目 期末账面余额 1 年以内 3,242,106.09 1-2 年 1,045,331.40 2-3 年 1,505,000.00 3-5 年 350,000.00 5 年以上 476,000.00 小 计 6,618,437.49 82 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初数 2

212、1,493.44 21,493.44 期初数在本期 21,493.44 21,493.44 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 23,220.00 23,220.00 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 44,713.44 44,713.44 (4) 本期无实际核销的其他应收款。 (5) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 5,797,900.00 4,822,600.00 应收暂付款 820,537.49 429,868.73 合 计 6,618,437.49 5,252,468.73 (6) 其他应收款金额前

213、5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 浙江明诚实业有限公司 押金保证金 2,000,000.00 1 年以内 30.22 浙江伟晟控股有限公司 押金保证金 1,500,000.00 2-3 年 22.66 安得智联科技股份有限公司 押金保证金 350,000.00 注 1 5.29 深圳创维-RGB 电子有限公司 押金保证金 300,000.00 注 2 4.53 杭州联华华商集团有限公司 押金保证金 200,000.00 1-2 年 3.02 小 计 4,350,000.00 65.73 注 170,000.00 元 1 年以内，280,00

214、0.00 元 1-2 年； 注 2200,000.00 元 1-2 年，100,000.00 元 5 年以上。 7. 其他流动资产 83 项 目 期末数 期初数注 待摊费用 3,802,051.08 1,246,411.56 待抵扣进项税 178,348.40 115,093.38 合 计 3,980,399.48 1,361,504.94 注：期初数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十二)2 之说明。 8. 固定资产 项 目 房屋及建筑物 运输工具 其他设备 合 计 账面原值 期初数 16,531,722.74 30,406,699.47 4,54

215、2,492.90 51,480,915.11 本期增加金额 2,817,557.83 198,187.56 3,015,745.39 购置 2,817,557.83 198,187.56 3,015,745.39 本期减少金额 4,253,196.40 242,610.00 4,495,806.40 处置或报废 4,253,196.40 242,610.00 4,495,806.40 期末数 16,531,722.74 28,971,060.90 4,498,070.46 50,000,854.10 累计折旧 期初数 3,141,024.00 17,606,044.97 1,693,714.0

216、6 22,440,783.03 本期增加金额 785,256.00 3,953,500.23 662,312.36 5,401,068.59 计提 785,256.00 3,953,500.23 662,312.36 5,401,068.59 本期减少金额 3,987,207.52 230,479.50 4,217,687.02 处置或报废 3,987,207.52 230,479.50 4,217,687.02 期末数 3,926,280.00 17,572,337.68 2,125,546.92 23,624,164.60 账面价值 期末账面价值 12,605,442.74 11,398,

217、723.22 2,372,523.54 26,376,689.50 期初账面价值 13,390,698.74 12,800,654.50 2,848,778.84 29,040,132.08 9. 无形资产 项 目 办公软件 合 计 账面原值 期初数 本期增加金额 1,081,653.84 1,081,653.84 购置 1,081,653.84 1,081,653.84 本期减少金额 期末数 1,081,653.84 1,081,653.84 84 累计摊销 期初数 本期增加金额 63,096.47 63,096.47 计提 63,096.47 63,096.47 本期减少金额 期末数 63

218、,096.47 63,096.47 账面价值 期末账面价值 1,018,557.37 1,018,557.37 期初账面价值 10. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 办公室装修款 176,713.20 176,713.20 出租房装修 267,999.88 134,000.04 133,999.84 合 计 444,713.08 310,713.24 133,999.84 11. 递延所得税资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 坏账准备的影响 1,103,137.60 275,784

219、.40 1,064,256.17 266,064.04 合 计 1,103,137.60 275,784.40 1,064,256.17 266,064.04 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 坏账准备的影响注 2,015.84 小 计 2,015.84 注： 浙江华商物流有限公司的应收账款坏账准备余额为 2,015.84 元，由于该公司整体业务转移，出于谨慎性原则，未确认递延所得税资产。 12. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付长期资产购置款 324,000.00 399,118.91 合 计 324,000.00 399,118.91 85 13. 短期

220、借款 项 目 期末数 期初数注 抵押借款 5,008,616.67 5,010,083.00 合 计 5,008,616.67 5,010,083.00 注：期初数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十二)2 之说明。 14. 应付账款 项 目 期末数 期初数 物流费 2,128,648.90 1,993,449.05 设备款 306,299.13 24,547.00 其他 26,923.82 46,523.82 合 计 2,461,871.85 2,064,519.87 15. 预收款项 项 目 期末数 期初数 预收货款 10,062.00 合 计

221、10,062.00 16. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 2,182,318.74 29,820,370.71 29,560,010.59 2,442,678.86 离职后福利设定提存计划 263,336.25 2,802,003.32 2,807,648.87 257,690.70 合 计 2,445,654.99 32,622,374.03 32,367,659.46 2,700,369.56 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,952,725.00 23,707,351.

222、59 23,460,674.59 2,199,402.00 职工福利费 1,445,760.90 1,445,760.90 社会保险费 200,540.95 2,317,244.04 2,304,523.73 213,261.26 其中：医疗保险费 174,041.90 2,029,036.76 2,016,475.05 186,603.61 工伤保险费 6,919.83 56,317.28 57,905.58 5,331.53 生育保险费 19,579.22 231,890.00 230,143.10 21,326.12 残疾人保障金 22,432.17 277,126.80 276,465

223、.07 23,093.90 86 住房公积金 1,723,951.00 1,723,951.00 工会经费和职工教育经费 6,620.62 348,936.38 348,635.30 6,921.70 小 计 2,182,318.74 29,820,370.71 29,560,010.59 2,442,678.86 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 255,461.82 2,705,382.86 2,712,039.91 248,804.77 失业保险费 7,874.43 96,620.46 95,608.96 8,885.93 小 计 2

224、63,336.25 2,802,003.32 2,807,648.87 257,690.70 17. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 342,792.63 422,243.01 企业所得税 1,143,450.83 596,572.37 房产税 134,756.42 67,378.23 土地使用税 886.50 443.23 城市维护建设税 23,995.48 28,497.12 教育费附加 10,283.78 12,670.40 地方教育附加 6,855.85 8,446.94 印花税 19,724.90 18,377.17 合 计 1,682,746.39 1,154,628.4

225、7 18. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数注 押金保证金 154,600.00 139,400.00 应付暂收款 499,237.44 294,896.00 其他 101,543.00 170,548.00 小 计 755,380.44 604,844.00 注：期初数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十二)2 之说明。 (2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 押金保证金 112,400.00 企业正常开展经营活动所需押金 小 计 112,400.00 87 19. 股本 项 目 期初数 本

226、期增减变动（减少以“”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 32,100,000.00 32,100,000.00 20. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 9,902,955.10 9,902,955.10 合 计 9,902,955.10 9,902,955.10 21. 专项储备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安全生产费 1,179,271.93 1,025,149.60 154,122.33 合 计 1,179,271.93 1,025,149.60 154,122.33 22. 盈余公积 (1)

227、明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 5,625,945.18 1,415,903.45 7,041,848.63 合 计 5,625,945.18 1,415,903.45 7,041,848.63 (2) 其他说明 盈余公积本期增加系按母公司净利润的 10%计提的法定盈余公积。 23. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初分配利润 31,245,158.62 31,540,150.21 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,097,167.78 13,732,568.17 减：提取法定盈余公积 1,415,903.45 1,187,559.76 应

228、付普通股股利 9,630,000.00 12,840,000.00 期末未分配利润 32,296,422.95 31,245,158.62 (二) 合并利润表项目注释 88 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 186,998,388.75 162,657,064.17 183,498,559.81 156,234,743.75 其他业务收入 44,111.73 合 计 186,998,388.75 162,657,064.17 183,542,671.54 156,234,743.75 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维

229、护建设税 361,532.73 374,378.41 教育费附加 155,563.25 169,843.73 地方教育附加 103,708.85 113,229.15 印花税 119,231.33 119,721.35 房产税 134,756.42 136,995.46 土地使用税 886.50 886.48 车船税 16,341.18 48,334.42 合 计 892,020.26 963,389.00 3. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 人员薪酬 4,727,646.92 5,547,973.89 折旧和摊销 1,202,919.73 949,654.66 业务招待费 172,2

230、86.12 253,228.29 办公差旅费 138,923.93 172,434.19 低值易耗品 5,430.69 6,695.65 修理费 61,224.74 392,106.54 中介服务费 460,184.14 460,383.02 其他 60,002.92 499,030.08 合 计 6,828,619.19 8,281,506.32 4. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 302,067.03 330,316.33 89 减：利息收入 26,306.50 49,931.98 手续费 44,080.35 39,683.53 合 计 319,840.88 320,06

231、7.88 5. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 与收益相关的政府补助注 380,200.00 477,500.00 380,200.00 增值税加计抵减 24,530.27 24,530.27 代扣个人所得税手续费返还 116,146.38 合 计 404,730.27 593,646.38 404,730.27 注：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。 6. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 理财产品投资收益 415,869.60 301,735.36 合 计 415,869.60 301,735.36 7. 信用减值损失

232、 项 目 本期数 坏账损失 -40,897.27 合 计 -40,897.27 8. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -30,184.75 合 计 -30,184.75 9. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 5,523.13 -34,536.11 5,523.13 合 计 5,523.13 -34,536.11 5,523.13 10. 营业外收入 90 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 无法支付款项 10,557.90 480.90 10,557.90 非流动资产毁损报废利得 50,418.8

233、4 50,418.84 其他 2.60 434.47 2.60 合 计 60,979.34 915.37 60,979.34 11. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 48,537.35 48,537.35 罚款、滞纳金支出 30,500.00 1,000.00 30,500.00 事故损失与赔偿 215,894.72 91,237.96 215,894.72 违约金支出 596,480.00 596,480.00 其他 13,928.16 83,158.33 13,928.16 合 计 905,340.23 175,396.29 9

234、05,340.23 12. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 4,154,261.67 4,674,122.56 递延所得税费用 -9,720.36 -7,546.18 合 计 4,144,541.31 4,666,576.38 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 16,241,709.09 18,399,144.55 按母公司适用税率计算的所得税费用 4,060,427.27 4,599,786.14 子公司适用不同税率的影响 -15,506.10 调整以前期间所得税的影响 12,468.96 26,938.59

235、 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 87,050.39 39,851.65 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 100.79 所得税费用 4,144,541.31 4,666,576.38 (三) 合并现金流量表项目注释 91 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 往来款 5,032,381.80 2,771,959.90 政府补助 380,200.00 477,500.00 保证金及押金 1,964,520.00 917,606.91 利息收入 26,306.50 49,931.98 其他 1,407,627.59 632,960.90 合

236、 计 8,811,035.89 4,849,959.69 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付的管理费用 923,670.74 2,201,039.20 保证金及押金 2,924,660.00 1,203,077.73 往来款 3,816,820.58 958,932.18 其它 501,404.09 644,836.25 合 计 8,166,555.41 5,007,885.36 3. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,097,167.78 13,732,568.

237、17 加：资产减值准备 40,897.27 30,184.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,401,068.59 5,110,479.34 无形资产摊销 63,096.47 长期待摊费用摊销 310,713.24 346,055.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) -5,523.13 34,536.11 固定资产报废损失(收益以“”号填列) -1,881.49 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 302,067.03 330,316.33 投资损失(收益以“”号填列) -415,869.60 -301,7

238、35.36 92 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -9,720.36 -7,546.18 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -1,280,800.86 -6,521,690.66 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) -1,537,690.43 -3,931,111.59 其他 154,122.33 经营活动产生的现金流量净额 15,117,646.84 8,822,056.79 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价

239、物净变动情况： 现金的期末余额 6,777,181.74 13,648,284.89 减：现金的期初余额 13,648,284.89 24,910,315.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,871,103.15 -11,262,030.98 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 6,777,181.74 13,648,284.89 其中：库存现金 22,659.13 11,276.10 可随时用于支付的银行存款 6,754,522.61 13,637,008.79 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投

240、资 3) 期末现金及现金等价物余额 6,777,181.74 13,648,284.89 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 93 固定资产 12,605,442.74 借款抵押 合 计 12,605,442.74 2. 政府补助 (1) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 车辆淘汰补贴 272,000.00 其他收益 杭环发201741 号文件 固定资产专项资金补助 108,200.00 其他收益 杭经开经2018196 号文件 小

241、 计 380,200.00 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 380,200.00 元。 六、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 浙江华商物流有限公司 浙江省 浙江海宁 物流运输业 100.00 设立 杭州华商速达物流有限公司 浙江省 杭州市 物流运输业 100.00 设立 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风

242、险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分

243、析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 94 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等； 3) 上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期

244、超过 90 天。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致： 1) 定量标准 债务人在合同付款日后逾期超过 90 天仍未付款； 2) 定性标准 债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款

245、方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）4、五（一）5 之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重

246、大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司95 应收账款的 45.05%(2018 年 12 月 31 日：47.38%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务

247、；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 5,008,616.67 5,065,027.40 5,065,027.40 应付账款 2,461,871.85 2,461,871.85 2,461,871.85 其他应付款 755,380.44 755,380.44 755,380.44 小 计 8,225,868.9

248、6 8,282,279.69 8,282,279.69 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 5,010,083.00 5,264,766.67 5,264,766.67 应付账款 2,064,519.87 2,064,519.87 2,064,519.87 其他应付款 604,844.00 604,844.00 604,844.00 小 计 7,679,446.87 7,934,130.54 7,934,130.54 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利

249、率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司不存在浮动利率金融工具，市场利率变动的风险对本公司影响不重大。 2. 外汇风险 96 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 八、关联方及关联交

250、易 (一) 关联方情况 本公司控股方为自然人，无母公司。 本公司现有 41 位股东，其中方贤军持股 32.80%，为第一大股东，系公司董事长兼总经理、实际控制人。 (二) 关联交易情况 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 206.03 万元 173.23 万元 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、资产负债表日后事项 2020 年 3 月 24 日，公司第二届董事会第八次会议审议通过 2019 年度利润分配预案，以权益分派实施时股权登

251、记日公司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2 元人民币(含税)。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。 十一、其他重要事项 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，所提供的各类物流服务基于同一内部组织和管理结构，承担了相同的风险和报酬，故无报告分部。本公司按产品或服务分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 运输 121,416,545.06 162,657,064.17 仓储 48,806,045.68 装卸 16,775,798.01 97 小 计 186,998,388.75 162,657,064.17 十二、母公司财务报表主要

252、项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 17,318,162.71 100.00 874,749.86 5.05 16,443,412.85 合 计 17,318,162.71 100.00 874,749.86 5.05 16,443,412.85 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 17,038,380.89 1

253、00.00 843,491.64 4.95 16,194,889.25 合 计 17,038,380.89 100.00 843,491.64 4.95 16,194,889.25 2) 采用组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 17,318,162.71 874,749.86 5.05 小 计 17,318,162.71 874,749.86 5.05 3) 账龄组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 17,149,328.33 857,466.42 5.00 1-2

254、 年 166,834.38 16,683.44 10.00 2-3 年 2,000.00 600.00 30.00 小 计 17,318,162.71 874,749.86 5.05 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 98 计提 收回 其他 转回 核销 其他 按组合计提坏账准备 843,491.64 31,258.22 874,749.86 小 计 843,491.64 31,258.22 874,749.86 (3) 本期无实际核销的应收账款。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 杭州联华华商集团

255、有限公司 3,432,272.26 19.82 171,613.61 维达纸业（浙江）有限公司 2,525,452.06 14.58 126,272.60 成都长虹民生物流有限公司 1,500,307.22 8.66 75,015.36 烟台张裕葡萄酿酒销售有限公司白兰地销售部 1,069,412.81 6.18 53,470.64 深圳创维-RGB 电子有限公司 933,325.19 5.39 46,666.26 小 计 9,460,769.54 54.63 473,038.47 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例

256、(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 其中：应收利息 应收股利 其他应收款 按组合计提坏账准备 6,618,437.49 100.00 44,713.44 0.68 6,573,724.05 其中：应收利息 应收股利 其他应收款 6,618,437.49 100.00 44,713.44 0.68 6,573,724.05 合 计 6,618,437.49 100.00 44,713.44 0.68 6,573,724.05 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 99 单项计提坏账准备 其中：应收利息 应收股利 其他应收款

257、按组合计提坏账准备 4,962,468.73 100.00 21,493.44 0.43 4,940,975.29 其中：应收利息 应收股利 其他应收款 4,962,468.73 100.00 21,493.44 0.43 4,940,975.29 合 计 4,962,468.73 100.00 21,493.44 0.43 4,940,975.29 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 存出保证金组合 5,797,900.00 账龄组合 820,537.49 44,713.44 5.45 小 计 6,618,437.49 44,713.

258、44 0.68 (2) 账龄情况 项 目 期末账面余额 1 年以内 3,242,106.09 1-2 年 1,045,331.40 2-3 年 1,505,000.00 3-4 年 100,000.00 4-5 年 250,000.00 5 年以上 476,000.00 小 计 6,618,437.49 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初数 21,493.44 21,493.44 期初数在本期 21,493.44 21,493.44 -转

259、入第二阶段 -转入第三阶段 100 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 23,220.00 23,220.00 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 44,713.44 44,713.44 (4) 本期无实际核销的其他应收款。 (5) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 5,797,900.00 4,532,600.00 应收暂付款 820,537.49 429,540.28 其他 328.45 合 计 6,618,437.49 4,962,468.73 (6) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比

260、例(%) 坏账准备 浙江明诚实业有限公司 押金保证金 2,000,000.00 1 年以内 30.22 浙江伟晟控股有限公司 押金保证金 1,500,000.00 2-3 年 22.66 安得智联科技股份有限公司 押金保证金 350,000.00 注 1 5.29 深圳创维-RGB 电子有限公司 押金保证金 300,000.00 注 2 4.53 杭州联华华商集团有限公司 押金保证金 200,000.00 1-2 年 3.02 小 计 4,350,000.00 65.73 注 170,000.00 元 1 年以内，280,000.00 元 1-2 年； 注 2200,000.00 元 1-2

261、年，100,000.00 元 5 年以上。 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 101 浙江华商物流有限公司 10,000,000.00 10,000,000.

262、00 杭州华商速达物流有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 小 计 20,000,000.00 20,000,000.00 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 153,266,117.43 138,861,000.73 138,527,920.19 125,292,606.94 合 计 153,266,117.43 138,861,000.73 138,527,920.19 125,292,606.94 2. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 人员薪酬 4,702,028.72

263、 5,525,128.09 折旧和摊销 1,202,919.73 949,654.66 业务招待费 167,246.12 253,228.29 办公差旅费 138,923.93 354,131.29 低值易耗品 5,430.69 6,695.65 修理费 61,224.74 392,106.54 中介服务费 389,622.65 420,100.00 其他 59,202.92 316,574.36 合 计 6,726,599.50 8,217,618.88 3. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 成本法核算的长期股权投资收益 8,964,842.82 8,460,461.97 理财产品产生

264、的投资收益 317,535.48 280,835.48 合 计 9,282,378.30 8,741,297.45 十三、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 (1) 明细情况 102 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 5,523.13 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 380,200.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

265、应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 415,869.60 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得

266、的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -844,360.89 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -42,768.16 减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示） 136,735.16 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -179,503.32 103 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权

267、平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.41 0.38 0.38 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15.64 0.38 0.38 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 12,097,167.78 非经常性损益 B -179,503.32 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 12,276,671.10 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 78,874,058.90 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增

268、净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 9,630,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ EF/K-GH/KIJ/K 78,502,642.79 加权平均净资产收益率 M=A/L 15.41% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 15.64% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 12,097,167.78 非经常性损益 B -179,503.32

269、扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 12,276,671.10 期初股份总数 D 32,100,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 104 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FG/K-HI/K-J 32,100,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.38 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.38 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 杭州华商物流股份有限公司 二二年三月二十四日 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 杭州经济技术开发区财通中心 1101-1107 室