837191_2016_京广传媒_2016年年度报告_2017-04-25.txt

1、1 京广传媒 NEEQ :837191 山东京广传媒股份有限公司 ShandongJingguang Media Co.ltd. 年度报告 2016XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 4 月 11 日，山东京广传媒股份有限公司获得全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准，同意公司股票在全国中小企业股份股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。5 月 13 日，山东京广传媒股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，证券简称：京广传媒，证券代码：837191。 4 月，位于寿光全福元中心的京广尚悦盛装启幕，集合了图书、咖啡、茶艺、文创、旗袍高端定制、花艺绿植、红木家私等

2、文化元素。作为第二家京广尚悦，寿光店充分尊重各地文化特质，以花样年华的民国风主题贯穿始终，塑造了连锁而不复制的城市文化内涵。 7 月，全国中小企业股份转让系统敲钟仪式，同时“新三板实体书店第一股”发布座谈会在钓鱼台国宾馆举行。 3 10 月，公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过关于股票转让方式变更为做市转让的议案，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，公司股票自 2016 年 12 月 22 日起以做市转让方式进行转让。 11 月，在全国书业 2016 年度基层店评选中，获评十大“最美基层店”。 12 月,京广尚悦绘本馆佳乐家上城店启幕，包罗世界精品的绘本馆，邂逅最美图画书，全面

3、细致的儿童托管服务，倡导与家人一起享受阅读的时光，为图书架构内涵的升级打开了新的大门。 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 4 目 录 第一节 声明与提示.6 第二节 公司概况.8 第三节 主要会计数据和关键指标10 第四节 管理层讨论与分析12 第五节 重要事项.20 第六节 股本、股东情况.22 第七节 融资情况.24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况25 第九节 公司治理及内部控制.27 第十节 财务报告.31 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 5 释 义 释义项目 释义 京广传媒、公司、本公司、股份公司 指 山东京广传媒股份有限公司 全国股份转让系统公司

4、 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中投证券、主办券商 指 中国中投证券有限责任公司 尚悦书房 指 济宁尚悦书房有限公司 威海书城 指 威海京广书城有限公司 三河建设 指 潍坊市三河项目建设发展有限公司 北京中创 指 北京中创万达国际股权投资管理有限公司 国富国银 指 国富国银（北京）创业投资管理有限公司 大德润金 指 北京大德润金投资有限公司 中投做市 指 中国中投证券有限责任公司做市专用证券账户 大通文化 指 北京大通文化发展有限责任公司 元（万元） 指 人民币元（人民币万元） 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 股东大会 指 山东京广传媒

5、股份有限公司股东大会 董事会 指 山东京广传媒股份有限公司董事会 监事会 指 山东京广传媒股份有限公司监事会 公司章程 指 最近一次被公司股东大会批准的山东京广传媒股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘晓阳、主管会计工作负责人陈丽娜及

6、会计机构负责人（会计主管人员）陈丽娜保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术创新风险 近年来，基于互联网技术的电子商务行业发展迅猛。在电子商务模式的带动下，网上书店由于不受地域等条件的限制，受到越来越多的购书者青睐。线上购书的兴起对

7、实体书店形成了一定的冲击。另外，移动阅读终端产品因其具有储存量大、方便携带等优势也被越来越多的社会大众所接受。虽然数字阅读受制于阅读习惯等因素，短期内对传统出版物的替代作用并不十分明显。但是从长远来看，以数字化内容、数字化生产和网络化传播为主要特征的新媒体形式在未来的市场竞争中将会对公司业务产生一定的影响。 内部控制风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司共设有 46 家零售店。公司零售店较多，且随着业务的发展将继续增加并扩展至省外。零售店的增加将在采购供应、物流配送、人力资源管理、财务管理等方面对公司提出更高要求，加大公司的运营难度。如果公司由于管理不当，在业务经营等方面出现决策失

8、误，将给公司未来发展带来影响。 税收政策变动风险 根据财政部、国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知（财税201387 号），自 2013 年 1 月 1日起至 2017 年 12 月 31 日，对图书批发、零售环节免征增值山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 7 税。若国家未来相关税收优惠政策发生变化，致使公司主要从事的图书批发、零售业务不能享受有关政府税收优惠政策，将对未来公司的经营业绩产生较大不利影响。 政策风险 公司主要从事图书、期刊的批发业务以及图书、期刊、办公用品、音像制品等的零售业务。近年来，政府部门颁布了文化产业振兴规划、国家“十二五”时期文化发展规划

9、纲要、关于深入推进文化金融合作的意见、山东省人民政府关于加快发展文化产业的意见等一系列政策文件，为行业发展提供了良好的政策环境。但如果未来国家相关政策发生变化，可能会给公司业务开展带来一定的风险。 债务偿还风险 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31日，母公司资产负债率分别为 91.03%、83.47%、77.78%，资产负债率较高。同时，2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31日、2016 年 12 月 31 日，公司流动比率分别为 69%、79.01%、77.75%。虽然公司银行征信水平较高，目前通过自有房产抵

10、押取得银行借款的方式满足融资需要，但是如果上游供应商对公司采取降低授信额度、缩短信用周期等措施，或者出现下游客户要求公司延长付款期限或者无法支付货款等情形，公司将面临较大的债务偿还风险，同时公司自有房产将面临被处置的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东京广传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Jingguang Media Co Ltd. 证券简称 京广传媒 证券代码 837191 法定代表人 刘晓阳 注册地址 潍坊市奎文区潍州路 616 号甲号内 1 号楼 103.15

11、6 号 办公地址 潍坊市奎文区潍州路 616 号甲号内 1 号楼 103.156 号 主办券商 中国中投证券有限责任公司 主办券商办公地址 深圳福田区益田路 6003 号荣超商务中心 A 座 18-21 楼及第 04 层 01、02、03、05、11、12、13、15、16、18、19、20、21、22、23 单元 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 林文忠、赵丽红 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 高波 电话 05368263767 传真 05368209787 电子邮箱 1

12、5689198888 公司网址 联系地址及邮政编码 潍坊市奎文区潍州路 616 号甲号内 1 号楼 103.156 号；261041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-13 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 批发业（F51）和零售业（F52） 主要产品与服务项目 图书、期刊的批发业务以及图书、期刊、音像制品、办公用品等的零售。 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 20,000,000 做市商数量 2 控股股东 刘晓阳 实际控制人 刘晓阳 四、 注

13、册情况 项目 号码 报告期内是否变更 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 9 企业法人营业执照注册号 91370700734726812Q 否 税务登记证号码 91370700734726812Q 否 组织机构代码 91370700734726812Q 否 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 125,847,361.50 114,432,343.96 9.98% 毛利率% 26.79% 24.02% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,148,268.18 9,621,32

14、2.91 15.87% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,441,512.87 8,021,657.65 30.17% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 26.72% 39.01% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 25.03% 32.52% - 基本每股收益 0.56 0.92 -39.13% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 211,200,276.01 216,041,813.72 -2.24% 负债总计 163,910,528.19 179,900,334.0

15、8 -8.89% 归属于挂牌公司股东的净资产 47,289,747.82 36,141,479.64 30.85% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.36 1.81 30.39% 资产负债率%（母公司） - - - 资产负债率%（合并） 77.61% 83.27% - 流动比率 77.75% 79.01% - 利息保障倍数 3.50 3.12 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 11,146,258.85 33,218,324.53 - 应收账款周转率 2.39 3.19 - 存货周转率 2.35 2.30 - 四、 成长情况 本期 上年同期

16、增减比例 总资产增长率% -2.24% 21.06% - 营业收入增长率% 9.98% 18.34% - 净利润增长率% 15.87% 177.84% - 五、 股本情况 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -14,682.39 其中：处置非流动资产收益 - 处置非流动资产损失 14,682.39 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家

17、统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 951,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,104.42 其中：营业外收入 34,349.25 营业外支出 21,244.83 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 949,422.03 所得税影响数 242,666.72 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 706,755.31 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司立足于图书、期刊的批发与零售行业，当前主要在山东地区开展相关业务。批发方面，公司根据市场需求与库存状况向上

18、游出版社采购出版物，批发给下游批发商及其他书店等客户；零售方面，公司根据各零售门店的销售情况与市场调研结果向上游供应商采购，并通过与超市、商场合作开设零售店向社会大众零售图书、期刊、音像制品及办公用品等。公司通过批发与零售两种方式获得销售收入并赚取利润。经过多年发展，公司与全国各大出版社已建立稳定合作关系，主要供应商包括山东小海豚文化传媒股份有限公司、浙江少年儿童出版社有限公司、北京崇贤馆世纪文化传媒有限公司、商务印书馆有限公司、新经典发行有限公司等。公司是连接出版社与其他批发商、零售商、以及大众消费者的纽带。目前公司资质齐全，在潍坊、威海、烟台、青岛、日照、淄博、济宁等二十多个地区共设有 4

19、6 家零售书店，是山东省内最具规模的民营图书运营商之一。 公司的商业模式具体可分为采购模式、销售模式与盈利模式。 （一）采购模式 公司图书、期刊等出版物的采购可分为新品采购与日常补货两种形式。对于新品采购，公司采购部通常在根据出版社的购书清单做出市场预测后决定采购事宜；对于日常补货，公司采购部则根据子公司、分公司、各零售店、下游批发商、其他书店的销售情况以及结合库存状况做出补货决定并与出版社沟通具体采购事宜。 根据采购对象（图书、期刊、音像制品等出版物）的重要性不同，公司的采购又可分为普通类采购与重点类采购两种类型。对于普通类出版物，公司采购部与供应商确定采购需求并约定采购明细后，由出版社安排

20、物流配送至公司仓库，再由公司按照所属零售店、下游批发商及其他书店的需求对入库货品进行分派。公司一般在货品入库后的 3 至 6 个月内按照约定向出版社支付货款。对于销售情况欠佳的货品，公司可视情况与供应商进行退、换货事宜的协商。对于重点类出版物，公司一般采取包销（即区域买断）的方式进行采购。重点类出版物的运送、入库及分派的流程与普通类的类似。在退货方面，公司仍可视情况及时与供应商协商退、换货事宜，由供应商根据各地市场销售情况进行区域调货。 公司办公用品的采购模式与普通类出版物的一致。公司两大销售模式（批发与零售）在采购流程方面基本相同。 （二）销售模式 零售方面，目前公司的零售书店主要采取与大型

21、商场、超市联营或租赁的模式开设。这两种模式下，零售货款均由其所在商场或超市代收、记录。商场、超市定期与公司统一对账。根据目前大部分零售店的运营模式，商场、超市定期以合同约定比例收取公司销售额代替传统固定租金，零售店所在商场、超市将扣除租金或抽成后的销售收入于次月向公司进行支付。这种灵活、变通的方式更适合公司目前迅速成长的阶段，是公司与商场、超市利益共享、风险共担的经营模式。 批发方面，配送中心根据客户的订货需求进行统一调度。批发业务的出货流程与零售业务的基本一致。下游客户一般在 1 至 2 个月内向公司支付货款或根据实际销售情况与公司沟通退货事宜。 （三）盈利模式 公司的运营流程主要包括采购、

22、批发、零售等。公司向上游供应商采购产生成本，并通过图书、期刊的批发以及图书、期刊、办公用品、音像制品等的零售获得收入。目前公司的零售店主要采取与大型商场、超市联营的模式或租赁模式开设。公司的零售收入主要由扣除商场、超市租金或抽成后的销售收入构成。公司利润主要来自批发、零售业务所得收入与采购成本之间的差额。 年度内变化统计： 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 13 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化

23、 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 一、报告期总体回顾： 1.2016 年，公司积极研究市场发展趋势，准确把握市场需求，积极开拓新市场，促进了批销业绩的平稳持续增长；在稳定现有店面的基础上，逐渐形成了以服务为主导特色化的营销模式，加强对现有店面的管理，努力增强店面盈利能力，实现零售业务的稳步增长。 2.公司通过强化内部管理，降低运营成本，实现营业利润与营业收入的同步增长。 公司在全面分析所面临的社会经济形势、行业竞争状况和公司发展趋势的基础上，公司管理层确定了“灵活策略赢市场、创新经营增实力、精益管理降成本”的经营方针。该方针是公司阶段性经营的指导思想，公司各部门的经营管理活动，包

24、括政策制定、制度设计、日常管理，都必须始终不渝的围绕经营方针展开、贯彻和执行。 报告期内，公司在规范管理、店面布局、货品调整及员工团队建设等方面采取一系列措施，加之国家对实体书店的扶持政策的落实，公司顺利完成年初制定的各项计划指标。同时,不断完善各部门的工作流程和职能，促进公司业务的规范运营。在员工团队建设及结构调整方面，公司实行有效的人力资源管理，实现绩效考核制度，梳理公司人员结构，加强公司人才梯队建设，体现了较好的市场运营能力和企业管理能力。 二、本期主要经济指标: 报告期内，公司实现营业收入 125,847,361.50 元，同比增长 9.98%；实现利润总额 14,934,141.10

25、元，同比增长 16.47%；实现净利润 11,148,268.18 元,同比增长 15.87%；公司合并报表资产总额211,200,276.01 元，合并报表净资产 47,289,747.82 元，具备持续经营的能力。本期公司经营活动产生的现金流量净额 11,146,258.85 元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 125,847,361.50 9.98% - 114,432,343.96 18.34% - 营业成本 92,132,675.07 5.96% 73.21% 86,94

26、6,573.37 11.83% 75.98% 毛利率 26.79% - - 24.02% - - 管理费用 5,022,692.38 85.19% 3.99% 2,712,133.84 5.85% 2.37% 销售费用 7,247,738.83 4.80% 5.76% 6,915,943.40 2.55% 6.04% 财务费用 6,004,560.56 1.41% 4.77% 5,921,325.16 25.64% 5.17% 营业利润 13,984,719.07 30.84% 11.11% 10,688,134.58 138.50% 9.34% 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告

27、14 营业外收入 985,349.25 -57.87% 0.78% 2,338,943.45 1,000.84% 2.04% 营业外支出 35,927.22 -82.44% 0.03% 204,542.33 3,272.60% 0.18% 净利润 11,148,268.18 15.87% 8.86% 9,621,322.91 177.84% 8.41% 项目重大变动原因： 1.报告期管理费用较上期增加 2,310,558.54 元,同比增长 85.19%,主要原因系本期增加了新三板挂牌中介机构服务相关费用，以及挂牌后的宣传费用；此外，为扩大业务以致员工工资相应增加。 2.报告期销售费用较上期增

28、加 331,795.43 元,同比增长 4.8%,主要原因系本期为激励员工顺利完成年初制定的各项计划指标，扩大业务以致销售人员工资也相应增加。 3. 报告期财务费用较上期增加 83,235.40 元,同比增长 1.41%,主要原因系本期为短期借款的增加引起了利息支出的增加。 报告期内期间费用占营业收入比例有所下降，主要系公司通过强化内部管理，降低运营成本，实现营业利润与营业收入的同步增长。 4、报告期营业利润较上期增加 3,296,584.49 元,同比增长 30.84%,主要原因系随着公司服务的持续优化提升，经过多年的口碑积累，公司业务规模稳步增长，主营业务收入持续增加 ；2016 年度制定

29、销售政策加大了批发销售力度，销售手段包括：（1）公司改变以往“待客上门”的消极批发业务政策，以低价策略积极渗透批销市场以扩大市场占有率，主动出击重点开发了几家区域客户； （2）报告期内增加了品类图书的山东省内独家经营权，加大了定制图书以及包销买断货品的销售，使公司对下游客户议价能力增强，毛利率增长。（3）零售业务毛利率相对稳定，各期波动系采购折扣不同所致。 5.报告期营业外收入较上期减少 1,353,594.20 元,同比下降 57.87%,主要原因系公司获得政府的各项专项资金补助有所减少。 6.报告期营业外支出较上期减少 168,615.11 元,同比下降 82.44%,主要原因系公司对外捐

30、赠活动次数的减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 121,887,430.52 88,216,945.08 109,699,236.95 83,305,325.60 其他业务收入 3,959,930.98 3,915,729.99 4,733,107.01 3,641,247.77 合计 125,847,361.50 92,132,675.07 114,432,343.96 86,946,573.37 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 图书 121

31、,689,546.25 99.84% 108,883,837.79 99.26% 音像 25,795.83 0.02% 156,973.58 0.14% 办公用品 16,768.23 0.01% 92,290.31 0.08% 期刊 152,823.60 0.13% 530,933.46 0.49% 玩具 2,496.61 0.00% 35,201.81 0.03% 合计 121,887,430.52 100.00% 109,699,236.95 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期各类别收入占比变化不大，均未超过 1%。从金额来看，图书销售保持增长态势，带动整体销售收入增长。其他类别

32、有所下降，主要原因为调整了货品结构，音像、办公用品、期刊、玩具从采购量方面做了相应减少，销售也随之减少。 （3）现金流量状况 单位：元 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 15 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 11,146,258.85 33,218,324.53 投资活动产生的现金流量净额 -11,614,506.75 -4,479,636.18 筹资活动产生的现金流量净额 312,261.94 -29,181,334.66 现金流量分析： 1.本期经营活动产生的现金流量净额较上期减少 22,072,065.68 元，主要原因系公司在稳步发展的基础上，实现销售

33、收入持续增长，定制图书以及包销买断货品采购量的增加所致；另外新开店面也相应增加了备货量。 2.本期投资活动产生的现金流量净额较上期减少 7,134,870.57 元，主要原因系公司为积极开拓新市场，促进业绩的平稳持续增长，为新店开业筹备资金的投入。 3.本期筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 29,493,596.60 元，主要原因系公司短期借款数额较大，报告期内增加短期借款 20,500,000.00 元,筹资活动现金流入主要来自于银行短期借款，筹资活动的流出主要为公司偿还银行贷款。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 山东潍坊百货集

34、团股份有限公司 9,112,118.76 7.48% 否 2 青岛书源图书有限公司 6,145,493.30 5.04% 否 3 银座集团股份有限公司潍坊银座商城 5,497,043.13 4.51% 否 4 北京远景世林图书有限责任公司 3,840,621.47 3.15% 否 5 济南文化市场东方学林书店 2,161,363.43 1.77% 否 合计 26,756,640.09 21.95% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 商务印书馆有限公司 8,291,233.45 7.40% 否 2 浙江少年儿童出版社有限公司 5,

35、011,295.38 4.47% 否 3 北京崇贤馆世纪文化传媒有限公司 4,823,697.50 4.30% 否 4 山东小海豚文化传媒股份有限公司 4,822,298.73 4.30% 否 5 新经典发行有限公司 4,589,176.86 4.09% 否 合计 27,537,701.92 24.56% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 16 2、资产负债结构分

36、析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 9,442,591.95 -67.72% 4.47% 29,248,490.90 18.03% 13.54% -9.07% 应收账款 55,662,519.86 19.87% 26.36% 46,437,281.74 108.10% 21.49% 4.86% 存货 44,625,315.44 45.84% 21.13% 30,599,304.91 -26.59% 14.16% 6.97% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 14,723,44

37、6.00 -0.83% 6.97% 14,846,252.88 53.16% 6.87% 0.10% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 80,400,000.00 34.22% 38.07% 59,900,000.00 31.36% 27.73% 10.34% 长期借款 13,200,000.00 -16.46% 6.25% 15,800,000.00 -24.91% 7.31% -1.06% 资产总计 211,200,276.01 -2.24% - 216,041,813.72 21.06% - - 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金期末较期初减少 19,805,898.

38、95 元，同比下降 67.72%，主要系：（1）公司为避免票据融资风险，办理应付票据较上期大幅度减小，银行票据保证金随之减少，故造成货币资金较大幅度减少。（2）主要系货品采购方面，新店开业备货量加大，定制图书以及包销买断货品采购量也较上期增加，货款支付增加。（3）本期职工工资、税费支出较上期增加。（4）公司政府补助也因申报减少而相应下降。 2.存货期末较期初增加 14,026,010.53 元，同比增长 45.84%，主要系报告期内公司为提高销售，加大采购力度，特别是定制图书以及包销买断货品，本着量大价优的原则，以降低单位采购成本，提高了销售毛利率；另外新开店面也相应增加了备货量。 3.短期借

39、款期末较期初增加 20,500,000.00 元，同比增长 34.22%，主要系报告期内公司为加快资金周转，减少办理应付票据，同时向银行申请增加了短期借款，以缓解因减少应付票据而流动资金紧张的局面。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、公司全资子公司济宁尚悦书房有限公司，注册资本 500,000.00 元，法定代表人为刘晓阳，地址为济宁市琵琶山北路 1 号永旺购物中心，经营范围为图书报刊零售、出租；文化艺术交流策划（不含营业性演出）；企业形象策划；展览服务；办公用品、工艺品、文化用品、玩具、服装鞋帽皮具、箱包、小饰品的销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营

40、活动）。 2016 年资产总额 1,376,072.30 元，净资产 919,625.81 元，主营业务收入 1,778,386.90 元，利润总额-9,084.20 元，净利润-10,342.54 元。 2、公司全资子公司威海京广书城有限公司，注册资本 1,000,000.00 元，法定代表人刘晓阳，地址为威海市经技区华夏路 18 号（佳世客购物中心）一层，经营范围为图书期刊的零售（有效期限以许可证为准），办公用品、工艺品（不含古董）的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2016 年资产总额 2,256,233.93 元，净资产 1,214,936.95 元，主

41、营业务收入 1,314,369.20 元，利润总额-148,325.67 元，净利润-148,325.67 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 1、近年来，政府部门颁布了文化产业振兴规划、国家“十二五”时期文化发展规划纲要、山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 17 关于深入推进文化金融合作的意见、山东省人民政府关于加快发展文化产业的意见、财政部、国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知等一系列政策文件，为行业发展提供了良好的政策环境。 2、公司的行业定位为图书流通产业链中的批发、零售两大细分领域。图书批发、零售行业目前属于垄断竞争行业，即

42、行业内企业数量众多，但只有少数大型企业能够从上游各大出版社直接采购或调度货物。经过多年发展，我国图书行业已基本形成区域内大型图书企业与出版社对接、中小型图书企业与区域内寡头企业对接的市场格局。 此外，近年来互联网和电子书籍等新媒体的兴起对传统图书行业的影响愈加明显，同时也在逐步改变着传统图书的经营模式和盈利模式。随着网上书店、电子书籍的兴起，传统图书发行渠道和阅读方式都受到了挑战。最近两年，许多实体书店陆续开通线上购书渠道，竞争实力得到明显提升，目前图书市场已逐步形成实体书店与电商渠道并行的销售格局并日趋稳定。因此，传统图书行业只有不断与新媒体相互融合，各取所长，才能在未来的竞争形势下实现可持

43、续性的增长。 3、结合国家宏观经济背景等外部因素以及行业内数据统计，未来图书批发、零售行业发展趋势在经过前几年的波动之后将得以延续。根据行业生命周期理论，我国图书批发、零售行业均处于成长期。 （四） 竞争优势分析 公司的竞争优势： 1、创新的经营模式优势 目前公司的零售店主要采取与大型商场、超市联营或租赁的模式开设。根据目前大部分零售店的运营模式，商场、超市定期以合同约定比例收取公司销售额代替传统固定租金。这种灵活、变通的方式更适合公司目前迅速成长的阶段，是公司与商场、超市利益共享、风险共担的经营模式。 此外，近年来公司在零售店内引进各种培训机构、古籍字画、办公用品等品牌，以统一管理、收入抽成

44、的方式联合经营。这种连带、互利的经营模式突破了传统书店单调的业务格局，是公司业务拓展的标志。 2、特色的文化体验优势 公司注重客户的购书体验，通过在高端商城的精装修零售店内提供阅读设施、休闲区域的方式为读者创造轻松、安逸的购书氛围；同时，公司通过市场调研等方式进一步了解公众读者的购买需求，以独特、创新的与诸多文化品牌联营的经营模式丰富顾客的消费选择，为消费者打造集购买、阅读、休闲于一体的城市文化中心；此外，公司加强对出版物批发、零售市场情况的跟踪，基本做到出版物更新的及时性与种类的全面性，最大程度满足公众的购买需求。 3、品牌优势 公司自成立起一直专注于图书、期刊的批发与零售业务，目前已在山东

45、省内二十多个地区设有 46家零售书店，与国内各类大型出版社长期保持稳定的合作关系，是各大出版社在山东省内的直接经销商，报告期内主要供应商包括山东小海豚文化传媒股份有限公司、浙江少年儿童出版社有限公司、北京崇贤馆世纪文化传媒有限公司、商务印书馆有限公司、新经典发行有限公司等。公司资质齐全，已拥有 22项商标、1 项国际域名及 1 项著作权，目前是山东省内规模最大的民营图书销售商之一。公司在行业内具有一定的品牌优势。 公司的竞争劣势： 首先，公司融资渠道有限，目前主要通过自有资金积累与银行借贷的方式融资，不利于公司未来的快速发展；其次，公司目前尚未建立独立、完善的电子商务平台，无法支持公众购书者网

46、上购书或交流互动。 （五） 持续经营评价 公司自成立起一直专注于图书、期刊的批发与零售业务，目前已在山东省内二十多个地区设有 46家零售书店，与国内各类大型出版社长期保持稳定的合作关系，是各大出版社在山东省内的直接经销商。公司仍将继续以图书、期刊的批发与零售作为主要业务，通过完善体验式书店、丰富图书种类、以及建山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 18 立电子商务平台等形式完善业务结构、拓展公司规模。此外，公司还将充分利用当前国家扶持文化产业发展的大形势，在坚持主营业务的同时，致力于打造集“文化创意研发、文化产业孵化、文化创意投资、教育培训、艺术展览、文化推广、公益文化服务”等功能于一

47、体的城市文化综合体，以创新、灵活、多样的经营形式进一步巩固公司的竞争地位。 公司具备良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 公司努力承担作为企业的社会责任，积极吸纳社会就业，履行纳税人义务，公司始终把社会责任放在公司重要发展位置，将社会责任意识融入到公司持续发展的实践中，积极承担社会责任，承接地方性的政策引导号召，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、技术创新风险 近年来，基于互联网技术的电子商务行业发展迅猛。在电子商务模式的带动下，网上书店由于不受地域等条件的限制，受到越来越多的购书者青睐。线上购书的兴起对实体书店形成了一定的冲击

48、。另外，移动阅读终端产品因其具有储存量大、方便携带等优势也被越来越多的社会大众所接受。虽然数字阅读受制于阅读习惯等因素，短期内对传统出版物的替代作用并不十分明显。但是从长远来看，以数字化内容、数字化生产和网络化传播为主要特征的新媒体形式在未来的市场竞争中将会对公司业务产生一定的影响。 应对措施：一方面，公司将继续通过打造集阅读、休闲、餐饮、购书等为一体的文化中心式书店的形式推广“特色文化体验”的经营理念，以通过出版社渠道举办作家演讲等形式增加与消费者的互动，最大程度上满足消费者的感受与需求，以人文关怀的形式带给消费者线上购书无法实现的体验；另一方面，公司正在创建电子商务平台，未来将作为线上销售

49、、读者互动、活动推广的网络渠道丰富公司业务模式，减少技术创新给公司业务造成的影响。 2、内部控制风险 由于公司零售店较多，且随着业务的发展将继续增加并扩展至省外。零售店的增加将在采购供应、物流配送、人力资源管理、财务管理等方面对公司提出更高要求，加大公司的运营难度。如果公司由于管理不当，在业务经营等方面出现决策失误，将给公司未来发展带来影响。 应对措施：公司将在未来运营过程中完善内控制度，加强对子公司、分公司及其他零售店在采购供应、物流配送、人力资源管理、财务管理等方面的管理，提高公司整体运作效率与抗风险能力。 3、税收政策变动风险 根据财政部、国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政

50、策的通知（财税201387 号），自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，对图书批发、零售环节免征增值税。若国家未来相关税收优惠政策发生变化，致使公司主要从事的图书批发、零售业务不能享受有关政府税收优惠政策，将对未来公司的经营业绩产生较大不利影响。 应对措施：公司将在充分利用现有政策优惠的基础上积极开拓业务、完善经营模式，提高主营业务利润率以降低税收优惠政策的变动风险。 4、政策风险 公司主要从事图书、期刊的批发业务以及图书、期刊、办公用品、音像制品等的零售业务。近年来，政府部门颁发了文化产业振兴规划、国家“十二五时期文化发展规划纲要”、关于深入推进文化金融合作

51、的意见、关于支持实体书店发展的指导意见、山东省人民政府关于加快发展文化产业的意见等一系列政策文件，为行业发展提供了良好的政策环境。但如果未来国家相关政策发生变化，可能会给公司业务带来一定的风险。 应对措施：公司将充分把握当前利好的国家政策导向，巩固主营业务并拓展业务种类；同时关注行业市场与政策走向，根据市场引导与政策变动情况积极调整业务结构，增强风险防范意识，减小政策风险对山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 19 公司业务的影响。 5、债务偿还风险 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日，母公司资产负债率分别为 91.03

52、%、83.47%、77.78%，资产负债率较高。同时，2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日，公司流动比率分别为 69%、79.01%、77.75%。虽然公司银行征信水平较高，目前通过自有房地产抵押取得银行借款的方式满足融资需要，但是如果上游供应商对公司采取降低授信额度、缩短信用周期等措施，或者出现下游客户要求公司延长付款期限或者无法支付货款等情形，公司将面临较大的债务偿还风险，同时公司自有房产将面临被处置的风险。 应对措施：一方面，公司将积极维护好与上游供应商和下游客户的关系，充分提高公司流动资金使用效率，以应对公司的债务偿还风险

53、；另一方面，制定了切实可行的发展战略及经营目标，合理控制公司的扩张速度，力争使公司扩张速度与公司负债增长速度相匹配。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无。 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关

54、联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 刘晓阳、于亚静 关联担保（

55、为公司向齐商银行潍坊分行借款提供担保） 17,000,000.00 是 刘晓阳 关联担保（为公司向交通银行潍坊分行借款提供担保） 10,000,000.00 是 刘晓阳 关联担保（为公司向日照银行潍坊分行贷款提供担保） 5,000,000.00 是 刘晓阳、于亚静 关联担保（为公司向中国银行潍坊潍州路支行贷款提供担保） 16,000,000.00 是 总计 - 48,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司控股股东刘晓阳为公司的银行借款提供连带责任保证，为解决公司经营性资金需求提供支持，缓解公司流动资金的短缺，有利于促进公司业务的发展。 公司于

56、2017 年 3 月 27 日召开第三届董事会第四次会议和第三届监事会第三次会议，审议通过了关于补充确认 2016 年度偶发性关联交易的议案，并经 2017 年 4 月 13 日召开的 2017 年第二次临时股东大会审议通过。公司履行了充分的信息披露义务：2017 年 3 月 28 日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了山东京广传媒股份有限公司第三届董事会第四次会议决议公告（公告编号：2017-009）、山东京广传媒股份有限公司第三届监事会第三次会议决议公告（公告编号：2017-010）、山东京广传媒股份有限公司关于补充确认 2016 年度偶发性关联交易的公告（公告编号：20

57、17-012）；2017 年 4 月 14 日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了山东京广传媒股份有限山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 21 公司 2017 年第二次临时股东大会决议公告（公告编号：2017-017）。 （二） 承诺事项的履行情况 1、公司购买控股股东、实际控制人刘晓阳名下两处房产共计 402.94 平方米，款项已经支付，因尚未解除抵押，产权尚未转移。刘晓阳名下“潍房权证市属字第 00122410 号” 房屋（面积 190.42 平方米）、“潍房权证市属字第 00122409 号”房屋（面积 212.52 平方米）抵押给中国银行潍州路支行。刘晓阳承

58、诺待抵押合同到期归还借款后将及时办理房产抵押解除手续，并将产权过户至公司名下。上述两宗房产的抵押合同到期时间为 2018 年 6 月 9 日。 履行情况：报告期内，未出现违反上述承诺的情况。 2、2015 年 12 月，公司及公司控股股东、实际控制人刘晓阳分别出具了关于规范票据管理的承诺函。 履行情况：报告期内，公司依据承诺，解付了所有不规范票据。同时，报告期内未出现不规范使用金融票据的情形。 3、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员承诺减少及避免关联交易。 履行情况：报告期内，公司未与任何关联方发生日常性关联交易，有关偶发性关联交易也履行必要的补充决策披露

59、程序，未损害公司及其他无关联关系股东的合法权益。 4、公司高级管理人员专职在本公司及下属公司任职，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业任职或领薪的情形。公司的财务人员专职在本公司工作并领取薪酬，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪。 履行情况：报告期内，未出现公司高级管理人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业任职或领薪的情形。公司的财务人员未出现在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪的情形。 5、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员承诺避免同业竞争：本人及本人控制下的其他企业不直接或间接从事、参与任何与公司目

60、前或将来相同、相近或类似的业务，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为，不为自己或他人谋取属于公司的商业机会、自营或为他人经营与公司同类业务。与本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺。 履行情况：报告期内，刘晓阳、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员，及与前述人员关系密切的家庭人员未出现同业竞争的行为。 6、公司承诺严格遵守公司法、公司章程、关联交易决策管理办法、全国中小企业股份转让系统有限公司所制定的相关业务规则等相关法规制度的规定，规范公司治理，履行信息披露义务，严格杜绝公司及子公司的资金被关联方所占用等违规行为的发生。 履行情况：报告期内未出现违反上述承诺的情况。 7、控

61、股股东、实际控制人刘晓阳承诺其本人、近亲属及本人直接或间接控制的其他企业不以代垫费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务等任何方式占用公司及子公司的资金。 履行情况：报告期内未出现违反上述承诺的情况。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金-其他货币资金 质押 4,500,000.00 2.13% 银行承兑汇票及长期借款的保证金 投资性房地产 抵押 65,034,967.87 30.79% 贷款抵押 固定资产-房屋建筑物 抵押 12,624,924.46 5.98% 贷款抵押 总计 82,159,892.

62、33 38.90% - 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 6,907,830 34.54% 0 6,907,830 34.54% 其中：控股股东、实际控制人 3,051,500 15.26% -928,000 2,123,500 10.62% 董事、监事、高管 225,000 1.13% 0 225,000 1.13% 核心员工 0 - 0 - - 有限售条件股份 有限售股份总数 13,092,170

63、65.46% 0 13,092,170 65.46% 其中：控股股东、实际控制人 9,154,500 45.77% 0 9,154,500 45.77% 董事、监事、高管 675,000 3.38% 0 675,000 3.38% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 14 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 刘晓阳 12,206,000 -928,000 11,278,000 56.39% 9,154

64、,500 2,123,500 2 三河建设 2,000,000 - 2,000,000 10.00% 0 2,000,000 3 穆钦 1,000,000 - 1,000,000 5.00% 666,667 333,333 4 国富国银 1,000,000 - 1,000,000 5.00% 666,667 333,333 5 大德润金 920,000 - 920,000 4.60% 613,334 306,666 6 孙维芬 900,000 - 900,000 4.50% 675,000 225,000 7 北京中创 860,000 -2,000 858,000 4.29% 573,334

65、284,666 8 中投做市 0 710,000 710,000 3.55% 0 710,000 9 王财庆 414,000 - 414,000 2.07% 276,000 138,000 10 王冰 400,000 - 400,000 2.00% 266,667 133,333 合计 19,700,000 -220,000 19,480,000 97.40% 12,892,169 6,587,831 前十名股东间相互关系说明： 公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - -

66、- 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 23 （一） 控股股东情况 刘晓阳先生，男，1970 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1992 年 7 月至1996 年 6 月，任昌邑丝绸印染厂职员；1997 年 7 月至 2001 年 12 月，任潍坊市三章文化事业发展中心负责人；2002 年 1 月至 2010 年 9 月，任山东京广书城有限公司执行董事/董事长兼总经理；2005 年 9 月至 2016 年 6 月，任北京大通文化发展有限责任公司董事；2010 年 8 月至今，任威海京广书城有限公司执行董事

67、兼总经理；2015 年 5 月至今，任济宁尚悦书房有限公司执行董事兼总经理；2010 年 9 月至 2016年 10 月，任山东京广传媒股份有限公司董事长兼总经理；2016 年 10 月至今，任公司董事长兼总经理。 报告期内，控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为刘晓阳。基本情况见控股股东部分。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 24 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市

68、商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 山东京广传媒股份有限公司 15,800,000.00 8.04% 20141029-20221026 否 银行贷款 山东京广传媒股份有限公司 3,000,000.00 8.40% 20160310-20170309 否 银行贷款 山东京广传媒股份有限公司 1,

69、700,000.00 6.16% 20160329-20170313 否 银行贷款 山东京广传媒股份有限公司 5,000,000.00 5.66% 20160324-20170314 否 银行贷款 山东京广传媒股份有限公司 12,000,000.00 5.22% 20160418-20170417 否 银行贷款 山东京广传媒股份有限公司 10,000,000.00 5.46% 20160422-20170419 否 银行贷款 山东京广传媒股份有限公司 5,000,000.00 6.52% 20160520-20170520 否 银行贷款 山东京广传媒股份有限公司 16,000,000.00 5

70、.22% 20160617-20170616 否 银行贷款 山东京广传媒股份有限公司 9,600,000.00 5.44% 20150615-20170614 否 银行贷款 山东京广传媒股份有限公司 5,300,000.00 5.44% 20160715-20170714 否 银行贷款 山东京广传媒股份有限公司 9,000,000.00 7.90% 20160729-20170728 否 银行贷款 山东京广传媒股份有限公司 3,800,000.00 5.44% 20160901-20170831 否 合计 96,200,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元

71、/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘晓阳 董事长、总经理 男 46 专科 2016.10.31-2019.10.30 是 孙旭平 董事 男 43 研究生 2016.10.31-2019.

72、10.30 否 孙维芬 董事 女 45 专科 2016.10.31-2019.10.30 是 高波 董事、董事会秘书 男 42 专科 2016.10.31-2019.10.30 是 陈丽娜 董事、财务负责人 女 38 专科 2016.10.31-2019.10.30 是 万琳 监事会主席 女 27 专科 2016.10.31-2019.10.30 是 陈晓利 监事 女 36 专科 2016.10.31-2019.10.30 是 潘新莲 监事 女 34 专科 2016.10.31-2019.10.30 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间

73、关系及与控股股东、实际控制人间关系： 刘晓阳先生担任公司董事、总经理，是公司控股股东、实际控制人。除此之外，其他董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 刘晓阳 董事长、总经理 12,206,000 -928,000 11,278,000 56.39% 0 孙维芬 董事 900,000 0 900,000 4.50% 0 合计 13,106,000 -928,000 12,178,000 60.89% 0 （三） 变动情况 本年新

74、任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 121 139 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 2 本科 35 44 专科 70 79 专科以下 15 14 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 26 员工总计 121 139 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进: 截至报告期末，公司在职员工 139 人，较报告期初增加 18 人。员工结构相对合理。 2、招聘及培训计划 :公司通过内部

75、员工培养结合外部招聘两方式发掘人才，重点培养和引进具有较深理论水平又有丰富实践经验的人才，新员工入职后，进行 5 次新员工系列培训课程，包括：岗位技能培训、公司企业文化和发展历程培训、行业发展情况培训、工作技巧培训等。在职员工进行业务及管理技能培训，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有力的保障。 3、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订劳动合同书，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险。公司结合企业实际运营情况建立了一套完

76、善的绩效考核、激励机制和薪酬体系，建立健全了企业人才良性竞争机制、公正合理的人才使用和激励制度，提升人力资源的使用效率。 4、公司不存在需公司承担费用的离退休职工人数等情况。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、刘晓阳先生，男，1970 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1992 年 7 月至1996 年 6 月，任昌邑丝绸印染厂职员；1997 年 7 月至 2001 年 12 月，任潍坊市三章文化事业发展中心负责人；2002

77、 年 1 月至 2010 年 9 月，任山东京广书城有限公司执行董事/董事长兼总经理；2005 年 9 月至 2016 年 6 月，任北京大通文化发展有限责任公司董事；2010 年 8 月至今，任威海京广书城有限公司执行董事兼总经理；2015 年 5 月至今，任济宁尚悦书房有限公司执行董事兼总经理；2010 年 9 月至 2016年 10 月，任山东京广传媒股份有限公司董事长兼总经理；2016 年 10 月至今，任公司董事长兼总经理。 2、高波，男，1974 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1997 年 8 月至 2004 年7 月，任潍坊友谊商场职员；2004 年 8

78、 月至 2010 年 9 月，任山东京广书城有限公司副总经理；2010 年 8月至今，任威海京广书城有限公司监事；2010 年 9 月至 2013 年 8 月，任山东京广传媒股份有限公司董事；2015 年 3 月至今，任潍坊画都文化投资有限公司执行董事兼总经理；2013 年 8 月至今，任公司董事、董事会秘书。 3、孙维芬，女，1971 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1993 年 7 月至 1997年 9 月任潍坊市第一轻工机械厂技术员；1997 年 10 月至 2001 年 12 月，任潍坊市三章文化事业发展中心职员；2002 年 1 月至 2007 年 10 月，

79、任山东京广书城有限公司采购经理；2007 年 11 月至 2010 年 9 月，任山东京广书城有限公司副总经理；2010 年 9 月至 2015 年 8 月，任公司运营总监；2015 年 8 月至今，任公司董事。 报告期内，公司的核心技术人员未发生变动。 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否

80、发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司建立了年报信息披露重大差错责任追究制度。 报告期内，公司存在偶发性关联交易情况，未及时履行相应的程序，主要系公司公司管理层对上述事项认识不足。为杜绝类似错误再次发生，公司董事、监事、高级管理人员将提高信息披露意识，加强对公司法、证券法等法律法规以及全国中小企业股份转让系统挂牌公司业务规则的学习，提高规范运作能力，保证信息披露及时、准确、完整。 本年度，除上述事项外公司均按照公司法、证券法及非上市公众公司监督管理办法等法律法规的要求，规范治理架构，建立健全内部控制制

81、度，进一步规范公司运作，并为进一步完善公司治理做出不懈努力。 公司已建立并完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机构的治理结构， 并严格按照公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等基本管理制度执行。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基

82、础。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制是依据公司法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等有关规定，并参照上市公司治理的要求建立起来的，现行公司治理机制以保护股东尤其是中小股东的权利为根本出发点。公司章程明确规定了股东享有的权利，规定董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者本章程的规定，损害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。现行公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护。另外，在中小股东权利保护方面，公司章程对股东的知情权、参与权、质询权、表决权进行了明确的规定。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告

83、期内，公司存在偶发性关联交易情况，未及时履行相应的程序，但都对上述事项进行了补充确认，履行了决策审批程序。报告期内公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均严格按照法律法规、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等要求召开三会进行审议，保证做到真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 4、公司章程的修改情况 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 28 1、2016 年 6 月 21 日，公司召开的 2015 年年度股东大会审议通过了关于增加公司经营范围并相应修改公司章程的议案，公司新增加经营范围：大学生创业指导咨询服务，企业孵化创意服务，

84、商务咨询服务，法律咨询服务，人力资源咨询服务，会务会议服务，文化艺术交流推广服务；教育培训；销售：办公器材、电子产品、字画、茶叶、食品饮料。 2、2016 年 10 月 31 日，公司召开的 2016 年第一次临时股东大会审议通过了关于增加公司经营范围并相应修改公司章程的议案，公司新增加经营范围：企业管理服务，市场管理服务，餐饮服务，茶馆、咖啡馆服务，体育赛事的策划及经纪代理，健身活动服务与培训，非学历短期企业管理培训，销售：体育用品，健身器材，乐器，音响设备。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第二届董事会第九

85、次会议审议通过如下议案：2015 年度公司财务会计报告；2015 年度公司财务决算报告；2015 年度公司利润分配方案的议案；2015 年度公司董事会工作报告；2015 年度公司总经理工作报告；2016 年度公司财务预算报告；关于向银行申请综合授信额度和办理银行贷款的议案；关于续聘中喜会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2016 年度财务审计机构的议案；年报信息披露重大差错责任追究制度；关于召开公司 2015 年年度股东大会的议案。 第二届董事会第十次会议审议通过如下议案：关于增加公司经营范围并相应修改公司章程的议案；关于增加 2015 年年度股东大会临时提案的议案。第二届董事会第十一次会议

86、审议通过如下议案：2016 年半年度报告。第二届董事会第十二次会议审议通过如下议案：关于公司董事会换届选举的议案；关于股票转让方式变更为做市转让的议案；关于授权董事会全权办理股票转让方式变更为做市转让的相关事宜的议案；关于提请召开 2016 年第一次临时股东大会的议案。第二届董事会第十三次会议审议通过如下议案：关于增加公司经营范围并相应修改公司章程的议案；关于增加 2016 年第一次临时股东大会临时提案的议案。第三届董事会第一次会议审议通过如下议案：关于选举第三届董事会董事长的议案；关于聘任刘晓阳先生担任公司总经理的议案；关于聘任高波先生担任公司董事会秘书的议案；关于聘任陈丽娜女士担任公司财务

87、负责人的议案。 监事会 4 第二届监事会第八次会议审议通过如下议案：2015 年度公司监事会工作报告；2015 年度公司财务会计报告；2015 年度公司财务决算报告；2015 年度公司利润分配方案的议案；2016 年度公司财务预算报告；关于续聘公司审计机构的议案。第二届监事会第九 次会议审议通过2016 年半年度报告。第二届监事会第十次会议审议通过关于公司监事会换届选举的议案。第三届监事会第一次会议审议通过关于选举第三届监事会主席的议案。 股东大会 2 2015 年年度股东大会审议通过如下议案：2015 年度公司财务会计报告；2015 年度公司财务决算报告；2015 年度公司利润分配方案的议案

88、；2015 年度公司董事会工作报告；2015 年度公司监事会工作报告；2016 年度公司财务预算报告；关于向银行申请综合授信额度和办理银行贷款的议案；关于续聘中喜会计师事务所（特殊普通合伙）山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 29 担任公司 2016 年度财务审计机构的议案；年报信息披露重大差错责任追究制度；关于增加公司经营范围并相应修改公司章程的议案。2016年第一次临时股东大会审议通过如下议案：关于公司董事会换届选举的议案；关于股票转让方式变更为做市转让的议案；关于授权董事会全权办理股票转让方式变更为做市转让的相关事宜的议案；关于公司监事会换届选举的议案；关于增加公司经营范围并相

89、应修改公司章程的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三） 公司治理改进情况 公司已经严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。虽在报告期内存在关联交易和资金占用，但董事会也及时履行了补正追认程序，公司董事会严格履行了负责审议公司的经营战略和重大决策的职

90、能。公司虽未引入职业经理人，但公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常经营活动，管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的经营和规范化运作。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照非上市公众公司监督管理办法、信息披露细则（试行）等规范性文件及公司投资者关系管理制度的要求，履行信息披露义务，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 1、公司明确了董事会秘书作为投资者关系管理工作的负责人，公司董事会办公室负责投资者关系管理工作。公司本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投

91、资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益，组织和安排了各类投资者关系管理活动。 2、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司董事会未设立专门委员会。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照公司法、公司章程等法律法规和规范性文件的规定，本着“诚信、勤勉”的原则，积极认真履行监督、检查职责。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司

92、与控股股东在业务、资产、人员、财务、机构等方面完全分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （一）业务独立性 公司主要从事的业务包括图书、期刊的批发以及图书、期刊、音像制品、办公用品等的零售。公司具有独立的办公场所和完整的业务流程，并设置了与业务相关的财务部、采购部、业务部、营销部、人力资源部、办公室、配送中心以莱山分公司八个等部门。公司具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。公司与控股股东及其控制的企业之间不存在同业竞争的情况，不存在影响公司独立性的重大、频繁的关联交易。 （二）资产独立性 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 30 公司所有财产（除潍房权证市属字第 00

93、122409 号、潍房权证市属字第 00122410 号两处房产尚未办理房产转让手续之外）均取得了合法、完整的权属凭证，未发现存在法律纠纷或潜在纠纷的情形。报告期内，公司不存在为控股股东提供担保、资金被控股股东占用的情形。 （三）人员独立性 公司的董事会成员、监事会成员和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越股东大会、董事会干预公司人事任免决定的情形。公司的总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领薪。公司的财务人员专职在本公司工作并领取薪酬，没有在控股

94、股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪。 公司人员独立。 （四）财务独立性 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东及实际控制人共用银行账户的情形。 （五）机构独立性 公司建立健全了内部管理机构，能够独立行使经营管理权。公司与控股股东完全分开并独立运行，公司完全拥有机构设置自主权。公司不存在合署办公、混合经营的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司按照公司法、证券法和相关规范性文件及公司章程的规定，设立了股东大会、董事会、监事会。根据所处行业的业务特点，公司建立了与目前经

95、营规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规和规范性文件关于会计核算的相关规定，从公司自身

96、情况出发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在法律法规、规范性文件的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业相关风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从规范经营、健全治理机制的角度继续完善现有风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司在报告期内建立年度报告重大差错责任追究制度。报告期内，公司均能按照法律法规和全国中小企业股份转让系统的

97、相关规定，编制并发布公司年度报告和半年度报告。 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 31 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴华审字（2017）第 010909 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2017-04-26 注册会计师姓名 林文忠、赵丽红 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2017）第 010909 号 山东京广传媒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的

98、山东京广传媒股份有限公司（以下简称京广传媒公司）财务报表，包括 2016 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是京广传媒公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作

99、。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

100、 我们认为，京广传媒公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了京广传媒公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：林文忠 中国北京 中国注册会计师：赵丽红 二一七年四月二十六日 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 32 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 七、1 9,442,591.95 29,248,490.90 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价

101、值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 七、2 55,662,519.86 46,437,281.74 预付款项 七、3 6,936,255.03 2,346,230.96 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 七、4 511,995.60 21,017,793.48 买入返售金融资产 - - - 存货 七、5 44,625,315.44 30,599,304.91 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - -

102、 - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 117,178,677.88 129,649,101.99 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 七、6 65,034,967.87 67,209,157.27 固定资产 七、7 14,723,446.00 14,846,252.88 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 33 无形资产 七

103、、8 32,134.18 39,225.42 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 七、9 3,481,450.08 3,911,740.72 递延所得税资产 七、10 595,600.00 386,335.44 其他非流动资产 七、11 10,154,000.00 - 非流动资产合计 - 94,021,598.13 86,392,711.73 资产总计 - 211,200,276.01 216,041,813.72 流动负债： - 短期借款 七、12 80,400,000.00 59,900,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金

104、- - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 七、13 4,600,000.00 42,569,912.99 应付账款 七、14 51,448,835.34 47,219,554.22 预收款项 七、15 1,726,059.73 870,905.23 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 七、16 212,998.50 - 应交税费 七、17 4,021,471.32 7,163,996.78 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 七、18 5,719,005.30 979,5

105、96.38 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 七、19 2,582,158.00 5,396,368.48 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 150,710,528.19 164,100,334.08 非流动负债： - 长期借款 七、20 13,200,000.00 15,800,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 山东京广传媒股

106、份有限公司 2016 年度报告 34 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 13,200,000.00 15,800,000.00 负债合计 - 163,910,528.19 179,900,334.08 所有者权益（或股东权益）： - 股本 七、21 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 七、22 655,015.64 655,015.64 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - -

107、盈余公积 七、23 2,637,391.91 1,514,886.32 一般风险准备 - - - 未分配利润 七、24 23,997,340.27 13,971,577.68 归属于母公司所有者权益合计 - 47,289,747.82 36,141,479.64 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 47,289,747.82 36,141,479.64 负债和所有者权益总计 - 211,200,276.01 216,041,813.72 法定代表人： 刘晓阳 主管会计工作负责人： 陈丽娜 会计机构负责人： 陈丽娜 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流

108、动资产： - 货币资金 - 9,342,242.70 28,818,774.16 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三、1 56,616,175.36 48,243,042.95 预付款项 - 6,586,255.03 936,230.96 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、2 493,995.60 21,808,793.48 存货 - 43,256,953.80 29,073,294.92 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 山东京广传媒股份有限公

109、司 2016 年度报告 35 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 116,295,622.49 128,880,136.47 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、3 1,500,000.00 1,500,000.00 投资性房地产 - 65,034,967.87 67,209,157.27 固定资产 - 14,723,446.00 14,846,252.88 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 32,134

110、.18 39,225.42 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 3,449,450.04 3,863,740.72 递延所得税资产 - 472,451.17 234,458.74 其他非流动资产 - 10,154,000.00 - 非流动资产合计 - 95,366,449.26 87,692,835.03 资产总计 - 211,662,071.75 216,572,971.50 流动负债： - 短期借款 - 80,400,000.00 59,900,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 4,600,

111、000.00 42,569,912.99 应付账款 - 51,448,763.33 47,219,554.22 预收款项 - 1,726,059.73 870,905.22 应付职工薪酬 - 212,998.50 - 应交税费 - 3,474,152.23 6,612,755.43 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 6,989,005.30 2,399,596.38 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 2,582,158.00 5,396,368.48 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 151,433,137.09 164,969,

112、092.72 非流动负债： - 长期借款 - 13,200,000.00 15,800,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 36 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 13,200,000.00 15,800,000.00 负债合计 - 164,633,137.09 180,769,092.72 所有者权益： - 股本 - 20,000,000.

113、00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 655,015.64 655,015.64 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 2,637,391.91 1,514,886.32 未分配利润 - 23,736,527.11 13,633,976.82 所有者权益合计 - 47,028,934.66 35,803,878.78 负债和所有者权益合计 - 211,662,071.75 216,572,971.50 法定代表人： 刘晓阳 主管会计工作负责人： 陈丽娜 会计机构负责

114、人： 陈丽娜 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 37 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 125,847,361.50 114,432,343.96 其中：营业收入 七、25 125,847,361.50 114,432,343.96 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 111,862,642.43 103,744,209.38 其中：营业成本 七、25 92,132,675.07 86,946,573.37 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - -

115、 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 七、26 502,005.89 537,256.02 销售费用 七、27 7,247,738.83 6,915,943.40 管理费用 七、28 5,022,692.38 2,712,133.84 财务费用 七、29 6,004,560.56 5,921,325.16 资产减值损失 七、30 952,969.70 710,977.59 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益

116、- - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 13,984,719.07 10,688,134.58 加：营业外收入 七、31 985,349.25 2,338,943.45 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 七、32 35,927.22 204,542.33 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 14,934,141.10 12,822,535.70 减：所得税费用 七、33 3,785,872.92 3,201,212.79 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 11,148,26

117、8.18 9,621,322.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 11,148,268.18 9,621,322.91 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 38 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下

118、在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 11,148,268.18 9,621,322.91 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 11,148,268.18 9,621,322.91 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十四、2 0.

119、56 0.92 （二）稀释每股收益 十四、2 0.56 0.92 法定代表人： 刘晓阳 主管会计工作负责人： 陈丽娜 会计机构负责人： 陈丽娜 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 124,896,499.69 115,480,091.00 减：营业成本 十三、4 91,939,895.05 88,483,283.36 营业税金及附加 - 501,048.99 534,154.39 销售费用 - 6,464,610.35 6,008,366.40 管理费用 - 5,006,659.06 2,699,995.93 财务费用 - 6,004,182

120、.31 5,920,937.92 资产减值损失 - 951,969.70 753,610.59 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - 14,028,134.23 11,079,742.41 加：营业外收入 - 985,349.25 2,338,943.45 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 35,927.22 204,542.33 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 14,977,5

121、56.26 13,214,143.53 减：所得税费用 - 3,752,500.38 3,313,619.44 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 11,225,055.88 9,900,524.09 五、其他综合收益的税后净额 - - - 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 39 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享

122、有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 11,225,055.88 9,900,524.09 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 刘晓阳 主管会计工作负责人： 陈丽娜 会计机构负责人： 陈丽娜 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 40 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营

123、活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 116,581,802.79 90,286,995.10 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - 338,596.45 收到其他与经营活动有

124、关的现金 七、34、（1） 30,819,267.84 11,372,705.93 经营活动现金流入小计 - 147,401,070.63 101,998,297.48 购买商品、接受劳务支付的现金 - 108,025,582.01 50,375,683.13 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,189,976.24 4,762,350.97 支付的各项税费 - 7,719,540.42 476,

125、031.97 支付其他与经营活动有关的现金 七、34、（2） 15,319,713.11 13,165,906.88 经营活动现金流出小计 - 136,254,811.78 68,779,972.95 经营活动产生的现金流量净额 - 11,146,258.85 33,218,324.53 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 10,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 10,0

126、00.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 11,624,506.75 4,479,636.18 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 41 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 11,624,506.75 4,479,636.18 投资活动产生的现金流量净额 - -11,614,506.75 -4,479,636.18 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 10,000,000.00 其中：子公司吸

127、收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 80,400,000.00 96,740,983.20 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 七、34、（3） 36,208,240.32 162,907,035.77 筹资活动现金流入小计 - 116,608,240.32 269,648,018.97 偿还债务支付的现金 - 65,400,000.00 91,516,267.81 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 6,031,188.86 6,035,176.95 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 七、

128、34、（4） 44,864,789.52 201,277,908.87 筹资活动现金流出小计 - 116,295,978.38 298,829,353.63 筹资活动产生的现金流量净额 - 312,261.94 -29,181,334.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -155,985.96 -442,646.31 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,098,577.91 5,541,224.22 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,942,591.95 5,098,577.91 法定代表人： 刘晓阳 主管会计工作负责人： 陈丽娜 会

129、计机构负责人： 陈丽娜 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 116,483,046.69 89,528,980.92 收到的税费返还 - - 338,596.45 收到其他与经营活动有关的现金 - 30,229,086.59 10,451,205.93 经营活动现金流入小计 - 146,712,133.28 100,318,783.30 购买商品、接受劳务支付的现金 - 107,650,522.34 50,376,383.13 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,890,796.24 4,6

130、57,140.22 支付的各项税费 - 7,710,016.59 470,303.05 支付其他与经营活动有关的现金 - 14,985,171.77 11,596,080.26 经营活动现金流出小计 - 135,236,506.94 67,099,906.66 经营活动产生的现金流量净额 - 11,475,626.34 33,218,876.64 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 10,000.00 - 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 42 处置子公司及其他

131、营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 10,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 11,624,506.75 4,479,636.18 投资支付的现金 - - 400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 11,624,506.75 4,879,636.18 投资活动产生的现金流量净额 - -11,614,506.75 -4,879,636.18 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 -

132、 - 10,000,000.00 取得借款收到的现金 - 80,400,000.00 96,740,983.20 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 36,208,240.32 162,907,035.77 筹资活动现金流入小计 - 116,608,240.32 269,648,018.97 偿还债务支付的现金 - 65,400,000.00 91,516,267.81 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 6,031,188.86 6,035,176.95 支付其他与筹资活动有关的现金 - 44,864,789.52 201,277,908.87 筹资活动现金

133、流出小计 - 116,295,978.38 298,829,353.63 筹资活动产生的现金流量净额 - 312,261.94 -29,181,334.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 173,381.53 -842,094.20 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,668,861.17 5,510,955.37 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,842,242.70 4,668,861.17 法定代表人： 刘晓阳 主管会计工作负责人： 陈丽娜 会计机构负责人： 陈丽娜 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 43 （七） 合

134、并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 655,015.64 - - - 1,514,886.32 - 13,971,577.68 - 36,141,479.64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - -

135、- 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 655,015.64 - - - 1,514,886.32 - 13,971,577.68 - 36,141,479.64 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 1,122,505.59 - 10,025,762.59 - 11,148,268.18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,148,268.18 - 11,148,268.18 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -

136、- - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,122,505.59 - -1,122,505.59 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,122,505.59 - -1,122,505.59 - - 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 44 2提取一般风险

137、准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - -

138、- - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 655,015.64 - - - 2,637,391.91 - 23,997,340.27 - 47,289,747.82 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他

139、一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 655,015.64 - - - 524,833.91 - 5,340,307.18 - 16,520,156.73 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 655,015.64 - - - 524,833

140、.91 - 5,340,307.18 - 16,520,156.73 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,000,000.00 - - - - - - - 990,052.41 - 8,631,270.50 - 19,621,322.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,621,322.91 - 9,621,322.91 （二）所有者投入和减少资本 1,111,111.00 - - - 8,888,889.00 - - - - - - - 10,000,000.00 1股东投入的普通股 1,111,111.00 - - - 8,888,889.00

141、- - - - - - - 10,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 990,052.41 - -990,052.41 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 990,052.41 - -990,052.41 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - -

142、 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 8,888,889.00 - - - -8,888,889.00 - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） 8,888,889.00 - - - -8,888,889.00 - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - -

143、- - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 46 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 655,015.64 - - - 1,514,886.32 - 13,971,577.68 - 36,141,479.64 法定代表人： 刘晓阳 主管会计工作负责人： 陈丽娜 会计机构负责人： 陈丽娜 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本

144、 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 655,015.64 - - - 1,514,886.32 13,633,976.82 35,803,878.78 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 655,015.64 - - - 1,514,886.32 13,633,9

145、76.82 35,803,878.78 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 1,122,505.59 10,102,550.29 11,225,055.88 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 11,225,055.88 11,225,055.88 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他

146、 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,122,505.59 -1,122,505.59 - 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 47 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,122,505.59 -1,122,505.59 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或

147、股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 655,015.64 - - - 2,637,391.91 23,736,527.11 47,028,934.66 项目 上期 股本 其他权益工具

148、 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 655,015.64 - - - 524,833.91 4,723,505.14 15,903,354.69 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 48 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 655,015.64 - - - 524,8

149、33.91 4,723,505.14 15,903,354.69 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,000,000.00 - - - - - - - 990,052.41 8,910,471.68 19,900,524.09 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 9,900,524.09 9,900,524.09 （二）所有者投入和减少资本 1,111,111.00 - - - 8,888,889.00 - - - - - 10,000,000.00 1股东投入的普通股 1,111,111.00 - - - 8,888,889.00 - - - - - 10,0

150、00,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 990,052.41 -990,052.41 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 990,052.41 -990,052.41 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - -

151、- - - 1资本公积转增资本（或股本） 8,888,889.00 - - - -8,888,889.00 - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） 8,888,889.00 - - - -8,888,889.00 - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、

152、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 655,015.64 - - - 1,514,886.32 13,633,976.82 35,803,878.78 法定代表人： 刘晓阳 主管会计工作负责人： 陈丽娜 会计机构负责人： 陈丽娜 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 49 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 山

153、东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 50 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 序号 公司名称 山东京广传媒股份有限公司 1 统一社会信用代码 91370700734726812Q 2 注册资本 人民币 2000 万元 3 住所 山东省潍坊市奎文区潍州路 616 号甲号内 1 号楼 103、156 号 4 法定代表人 刘晓阳 5 公司类型 股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) 6 成立日期 2002 年 1 月 24 日 7 营业期限 长期 （二）行业性质 公司所处行业为图书期刊批发和图书期刊音

154、像制品办公用品等的零售。 （三）公司经营范围 经营范围：图书期刊报纸批发零售（有效期限以许可证为准）；音像制品零售（有效期限以许可证为准）；图书、报刊、电子出版物零售（有效期限以许可证为准）。货物进出口、技术进出口；文化艺术交流策划（不含营业性演出）、企业形象策划；展览展示服务、摄影服务；图文设计；设计、制作、代理、发布广告（不含固定形式印刷品广告）；大学生创业指导咨询服务，企业孵化创意服务，商务咨询服务，法律咨询服务，人力资源咨询服务，会务会议服务，文化艺术交流推广服务，企业管理服务，市场管理服务，餐饮服务，茶馆、咖啡馆服务，体育赛事的策划及经纪代理，健身活动服务与培训，非学历短期企业管理培

155、训；房屋租赁；教育咨询。销售：办公用品、工艺礼品（不含文物）、学生用品、玩具、服装鞋帽、皮具、箱包、饰品、办公器材、电子产品、字画、茶叶、食品饮料、体育用品、健身器材、乐器、音响设备。（依法须批准的项目，经相关部门批准后方可从事经营活动）。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证

156、券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 51 2、持续经营 本公司不存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性的事实。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年

157、度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的

158、企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方

159、最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 52 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购

160、买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件

161、而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及“长期股权投资

162、”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额

163、计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况

164、的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 53 评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自

165、合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在

166、合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的

167、变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交

168、易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 54 进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

169、 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

170、 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资

171、。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当

172、期损益）；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 55 量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报

173、表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额

174、，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，

175、不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 1

176、00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 56 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿

177、还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄分析法组合 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 采用账龄分析法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1-6 月

178、 0 0 6-12 月 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项期末金额为 100 万元以下或占应收款项期末余额 5%以下的应收款项，如有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告

179、57 的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品、低值易耗品。库存商品包括图书、音像、杂志、办公用品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发

180、生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存

181、货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法：五五摊销法 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控

182、制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 58 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调

183、整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合

184、收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供

185、出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被

186、投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股

187、利或利润确认。 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 59 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、

188、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失

189、的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位

190、负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况

191、下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 60 策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他

192、所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时

193、即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例

194、结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧

195、失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 61 12、投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性

196、房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资

197、产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 34 5.00 2.79 运输工具 年限平均法 4-10 0.00-3.00 25.00-9.70 办公家具 年限平均法 3-20 0.00-5.00 33.33-5.00 电子设备 年限平均法 3-5 33.33-20.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资

198、产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 62 也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定

199、资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发

200、生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条

201、件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 63 取得的

202、土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无

203、形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发

204、阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产

205、和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 64 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资

206、产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资

207、产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保

208、险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益

209、（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 19、收入 （1）一般原则 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 65 销售商品 销售商品收入确认和计量的总体原则 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：A 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；B 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；C 收入的金额能够可靠地计量；D相关的经济利益很可能流入企业；E 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量

210、。 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：A 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；B 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。 （2）收入确认具体方法 公司的收入分为图书、杂志、音像制品

211、、办公用品、玩具的销售收入及房屋建筑物的出租收入。 本公司主营业务收入为销售图书、杂志、音像制品、办公用品及玩具。采用批发、零售两种方式。其中采用批发方式销售，公司以收取货款或取得索取货款的凭据，并将货物交付给购买方时确认销售收入。采用零售方式销售，公司通过与商场及超市联营的方式开展零售业务，公司根据与百货商场及超市签订的协议，由商场、超市在产品交付予顾客时统一向顾客收取全部款项，公司于约定结算期间按商场及超市提供的结算数据核对后确认销售收入。 本公司的其他业务收入为房屋建筑物的出租收入，按照合同约定, 企业提前预收租金,根据已确认的预收房款，在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。 20、政府

212、补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 66 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生

213、的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计

214、税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和

215、应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延

216、所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 67 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税

217、费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 22、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风

218、险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租

219、赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁

220、收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 68 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 23、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 （2）会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 （3）前期会计差错更正 1 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的

221、前期会计差错更正事项。 五、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按销项税抵扣购进货物进项税后的差额缴纳 17%、13% 6% 营业税 按照应税收入计缴 5% 城市维护建设税 按照应缴纳流转税额计缴 7% 教育费附加 按照应缴纳流转税额计缴 3% 地方教育费附加 按照应缴纳流转税额计缴 2% 地方水利基金 按照应缴纳流转税额计缴 1% 企业所得税 按照应纳税所得额计缴 25% （二）税收优惠及批文 根据潍坊市奎文国家税务局税务事项通知书（奎国税税通20147219 号），公司在 2014 年 1月 1 日至 2017 年 12 月 31 日期间免征增值税。 六、企业合并及合

222、并财务报表 （一）报告期纳入合并范围的子公司 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例（%） 取得方式 直接 间接 威海京广书城有限公司 威海市 威海市 商业 100.00 100.00 设立 济宁尚悦书房有限公司 济宁市 济宁市 商业 100.00 100.00 设立 （二）报告期发生的同一控制下企业合并 无。 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 69 （三）报告期发生的非同一控制下企业合并 无。 七、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31

223、 日。 1、货币资金 货币资金按类别列示如下： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 现金 122,612.09 113,070.35 银行存款 4,819,979.86 4,985,507.56 其他货币资金 4,500,000.00 24,149,912.99 合计 9,442,591.95 29,248,490.90 注：截至 2016 年 12 月 31 日，其他货币资金 4,500,000.00 元，为银行承兑汇票及长期借款保证金。 2、应收账款 （1）应收账款按种类列示如下： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 净额 金额

224、 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的应收款项： 账龄组合 57,442,877.12 100.00 1,780,357.26 3.10 55,662,519.86 组合小计 57,442,877.12 100.00 1,780,357.26 3.10 55,662,519.86 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 57,442,877.12 100.00 1,780,357.26 3.10 55,662,519.86 接上表 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 净额 山东京广传媒股份有限公司 20

225、16 年度报告 70 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的应收款项： 账龄组合 47,113,908.65 100.00 676,626.91 1.44 46,437,281.74 组合小计 47,113,908.65 100.00 676,626.91 1.44 46,437,281.74 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 47,113,908.65 100.00 676,626.91 1.44 46,437,281.74 （2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额

226、 坏账准备 金额 比例(%) 6 个月以内 30,590,605.47 53.26 6-12 个月 18,303,134.30 31.86 915,156.72 1 至 2 年 8,497,703.35 14.79 849,770.34 2 至 3 年 51,434.00 0.09 15,430.20 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 57,442,877.12 100.00 1,780,357.26 接上表 账龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 6 个月以内 37,862,027.14 80.35 6-12 个月 5,000,370.3

227、9 10.61 250,018.52 1 至 2 年 4,248,100.72 9.02 424,810.07 2 至 3 年 1,472.40 0.01 441.72 3 至 4 年 4 至 5 年 1,938.00 0.01 1,356.60 5 年以上 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 71 账龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 合计 47,113,908.65 100.00 676,626.91 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,103,730.35 元。 （4）本期实际核销的应收账款情况:无 （5）

228、按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 与公司关系 金额 账龄 占应收款期末余额合计数的比例（%） 款项性质 北京远景世林图书有限公司 非关联方 4,413,607.02 0-2 年 7.68 货款 北京中图盛世图书有限责任公司 非关联方 3,792,915.41 0-6 个月 6.60 货款 青岛书源图书有限公司 非关联方 2,496,282.25 0-1 年 4.35 货款 济南英雄山文化市场东方学林书店 非关联方 2,365,886.72 0-2 年 4.12 货款 山东小海豚文化传媒股份有限公司 非关联方 2,135,675.47 0-2 年 3.72 货款 合计 15

229、,204,366.87 26.47 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况：无 （7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 6 个月以内 5,846,217.39 84.28 2,222,802.43 94.74 6-12 个月 998,514.18 14.40 57,799.71 2.46 1 至 2 年 74,200.00 1.07 3,747.72 0.16 2 至 3 年 1,795.52 0.03 15,516.51

230、0.66 3 至 4 年 8,799.78 0.12 4 至 5 年 6,728.16 0.10 5 年以上 46,364.59 1.98 合计 6,936,255.03 100.00 2,346,230.96 100.00 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 72 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占预付账款总 额的比例(%) 未结算原因 山东汇生科技发展有限公司 非关联方 2,443,810.00 0-6 个月 35.23 货未到 南京博凡文化有限公司 非关联方 1,628,440.00 0-6 个月 23.48 货未到 山

231、东润谦全文化传媒有限公司 非关联方 1,001,000.00 0-6 个月 14.43 货未到 北京凯福平和图书销售有限公司 非关联方 500,000.00 0-6 个月 7.21 货未到 中国中投证券有限责任公司 非关联方 100,000.00 0-6 个月 1.44 业务未完成 合计 5,673,250.00 81.79 4、其他应收款 （1）其他应收款按款项性质披露 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 押金等 183,937.00 3,108,084.00 往来借款 439,506.00 18,171,917.53 合计 623,443.00 21,

232、280,001.53 （2）其他应收款按种类列示如下： 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的应收款项： 账龄组合 623,443.00 100.00 111,447.40 17.88 511,995.60 组合小计 623,443.00 100.00 111,447.40 17.88 511,995.60 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 623,443.00 100.00 111,447.40 17.88 511,995.60 接上表 种类

233、2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 73 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的应收款项： 账龄组合 21,280,001.53 100.00 262,208.05 1.23 21,017,793.48 组合小计 21,280,001.53 100.00 262,208.05 1.23 21,017,793.48 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账

234、款 合计 21,280,001.53 100.00 262,208.05 1.23 21,017,793.48 （3）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 6 个月以内 71,000.00 11.39 6-12 个月 11,666.00 1.87 583.30 1 至 2 年 422,500.00 67.77 42,250.00 2 至 3 年 39,502.00 6.34 11,850.60 3 至 4 年 20,855.00 3.34 10,427.50 4 至 5 年 57,920.00 9.29 46,33

235、6.00 合计 623,443.00 100.00 111,447.40 接上表 账龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 6 个月以内 16,140,040.57 75.85 6-12 个月 5,121,120.96 24.07 256,056.05 1 至 2 年 2 至 3 年 16,340.00 0.07 4,902.00 3 至 4 年 2,500.00 0.01 1,250.00 合计 21,280,001.53 100.00 262,208.05 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 74 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期

236、冲减坏账准备金额 150,760.65 元。 （5）本期实际核销的其他应收款情况：无 （6）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 与公司关系 金额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 款项性质 新经典发行有限公司 非关联方 250,000.00 1-2 年 40.10 代理金 中南博集天卷文化传媒有限公司 非关联方 100,000.00 1-2 年 16.04 代理金 安丘市公共资源交易中心 非关联方 60,000.00 0-6 个月 9.62 保证金 银座集团股份有限公司潍坊银座商城 非关联方 30,000.00 1-2 年 9.05 质保金 26,420.00

237、 4-5 年 山东世纪泰华集团有限公司 非关联方 30,002.00 2-3 年 4.81 质保金 合计 496,422.00 79.62 （7）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况：无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无 5、存货 （1）存货按类别列示如下： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 库存商品 40,519,435.04 40,519,435.04 30,019,898.45 30,019,898.45 低值易耗品 704,064.19 704,064.19

238、 579,406.46 579,406.46 发出商品 3,401,816.21 3,401,816.21 合计 44,625,315.44 44,625,315.44 30,599,304.91 30,599,304.91 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，未发现存货减值迹象，故未计提存货跌价准备。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无所有权受限制的存货。 6、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 75 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1、年初余额 75,905,915.0

239、7 75,905,915.07 2、本期增加金额 （1）外购 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、期末余额 75,905,915.07 75,905,915.07 二、累计折旧 1、年初余额 8,696,757.80 8,696,757.80 2、本期增加金额 2,174,189.40 2,174,189.40 （1）计提或摊销 2,174,189.40 2,174,189.40 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、期末余额 10,870,947.20 10,870,947.20 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置

240、 （2）其他转出 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 65,034,967.87 65,034,967.87 2、年初账面价值 67,209,157.27 67,209,157.27 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，未发现投资性房地产存在减值迹象，故未计提减值准备。 （3）抵押担保情况：“潍房权证市属字第 00122408 号”房屋，面积 800.00 平方米抵押给齐商银行股份有限公司潍坊分行；“潍房权证市属字第 00283312 号”111-1 房屋面积 2,363.08 平方米抵押给潍坊银行股份有限公司；“潍房权证市属字第 00283312 号”111-2 房屋面积

241、 2,428.85 平方米抵押给中国建设银行股份有限公司潍坊潍州支行；“潍房权证市属字第 00124859 号”房屋面积山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 76 2,136.25 平方米抵押给交行金马路支行；“潍房权证市属字第 00124859 号”房屋面积 2,819.77平方米抵押给中国银行潍州路支行；“潍房权证市属字第 00122867 号”房屋面积 412.12 平方米抵押给潍坊农村商业银行廿里堡支行。 （4）未办妥产权证书的情况：无 7、固定资产 （1）固定资产明细情况如下： 项目 房屋建筑物 办公家具 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 14,207,0

242、93.10 4,815,288.50 398,712.00 598,198.18 20,019,291.78 2、本期增加金额 34,000.00 96,389.74 607,317.01 737,706.75 （1）购置 34,000.00 96,389.74 607,317.01 737,706.75 （2）在建工程转入 3、本期减少金额 2,499,513.53 86,000.00 2,585,513.53 （1）处置或报废 2,499,513.53 86,000.00 2,585,513.53 4、期末余额 14,207,093.10 2,349,774.97 409,101.74 1

243、,205,515.19 18,171,485.00 二、累计折旧 1、期初余额 1,101,906.44 3,438,144.34 159,077.24 473,910.88 5,173,038.90 2、本期增加金额 480,262.20 111,057.00 124,978.16 119,728.05 836,025.41 （1）计提 480,262.20 111,057.00 124,978.16 119,728.05 836,025.41 3、本期减少金额 2,495,859.91 65,165.40 2,561,025.31 （1）处置或报废 2,495,859.91 65,165.

244、40 2,561,025.31 4、期末余额 1,582,168.64 1,053,341.43 218,890.00 593,638.93 3,448,039.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 12,624,924.46 1,296,433.54 190,211.74 611,876.26 14,723,446.00 2、期初账面价值 13,105,186.66 1,377,144.16 239,634.76 124,287.30 14,846,252.88 山东京广传媒股份有限公司

245、 2016 年度报告 77 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，无重大暂时闲置的固定资产，未发现固定资产存在减值迹象，故未计提减值准备。 （3）本期无由在建工程转入固定资产。 （4）抵押担保情况：“潍房权证市属字第 00122408 号”房屋面积 4,961.43 平方米抵押给齐商银行股份有限公司潍坊分行；“潍房权证市属字第 00124859 号”房屋面积 131.00 平方米抵押给交行金马路支行。 （5）公司所有房产已全部抵押（明细详见附注七、36）。 （6）2015 年 9 月，公司购买控股股东刘晓阳名下的两处房产 402.94 平方米，款项已经支付，因尚未解除抵押，产权尚未转移

246、。刘晓阳名下“潍房权证市属字第 00122410 号”房屋面积 190.42平方米抵押给中国银行潍州路支行，“潍房权证市属字第 00122409 号”房屋面积 212.52 平方米抵押给中国银行潍州路支行。 （7）通过融资租赁租入的固定资产情况：无 （8）未办妥产权证书的情况： 公司购买控股股东刘晓阳名下的两处房产 402.94 平方米，款项已经支付，因尚未解除抵押，产权尚未转移，尚未办妥产权证书。 8、无形资产 （1）无形资产明细情况如下： 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 153,487.18 153,487.18 2、本期增加金额 （1）购置 4,800.00 4,800.0

247、0 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 158,287.18 158,287.18 二、累计摊销 1、年初余额 114,261.76 114,261.76 2、本期增加金额 11,891.24 11,891.24 （1）计提 11,891.24 11,891.24 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 78 项目 软件 合计 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 126,153.00 126,153.00 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 32,134.18 32,134.

248、18 2、年初账面价值 39,225.42 39,225.42 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，未发现无形资产存在减值情形，故未计提无形资产减值准备。 9、长期待摊费用 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2016 年 12 月 31 日 装修费 3,652,306.90 728,000.00 1,063,950.96 3,316,355.94 宣传费 259,433.82 94,339.68 165,094.14 合计 3,911,740.72 728,000.00 1,158,290.64 3,481,450.08 10、递延所得

249、税资产 （1）递延所得税资产按项目列示如下： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 未实现的内部销售利润 492,595.30 123,148.83 607,506.81 151,876.70 坏账准备 1,889,804.66 472,451.17 937,834.96 234,458.74 合计 2,382,399.96 595,600.00 1,545,341.77 386,335.44 11、其他非流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预

250、付的装修款 10,154,000.00 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 79 合计 10,154,000.00 12、短期借款 （1）短期借款分类 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证借款 33,000,000.00 14,000,000.00 抵押借款 47,400,000.00 45,900,000.00 合计 80,400,000.00 59,900,000.00 注：（1）抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、36 （2）潍坊海利煤气热力制冷工程有限公司、山东双森制衣有限公司为公司、刘晓阳、马洪涛、蔡清生、朱希俊为公司 20

251、16 年日照银行贷款 5,000,000.00 元提供保证， 潍坊海利煤气热力制冷工程有限公司为公司 2016 年潍坊银行开发支行贷款 9,000,000.00 元提供保证，山东双森制衣有限公司为公司 2016 年潍坊银行开发支行贷款 3,000,000.00 元提供保证。 （3）已逾期未偿还的短期借款情况：无 13、应付票据 应付票据分类 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 4,600,000.00 42,569,912.99 合计 4,600,000.00 42,569,912.99 注：期末未存在已到期未支付的应付票据。 14、应付账款

252、 （1）账龄分析如下： 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 0-6 个月 25,840,250.52 50.23 23,940,657.66 50.70 7-12 个月 16,593,388.23 32.25 15,817,539.67 33.50 1-2 年 6,465,129.47 12.57 4,841,588.74 10.25 2-3 年 1,678,520.79 3.26 580,404.09 1.23 3-4 年 398,993.90 0.78 693,174.52 1.47 4-5 年 376,675.77

253、 0.73 838,040.73 1.77 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 80 5 年以上 95,876.66 0.18 508,148.81 1.08 合计 51,448,835.34 100.00 47,219,554.22 100.00 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无。 （3）公司应付账款期末余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4）公司期末应付账款金额前五名单位情况： 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 上海世纪出版股份有限公司 2,856,754.86 未到付款期 北京出版集团有限责任公司 2,823,913.57 未到

254、付款期 安徽少年儿童出版社 2,172,971.80 未到付款期 二十一世纪出版社集团有限公司 2,134,857.89 未到付款期 童趣出版有限公司 2,007,602.86 未到付款期 合计 11,996,100.98 15、预收款项 （1）预收账款账龄分析列示： 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 0-6 个月 1,210,838.41 70.15 763,213.24 87.63 7-12 个月 515,221.32 29.85 107,691.99 12.37 合计 1,726,059.73 100.00 87

255、0,905.23 100.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款：无 （3）公司期末预收账款金额前五名单位情况： 单位名称 年末余额 占预收账款余额比例（%） 款项性质 山东慈云信息科技有限公司 500,000.00 28.97 预收货款 奎文区潍州宏达书店 129,223.57 7.48 预收租金 潍坊市尚武武术培训中心（尚武学堂） 89,398.02 5.18 预收租金 奎文区华源新教材书店 70,703.99 4.10 预收租金 奎文区博雅书店 52,480.99 3.04 预收租金 合计 841,806.57 48.77 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2015

256、年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 4,807,231.86 4,594,233.36 212,998.50 二、离职后福利-设定提存计划 595,742.88 595,742.88 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 81 合计 5,402,974.74 5,189,976.24 212,998.50 （2）短期薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 4,207,801.27 3,994,802.77 212,998.50 2、职工福利

257、费 227,511.70 227,511.70 3、社会保险费 268,618.89 268,618.89 其中：医疗保险费 228,795.29 228,795.29 工伤保险费 8,151.91 8,151.91 生育保险费 31,671.69 31,671.69 4、住房公积金 97,800.00 97,800.00 5、工会经费和职工教育经费 5,500.00 5,500.00 合计 4,807,231.86 4,594,233.36 212,998.50 （3）设定提存计划列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1、基本养老

258、保险 565,011.57 565,011.57 2、失业保险费 30,731.31 30,731.31 合计 595,742.88 595,742.88 17、应交税费 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 406,456.19 394,281.89 企业所得税 1,948,937.52 4,988,778.73 城建税 49,164.28 49,452.33 土地使用税 207,760.85 175,767.38 房产税 989,793.93 1,119,810.23 印花税 153,774.00 153,875.70 营业税 223,353.6

259、6 239,642.71 教育费附加 21,070.45 21,193.91 地方教育费附加 14,046.95 14,129.24 地方水利建设基金 7,023.49 7,064.66 文化建设事业费 90.00 合计 4,021,471.32 7,163,996.78 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 82 18、其他应付款 （1）按账龄分析列示： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 0-6 个月 4,891,004.56 589,165.64 7-12 个月 735,000.00 99,000.74 1-2 年 52,500.74 49,

260、500.00 2-3 年 13,500.00 231,930.00 3-4 年 27,000.00 10,000.00 合计 5,719,005.30 979,596.38 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 （3）公司期末其他应付款金额前五名单位情况： 项目 年末余额 款项性质 潍坊城市投资控股有限公司 5,000,000.00 往来借款 潍坊华媒广告有限公司 141,922.09 质保金 潍坊翰洋教育信息咨询有限公司 83,474.32 保证金 苏州市建中电梯装潢有限公司 10,000.00 质保金 山东潍科文化传媒有限公司 10,000.00 客户押金 合计 5,245,396

261、.41 19、一年内到期的非流动负债 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款 2,582,158.00 5,396,368.48 合计 2,582,158.00 5,396,368.48 20、长期借款 （1）长期借款分类 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 抵押借款 13,200,000.00 15,800,000.00 合计 13,200,000.00 15,800,000.00 （2）2016 年 12 月 31 日长期借款情况 贷款银行 借款日 还款日 利率（%） 金额 潍坊银行东城支行 20

262、14/10/28 2022/10/26 8.00 13,200,000.00 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 83 合计 13,200,000.00 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、36 21、股本 （1）2016 年度股本变动情况： 股东 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 持股比例（%） 刘晓阳 12,206,000.00 928,000.00 11,278,000.00 56.39 孙维芬 900,000.00 900,000.00 4.50 穆钦 1,000,000.00 1,000,000.00 5.00

263、王财庆 414,000.00 414,000.00 2.07 宋萍 200,000.00 200,000.00 1.00 王冰 400,000.00 400,000.00 2.00 段建设 100,000.00 10,000.00 90,000.00 0.45 潍坊市三河项目建设发展有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00 北京中创万达国际股权投资管理有限公司 860,000.00 2,000.00 858,000.00 4.29 国富国银（北京）创业投资管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 5.00 北京大德润金投资有限公司 920

264、,000.00 920,000.00 4.60 中投证券有限责任公司 0 710,000.00 710,000.00 3.55 五矿证券有限公司 0 206,000.00 206,000.00 1.03 李冠雄 0 24,000.00 24,000.00 0.12 合计 20,000,000.00 940,000.00 940,000.00 20,000,000.00 100.00 22、资本公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 资本溢价 655,015.64 655,015.64 合计 655,015.64 655,015.64

265、山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 84 23、盈余公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 1,514,886.32 1,122,505.59 2,637,391.91 合计 1,514,886.32 1,122,505.59 2,637,391.91 24、未分配利润 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 期初未分配利润 13,971,577.68 5,340,307.18 加：本期净利润 11,148,268.18 9,621,322.91 可供分配的利润 25,119,

266、845.86 14,961,630.09 减：提取任意盈余公积 提取法定盈余公积 1,122,505.59 990,052.41 应付普通股股利 股改转入资本溢价 其他利润分配 期末未分配利润 23,997,340.27 13,971,577.68 25、营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本按项列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 125,847,361.50 114,432,343.96 其中：主营业务收入 121,887,430.52 109,699,236.95 其他业务收入 3,959,930.98 4,733,107.01 营业成本 92,132,675

267、.07 86,946,573.37 其中：主营业务成本 88,216,945.08 83,305,325.60 其他业务成本 3,915,729.99 3,641,247.77 （2）主营业务收入与主营业务成本按产品大类列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 图书 121,689,546.25 87,681,987.41 108,883,837.79 82,694,431.98 音像 25,795.83 45,435.76 156,973.58 146,042.53 办公用品 16,768.23 354,611.23 92,290.31 8

268、1,534.87 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 85 期刊 152,823.60 126,014.79 530,933.46 356,919.56 玩具 2,496.61 8,895.89 35,201.81 26,396.66 合计 121,887,430.52 88,216,945.08 109,699,236.95 83,305,325.60 （3）主营业务收入与主营业务成本销售方式列示如下： （4）大额客户前 5 名明细如下： 单位名称 与本公司关系 金额 占主营业务收入比例（%） 山东潍坊百货集团股份有限公司 非关联方 9,112,118.76 7.48 青岛书源图书

269、有限公司 非关联方 6,145,493.30 5.04 银座集团股份有限公司潍坊银座商城 非关联方 5,497,043.13 4.51 北京远景世林图书有限责任公司 非关联方 3,840,621.47 3.15 济南文化市场东方学林书店 非关联方 2,161,363.43 1.77 合计 26,756,640.09 21.95 26、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 115,512.21 233,337.40 城市维护建设税 13,538.25 15,867.82 教育费附加 5,802.09 6,800.48 地方教育费附加 3,868.08 4,533.66 地方水

270、利建设基金 1,934.02 2,266.84 城镇土地使用税 64,372.39 54,886.62 房产税 287,412.85 219,563.20 印花税 8,186.00 文化建设事业费 1,380.00 合计 502,005.89 537,256.02 产品名称 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 批发 75,296,740.99 57,577,895.89 70,024,511.12 59,289,771.78 零售 46,590,689.53 30,639,049.19 39,674,725.83 24,015,553.82 合计 121,8

271、87,430.52 88,216,945.08 109,699,236.95 83,305,325.60 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 86 27、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资 3,202,551.68 2,844,990.42 店面推销管理费 1,883,779.30 2,001,944.78 水电费 185,000.81 397,479.99 办公费 463,016.74 294,876.84 宣传费 438,500.82 303,579.91 折旧费 141,093.97 196,599.59 装修费 615,524.08 287,235.55 电

272、话费 5,983.80 59,441.30 差旅费 70,965.80 72,366.18 燃油费 135,832.06 65,017.03 互联网费 3,030.00 78,284.29 修理费 35,216.00 25,350.99 手续费 18,402.23 招待费 8,785.60 24,984.00 材料费 11,155.05 27,617.19 其他 47,303.12 217,773.11 合计 7,247,738.83 6,915,943.40 28、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资 1,867,367.16 1,318,741.83 折旧费 562,216

273、.48 340,400.67 办公及中介费 1,451,672.92 224,706.28 宣传费 812,530.97 117,186.68 保险费 56,445.25 93,848.64 招待费 19,715.50 90,059.70 房产税 78,021.58 摊销装修费 5,450.00 33,876.60 无形资产摊销 11,891.24 11,451.30 会议费 148,302.00 13,620.00 印花税 22,522.57 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 87 项目 2016 年度 2015 年度 土地使用税 824.28 顾问费 200,000.00 其他

274、 87,100.86 166,873.71 合计 5,022,692.38 2,712,133.84 29、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 6,031,188.86 6,035,176.95 减：利息收入 87,939.03 153,310.31 加：手续费 61,310.73 39,458.52 合计 6,004,560.56 5,921,325.16 30、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账准备 952,969.70 710,977.59 合计 952,969.70 710,977.59 31、营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度

275、 政府补助 951,000.00 2,338,796.45 其他 34,349.25 147.00 合计 985,349.25 2,338,943.45 其中：政府补助明细如下： 补助项目 2016 年度 2015 年度 与收益相关 说明 退税款 338,596.45 与收益相关 工会联合会经费 20,000.00 与收益相关 奎星文化奖经费 20,000.00 与收益相关 党群服务中心经费 30,200.00 与收益相关 大学生创业孵化器 200,000.00 与收益相关 服务业发展引导资金 1,000,000.00 与收益相关 文化产业发展专项资金 500,000.00 300,000.0

276、0 与收益相关 孵化园区专项资金 430,000.00 430,000.00 与收益相关 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 88 补助项目 2016 年度 2015 年度 与收益相关 说明 人才工作经费 20,000.00 与收益相关 街办四德榜补贴 1,000.00 与收益相关 合计 951,000.00 2,338,796.45 32、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常损益金额 固定资产处置损失 14,682.39 对外捐赠 21,000.00 204,279.75 罚款滞纳金 244.83 220.00 其他 42.58 合计 35,927.22

277、 204,542.33 33、所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 3,995,137.48 3,541,492.14 递延所得税费用 -209,264.56 -340,279.35 合计 3,785,872.92 3,201,212.79 34、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 政府补助 951,000.00 2,000,200.00 利息收入 87,939.03 153,310.31 往来款及其他 29,780,328.81 9,219,195.62 合计 30,819,267.84 11,372,705.

278、93 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 销售费用 3,904,093.18 3,792,672.87 管理费用 2,575,767.50 1,981,809.43 手续费支出 61,310.73 39,458.52 往来款及其他 8,778,541.70 7,351,966.06 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 89 项目 2016 年度 2015 年度 合计 15,319,713.11 13,165,906.88 （3）收到其他与筹资活动相关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 收到往来借款 36,208,240.32 103,7

279、62,591.96 收回票据保证金 59,144,443.81 合计 36,208,240.32 162,907,035.77 （4）支付其他与筹资活动相关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 偿还往来借款 30,944,789.52 137,222,932.78 支付票据保证金 13,920,000.00 64,054,976.09 合计 44,864,789.52 201,277,908.87 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,148,268.18 9,621,322.9

280、1 加：资产减值准备 952,969.70 710,977.59 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,010,214.81 2,833,840.03 无形资产摊销 11,891.24 11,451.30 长期待摊费用摊销 1,158,290.64 660,269.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 11,028.77 固定资产报废损失 3,653.62 公允价值变动损失 - 财务费用 6,031,188.86 6,035,176.95 投资损失 - 递延所得税资产减少 -209,264.56 -249,153.33 递延所得税负债增加 - 存货的减少 -14,02

281、6,010.53 11,083,833.22 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 90 补充资料 2016 年度 2015 年度 经营性应收项目的减少 6,359,671.70 -17,028,632.38 经营性应付项目的增加 -3,305,643.58 19,539,238.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,146,258.85 33,218,324.53 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,942,591.95 5,098,577.91 减：现金的年初

282、余额 5,098,577.91 5,541,224.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -155,985.96 -442,646.31 （2）现金及现金等价物的构成 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 其中：库存现金 122,612.09 113,070.35 可随时用于支付的银行存款 4,819,979.86 4,985,507.56 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,942,591.95 5,098,577.91 注：现金和现金等价物不含公司使用受限制的现

283、金和现金等价物。 36、所有权或者使用权受到限制的资产 项目 报告期期末账面价值 受限原因 货币资金 4,500,000.00 注释 1 投资性房地产-房屋 65,034,967.87 注释 2 固定资产-房屋 12,624,924.46 注释 3 注释 1:公司 2014 年 9 月 30 日为办理潍坊银行东城支行贷款 21,000,000.00 元交存的保证金山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 91 1,500,000.00 元，2016 年 9 月 5 日为办理潍坊银行开发支行银行承兑汇票 4,000,000.00 元交存的保证金 2,400,000.00 元，2016 年 9

284、 月 28 日为办理交通银行潍坊金马路支行银行承兑汇票600,000.00 元交存的保证金 600,000.00 元, 注释 2:公司于 2014 年 10 月 28 日取得潍坊银行东城支行长期借款 21,000,000.00 元，借款起止点、借款利率参见“附注七、20”，借款类型为抵押借款，抵押物为房屋（潍房权证市属字第 00283312号 111-1）、土地使用权（潍国用（2012）第 05A044-590 号）。 注释 2:公司于 2016 年 6 月 15 日取得中国建设银行股份有限公司潍坊潍州支行短期借款9,600,000.00 元，公司于 2016 年 7 月 15 日取得中国建设

285、银行股份有限公司潍坊潍州支行短期借款5,300,000.00 元借款，公司于 2016 年 9 月 1 日取得中国建设银行股份有限公司潍坊潍州支行短期借款3,800,000.00 元，借款类型为抵押借款，抵押物为房屋（潍房权证市属字第00283312号111-2）、土地使用权（潍国用（2012）第 05A044-590 号）。 注释 2:公司于 2016 年 6 月 17 日取得中国银行潍州路支行短期借款 16,000,000.00 元，类型为抵押借款，抵押物为房屋（潍房权证市属字第 00124859 号 201-2）、土地使用权（潍国用（2012）第 05A044-597 号）。 注释 2：

286、公司于 2016 年 4 月 22 日取得交通银行金马路支行短期借款 10,000,000.00 元，类型为抵押借款，抵押物为房屋（潍房权证市属字第 00124859 号 201-1）、土地使用权（潍国用（2012）第 05A044-597 号）。 注释 2：公司于 2016 年 3 月 29 日取得潍坊农村商业银行廿里堡支行短期借款 1,700,000.00元，类型为抵押借款，抵押物为房屋（潍房权证市属字第 00122867 号）、土地使用权（潍国用（2012）第 05A044-598 号） 注释 3：公司于 2016 年 3 月 24 日、2016 年 4 月 18 日两次共计取得齐商银行

287、股份有限公司潍坊分行短期借款 17,000,000.00 元，类型为抵押借款，抵押物为房屋（潍房权证市属字第 00122408）、土地使用权（潍国用（2012）第 05A044-596 号）。 注释 3：公司于 2016 年 4 月 22 日取得交通银行金马路支行短期借款 10,000,000.00 元，类型为抵押借款，抵押物为房屋（潍房权证市属字第 00124859 号 201-1）、土地使用权（潍国用（2012）第 05A044-597 号）。 注释 3:公司于 2016 年 6 月 17 日取得中国银行潍州路支行短期借款 16,000,000.00 元，类型为抵押借款，抵押物为房屋（潍房

288、权证市属字第 00122410 号、潍房权证市属字第 00122409 号）、土地使用权（潍国用（2012）第 05A044-594 号、潍国用（2012）第 05A044-583 号）。 八、关联方及关联交易 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 92 1、本公司的控股股东及实际控制人 股东名称 投资总额 直接持股比例(%) 表决权比例(%) 刘晓阳 11,278,000.00 56.39 56.39 合计 11,278,000.00 56.39 56.39 2、本企业的子公司情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例（%） 取得方式 直接 间接 威海

289、京广书城有限公司 威海市 威海市 商业 100.00 100.00 设立 济宁尚悦书房有限公司 济宁市 济宁市 商业 100.00 100.00 设立 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 于亚静 公司控股股东、实际控制人刘晓阳之配偶 穆钦 股东 孙维芬 股东、董事 孙旭平 董事 陈丽娜 董事、财务负责人 高波 董事、董事会秘书 潘新莲 监事 陈晓利 监事 万琳 监事会主席 国富国银（北京）创业投资管理有限公司 股东 潍坊市三河项目建设发展有限公司 股东 潍坊画都文化投资有限公司 高管关联 北京大通文化发展有限公司 高管关联 2016 年 6 月解除关联关系

290、 潍坊市奎文区三章文化事业发展中心 实际控制人投资企业 2016 年 1 月 13 日已注销 4、购销商品、接受和提供劳务的关联方交易 关联方 关联方交易内容 2016 年度 2015 年度 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 93 关联方 关联方交易内容 2016 年度 2015 年度 潘新莲 销售商品 潍坊仓颉书院有限公司 销售商品 22,189.09 合计 22,189.09 5、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应付票据 - - 潍坊仓颉书院有限公司 - -

291、38,000,000.00 - 合计 - - 38,000,000.00 - （2）应收项目 项目名称 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 潍坊仓颉书院有限公司 - - 22,189.09 2,217.51 合计 - - 22,189.09 2,217.51 6、关联交易情况 （1）关联方为公司提供的担保 担保方 最高额担保金额 担保起始日 担保终止日 主债务履行情况 刘晓阳 21,000,000.00 2014/10/27 2022/10/26 正在履行 刘晓阳、于亚静 5,000,000.00 2016/3/2

292、4 2017/3/14 正在履行 刘晓阳、于亚静 12,000,000.00 2016/4/18 2017/4/17 正在履行 刘晓阳 10,000,000.00 2016/4/20 2017/4/19 正在履行 刘晓阳 5,000,000.00 2016/5/20 2017/5/20 正在履行 刘晓阳、于亚静 16,000,000.00 2016/6/17 2017/6/16 正在履行 （2）关联资产转让 2015 年 9 月 23 日，公司与控股股东、实际控制人刘晓阳签署房屋买卖协议，刘晓阳将奎文区潍州路 1589 号 1 号楼 156、103 两处房产以原购置价款（含装修费）5,230,

293、983.20 元出让给公司，山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 94 两处房产因正为公司向中国银行股份有限公司潍坊潍州路支行借款 16,000,000.00 元提供抵押担保，无法办理过户手续，房屋所有权人仍为刘晓阳。刘晓阳承诺待公司抵押到期后将及时办理房产抵押解除手续，并将产权过户至公司名下。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司与刘晓阳的款项已结清，因房产抵押手续尚未解除，尚未办理产权转移手续。 九、或有事项 本公司报告期内无需要披露的重大或有事项。 十、承诺事项 本公司报告期内无需要披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 2017 年 1 月 20 日公司在陕西省西安

294、市成立全资子公司“京广文化产业管理有限公司”，认缴注册资本 5000 万元。 十二、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，公司购买控股股东刘晓阳名下的两处房产 402.94 平方米，款项已经支付，因抵押尚未解除，未办理产权转移手续。 十三、母公司财务报表重要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类列示如下： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的应收款项： 账龄组合 58,396,532.62 100.00 1,780,357.26 3.05 56,

295、616,175.36 组合小计 58,396,532.62 100.00 1,780,357.26 3.05 56,616,175.36 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 95 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 合计 58,396,532.62 100.00 1,780,357.26 3.05 56,616,175.36 接上表 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

296、 按组合计提坏账准备的应收款项： 账龄组合 48,919,669.86 100.00 676,626.91 1.40 48,243,042.95 组合小计 48,919,669.86 100.00 676,626.91 1.40 48,243,042.95 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 48,919,669.86 100.00 676,626.91 1.40 48,243,042.95 （2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 0-6 个月 31,544,260.97 54.02 7-12 个月

297、 18,303,134.30 31.34 915,156.72 1 至 2 年 8,497,703.35 14.55 849,770.34 2 至 3 年 51,434.00 0.09 15,430.20 合计 58,396,532.62 100.00 1,780,357.26 接上表 账龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 6 个月以内 39,476,516.40 80.68 6-12 个月 5,191,642.34 10.61 250,018.52 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 96 账龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏

298、账准备 金额 比例(%) 1 至 2 年 4,248,100.72 8.67 424,810.07 2 至 3 年 1,472.40 0.02 441.72 3 至 4 年 4 至 5 年 1,938.00 0.02 1,356.60 5 年以上 合计 48,919,669.86 100.00 676,626.91 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,103,730.35 元。 （4）本期实际核销的应收账款情况：无 （5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况: 单位名称 与公司关系 金额 账龄 占应收款期末余额合计数的比例（%） 款项性质 北京远景世林图

299、书有限公司 非关联方 4,413,607.02 0-2 年 7.68 货款 北京中图盛世图书有限责任公司 非关联方 3,792,915.41 0-6 个月 6.60 货款 青岛书源图书有限公司 非关联方 2,496,282.25 0-1 年 4.35 货款 济南文化市场东方学林书店 非关联方 2,365,886.72 0-2 年 4.12 货款 山东小海豚文化传媒股份有限公司 非关联方 2,135,675.47 0-2 年 3.72 货款 合计 15,204,366.87 26.47 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况：无 （7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无 2、

300、其他应收款 （1）其他应收款按款项性质披露 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 押金 163,937.00 2,848,084.00 往来借款 439,506.00 19,221,917.53 合计 603,443.00 22,070,001.53 （2）其他应收款按种类列示如下： 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 97 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的应收款项： 账龄组合 603,443.00 100.00

301、 109,447.40 18.14 493,995.60 组合小计 603,443.00 100.00 109,447.40 18.14 493,995.60 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 603,443.00 100.00 109,447.40 18.14 493,995.60 接上表 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的应收款项： 账龄组合 22,070,001.53 100.00 261,208.05 1.18 21,808,793.

302、48 组合小计 22,070,001.53 100.00 261,208.05 1.18 21,808,793.48 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 22,070,001.53 100.00 261,208.05 1.18 21,808,793.48 （3）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 0-6 个月 71,000.00 11.77 7-12 个月 11,666.00 1.93 583.30 1 至 2 年 402,500.00 66.70 40,250.00 2 至 3 年 39,502

303、.00 6.55 11,850.60 3 至 4 年 20,855.00 3.45 10,427.50 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 98 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 4 至 5 年 57,920.00 9.60 46,336.00 合计 603,443.00 100.00 109,447.40 接上表 账龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 6 个月以内 16,950,040.57 76.81 6-12 个月 5,101,120.96 23.11 255,056.05 1 至 2 年 2

304、至 3 年 16,340.00 0.07 4,902.00 3 至 4 年 2,500.00 0.01 1,250.00 合计 22,070,001.53 100.00 261,208.05 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期冲减已计提坏账准备金额 151,760.65 元。 （5）本期实际核销的其他应收款情况：无 （6）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 与公司关系 金额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 款项性质 新经典发行有限公司 非关联方 250,000.00 1-2 年 41.43 代理金 中南博集天卷文化传媒有限公司 非关联方 100,

305、000.00 1-2 年 16.57 代理金 安丘市公共资源交易中心 非关联方 60,000.00 0-6 个月 9.94 保证金 银座集团股份有限公司潍坊银座商城 非关联方 30,000.00 1-2 年 9.35 质保金 26,420.00 4-5 年 山东世纪泰华集团有限公司 非关联方 30,002.00 2-3 年 4.97 质保金 合计 496,422.00 82.26 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况：无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 99 3、长期股权投资 （1）总体情况 项目 2016 年

306、12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司 投资 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期 减少 2016 年 12 月 31 日 本期计提减值准备 减值准备期末余额 威海京广书城有限公司 10,000,00.00 10,000,00.00 济宁尚悦书房有限公司 5

307、00,000.00 500,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本按项列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 124,896,499.69 115,480,091.00 其中：主营业务收入 120,936,568.71 110,746,983.99 其他业务收入 3,959,930.98 4,733,107.01 营业成本 91,939,895.05 88,483,283.36 其中：主营业务成本 88,024,165.06 84,842,035.59 其他业务成本 3,915,729.99 3,641,247.77 （2）主营业务收入与主营业成本按

308、产品大类列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 图书 120,738,684.44 87,489,207.39 109,931,584.83 84,230,601.97 音像 25,795.83 45,435.76 156,973.58 146,042.53 办公用品 16,768.23 354,611.23 92,290.31 81,534.87 期刊 152,823.60 126,014.79 530,933.46 356,919.56 玩具 2,496.61 8,895.89 35,201.81 26,936.66 合计 120,93

309、6,568.71 88,024,165.06 110,746,983.99 84,842,035.59 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 100 （3）主营业务收入与主营业成本销售方式列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 批发 80,535,943.80 62,207,196.86 70,024,511.12 59,289,771.78 零售 40,400,624.91 25,816,968.20 40,722,472.87 25,552,263.81 合计 120,936,568.71 88,024,165.06 110,7

310、46,983.99 84,842,035.59 （4）大额客户前五名明细如下： 单位名称 与本公司关系 金额 占主营业务收入比例（%） 山东潍坊百货集团股份有限公司 非关联方 9,112,118.76 7.53 青岛书源图书有限公司 非关联方 6,145,493.30 5.08 银座集团股份有限公司潍坊银座商城 非关联方 5,497,043.13 4.55 北京远景世林图书有限责任公司 非关联方 3,840,621.47 3.17 济南文化市场东方学林书店 非关联方 2,161,363.43 1.79 合计 26,756,640.09 22.12 十四、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目

311、2016 年度 非流动资产处置损益 -14,682.39 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 951,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,104.42 小计 949,422.03 所得税影响额 242,666.72 合计 706,755.31 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期间 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2016 年度 26.72 0.56 0.56 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 101 3、会计政策变更相关补充资料：无 十五、财务报表的批准 本财务报表于 2017 年 4 月 26 日经公司董事会审议批准报出 山东京广传媒股份有限公司 2016 年度报告 102 （此页空白) 公司名称：山东京广传媒股份有限公司 法定代表人：刘晓阳 主管会计工作负责人：陈丽娜 会计机构负责人：陈丽娜 2017 年 4 月 26 日