1、1 2019 年度报告 轩创国际 NEEQ:837175 北京轩创国际文化股份有限公司 Beijing Ank International Culture Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2019 年公司加大此产品研发力度,开发了小谷陪伴机器人全系列产品。该款机器人涵盖了亲子教育、语音点播、人机交互、英语翻译、唱歌跳舞等等诸多功能,着力布局儿童教育市场。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 22 第七节 融资及利润分配情况
2、. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节 行业信息 . 27 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告 . 33 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、轩创国际 指 北京轩创国际文化股份有限公司 深圳轩创 指 深圳市轩创机器人技术有限公司 南京轩创 指 南京轩创文化科技有限公司 股东大会 指 北京轩创国际文化股份有限公司股东大会 董事会 指 北京轩创国际文化股份有限公司董事会 监事会 指 北京轩创国际文化股份有限公司监事会 三会 指 北京轩创国际文化股份有限公司股东大会、董事会及监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘
3、书 公司管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 北京轩创国际文化股份有限公司章程 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、江海证券 指 江海证券有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李时良、主管会计工作
4、负责人周纯及会计机构负责人(会计主管人员)周纯保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款较大的风险 截至 2019
5、年 12 月 31 日,公司应收账款余额为 11,999,247.80元,相对于业务规模而言,公司应收账款余额相对较大。公司传统业务依然受海外市场外汇政策影响,同时国内业务又处于成长阶段,应收账款净额占资产总额的比重较大。若公司对应收账款催收不利,或者未来欠付单位出现严重影响其偿付能力的事项,将导致公司应收账款出现难以收回的风险,给公司带来严重的坏账风险。 高端专业人才资源不足风险 公司主要经营科技双语智能教育产品的研发与销售,随着智能教育系统产品的研发生产更多的涉及智能控制、人工智能等新兴技术,技术人才的规模与素质会对公司市场竞争力产生较大影响,公司现有高端专业人才较少,相比行业龙头缺乏吸引
6、高素质人才的优势。 行业竞争风险 汉语教育行业属于进入成本和退出成本都较低的行业,随着汉语教育学习热度的不断提高,汉语教育培训市场的教材和机构层出不穷,市场格局也将逐步转为买方市场,市场竞争日益激烈,面对激烈的市场竞争,如果公司未能与时俱进,不断进行产品更新,可能无法适应激烈的市场竞争。 客户集中度较高的风险 报告期内,公司前五名客户的营业收入占当期公司营业收入的77.17%,公司目前仍正处于快速发展时期,客户数量较小且单6 个合同金额较大,故呈现出客户集中度较高的情况,如果公司未来发生未能积极拓展新客户,或客户需求发生较大变化导致客户流失的情况,将可能对公司的经营造成不利影响。 公司经营持续
7、亏损的风险 2018 年度、2019 年度归属于挂牌公司股东的净利润分别为-3,909,387.96 元、-5,386,315.02 元,2019 年度较去年同期降低了 37.78%,但公司仍处于亏损状态。公司亏损主要是公司应收账款坏账增加所导致,公司早期出口业务增长较快,而出口销售约定的回款期较长,造成期末应收账款坏账增加较大,因此导致净利润大幅减少,2019 年经营业绩发生亏损,公司经营存在持续亏损的风险。 本期重大风险是否发生重大变化: 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京轩创国际文化股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Ank International
8、 Culture Co.,Ltd 证券简称 轩创国际 证券代码 837175 法定代表人 李时良 办公地址 北京市石景山区鲁谷东大街 26 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 周纯 职务 副总经理、董事会秘书、财务总监 电话 010-68683515 传真 010-68683515 电子邮箱 19221672 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市石景山区鲁谷东大街 26 号 100040 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 01 月 22 日 挂牌时间 2016
9、 年 05 月 16 日 分层情况 基础层 行业(挂牌公司管理型行业分类) P 教育-P82 教育-P829 技能培训、教育辅助及其他教育-P8299 其他未列明教育 主要产品与服务项目 动漫科技汉语教育产品的研发生产与销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本(股) 7,070,000 优先股总股本(股) 0 做市商数量 0 控股股东 李时良 实际控制人及其一致行动人 李时良 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110107685134983P 否 注册地址 北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼 2 层 B-0003 房间 否 注册资本
10、7,070,000 否 五、 中介机构 主办券商 江海证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区东三环南路 52 号顺迈金钻大厦 16 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张猛勇、陈江凯 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 16,585,858.27 21,372,680.00 -22.40% 毛利率% 37.37% 59.
11、22% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,386,315.02 -3,909,387.96 -37.78% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -5,380,691.13 -3,911,880.79 -37.55% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) -79.59% 34.25% - 加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) -79.51% 34.27% - 基本每股收益 -0.76 -0.55 -38.18% 二、 偿债能力 单位:元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 14,634,631.02 21,06
12、6,842.19 -30.53% 负债总计 10,560,439.27 11,606,370.77 -9.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 4,074,156.40 9,460,471.42 -56.93% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.58 1.34 -56.93% 资产负债率%(母公司) 70.19% 54.25% - 资产负债率%(合并) 72.16% 55.09% - 流动比率 1.86 1.81 - 利息保障倍数 0 122.74 - 三、 营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 538,796.26 -29,924.96 1,900.49
13、% 应收账款周转率 0.14 0.74 - 存货周转率 3.77 2.55 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -30.53% -20.16% - 营业收入增长率% -22.40% 106.08% - 净利润增长率% -37.78% 23.36% - 五、 股本情况 单位:股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 7,070,000.00 7,070,000.00 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位:元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的
14、政府补助除外。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,611.52 非经常性损益合计 -5,611.52 所得税影响数 12.37 少数股东权益影响额(税后) 0 非经常性损益净额 -5,623.89 七、 补充财务指标 适用不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位:元 科目 上年期末(上年同期) 上上年期末(上上年同期) 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收账款 18,422,441.99 11 应收票据及应收账款 18,422,441.99 应付票据 应该账款 3,715,037.15 应付票据及应付账款 3
15、,715,037.15 会计政策变更: 2019 年 4 月 30 日,财政部发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号)。2019 年 9 月 19 日,财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知(财会201916 号), 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额做出了以上调整。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主营业务为动漫科技汉语教育产品的研发生产与销售。2019 年,公司在未放弃传统海外业务的情况下,继续扩大国内市场的建设,加强区域市场的管理与开发,其中国内业务包括:技术服务(动漫产品制作
16、/动漫产品授权)及产品销售。 (1)2019 年,公司加大了对国内非母语地区的市场建设,积极开拓新型合作模式,形成了以新疆、西藏等少数民族汉语缺失地区为主的“新型国语科技教育新市场”。 (2)通过自身研发优势,承接部分企业产品的技术服务; (3)代理海外优质科技教育装备,通过自身优质教育渠道进行推广与销售; (4)加大新产品的研发及生产。 目前公司通过专业的研发团队进行动漫科技汉语教育产品研发,产品围绕“科技国语教育”(普通话教育)为中心,配以图书、动漫、课件、管理系统、辅助产品、科技装备,形成学、治、用的立体教育形态,从而树立国内新型教育模式,让“基础教育更生动,国语教育更简单”。 公司主要
17、收入来源为版权技术服务(动漫产品授权)及产品销售(自有教育产品及海外代理产品)。公司在整体模式上依然沿用“一主体三渠道”的多维推广模式,充分利用各个推广主体的力量进行产品推广。一主体即以教育机构为推广主体,通过教育机构的力量,组织自上而下的推广活动。三渠道分别为媒体推广渠道、学术推广渠道、高校推广渠道。媒体推广渠道即建立产品官方网站进行产品宣传和推广;学术推广渠道即通过与教育部门合作,共同开展“教育科技产品革新”项目,通过专业性学术推广,有力的保障产品持续推广、应用的动力;学校推广渠道即以部分学校作为试点学校,通过实际应用及公开课提升产品使用效果,为更大范围的推广奠定基础。 报告期内,公司的商
18、业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内,公司营业收入为16,585,858.27.00元,较上年同期下降了4,786,821.73元,增长率为-22.40%,净利润较上年同期下降了37.78%,主要原因为公司海外市场萎缩,使销售产品收入下降,影响营业收入下降。 报告期内,公司经营活动生所
19、产生的现金流量净额为 538,796.26 元,同比增加了 1,900.49%,其主13 要原因是公司为有效降低应收账款的风险,特细分并加强执行对应收账款的管理制度,使公司经营活动现金流量净额增幅较大。 截至 2019 年 12 月 31 日,公司总资产金额为 14,634,631.02 元,较同期下降了-30.53%,主要原因为公司之前经营客户应收账款余额较多,回款情况不乐观。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位:元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 23,758.89 0.16% 4,656.0
20、7 0.02% 410.28% 应收票据 应收账款 11,999,247.80 81.99% 18,422,441.99 84.65% -66.99% 存货 2,140,100.93 14.62% 2,189,787.99 17.56% -2.27% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 78,708.05 0.54% 65,444.34 0.29% 20.27% 在建工程 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因: 应收账款变动分析:本期公司加强了客户信用核查,应收账款管理严格,新增应收账款金额较小,本期应收账款较上期减少的主要原因为随着前期应收账款账龄增加,坏账准备增加,应收账款净额相
21、应减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位:元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 16,585,858.27 - 21,372,680.00 - -22.40% 营业成本 10,388,486.08 62.63% 8,715,936.54 40.78% 19.19% 毛利率 37.37% - 59.22% - - 销售费用 25,677.32 0.15% 3,671,480.15 17.18% -99.30% 管理费用 1,377,799.90 8.31 1,252,179.44 5.86% 10.00%
22、 14 研发费用 3,360,949.92 23.00% 7,041,853.84 32.95% -52.00% 财务费用 723.62 34,328.42 10.03% 信用减值损失 -6,687,324.19 -40.32% -100.00% 资产减值损失 0 -4,736,445.78 22.16% -100.00% 其他收益 0 投资收益 0 公 允 价 值 变动收益 0 资产处置收益 0 汇兑收益 0 营业利润 -5,255,102.76 -34.68% -4,118,536.94 -19.27% -169.60% 营业外收入 82.50 0.00% 3,000.00 0.01% -
23、97.25% 营业外支出 5694.02 0.03% 67.26 0.00% 8,365.69% 净利润 -5,386,315.02 -32.48% -3,909,387.96 -18.29% 189.17% 项目重大变动原因: (1) 营业收入:本年度营业收入较去年同期减少 4,786,821.73 元,下降率为 22.405,主要是因为海外市场萎缩,使产品销售下降,从而影响营业收入。 (2) 销售费用:本年度销售费用较去年同期减少 3,645,02.83 元,下降率为 99.30%,主要是因为本年度授权收入减少,故而推广费用下降。 (3) 研发费用:本年度研发费用较去年减少 3,680,9
24、03.92 元,下降率为 52.00%,主要是本年度委托研发项目减少,故而研发费下降。 (4) 营业利润:本年度营业利润较去年同期下降 1,1365,65.82 元,增幅率为 169.60%,主要是因为应收账款账龄较长,计提的坏账金额较大,使得对利润影响有较大。 (5) 信用减值损失:本年较去年同期增长 100%,是因计提应收账款坏账,使得较去年增长较多。 (6) 净利润:本年较去年同期下降,是因为应收账款计提,对净利润影响较大。 (2) 收入构成 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 16,585,858.27 21,372,680.00 -22.40% 其他业务收入
25、 0 主营业务成本 10,388,486.08 8,715,936.54 19.19% 其他业务成本 0 按产品分类分析: 适用不适用 单位:元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 产品销售收入 80,626.66 0.49% 4,157,505.91 19.45% -98.06% 技术服务收入 12,731,646.70 76.76% 5,045,362.88 23.61% 152.34% 15 产品授权收入 3,773,584.91 22.75% 12,169,811.21 56.94% -68.99% 合
26、计 16,585,858.27 100.00% 21,372,680.00 100.00% 按区域分类分析: 适用 不适用 收入构成变动的原因: 变动原因补充 受公司原有海外业务萎缩及新市场、新客户开拓影响,因此本期公司收入构成变动较大,主要体现如下: (1)本期商品销售收入下降较大,主要是海外市场萎缩,使得相关业务收入有较大幅度下降,使得商品销售收入占比下降; (2)本期技术服务服务收入增幅较大,主要是公司在原有业务上,增加了新的技术推广服务项目,并大力开发新客户,使得相关收入增幅较大,占比增加; (3)受商品销售收入和技术服务收入增幅较大的影响,致使本期授权收入下降较大。 (3) 主要客户
27、情况 单位:元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 时趣互动(北京)科技有限公司 3,899,818.66 23.51% 否 2 深圳市创梦天地科技有限公司 3,773,584.91 22.75% 否 3 江苏中传瑞有信息科技有限公司 2,156,333.96 13.00% 否 4 北京新线中视文化传媒有限公司 1,623,113.06 9.79% 否 5 石家庄新媒时代科技有限公司 1,347,169.79 8.12% 否 合计 12,800,020.38 77.17% - (4) 主要供应商情况 单位:元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1
28、 泉州飞奇信息科技有限公司 8,182,465.50 78.76% 否 2 中财时代信息技术(北京)有限公司 2,156,333.51 20.76% 否 合计 10,338,799.01 99.52% - 3. 现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 538,796.26 -29,924.96 1,900.49% 投资活动产生的现金流量净额 -13,882.15 -7,797.01 -78.04% 筹资活动产生的现金流量净额 -505,811.29 29,987.92 -1,586.72% 现金流量分析: 报告期内, 16 (1) 经营活动产生
29、的现金流量净额:增加幅度为 1,900.49%,其主要原因是公司为有效降低应收账款的风险,特细分并加强执行对应收账款的管理制度,使公司经营活动现金流量净额有改善。 (2) 投资活动产生的现金流量净额:下降 78.04%,是因为本年度购入车辆。 (3) 筹资活动产生的现金流量净额:还徐博 145 万及其他往来,致使筹资流出较大。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、深圳市轩创机器人技术有限公司,成立日期:2013 年 9 月 25 日,统一社会信用代码:91440300079807471W;法定代表人:曾健;注册资本为人民币 100.00 万元,其中本公司出资人民币 10
30、0.00万元,持股比例 100.00%;经营范围:智能机器人、智能玩具的技术开发、设计与销售;智能网络控制系统设备、网络系统工程的设计及上门安装;计算机软硬件及网络设备的技术开发、销售;计算机系统设计;平面设计;网页设计;国内贸易。(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营),2019 年公司总资产为 202,347.08 元,收入为 0 元,净利润为-1,230.00 元。 2、南京轩创文化科技有限公司,成立日期: 2017 年 4 月 11 日,统一社会信用代码:91320118MA1NQRBA77;法定代表人:李时良;注册资本为人民币 500.00 万元,
31、其中本公司出资人民币 350.00 万元,持股比例 70.00%;经营范围:教育软件研发、生产、销售;组织文化艺术交流活动(不含演出);企业形象策划;经济贸易咨询(不含投资咨询);技术推广服务;会议展览展示服务;代理发布国内各类广告;营销策划;企业管理咨询;机器人研发、生产、销售;销售电子产品、日用百货、化妆品、工艺礼品、文化办公用品;教育信息咨询;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止的进出口商品及技术除外);出版物、音像制品批发及零售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动),2019 年公司无经营。 3、北京红殿品牌管理顾问有限公司,成立日期:201
32、5 年 7 月 14 日,统一社会信用代码:911101053483932395;法人代表:张莹;注册资本人民币 1000.000 万源,其中本公司出资人民币 700.万元,持股比例 70.00%;经营范围:经济贸易咨询;市场调查;公共关系服务;销售文具用品、工艺品、珠宝首饰;产品设计;货物进出口、技术进出口;技术推广服务;组织文化艺术交流活动(不含演出);会议服务;销售食品。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;销售食品以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。),2019 年公司无经营。 2、合并财务报表的合并范围
33、内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 会计政策变更:因执行新企业会计准则导致的会计政策变更,2019 年 4 月 30 财政部发布了关于修订引发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知(财会(2019)6 号)。2019 年 9 月 19 日,财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知(财会(2019)16 号。本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下: 受影响的报表项目名称及年度(2018 年 12 月 31 日/2018)金额,(1)应收票据 0
34、 元;应收账款 18,442,441.99元。应收票据及应收账款-18,442,441.99 元,(2)应付票据 0 元;应付账款 3,715,037.15 元;应付票据及17 应付账款-3,7115,037.15 元 三、 持续经营评价 报告期内,公司产权明晰、权责明确、运作规范,在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了公司法、证券法及公司章程等有关要求规范运作,独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。 2019 年轩创国际的经营收入 16,585,858.27 元,相比 20
35、18 年有较大下滑,主要原因是: (1)2019 年公司由实际办公地址由石景山区鲁谷东街 26 号,迁址北京市朝阳区东苇路 26 号,新办公场地的整修,业务单位的迁址通知,员工迁址后的思想工作及新地址适应等原因,导致新业务开展缓慢。 (2)由于公司自 2009 年成立,成立时间较长,造成经营管理团队对公司老业务,老产品依赖性过高,创新能力减弱。 (3)公司新产品,新业务推动较慢。 针对出现的经营收入下滑问题,公司将会大力实施产品升级,业务合作,融资推动等方面的切实有效的工作,确保 2020 年少受或免受疫情影响,切实改善经营能力,增加经营收入。公司将及时统计客户的回款情况,把催收工作落实到个人
36、,并与绩效挂钩,对于重大客户,公司管理层将直接参与账款催收工作。报告期内,公司不存在营业收入低于 100 万元、净资产为负、连续三个会计年度亏损,且亏损额逐年扩大、不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况、实际控制人失联或高级管理人员无法履职、主要生产、经营资质缺失或者无法续期,无法获得主要生产、经营要素(人员、土地、设备、原材料)等对公司持续经营能力有重大影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、应收账款较大的风险 截至 2019 年 12 月 31 日,公司应收账款余额为 11,999,247.80 元,相对于业务规模而言,公司应收账款余额相对较大。公司传统业务依然受
37、海外市场外汇政策和国内外疫情的持续影响,同时国内业务又处于成长阶段,应收账款净额占资产总额的比重较大。若公司对应收账款催收不利,或者未来欠付单位出现严重影响其偿付能力的事项,将导致公司应收账款出现难以收回的风险,给公司带来严重的坏账风险。 应对措施:为有效降低应收账款的风险,特细分并加强对应收账款的管理制度。 (1)客户信用审批制度:第一,对于新客户提出的赊销要求,要依照信用管理制度履行审批手续,根据金额大小分权审批,逐级批复;第二,检查客户的信用情况,了解其是否达到信用要求,是否符合信用标准及信用条件。 (2)应收账款信息反馈制度:对应收账款的情况进行调查跟踪,定期进行统计分析。跟踪调查对象
38、主要是赊销金额大且信用品质较差的客户,同时分析应收账款的账龄,判断应收账款的质量状况,及时反馈信息,对应收账款有漏洞的地方,要有相应的解决措施。 (3)应收账款的责任制度:在应收账款回收上坚持赊销负责制,即谁赊销谁负责收款,按回款额计发销售人员的工资和奖金,对超过信用期间的应收账款除督促收款外,还应该有相应的惩罚措施。同时把应收账款指标落实到销售部门,实现专人专责,执行工资关联政策,把销售人员的工资和回款率挂钩。 2、高端专业人才资源不足风险 公司主要经营科技双语智能教育产品的研发与销售,随着智能教育系统产品的研发生产更多的涉及18 智能控制、人工智能等新兴技术,技术人才的规模与素质会对公司市
39、场竞争力产生较大影响,公司现有高端专业人才较少,相比行业龙头缺乏吸引高素质人才的优势。 应对措施:公司将加大引进高端专业人才力度,逐步完善人才激励机制和人才储备机制,为其提供良好的发展平台,努力做到能引进来并留得住。 3、行业竞争风险 汉语教育行业属于进入成本和退出成本都较低的行业,随着汉语教育学习热度的不断提高,汉语教育培训市场的教材和机构层出不穷,市场格局也将逐步转为买方市场,市场竞争日益激烈,面对激烈的市场竞争,如果公司未能与时俱进,不断进行产品更新,可能无法适应激烈的市场竞争。 应对措施:公司在原有业务基础上,加大市场开拓力度,将对外汉语教育向“科技双语教育”转变。从产品上,一是加大研
40、发力度,将优质产品不断完善,同时推出延续产品;二是加大产品组合链条,融入科技教育装备、教育管理体系,使单一的内容产品向教育集成进行转变。 4、客户集中度较高的风险 报告期内,公司前五名客户的营业收入占当期公司营业收入的 77.17%,公司目前仍处于快速发展时期,客户数量较小且单个合同金额较大,故呈现出客户集中度较高的情况,如果公司未来发生未能积极拓展新客户,或客户需求发生较大变化导致客户流失的情况,将可能对公司的经营造成不利影响。 应对措施:公司未来应加强对重点老客户的维护,辅助客户做好市场维护,为其提供更为优质的售后服务,以保证公司现有客户及销售渠道的稳定。在稳固与现有重点客户合作关系的前提
41、下,公司坚持进行市场开拓和客户培育,不断拓展新的销售区域和新的销售客户。与此同时,公司积极了解行业趋势,以客户体验为出发点,加大研发投入,通过产品完善和新产品开发,使公司的产品与服务质量得到进一步提升。 5、公司经营持续亏损的风险 2018 年度、2019 年度归属于挂牌公司股东的净利润分别为-3,909,387.96 元、-5,386,315.02 元,2019年度较去年同期降低了 37.78%,公司仍处于亏损状态,公司亏损主要是公司应收账款坏账增加所导致,公司早期出口业务增长较快,而出口销售约定的回款期较长,造成期末应收账款坏账增加较大,因此导致净利润大幅减少,2019 年经营业绩发生亏损
42、,公司经营存在持续亏损的风险。 应对措施: (1)加强各环节信息沟通。公司制定各部门之间的沟通方案以及和债务单位的沟通方案,加强与欠款单位往来账的清理与核对,适时采取法律手段,实施财产保全,维护公司权益。财务部与业务部门进行有效的沟通,各部门每季度召开清欠款收款专会,拟定清欠目标并下发清欠款收款计划。 (2)适时监控回款率。公司在监控回款率时,建立销售回款责任制。销售和催收作为销售部门的综合考核内容,每个销售人员对自己的业务全程负责,并隨时记录了解情况,保证对回款的监控。同时公司建立健全了岗位责任制度,定期编制应收账款分析表,保证监控工作的顺利进行开展。 (3)公司将及时统计客户的回款情况,把
43、催收工作落实到个人,并与绩效挂钩,对于重大客户,公司管理层将直接参与账款催收工作。 (4)公司将积极整合各项资源,采取一切措施,集中精力做好经销商及合作商的开发、签约工作,通过巩固老客户、培育新客户相结合的方式,不断拓展市场空间,进而提高公司营业收入。 (5)公司坚持以市场为导向,顺应市场发展变化,充分了解客户需求、产品内容、市场信息等,不断创新,通过新产品内容的研发提升公司的竞争力和盈利能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是
44、否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要
45、事项详情(如事项存在选择以下表格填列) (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位:元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0 0 2销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售 0 0 3投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) 0 0 4财务资助(挂牌公司接受的)
46、 7,000,000.00 968,869.08 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6其他 0 0 20 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类型 协议签署时间 临时公告披露时间 交易对方 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 对价金额 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 对 外 投资 2019 年12 月 17日 2020 年 8月 28 日 北京轩创兴业商业管理有限公司 北 京 轩 创国 际 文 化股 份 有 限公 司 49%股权 现金 0 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影
47、响: 北京轩创兴业商业管理有限公司无偿转让公司 49%的股份给北京轩创国际文化股份有限公司(该股权作价人名币零圆)。此次转让后,北京轩创兴业商业管理有限公司占股 51%,北京轩创国际文化股份有限公司占股 49%。 因发现存在该未及时披露的对外投资事项,公司 2020 年 8 月 28 日召开第三届董事会第五次会议补充审议了关于补发 2019 年公司对外投资事项的议案,并根据公司章程要求,拟于 2020 年 9月 25 日召开 2020 年第三次临时股东大会审议。 本次对外投资是公司基于双方的优势资源互补及对未来前景的预期所做,有利于公司长远发展,激励管理层多维度学习,全方位思考,以对现有业务萎
48、靡不前的状况下唤起新的活力。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 5 月16 日 - 挂牌 同业竞争承诺 关于避免同业竞争的承诺函 正在履行中 董监高 2016 年 5 月16 日 - 挂牌 同业竞争承诺 关于避免同业竞争的承诺函 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 5 月16 日 - 挂牌 避免和规范关联交易的承诺 关于避免和规范关联交易的承诺函 正在履行中 董监高 2016 年 5 月16 日 - 挂牌 避免和规范关联交易的承诺 关于避免和规范关联交易的承诺函 正在
49、履行中 承诺事项详细情况: 公司于 2016 年 5 月 16 日在全国中小企业股份转让系统挂牌,公司股东及董事、监事、高级管理人员出 具了关于避免同业竞争的承诺函、关于避免和规范关联交易的承诺函,报告期内,公司股东、董 事、监事、高级管理人员均严格履行上述承诺,截止本年度报告发布之日,未发生违背承诺的事项。 21 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位:股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 3,147,500 44.52% 0 3,147,500 44.52% 其中:控股股东、实际控制人
50、742,500 10.50% 0 742,500 10.50% 董事、监事、高管 565,000 7.99% 0 565,000 7.99% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 3,922,500 55.48% 0 3,922,500 55.48% 其中:控股股东、实际控制人 2,227,500 31.51% 0 2,227,500 31.51% 董事、监事、高管 1,695,000 23.97% 0 1,695,000 23.97% 核心员工 - - - - - 总股本 7,070,000 - 0 7,070,000.00 - 普通股股东人数 9 股本结构变动情况:
51、 适用不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位:股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 李时良 2,970,000 0 2,970,000 42.01% 2,227,500 742,500 2 吴宣华 1,000,000 0 1,000,000 14.14% 750,000 250,000 3 郝天虎 1,000,000 0 1,000,000 14.14% - 1,000,000 4 周纯 610,000 0 610,000 8.63% 457,500 152,500 5 武新年 490,000 0 490,
52、000 6.93% - 490,000 6 邢志朋 400,000 0 400,000 5.66% 300,000 100,000 7 周益三 250,000 0 250,000 3.54% 187,500 62,500 8 李长财 210,000 0 210,000 2.97% - 210,000 9 刘常林 140,000 0 140,000 1.98% - 140,000 合计 7,070,000 0 7,070,000 100.00% 3,922,500 3,147,500 普通股前十名股东间相互关系说明:上述人员之相互间均不存在关联关系。 23 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用
53、 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露: 是 否 李时良先生直接持有公司 42.01%的股份,在公司担任董事长、总经理的职务,为公司的法定代表人,能够对公司的生产经营及董事会、股东大会的决议施加重大影响,为公司控股股东、实际控制人。 李时良,男,1971 年 6 月出生,中国国籍,汉族,无境外永久居留权,研究生学历。1993 年 9 月至1997 年 8 月,在青岛三湖鞋业有限公司任人力管理部部长;1998 年 6 月至 2001 年 5 月,在河北邢台桥东区人才劳动力市场任副主任(聘);2001 年 5 月至 2005 年 12 月,在河北省青年创业就业和再就业服务中心任副主任;20
54、06 年 1 月至 2008 年 12 月,在西部高级职业培训学院任副院长;2009 年 1 月至 2013年 6 月,在轩创国际文化发展(北京)有限公司任执行董事兼总经理;2013 年 6 月至今,在北京轩创国际文化股份有限公司任董事长兼总经理,2015 年 5 月至 2015 年 12 月,在北京华风五洲科技有限公司持有 53.00%股权,并担任执行董事、总经理,已将该股权转让给无关联关系的第三方并完成工商变更。2014年 4 月至今,在河北省国防科技工业职业技术学校任法定代表人、副校长。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通
55、股股票发行情况 适用不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 六、 权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况: 适用 不适用 (二)权益分派预案 适用 不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司
56、领取薪酬 起始日期 终止日期 李时良 董事长、总经理 男 1971.06.19 硕士 2016 年 12 月 20 日 2020 年 1 月 8 日 是 吴宣华 董事 女 1961.05.21 本科 2016 年 12 月 20 日 2020 年 1 月 8 日 是 周益三 董事 男 1964.11.27 大专 2016 年 12 月 20 日 2020 年 1 月 8 日 否 曾健 董事 男 1978.10.14 大专 2016 年 12 月 20 日 2020 年 1 月 8 日 否 周纯 董事、副总经理、董事会秘书、财务总监 女 1983.09.27 本科 2016 年 12 月 20
57、日 2020 年 1 月 8 日 是 邢志朋 监事会主席 男 1989.03.13 中专 2016 年 12 月 20 日 2020 年 1 月 8 日 否 杨涛 监事 男 1979.08.11 本科 2016 年 12 月 20 日 2020 年 1 月 8 日 是 卢会容 职工监事 女 1978.09.18 硕士 2016 年 12 月 20 日 2020 年 1 月 8 日 是 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系: 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人相互间不存在关联关系。 (
58、二) 持股情况 单位:股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 李时良 董事长、总经理 2,970,000 0 2,970,000 42.01% 0 吴宣华 董事 1,000,000 0 1,000,000 14.14% 0 周纯 董事、副总经理、董事会秘书、财务总监 610,000 0 610,000 8.63% 0 邢志朋 监事会主席 400,000 0 400,000 5.66% 0 周益三 董事 250,000 0 250,000 3.54% 0 曾健 董事 0 0 0 0% 0 杨涛 监事 0 0 0 0% 0 卢会容
59、职工监事 0 0 0 0% 0 合计 - 5,230,000 0 5,230,000 73.98% 0 26 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况: 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 3 销售人员 3 3 技术人员 3 3 财务人员 2 1 员工总计 11 10 按教育程度分类 期初
60、人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 3 2 专科 5 5 专科以下 0 0 员工总计 11 10 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用不适用 三、 报告期后更新情况 适用不适用 鉴于公司第二届董事会任期于 2019 年 12 月 18 日届满,公司于 2019 年 12 月 23 日召开第二届董事会第十二次会议、第二届监事会第八次会议和和 2019 年第一次职工代表大会分别进行董事会和监事会的改选工作的启动及职工代表监事的选举,并于 2020 年 1 月 8 日召开 2020 年第一次临时股东大会审议通过公司董事会换届选举及提名董事候选人、公司股东代表监事并组成第三届监事会的
61、议案。 27 公司于 2020 年1 月8 日召开第三届董事会第一次会议选举李时良先生为公司第三届董事会董事长,任期三年,自本次 董事会会议审议通过之日起计算,即 2020 年 1 月 8 日至 2023 年 1 月 7 日。聘任李时良先生担任公司总经理,任期三年,自本次董事会会 议审议通过之日起计算,即 2020 年 1 月 8 日至 2023 年 1 月 7 日。聘任吴宣华女士担任公司副总经理,任期三年,自本次董事会 会议审议通过之日起计算,即 2020 年 1 月 8 日至 2023 年 1 月 7 日。聘任李时良先生担任公司董事会秘书,任期三年,自本次董事 会会议审议通过之日起计算,即
62、 2020 年 1 月 8 日至 2023 年 1 月 7 日。聘任金丹女士担任公司财务总监,任期三年,自 本次董事会会议审议通过之日起计算,即 2020 年 1 月 8 日至 2023 年 1 月 7 日。 公司于 2020 年 1 月 8 日召开第三届监事会第一次会议,选举邢志朋先生为公司第三届监事会监事会主席,任期自监事会 审议通过之日起,为期三年,即 2020 年 1 月 8 日至 2023 年 1 月 7 日。 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督
63、事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照公司法、非上市公众公司监督管理办法、非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款制定了公司章程,依法设立了股东大会、董事会、监事会,建立健全了公司治理机制。此外,公司已制定股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、重大投资决策管理办法、信息披露管理制度、投资者关系管理制度、董事会秘书工作规则年度报告重大差错责任追究
64、制度等内部治理制度,进一步强化了公司相关治理制度的操作性。 报告期内,公司三会的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求,且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务,公司重大经营决策按照公司章程及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。公司董事、监事、高级管理人员未出现违法违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度,公司章程中设立了投资者关系管理、纠纷解决等条款,能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提
65、供合适的保护和平等权利的保障,确保所有股东特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内的公司重大决策,严格遵照公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度等公司治理制度的规定,公司重要的人事变动、关联交易等重大事项均履行了规定程序,公司重大决策事项程序合规、合法,决策有效。 4、 公司章程的修改情况 报告期内,公司未发生修改公司章程的情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述) 董事会 3 一、2019 年 4 月 14 日召开第二届董事会第十29
66、次会议, 1、审议通过关于 2018 年度总经理工作报告的议案。 2、审议通过关于 2018 年度董事会工作报告的议案。 3、审议通过关于公司的议案。 4、审议通过关于的议案. 5、审议通过关于公司 2018 年度财务决算报告的议案。 6、审议通过关于公司 2019 年度财务预算方案的议案。 7、审议通过关于续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)的议案。 8、审议通过关于公司 2018 年度利润分配方案的议案。 9、审议通过关于公司会计政策变更的议案。 10、审议通过关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案。 11、审议通过关于召开 2018 年年度股东大会的议案 二、2019 年 8
67、 月 28 日召开第二届董事会第十一次会议。 1、审议通过2019 年半年度报告议案。 2、审议通过关于公司会计政策变更议案。 三、2019 年 8 月 28 日召开第二届董事会第十二次会议。 1、审议通过关于公司董事会换届选举的议案。 2、审议通过关于提请召开 2020 年第一次临时股东大会的议案。 监事会 2 一、2019 年 4 月 14 日召开第二届监事会第六次会议: 1、审议通过关于 2018 年度监事会工作报告的议案。 2、审议通过关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案。 3、审议通过关于的议案。 4、审议通过关于公司 2018 年度财务决算报告的议案。 5、审议通过关于公司
68、2019 年度财务预算方案的议案。 30 6、审议通过关于公司 2018 年度利润分配方案的议案。 7、审议通过关于续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)的议案。 8、议通过关于公司变更会计政策的议案。 二、2019 年 8 月 28 日召开第二届监事会第七次会议: 1、审议通过2018 年半年度报告议案。 2、审议通过关于公司会计政策变更议案。 三、2019 年 12 月 23 日召开第二届监事会第八次会议: 1、审议通过关于选举公司股东代表监事并组成第三届监事会的议案。 股东大会 1 一、2019 年 5 月 8 日召开 2018 年年度股东大会: 1、审议通过关于 2018 年度董事
69、会工作报告的议案。 2、审议通过关于 2018 年度监事会工作报告的议案。 3、审议通过关于公司的议案。 4、审议通过关于的议案。 5、审议通过关于公司 2018 年度财务决算报告的议案. 6、审议通过关于公司 2019 年度财务预算方案的议案。 7、审议通过关于续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)的议案。 8、审议通过关于公司 2018 年度利润分配方案的议案)。 9、审议通过关于公司变更会计政策的议案。10、审议通过关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司召开的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审
70、议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规、公司章程及股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则的规定,决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形,决策有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内,公司监事会严格执行公司法、公司章程监事会议事规则的有关规定,人数和人31 员构成符合法律、法规的要求,全体监事能够认真履行自己的职责,对公司财务状况、重大事项、关联交易以及董事、总经理和其他高级管理人员履行职责行为的合法、合规性进行监督,并发表独立意见,维护公司及股东的合法权益,监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经
71、营能力的说明 1、业务独立情况 公司具有完整的业务流程,独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司能独立支配和使用人、财、物等生产要素,顺利组织和开展经营活动。公司不存在足以影响公司独立性或者显失公平的关联交易,与控股股东之间不存在依赖关系。 2、资产独立情况 公司合法拥有与其目前经营有关的设备等资产的所有权或者使用权,具有独立完整的资产结构,具有与经营有关的办公设备和经营场所。公司对所有资产有完全的控制支配权,不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立情况 公司独立招聘员工,根据劳动法等有关规定与公司员工签订劳动合同,公司已办理了独立的社保登
72、记。公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生和任职,不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形;公司高级管理人员均是公司专职人员,且在本公司领薪,均未在控股股东及实际控制人控制的其他公司及关联公司任职及领取报酬;公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离。 4、财务独立情况 公司设独立的财务部门,建立了独立的会计核算体系,并制订了相应的财务管理制度;公司在银行单独开立账户,拥有独立的银行账号,不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业共用银行账户的情形;公司作为独立的纳税人,独立进行税务登记,依法独立纳税;公司独立做出财务决策
73、,独立对外签订合同,不受控股股东或其他单位干预或控制。 5、机构独立情况 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等决策机构和监督机构,聘任总经理、董事会秘书、财务负责人,组成了完整的法人治理结构。同时,在股份公司内部相应的设立了人事行政部、财务部等职能部门,有一套较为完整的内部控制体系。公司经营管理机构、生产经营机构及办公场所根据自身的经营需要设立,并按照各自的规章制度行使各自的职能,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据公司法等相关法律法规的规定,结合公司自身实际情况制定,符合现代企业制度要求,在完整性和合
74、理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体政策、并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制定的指引下做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风32 险等前提下,采取事前防范、事中控制、事后完善等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。
75、 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告重大差错责任追究制度,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制,增强信息披露的 、准确性、完整性和及时性,提高公司规范运作水平。 报告期内,公司未发生重大会计差错更正,重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字(2020)第 111157 号
76、审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2020 年 6 月 30 日 注册会计师姓名 张猛勇、陈江凯 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 70000.00 元 审计报告正文: 审计报告 中兴财光华审会字(2020)第 111157 号 北京轩创国际文化股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了北京轩创国际文化股份有限公司(以下简称轩创国际公司)财务报表,包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2019 年度的合并及公司利润表、
77、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了轩创国际公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 34 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于轩创国际公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息
78、 轩创国际公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括轩创国际公司 2019 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财
79、务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估轩创国际公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算轩创国际公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督轩创国际公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合
80、理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通35 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价
81、管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对轩创国际公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致轩创国际公司不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6)就轩创国际公司中实体或业务活动的财
82、务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师:张猛勇 (特殊普通合伙) 36 中国注册会计师:陈江凯 中国北京 2020 年 6 月 30 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位:元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产: 货币资金 五、1 23,758.89 4,656.07 结算备付金 拆出资金 交易
83、性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 11,999,247.80 18,422,441.99 应收款项融资 预付款项 五、3 50,000.00 26,955.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 1,120.00 2,350.00 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 2,140,100.93 2,189,787.99 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 333,945.35 344,456.8 流动资产合计 14,548,172.97 20
84、,990,647.85 非流动资产: 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 37 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 78,708.05 65,444.34 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、8 7,750.00 10,750.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 86,458.05 76,194.34 资产总计 14,634,631.02 21,066,842.19 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交
85、易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 3,622,437.15 3,715,037.15 预收款项 五、12 30,000.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、13 538,011.62 1,126,148.64 应交税费 五、14 179,521.5 165,490.85 其他应付款 五、15 5,759,012.52 6,149,694.19 其中:应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债
86、五、16 461,456.48 419,999.94 38 流动负债合计 10,560,439.27 11,606,370.77 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,560,439.27 11,606,370.77 所有者权益(或股东权益): 股本 五、17 7,070,000.00 7,070,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 五、18 3,085,438.94 3,085,438.94 减:库存股 其他综合
87、收益 专项储备 盈余公积 五、19 856,130.93 856,130.93 一般风险准备 未分配利润 五、20 -6,937,413.47 -1,551,098.45 归属于母公司所有者权益合计 4,074,156.40 9,460,471.42 少数股东权益 35.35 所有者权益合计 4,074,191.75 9,460,471.42 负债和所有者权益总计 14,634,631.02 21,066842.19 法定代表人:李时良主管会计工作负责人:周纯会计机构负责人:周纯 (二) 母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流
88、动资产: 货币资金 22,213.96 3,428.99 交易性金融资产 39 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 11,999,247.80 18,422,441.99 应收款项融资 预付款项 十三、2 50,000.00 26,955.00 其他应收款 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 2,140,100.93 2,189,787.99 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 333,945.35 344,456.8 流动资产合计 14,545,508.04 20,987,070.77 非流动资
89、产: 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三、3 700,000.00 700,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 78,708.05 65,444.34 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 7,750.00 10,750.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 786,458.05 776,194.34 资产总计 15,331,966.09 21,763,265.11 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 40 以公允价值计量且其
90、变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,622,437.15 3,715,037.15 预收款项 30,000.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 538,011.62 1,126,148.64 应交税费 179,521.50 165,490.85 其他应付款 5,958,776.52 6,349,658.19 其中:应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 461,456.48 419,999.94 流动负债合计 10,760,203.27 11,806,334.77 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永
91、续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,760,203.27 11,806,334.77 所有者权益: 股本 7,070,000.00 7,070,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 3,164,368.38 3,164,368.38 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 856,130.93 856,130.93 一般风险准备 未分配利润 -6,518,736.49 -1,133,568.97 41 所有者权益合计 4,571,762.82 9,956,930.34 负债
92、和所有者权益合计 15,331,966.09 21,763,265.11 法定代表人:李时良主管会计工作负责人:周纯会计机构负责人:周纯 (三) 合并利润表 单位:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、21 16,585,858.27 21,372,680.00 其中:营业收入 16,585,858.27 21,372,680.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、21 15,153,636.84 20,754,771.16 其中:营业成本 10,388,486.08 8,715,936.54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额
93、 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、22 38,992.77 销售费用 五、23 25,677.32 3,671,480.15 管理费用 五、24 1,377,799.90 1,252,179.44 研发费用 五、25 3,360,949.92 7,041,853.84 财务费用 五、26 723.62 34,328.42 其中:利息费用 33,259.73 利息收入 235.84 199.31 加:其他收益 投资收益(损失以“-”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填
94、列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) 五、27 -6,687,324.19 资产减值损失(损失以“-”号填列) 五、28 -4,736,445.78 资产处置收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -5,255,102.76 -4,118,536.94 42 加:营业外收入 五、29 82.50 3,000.00 减:营业外支出 五、30 5694.02 67.26 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -5,260,714.28 -4,115,604.20 减:所得税费用 五、31 1
95、25,600.74 -206,216.24 五、净利润(净亏损以“”号填列) -5,386,315.02 -3,909,387.96 其中:被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类: - - - 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) -5,386,315.02 -3,909,387.96 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类: - - - 1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) 2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列) -5,386,315.02 -3,909,387.96 六、其他综合收益的税后净额 (一)归属于母公司所有者的其
96、他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 (1)重新计量设定受益计划变动额 (2)权益法下不能转损益的其他综合收益 (3)其他权益工具投资公允价值变动 (4)企业自身信用风险公允价值变动 (5)其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 (1)权益法下可转损益的其他综合收益 (2)其他债权投资公允价值变动 (3)可供出售金融资产公允价值变动损益 - (4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 (5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - (6)其他债权投资信用减值准备 (7)现金流量套期储备 (8)外币财务报表折算差额 (9)其他 (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净
97、额 七、综合收益总额 -5,386,315.02 -3,909,387.96 (一)归属于母公司所有者的综合收益总额 -5,386,315.02 -3,909,387.96 (二)归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) -0.76 -0.55 (二)稀释每股收益(元/股) -0.76 -0.55 43 法定代表人:李时良主管会计工作负责人:周纯会计机构负责人:周纯 (四) 母公司利润表 单位:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三、4 16,585,858.27 21,372,680.00 减:营业成本 10,388,486.08 8
98、,715,936.54 税金及附加 38,992.77 销售费用 25,677.32 3,671,480.15 管理费用 1,377,799.90 1,252,179.44 研发费用 3,360,949.92 7,041,853.84 财务费用 723.62 34,328.42 其中:利息费用 利息收入 235.87 199.31 加:其他收益 投资收益(损失以“-”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失
99、(损失以“-”号填列) -6,686,094.19 资产减值损失(损失以“-”号填列) -4,692,339.20 资产处置收益(损失以“-”号填列) 二、营业利润(亏损以“-”号填列) -5,253,872.76 -4,074,430.36 加:营业外收入 3,000.00 减:营业外支出 5,694.02 67.26 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -5,259,566.78 -4,071,497.62 减:所得税费用 125,600.74 -206,216.24 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -5,385,167.52 -3,865,281.38 (一)持续经营净利润(净亏
100、损以“-”号填列) -5,385,167.52 -3,865,281.38 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 44 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6.其他债权投资信用
101、减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -5,385,167.52 -3,865,281.38 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) 法定代表人:李时良主管会计工作负责人:周纯会计机构负责人:周纯 (五) 合并现金流量表 单位:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 17,288,109.76 20,176,324.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净
102、增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 20,735.87 3,199.31 经营活动现金流入小计 17,308,845.63 20,179,523.89 购买商品、接受劳务支付的现金 14,230,761.20 7,251,149.07 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 45 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红
103、利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,400,883.34 1,072,922.04 支付的各项税费 114,103.72 178,780.28 支付其他与经营活动有关的现金 1,024,301.11 11,706,597.46 经营活动现金流出小计 16,770,049.37 20,209,448.85 经营活动产生的现金流量净额 538,796.26 -29,924.96 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 117.85 投
104、资活动现金流入小计 117.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,000.00 7,797.01 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,000.00 7,797.01 投资活动产生的现金流量净额 -13,882.15 -7,797.01 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,378,869.08 2,608,735.60 筹资活动现金流入小计 2,378,
105、869.08 2,608,735.60 偿还债务支付的现金 1,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,259.73 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,884,680.37 1,345,487.95 筹资活动现金流出小计 2,884,680.37 2,578,747.68 筹资活动产生的现金流量净额 -505,811.29 29,987.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 19,102.82 -7,734.05 加:期初现金及现金等价物余额 4,656.07 12,390.12 46 六、期末
106、现金及现金等价物余额 23,758.89 4,656.07 法定代表人:李时良主管会计工作负责人:周纯会计机构负责人:周纯 (六) 母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 五、32 17,288,109.76 20,176,324.58 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 20,735.87 3,199.31 经营活动现金流入小计 17,308,845.63 20,179,523.89 购买商品、接受劳务支付的现金 14,230,761.20 7,251,149.07 支付给职工以及为职工支付的现
107、金 1,400,883.34 1,072,922.04 支付的各项税费 114,103.72 178,780.28 支付其他与经营活动有关的现金 1,024,501.11 11,706,597.46 经营活动现金流出小计 16,770,249.37 20,209,448.85 经营活动产生的现金流量净额 538,596.26 -29,924.96 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期
108、资产支付的现金 14,000.00 7,797.01 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,000.00 7,797.01 投资活动产生的现金流量净额 -14,000.00 -7,797.01 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,378,869.08 2,608,735.60 筹资活动现金流入小计 2,378,869.08 2,608,735.60 偿还债务支付的现金 1,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3
109、3,259.73 47 支付其他与筹资活动有关的现金 2,884,680.37 1,345,487.95 筹资活动现金流出小计 2,884,680.37 2,578,747.68 筹资活动产生的现金流量净额 -505,811.29 29,987.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 18,784.97 -7,734.05 加:期初现金及现金等价物余额 3,428.99 11,163.04 六、期末现金及现金等价物余额 22,213.96 3,428.99 法定代表人:李时良主管会计工作负责人:周纯会计机构负责人:周纯 48 (七) 合并股东权益变动表 单位:
110、元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,070,000.00 3,085,438.94 856,130.93 -1,551,098.45 9,460,471.42 加:会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,070,000.00 3,085,438.94 856,130.93 -1,551,098.45 9,460,471.42 三
111、、本期增减变动金额(减少以“”号填列) -5,386,315.02 35.35 -5,386,279.67 (一)综合收益总额 -5,386,315.02 -5,386,315.02 (二)所有者投入和减少资本 35.35 35.35 1股东投入的普通股 35.35 35.35 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 49 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他
112、综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 7,070,000.00 3,085,438.94 856,130.93 -6,937,413.47 35.35 4,074,191.75 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,070,000.00 3,085,438.94 856,130.93 2,358,289.51 13,369,859.38 加:会计
113、政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 50 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,070,000.00 3,085,438.94 856,130.93 2,358,289.51 13,369,859.38 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) -3,909,387.96 -3,909,387.96 (一)综合收益总额 -3,909,387.96 -3,909,387.96 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者(或
114、股东)的分配 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 51 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 7,070,000.00 3,085,438.94 856,130.93 -1,551,098.45 9,460,471.42 法定代表人:李时良主管会计工作负责人:周纯会计机构负责人:周纯 (八) 母公司股东权益变动表 单位:元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储
115、备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,070,000.00 3,164,368.38 856,130.93 -1,133,568.97 9,956,930.34 加:会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,070,000.00 3,164,368.38 856,130.93 -1,133,568.97 9,956,930.34 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) -5,385,167.52 -5,385,167.52 (一)综合收益总额 -5,385,167.52 -5,
116、385,167.52 52 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 53 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 7,070,000.00 3,164,368.38 856,130.93 -6,518,736.49
117、4,571,762.82 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,070,000.00 3,164,368.38 856,130.93 2,731,712.41 13,822,211.72 加:会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,070,000.00 3,164,368.38 856,130.93 2,731,712.41 13,822,211.72 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) -
118、3,865,281.38 -3,865,281.38 (一)综合收益总额 -3,865,281.38 -3,865,281.38 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 54 (三)利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额
119、7,070,000.00 3,164,368.38 856,130.93 -1,133,568.97 9,956,930.34 法定代表人:李时良主管会计工作负责人:周纯会计机构负责人:周纯 55 财务报表附注 一、公司基本情况 北京轩创国际文化股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 其前身为轩创国际文化发展(北京)有限公司(以下简称“有限公司”)。有限公司于2009年01月22日经北京市工商行政管理局朝阳分局核准成立,并于2013年5月以其截至2013年4月30日的净资产折股整体变更为北京轩创国际文化股份有限公司,股东为李时良、邢志朋、郝天虎、吴宣华、周纯、周益三。统一社会信用代码为9
120、1110107685134983P 。注册资本:707.00万元,法定代表人:李时良,公司注册地址:北京市石景山区实兴大街30号院3号楼2层B-0003房间,总部办公地址:北京市石景山区鲁谷东街26号。公司营业期限自2009年01月22日至长期。挂牌时间2016年5月16日,股票代码837175。 公司经营范围为:组织文化艺术交流活动(不含演出);企业形象策划;经济贸易咨询;技术推广服务;会议展览展示服务;代理发布广告;营销策划;企业管理咨询;劳务派遣;销售电子产品、文化产品;教育咨询;货物进出口、技术进出口、代理进出口;出版物零售;广播电视节目制作。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;
121、依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) 截止2019年12月31日,本公司股权结构如下: 序号 股东姓名 出资金额 出资比例 1 李时良 297 万 42.01% 2 吴宣华 100 万 14.14% 3 郝天虎 100 万 14.14% 4 周纯 61 万 8.63% 5 武新年 49 万 6.93% 6 邢志朋 40 万 5.66% 7 周益三 25 万 3.54% 8 李长财 21 万 2.97% 9 刘常林 14 万 1.98% 合计 707 万 100.00% 56 本财务报表业经本公司董事会于2019年6月2
122、9日决议批准报出。 本公司2019年度纳入合并范围的子公司共3户,详见本附注七“在其他主体中的权益”。与上年相比,非同一控制合并增加1家。公司合并范围内子公司分别为:深圳市轩创机器人技术有限公司、南京轩创文化科技有限公司、北京红殿品牌管理顾问有限公司。 深圳市轩创机器人技术有限公司经营范围:智能机器人、智能玩具的技术开发、设计与销售;智能网络控制系统设备、网络系统工程的设计及上门安装;计算机软硬件及网络设备的技术开发、销售;计算机系统设计;平面设计;网页设计;国内贸易。(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)。公司营业期限自2013年9月25日至2033年9
123、月05日。 南京轩创文化科技有限公司经营范围:教育软件研发、生产、销售;组织文化艺术交流活动(不含演出);企业形象策划;经济贸易咨询(不含投资咨询);技术推广服务;会议展览展示服务;代理发布国内各类广告;营销策划;企业管理咨询;机器人研发、生产、销售;销售电子产品、日用百货、化妆品、工艺礼品、文化办公用品;教育信息咨询;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止的进出口商品及技术除外);出版物、音像制品批发及零售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。公司营业期限自2017年4月10日至长期。 北京红殿品牌管理顾问有限公司经营范围:经济贸易咨询;市场调查;
124、公共关系服务;销售文具用品、工艺品、珠宝首饰;产品设计;货物进出口、技术进出口;技术推广服务;组织文化艺术交流活动(不含演出);会议服57 务;销售食品。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;销售食品以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),
125、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2019年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营
126、成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 58 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 (1)同一控
127、制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。 (2)非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前
128、后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,
129、购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后 1
130、2 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为 当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知(财会201219 号)和企业会计准59 则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注三、6(2),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注三
131、、12“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: 在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价
132、值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。 6、合并财务报表的编制方法 (1)合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。【如果公司为投资性主体,则描述为
133、:合并范围包括本公司及为本公司的投资活动提供相关服务的子公司,其他子公司未纳入合并范围。】子公司,是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。 (2)合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
134、并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合并方】,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 60 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
135、数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被
136、购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量,详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计
137、处理:这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注三、12、(2)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
138、应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按
139、本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 61 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的
140、存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1)外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;可供出售的外币货币性项目
141、除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。 10、金融工具 金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量:对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的,表明持有目的是交易性的:取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的,主要是为了近
142、期内出售或回购;初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具,但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 (1)债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式,以及金融资产的合同现金流62 量特征。不能通过现金流量特征测试的,直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;能够通过现金流量特征测试的,其分类取决于管理金融资产的业务模式,以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以摊余成本计量。本公司
143、管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额
144、为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时,累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 (2)权益工具 权益工具是
145、指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产,但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的,列示为其他权益工具投资,相关公允价值变动不得结转至当期损益,且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备,终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。 (3)金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包
146、括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时,金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:该项指定能够消除或显著减少会计错配;根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定63 一经作出,不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额,计入其他综合收益;其他公允价值变动,计入当期损益。该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
147、其他综合收益转出,计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。 (4)金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认: 收取该金融资产现金流量的合同权利终止; 该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; 该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。 (5)金融工具的减值 本公司以预期信
148、用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失: 对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取
149、的现金流量之间差额的现值; 对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值; 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具,每个资产负债表日,考虑合64 理且有依据的信息(包括前瞻性信息),评估其信用风险自初始确认后是否显著增加,按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的,处于第一阶段,按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备;信用风险自初始确认后已显著增加但尚未
150、发生信用减值的,处于第二阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其账面余额和实际利率计算利息收入;处于第三阶段的金融工具,按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备,其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回,作为减值损失或利得,计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入
151、其他综合收益的债务工具,减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征,将应收票据和应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。确定组合的依据如下: 项目 确定组合的依据 组合一:账龄组合 根据以往的历史经验对应收账款计提比例作出最
152、佳估计,参考应收账款的账龄进行信用风险组合分类。 组合二:无风险组合 出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强。 B. 当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下: 项目 确定组合的依据 组合一:账龄组合 根据以往的历史经验对其他应收款计提比例作出最佳估计,参考其他应收款的账龄进行信用风险组合分类。 65 组合二:无风险组合 此类应收款项根据以往历史经验,发生预期信用损失风险极低。 (6
153、)金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。 (7)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具,以市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参
154、与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时,使用不可观察输入值。 11、存货 (1)存货的分类 本公司存货分为库存商品。 (2)存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。 (3)存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 (4)存货可变现净值的确认方法 存
155、货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他
156、方一起共同控制这些政策的制定。 66 (1)投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的
157、,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。 对
158、于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与
159、账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共
160、同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 (2)后续计量及损益确认方法 67 对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法
161、核算的长期股权投资 采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
162、并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此
163、取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
164、被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。 68 处置长期股权投资 在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会
165、计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
166、同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融
167、工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值
168、与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置69 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期
169、损益。 13、固定资产及其累计折旧 (1)固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 (2)固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下: 类别 折旧方法 使用
170、年限(年) 残值率% 年折旧率% 办公设备 年限平均法 3-5 5% 19.00%-31.67% 机器设备 年限平均法 10 5% 9.50% 运输设备 年限平均法 5 5% 19.00% 电子设备 年限平均法 3-5 5% 19.00%-31.67% 其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。 (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产
171、符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产: 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。 本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的
172、,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 (4)大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合70 固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或
173、者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程
174、中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。 本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将
175、该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 16、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该71 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
176、不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使
177、用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
178、生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其
179、他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 72 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中: 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动
180、合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。 本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计
181、划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债: A、该义务是本公司承担的现时义务; B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司; C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认
182、负债的账面价值。 21、股份支付 (1)股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (2)权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。 (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变73 动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 22、收入的确认原则 (1)销售商品 对已将商品所有权
183、上的主要风险或报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现。 (2)提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分
184、和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。 本公司业务收入主要为商品销售收入、技术服务收入、产品授权收入,具体确认收入的方法为:a.商品销售收入,对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,公司确认商品销售收入的实现;b.技术服务收入,按照约定完工进度并验收后确认收入;c.产品授权收入,如果合同或协议规定一次性收取使用费,且不提供后续服务的,
185、应当视同销售该项资产一次性确认收入;提供后续服务的,应在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。如果合同或协议规定分期收取使用费的,通常应按合同或协议规定的收款时间和金额或规定的收费方法计算确定的金额分期确认收入。 (3)让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。按照
186、名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产74 相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出
187、部分计入当期损益或者,采用净额法,冲减相关资产的账面价值,已确认的政府补助需要退回的,调整资产账面价值。 与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,直接计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益。或者,采用净额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,直接冲减相关成本费用;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,冲减相关成本费用。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类
188、为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外
189、,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所
190、得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,75 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以
191、转回。 25、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是
192、企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递
193、延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 26、其他重要的会计政策和会计估计 (1)回购股份 公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份
194、时,按实际支付的金额记入库存股。 公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时,按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额,计入资本公积(股本溢价)。 76 注销库存股时,按所注销库存股面值总额注销股本,按所注销库存股的账面余额,冲减库存股,按其差额冲减资本公积(股本溢价),股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 27、重要会计政策和会计估计变更 (1)会计政策变更 采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日,财政部发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号)。2019 年 9 月 19 日,财政部
195、发布了关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知(财会201916 号)。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则,但未执行新收入准则和新租赁准则情形,资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化,主要是执新金融工具准则导致的变化,在以下执行新金融工具准则中反映。财会20196 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”,将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”,分别列示。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下: 序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日 增加+/减少- 1 应收票据
196、 应收账款 +18,422,441.99 应收票据及应收账款 -18,422,441.99 2 应付票据 应付账款 +3,715,037.15 应付票据及应付账款 -3,715,037.15 执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称“新金融工具准则”,修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。 金融资产分类与计量方面,新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资
197、产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,但该指定不可撤销,且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面,新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本77 计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁
198、应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入 2019年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 A新金融工具准则首次执行日,分类与计量的改变对本公司财务报表的影响:无。 B新金融工具准则首次执行日,分类与计量改变对上述金融资产项目账面价值的影响:无。 C新
199、金融工具准则首次执行日,分类与计量的改变对金融资产减值准备的影响:无。 其他会计政策变更 本报告期本公司不存在其他会计政策。 (2)会计估计变更 本报告期本公司不存在会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 16、11、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25、15 注:公司取得高新技术企业认定,所得税税率 15%;子公司深圳市轩创机器人技术有限公司和北京红殿品牌管理顾问有限公司所得税税率 25%。 2、优惠税负及批文 本公司属于高新技术企业,证书编号为:G
200、R201711003751,发证时间 2017年 10 月 25 日,有效期为 3 年,按 15%的税率征收企业所得税。 根据中华人民共和国增值税暂行条例及实施细则、中华人民共和国营业税暂行条例及实施细则、财政部国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知(财税201352 号)、财政部 国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知(财税201471号),增值税小规模纳税人和营业税纳税人,月销售额或营业额不超过 3 万元(含 3 万元,下同)的,按照上述文件规定免征增值税或营业税。 北京轩创国际文化股份有限公司享受出口免退税的优惠政策,海关企业78 代码:110796
201、0576,隶属北京直属税务分局;增值税退税率 15%。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 2019.12.31 2018.12.31 库存现金 49.46 1,276.54 银行存款 23,709.43 3,379.53 合计 23,758.89 4,656.07 说明:期末公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 (1)以摊余成本计量的应收账款 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 29,734,734.49 17,735,486.69 11,999,
202、247.80 29,471,834.49 11,049,392.50 18,422,441.99 合计 29,734,734.49 17,735,486.69 11,999,247.80 29,471,834.49 11,049,392.50 18,422,441.99 (2)应收账款情况 应收账款风险分类 类别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 3,443,608.00 11.58 3,443,608.00 100.00 按组合计提坏账准备 26,291,126.49 88.42 14,291,878.69 54.
203、36 11,999,247.80 其中:组合一 26,291,126.49 88.42 14,291,878.69 54.36 11,999,247.80 组合二 合计 29,734,734.49 100.00 17,735,486.69 59.65 11,999,247.80 79 (续) 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 3,443,608.00 11.68 3,443,608.00 100.00 按组合计提坏账准备 26,028,226.49 88.32 7,605,784.50 29.22 18,422
204、,441.99 其中:组合一 26,028,226.49 88.32 7,605,784.50 29.22 18,422,441.99 组合二 合计 29,471,834.49 100.00 11,049,392.50 37.49 18,422,441.99 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: 应收账款(按单位) 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 Kellona Resources Limited 3,443,608.00 3,443,608.00 100.00 回收较困难 合计 3,443,608.00 3,443,608.00 100.00 B、组合中
205、,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 账龄 2019.12.31 2018.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 320,000.00 1.22 16,000.00 5.00 2,225,175.00 8.55 111,258.75 5.00 1 至 2 年 2,225,175.00 8.46 222,517.50 10.00 2,832,000.00 10.88 283,200.00 10.00 2 至 3 年 2,782,000.00 10.58 556,400.00 20.00 10,914,000.00 41.93 2,182
206、,800.00 20.00 3 至 4 年 10,914,000.00 41.51 5,457,000.00 50.00 10,057,051.49 38.64 5,028,525.75 50.00 4 至 5 年 10,049,951.49 38.23 8,039,961.19 80.00 合计 26,291,126.49 100.00 14,291,878.69 26,028,226.49 100.00 7,605,784.50 坏账准备 80 项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 11,049,392.50 6,686,094
207、.19 17,735,486.69 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况: 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 22,691,934.49元,占应收账款期末余额合计数的比例 86.31%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 14,876,096.69 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备期末余额 COMMWAREPRODUCT 7,010,606.49 4 至 5 年 26.67 5,608,485.19 深圳诺雷实业发展有限公司 5,264,220.00 1 年至 2 年125,175.00; 3至4年4,279,000.00; 4 至
208、 5 年 860,045.00。 20.02 2,840,053.50 深圳市国金广告有限公司 4,223,500.00 2至3年2,226,000.00; 3 至 4 年1,997,500.00。 16.06 1,443,950.00 Kellona Resources Limited 3,443,608.00 5 年以上 13.10 3,443,608.00 深圳诺力礼品有限公司 2,750,000.00 3至4年2,200,000.00; 4 至 5 年 550,000.00。 10.46 1,540,000.00 合计 22,691,934.49 76.31 14,876,096.69
209、 3、预付款项 (1)账龄分析及百分比 账龄 2019.12.31 2018.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 50,000.00 100.00 1 至 2 年 6,955.00 25.80 2 至 3 年 20,000.00 74.20 合计 50,000.00 100.00 26,955.00 100.00 81 (2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况: 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总额的比例% 账龄 未结算原因 热庄子(广州)科技有限公司 非关联方 50,000.00 100.00 1 年以内 尚未满足结算条件 合计 50,000.00 100.0
210、0 4、其他应收款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 1,120.00 2,350.00 合计 1,120.00 2,350.00 (1)其他应收款情况 其他应收款按风险分类 类别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,004,100.00 100.00 2,002,980.00 99.94 1,120.00 其中:组合一 2,004,100.00 100.00 2,002,980.00 99.94 1,120.00 组合二 合计 2,004,100
211、.00 100.00 2,002,980.00 99.94 1,120.00 (续) 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 82 按组合计提坏账准备 2,004,100.00 100.00 2,001,750.00 99.88 2,350.00 其中:组合一 2,004,100.00 100.00 2,001,750.00 99.88 2,350.00 组合二 合计 2,004,100.00 100.00 2,001,750.00 99.88 2,350.00 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
212、无。 B、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 账龄 2019.12.31 2018.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 1,000.00 0.05 200.00 20.00 3 至 4 年 1,000.00 0.05 500.00 50.00 3,100.00 0.15 1,550.00 50.00 4 至 5 年 3,100.00 0.15 2,480.00 80.00 80.00 5 年以上 2,000,000.00 99.80 2
213、,000,000.00 100.00 2,000,000.00 99.80 2,000,000.00 100.00 合计 2,004,100.00 100.00 2,002,980.00 2,004,100.00 100.00 2,001,750.00 坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 1,750.00 2,000,000.00 2,001,750.00 期初余额在本期 转入第一阶段 转入第二阶段 转入第三阶段 本期计
214、提 1,230.00 1,230.00 合并增加 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 83 2019 年 12 月 31 余额 2,980.00 2,000,000.00 2,002,980.00 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 往来款 4,100.00 4,100.00 保证金 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,004,100.00 2,004,100.00 其他应收款期末余额重大的单位情况: 单位名称 是否为关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 河北长城
215、物资储运公司 非关联方 保证金 2,000,000.00 5年以上 99.80 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 99.80 2,000,000.00 5、存货 (1)存货分类 项目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,140,100.93 2,140,100.93 合计 2,140,100.93 2,140,100.93 (续) 项目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,189,787.99 2,189,787.99 合计 2,189,787.99 2,189,787.99 6、其他流动资产 项目 2019.
216、12.31 2018.12.31 84 待认证进项税额 75,241.91 344,456.80 增值税留抵税额 121,453.44 待摊费用 137,250.00 合计 333,945.35 344,456.80 7、固定资产 项目 2019.12.31 2018.12.31 固定资产 78,708.05 65,444.34 固定资产清理 合计 78,708.05 65,444.34 (1)固定资产及累计折旧 固定资产情况 项目 运输设备 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 325,821.17 218,563.08 544,384.25 2、本年增加金额 30,000.
217、00 30,000.00 (1)购置 30,000.00 30,000.00 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 3、本年减少金额 (1)处置或报废 (2)合并范围减少 4、年末余额 二、累计折旧 1、年初余额 274,661.55 204,278.36 478,939.91 2、本年增加金额 9,648.85 7,087.44 16,736.29 (1)计提 9,648.85 7,087.44 16,736.29 (2)企业合并增加 3、本年减少金额 85 (1)处置或报废 (2)合并范围减少 4、年末余额 284,310.4 211,365.8 495,676.2 三、减值准备 1、年
218、初余额 2、本年增加金额 (1)计提 (2)企业合并增加 3、本年减少金额 (1)处置或报废 (2)合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 30,000.00 41,510.77 7,197.28 78,708.05 2、年初账面价值 51,159.62 14,284.72 65,444.34 8、无形资产 (1)无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 30,000.00 30,000.00 2、本年增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3、本年减少金额 (1)处置 (2)合并范围减少 4、年末余额 30,000.00 30,000.
219、00 二、累计摊销 1、年初余额 19,250.00 19,250.00 2、本年增加金额 3,000.00 3,000.00 86 (1)摊销 3,000.00 3,000.00 (2)企业合并增加 3、本年减少金额 (1)处置 (2)合并范围减少 4、年末余额 22,250.00 22,250.00 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 (1)计提 3、本年减少金额 (1)处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 7,750.00 7,750.00 2、年初账面价值 10,750.00 10,750.00 9、商誉 (1)商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初
220、余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市轩创机器人技术有限公司 43,076.58 43,076.58 (2)商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市轩创机器人技术有限公司 43,076.58 43,076.58 注 1:公司于 2015 年 4 月 30 日收购深圳市轩创机器人技术有限公司,但收购后该公司业务一直处于亏损状态,预计短期内尚无能力恢复相关业务的正常运营,扭转亏损局面,因此全部计提减值。 10、递延所得税资产和递延所得税负债 87 (1)未经抵销的递延所得税资产 项目 2019.12.31 2018.12.31 递延所得税资产
221、 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 可抵扣亏损 合计 (2)未确认递延所得税资产明细 项目 2019.12.31 2018.12.31 坏账准备 19,738,466.69 13,051,142.50 可抵扣亏损 408,703.56 408,703.56 合计 20,147,170.25 13,459,846.06 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2019.12.31 2018.12.31 备注 2019年 2021年 339,084.16 339,084.16 2022年 39,020.88 39,020.88 2023年 30,5
222、98.52 30,598.52 2024年 合计 408,703.56 408,703.56 11、应付账款 种类 2019.12.31 2018.12.31 应付账款 3,622,437.15 3,715,037.15 合计 3,622,437.15 3,715,037.15 (1)应付账款情况 应付账款列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 88 1年以内 270,000.00 1,890,303.19 1至2年 1,877,703.19 29,333.96 2至3年 29,333.96 745,100.00 3年以上 1,445,400.00 1,050,300.00 合
223、计 3,622,437.15 3,715,037.15 12、预收款项 (1)预收款项列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 1年以内 30,000.00 合计 30,000.00 13、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,084,452.36 731,809.15 1,309,598.68 506,662.83 二、离职后福利-设定提存计划 41,696.28 79,894.50 90,241.99 31,348.79 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,126,148.64 811,703.65
224、 1,399,840.67 538,011.62 (2)短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 758,483.01 687,424.15 1,262,318.51 183,588.65 2、职工福利费 3、社会保险费 23,769.35 44,385.00 47,280.17 20,874.18 其中:医疗保险费 20,280.83 40,350.00 43,475.36 17,155.47 89 工伤保险费 979.56 807.00 1,268.29 518.27 生育保险费 2,508.96 3,228.00 2,536.52 3,200
225、.44 4、住房公积金 302,200.00 302,200.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,084,452.36 731,809.15 1,309,598.68 506,662.83 (3)设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 39,478.28 76,666.50 87,245.48 28,899.30 2、失业保险费 2,218.00 3,228.00 2,996.51 2,449.49 合计 41,696.28 79,894.50 90,241.99 31,348.79 14、应交税费 税项
226、 2019.12.31 2018.12.31 增值税 47,651.10 城建税 1,654.82 企业所得税 176,987.87 93,697.31 教育费附加 709.21 地方教育费附加 472.80 个人所得税 2,533.63 印花税 21,305.61 合计 179,521.50 165,490.85 15、其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 5,759,012.52 6,149,694.19 90 合计 5,759,012.52 6,149,694.19 (1)其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 2019.12.
227、31 2018.12.31 服务费 176,937.56 176,937.56 房租款 1,520,798.44 1,431,168.82 借款 3,883,276.93 4,389,088.22 报销款 18,891.03 39,391.03 公积金及社保 113,108.56 113,108.56 往来款 46,000.00 合计 5,759,012.52 6,149,694.19 16、其他非流动负债 项目 2019.12.31 2018.12.31 待转销项税额 461,456.48 419,999.94 合计 461,456.48 419,999.94 17、股本 项目 2019.0
228、1.01 本期增减 2019.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 7,070,000.00 7,070,000.00 18、资本公积 项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 3,085,438.94 3,085,438.94 合计 3,085,438.94 3,085,438.94 19、盈余公积 91 项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 856,130.93 856,130.93 合计 856,130.93 856,130.93 19、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整
229、前上期末未分配利润 -1,551,098.45 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) 调整后期初未分配利润 -1,551,098.45 加:本期归属于母公司所有者的净利润 -5,386,315.02 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -6,937,413.47 21、营业收入和营业成本 (1)营业收入及成本列示如下: 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 16,585,858.27 10,388,486.08 21,372,680.00 8,715,936.54 合计 16,
230、585,858.27 10,388,486.08 21,372,680.00 8,715,936.54 (2)主营业务收入及成本(分产品)列示如下: 项目 2019年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 商品销售收入 80,626.66 49,687.06 4,157,505.91 2,927,650.07 技术服务收入 12,731,646.70 10,338,799.02 5,045,362.88 4,090,173.26 产品授权收入 3,773,584.91 12,169,811.21 1,698,113.21 合计 16,585,858.27 10,388,486.08 21,
231、372,680.00 8,715,936.54 92 (3)收入前五名客户 客户名称 收入金额 收入金额占营业收入比例(%) 时趣互动(北京)科技有限公司 3,899,818.66 23.51 深圳市创梦天地科技有限公司 3,773,584.91 22.75 江苏中传瑞有信息科技有限公司 2,156,333.96 13.00 北京新线中视文化传播有限公司 1,623,113.06 9.79 石家庄新媒时代科技有限公司 1,347,169.79 8.12 合计 12,800,020.38 77.17 22、税金及附加 项目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 35.03 教育费附加
232、15.01 地方教育费附加 10.01 残疾人就业保障金 38,932.72 合计 38,992.77 23、销售费用 项目 2019 年度 2018 年度 营销推广费 3,622,641.51 租赁费 40,740.73 其他 25,677.32 8,097.91 合计 25,677.32 3,671,480.15 24、管理费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 512,342.54 757,128.38 办公费 42,633.30 9,559.47 93 通讯费 5,717.55 4,048.88 差旅费 26,859.61 12,812.16 交通费 64,567.19
233、3,882.58 折旧与无形资产摊销 19,736.29 21,672.11 中介服务费 73,584.91 217,924.53 房租 501,379.62 118,518.54 业务招待费 10,648.00 9,349.70 其他 120,330.89 97,283.09 合计 1,377,799.90 1,252,179.44 25、研发费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 299,361.11 456,684.76 委托外部研究开发费用 3,018,867.92 6,544,428.33 其他 42,720.89 40,740.75 合计 3,360,949.92 7
234、,041,853.84 26、财务费用 项目 2019 年度 2018 年度 利息费用 33,259.73 减:利息收入 235.87 199.31 汇兑损失 减:汇兑收益 手续费 959.49 1,268.00 合计 723.62 34,328.42 27、信用减值损失 项目 2019年度 2018年度 坏账损失 -6,687,324.19 合计 -6,687,324.19 94 28、资产减值损失 项目 2019年度 2018年度 坏账损失 -4,693,369.20 商誉减值损失 -43,076.58 合计 -4,736,445.78 29、营业外收入 项目 2019年度 2018年度
235、计入当期非经常性损益的金额 政府补助 3,000.00 收购子公司利得 82.50 82.85 合计 82.50 3,000.00 82.85 30、营业外支出 项目 2019年度 2018年度 计入当期非经常性损益 罚款支出 5,694.02 67.26 5,694.02 合计 5,694.02 67.26 5,694.02 31、所得税费用 (1)所得税费用表 项目 2019年度 2018年度 当期所得税费用 125,600.74 -206,216.24 递延所得税费用 合计 125,600.74 -206,216.24 (2)会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -5
236、,260,714.28 按法定/适用税率计算的所得税费用 -789,107.15 子公司适用不同税率的影响 -12.30 调整以前期间所得税的影响 -51,387.13 95 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,492.99 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,003,110.93 研发费用加计扣除 -38,484.23 非同一控制下企业合并的影响 -12.37 所得税费用 125,600.74 32、现金流量表项目 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 备用金
237、20,500.00 利息收入 235.87 199.31 政府补助 3,000.00 合计 20,735.87 3,199.31 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 付现费用 1,018,607.09 11,705,329.46 罚款支出 5,694.02 手续费支出 1,268.00 合计 1,024,301.11 11,706,597.46 (3)收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 往来借款 2,378,869.08 2,608,735.60 合计 2,378,869.08 2,608,735.60 96 (4)支付的其他与
238、筹资活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 往来借款 2,884,680.37 1,345,487.95 合计 2,884,680.37 1,345,487.95 32、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 补充资料 2019年度 2018年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 -5,386,315.02 -3,909,387.96 加:信用损失准备 6,687,324.19 加:资产减值准备 4,736,445.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,736.29 18,672.11 无形资产摊销 3,000.00 3,000.00 长期待摊
239、费用摊销 资产处置损失(收益以“”号填列) 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 33,259.73 投资损失(收益以“”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) 49,687.06 2,444,261.62 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -285,745.00 -1,540,000.00 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) -545,891.26 -1,816,176.24 其他 经营活动产生的现金流量净额 538,796.26
240、 -29,924.96 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 97 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 23,758.89 4,656.07 减:现金的期初余额 4,656.07 12,390.12 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 19,102.82 -7,734.05 (2)现金和现金等价物的构成 项目 2019年度 2018年度 一、现金 其中:库存现金 49.46 1,276.54 可随时用于支付的银行存款 23,709.43 3,379.53 可随时用于支付的其他
241、货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 23,758.89 4,656.07 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 33、所有权或使用权受到限制的资产 无。 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 (1)本期发生的非同一控制下企业合并 被购买股权取股股股购买购买购买购买98 方名称 得时点 权取得成本 权取得比例(%) 权取得方式 日的确定依据 日被购买方净资产 日至期末被购买方的收入 日至期末被购买方的净利润 北京红殿品牌管理顾问有限公司 2019/10/23 70
242、 收购 控制权已转移 117.85 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1)企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳市轩创机器人技术有限公司 深圳 深圳 技术服务等 100.00 非同一控制下合并 南京轩创文化科技有限公司 南京 南京 技术服务等 70.00 设立 北京红殿品牌管理顾问有限公司 北京 北京 商务服务业 70.00 非同一控制下合并 八、关联方及其交易 1、存在控制关系的关联方 关联方名称 股权比例 与本公司关系 李时良 42.01% 实际控制人、股东兼董事长、总经理 注:李时良持有轩创国际 42.01%的股
243、权,为公司第一大股东。此外,李时良担任公司董事长及总经理,为公司法定代表人,对公司股东大会决议产生重大影响。报告期内,李时良作为公司控股股东、实际控制人未发生过变更。 2、本公司的子公司情况 99 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 股权比例 与本公司关系 郝天虎 14.14% 股东 吴宣华 14.14% 股东兼董事 周纯 8.63% 股东、董事、副总经理、董事会秘书、财务总监 武新年 6.93% 股东 邢志朋 5.66% 股东兼监事会主席 北京宏建昶泰装饰有限责任公司 股东周益三占股90% 曾健 子公司法人 4、关联方交易情况 (1)购
244、销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 (2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 (3)关联租赁情况 无。 (4)关联担保情况 无。 (5)关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入: 李时良 505,451.13 2019.1.1 2019.12.31 收到借款 周纯 463,417.95 2019.1.1 2019.12.31 收到借款 归还: 李时良 1,199,511.17 2019.1.1 2019.12.31 归还借款 周纯 135,169.20 2019.1.1 2019.12.31 归还借款 (6)关键管理人员薪酬 项目 2019 年度 2018
245、年度 100 关键管理人员报酬 360,000.00 504,000.00 6、关联方应收应付款项 (1)应付项目 项目名称 关联方名称 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 北京市宏建昶泰装饰有限责任公司 176,937.56 176,937.56 其他应付款 李时良 666,493.72 1,360,553.76 其他应付款 周纯 806,783.21 478,534.46 其他应付款 曾健 18,891.03 39,391.03 合计 1,669,105.52 2,055,416.81 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2019 年 12
246、月 31 日,本公司不存在应披露的重要承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日,本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2019 年 12 月 31 日,本公司不存在应披露资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日,本公司无其他应披露重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 101 (1)以摊余成本计量的应收账款 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 29,734,734.49 17,735,486
247、.69 11,999,247.80 29,471,834.49 11,049,392.50 18,422,441.99 合计 29,734,734.49 17,735,486.69 11,999,247.80 29,471,834.49 11,049,392.50 18,422,441.99 (2)应收账款情况 应收账款风险分类 类别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 3,443,608.00 11.58 3,443,608.00 100.00 按组合计提坏账准备 26,291,126.49 88.42 14,291
248、,878.69 54.36 11,999,247.80 其中:组合一 26,291,126.49 88.42 14,291,878.69 54.36 11,999,247.80 组合二 合计 29,734,734.49 100.00 17,735,486.69 59.65 11,999,247.80 (续) 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 3,443,608.00 11.68 3,443,608.00 100.00 按组合计提坏账准备 26,028,226.49 88.32 7,605,784.50 29.2
249、2 18,422,441.99 其中:组合一 26,028,226.49 88.32 7,605,784.50 29.22 18,422,441.99 组合二 合计 29,471,834.49 100.00 11,049,392.50 37.49 18,422,441.99 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: 102 应收账款(按单位) 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 Kellona Resources Limited 3,443,608.00 3,443,608.00 100.00 回收较困难 合计 3,443,608.00 3,443,608.00
250、100.00 B、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 账龄 2019.12.31 2018.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 320,000.00 1.22 16,000.00 5.00 2,225,175.00 8.55 111,258.75 5.00 1 至 2 年 2,225,175.00 8.46 222,517.50 10.00 2,832,000.00 10.88 283,200.00 10.00 2 至 3 年 2,782,000.00 10.58 556,400.00 20.00 10,914,000.00
251、 41.93 2,182,800.00 20.00 3 至 4 年 10,914,000.00 41.51 5,457,000.00 50.00 10,057,051.49 38.64 5,028,525.75 50.00 4 至 5 年 10,049,951.49 38.23 8,039,961.19 80.00 合计 26,291,126.49 100.00 14,291,878.69 26,028,226.49 100.00 7,605,784.50 坏账准备 项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 11,049,392.50
252、6,686,094.19 17,735,486.69 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况: 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 22,691,934.49元,占应收账款期末余额合计数的比例 86.31%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 14,876,096.69 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备期末余额 COMMWAREPRODUCT 7,010,606.49 4 至 5 年 26.67 5,608,485.19 深圳诺雷实业5,264,220.00 1 年至 2 年20.02 2,840,053.50 103 发展有限公司 1
253、25,175.00; 3至4年4,279,000.00; 4 至 5 年 860,045.00。 深圳市国金广告有限公司 4,223,500.00 2至3年2,226,000.00; 3 至 4 年1,997,500.00。 16.06 1,443,950.00 Kellona Resources Limited 3,443,608.00 5 年以上 13.10 3,443,608.00 深圳诺力礼品有限公司 2,750,000.00 3至4年2,200,000.00; 4 至 5 年 550,000.00。 10.46 1,540,000.00 合计 22,691,934.49 76.31
254、14,876,096.69 2、其他应收款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 合计 (1)其他应收款情况 其他应收款按风险分类 类别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 100.00 其中:组合一 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 100.00 组合二 合计 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 100.00 (续) 类别 20
255、18.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 104 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 100.00 其中:组合一 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 100.00 组合二 合计 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 100.00 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: 无。 B、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 账龄 2019.12.31 2018.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例%
256、 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 100.00 合计 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
257、 未来 12 个月内预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 2,000,000.00 2,000,000.00 期初余额在本期 转入第一阶段 转入第二阶段 转入第三阶段 本期计提 合并增加 本期转回 本期转销 105 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 2,000,000.00 2,000,000.00 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 保证金 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,0
258、00,000.00 其他应收款期末余额重大的单位情况: 单位名称 是否为关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 河北长城物资储运公司 非关联方 保证金 2,000,000.00 5年以上 100.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 3、长期股权投资 (1)长期股权投资分类 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.
259、00 合计 700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00 (2)对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市轩创机器人技术有限公司 700,000.00 700,000.00 北京红殿品牌管理顾问有限公司 合 计 700,000.00 700,000.00 106 4、营业收入和营业成本 (1)营业收入及成本列示如下: 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 16,585,292.23 10,388,486.08 21,372,680.00 8,715,936.54 合计 16,585,292
260、.23 10,388,486.08 21,372,680.00 8,715,936.54 (2)主营业务收入及成本(分产品)列示如下: 项目 2019年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 商品销售收入 80,060.62 49,687.06 4,157,505.91 2,927,650.07 技术服务收入 12,731,646.70 10,338,799.02 5,045,362.88 4,090,173.26 产品授权收入 3,773,584.91 12,169,811.21 1,698,113.21 合计 16,585,292.23 10,388,486.08 21,372,680
261、.00 8,715,936.54 (3)收入前五名客户 客户名称 收入金额 收入金额占营业收入比例(%) 时趣互动(北京)科技有限公司 3,899,818.66 23.51 深圳市创梦天地科技有限公司 3,773,584.91 22.75 江苏中传瑞有信息科技有限公司 2,156,333.96 13.00 北京新线中视文化传播有限公司 1,623,113.06 9.79 石家庄新媒时代科技有限公司 1,347,169.79 8.12 合计 12,800,020.38 77.17 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 取得子公司、联营企业及合营企业的
262、投资成本小于取得投资时应享有被投资单位82.50 107 可辨认净资产公允价值产生的收益 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,694.02 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 -5,611.52 减:非经常性损益的所得税影响数 12.37 非经常性损益净额 -5,623.89 减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -5,623.89 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -79.59 -0.76 -0.76 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -79.51 -0.76 -0.76 北京轩创国际文化股份有限公司 2020 年 6 月 30 日 108 附: 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 公司董事会秘书办公室