837205_2018_金川科技_2018年年度报告_2019-04-24.txt

1、1 2018 金川科技 NEEQ : 837205 年度报告 兰州金川新材料科技股份有限公司 LANZHOU JINCHUAN ADVANCED MATERIALS TECHNOLOGY Co.,LTD 2 公司年度大事记 _ 1、2018 年 4 月 24 日，公司公开披露2017 年年度报告。详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的2017 年年度报告（公告编号 2018-008）。 2、2018 年 7 月 9 日，公司完成 2017 年年度权益分派实施。详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的权益分派实施公告（公告编号 2018-023）。 3

2、目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 22 第七节 融资及利润分配情况 . 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况. 26 第九节 行业信息 . 31 第十节 公司治理及内部控制 . 32 第十一节 财务报告. 41 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、金川科技 指 兰州金川新材料科技股份有限公司 公司章程 指 兰州金川新材料科技股份有限公司章程 股东大会 指 兰州金川新材料科技股份有限公司股东大会 董事会 指 兰州金川新

3、材料科技股份有限公司董事会 监事会 指 兰州金川新材料科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 北京市嘉源律师事务所 报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 甘肃省国资委 指 甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会 主办证券、华龙证券 指 华龙证券股份有限公司 治理层 指 公司董事

4、会、监事会 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 金川集团 指 金川集团股份有限公司 湖南瑞翔 指 湖南瑞翔新材料股份有限公司 金通公司 指 兰州金通储能动力新材料有限公司 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人常全忠、主管会计工作负责人孙作刚及会计机构负责人（会计主管人员）孙作刚保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前

5、瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原料供应不足的风险 刚果(金)作为全球主要钴资源生产地,地处非洲政局动荡地区,若未来因当地政治不稳定,钴资源开发和市场供应量受限制,公司可能面临原材料采购不足而导致的经营风险。 采购集中度较高的风险 公司部分原材料就近向间接控股股

6、东金川集团股份有限公司采购,如果金川集团凭借其与金川科技供销业务中的优势地位,有意提高销售价格,公司可能无法在短期内快速调整供应商以满足生产材料供应,可能面临以高于市场价格向金川集团进行采购的情形,存在公司业绩受损的风险。 存货跌价风险 公司存货中含钴、镍等金属原材料或产品的价格随各金属市场价格波动，由于以上各金属均为国际有色金属市场的交易品种，价格波动不受发行人控制。若上述存货对外销售前，钴、镍金属价格发生重大不利变化，公司存货将发生减值并须相应计提存货跌价准备，影响公司短期盈利水平。 控股股东及其母公司控制的风险 金川集团系公司的间接控股股东,对公司股东大会决议、董事、监事、高级管理人员的

7、提名及任免能够起到实质影响。如果金川集团利用其控制的地位,通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他股东带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 兰州金川新材料科技股份有限公司 英文名称及缩写 Lanzhou Jinchuan Advanced Materials Technology Co.,Ltd 证券简称 金川科技 证券代码 837205 法定代表人 常全忠 办公地址 甘肃省兰州市榆中县和平经济开发区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张泓 职务 董事会秘书 电话 0931-52469

8、55 传真 0931-5246005 电子邮箱 zhanghong 公司网址 联系地址及邮政编码 甘肃省兰州市榆中县和平经济开发区（邮编：730101） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券部 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 11 月 18 日 挂牌时间 2016 年 5 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-32 有色金属冶炼和压延加工业-321 常用有色金属冶炼-3213 镍钴冶炼 主要产品与服务项目 电钴、四氧化三钴、三元前驱体产品 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股

9、） 1,065,376,971 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 兰州金川科技园有限公司 实际控制人及其一致行动人 甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 7 统一社会信用代码 916201007677150289 否 注册地址 兰州市榆中县和平经济开发区 否 注册资本（元） 1,065,376,971 元 否 五、 中介机构 主办券商 华龙证券 主办券商办公地址 兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张海英、任惠民

10、 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔5-11 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 4,843,316,566.22 4,216,586,277.02 14.86% 毛利率% 3.64% 25.99% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,467,129,549.39 933,302,882.76 -257.20% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,532,664,534.70 928,334,

11、962.57 -265.10% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -89.97% 48.18% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -93.99% 47.92% - 基本每股收益 -1.3771 0.876 -257.20% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 4,269,297,833.86 3,773,433,352.75 13.14% 负债总计 3,564,368,608.12 1,343,543,167.95 165.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 657,115,928.52

12、2,364,510,068.11 -72.21% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.62 2.22 -72.21% 资产负债率%（母公司） 79.95% 32.98% - 资产负债率%（合并） 83.49% 35.61% - 流动比率 0.77 1.99 - 利息保障倍数 -12.17 15.57 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -780,788,641.57 507,654,375.71 -253.80% 应收账款周转率 24.03 21.77 - 存货周转率 2.71 1.99 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增

13、长率% 13.14% 19.56% - 营业收入增长率% 14.86% 100.39% - 净利润增长率% -258.11% 1,152.36% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 1,065,376,971.00 1,065,376,971.00 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -15,047,920.59 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 17,422,476.48 单独进行减值测试的应收

14、款项减值准备转回 72,152,370.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,573,056.04 非经常性损益合计 77,099,982.72 所得税影响数 11,564,997.41 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 65,534,985.31 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 10 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预付账款 3,407,087.56 2,915,316.76 其他非流动资产 491

15、,770.80 应收票据及应收账款 407,486,368.72 应收票据 193,638,221.85 应收账款 213,848,146.87 应付票据及应付账款 595,540,303.96 应付票据 25,486,449.00 应付账款 570,053,854.96 其他应付款 11,303,724.41 11,985,047.47 应付利息 681,323.06 应付股利 管理费用 65,304,456.49 48,076,202.86 研发费用 17,228,253.63 其他收益 758,056.00 765,795.29 营业外收入 5,307,008.10 5,299,268.

16、81 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于有色金属冶炼和压延加工业（代码 C32），是中国国内最主要的金属钴、四氧化三钴、镍钴锰三元前驱体生产企业之一，为生产二次电池用钴酸锂正极材料、镍钴锰酸锂正极材料和耐热合金、磁性材料、催化剂等产品的企业提供多品种、技术含量高、质量均一稳定的产品。公司主要通过直销模式开拓业务，收入来源主要是产品销售。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化

17、 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、2018 年度生产经营情况 2018 年，公司实现营业收入 48.43 亿元，完成年度预算的 116.67%，同比增加 6.27 亿元，增幅14.86%；实现净利润-14.67 亿元。 2、年内对企业经营有重大影响的事项 报告期内因钴价持续下跌，公司计提存货跌价准备 13.48 亿元。 公司受让控股子公司股权，本次受让控股子公司股权完成后，公司持有金通公司 100%股权，金通公司成为公司的全资子公司。 (二) 行业情况 钴金属冶炼及压延加工业由于较高的资

18、金、技术、环保要求，整个行业集中度较高，产能、产量主要集中在一些资本实力雄厚、技术先进的大型钴冶炼及其加工企业。近年来，下游行业对钴需求稳步增加，其中，动力电池是主要的钴消费带动点，钴冶炼行业呈稳步发展趋势。未来，新能源汽车、航空航天的快速发展将进一步带动钴冶炼行业进入快速发展时期，尤其是三元材料，由于其较高的能量密度，在三元动力电池安全性稳步提升的同时，在钴消费量中市场份额将逐步增加。 随着中国军工行业快速发展，以及军民融合对高温合金的需求逐步增加，电钴高端需求用量逐年增加，金川电钴在高端市场具备绝对优势，其他品牌暂时无法替代。钴酸锂市场出现了高端产品集中化、捆绑式、垄断化的发展趋势。 12

19、 从产能规模和发展速度来看，新能源汽车产业发展持续向好，将带动三元材料高速增长，且三元材料作为动力电池主流材料的趋势没有改变，电池材料发展的长远预期没有改变。由于各企业均预测远期市场持续向好，目前国内在建三元前驱体项目规模普遍较大，未来三年在建、拟建产能将陆续释放，但总体产能预测发挥不到 50%，市场竞争将进一步加剧。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 417,143,549.18 9.77% 245,705,072.39 6.51% 69.77% 应收票据与应收账

20、款 261,898,218.07 6.13% 407,486,368.72 10.80% -35.73% 存货 1,568,314,773.41 36.73% 1,881,856,043.72 49.87% -16.66% 投资性房地产 72,121,079.04 1.69% 74,622,476.52 1.98% -3.35% 长期股权投资 0.00% 0.00% 固定资产 902,833,184.01 21.15% 900,052,251.22 23.85% 0.31% 在建工程 159,724,863.89 3.74% 49,621,564.07 1.32% 221.89% 短期借款 1

21、,972,840,948.24 46.21% 598,795,071.44 15.87% 229.47% 长期借款 0.00% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金较上年期末增加主要是因为大宗原料采购减少，降低资金消耗；应收票据与应收账款较上年末减少是因为公司回收了大量应收账款；存货较上年末减少是因为计提了足额的存货跌价准备；在建工程较上年末增加是因为公司进行了较大的新建项目投资；短期借款较上年末增加是因为向商业银行借款增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入

22、4,843,316,566.22 - 4,216,586,277.02 - 14.86% 营业成本 4,667,037,177.14 96.36% 3,120,755,317.49 74.01% 36.67% 毛利率% 3.64% - 25.99% - - 管理费用 54,586,086.73 1.13% 48,076,202.86 1.14% 0.15% 研发费用 15,713,992.20 0.32% 17,228,253.63 0.41% -0.04% 13 销售费用 21,673,720.01 0.45% 29,044,487.66 0.69% -0.17% 财务费用 173,090,

23、692.18 3.57% 60,163,077.12 1.43% 2.68% 资 产 减 值 损失 1,559,463,879.25 32.20% -10,534,969.61 -0.25% 37.23% 其他收益 17,422,476.48 0.36% 765,795.29 0.02% 0.40% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公 允 价 值 变动收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资 产 处 置 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利

24、润 -1,642,834,325.75 -33.92% 925,669,360.36 21.95% -60.91% 营业外收入 3,489,270.06 0.07% 5,299,268.81 0.13% -0.04% 营业外支出 15,964,134.61 0.33% 219,954.25 0.01% 0.37% 净利润 -1,467,316,252.17 -30.30% 928,017,222.54 22.01% -56.81% 项目重大变动原因： 营业收入和营业成本较上年期末增加是因为 2018 年钴价大幅波动所致；资产减值损失较上年期末增加主要是因为公司提取足额存货跌价准备；营业利润和净

25、利润较上年期末大幅下降是因为钴金属价格大幅下降，计提存货跌价准备所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 4,736,572,104.64 3,634,883,573.11 30.31% 其他业务收入 106,744,461.58 581,702,703.91 -81.65% 主营业务成本 4,562,592,518.37 2,697,850,686.50 69.12% 其他业务成本 104,444,658.77 422,904,630.99 -75.30% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业

26、收入比例% 电钴 1,755,128,002.77 36.24% 1,240,946,663.92 29.43% 四氧化三钴 1,927,095,139.43 39.79% 1,786,939,401.22 42.38% 三元前驱体 684,993,769.61 14.14% 491,404,800.72 11.65% 其他 369,355,192.83 7.63% 115,592,707.25 2.74% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 公司各类产品的销售收入在主营业务收入中的占比未发生重大变动，收入金额和占比变化的主要原14 因是市场价格波动对产品售价的影响所致。 (

27、3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中信国安盟固利电源材料有限公司 1,134,088,999.98 23.42% 否 2 湖南瑞翔新材料股份/南通瑞翔新材料/瑞翔（香港）实业有限公司 383,935,716.70 7.93% 是 3 杭州永磁集团有限公司 349,132,581.74 7.21% 否 4 金川镍盐有限责任公司 293,781,036.72 6.07% 是 5 北京东方昌物资有限公司 229,275,432.72 4.73% 否 合计 2,390,213,767.86 49.36% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号

28、供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 金川集团股份有限公司 3,209,124,279.38 54.24% 是 2 TENKE FUNGURUME Mining 925,033,918.23 15.63% 否 3 Vin Metal Synergies FZCO 791,424,830.34 13.38% 否 4 赣州腾远钴业新材料股份有限公司 161,208,543.35 2.72% 否 5 广西银亿新材料有限公司 134,409,760.57 2.27% 否 合计 5,221,201,331.87 88.24% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变

29、动比例 经营活动产生的现金流量净额 -780,788,641.57 507,654,375.71 -253.80% 投资活动产生的现金流量净额 -264,511,887.80 -40,329,300.48 555.88% 筹资活动产生的现金流量净额 1,175,925,012.68 -454,351,001.66 -358.81% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上年减少是因为原料价格较上年上涨，购买原料所支付的款项大幅增加；投资活动产生的现金流量净额较上年减少是因为新建工程项目投资支出增加；筹资活动产生的现金流量净额较上年增加是因为借款大幅增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控

30、股子公司、参股公司情况 1、控股子公司 1）兰州金通储能动力新材料有限公司（以下简称“金通公司”），公司现持有金通公司 200,000,00015 股股份，持股比例 100%。 公司名称：兰州金通储能动力新材料有限公司 公司类型：有限责任公司 法定代表人：王树亮 公司注册地：甘肃省兰州市榆中县和平经济开发区牡丹路 99 号 成立时间：2016 年 02 月 24 日 统一社会信用代码：91620100MA74GDQCXA 注册资本：20,000 万元人民币 经营范围：锂电池二元、三元前驱体新材料的研发、生产及销售（以上项目依法须经批准的，经相关部门批准后方可开展经营活动）* 该控股子公司净利润

31、对公司净利润的影响未达到 10%。 2）金川钴产品公司（以下简称“金川钴产品”或“美国子公司”），公司持有该公司 100%股权。 公司名称：金川钴产品公司（英文名称：Jinchuan Cobalt Products Corp.） 公司类型：有限责任公司 法定代表人：杨崇祯 公司注册地：美国加利福尼亚州洛杉矶市 成立时间：2017 年 12 月 21 日 注册编号：4073221 注册资本：50 万美元 经营范围：钴产品销售,原料贸易 该全资子公司净利润对公司净利润的影响未达到 10%。 2、参股子公司 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会

32、计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更： 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2018 年度及以后期间的财务报表。执行企业会计准则的非金融企业中，尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应当按照企业会计准则和该通知附件要求编制财务报表。执行上述规定对本公司财务报表项目的主要影响如下： 会计政策变更 的内容 科目 受影响的报表项目及金额 2017 年 变更后 变更前 16 应收票据”及“应收账款”项目归并至新增的“应收票据及应收账款”项目。比较数据

33、相应调整 应收票据及应收账款 407,486,368.72 应收票据 193,638,221.85 应收账款 213,848,146.87 “应付票据”及“应付账款”项目归并至新增的“应付票据及应付账款”项目。比较数据相应调整 应付票据及应付账款 595,540,303.96 应付票据 25,486,449.00 应付账款 570,053,854.96 “应付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应付款”项目。比较数据不调整 其他应付款 11,985,047.47 11,303,724.41 应付利息 681,323.06 应付股利 “管理费用”项目中分拆“研发费用”项目。比较数据相应调整 管理

34、费用 48,076,202.86 65,304,456.49 研发费用 17,228,253.63 2、会计差错更正： 2017 年 12 月 31 日，公司预付账款余额 3,407,087.56 元，其中包括预付购买设备款 491,770.80元，应重分类至“其他非流动资产”。2018 年 1-12 月，公司对该会计差错进行追溯调整，对 2017 年 12月 31 日财务报表项目及金额的影响如下： 项 目 2017 年 12 月 31 日 调整数 调整前金额 调整后金额 预付款项 3,407,087.56 2,915,316.76 -491,770.80 其他非流动资产 491,770.80

35、 491,770.80 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 公司始终遵循为社会创造效益、为客户创造价值、为员工创造财富的核心价值观，用专业负责的态度服务客户，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，努力履行着作为企业的社会责任。 公司主动承担社会责任，积极带动本地区就业，依法依规维护本地区环境，依法纳税，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。公司未来将继续积极履行社会责任，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 三、 持续经营评价 公司近三年营业收入均在 6 亿元以上，公司净资产为

36、正；公司产品市场份额保有量稳中有升，新产品的开发、应用和产业化建设循序开展；公司经营规模正在稳步提高。 公司不存在债券违约、债务无法偿还的情况；不存在未解决的任何诉讼事项。 公司的实际控制人、控股股东不存在无法持续经营的情况；公司的董事、监事、高管均能正常履职，17 不存在无法持续履职的情形。 公司建立了稳健的员工薪酬和绩效考核制度，依法依规足额缴纳员工社会保险；公司不存在任何拖欠员工薪酬的情形。 公司与供应商和客户保持着良好的供需关系，不存在任何无法支付供应商货款的情况。公司拥有规范的生产、经营资质，主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料等）不存在匮乏和较难持续的情况。 目前不存在对公

37、司持续经营能力存在重大影响的因素。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、原料供应不足的风险 公司生产用钴原料包括粗钴盐和镍钴渣，全部通过市场向外部采购，其中粗钴盐主要来源于刚果（金）含钴金属矿资源开发商，约占公司钴金属原材料采购总额 70%左右，自刚果（金）等非洲国家采购是公司生产原料的主要来源。刚果（金）地处非洲政局动荡地区，若未来因当地政治不稳定，钴资源开发和市场供应量受限制，公司可能面临原材料采购不足而导致的经营风险。 应对措施：公司将进一步加强与原料供应方的沟通和合作，保障现有资源供给；加强对原料采购市场的开拓，提高原料保障能力，避

38、免原料供应不足。 2、采购集中度较高的风险 公司向控股股东之母公司金川集团及其关联方的采购总额占当期总采购金额的比例较大，公司存在采购集中度较高的风险。 应对措施：公司将进一步开拓非关联方原材料采购渠道，降低采购集中度，以避免相关风险。 3、存货跌价风险 公司存货中含钴、镍等金属原材料或产品的价格随各金属市场价格波动，由于以上各金属均为国际有色金属市场的交易品种，价格波动不受发行人控制。若上述存货对外销售前，钴、镍金属价格发生重大不利变化，公司存货将发生减值并须相应计提存货跌价准备，影响公司短期盈利水平。 应对措施：公司将不断加强产品生产过程管理，提高存货周转水平；根据市场变化情况适宜调整采购

39、和生产策略，降低存货较大可能引起的风险。 4、控股股东及其母公司控制的风险 金川科技园持有发行人 90.2455%股权，系公司控股股东；镍钴研究院持有发行人 2.2276%股权；金18 川科技园和镍钴研究院均为金川集团全资子公司。金川集团通过金川科技园及镍钴研究院间接持有公司共计 92.4731%的股份，系公司的间接控股股东，对公司股东大会决议、董事、监事、高级管理人员的提名及任免能够起到实质影响。尽管公司建立了较为完善的法人治理结构，通过公司章程对股东，特别是控股股东的行为进行了相关的约束，从制度安排上避免金川集团利用其控制地位损害公司和其他股东利益的情况发生。但如果金川集团利用其控制的地位

40、，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等进行不当控制，仍可能给公司经营和其他股东带来风险。 应对措施：公司将遵照国家法律法规，进一步加强相关制度的制定和执行，完善公司法人治理，避免发生相关风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的

41、收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、

42、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 4,103,000,000.00 3,276,681,315.67 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 700,000,000.00 788,248,944.47 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 4财务资助（挂牌公司接受的） 0 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 6其他 1,844,817,250.00 1,891,761,114.

43、68 相关说明： 1、购买原材料、燃料、动力项：因公司三元前驱体产品及副产品的产销量增长，导致对关联方的20 销售增加，超出原预计额度；其他项：公司经营资金需求扩大，从关联方借款金额超出原预计额度。 2、表中超出 2018 年日常性关联交易预计金额的发生额，公司于 2019 年 4 月 23 日召开第二届董事会第二次会议进行补充确认，公告编号:2019-022，并提交于 2019 年 5 月 15 日召开的 2018 年年度股东大会审议和补充确认。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 金川集团

44、 为公司办理借款提供担保 800,000,000 已事前及时履行 2018 年 04 月24 日 2018-006 湖南瑞翔 公司受让湖南瑞翔用于抵偿公司债务的金通公司股权 70,929,117 已事前及时履行 2018 年12 月7日 2018-041 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是基于合同双方生产经营需要所发生的偶发性关联交易，是合理的、必要的，符合公司的实际经营和未来发展需要。 上述偶发性关联交易不具有持续性。 上述偶发性关联交易依照市场公允价格定价，不存在损害公司和非关联股东利益的情形，对公司亦不会造成其他不利影响。 (四) 经股东大会审议过的

45、收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 无。 (五) 承诺事项的履行情况 1、公司股东未就所持股份作严于相关法律法规规定及公司章程的自愿锁定承诺。报告期内，兰州金川科技园有限公司、金川镍钴研究设计院有限责任公司、中国有色工程有限公司 3 名股东所持限售股份均按照全国中小企业股份转让系统的规定执行锁定限售。 2、金川集团、兰州金川科技园有限公司承诺：未来金川科技若因 2013 年 6 月2015 年 9 月期间对3000 吨镍钴锰三元素复合中间体生产线进行工艺优化、系统改造以及试生产等行为受到环保部门任何形式的环保处罚，导致金川科技利益受损，金川集团、金川科技园将承担金川科技的

46、全部损失。”报告期内金川科技未因上述原因受到环保部门处罚，金川集团、兰州金川科技园有限公司的相关承诺持续履行。 3、金川集团、兰州金川科技园有限公司出具了避免同业竞争的承诺函，承诺该公司及该公司控制的其他企业或组织不存在与金川科技及其控股子公司、分支机构相竞争的业务；将采取有效措施，保21 证该公司及该公司直接、间接控制的公司、企业不会以任何形式从事或参与与金川科技经营范围内构成竞争或可能构成竞争的业务；不利用对金川科技的控制关系，违规从事或参与从事损害金川科技以及金川科技其他股东利益的行为；如因违反承诺而导致金川科技权益受到损害的，该公司同意向金川科技承担相应的损害赔偿责任。报告期内未发生相

47、关情况，相关承诺持续履行。 4、金川集团、兰州金川科技园有限公司、金川镍钴研究设计院有限责任公司出具了关于减少和规范关联交易的承诺函，承诺将尽可能地减少和避免与金川科技的关联交易，对于确有必要且无法避免的关联交易，将遵循市场化的公正、公平、公开的原则，按照有关法律法规、规范性文件和章程等有关规定，履行包括回避表决等合法程序，不通过关联关系谋求特殊的利益，不会进行任何有损金川科技和金川科技其他股东利益、特别是中小股东利益的关联交易；所控制的其他企业将不以任何方式违法违规占用金川科技的资金、资产，亦不要求金川科技为其所控制的其他企业进行违规担保。报告期内相关承诺人严格履行承诺，相关承诺持续履行。

48、5、金川集团、兰州金川科技园有限公司出具了关于不占用或者转移金川科技资金、资产及其他资源的行为之承诺函。报告期内未发生相关情况，相关承诺持续履行。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 665,376,971 62.45% 0 665,376,971 62.45% 其中：控股股东、实际控制人 589,041,095 55.29% 0 589,041,095 55.29% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0

49、 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 400,000,000 37.55% 0 400,000,000 37.55% 其中：控股股东、实际控制人 372,413,380 34.96% 0 372,413,380 34.96% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 1,065,376,971 - 0 1,065,376,971.00 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无

50、限售股份数量 1 兰州金川科技园有限公司 961,454,475 0 961,454,475 90.25% 372,413,380 589,041,095 2 金川镍钴研究设计院有限责任公司 23,732,762 0 23,732,762 2.23% 23,732,762 0 3 中国有色工程有限公司 3,853,858 0 3,853,858 0.36% 3,853,858 0 4 甘肃战略新兴产业投资管理股份有限公司 38,167,938 0 38,167,938 3.58% 0 38,167,938 5 甘肃新材料产业创业投资基金有限公司 38,167,938 0 38,167,938

51、3.58% 0 38,167,938 合计 1,065,376,971 0 1,065,376,971 100% 400,000,000 665,376,971 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司的 5 名股东中，除兰州金川科技园有限公司与金川镍钴研究设计院有限责任公司均为金川集团股份有限公司的全资子公司外，其他股东之间不存在直接投资关系。 23 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为兰州金川科技园有限公司，现持有公司 96

52、1,454,475 股股份，持股比例 90.2455%。 名称：兰州金川科技园有限公司 法定代表人：常全忠 成立时间：2010 年 08 月 31 日 统一社会信用代码：91620000561109567B 注册资本：254,000 万元 经营范围：有色金属材料、贵金属材料、有色金属化学品（含硝酸银、不含其它危险化学品）、新能源及新能源材料生产销售，二次资源综合利用，新材料研究、开发与高新技术企业孵化、信息交流、技术服务；进出口贸易（依法须经批准的项目，经有关部门批准后方可经营）。 (二) 实际控制人情况 截至本报告出具日，金川集团股份有限公司的全资子公司兰州金川科技园有限公司和金川镍钴研究设

53、计院有限责任公司分别持有公司 90.2455%、2.2276%的股份。甘肃省国资委直接持有金川集团 12.89%的股份、通过甘肃省国有资产投资集团有限公司间接持有金川集团 48.67%的股份，共计持有金川集团61.56%的股份，为金川集团的实际控制人。甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会通过实际控制金川集团，从而形成对本公司的实际控制权，系公司的实际控制人。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会于 2004 年组建，为甘肃省人民政府的直属特设机构，按照政资分离、政企分开、所有权与经营权分离的原则，实行“权利、义务和责任相统一，管资产和管人、管事相结合”的国

54、有资产管理体制。甘肃省国资委根据甘肃省人民政府授权代表国家履行出资人的职责，覆盖了有色、钢铁、电力、农业、铁路、交通运输、建筑工程、对外经贸合作等多个行业。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国银行 38,245,441.00 3.79% 3 个月 否 银行借款 建设银行

55、 190,179,000.00 5.05% 12 个月 否 银行借款 工商银行 46,920,495.17 4.00% 6 个月 否 银行借款 财务公司 100,000,000.00 4.35% 6 个月 否 银行借款 工商银行 100,000,000.00 4.70% 12 个月 否 银行借款 民生银行 100,000,000.00 4.57% 12 个月 否 银行借款 建设银行 100,000,000.00 4.35% 12 个月 否 银行借款 财务公司 80,000,000.00 4.35% 6 个月 否 银行借款 招商银行 100,000,000.00 4.35% 12 个月 否 银行

56、借款 招商银行 50,000,000.00 4.35% 12 个月 否 银行借款 交通银行 200,000,000.00 4.79% 12 个月 否 银行借款 农业银行 100,000,000.00 4.57% 12 个月 否 银行借款 农业银行 200,000,000.00 4.57% 12 个月 否 银行借款 中国银行 100,000,000.00 4.57% 12 个月 否 银行借款 农业银行 100,000,000.00 4.57% 3 个月 否 银行借款 农业银行 100,000,000.00 4.57% 12 个月 否 银行借款 财务公司 120,000,000.00 4.35%

57、12 个月 否 银行借款 财务公司 100,000,000.00 4.35% 12 个月 否 合计 - 1,925,344,936.17 - - - 违约情况 适用 不适用 25 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 7 月 9 日 2.26 0 0 合计 2.26 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名

58、职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 常全忠 董事长 男 1969 年 7 月 本科 2019 年 4 月 11 日至2022 年 4 月 10 日 否 郭泽林 董事 男 1965 年 12 月 本科 2019 年 4 月 11 日至2022 年 4 月 10 日 否 王宏林 董事 男 1968 年 12 月 本科 2019 年 4 月 11 日至2022 年 4 月 10 日 否 王树亮 董事 男 1968 年 4 月 本科 2019 年 4 月 11 日至2022 年 4 月 10 日 是 鲍兴旺 董事 男 1978 年 10 月 硕士 2019 年 4 月 11 日至20

59、22 年 4 月 10 日 是 张敢威 董事 男 1972 年 11 月 本科 2019 年 4 月 11 日至2022 年 4 月 10 日 否 拓钊 独立董事 男 1954 年 4 月 本科 2019 年 4 月 11 日至2022 年 4 月 10 日 否 刘顺仙 独立董事 女 1962 年 11 月 本科 2019 年 4 月 11 日至2022 年 4 月 10 日 否 万红波 独立董事 男 1964 年 10 月 本科 2019 年 4 月 11 日至2022 年 4 月 10 日 否 朱永泽 监事会主席 男 1973 年 10 月 本科 2019 年 4 月 11 日至2022

60、年 4 月 10 日 是 蔡娟 监事 女 1971 年 10 月 硕士 2019 年 4 月 11 日至2022 年 4 月 10 日 否 李小华 职工监事 女 1978 年 4 月 大专 2019 年 4 月 11 日至2022 年 4 月 10 日 是 王树亮 总经理 男 1968 年 4 月 本科 2019 年 4 月 11 日至2022 年 4 月 10 日 是 鲍兴旺 副总经理 男 1978 年 10 月 硕士 2019 年 4 月 11 日至2022 年 4 月 10 日 是 赵亮 副总经理 男 1983 年 11 月 本科 2019 年 4 月 11 日至2022 年 4 月 1

61、0 日 是 孙作刚 财务总监 男 1975 年 1 月 本科 2019 年 4 月 11 日至2022 年 4 月 10 日 是 张泓 董事会秘书 男 1973 年 11 月 大专 2019 年 4 月 11 日至2022 年 4 月 10 日 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 27 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司所有董事、监事、高级管理人员之间均不存在亲属关系。 公司董事郭泽林、王宏林及监事蔡娟为公司间接控股股东金川集团股份有限公司员工；公司董事长常全忠为公司控股股东兰州金川科技园有限公司员工；公司董事（高级管理人员）王

62、树亮、鲍兴旺、监事会主席朱永泽、职工监事李小华及高级管理人员孙作刚、张泓均为本公司员工。 公司独立董事万红波为兰州大学员工，拓钊为甘肃省冶金有色工业协会退休员工，刘顺仙为甘肃仁尚律师事务所员工；公司董事张敢威为股东中国有色工程有限公司员工。公司 3 名独立董事及董事张敢威与公司控股股东、实际控制人均无关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 常全忠 董事长 0 0 0 0.00% 0 郭泽林 董事 0 0 0 0.00% 0 王宏林 董事 0 0 0 0.00% 0 王树亮 董事 0 0 0 0.0

63、0% 0 鲍兴旺 董事 0 0 0 0.00% 0 张敢威 董事 0 0 0 0.00% 0 拓钊 独立董事 0 0 0 0.00% 0 刘顺仙 独立董事 0 0 0 0.00% 0 万红波 独立董事 0 0 0 0.00% 0 朱永泽 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 蔡娟 监事 0 0 0 0.00% 0 李小华 职工监事 0 0 0 0.00% 0 王树亮 总经理 0 0 0 0.00% 0 鲍兴旺 副总经理 0 0 0 0.00% 0 赵亮 副总经理 0 0 0 0.00% 0 孙作刚 财务总监 0 0 0 0.00% 0 张泓 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 -

64、0 0 0 0.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 28 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张树峰 董事 换届 无 正常换届 李娟 董事 换届 无 正常换届 陈文福 董事 换届 无 正常换届 郭泽林 无 换届 董事 正常换届 王树亮 总经理 换届 董事兼总经理 正常换届 鲍兴旺 无 换届 董事兼副总经理 正常换届 胡家彦 监事会主席 换届 无 正常换届 谢向晖 职工监事 换届 无 正常换届 朱永泽 无

65、 换届 监事会主席 正常换届 李小华 无 换届 职工监事 正常换届 赵亮 无 新任 副总经理 公司聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 郭泽林、王树亮、鲍兴旺为新任董事，简历如下： 郭泽林，男，汉族，中国籍，中共党员，1965 年 12 月出生。1986 年 7 月毕业于中南工业大学有色金属冶金系有色金属冶金专业，大学本科学历。1986 年 8 月至 1991 年 4 月，任金川有色金属公司冶炼厂焙烧车间技术员、助理工程师。1991 年 4 月至 1998 年 2 月，任金川有色金属公司第一冶炼厂焙烧车间副主任（副科级）。1998 年 2 月至 2001 年

66、1 月，任金川有色金属公司计划部计划科副科长。2001 年 1月至 2001 年 9 月，任金川有色金属公司规划发展部计划科科长。2001 年 9 月至 2003 年 2 月，任金川集团有限公司检测中心副主任。2003 年 2 月至 2011 年 1 月，任金川集团有限公司检测中心副主任、质量管理部副主任。2011 年 1 月至 2013 年 1 月，任金川集团有限公司检测中心党委副书记、纪委书记、工会主席兼副主任，金川集团股份有限公司质量管理部副总经理。2013 年 1 月至 2014 年 2 月，任金川集团股份有限公司检测中心党委书记、纪委书记、工会主席兼副主任、质量管理部副总经理。201

67、4 年 2 月至 2016 年 12 月，任金川集团股份有限公司检测中心主任、质量管理部总经理。2016 年 12 月至今，任金川集团股份有限公司战略规划部总经理。 王树亮，男，汉族，中国籍，中共党员，1968 年 4 月出生，大学本科学历，重贵金属冶炼教授级高级工程师。1992 年 4 月至 1996 年 3 月，任金川有色金属公司第一冶炼厂闪速炉车间技术员、工段长、工艺技术组长。1996 年 3 月至 1996 年 12 月，任金川有色金属公司第一冶炼厂闪速炉车间主任助理。1996年 12 月至 2000 年 4 月，任金川有色金属公司第一冶炼厂闪速炉车间副主任。2000 年 4 月至 2

68、000 年 12月，任金川有色金属公司第一冶炼厂技术科副科长。2000 年 12 月至 2005 年 10 月，任金川集团有限公司第一冶炼厂技术科科长。2005 年 10 月至 2009 年 2 月，任金川集团有限公司冶炼厂熔炼车间主任。2009年 2 月至 2009 年 8 月，任金川集团有限公司冶炼厂生产计划科科长。2009 年 8 月至 2010 年 2 月，任兰州金川金属材料技术有限公司副总经理。2010 年 2 月至 2010 年 9 月，任兰州金川科技园有限公司副总经理。2010 年 9 月至 2015 年 11 月，任兰州金川新材料科技股份有限公司副总经理。 2015 年 11

69、月至29 今，任兰州金川新材料科技股份有限公司总经理。2016 年 1 月至 2019 年 2 月，任兰州金通储能动力新材料有限公司董事长。2019 年 2 月至今，任兰州金通储能动力新材料有限公司执行董事。 鲍兴旺，男，汉族，中国籍，中共党员，1978 年 10 月出生。2005 年 4 月毕业于华东理工大学化学与制药学院应用化学专业，硕士研究生学历。2005 年 4 月至 2007 年 3 月，任金川集团有限公司国贸分公司市场部业务员。2007 年 3 月至 2010 年 3 月，任金川集团有限公司国贸分公司市场部经理。2010 年3 月至 2011 年 1 月，任金川集团有限公司国贸分公

70、司钴事业部经理。2011 年 3 月至 2011 年 12 月，任金川集团有限公司国贸分公司镍事业部副总经理。2011 年 12 月至 2013 年 1 月，任金川集团有限公司国贸分公司副总经理。2013 年 1 月至今，任金川集团股份有限公司营销公司副总经理。 朱永泽、李小华为新任监事，简历如下： 朱永泽，男，汉族，中共党员，1973 年 10 月出生，1997 年 6 月毕业于中南工业大学有色金属冶金专业，大学本科学历。 1997 年 7 月至 2001 年 3 月，任金川有色金属公司冶炼厂熔炼车间技术员。2001年 3 月至 2001 年 12 月，任金川有色金属公司冶炼厂熔炼车间作业区

71、区长。2001 年 12 月至 2002 年 2 月，任金川镍钴研究设计院中试厂技术员。2002 年 2 月至 2005 年 3 月，任金川镍钴研究设计院中试厂副厂长。2005 年 3 月至 2006 年 9 月，任金川镍钴研究设计院氧化镍车间副主任。2006 年 9 月至 2010 年 4月，任兰州金川金属材料技术有限公司中试厂厂长。2010 年 4 月至 2010 年 8 月，任兰州金川金属材料技术有限公司电钴车间主任。2010 年 8 月至 2013 年 1 月，任兰州金川新材料科技股份有限公司电钴车间主任。2013 年 1 月至 2014 年 9 月，任兰州金川新材料科技股份有限公司材

72、料三车间主任。2014 年 9月至 2015 年 11 月，任兰州金川新材料科技股份有限公司技术质量部经理。2015 年 11 月至 2016 年 7 月，任兰州金川新材料科技股份有限公司生产技术部经理。2016 年 7 月至 2017 年 1 月，任兰州金川新材料科技股份有限公司总经理助理，兼生产技术部经理。2017 年 1 月至 2018 年 4 月，任兰州金川新材料科技股份有限公司总经理助理，兼理化检测中心主任。2018 年 4 月至今，任兰州金川新材料科技股份有限公司副总经理。 李小华，女，汉族，中国籍，群众，1978 年 4 月出生。2000 年毕业于长春师范大学，专科学历。2000

73、 年 7 月至 2006 年 8 月，镍钴研究设计院文献室情报分析员。2006 年 8 月至 2010 年 6 月，兰州金川科技园有限公司文献室情报分析员。2010 年 7 月至 2019 年 2 月，兰州金川新材料科技股份有限公司行政人事部人事管理员。2019 年 3 月至今，兰州金川新材料科技股份有限公司综合管理部业务主管。 鲍兴旺、朱永泽、赵亮为新任副总经理，其中鲍兴旺、朱永泽见前述简历，赵亮简历如下： 赵亮，男，汉族，中国籍，中共党员，1983 年 11 月 7 日出生，2004 年 6 月毕业于昆明理工大学机械工程及自动化专业，大学本科学历。2004 年 7 月至 2006 年 4

74、月，任金川集团有限公司特种合金材料厂技术员。2006 年 5 月至 2009 年 3 月，任兰州金川金属材料技术有限公司线棒材车间设备工程师。2009年 4 月至 2011 年 3 月，任兰州金川金属材料技术有限公司中试厂副厂长。2011 年 4 月至 2013 年 1 月，任兰州金川新材料科技股份有限公司生产部副经理。2013 年 1 月至 2016 年 7 月，任兰州金川新材料科技股份有限公司生产运营部经理。2016 年 7 月 2018 年 7 月，任兰州金川新材料科技股份有限公司运营30 总监。2018 年 7 月至今任兰州金川新材料科技股份有限公司副总经理。 二、 员工情况 (一)

75、在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 119 110 生产人员 687 816 技术人员 88 120 财务人员 15 20 销售人员 16 19 员工总计 925 1,085 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 1 硕士 21 28 本科 212 281 专科 248 341 专科以下 442 434 员工总计 925 1,085 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、公司依法建立薪酬相关制度，并依据相关制度按时、足额、准确发放员工薪酬； 2、根据 2018 年培训计划, 按照计划如期执行，培训工作按

76、计划完成； 3、截止 2018 年 12 月兰州金川新材料科技股份有限公司需公司承担费用的退休职工 90 人 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 8 7 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 报告期内，核心员工王红忠因个人原因离职，未对公司生产经营造成重大影响。 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是

77、 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法以及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构和内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要求，公司重大生产经营决策、财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及参

78、与重大事项决策的权利。 公司治理方面，股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照公司法、公司章程、非 上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等相关法律法规的要求, 履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司制定的公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则等明确规定了股东的权利及履行相关权利的程序，现有的公司治理机制完善，符合公司法、证

79、券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求，充分保障了合法、有效持有公司股份的股东均有权出席或委托代理人出席股东大会，并依法享有股东大会的请求权、召集权、提案权、知情权、参与权、质询权和表决权等各项股东权利，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、对外投资决策、财务决策、关联交易等重要事项均严格按照公司章程、相关议事规则和有关内控制度的规定，按程序进行审议、决策和执行，未出现重大决策缺陷和违法、违规的情况。 4、 公司章程的修改情况 严格按照甘肃省国有控股公司章程指引，结合公司股权结构、企业

80、性质，对公司章程进行变更完善。在规范章程结构的基础上，厘清公司治理机构职责边界，增强可操作性。结合“党建进章程”、“党委会决策前置”等重大规则，在公司章程中新增党组织章节，明确了党组织在法人治理结构中的法定地位、管理模式及有效参与公司重大问题决策的方式；明确了党委会研究讨论是董事会、经理层决策重大33 问题的前置程序。 一、新增如下条款： 1、第三条 根据中国共产党章程、公司法的规定，公司设立中国共产党党支部，并在公司控股股东兰州金川科技园有限公司的党委领导下开展党的工作，把加强党的领导和完善公司治理相统一。公司坚持党的建设与生产经营同步谋划，明确党组织在企业决策、执行、监督各环节的权责和工作

81、方式，实现体制对接、机制对接、制度对接和工作对接，充分发挥党支部战斗堡垒作用和党员先锋模范作用，团结带领干部职工积极投身公司改革转型发展。 2、第四章 第二节 第三十九条新增（十七）：“决定单项金额超过公司最近一期经审计净资产 5%的公司年度预算外费用支出事项”。 3、第四章 第二节 第三十九条后新增内容“股东大会对上述事项作出决定，属于党组织应参与重大问题决策范围的，应当先提请公司控股股东的党委会研究审议，提出意见和建议。” 4、第五章 党组织章节 第九十五条 根据中国共产党章程、公司法的规定，公司设立中国共产党党支部，并在控股股东兰州金川科技园有限公司党委领导下开展工作。 公司设立纪检委员

82、，在控股股东兰州金川科技园有限公司纪律检查委员会的领导下开展工作。 第九十六条 公司为党组织活动提供必要的条件，公司配备足够数量的党务工作人员，按不少于工资总额的 1%拨付党组织工作经费，工作经费要纳入公司预算，从公司管理费用中列支。 第九十七条 公司组织发挥领导作用，把方向、管大局、保落实，依照规定讨论和决定公司重大事项。保证监督党和国家方针政策在本公司的贯彻执行，确保国有企业坚持改革发展正确方向；加强集体领导，推进科学决策，支持股东、董事会、监事和总经理依法行使职权，推动企业全面履行经济责任、政治责任、社会责任；全心全意依靠职工群众，支持职工代表大会开展工作；加强党组织自身建设，管干部聚人

83、才、建班子带队伍、抓基层打基础，领导公司思想政治工作、精神文明建设和工会、共青团等群众组织并发挥其作用。 第九十八条 公司组织的职责和任务： (一)坚持党对国有企业的领导，保证监督党的路线、方针、政策和国家法律、法规，以及上级各项决定、决议在本公司的贯彻执行。 (二)加强思想理论建设。用中国特色社会主义理论体系武装头脑、指导实践、推动工作、教育群众。 (三)研究讨论公司重大事项的决策。支持股东、董事会、监事、经理层依法行权履责。坚持民主集中制，加强集体领导，推进科学决策、民主决策、依法决策。 (四)坚持党管干部、党管人才原则。保证党对干部人事工作的领导权和对重要干部的管理权，加强公司领导班子建

84、设和干部队伍建设，培养造就高素质人才队伍。 (五)落实全面从严治党主体责任，加强党内监督，严肃党内政治生活，严明政治纪律，领导、推动党风廉政建设及反腐败工作，领导、支持和保证纪委落实监督责任，建设廉洁企业。 (六)坚持全心全意依靠工人阶级的方针，健全以职工代表大会为基本形式的民主管理制度，推进厂务公开、业务公开，维护职工合法权益。 (七)加强党的基层组织建设和党员队伍建设。有效发挥党支部战斗堡垒作用和党员先锋模范作用，加强对党员的教育、管理、监督和服务，抓好发展党员工作，加强思想政治工作，推进企业文化、精神文明建设。 (八)抓好宣传工作、意识形态工作、统战工作和群众工作。领导和支持工会、共青团

85、等群众组织依照法律和各自的章程，独立自主地开展工作。 (九)围绕公司生产经营中心开展工作，把提高公司效益、增强公司竞争实力、实现国有资产保值增值作为党组织工作的出发点和落脚点，坚持党建工作与公司生产经营中心工作同部署、同检查、同落实、同考核。综合运用党组织各种资源，组织广大党员和职工群众凝心聚力完成公司各项中心任务。 第九十九条 党组织研究决策以下重大事项： (一)贯彻执行党的路线、方针、政策和上级党组织决定、决议的意见和措施。 (二)公司党的思想建设、组织建设、作风建设、反腐倡廉建设、制度建设等方面的事项。 34 (三)按照管理权限决定公司人员任免、奖惩，或按一定程序向董事会、总经理推荐人选

86、，对董事会或总经理提名的人选进行考察并提出意见建议。 (四)向上级请示报告的重大事项，或下级党组织请示报告的重大问题。 (五)党组织重大活动的实施方案。 (六)统战和群团方面的重大事项。 (七)其他应由党总支研究决策的事项。 第一百条 党组织参与决策以下重大事项： (一)贯彻执行国家法律法规和上级重要决定的重大措施。 (二)公司的发展战略、中长期发展规划、生产经营方针。 (三)公司的经营计划和投资方案。 (四)公司的年度财务预算方案、决算方案。 (五)公司的利润分配方案和弥补亏损方案。 (六)公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案。 (七)公司重要改革方案和合并、分立、解散及变

87、更公司形式的方案，下属公司或重要机构的设立和撤销。 (八)公司对外投资、借款总额、资产处置、资产抵押、对外担保、委托理财、关联交易、大额度资金使用中的原则性方向性问题。 (九)公司内部管理机构的设置。 (十)公司中高层经营管理人员的考核、薪酬、管理和监督。 (十一)公司薪酬分配及员工福利。 (十二)公司的基本管理制度。 (十三)公司章程的修改方案。 (十四)公司信息公开事项。 (十五)涉及职工切身利益的重大问题。 (十六)公司安全生产、维护稳定、重大突发事件等涉及政治责任和社会责任等方面采取的处置方案。 (十七)其他需要党组织研究讨论的重大问题。 第一百一条 公司党组织要坚持把党管干部、党管人

88、才原则和发挥市场机制作用结合起来，建立健全并组织实施既适应现代企业制度要求，又保证党组织有效发挥作用的选人用人制度，保证公司组织对干部人事工作的领导权和对重要干部的管理权。公司党组织要严格用人标准，严格规范动议提名、组织考察、讨论决定，保证人选政治合格、作风过硬、廉洁自律。负责后备干部队伍建设。加强对选人用人工作监督。 第一百二条 公司党组织带头遵守公司各项规章制度，组织落实公司重大决策部署，做好公司重大决策实施的宣传动员等工作，团结带领全体党员、职工把思想和行动统一到公司发展战略目标和重大决策部署上来，推动公司改革发展。 第一百三条 公司党组织建立公司重大决策执行情况督查制度，定期开展督促检

89、查，对公司不符合党的路线方针政策和国家法律法规、不符合中央和省委要求的做法，党组织要及时提出纠正意见，得不到纠正的要及时向上级党组织报告。 5、第六章 第二节 第一百一十六条新增（十八）：“决定单项金额不超过公司最近一期经审计净资产 2%的公司年度预算外费用支出事项。” 6、第六章 第二节 第一百一十六条后新增内容“董事会对上述事项作出决定，属于党组织应参与重大问题决策范围的，应当先提请公司控股股东的党委会研究审议，提出意见和建议。超过董事会授权范围的事项，应提交股东大会审议。” 7、第二百一十条 修改公司章程的程序： （一）召开总经理办公会，讨论通过章程修改方案； （二）向控股股东的党委会提

90、交公司章程修改方案，经上级党委会研究讨论通过方案； （三）召开董事会会议，通过章程修改方案； 35 （四）提交股东大会审议批准； （五）修改后的章程报原注册登记的公司登记机关备案。 8、第十四章 内部规章制度 第二百一十三 公司根据国家法律、法规及本章程的规定，结合公司的实际情况，制订完整的内部规章制度，规范公司的日常运作。 第二百一十四 除本章程另有规定以外，公司内部规章制度至少应包括： （一） 公司组织架构和功能设置细则； （二） 财务管理制度； （三） 营销管理制度； （四） 投资项目立项和审批制度； （五） 科研项目立项和审批制度； （六） 生产管理制度； （七） 劳动人事管理制度；

91、（八） 经营团队奖励和激励制度； （九） 保密制度； （十）其他必要的规章制度； 上款第（一）至第（十）项规章制度由总经理组织有关部门制订或修改，由董事会授权总经理审议批准。 新增章节条款后，后续条款号顺延。 二、主要变更如下条款： 1、原条款：第二十二条 公司不得收购本公司股份。但是，有下列情形之一的除外： (一)减少公司注册资本； (二)与持有本公司股份的其他公司合并； (三)将股份奖励给本公司职工； (四)股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。 公司因第一款第（一）项至第（三）项的原因收购本公司股份的，应当经股东大会决议。公司依照第一款规定收购本公司股份后

92、，属于第（一）项情形的，应当自收购之日起十日内注销；属于第（二）项、第（四）项情形的，应当在六个月内转让或者注销。 公司依照第一款第（三）项规定收购的本公司股份，不得超过本公司已发行股份总额的 5%；用于收购的资金应当从公司的税后利润中支出；所收购的股份应当在 1 年内转让给职工。 除上述情形外，公司不进行买卖本公司股份的活动。 变更后条款：第二十三条 公司不得收购本公司股份。但是，有下列情形之一的除外： （一）减少公司注册资本； （二）与持有本公司股份的其他公司合并； （三）用于员工持股计划或者股权激励； （四）股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。 公司因前

93、款第(一)项、第(二)项规定的情形收购本公司股份的，应当经股东大会决议。公司因前款第(三)项规定的情形收购本公司股份的，可以依照公司章程的规定或者股东大会的授权，经三分之二以上董事出席的董事会会议决议。 公司依照本条第一款规定收购本公司股份后，属于第（一）项情形的，应当自收购之日起十日内注销；属于第（二）项、第（四）项情形的，应当在六个月内转让或者注销；属于第（三）项情形的，公司合计持有的本公司股份数不得超过本公司已发行股份总额的百分之十，并应当在三年内转让或者注销。 除上述情形外，公司不进行买卖本公司股份的活动。 章程中涉及其他文本进行轻微调整和完善的部分（不改变章程条款原有语义），未做说明

94、。 36 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 第一届董事会第十七次会议（2018 年 2 月 6 日） 1、关于确定公司客户信用额度的议案 第一届董事会第十八次会议（2018 年 4 月 22 日） 1、关于的议案 2、关于的议案 3、关于的议案 4、关于的议案 5、关于的议案 6、关于的议案 7、关于的议案 8、关于补充确认 2017 年度超出预计金额的日常关联交易的议案 9、关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案 10、关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度财务审计机构的议案 1

95、1、关于执行会计政策变更的议案 12、关于向金融机构借款及接受关联方担保的议案 13、关于建设金通公司年产 3 万吨动力电池用高镍三元前驱体项目的议案 14、关于聘用公司副总经理的议案 15、关于提请召开公司 2017 年年度股东大会的议案 第一届董事会第十九次会议（2018 年 4 月 22 日） 1、关于调整公司首次公开发行股票募集资金投资项目及其可行性的议案 2、关于延长公司首次公开发行股票决议有效期的议案 3、关于提请股东大会延长授权董事会办理本次公开发行股票并上市具体事宜的议案 4、关于提请召开公司 2018 年第二次临时股东大会的议案 第一届董事会第二十次会议（2018 年 5 月

96、 30 日） 1、关于办理售后回租赁业务的议案 第一届董事会第二十一次会议（2018 年 7 月 24 日） 1、关于湖南瑞翔新材料股份有限公司以股权向公司抵偿债务的议案 2、关于聘任公司副总经理的议案 3、关于办理售后回租赁业务的议案 第一届董事会第二十二次会议（2018 年 8 月 26 日） 1、关于公司的议案 2、关于会计政策变更的议案 3、关于前期会计差错更正的议案 4、关于更正公司的议案 5、关于追认 2018 年 1-6 月及调整 2018 年度日常关联交易预计的议案 37 6、关于提请召开公司 2018 年第三次临时股东大会的议案 第一届董事会第二十三次会议（2018 年 12

97、 月 5 日） 1、关于受让控股子公司股权的议案 监事会 3 第一届监事会第九次会议（2018 年 4 月 22 日） 1、关于的议案 2、关于的议案 3、关于的议案 4、关于的议案 5、关于补充确认 2017 年度超出预计金额的日常关联交易的议案关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案 6、关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度财务审计机构的议案 7、关于执行会计政策变更的议案 8、关于向金融机构借款及接受关联方担保的议案 第一届监事会第十次会议（2018 年 4 月 22 日） 1、关于调整公司首次公开发行股票募集资金投资项目及其可行性的议案 2、关于延长公司首

98、次公开发行股票决议有效期的议案 第一届监事会第十一次会议（2018 年 8 月 26 日） 1、关于公司的议案 2、关于会计政策变更的议案 3、关于前期会计差错更正的议案 4、关于更正公司 5、关于追认 2018 年 1-6 月及调整 2018 年度日常关联交易预计的议案 股东大会 4 2018 年第一次临时股东大会（2018 年 1 月 10 日） 1、关于向金融机构借款及接受关联方担保的议案 2017 年度股东大会（2018 年 5 月 16 日） 1、关于的议案 2、关于的议案 3、关于的议案 4、关于的议案 5、关于的议案 6、关于的议案 7、关于的议案 8、关于补充确认 2017 年

99、度超出预计金额的日常关联交易的议案 9、关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案 10、关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度财务审计机构的议案 11、关于向金融机构借款及接受关联方担保的议案 2018 年第二次临时股东大会（2018 年 5 月 16） 1、关于调整公司首次公开发行股票募集资金投资项目及其可行性的议案； 2、关于延长公司首次公开发行股票决议有效期的议案 38 3、关于提请股东大会延长授权董事会办理本次公开发行股 票并上市具体事宜的议案 2018 年第三次临时股东大会（2018 年 9 月 18 日） 1、关于前期会计差错更正的议案 2、关于更正公司

100、的议案 3、关于追认 2018 年 1-6 月及调整 2018 年度日常关联交易预计的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项，均符合公司法、公司章程、三会议事规则的规定，决议内容没有违反相关法律、行政法规和公司章程等规定的情形，会议程序规范。截至报告期末，公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，在实践中规范运作，诚信地履行各自的权利和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、管理层均严格按照公司法

101、等法律法规要求，履行各自的权利和义务。公司重大经营决策及财务决策均按照公司章程规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 在报告期内，不存在来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与治理的情况，不存在职业经理人情况。 (四) 投资者关系管理情况 公司根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、非上市公众公司监督管理办法、信息披露管理办法等法律、法规、规范性文件及公司章程的有关规定，制定并执行投资者关系管理制度。 公司一方面做好信息披露管理工作，及时编制公司各项定期报告和临时报告，确保信息披露内容真实、准确和完整，确保股东及

102、潜在投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息。另一方面，公司通过电邮、电话等方式，切实建立公司与投资者（特别是社会公众投资者）的良好沟通平台，切实保护投资者（特别是社会公众投资者）的合法权益，形成公司与投资者之间长期、稳定、和谐的良性互动关系，提升公司的诚信度、核心竞争能力和持续发展能力，实现公司价值最大化和股东利益最大化。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 （基础层公司不做强制要求） 第一届董事会审计委员会 第五次会议：关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于补充确认 2017 年度超出预计金额的日常关联

103、交易的议案、关于预计 2018年度日常性关联交易的议案、关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度财务39 审计机构的议案、关于执行会计政策变更的议案关于向金融机构借款及接受关联方担保的议案。 第六次会议：关于湖南瑞翔新材料股份有限公司以股权向公司抵偿债务的议案、关于办理售后回租赁业务的议案。 第七次会议：关于公司的议案、关于会计政策变更的议案、关于前期会计差错更正的议案、关于更正公司的议案、关于追认 2018 年 1-6 月及调整 2018 年度日常关联交易预计的议案。 第一届董事会提名委员会 第一次会议：关于提名公司副总经理任职人选的议案。 第二次会议：关于提名公司副总

104、经理任职人选的议案。 第一届董事会战略委员会 第二次会议：关于向金融机构借款及接受关联方担保的议案、关于建设金通公司年产 3 万吨动力电池用高镍三元前驱体项目的议案。 第三次会议：关于调整公司首次公开发行股票募集资金投资项目及其可行性的议案。 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 （基础层公司不做强制要求） 姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 拓钊 7 7 0 0 刘顺仙 7 7 0 0 万红波 7 7 0 0 独立董事的意见： 报告期内，独立董事对董事会议案无异议。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公

105、司存在重大风险，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照公司法、公司章程的规定规范运作，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有完整的业务体系和独立面向市场的能力，公司的独立性和自主经营能力有较强保证。 40 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司重大生产经营决策、对外投资决策、财务决策、关联交易等重要事项均严格按照公司章程、相关议事规则和有关内控制度的规定，按程序进行审议、决策和执行，未出现重大决策缺陷和违法、违规的情况，公司的制度体系规范可靠。 (四) 年度报告差错责任追究制度相

106、关情况 公司于 2016 年 5 月 8 日第一届董事会第三次会议审议通过了年度报告信息披露重大差错责任追究制度。在报告期内，公司未发生重大差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露事务负责人及公司管理层严格遵守公司信息披露细则，执行情况良好。 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华审字【2019】62070009 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号

107、院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2018 年 12 月 31 日 注册会计师姓名 张海英、任惠民 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 一、审计意见 我们审计了兰州金川新材料科技股份有限公司（以下简称“金川科技公司”）财务报表，包括 2018年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金川科技公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营

108、成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金川科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他事项 金川科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其

109、他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 金川科技公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金川科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金川科技公司、终止运营

110、或别无其他现实的选择。 治理层负责监督金川科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包42 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

111、和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金川科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审

112、计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金川科技公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就金川科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务

113、所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张海英 中国北京 中国注册会计师：任惠民 二一九年四月二十三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 417,143,549.18 245,705,072.39 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 261,898,218.07 407,486,368.72 预付款项 六、3 10,352,599.73 2,915,316.76 43 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 5,431,99

114、9.29 657,908.66 买入返售金融资产 存货 六、5 1,568,314,773.41 1,881,856,043.72 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 372,888,986.36 112,251,697.19 流动资产合计 2,636,030,126.04 2,650,872,407.44 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 六、7 42,000,000.00 0.00 长期股权投资 投资性房地产 六、8 72,121,079.04 74,622,476.52 固定资产 六、9 902,833,184.01 90

115、0,052,251.22 在建工程 六、10 159,724,863.89 49,621,564.07 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、11 119,190,289.15 80,841,870.53 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、12 204,929,236.40 16,931,012.17 其他非流动资产 六、13 132,469,055.33 491,770.80 非流动资产合计 1,633,267,707.82 1,122,560,945.31 资产总计 4,269,297,833.86 3,773,433,352.75 流动负债： 短期借款 六、14 1,9

116、72,840,948.24 598,795,071.44 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、15 1,199,710,649.95 595,540,303.96 预收款项 六、16 6,584,563.61 126,682,326.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、17 902,905.63 80,000.00 应交税费 六、18 564,357.82 460,419.08 44 其他应付款 六、19 112,351,388.09 11,985,047.47 应付分保账款

117、 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、20 117,140,608.01 其他流动负债 流动负债合计 3,410,095,421.35 1,333,543,167.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、21 142,516,871.27 0.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、22 11,756,315.50 10,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 154,273,186.77 10,000,000.00 负债合计 3,564,368,608.12 1,

118、343,543,167.95 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、23 1,065,376,971.00 1,065,376,971.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、24 289,277,419.31 294,826,419.62 减：库存股 其他综合收益 六、25 -637,448.33 59.71 专项储备 六、26 49,053,048.34 36,417,988.15 盈余公积 六、27 200,381,487.49 206,319,434.11 一般风险准备 未分配利润 六、28 -946,335,549.29 761,569,195.52 归属于母公司所有

119、者权益合计 657,115,928.52 2,364,510,068.11 少数股东权益 47,813,297.22 65,380,116.69 所有者权益合计 704,929,225.74 2,429,890,184.80 负债和所有者权益总计 4,269,297,833.86 3,773,433,352.75 法定代表人：常全忠 主管会计工作负责人：孙作刚 会计机构负责人：孙作刚 45 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 297,788,015.48 225,820,772.51 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资

120、产 应收票据及应收账款 十四、1 314,461,438.86 333,693,444.88 预付款项 10,301,162.72 2,907,071.79 其他应收款 十四、2 388,196,183.50 51,640,778.08 存货 1,384,795,053.18 1,739,697,396.81 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 314,260,602.56 71,283,357.03 流动资产合计 2,709,802,456.30 2,425,042,821.10 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 42,000,000.00 长期股权

121、投资 十四、3 200,696,217.00 129,767,100.00 投资性房地产 72,121,079.04 74,622,476.52 固定资产 816,971,177.57 814,244,341.26 在建工程 13,470,678.02 38,413,707.09 生产性生物资产 油气资产 无形资产 60,173,275.62 61,621,342.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 198,965,288.38 12,424,710.93 其他非流动资产 349,500.00 12,000.00 非流动资产合计 1,404,747,215.63 1,131,1

122、05,677.82 资产总计 4,114,549,671.93 3,556,148,498.92 流动负债： 短期借款 1,927,840,948.24 578,795,071.44 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 987,991,775.67 455,033,640.05 预收款项 6,525,142.50 126,541,382.14 应付职工薪酬 715,000.00 80,000.00 46 应交税费 495,167.41 405,307.03 其他应付款 106,192,016.24 12,134,673.61 持有待售负债 一年内到期

123、的非流动负债 117,140,608.01 其他流动负债 0 流动负债合计 3,146,900,658.07 1,172,990,074.27 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 142,516,871.27 0.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 142,516,871.27 0.00 负债合计 3,289,417,529.34 1,172,990,074.27 所有者权益： 股本 1,065,376,971.00 1,065,376,971.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 295,7

124、65,034.19 295,765,034.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 46,190,658.08 36,230,458.67 盈余公积 200,381,487.49 206,319,434.11 一般风险准备 未分配利润 -782,582,008.17 779,466,526.68 所有者权益合计 825,132,142.59 2,383,158,424.65 负债和所有者权益合计 4,114,549,671.93 3,556,148,498.92 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 4,843,316,566.22 4,216,586

125、,277.02 其中：营业收入 六、29 4,843,316,566.22 4,216,586,277.02 47 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,503,573,368.45 3,291,682,711.95 其中：营业成本 六、29 4,667,037,177.14 3,120,755,317.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、30 12,007,820.94 26,950,342.80 销售费用 六、31 21,673,720.01 29,044,487.66 管理费用 六、3

126、2 54,586,086.73 48,076,202.86 研发费用 六、33 15,713,992.20 17,228,253.63 财务费用 六、34 173,090,692.18 60,163,077.12 其中：利息费用 114,512,262.33 56,162,715.38 利息收入 2,243,028.93 1,277,177.09 资产减值损失 六、35 1,559,463,879.25 -10,534,969.61 加：其他收益 六、36 17,422,476.48 765,795.29 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损

127、失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） -1,642,834,325.75 925,669,360.36 加：营业外收入 六、37 3,489,270.06 5,299,268.81 减：营业外支出 六、38 15,964,134.61 219,954.25 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -1,655,309,190.30 930,748,674.92 减：所得税费用 六、39 -187,992,938.13 2,731,452.38 五、净利润（净亏损以“”号填列） -1,467,316,252.17 9

128、28,017,222.54 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,467,316,252.17 928,017,222.54 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -186,702.78 -5,285,660.22 2.归属于母公司所有者的净利润 -1,467,129,549.39 933,302,882.76 六、其他综合收益的税后净额 -637,508.04 59.71 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -637,508.04 59.

129、71 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 48 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -637,508.04 59.71 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -637,508.04 59.71 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -1,467,953,760.21 928,017,282.25 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,467,767,0

130、57.43 933,302,942.47 归属于少数股东的综合收益总额 -186,702.78 -5,285,660.22 八、每股收益： （一）基本每股收益 -1.3771 0.876 （二）稀释每股收益 -1.3771 0.876 法定代表人：常全忠 主管会计工作负责人：孙作刚 会计机构负责人：孙作刚 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 4,280,569,541.39 3,765,527,408.94 减：营业成本 十四、4 4,032,796,122.26 2,689,868,546.65 税金及附加 11,658,681.26 26

131、,776,031.52 销售费用 7,501,252.84 26,537,775.99 管理费用 40,018,855.22 39,639,066.21 研发费用 7,331,626.99 10,820,428.09 财务费用 171,531,626.35 58,395,257.15 其中：利息费用 112,052,957.89 54,928,920.03 利息收入 1,177,975.06 1,251,520.47 资产减值损失 1,513,342,099.88 -26,987,256.10 加：其他收益 9,792,463.30 757,739.29 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对

132、联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） -1,493,818,260.11 941,235,298.72 加：营业外收入 1,052,360.29 5,296,168.81 49 减：营业外支出 15,048,017.06 209,924.85 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -1,507,813,916.88 946,321,542.68 减：所得税费用 -186,540,577.45 4,409,523.22 四、净利润（净亏损以“”号填列） -1,321

133、,273,339.43 941,912,019.46 （一）持续经营净利润 -1,321,273,339.43 941,912,019.46 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -1,321,273,339.43 941,912,01

134、9.46 七、每股收益： （一）基本每股收益 -1.24 0.88 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,569,058,347.00 4,563,996,747.25 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 50 收到的税费返还

135、18,843,485.63 2,000,603.75 收到其他与经营活动有关的现金 六、41 26,237,699.53 10,565,279.49 经营活动现金流入小计 4,614,139,532.16 4,576,562,630.49 购买商品、接受劳务支付的现金 4,643,749,333.58 3,455,499,682.04 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 120,183,193.36 98,536,660.42 支付的各项税费 599,589,99

136、5.58 482,476,335.02 支付其他与经营活动有关的现金 六、41 31,405,651.21 32,395,577.30 经营活动现金流出小计 5,394,928,173.73 4,068,908,254.78 经营活动产生的现金流量净额 -780,788,641.57 507,654,375.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、41 48,358.28 0.00 投资活动现金流入小计 48,358.28 0.0

137、0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 238,560,246.08 40,329,300.48 投资支付的现金 26,000,000.00 0.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 264,560,246.08 40,329,300.48 投资活动产生的现金流量净额 -264,511,887.80 -40,329,300.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,515,330,534.99 419,553,500.00 发行

138、债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、41 343,498,617.63 50,169.59 筹资活动现金流入小计 2,858,829,152.62 419,603,669.59 偿还债务支付的现金 1,298,362,439.65 700,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 290,400,682.66 73,480,942.54 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、41 94,141,017.63 100,473,728.71 筹资活动现金流出小计 1,682,904,139.94 873,954,671.25 筹资活

139、动产生的现金流量净额 1,175,925,012.68 -454,351,001.66 51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 34,141,979.63 1,812,784.62 五、现金及现金等价物净增加额 164,766,462.94 14,786,858.19 加：期初现金及现金等价物余额 162,917,439.11 148,130,580.92 六、期末现金及现金等价物余额 327,683,902.05 162,917,439.11 法定代表人：常全忠 主管会计工作负责人：孙作刚 会计机构负责人：孙作刚 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经

140、营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,292,965,293.21 4,476,454,401.36 收到的税费返还 18,843,485.63 2,000,603.75 收到其他与经营活动有关的现金 12,534,297.95 8,144,361.83 经营活动现金流入小计 4,324,343,076.79 4,486,599,366.94 购买商品、接受劳务支付的现金 4,310,040,598.82 3,299,330,668.24 支付给职工以及为职工支付的现金 89,395,271.46 79,691,698.44 支付的各项税费 599,308,355.61 4

141、81,147,396.59 支付其他与经营活动有关的现金 25,257,912.29 27,591,862.50 经营活动现金流出小计 5,024,002,138.18 3,887,761,625.77 经营活动产生的现金流量净额 -699,659,061.39 598,837,741.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,568,849.70 16,862

142、,418.91 投资支付的现金 3,191,000.00 50,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 325,000,000.00 50,000,000.00 投资活动现金流出小计 338,759,849.70 116,862,418.91 投资活动产生的现金流量净额 -338,759,849.70 -116,862,418.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 2,440,330,534.99 399,553,500.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关

143、的现金 343,498,617.63 50,169.59 52 筹资活动现金流入小计 2,783,829,152.62 399,603,669.59 偿还债务支付的现金 1,248,362,439.65 700,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 288,268,518.08 73,038,692.54 支付其他与筹资活动有关的现金 94,042,550.03 100,473,728.71 筹资活动现金流出小计 1,630,673,507.76 873,512,421.25 筹资活动产生的现金流量净额 1,153,155,644.86 -473,908,751.66 四、

144、汇率变动对现金及现金等价物的影响 33,796,519.51 1,920,442.73 五、现金及现金等价物净增加额 148,533,253.28 9,987,013.33 加：期初现金及现金等价物余额 146,054,414.23 136,067,400.90 六、期末现金及现金等价物余额 294,587,667.51 146,054,414.23 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期

145、末余额 1,065,376,971.00 294,826,419.62 59.71 36,417,988.15 206,319,434.11 761,569,195.52 65,380,116.69 2,429,890,184.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,065,376,971.00 294,826,419.62 59.71 36,417,988.15 206,319,434.11 761,569,195.52 65,380,116.69 2,429,890,184.80 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 0.00 0.00 0

146、.00 0.00 -5,549,000.31 0.00 -637,508.04 12,635,060.19 -5,937,946.62 0.00 -1,707,904,744.81 -17,566,819.47 -1,724,960,959.06 （一）综合收益总额 0.00 0.00 -637,508.04 0.00 0.00 -1,467,129,549.39 -186,702.78 -1,467,953,760.21 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 -5,549,000.31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -17,380,

147、116.69 -22,929,117.00 1股东投入的普通股 48,000,000.00 48,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 54 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 0.00 -5,549,000.31 0.00 0.00 0.00 0.00 -65,380,116.69 -70,929,117.00 （三）利润分配 -240,775,195.42 -240,775,195.42 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -240,775,195.42 -240,775,195.42 4其他 （四）所有者权益内部结转 -5,937,946.6

148、2 -5,937,946.62 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 -5,937,946.62 -5,937,946.62 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 12,635,060.19 0.00 0.00 0.00 12,635,060.19 1本期提取 0.00 0.00 0.00 15,256,175.94 0.00 0.00 0.00 15,256,175.94 2本期使用 0.00 0.00 0.00 2,621,115.75 0.00 0.00 0.00 2,621,115.7

149、5 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 1,065,376,971.00 0.00 0.00 0.00 289,277,419.31 0.00 -637,448.33 49,053,048.34 200,381,487.49 0.00 -946,335,549.29 47,813,297.22 704,929,225.74 55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一

150、、上年期末余额 1,065,376,971.00 295,765,034.19 29,082,349.33 17,937,030.22 0.00 62,459,926.40 69,745,541.76 1,540,366,852.90 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 同一控制下企业合并 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 1,065,376,971.00 295,765,034.19 29,082,349.33 17,937,030.22 0.00 62,459,926.40 69,745,541.76 1,540,366,852.90 三、本期增减变动金额（减少以

151、“”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 -938,614.57 0.00 59.71 7,335,638.82 188,382,403.89 0.00 699,109,269.12 -4,365,425.07 889,523,331.90 （一）综合收益总额 0.00 0.00 59.71 0.00 0.00 0.00 933,302,882.76 -5,285,660.22 928,017,282.25 （二）所有者投入和减少资本 0.00 -938,614.57 0.00 0.00 0.00 0.00 938,614.57 0.00 1股东投入的普通股 0.00 -938,6

152、14.57 0.00 0.00 0.00 0.00 938,614.57 0.00 2其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 56 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 188,382,403.89 0.00 -234,193,613.64 0.00 -45,811,209.75 1提取盈余公积 0.00 0.00 0.0

153、0 188,382,403.89 0.00 -188,382,403.89 0.00 0.00 2提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -45,811,209.75 0.00 -45,811,209.75 4其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00

154、0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 7,335,638.82 0.00 0.00 0.00 -18,379.42 7,317,25

155、9.40 1本期提取 0.00 0.00 8,396,783.65 0.00 0.00 0.00 222,329.75 8,619,113.40 2本期使用 0.00 0.00 1,061,144.83 0.00 0.00 0.00 240,709.17 1,301,854.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 1,065,376,971.00 0.00 0.00 0.00 294,826,419.62 0.00 59.71 36,417,988.15 206,319,434.11 0.00 761,569,195.

156、52 65,380,116.69 2,429,890,184.80 法定代表人：常全忠 主管会计工作负责人：孙作刚 会计机构负责人：孙作刚 57 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,065,376,971.00 295,765,034.19 36,230,458.67 206,319,434.11 0.00 779,466,526.68 2,383,158,424.65 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00

157、0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 1,065,376,971.00 295,765,034.19 36,230,458.67 206,319,434.11 0.00 779,466,526.68 2,383,158,424.65 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 0.00 9,960,199.41 -5,937,946.62 0.00 -1,562,048,534.85 -1,558,026,282.06 （一）综合收益总额 0.00

158、 0.00 0.00 0.00 -1,321,273,339.43 -1,321,273,339.43 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 -5,937,946.62 0.00 -2

159、40,775,195.42 -246,713,142.04 1提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 58 3对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -240,775,195.42 -240,775,195.42 4其他 0.00 0.00 -5,937,946.62 0.00 0.00 -5,937,946.62 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.

160、00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 9,960,199.41 0.00 0.00 0.00 9,960,199.41 1本期提取 0.00 11,681,054.82 0.00 0.00 0.00 11,681,054.82 2本期使

161、用 0.00 1,720,855.41 0.00 0.00 0.00 1,720,855.41 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 1,065,376,971.00 0.00 0.00 0.00 295,765,034.19 0.00 0.00 46,190,658.08 200,381,487.49 0.00 -782,582,008.17 825,132,142.59 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额

162、1,065,376,971.00 295,765,034.19 28,863,187.24 17,937,030.22 71,748,120.86 1,479,690,343.51 59 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 1,065,376,971.00 295,765,034.19 28,863,187.24 17,937,030.22 71,748,120.86 1,479,690,343.

163、51 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 0.00 0.00 7,367,271.43 188,382,403.89 707,718,405.82 903,468,081.14 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 941,912,019.46 941,912,019.46 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3股份支付计入所有者权益的金额 0.0

164、0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 188,382,403.89 -234,193,613.64 -45,811,209.75 1提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 188,382,403.89 -188,382,403.89 0.00 2提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -45,811,209.75 -45,811,209.75 4其他 0.0

165、0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60 本） 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.0

166、0 0.00 7,367,271.43 0.00 0.00 7,367,271.43 1本期提取 0.00 0.00 8,014,134.48 0.00 0.00 8,014,134.48 2本期使用 0.00 0.00 646,863.05 0.00 0.00 646,863.05 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 1,065,376,971.00 0.00 0.00 0.00 295,765,034.19 0.00 0.00 36,230,458.67 206,319,434.11 0.00 779,466,526.68 2,383,

167、158,424.65 61 附：财务报表附注 兰州金川新材料科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 兰州金川新材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），于2004年11月18日注册成立，2010年公司由有限责任公司整体改制为股份有限公司，取得的企业法人营业执照注册号为620123000000679号；法定代表人：周民；注册资本103,793.00万元；注册地：甘肃兰州；企业住所：兰州市榆中县和平经济开发区。 2015年6月18日，公司股东大会审议并通过了关于变更公司组织形式的议案，将公司组织形式变更为有限责任公司，公司名

168、称变更为“兰州金川新材料科技有限公司”； 2015年7月23日，经兰州市工商行政管理局核准完成工商变更登记。 2015年7月27日, 公司第二次临时股东会决议减少注册资本，将原有注册资本减少63,793万元，由人民币103,793万元减至40,000万元。 2015年10月23日，经兰州市工商行政管理局核准减少注册资本。 2015年11月7日的第五次临时股东会决议，有限公司整体变更为股份有限公司，以2015 年 9 月 30 日 为 基 准 日 ， 以 经 审 计 的 净 资 产 人 民 币 427,288,045.78 元 按1.06822011 ：1的比例折合成股本40,000.00万元，

169、其中人民币40,000.00万元为注册资本，原专项储备-安全生产费25,740,468.37元保持不变，余额人民币1,547,577.41元计入“资本公积”。变更后，兰州金川科技园有限公司出资372,413,380.00元，占注册资本的93.10%；金川镍钴研究设计院有限责任公司出资23,732,762.00元，占注册资本的5.93%；中国有色工程有限公司出资3,853,858.00元，占注册资本的0.97%。 2016年1月25日公司第一次临时股东大会决议增加注册资本人民币76,335,876.00元，由甘肃省战略性新兴投资基金管理有限公司和甘肃新材料产业创业投资基金有限公司各认购公司新发行

170、股份38,167,938.00股，新股份发行后，公司注册资本变更为476,335,876.00元。 2016年12月9日，公司2016年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定，向兰州金川科技园有限公司发行股票，发行数量为589,041,095 股，发行价格为1.46 元/股，募集资金859,999,998.70元。根据修改后章程的规定，公司申请新增的注册资本为人民币589,041,095.00元，由兰州金川科技园有限公司认缴。根据公司2016 年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定以及与兰州金川科技园有限公司签署的股票认购协议约定，公司申请增加注册资本人民币589,041,095.00元

171、，由兰州金川科技园有限公司以人民币增加出资859,999,998.70元，其中：增加股本589,041,095.00元，余 62 额270,958,903.70元计入资本公积。变更后的注册资本人民币1,065,376,971.00元、股本人民币1,065,376,971.00元。 2017年1月5日，经兰州市工商行政管理局核准完成工商变更。公司取得统一社会信用代码为916201007677150289号的企业法人营业执照；公司名称：兰州金川新材料科技股份有限公司；法定代表人：常全忠；注册资本：1,065,376,971.00元；注册地：兰州市榆中县和平经济开发区；企业住所：兰州市榆中县和平经济

172、开发区；营业期限：2004年11月18日至2054年11月17日。 本公司母公司：兰州金川科技园有限公司；最终控制方：甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。 本公司机构设置：规划发展部、证券部、市场部、采购部、审计部、财务部、仓储品管部、信息工程部、行政人事部、理化检测中心、材料研究所、生产运营部和金昌分公司。 公司的经营范围：钴金属、二次电池及电池材料、磁性材料、锂、钴资源开发及生产销售，二次资源再生利用，进料加工，技术服务。（以上不含危险化学品）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注

173、八“在其他主体中的权益”。本公司 2018 年度内合并范围未发生变化 本公司的子公司兰州金通储能动力新材料有限公司（以下简称“金通储能动力公司”）主要从事锂电池二元、三元前驱体新材料的研发、生产及销售。子公司金川钴产品公司(Jinchuan Cobalt Products Corp.)（以下简称“钴产品公司”） 主要从事钴产品销售业务，原料贸易。 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 23 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订

174、）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 63 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年 12 月 31 日的财务状

175、况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采

176、用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业

177、合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计

178、入当期损益。 64 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证

179、券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差

180、异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子

181、交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 65 在合并财务报表中，对于购买日之前持

182、有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金

183、额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。

184、同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当

185、期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 66 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子

186、公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达

187、成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧

188、失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货

189、币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 67 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一

190、项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估

191、值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售

192、；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和

193、金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 68 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预

194、期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计

195、入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在

196、该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投 69 资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进

197、行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出

198、售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的

199、减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃

200、 70 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式

201、出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直

202、接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融

203、负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺， 71 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以

204、承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量

205、且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外

206、，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 72 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿

207、付利息或本金发生违约或逾期等）； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 1000 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组

208、合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 单独计提减值准备的应收款项除外，根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 关联组合 按本公司股权投资纳入合并范围的关系划分关联方组合。 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值

209、测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 73 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 10.00 10.00 1-2 年 30.00 30.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款

210、项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征为：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，

211、按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、委托加工物资、库存商品及发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价，若以计划成本核算，对存货的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

212、及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可 74 变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销；包装物于领用时一次摊销。 11、持有待售资产

213、和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公

214、司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的

215、非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有

216、待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 75 响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制

217、这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同

218、一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相

219、关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 76 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨

220、认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的

221、公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有

222、承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的

223、，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置 77 时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计

224、量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对

225、投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，

226、终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 78 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年

227、折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10-45 5 9.5-2.11 机器设备 年限平均法 7-22 5 13.57-4.32 电子设备 年限平均法 4-9 5 23.75-10.56 运输设备 年限平均法 9 5 10.56 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入

228、固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方

229、法详见附注四、18 长期资产减值”。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资

230、产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 79 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行

231、初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使

232、用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运

233、用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 80 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资

234、产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有

235、关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减

236、值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 81 损益或相关资产成本。其中非货币性福利

237、按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务

238、日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 20、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由

239、第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 21、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管

240、理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商 82 品销售收入的实现。 A、国内业务：客户自提货物：由客户提货人员在出库单上签字确认提货，确认营业收入；发运货物至客户指定地点：由公司委托运输公司承运，将货物发往客户指定地点，公司收到运输公司提交的客户收货回执后，确认营业收入。 B、国外出口业务：公司履行海关报关手续并收到提单后，确认营业收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳

241、务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的

242、，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了

243、补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 83 量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的

244、金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

245、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相

246、关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递

247、延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 84 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认

248、有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量

249、。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当

250、期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 85 经营租赁的租

251、金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，

252、其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期

253、的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 25、安全生产费用 根据财政部、安全生产监管总局财企201216 号文企业安全生产费用提取和使用管理办法的规定提取安全费用，安全费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。 根据财政部 2009 年 6 月 21 日发布的财会20098 号文企业会计准则解释第 3 号，企业依照国家有关规定提取的安全费用以及具有类似性质的各项费用，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时在股东权益中的“专项储备”项下单独反映。企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的

254、安全生产费形成固定资产的，应当通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 26、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 86 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对

255、未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据企业会计准则第 21 号租赁的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账

256、准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间

257、影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 87 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金

258、流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作

259、出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 27、主要会计政策、会计估计

260、的变更 （1）会计政策变更 执行财政部于 2018 年度发布的财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知导致的会计政策变更。 本公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知 （财会2018 15 号）及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 调整前报表项目 调整前报表金额 调整后报表项目 调整后报表金额 应收票据 193,638,221.85 应收票据及应收账款 407,486,368.72 应收账款 213,848,146.87 应收利息 其他应收款 657,90

261、8.66 应收股利 88 其他应收款 657,908.66 应付票据 25,486,449.00 应付票据及应付账款 595,540,303.96 应付账款 570,053,854.96 应付利息 681,323.06 其他应付款 11,985,047.47 应付股利 其他应付款 11,303,724.41 管理费用 65,304,456.49 管理费用 48,076,202.86 研发费用 研发费用 17,228,253.63 其他收益 758,056.00 其他收益 765,795.29 营业外收入 5,307,008.10 营业外收入 5,299,268.81 （2）会计估计变更 本公司

262、本年度无应披露的会计估计变更事项。 28、前期会计差错更正 2017 年 12 月 31 日，公司预付账款余额 3,407,087.56 元，其中包括预付购买设备款 491,770.80 元，应重分类至“其他非流动资产”。2018 年 1-12 月，公司对该会计差错进行追溯调整，对 2017 年 12 月 31 日财务报表项目及金额的影响如下： 项 目 2017 年 12 月 31 日 调整数 调整前金额 调整后金额 预付款项 3,407,087.56 2,915,316.76 -491,770.80 其他非流动资产 491,770.80 491,770.80 五、税项 1、主要税种及税率 税

263、种 具体税率情况 增值税 应税收入按16%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率。根据财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知（财税201832 号）规定，自 2018 年 5 月1 日起，适用税率调整为 16%。 本公司及子公司的企业所得税税率如下： 纳税主体名称 所得税税率 89 纳税主体名称 所得税税率 兰州

264、金川新材料科技股份有限公司 15% 兰州金通储能动力新材料有限公司 15% 南通金通储能动力新材料有限公司 25 % 2、税收优惠及批文 （1）所得税 兰州金川新材料科技股份有限公司 根据财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知（2011）58 号文件，本公司适用西部地区鼓励类产业目录甘肃省新增鼓励类产业，符合国家税务总局关于执行有关企业所得税问题的公告（国家税务总局公告第 14 号）政策的规定，按照 15%税率征收企业所得税。 兰州金通储能动力新材料有限公司 根据财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知（财税【2011】

265、58 号）、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告（国家税务总局公告 2012 第 12 号）等相关税收政策规定，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税，公司于 2018 年 2月 26 日经国家税务局审核通过企业所得税减免备案事项，享受优惠期间为 2017 年 1月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 （2）增值税 兰州金川新材料科技股份有限公司 根据中华人民共和国海关进出口税则，公司产品“四氧化三钴”享受出口退税，海关商品码为：2822001000，征税税率：16%，退税率：13%。 兰州金通储能动力新材料有限公司 根据中华人民共和

266、国海关进出口税则，公司产品 “镍钴锰氢氧化物”享受出口退税，海关商品码为：285390300，征税税率：16%，退税率：13%。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 3,692.64 13,079.64 90 项 目 年末余额 年初余额 银行存款 327,680,209.41 162,904,359.47 其他货币资金 89,459,647.13 82,78

267、7,633.28 合 计 417,143,549.18 245,705,072.39 其中：存放在境外的款项总额 1,748,085.93 325,633.69 注：截止 2018 年 12 月 31 日，本公司所有权受到限制的货币资金为人民币89,459,647.13 元，其中：信用证保证金 3,160,904.03 元、贷款专户受限资金 39,443.94元和银行承兑汇票保证金 86,259,299.16 元。 2、应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 72,680,400.14 193,638,221.85 应收账款 189,217,817.93 213,848,14

268、6.87 合 计 261,898,218.07 407,486,368.72 （1）应收票据 应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 72,680,400.14 193,638,221.85 商业承兑汇票 合 计 72,680,400.14 193,638,221.85 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,150,252,053.63 商业承兑汇票 合 计 1,150,252,053.63 （2）应收账款 应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提

269、比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 210,623,036.55 94.85 21,405,218.62 10.16 189,217,817.93 其中：账龄组合 210,623,036.55 94.85 21,405,218.62 10.16 189,217,817.93 91 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 关联组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 11,446,520.64 5.15 11,446,520.64 100.00 合 计 222,069,557.19

270、 100.00 32,851,739.26 14.79 189,217,817.93 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 145,443,307.16 47.03 76,708,606.16 52.74 68,734,701.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 162,233,981.17 52.45 17,120,535.30 10.55 145,113,445.87 其中：账龄组合 162,233,981.17 52.45 17,120,535.30 10.55 145,113

271、,445.87 关联组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 1,609,000.00 0.52 1,609,000.00 100.00 合 计 309,286,288.33 100.00 95,438,141.46 30.86 213,848,146.87 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 208,908,527.09 20,890,852.71 10.00 1 至 2 年 1,714,444.12 514,333.24 30.00 2 至 3 年 65.34 32.67 50.00 3 年以上 100.

272、00 合 计 210,623,036.55 21,405,218.62 B、年末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 宁夏科捷锂电池股份有限公司 5,281,285.27 5,281,285.27 100.00 注 1 南通瑞翔新材料有限公司 3,679,139.00 3,679,139.00 100.00 注 2 成都晶元新材料技术有限公司 1,609,000.00 1,609,000.00 100.00 注 3 Reshine(H.K) Idustrial Co.Limited 877,096.37 877,096

273、.37 100.00 注 2 92 合 计 11,446,520.64 11,446,520.64 注 1：（i）金川科技公司与宁夏科捷锂电池股份有限公司（以下简称“宁夏科捷公司”）分别于 2016 年 3 月 15 日、5 月 24 日签订了镍钴锰三元素复合氢氧化物销售合同（合同号分别为 NCM2016/006/2 和 NCM2016/006/3），宁夏科捷公司应支付的货款总金额为 630 万元，合同生效后，金川科技公司已按照合同约定履行了义务，但宁夏科捷公司仅支付了3,004,239.73元货款，尚欠金川科技公司货款3,295,760.27元，2018年 8 月 16 日，金川科技公司与宁

274、夏科捷公司签订了还款协议，约定宁夏科捷公司按照还款协议中所附分期分批还款计划表分期分批偿还金川科技公司所有欠款。但宁夏科捷公司未按还款协议约定支付剩余款项，经金川科技公司多次催要，宁夏科捷公司至今尚欠货款 3,295,760.27 元。 2018 年 12 月，金川科技公司将宁夏科捷公司诉至甘肃省榆中县人民法院，2018年 12 月 4 日，甘肃省榆中县人民法院受理并立案，截止 2108 年 12 月 31 日宁夏科捷公司尚未支付货款 3,295,760.27 元，故全额计提坏账准备。 （ii）金通储能动力公司与宁夏科捷公司分别于 2017 年 10 月 20 日、2018 年 1月 29 日

275、签订了镍钴锰三元素复合氢氧化物工业品销售合同（合同号分别为NCM2017/006/3 和 NCM2018/006/1），金通储能动力公司已按照合同约定履行了义务，但是宁夏科捷公司一直拖欠货款，2018 年 7 月 22 日，宁夏科捷公司向金通储能动力公司出具了协议，确认了尚欠金通储能动力公司 1,985,525.00 元的事实，并承诺尽快偿还欠款，但是宁夏科捷公司未按照承诺履行义务。 2019 年 2 月 19 日，金通储能动力公司将宁夏科捷公司诉至甘肃省榆中县人民法院，截止目前尚未判决，截止 2018 年 12 月 31 日宁夏科捷公司尚未支付货款1,985,525.00 元，故全额计提坏账

276、准备。 注 2：2018 年 12 月 31 日，债务人湖南瑞翔新材料股份有限公司（以下简称“湖南瑞翔公司”）及其全资子公司南通瑞翔新材料有限公司（以下简称“南通瑞翔公司”）和Reshine(H.K.) Industrial Co.Limited（以下简称“香港瑞翔公司”）不能按期偿付本公司债权，对其单独进行减值测试，计提了坏账准备。原因如下： 2016 年 9 月 18 日，债务人湖南瑞翔公司、南通瑞翔公司和香港瑞翔公司与本公司签订了还款协议，协议约定：将协议签订日债务人如下表所列金额的欠款，由湖南瑞翔公司统一偿付。 债务人名称 美元欠款 人民币欠款 湖南瑞翔新材料股份有限公司 44,304

277、,290.00 南通瑞翔新材料有限公司 19,444,000.00 Reshine(H.K.) Industrial Co.Limited 12,086,435.00 合 计 12,086,435.00 63,748,290.00 93 协议约定的还款日期及金额： 偿还日期 归还金额 美元 人民币 2016 年 12 月 25 日之前 1,208,644.00 6,374,829.00 2017 年 4 月 25 日之前 3,625,931.00 19,124,487.00 2017 年 10 月 25 日之前 7,251,860.00 38,248,974.00 合 计 12,086,435

278、.00 63,748,290.00 2017 年 4 月 11 日，本公司与湖南瑞翔公司签订了股权质押合同，为保障公司向湖南瑞翔公司实现上述债权，湖南瑞翔公司同意以其持有的金通储能公司 36.75%股权 7350 万元向本公司提供质押担保。于 2017 年 4 月 18 日办理质权工商登记，质权于登记之日起成立，于 2017 年 4 月 20 日在甘肃股权交易中心办理质权冻结手续。 2018 年 12 月 23 日本公司与湖南瑞翔公司签订股权转让协议，以评估机构的评估价 70,929,117.00 元为对价，湖南瑞翔公司将持有的金通储能动力公司的股权转让给本公司，本公司增加长期股权投资并减少应

279、收湖南瑞翔公司欠款，截止 2018 年 12月 31 日，南通瑞翔公司、香港瑞翔公司仍有 4,556,235.37 元欠款未支付，故全额计提坏账准备。 注 3：2014 年，公司与成都晶元新材料技术有限公司（以下简称“成都晶元公司”）向公司购买镍钴锰三元素复合氢氧化物合计金额 176.6 万元，合同约定收到货物后 30日内付款。公司按照合同约定履行了供货义务，成都晶元公司支付了 15.7 万元货款后尚欠 160.9 万元至今未付。 2017 年 9 月，公司将成都晶元公司诉至甘肃省榆中县人民法院，2017 年 10 月 30日，甘肃省榆中县人民法院（2017）0123 民初 2511 号民事判

280、决书判定，成都晶元公司给付公司货款 160.9 万元并承担逾期付款利息。 2018 年 5 月 10 日，甘肃省榆中县人民法院做出（2018）甘 0123 执 6 号执行裁定书，因成都晶元公司名下可执行财产均已被查封，无其余财产可供执行。 2018 年 12 月 31 日，成都晶元公司仍未支付上述欠款，故全额计提坏账准备。 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额9,566,654.81元，本年转回的坏账准备金额 72,152,370.79元。 本年实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款情况 686.22 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 94

281、项目 期末余额 占应收账款账面余额的比例（%） 坏账准备 天津国安盟固利新材料科技股份有限公司 44,333,680.00 19.96 4,433,368.00 南通瑞翔新材料有限公司 39,519,203.45 17.80 7,263,145.45 河北银隆新能源有限公司 37,802,237.00 17.02 3,780,223.70 中信国安盟固利电源技术有限公司 18,904,815.00 8.51 1,890,481.50 荆门市格林美新材料有限公司 13,934,500.00 6.27 1,393,450.00 合 计 154,494,435.45 69.56 18,760,668

282、.65 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 10,352,599.73 100.00 2,915,316.76 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 10,352,599.73 100.00 2,915,316.76 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 10,344,372.99元，占预付账款年末余额合计数的比例为 99.92%。 4、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 652.01 应收股

283、利 其他应收款 5,431,347.28 657,908.66 合 计 5,431,999.29 657,908.66 （1）应收利息 项 目 年末余额 年初余额 预提利息 652.01 合 计 652.01 （2）其他应收款 其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 95 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 6,167,497.02 100.00 736,149.74 11.94 5,431,347.28 其中：账龄组合 6,167,497.02 100.00 736,149

284、.74 11.94 5,431,347.28 关联组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 6,167,497.02 100.00 736,149.74 11.94 5,431,347.28 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 737,354.09 100.00 79,445.43 10.77 657,908.66 其中：账龄组合 737,354.09 100.00 79,445.43 10.77 657,908.66 关联组合

285、单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 737,354.09 100.00 79,445.43 10.77 657,908.66 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,590,496.93 559,049.69 10.00 1 至 2 年 557,000.00 167,100.00 30.00 2 至 3 年 20,000.09 10,000.05 50.00 3 年以上 100.00 合 计 6,167,497.02 736,149.74 其他应收款按款项性质分类披露 款项性质 年末账面余额 年

286、初账面余额 保证金 5,729,800.09 737,354.09 往来款 437,696.93 合 计 6,167,497.02 737,354.09 96 本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 656,704.31 元。 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 金昌市人力资源和社会保障局 保证金 4,980,000.00 1 年以内；1-2 年 80.75 604,000.00 南通市经济技术开发区财政局 保证金 597,000.00 1 年以内 9.68 5

287、9,700.00 金川集团公司财务部 往来款 437,696.93 1 年以内 7.10 43,769.69 南通市经济技术开发区总公司 保证金 74,000.00 1 年以内 1.20 7,400.00 江苏炜赋集团南通物业发展有限公司 保证金 20,800.00 1 年以内 0.34 2,080.00 合 计 6,109,496.93 99.07 716,949.69 5、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,274,633,074.90 684,060,821.86 590,572,253.04 在产品 382,880,190.71 178,0

288、75,378.21 204,804,812.50 库存商品 1,120,662,005.53 417,205,065.08 703,456,940.45 自制半成品 33,629,206.01 19,085,835.24 14,543,370.77 发出商品 105,386,640.64 50,449,243.99 54,937,396.65 合 计 2,917,191,117.79 1,348,876,344.38 1,568,314,773.41 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 810,553,133.50 810,553,133.50 在产品 456,18

289、7,428.30 456,187,428.30 库存商品 325,913,973.51 325,913,973.51 自制半成品 44,992,732.38 50,808.52 44,941,923.86 发出商品 215,265,122.01 215,265,122.01 委托加工物资 28,994,462.54 28,994,462.54 合 计 1,881,906,852.24 50,808.52 1,881,856,043.72 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 97 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 943,698,777.10 259,

290、637,955.24 684,060,821.86 在产品 185,450,371.10 7,374,992.89 178,075,378.21 库存商品 417,832,222.18 627,157.10 417,205,065.08 自制半成品 50,808.52 22,144,696.49 3,109,669.77 19,085,835.24 发出商品 50,449,243.99 50,449,243.99 合 计 50,808.52 1,619,575,310.86 270,749,775.00 1,348,876,344.38 6、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 进项税 3

291、00,751,830.35 96,610,587.87 待认证进项税 58,215.18 3,603,005.49 预交企业所得税 72,078,940.83 12,038,103.83 合 计 372,888,986.36 112,251,697.19 7、长期应收款 （1）长期应收款情况 项 目 年末余额 年初余额 折现率区间 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 融资租赁款 42,000,000.00 42,000,000.00 其中：未实现融资收益 合 计 42,000,000.00 42,000,000.00 8、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地

292、产 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计 一、账面原值 1、年初余额 102,592,775.69 102,592,775.69 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 102,592,775.69 102,592,775.69 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 27,970,299.17 27,970,299.17 2、本年增加金额 2,501,397.48 2,501,397.48 （1）计提或摊销 2,501,397.48 2,501,397.48 3、本年减少金额 98 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计 4、年末余额 30,471,696.

293、65 30,471,696.65 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 72,121,079.04 72,121,079.04 2、年初账面价值 74,622,476.52 74,622,476.52 9、固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 902,833,184.01 900,052,251.22 固定资产清理 合 计 902,833,184.01 900,052,251.22 （1）固定资产 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 730,257

294、,531.07 634,182,723.73 6,717,929.38 24,063,976.64 1,395,222,160.82 2、本年增加金额 16,974,397.15 64,554,331.29 512,945.30 780,565.22 82,822,238.96 （1）购置 8,424,353.58 512,945.30 780,565.22 9,717,864.10 （2）在建工程转入 9,834,450.60 56,129,977.71 65,964,428.31 （3）投资转入 7,139,946.55 7,139,946.55 3、本年减少金额 20,360,003.7

295、4 91,657,762.36 1,050,000.00 113,067,766.10 （1）处置或报废 20,360,003.74 91,657,762.36 1,050,000.00 113,067,766.10 4、年末余额 726,871,924.48 607,079,292.66 6,180,874.68 24,844,541.86 1,364,976,633.68 二、累计折旧 1、年初余额 178,729,880.73 280,725,366.29 5,518,805.76 18,799,908.41 483,773,961.19 2、本年增加金额 17,577,240.86 3

296、7,381,330.40 227,611.66 2,030,968.98 57,217,151.90 （1）计提 17,577,240.86 37,381,330.40 227,611.66 2,030,968.98 57,217,151.90 3、本年减少金额 13,306,961.23 77,280,395.90 997,500.00 - 91,584,857.13 （1）处置或报废 13,306,961.23 77,280,395.90 997,500.00 - 91,584,857.13 99 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合 计 4、年末余额 183,000,1

297、60.36 240,826,300.79 4,748,917.42 20,830,877.39 449,406,255.96 三、减值准备 1、年初余额 11,395,948.41 11,395,948.41 2、本年增加金额 4,215.39 1,650,436.65 162,928.02 1,817,580.06 （1）计提 4,215.39 1,650,436.65 162,928.02 1,817,580.06 3、本年减少金额 476,334.76 476,334.76 （1）处置或报废 476,334.76 476,334.76 4、年末余额 3,960,170.21 12,535

298、,921.11 162,928.02 16,659,019.34 四、账面价值 1、年末账面价值 543,867,548.73 353,682,941.57 1,431,957.26 3,850,736.45 902,833,184.01 2、年初账面价值 551,527,650.34 342,061,409.03 1,199,123.62 5,264,068.23 900,052,251.22 暂时闲置的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 1,985,246.10 1,885,983.99 99,262.11 机器设备 18,264,187.02

299、 9,912,531.67 6,530,459.90 1,821,195.45 合 计 20,249,433.12 11,798,515.66 6,530,459.90 1,920,457.56 固定资产抵押情况见“附注六、43” 10、在建工程 项 目 年末余额 年初余额 在建工程 159,724,863.89 49,621,564.07 工程物资 合 计 159,724,863.89 49,621,564.07 （1）在建工程 在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 硫酸铵干燥流程改造 279,717.76 279,717.76

300、 镍粉溶解系统项目 167,743.59 167,743.59 分离洗涤、干燥产线改造项目 25,457.57 25,457.57 4000 吨三元前驱体扩建项目 25,409,281.15 25,409,281.15 7,881,616.69 7,881,616.69 南通研发车间迁移项目 1,019,439.76 1,019,439.76 384,653.43 384,653.43 40M3 反应釜及配套建 1,704,572.62 1,704,572.62 100 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 设项目 100kt/a 动力锂离子电

301、池用三元前 躯体项目(一期) 70,945,446.50 70,945,446.50 972,987.69 972,987.69 应急事故池项目 84,141.79 84,141.79 污水预处理项目-汽提氨回收子项 2,123,391.91 2,123,391.91 1,411,538.46 1,411,538.46 兰州工厂产线优化升级项目 465,494.21 465,494.21 5 万吨/a 动力锂离子电池用三 元前驱体 44,586,559.72 44,586,559.72 3KT/a 高电压锂离子电池用四氧化三钴项目 37,932,494.60 37,932,494.60 5Kt

302、Co/a 钴盐溶液生产线扩能改造项目 13,470,678.02 13,470,678.02 481,212.49 481,212.49 合 计 159,724,863.89 159,724,863.89 49,621,564.07 49,621,564.07 重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数（万元） 年初余额 本年增加 金额 本年转入固定资产金额 本年其他减少金额 年末余额 硫酸铵干燥流程改造 44.00 279,717.76 201,175.01 480,892.77 镍粉溶解系统项目 24.50 167,743.59 394,859.61 562,603.20 分离洗涤、干

303、燥产线改造项目 167.50 25,457.57 245,619.04 271,076.61 4000 吨三元前驱体扩建项目 3,500.00 7,881,616.69 17,527,664.46 25,409,281.15 南通研发车间迁移项目 274.30 384,653.43 634,786.33 1,019,439.76 40M3 反应釜及配套建设项目 454.50 1,704,572.62 1,704,572.62 100kt/a 动力锂离子电池用三元 前躯 体项目 (一期) 82,000.00 972,987.69 69,972,458.81 70,945,446.50 应急事故池

304、项目 25.50 84,141.79 250,308.81 334,450.60 污水预处理项目-汽提氨回收子项 758.48 1,411,538.46 711,853.45 2,123,391.91 兰州工厂产线优化升级项目 403.11 465,494.21 465,494.21 5 万吨/a 动力锂离子电池用三 元前驱体 65,000.00 44,586,559.72 44,586,559.72 3KT/a 高电压锂离子电池用四氧化三钴项目 12,818.72 37,932,494.60 26,382,910.53 64,315,405.13 5KtCo/a 钴盐溶液生产线扩能改造项目

305、16,500.00 481,212.49 12,989,465.53 13,470,678.02 101 项目名称 预算数（万元） 年初余额 本年增加 金额 本年转入固定资产金额 本年其他减少金额 年末余额 合 计 181,970.61 49,621,564.07 176,067,728.13 65,964,428.31 159,724,863.89 （续） 工程名称 工程累计投入占预算比例（%） 工程 进度 利息资本化累计金额 其中：本年利息资本化金额 本年利息资本化率（%） 资金来源 硫酸铵干燥流程改造 109.29 100.00 自筹 镍粉溶解系统项目 229.63 100.00 自筹

306、分离洗涤、干燥产线改造项目 16.18 100.00 自筹 4000 吨三元前驱体扩建项目 72.60 90.00 自筹 南通研发车间迁移项目 37.17 37.17 自筹 40M3 反应釜及配套建设项目 37.50 37.50 自筹 100kt/a 动力锂离子电池用三元前躯体项目(一期) 8.65 8.65 自筹 应急事故池项目 131.16 100.00 自筹 污水预处理项目-汽提氨回收子项 28.00 28.00 自筹 兰州工厂产线优化升级项目 11.55 11.55 自筹 5 万吨/a 动力锂离子电池用三 元前驱体 6.86 6.86 自筹 3KT/a 高电压锂离子电池用四氧化三钴项目

307、 50.17 100.00 自筹 5KtCo/a 钴盐溶液生产线扩能改造项目 8.16 8.16 自筹 11、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 专利及专有技术 非专利技术 合 计 一、账面原值 1、年初余额 89,212,618.72 33,028,526.80 122,241,145.52 2、本年增加金额 41,033,795.33 41,033,795.33 （1）购置 1,566,931.33 1,566,931.33 （2）投资转入 39,466,864.00 39,466,864.00 3、本年减少金额 4、年末余额 130,246,414.05 33,028,52

308、6.80 163,274,940.85 二、累计摊销 1、年初余额 10,865,214.33 30,534,060.66 41,399,274.99 2、本年增加金额 2,435,930.07 249,446.64 2,685,376.71 102 项 目 土地使用权 专利及专有技术 非专利技术 合 计 （1）计提 2,435,930.07 249,446.64 2,685,376.71 3、本年减少金额 4、年末余额 13,301,144.40 30,783,507.30 44,084,651.70 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值

309、 1、年末账面价值 116,945,269.65 2,245,019.50 119,190,289.15 2、年初账面价值 78,347,404.39 2,494,466.14 80,841,870.53 注：兰州金通储能动力新材料有限公司与南通皓邑实业有限公司在南通合资设立子公司南通金通储能动力新材料有限公司，南通皓邑实业有限公司以土地资产作价 4800万元，持有南通金通储能动力新材料有限公司 49.03%的股权。公司已于 2018 年 7 月完成相关权属的变更。 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得

310、税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,346,775,778.85 202,396,543.53 95,568,395.41 15,608,958.25 内部交易未实现利润 15,231,892.40 2,284,783.86 4,958,389.07 743,758.36 可抵扣亏损 1,652,726.70 247,909.01 2,313,182.23 578,295.56 合 计 1,363,660,397.95 204,929,236.40 102,839,966.71 16,931,012.17 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵

311、扣暂时性差异 35,688,454.53 可抵扣亏损 412,846,661.24 6,102,756.35 合 计 448,535,115.77 6,102,756.35 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2021 年 6,657,564.83 4,344,382.60 2022 年 4,494,800.79 1,758,373.75 103 年 份 年末余额 年初余额 备注 2023 年 401,694,295.62 合 计 412,846,661.24 6,102,756.35 13、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付

312、股权款 26,000,000.00 工程设备款 106,469,055.33 491,770.80 合 计 132,469,055.33 491,770.80 注：预付股权款系公司拟收购南通皓邑实业有限公司持有南通金通储能动力新材料有限公司 49.03%股权支付的款项。 14、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 98,013,000.00 抵押借款 46,920,495.17 65,781,030.42 信用借款 1,233,696,353.07 435,001,041.02 保证借款 692,224,100.00 合 计 1,972,840,948.24 59

313、8,795,071.44 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见“附注六、43”。 15、应付票据及应付账款 种 类 年末余额 年初余额 应付票据 107,814,606.34 25,486,449.00 应付账款 1,091,896,043.61 570,053,854.96 合 计 1,199,710,649.95 595,540,303.96 （1）应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 107,814,606.34 25,486,449.00 合 计 107,814,606.34 25,486,449.00 （2）应付账款 项 目 年末余额 年初余额 原料款 925,233,

314、665.08 379,516,075.21 材料备件款 87,351,840.48 143,860,780.09 设备、工程款 39,663,845.34 18,475,088.46 104 项 目 年末余额 年初余额 采购原料运费 9,476,212.79 2,961,273.93 应付加工件款 5,948,693.90 3,190,123.36 应付维修费 8,120,343.06 7,335,816.08 应付中介费 1,091,548.09 3,111,116.00 应付费用款 15,009,894.87 11,603,581.83 合 计 1,091,896,043.61 570,0

315、53,854.96 账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 金川集团公司财务部 269,782,618.11 未到结算期 兰州金川科技园有限公司 7,641,133.11 未到结算期 白银市恒瑞源商贸有限公司 1,815,235.65 未到结算期 金昌金川万方实业有限责任公司 913,032.32 未到结算期 梅特勒-托利多（常州）称重设备有限公司 468,000.00 未到结算期 合 计 280,620,019.19 16、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 货款 6,584,563.61 126,682,326.00 合 计 6,584,

316、563.61 126,682,326.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 上海久利磨料磨具有限公司 100,250.00 结算尾款 合 计 100,250.00 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 80,000.00 105,959,385.61 105,136,479.98 902,905.63 二、离职后福利-设定提存计划 15,006,317.75 15,006,317.75 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 80,000.00 120,965,703.36 1

317、20,142,797.73 902,905.63 （2）短期薪酬列示 105 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 80,000.00 82,979,664.92 83,032,053.99 27,610.93 2、职工福利费 4,573,270.77 3,697,976.07 875,294.70 3、社会保险费 5,914,870.33 5,914,870.33 其中：医疗保险费 4,854,532.66 4,854,532.66 工伤保险费 721,077.27 721,077.27 生育保险费 339,260.40 339,260.40 4、住房公积

318、金 6,832,724.68 6,832,724.68 5、工会经费和职工教育经费 1,904,070.37 1,904,070.37 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他短期薪酬 3,754,784.54 3,754,784.54 合 计 80,000.00 105,959,385.61 105,136,479.98 902,905.63 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 11,526,374.70 11,526,374.70 2、失业保险费 356,514.25 356,514.25 3、企业年金缴费 3,123,428.8

319、0 3,123,428.80 合 计 15,006,317.75 15,006,317.75 本公司按规定参加由政府机构设立的基本养老保险、失业保险和企业年金计划，根据该等计划，本公司分别按上年度员工基本工资的 19%、0.7%、6%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 18、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 印花税 520,746.60 215,755.20 个人所得税 35,457.88 240,200.75 企业所得税 5,490.56 环境保护税 2,662.78 城建税 2,231.56 教育

320、费附加 1,338.94 地方教育费 892.63 合 计 564,357.82 460,419.08 106 19、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 13,691,777.71 681,323.06 应付股利 其他应付款 98,659,610.38 11,303,724.41 合 计 112,351,388.09 11,985,047.47 （1）应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 13,691,777.71 681,323.06 合 计 13,691,777.71 681,323.06 （2）其他应付款 按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 质保金

321、 12,026,262.24 10,222,579.29 其他 86,633,348.14 1,081,145.12 合 计 98,659,610.38 11,303,724.41 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 甘肃泰达机电科技有限公司 532,000.00 未到结算期 南京年达炉业科技有限公司 440,542.80 未到结算期 中国电子科技集团公司第四十八研究所 380,000.00 未到结算期 鞍山市天昱工程科技有限公司 282,503.95 未到结算期 合 计 1,635,046.75 20、一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1

322、 年内到期的长期应付款（附注六、21） 117,140,608.01 合 计 117,140,608.01 21、长期应付款 项 目 年末余额 年初余额 长期应付款 142,516,871.27 专项应付款 合 计 142,516,871.27 （1）长期应付款 107 项 目 年末余额 年初余额 应付融资租赁款 285,364,786.88 未确认融资费用 -25,707,307.60 减：一年内到期部分（附注六、20） 117,140,608.01 合 计 142,516,871.27 注：公司分别与平安融资租赁（天津）有限公司和远东宏信（天津）融资租赁有限公司签订为期 3 年的售后回租赁

323、合同，租金总额 356,416,836.91 元。 22、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 2016 年第二批工业转型升级和信息产业发展专项资金（100kt/a 三元项目） 10,000,000.00 10,000,000.00 注 1 金昌 10 万吨项目基础设施补助费 1,756,315.50 1,756,315.50 注 2 合 计 10,000,000.00 1,756,315.50 11,756,315.50 注 1：根据甘财经一 2016247号文件拨付工业转型升级和和信息产业发展专项资金用于 100kt/a 动力锂离子电池用三元前驱体项目。 注

324、2：根据金开财201855 号文件拨付金昌分公司 10 万吨项目基础设施补助费。 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本年新增补助金额 本年计入营业外收入金额 本年计入其他收益金额 其他变动 年末余额 与资产/收益相关 2016 年第二批工业转型升级和信息产业发 展 专 项 资 金（100kt/a 三元项目） 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关 金昌 10 万吨项目基础设施补助费 1,756,315.50 1,756,315.50 与资产相关 合 计 10,000,000.00 1,756,315.50 11,756,315.50 23、股本 项目

325、年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 兰州金川科技园有限公司 961,454,475.00 961,454,475.00 金川镍钴研究设计院有限责任公司 23,732,762.00 23,732,762.00 中国有色工程有限公司 3,853,858.00 3,853,858.00 甘肃省战略性新兴产业投资基金管理有限公司 38,167,938.00 38,167,938.00 甘肃新材料产业创业投资基金有限公司 38,167,938.00 38,167,938.00 合 计 1,065,376,971.00 1,065,376,971.00

326、 24、资本公积 108 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 294,826,419.62 5,549,000.31 289,277,419.31 合 计 294,826,419.62 5,549,000.31 289,277,419.31 注：2018 年 7 月 24 日，公司第一届董事会第二十一次会议决议，湖南瑞翔公司将持有的金通储能动力公司的股权转让给本公司用以抵偿债务，已于 2019 年 2 月 13 日完成了工商变更。本期资本公积减少数系收购少数股东股权形成。 25、其他综合收益 项目 年初 余额 本年发生金额 年末 余额 本年所得税前发生额 减：前期计入其他

327、综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 一、不能重分类进损益的其他综合收益 二、将重分类进损益的其他综合收益 59.71 -637,508.04 -637,448.33 其中：外币财务报表折算差额 59.71 -637,508.04 -637,448.33 其他综合收益合计 59.71 -637,508.04 -637,448.33 26、专项储备 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 安全生产费 36,417,988.15 15,256,175.94 2,621,115.75 49,053,048.34 合计 36,417,988.15 15,2

328、56,175.94 2,621,115.75 49,053,048.34 27、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 103,159,717.06 103,159,717.06 任意盈余公积 103,159,717.05 5,937,946.62 97,221,770.43 合 计 206,319,434.11 5,937,946.62 200,381,487.49 注：根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准

329、，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 本期盈余公积减少主要为“三供一业”剥离所致。 28、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 761,569,195.52 62,459,926.40 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 761,569,195.52 62,459,926.40 109 项 目 本 年 上 年 加：本年归属于母公司股东的净利润 -1,467,129,549.39 933,302,882.76 减：提取法定盈余公积 94,191,201.95 提取任意盈余公积 94,191,201.94 应付普通股股利 240,7

330、75,195.42 45,811,209.75 年末未分配利润 -946,335,549.29 761,569,195.52 29、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,736,572,104.64 4,562,592,518.37 3,634,883,573.11 2,697,850,686.50 其他业务 106,744,461.58 104,444,658.77 581,702,703.91 422,904,630.99 合 计 4,843,316,566.22 4,667,037,177.14 4,216,586,277.02 3,1

331、20,755,317.49 30、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 房产税 5,661,306.22 5,673,156.26 印花税 4,115,018.40 1,564,899.48 土地使用税 2,170,624.00 2,170,624.00 环境保护税 17,218.59 城市维护建设税 16,066.87 9,775,022.58 车船使用税 11,520.00 9,960.00 教育费附加 9,640.12 4,654,008.30 地方教育费附加税 6,426.74 3,102,672.18 合 计 12,007,820.94 26,950,342.80 注：各项税金

332、及附加的计缴标准详见附注五、税项。 31、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 保险费 9,127,808.63 900,000.00 运费 4,991,964.82 18,907,689.18 职工薪酬 4,830,270.23 1,322,051.68 差旅费 813,607.98 541,488.88 招待费 306,702.17 267,671.49 装卸费 79,107.43 3,863,471.21 邮电通讯费 77,587.16 129,340.85 110 项 目 本年发生额 上年发生额 包干费 39,807.56 54,451.16 其他 1,406,864.03 3,0

333、58,323.21 合 计 21,673,720.01 29,044,487.66 32、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 27,709,008.00 19,251,679.07 停工损失 7,500,586.30 4,064,092.84 租赁费 4,621,208.49 4,319,567.76 审计、咨询费 3,085,660.47 4,199,745.32 无形资产摊销 1,697,513.04 1,699,100.95 差旅费 1,747,333.85 1,119,782.87 交通费 1,262,679.68 1,288,671.51 办公费、邮电通讯费 997,

334、327.33 717,970.02 折旧费 661,030.59 3,417,516.29 综合服务费 369,063.47 298,291.11 信息系统费 541,400.92 1,065,045.45 修理费 545,100.17 2,665,681.38 排污费 29,706.00 129,326.00 其他 3,818,468.42 3,839,732.29 合 计 54,586,086.73 48,076,202.86 33、研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 3,265,858.23 2,902,866.79 技术交流费 188,679.25 129,126.21

335、 折旧费 331,971.71 524,979.72 检测分析费 1,336,670.15 1,287,553.72 原料材料费 8,684,994.86 6,327,945.14 动力费 982,680.74 1,380,690.19 其他 923,137.26 4,675,091.86 合 计 15,713,992.20 17,228,253.63 34、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 111 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 114,512,262.33 56,162,715.38 减：利息收入 2,243,028.93 1,277,177.09 汇兑损失 81,104

336、,500.70 8,994,813.64 减：汇兑收益 26,325,289.71 5,939,051.15 银行手续费 4,814,440.56 1,972,996.16 其他 1,227,807.23 248,780.18 合 计 173,090,692.18 60,163,077.12 35、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -61,929,011.67 16,671,019.50 存货跌价损失 1,619,575,310.86 -31,595,142.86 固定资产减值损失 1,817,580.06 4,389,153.75 合 计 1,559,463,879.2

337、5 -10,534,969.61 36、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 外经贸发展专项资金 9,990,000.00 9,990,000.00 新材料应用保险补贴 6,494,400.00 6,494,400.00 稳岗补贴 924,013.89 8,056.00 924,013.89 返还个税手续费 14,062.59 7,739.29 14,062.59 加工贸易技术改造和产业链延伸 400,000.00 甘肃省支持科技创新若干措施奖补资金 350,000.00 合 计 17,422,476.48 765,795.29 17,422,476.48 37

338、、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 赔偿款 2,438,690.46 2,438,690.46 罚款收入 2,000.00 其他 1,050,579.60 5,297,268.81 1,050,579.60 合 计 3,489,270.06 5,299,268.81 3,489,270.06 注：执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017年修订）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补

339、助，计入营业外收入 112 38、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 15,047,920.59 15,047,920.59 罚款支出 916,096.47 916,096.47 其他 117.55 219,954.25 117.55 合 计 15,964,134.61 219,954.25 15,964,134.61 39、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 5,286.10 4,834,234.15 递延所得税费用 -187,998,224.23 -2,102,781.77 合 计 -1

340、87,992,938.13 2,731,452.38 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 -1,655,309,190.30 按法定/适用税率计算的所得税费用 -248,296,378.55 子公司适用不同税率的影响 -1,449,054.61 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,495,291.22 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 245,249.21 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 58,506,937.46 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 1,505,

341、017.14 所得税费用 -187,992,938.13 40、其他综合收益 详见附注六、25。 41、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 保证金 2,010,000.00 利息收入 2,242,376.92 1,277,177.09 政府补助 19,178,791.98 758,056.00 赔款补偿收入 2,417,551.17 113 项 目 本年发生额 上年发生额 新三板挂牌奖励 1,000,000.00 其他 1,398,979.46 6,520,046.40 合 计 26,237,699.53 10,565,279.49 （2）支付其

342、他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 运输费 13,209,790.98 13,977,900.20 手续费 4,814,440.56 1,748,047.63 审计、咨询费 2,717,338.49 2,508,097.24 差旅费 2,560,941.83 1,661,271.75 保险费 1,741,781.86 215,518.17 往来款 1,000,000.00 罚款 916,000.00 租赁费 791,617.80 7,150,048.39 修理费 545,100.17 635,147.54 检测费 176,173.60 1,315,660.11 保证金 70

343、8,804.00 其他 2,932,465.92 2,475,082.27 合 计 31,405,651.21 32,395,577.30 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 48,358.28 合 计 48,358.28 （4）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 募集资金专户利息 50,169.59 信用证借款 79,498,617.63 售后回租融资租赁 264,000,000.00 合 计 343,498,617.63 50,169.59 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 保理业务 10

344、0,137,122.33 保函手续费 336,606.38 114 项 目 本年发生额 上年发生额 融资租入固定资产租赁费 71,052,550.03 租赁服务费 21,790,000.00 集团授信占用费 1,200,000.00 贴现手续费 98,467.60 合 计 94,141,017.63 100,473,728.71 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,467,316,252.17 928,017,222.54 加：资产减值准备 1,559,463,879.25 -10,534,969

345、.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 59,718,549.38 59,315,607.10 无形资产摊销 2,685,376.71 1,782,332.92 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 15,047,920.59 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 114,512,262.33 56,162,715.38 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -187,998,224.23 -2,102,781.77 递延所得税负债增加

346、（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -1,035,284,265.55 -625,335,876.95 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -943,599,439.59 -485,891,728.63 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 1,101,981,551.71 586,241,854.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 -780,788,641.57 507,654,375.71 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 327,683,9

347、02.05 162,917,439.11 115 补充资料 本年金额 上年金额 减：现金的年初余额 162,917,439.11 148,130,580.92 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 164,766,462.94 14,786,858.19 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 327,683,902.05 162,917,439.11 其中：库存现金 3,692.64 13,079.64 可随时用于支付的银行存款 327,680,209.41 162,904,359.47 可随时用于支付的其他货币资金 可用于

348、支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 327,683,902.05 162,917,439.11 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 43、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 3,160,904.03 信用证保证金 39,443.94 贷款专户资金受限 86,259,299.16 银行承兑汇票保证金 存货 46,920,495.17 短期借款抵押 固定资产 352,906,71

349、0.89 售后回租赁融资抵押 合 计 489,286,853.19 44、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 2,799,555.76 6.86320 19,213,911.09 欧元 48.95 7.84730 384.13 116 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 应收账款 3,799,891.20 26,079,413.28 其中：美元 3,799,891.20 6.86320 26,079,413.28 短期借款 42,257,926.94 277,840,948.24 其中：美元 5,546

350、,273.91 6.97700 38,696,353.07 美元 6,711,653.03 6.99090 46,920,495.17 美元 30,000,000.00 6.40747 192,224,100.00 应付账款 58,923,150.90 404,401,369.25 其中：美元 58,923,150.90 6.86320 404,401,369.25 预收账款 73.00 501.01 其中：美元 73.00 6.86320 501.01 注：截至 2018 年 12 月 31 日，短期借款中的美元借款余额为 42,257,926.94 美元，依据汇率交易协议，均锁定汇率，其中

351、：中国银行甘肃省分行的美元借款余额为5,546,273.91 美元，2018 年 10 月 25 日签署中国银行区间宝交易协议，协定汇率为 6.9770；工商银行兰州城关支行的美元借款余额为 6,711,653.03 美元，2018 年 8月 31 日签署进口押汇协议，约定锁定的远期汇率为 6.9909；建设银行金昌金川路支行的美元借款余额为 30,000,000.00 美元，2018 年 1 月 31 日签署中国建设银行汇率交易总协议，约定锁定的远期汇率为 6.40747。 45、政府补助 （1）政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 金昌 10 万吨项目基础设施补助

352、费 1,756,315.50 递延收益 外经贸发展专项资金 9,990,000.00 其他收益 9,990,000.00 稳岗补贴 924,013.89 其他收益 924,013.89 新材料应用保险补贴 6,494,400.00 其他收益 6,494,400.00 返还个税手续费 14,062.59 其他收益 14,062.59 七、合并范围的变更 本期本公司合并范围未发生变更。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 117 营地 直接 间接 兰州金通储能动力新材料有限公司 兰州市 南通市 兰州市 锂电池二元、三元前驱体

353、新材料的研发及销售（以上项目依法须经批准的，经相关部门批准后方可开展经营活动） 100.00 投资取得 钴产品公司(Jinchuan Cobalt Products Corp.) 美国洛杉矶市 洛杉矶 金属产品批发 100.00 投资取得 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东

354、权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风

355、险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2018 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 项 目 年末数 年初数 美元 欧元 美元 欧元 外币金融存款 银行存款 2,799,555.76 48.95 6,941,976.16 48.95 应收账款 3,799,891.20 483,418.76 小 计 6,599,446.96 48.95 7,425,394.92 48.95 外币金融负债 118

356、项 目 年末数 年初数 应付账款 58,923,150.90 1,317,190.97 预收账款 73.00 8,382.00 小 计 58,923,223.90 1,325,572.97 净 额 -52,323,776.94 48.95 6,099,821.95 48.95 外汇风险敏感性分析： 外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下： 项目 汇率变动 本年度 上年度 对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响 银行存款 对人民币升值 5%

357、 -960,714.76 -960,714.76 -2,267,991.97 -2,267,992.34 对人民币贬值 5% 960,714.76 960,714.76 2,267,991.97 2,267,992.34 应收账款 对人民币升值 5% -1,303,970.66 -1,303,970.66 -157,937.74 -115,245.16 对人民币贬值 5% 1,303,970.66 1,303,970.66 157,937.74 115,245.16 应付账款 对人民币升值 5% 20,220,068.46 20,220,068.46 430,339.46 430,339.46

358、 对人民币贬值 5% -20,220,068.46 -20,220,068.46 - 430,339.46 - 430,339.46 预收账款 对人民币升值 5% 25.05 25.05 2,738.48 1,732.09 对人民币贬值 5% -25.05 -25.05 -2,738.48 -1,732.09 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司短期银行借款余额人民币 197,284.09 万元，在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定、波动不大，较小的利

359、率变动不会形成较大的利率风险。 同时，公司通过建立良好的银企关系、加强预算管理并做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。 2、信用风险 2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 119 为降低信用风险，本公司成立了信用评价小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序

360、以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 于 2018 年 12 月 31 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项 目 1 个月以内 1-3 个月 3-12 个月 1-5 年 5 年以上 短期借款 48,69

361、6,353.07 439,144,595.17 1,485,000,000.00 应付账款 847,136,192.86 108,979,432.64 99,460,535.42 36,319,882.69 其他应付款 1,815,441.17 1,738,970.12 92,538,058.35 2,567,140.74 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 兰州金川科技园有限公司 （以下简称“金川科技园”） 甘肃 兰州 有色金属材料、贵金属材料、有色金属化学品（不含危

362、险品）新能源及新能源材料生产销售；二次资源综合利用；新材料研究、开发与高新技术企业孵化、信息交流、技术服务；进口贸易。 254,000.00 90.2455 90.2455 注：金川集团股份有限公司是兰州金川科技园有限公司的母公司，本公司的最终控制方是甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 1）按照本公司各级次控股股东的一级公司披露的其他关联方 本公司母公司金川科技园公司控制的子公司 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 兰州金川贵金属材料股份有限公司 母公司控制的子公司 甘肃精普检测科技有限公司 母公司控制的子

363、公司 湖南瑞翔新材料股份有限公司 母公司控制的子公司 120 本公司的母公司控股股东金川集团股份有限公司（以下简称“金川集团”）控制的子公司 截至 2018 年 12 月 31 日，金川集团除金川科技园之外的其他一级子公司： 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北海金川房地产开发有限公司 母公司控股股东控制的子公司 北京金川宾馆有限公司 母公司控股股东控制的子公司 甘肃国宝山矿业有限责任公司 母公司控股股东控制的子公司 甘肃金川国际经济技术合作有限责任公司 母公司控股股东控制的子公司 金川集团化工新材料有限责任公司（注 1） 母公司控股股东控制的子公司 甘肃金川节能技术有限责任公司 母公司

364、控股股东控制的子公司 甘肃金和矿业有限公司 母公司控股股东控制的子公司 甘肃金辉矿业有限公司 母公司控股股东控制的子公司 甘肃金宇物资有限公司 母公司控股股东控制的子公司 甘肃金远煤业有限公司 母公司控股股东控制的子公司 广东金汇金属有限公司 母公司控股股东控制的子公司 广西金川有色金属有限公司 母公司控股股东控制的子公司 金昌市诚信工程建设监理有限公司 母公司控股股东控制的子公司 金昌市居佳乳业有限公司 母公司控股股东控制的子公司 金川集团粉体材料有限公司 母公司控股股东控制的子公司 金川集团（香港）资源控股有限公司 母公司控股股东控制的子公司 金川集团财务有限公司 母公司控股股东控制的子公

365、司 金川集团电线电缆有限公司 母公司控股股东控制的子公司 金川集团工程建设有限公司 母公司控股股东控制的子公司 金川集团国际贸易有限公司 母公司控股股东控制的子公司 金川集团机械制造有限公司 母公司控股股东控制的子公司 金川集团金昌工程造价咨询有限公司 母公司控股股东控制的子公司 金川集团精密铜材有限公司 母公司控股股东控制的子公司 金川集团镍合金有限公司 母公司控股股东控制的子公司 金川集团镍盐有限公司 母公司控股股东控制的子公司 金川集团信息与自动化工程有限公司 母公司控股股东控制的子公司 金川美国有限公司 母公司控股股东控制的子公司 金川镍都实业有限公司 母公司控股股东控制的子公司 金川

366、镍钴研究设计院有限公司 母公司控股股东控制的子公司 连云港金井矿产资源有限公司(注 2) 母公司控股股东控制的子公司 121 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 南非金川资源有限公司 母公司控股股东控制的子公司 上海镍都饭店有限公司 母公司控股股东控制的子公司 沈阳金瀚物资有限公司 母公司控股股东控制的子公司 武汉金晟物资有限公司 母公司控股股东控制的子公司 西藏金川矿业投资有限公司 母公司控股股东控制的子公司 中港金邦（北京）国际文化咨询有限公司 母公司控股股东控制的子公司 中国金川投资控股有限公司 母公司控股股东控制的子公司 中金镍业有限公司 母公司控股股东控制的子公司 甘肃金川镍钴新

367、材料技术创新有限公司 母公司控股股东控制的子公司 防城港市港口区文德酒店管理有限公司 母公司控股股东控制的子公司 金川集团铜业有限公司 母公司控股股东控制的子公司 注 1：“甘肃金川化工材料有限公司”于 2018 年 2 月 12 日名称变更为“金川集团化工新材料有限责任公司”。 注 2：连云港金井矿产资源有限公司于 2017 年 10 月 25 日完成注销。 金川集团公司的母公司甘肃省国有资产投资集团有限公司控制的子公司 截至 2018 年 12 月 31 日，甘肃省国有资产投资集团有限公司及除金川集团之外的一级子公司的基本信息如下： 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 甘肃省电力投资集

368、团有限责任公司 母公司控股股东的母公司控制的子公司 甘肃省农垦集团有限责任公司 母公司控股股东的母公司控制的子公司 甘肃省工业交通投资公司 母公司控股股东的母公司控制的子公司 甘肃兴陇资本管理有限公司 母公司控股股东的母公司控制的子公司 甘肃国投新区开发建设有限公司 母公司控股股东的母公司控制的子公司 甘肃兴陇基金管理有限公司 母公司控股股东的母公司控制的子公司 兰州三毛纺织（集团）有限责任公司 母公司控股股东的母公司控制的子公司 兰州兰电电机有限公司 母公司控股股东的母公司控制的子公司 甘肃资产管理有限公司 母公司控股股东的母公司控制的子公司 甘肃长风电子科技有限责任公司 母公司控股股东的母

369、公司控制的子公司 金川控股有限公司 母公司控股股东的母公司控制的子公司 兰州长城电工股份有限公司 母公司控股股东的母公司控制的子公司 上海陇菀实业发展有限公司 母公司控股股东的母公司控制的子公司 甘肃兴陇有色金属新材料创业投资基金有限公司 母公司控股股东的母公司控制的子公司 122 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 天水长城果汁集团有限公司 母公司控股股东的母公司控制的子公司 甘肃陇菀物产有限公司 母公司控股股东的母公司控制的子公司 甘肃工程咨询集团有限公司 母公司控股股东的母公司控制的子公司 甘肃省招标咨询集团有限责任公司 母公司控股股东的母公司控制的子公司 甘肃省皮革塑料研究所有限责

370、任公司 母公司控股股东的母公司控制的子公司 兰州理工合金粉末有限责任公司 母公司控股股东的母公司控制的子公司 甘肃省安全生产科学研究院有限公司 母公司控股股东的母公司控制的子公司 甘肃省机械科学研究院有限责任公司 母公司控股股东的母公司控制的子公司 兰州助剂厂有限责任公司 母公司控股股东的母公司控制的子公司 甘肃省科学器材有限责任公司 母公司控股股东的母公司控制的子公司 （2）与本公司发生交易的其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 金川集团股份有限公司 母公司控股股东 金川镍钴研究设计院有限责任公司 股东 金川集团财务有限公司 同受母公司控股股东的控制 Ruashi Mining

371、 Sprl 同受母公司控股股东的控制 South Africa Jin Chuan Resources （PTY） LTD 同受母公司控股股东的控制 金川集团信息与自动化工程有限公司 同受母公司控股股东的控制 金川集团工程建设有限公司 同受母公司控股股东的控制 金昌金川万方实业有限责任公司 同受母公司控股股东的控制 金川集团金昌立昇实业有限公司 同受母公司控股股东的控制 金川集团电线电缆有限公司 同受母公司控股股东的控制 金川集团镍盐有限公司 同受母公司控股股东的控制 金川集团粉体材料有限公司 同受母公司控股股东的控制 Jin Chuan (USA) INC 同受母公司控股股东的控制 Jinc

372、huan (Europe) Limited 同受母公司控股股东的控制 金川集团镍合金有限公司 同受母公司控股股东的控制 兰州金川贵金属材料股份有限公司 同受母公司控股股东的控制 金川镍都实业有限公司 同受母公司控股股东的控制 金柯有色金属有限公司 同受母公司控股股东的控制 金港源国际贸易有限公司 同受母公司控股股东的控制 甘肃精普检测科技有限公司 同受母公司控股股东的控制 123 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 金昌金川宾馆有限责任公司 同受母公司控股股东的控制 金川集团股份有限公司兰州宾馆 同受母公司控股股东的控制 北京金川宾馆有限责任公司 同受母公司控股股东的控制 兰州金川科技园有

373、限公司 同受母公司控股股东的控制 上海镍都饭店有限公司 同受母公司控股股东的控制 Reshine(H.K.) Industrial Co.Limited 子公司少数股东的子公司 赣州腾远钴业新材料股份有限公司 董事关联 兰州金川科力远电池有限公司 董事关联、母公司持有少数股权 上海飞成金属材料有限公司 其他 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 金川集团股份有限公司 采购商品/接受劳务 1,132,542,895.52 691,953,716.18 金港源国际贸易有限公司 采购商品 1,625,753

374、,945.08 1,233,871,333.56 金川集团镍盐有限公司 采购商品 314,884,743.45 309,519,663.85 金川集团工程建设有限公司 接受劳务 15,012,143.05 14,735,280.82 金川集团信息与自动化工程有限公司 接受劳务 4,468,925.48 2,553,697.01 兰州金川科技园有限公司 采购商品/接受劳务 9,325,332.16 13,954,517.73 金昌金川万方实业有限责任公司 采购商品 3,056,762.54 6,373,838.20 金川集团金昌立昇实业有限公司 采购商品 291,938.29 1,948,048

375、.52 South Africa Jin Chuan Resources （PTY） LTD 接受劳务 23,164,336.70 18,442,916.93 金川镍钴研究设计院有限责任公司 接受劳务 2,465,608.92 1,395,849.04 甘肃精普检测科技有限公司 接受劳务 670,132.08 681,509.43 金昌市居佳乳业有限公司 采购商品 92,328.10 672,415.69 金川集团镍都矿山实业有限公司 采购商品 1,034,776.89 金川集团电线电缆有限责任公司 采购商品 1,347,135.58 1,529,623.93 南通瑞翔新材料有限公司 采购商品

376、/接受劳务 67,557,036.29 63,088,422.87 金川集团机械制造有限公司 接受劳务 1,593,083.27 2,089,457.26 赣州腾远钴业新材料股份有限公司 采购商品 150,941,880.34 兰州金川科力远电池有限公司 采购商品 611,008.55 611,008.55 金昌金川宾馆有限责任公司 接受劳务 236,643.78 55,533.75 124 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 金川集团股份有限公司兰州宾馆 接受劳务 17,865.22 9,917.36 北京金川宾馆有限责任公司 接受劳务 3,962.26 4,575.47 金川集团

377、股份有限公司龙首山庄 接受劳务 19,053.82 2,829.00 中港金邦（北京）国际文化咨询有限公司 采购商品 9,722.64 金川集团化工新材料有限责任公司 采购商品 42,009,977.93 14,972,820.51 金昌居佳生态农业有限公司 采购商品 363,133.62 上海镍都饭店有限公司 采购服务 158,547.09 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 金川集团镍盐有限公司 出售商品 341,699,646.17 107,063,077.37 Jin Chuan (USA) INC 出售商品 165,343,246.19 金川集团粉体

378、材料有限公司 出售商品 34,196,002.29 5,531,354.63 南通瑞翔新材料有限公司 出售商品 359,989,614.56 97,299,300.96 兰州金川科技园有限公司 出售商品/提供劳务 5,641,868.06 10,252,367.08 金川集团镍都矿山实业有限公司 出售商品 651,190.74 金川集团股份有限公司 出售商品 1,324,784.60 1,553,317.40 金川集团镍合金有限公司 出售商品/提供劳务 714,529.91 金川镍钴研究设计院有限责任公司 提供劳务 123,922.41 97,435.90 湖南瑞翔新材料股份有限公司 出售商品

379、 81,393,128.21 Reshine(H.K.) Industrial Co.Limited 出售商品 45,273,106.38 112,575,361.50 赣州腾远钴业新材料股份有限公司 出售商品 451,866,645.92 兰州金川科力远电池有限公司 出售商品 4,579,487.18 （2）关联方存款 关联方 年初余额 日均存款额 年末余额 金川集团财务有限公司 32,584,338.83 6,452,246.99 102,768,795.69 合 计 32,584,338.83 6,452,246.99 102,768,795.69 （3）关联方存款利息收入 关联方 本年

380、发生额 上年发生额 金川集团财务有限公司 253,264.31 301,076.42 合 计 253,264.31 301,076.42 （4）关联方借款 单位：万元 125 项目 利率 借款期限 本年发生额 上年发生额 金川集团股份有限公司 4.35% 2018.3.8-2019.3.8 10,000.00 金川集团财务有限公司 4.35% 2018.12.17-2019.6.17 8,000.00 金川集团财务有限公司 4.35% 2018.10.26-2019.10.26 12,000.00 金川集团财务有限公司 4.35% 2018.11.13-2019.11.13 10,000.00

381、 金川集团财务有限公司 3.915% 2017.10.25-2018.10.25 12,000.00 金川集团财务有限公司 3.915% 2017.11.10-2018.11.10 10,000.00 金川集团财务有限公司 3.915% 2017.12.14-2018.12.14 8,000.00 金川集团财务有限公司 4.35% 2017.6.21-2018.6.21 2,000.00 金川集团财务有限公司 4.7850% 2018.3.27-2019.3.27 1,500.00 金川集团财务有限公司 4.7850% 2018.6.25-2019.6.25 2,000.00 （5）通过金川集

382、团财务有限公司的本公司账户支付利息情况如下 项目 本年发生额 上年发生额 借款利息 17,156,581.21 12,126,350.00 票据贴现利息 5,692,863.97 9,969,570.53 合 计 22,849,445.18 22,095,920.53 （6）开具银行承兑汇票 关联方 本年发生额 上年发生额 金川集团财务有限公司 7,140,000.00 23,052,674.00 合 计 7,140,000.00 23,052,674.00 （7）关联租赁情况 本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入 兰州金川科技园有限公司 房屋、构

383、筑物 2,477,415.24 2,462,492.05 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 南通瑞翔新材料有限公司（注 1） 房屋 1,252,742.28 1,252,742.28 南通瑞翔新材料有限公司（注 1） 房屋 260,418.36 260,418.36 南通瑞翔新材料有限公司（注 1） 设备 958,760.24 1,029,522.72 南通瑞翔新材料有限公司（注 1） 房屋 417,206.40 502,188.64 南通瑞翔新材料有限公司（注 1） 房屋 26,475.68 兰州金川科技园有限公司（注 2） 房屋 3,525,1

384、33.98 3,481,081.08 上海镍都饭店有限公司（注 3） 房屋 28,020.00 126 注：（1）2016 年 2 月，金川科技与湖南瑞翔共同出资设立金通公司，金通公司南通分公司向南通瑞翔租赁 6000T 镍钴锰复合氧化物生产厂房、生产污水处理排放车间厂房、仓储设施（包括原辅料、包材、危险品、备品配件、成品仓库及配套的叉车、仓管员等）等固定资产用于生产经营活动，租赁价格由金通公司南通分公司与南通瑞翔按市场价格协商确定。 注：（2） 公司与金川科技园签订了无偿租赁房产协议，金川科技园自愿向公司无偿提供房屋用于办公，租赁期限为 2013 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月

385、 31 日。金川科技园已就该房屋对应的土地取得榆国用（2011）第 57 号国有土地使用权证，但尚未取得房屋所有权证。 公司与金川科技园 2017 年 1 月 5 日签订了无偿租赁房产协议之补充协议，金川科技园 2018 年将规范公司管理，积极办理榆国用（2011）第 57 号国有土地使用权证附着的房屋所有权证。若 2018 年 12 月 31 日前取得该等房屋所有权证，则公司应向金川科技园按年租金 3,525,133.98 元支付 2018 年房屋使用费；若 2018 年 12 月 31日前未取得该产权证，则公司 2018 年继续无偿使用该等房屋。 金川科技园于 2017 年 7 月 3 日

386、取得了办公楼的所有权证。 注：（3）2018 年公司与上海镍都饭店签订租赁合同，租上海镍都饭店客房、办公室及桌位，租赁价格由金川科技与上海镍都饭店根据市场价格确定。 （8）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 金川集团股份有限公司 192,224,100.00 2017.10.28 2019.1.31 否 金川集团股份有限公司 500,000,000.00 2018.9.14 2019.9.14 否 （9）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,106,952.00 1,896,147.20 （10）其

387、他关联交易 职工各种社会保险费 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 金川集团公司 养老保险、失业保险等 4,217,232.86 4,145,780.34 金川集团公司 医疗保险 829,733.00 284,120.70 注：（1）2016 年以前，公司职工参加养老保险、失业保险和工伤保险等社会保险由公司和职工共同承担费用，交金川集团社保中心，由金川集团代公司和职工向金昌市 127 社会保险局缴纳。公司职工参加的补充养老保险（企业年金）由公司和职工承担费用，交金川集团社保中心。 本年度，公司职工参加的养老保险、失业保险和工伤保险等社会保险由公司和职工承担费用，交公司所在地的社会保险

388、管理机构（由税务部门代征代缴）。公司职工参加的补充养老保险（企业年金）由公司和职工共同承担费用，仍交金川集团社保中心。 注：（2）2016 年以前，公司职工参加的基本医疗保险，由公司和职工共同承担费用，交金川集团社保中心，由该中心统一管理、核销和支付。 本年度，公司在职职工、2017 年 2 月 28 日以后退休的职工参加的基本医疗保险和其他大病医疗保险，由公司和职工承担费用，交公司所在地的社会保险管理机构（由税务部门代征代缴）。公司 2017 年 2 月 28 日以前退休的职工的基本医疗保险，由公司承担费用，仍交金川集团社保中心，由该中心统一管理、核销和支付。 5、关联方应收应付款项 （1）

389、应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 湖南瑞翔新材料股份有限公司 125,164,256.00 66,013,182.77 南通瑞翔新材料有限公司 39,519,203.45 7,263,145.45 19,444,000.00 10,255,007.04 Reshine(H.K.) Industrial Co.Limited 877,096.37 877,096.37 835,051.16 440,416.35 赣州腾远钴业新材料股份有限公司 6,924,423.25 692,442.33 合 计 40,396,299.82 8,140,

390、241.82 152,367,730.41 77,401,048.49 预付款项： 金港源国际贸易有限公司 66,038.52 兰州金川科技园有限公司 2,830,480.63 合 计 2,896,519.15 其他应收款： 金川集团公司财务部 437,696.93 43,769.69 合 计 437,696.93 43,769.69 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 金川集团股份有限公司 480,289,292.55 280,895,807.14 金港源国际贸易有限公司 310,844,243.19 128 项目名称 年末余额 年初余额 兰州金川科技园有限公司 39,

391、325,332.16 13,637,119.01 甘肃精普检测科技有限公司 87,570.00 378,330.00 South Africa Jin Chuan Resources （PTY） LTD 7,062,634.30 1,851,955.64 金川集团镍盐有限公司 46,230.13 9,893,833.80 湖南瑞翔新材料股份有限公司 19,500.00 南通瑞翔新材料有限公司 708,096.80 12,577.20 金昌金川万方实业有限责任公司 1,077,107.86 913,032.32 金川集团工程建设有限公司 9,779,415.12 2,038,208.11 金川集

392、团信息与自动化工程有限公司 1,992,691.28 87,048.00 金川集团电线电缆有限责任公司 1,789,660.00 兰州金川科力远电池有限公司 611,008.55 赣州腾远钴业新材料股份有限公司 14,368,512.10 金川集团机械制造有限公司 1,449,686.00 金川集团金昌立昇实业有限公司 金川镍钴研究设计院有限责任公司 2,240,100.00 金昌镍都矿山实业有限公司 643,163.29 金川集团化工新材料有限责任公司 20,488,529.60 合 计 876,034,092.28 326,496,591.87 应付票据： 金川集团镍盐有限公司 11,26

393、3,160.00 25,052,674.00 赣州腾远钴业新材料股份有限公司 3,811,116.40 合 计 15,074,276.40 25,052,674.00 预收款项： 金川镍盐有限责任公司 1,877,275.73 合 计 1,877,275.73 应付利息： 金川集团财务有限公司 665,187.50 385,458.34 合 计 665,187.50 385,458.34 其他应付款： 金川集团工程建设有限公司 115,115.36 1,473,115.36 金昌镍都矿山实业有限公司 70,400.00 金川集团信息与自动化工程有限公司 16,862.30 129 项目名称 年

394、末余额 年初余额 合 计 202,377.66 1,473,115.36 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 至本报告出具日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 70,940,935.14 193,638,221.85 应收账款 243,520,50

395、3.72 140,055,223.03 合 计 314,461,438.86 333,693,444.88 （1）应收票据 应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 70,940,935.14 193,638,221.85 商业承兑汇票 合 计 70,940,935.14 193,638,221.85 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 827,616,683.74 合 计 827,616,683.74 （2）应收账款 应收账款分类披露 130 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（

396、%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 251,704,394.37 96.38 8,183,890.65 3.25 243,520,503.72 其中：账龄组合 78,409,756.81 30.02 8,183,890.65 10.44 70,225,866.16 关联组合 173,294,637.56 66.36 173,294,637.56 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 9,460,995.64 3.62 9,460,995.64 100.00 合 计 261,165,390.01 100.00 17

397、,644,886.29 6.67 243,520,503.72 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 145,443,307.16 65.29 76,708,606.16 52.74 68,734,701.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 75,709,333.10 33.99 4,388,811.07 5.80 71,320,522.03 其中：账龄组合 75,709,333.10 33.99 4,388,811.07 5.80 71,320,522.03 关联组合 单项金额不重

398、大但单独计提坏账准备的应收账款 1,609,000.00 0.72 1,609,000.00 100.00 合 计 222,761,640.26 100.00 82,706,417.23 37.13 140,055,223.03 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 76,695,247.35 7,669,524.74 10.00 1 至 2 年 1,714,444.12 514,333.24 30.00 2 至 3 年 65.34 32.67 50.00 3 年以上 合 计 78,409,756.81 8,183,890.

399、65 B、年末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 131 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 宁夏科捷锂电池股份有限公司 3,295,760.27 3,295,760.27 100.00 注 南通瑞翔新材料有限公司 3,679,139.00 3,679,139.00 100.00 成都晶元新材料技术有限公司 1,609,000.00 1,609,000.00 100.00 Reshine(H.K) Idustrial Co.Limited 877,096.37 877,096.37

400、100.00 合 计 9,460,995.64 9,460,995.64 注：见“附注六、2 应收账款（2）B 注。” 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额7,091,526.07元，本年转回的坏账准备金额 72,152,370.79。 本年实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款情况 686.22 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 项目 期末余额 占应收账款账面余额的比例（%） 坏账准备 Jinchuan Cobalt Products Corp. 122,217,505.62 46.80 天津国安盟固利新材料科技股份有限公司 44,100,

401、000.00 16.89 4,410,000.00 兰州金通储能动力新材料有限公司 51,077,131.94 19.56 中信国安盟固利电源技术有限公司 18,900,000.00 7.24 1,890,000.00 湖南杉杉新能源有限公司 8,095,000.00 3.10 809,500.00 合计 244,389,637.56 93.59 7,109,500.00 2、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 388,196,183.50 51,640,778.08 合 计 388,196,183.50 51,640,778.08 （1）其他应收款 其他应

402、收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 132 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 388,408,953.24 100.00 212,769.74 0.05 388,196,183.50 其中：账龄组合 987,697.02 0.25 212,769.74 21.54 774,927.28 关联组合 387,421,256.22 99.75 387,421,256.22 单项金额不重大但单独计

403、提坏账准备的其他应收款 合 计 388,408,953.24 100.00 212,769.74 0.05 388,196,183.50 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 51,714,958.51 100.00 74,180.43 0.14 51,640,778.08 其中：账龄组合 701,804.09 1.36 74,180.43 10.57 627,623.66 关联组合 51,013,154.42 98.64 51,013,154.42

404、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 51,714,958.51 74,180.43 0.14 51,640,778.08 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 437,696.93 43,769.69 10.00 1 至 2 年 530,000.00 159,000.00 30.00 2 至 3 年 20,000.09 10,000.05 50.00 3 年以上 100.00 合 计 987,697.02 212,769.74 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款

405、 387,858,953.15 51,013,154.42 133 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 550,000.09 701,804.09 合 计 388,408,953.24 51,714,958.51 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 138,589.31 元。 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 兰州金通储能动力新材料有限公司 往来款 387,421,256.22 1 年以内；1-2 年 99.75 金川集团公司财务部 往来款 437,696

406、.93 1 年以内 0.11 43,769.69 金昌市人力资源和社会保障局 保证金 530,000.00 1 至 2 年 0.14 159,000.00 兰州裕隆气体股份有限公司 保证金 20,000.00 2 至 3 年 10,000.00 合 计 388,408,953.15 100.00 212,769.69 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 200,696,217.00 200,696,217.00 129,767,100.00 129,767,100.00 合 计 200,

407、696,217.00 200,696,217.00 129,767,100.00 129,767,100.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 金通储能动力公司 126,500,000.00 70,929,117.00 197,429,117.00 钴产品公司 3,267,100.00 3,267,100.00 合 计 129,767,100.00 70,929,117.00 200,696,217.00 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,175,128,55

408、9.50 3,950,425,894.36 3,173,678,225.39 2,258,634,219.66 其他业务 105,440,981.89 82,370,227.90 591,849,183.55 431,234,326.99 合 计 4,280,569,541.39 4,032,796,122.26 3,765,527,408.94 2,689,868,546.65 134 十五、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益 -15,047,920.59 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与

409、企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 17,422,476.48 765,795.29 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生

410、的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 72,152,370.79 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,573,056.04 5,079,314.56 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 77,099,982.7

411、2 5,845,109.85 所得税影响额 11,564,997.41 876,879.14 少数股东权益影响额（税后） 310.52 合 计 65,534,985.31 4,967,920.19 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。 135 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期间 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2018 年度 -89.97 -1.3771

412、-1.3771 2017 年度 48.18 0.8760 0.8760 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 2018 年度 -93.99 -1.4386 -1.4386 2017 年度 47.92 0.8714 0.8714 136 （本页无正文，为兰州金川新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告的签署页） 兰州金川新材料科技股份有限公司 二一九年四月二十三日 137 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司证券部