1、1 2019年度报告 华兰海 NEEQ : 837228 广东华兰海电测科技股份有限公司 Guangdong South China Sea Electronic Measuring Technology Co., Ltd. 2 目 录 第一节 声明与提示 .4 第二节 公司概况 .6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .8 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 21 第六节 股本变动及股东情况 . 27 第七节 融资及利润分配情况 . 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 30 第九节 行业信息 . 32 第十节 公司治理及内部控制 . 32 第十一节 财务
2、报告 . 37 3 释义 释义项目 释义 本公司、公司、华兰海、股份公司 指 广东华兰海电测科技股份有限公司 华兰海有限、有限公司 指 股份公司前身东莞市华兰海电子有限公司 股东大会 指 广东华兰海电测科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东华兰海电测科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东华兰海电测科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 万联证券、主办券商 指 万联证券股份有限公司 会计师、立信 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙
3、） 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 公司章程 指 广东华兰海电测科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期 指 2019 年度 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 CE 认证 指 欧盟安规认证 OIML 认证 指 国际计量认证 RoHS 认证 指 欧盟环保认证 REACH 认证 指 欧盟对化学品注册、评估、许可和限制，预防性管理的法规 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
4、其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人伍岳鹏、主管会计工作负责人曹新华及会计机构负责人（会计主管人员）曹新华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表
5、】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 公司是国内电阻应变计和应变式传感器的主要供应商之一，具有一定的技术领先优势，但与国际龙头企业相比，公司在研发能力、资本实力等方面仍有一定差距。随着国内物联网产业的进一步发展，国际竞争对手加快了制造中心向中国的转移，并通过市场并购等手段巩固行业地位，国内竞争对手投入资本加入中高端传感器市场的竞争，公司的利润空间可能受到市场竞争加剧的不利影响。 经营管理风险 随着公司业务的发展，公司的产品和服务类别更加丰富，公司的人员规模、资产规模和客户范围不断扩大，这也对公司的运营能力提出了更大的挑战，也对经营管理层的管理能力提出更高的要求。公司面临能否
6、建立与规模相适应的高效管理体系和经营管理团队，以确保公司稳定、健康、快速发展的风险。 存货余额较高的风险 报告期内，由于公司业务扩张及备货需求，公司存货余额不断增加，尽管公司报告期内未出现大额的存货跌价情况，但存货绝对金额及占总资产的相对比重仍然较高，不能排除未来出现市场情况变化、存货滞销导致账面价值低于可变现净值，从而损害公司利益的情形。 毛利率下降的风险 报告期内，公司产品结构性变化，综合毛利率与去年同期有所降低，公司将继续深挖传感技术在物联网领域的应用。但如果宏观经济形势及上游原材料价格波动因素导致公司市场需求及利润空间受到压缩，公司综合毛利率将受到影响。 关联交易风险 报告期内，公司与
7、一些关联方产生了关联交易，交易的形成背景均为正常市场竞争选择下的结果，关联交易具有合理性、公允性。目前公司正在逐步控制和减少关联5 交易，若未来发生关联交易偏离市场化和公允性原则，将会对非关联股东的利益产生影响。 技术风险 公司经过十余年自主创新的发展，积累了一系列核心技术。公司的专利及计算机软件著作权是核心竞争力的重要组成部分，也是公司进一步创新和发展的基础。尽管公司已经采取了诸如核心技术人员激励考核、建立健全内部保密制度、申请专利及著作权保护等措施避免公司技术泄密之情形，但并不能彻底消除公司所面临的技术泄密风险，而且在新技术开发过程中，客观上也存在因核心技术人才流失而造成的技术泄密风险。如
8、果出现核心技术机密泄露或核心技术被他人盗用的情况，即使公司借助司法程序寻求保护，仍需为此付出大量人力、物力及时间，将使公司的商业利益受到损害、对公司的生产经营和新产品的研发也将带来不利影响。 人员流失风险 公司通过长期发展，形成了自主创新能力并拥有自主知识产权的核心技术。公司的技术团队是公司核心竞争力的体现。报告期内公司技术人员队伍稳定，但如果出现核心技术人员流失的情形，将会对公司可持续发展造成不利影响。此外，随着市场竞争加剧，倘若公司不能吸引到业务快速发展所需的人才、不能有效消化高素质人员的较高人力成本，同样将会对公司经营发展造成不利的影响。 实际控制人控制风险 伍德常持有公司 46.56%
9、的股权，其一致行动人伍岳鹏持有公司 31.26%的股权，刁翠香持有公司 14.87%的股权，伍德常与其一致行动人伍岳鹏、刁翠香合计持有 92.69%的股权，伍德常为公司实际控制人。如果实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司经营和财务决策、重大人事任免和利润分配等方面实施不利影响，可能会给公司及中小股东带来一定风险。 产权瑕疵的风险 虽然公司的生产经营用地取得了土地使用权证，但房产未取得房屋产权证，也未取得规划报批手续，公司存在厂房被拆迁而影响正常经营及被处以罚款的风险。 公司治理的风险 公司在整体变更为股份有限公司后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是由
10、于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，以及进入资本市场后，对公司治理将会提出更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 业务许可及产品认证风险 根据相关法律法规，制造、修理计量器具需取得制造计量器具许可或者修理计量器具许可方可经营，因此，产品认证是电测生产商生产并销售产品的“通行证”，非强制性的国际标准的产品认证数量也直接代表了生产商的技术水平及未来发展潜力。目前公
11、司已取得生产经营所需的制造计量器具许可证、计量器具型式批准证书、产品国际认证（如 CE 认证、OIML 认证、RoHS 认证及 REACH 认证）。尽管公司具有生产经营所需的业务资质及准入许可，有众多产品已经获得多个国家的认证通过，但仍不排除公司未来因政策变化无法持续取得业务许可或新开发产品不能获得认证而带来销售困难的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东华兰海电测科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong South China Sea Electronic Measuring Technology Co., Ltd.
12、证券简称 华兰海 证券代码 837228 法定代表人 伍岳鹏 办公地址 广东省东莞市麻涌镇大盛工业园 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 熊波 职务 董事、董事会秘书 电话 0769-88236550-617 传真 0769-88823646 电子邮箱 bo.x 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省东莞市麻涌镇大盛工业园，邮政编码：523136 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 7 月 23 日 挂牌时间 2016 年 5 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公
13、司管理型行业分类） 制造业-（C）计算机、通信和其他电子设备制造业（39）-电子元件制造（397）-电子元件及组件制造（3971） 主要产品与服务项目 传感器用电阻应变计、应变式传感器及公路称重系统等应变电测产品及相关应用系统的研发、生产和销售。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 46,388,925 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 伍德常 实际控制人及其一致行动人 伍德常、刁翠香、伍岳鹏 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91441900752865314M 否 注册地址 广东省东莞市麻涌镇大盛工业园 否 注册资本 46
14、,388,925 元 否 五、 中介机构 主办券商 万联证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号高德置地广场 F 座 18、19 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张小惠、简乾 会计师事务所办公地址 广州市天河区林和西路 9 号耀中广场 B 座 2611 室 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 2020 年 2 月 10 日，本公司召开 2020 年第一次临时股东大会，决议同意公司向陈喜辉、殷伟力、钟义平、古利、张宗尚、李建明、曹新华、曾现发、武宏亮、盛文武、黄国权、严林根、龙福
15、密、朱方友、伍岭等 15 名自然人发行总数不超过 260 万股股份（含本数），每股价格为 3.50 元。 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 177,659,482.78 176,651,145.38 0.57% 毛利率% 33.11% 34.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 20,475,484.76 22,271,933.73 -8.07% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 19,634,082.13 21,736,900.49 -9.67% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 1
16、4.00% 17.43% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.43% 17.02% - 基本每股收益 0.44 0.48 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 188,980,482.36 178,972,239.16 5.59% 负债总计 34,304,174.21 40,410,806.35 -15.11% 归属于挂牌公司股东的净资产 154,676,308.15 138,561,432.81 11.63% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.33 2.99 11.37% 资产负债率%（母公司） 18.50%
17、 22.69% - 资产负债率%（合并） 18.15% 22.58% - 流动比率 4.15 3.28 - 利息保障倍数 60.86 61.09 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 30,187,615.24 -1,766,127.32 1,809.25% 应收账款周转率 3.35 3.93 - 存货周转率 2.22 2.41 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 5.59% 15.63% - 营业收入增长率% 0.57% 18.86% - 净利润增长率% -8.07% 40.69% - 五、 股本情况 单位：股
18、本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 46,388,925 46,388,925 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 保险赔偿收入 1,100,000.00 其他收入 6,739.62 罚款支出 -100,000.00 其他支出 -0.01 非经常性损益合计 1,006,739.61 所得税影响数 165,336.98 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 841,402.63 七、 补充财务指标 适用不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用
19、 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 3,077,258.60 3,357,640.95 10 应收账款 50,388,654.49 33,393,213.01 应收票据及应收账款 53,465,913.09 36,750,853.96 应付票据 0 0 应付账款 14,452,121.09 17,203,491.30 应付票据及应付账款 144,521,121.09 17,203,491.30 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 （一）报告期的商业模式 公司是国内电阻应变计和应变式传感
20、器的主要供应商之一，所处行业为传感器行业。公司的商业模式具体由采购、生产、销售和研发四个方面构成。 公司以市场需求为中心，以应用设计创新为核心，依托公司自主研发的核心技术及取得的 65 项专利权等，通过公司先进的生产工艺和质量控制流程实现高水平高性价比的批量供应能力，确立了核心产品的品牌知名度，从而与优质客户达成合作意向，将销售渠道辐射至国内外市场。公司产品销售主要采用直销模式，大部分产品均直接销售给终端用户，部分公路承重系统通过代理商实现销售。收入来源主要为产品销售。 在全球宏观经济低迷，国际贸易环境发生变化的情形下，中国倡导新时代社会主义经济，倡导创新创业、深化改革开放，要求企业高质量发展
21、，抛弃粗放式经营管理。公司顺应经济形势发展，进一步聚焦优势，积极创新创业，不但在衡器领域稳步发展中高端商用应变计、C3 级高精度铝件传感器及高精度的柱式测力传感器，而且根据日用应变式传感器的小微型特点，发挥应用研发技术优势，聚焦日用应变式传感器在非衡器领域的发展；同时公司也在智能软硬件领域逐步打开局面，实现了一定的突破。 报告期内，公司的商业模式较上期未发生变化； 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 （二）下一步的发展战略 报告期内，公司进一步聚焦发展、凝聚资源，实现公司的快速成长。公司决策层、管理层始终贯彻与坚持正确的发展观：致力于成长为以应变式传感器应用设计与智能制造为基础，
22、提供一整套解决方案和产品系统的物联网企业；始终坚持以资本促创新，以稳定谋发展，以技术拓非衡，以“四化”定模式。（非衡是指衡器以外的应用领域，“四化”是指人才专业化、管理信息化、制造自动化、产融互动化）。 经营策略上，坚持聚焦优势，跨界应用。在人才专业化、管理信息化、制造自动化、产融互动化方面持续发力，积极探索符合企业发展的商业模式，在“资本+创新”双轮驱动下，实现跨越式发展。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否
23、收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司在“人才专业化、管理信息化、制造自动化、产融互动化”的战略指导下，既注重长远，积极12 探索符合企业发展的新模式，又兼顾实现了本期的业绩。公司持续推进管理信息化建设；积极引进人才，坚持循序渐进，以新带老，共同进步；实现了一定程度的制造自动化，有效保障了产品按时交付。同时，公司有计划地完成了股权激励方案，激发了骨干员工的主观能动性。 2019 年，公司紧紧围绕“物联网”、“中国制造 2025”等国家战略，致力于推动传感技术在工业化与信息化中的新应用，即聚焦优势，又跨界应用。公司在积极开拓现有产品
24、与市场的同时，积极推进小微型传感器在智能硬件、健康产品以及消费品领域中的应用研发，向下游延伸。公司深刻分析市场变化、克服经济波动，坚定实施既定发展战略，通过经营层和公司全体员工的努力，公司运营秩序良好，保证了业绩的稳健发展。 公司 2019 年的业绩情况分析如下：今年全年营业收入达到 177,659,482.78 元，较去年同期 176,651,145.38 元，增长 0.57% ；净利润为 20,475,484.76 元，比去年同期 22,271,933.73 元下降 8.07%。截至 2019 年 12 月 31 日止，公司总资产为 188,980,482.36 元，比去年同期 178,9
25、72,239.16 元，增长 5.59%；公司净资产为 154,676,308.15 元，比去年同期 138,561,432.81 元，增长 11.63%。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 33,397,006.11 17.67% 23,534,259.59 13.15% 41.91% 应收票据 2,175,960.89 1.15% 3,077,258.60 1.72% -29.29% 应收账款 47,795,817.78 25.29% 50,388,654
26、.49 28.15% -5.15% 存货 56,157,061.08 29.72% 49,797,343.34 27.82% 12.77% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 34,655,794.36 18.34% 34,422,984.05 19.23% 0.68% 在建工程 - - - - - 短期借款 0 0% 12,400,000.00 6.93% -100% 长期借款 - - - - - 应付账款 18,699,740.00 9.90% 14,452,121.09 8.08% 29.39% 资产总计 188,980,482.36 100%
27、178,972,239.16 100% 5.59% 资产负债项目重大变动原因： 1、公司总资产较上期增加 5.59%，主要是货币资金较上期增加 9,862,746.52 元，增长 41.91%，存货资产较上期增加 6,359,717.74 元，增长 12.77%。 2、货币资金增加的原因：主要因为本报告期公司加大了应收账款的回收力度，控制了现金支出，同时部分采购实行票据背书支付。 3、应收票据期末余额与上期比较减少 901,297.71 元，降幅 29.29%，主要是本期将部分未到期的应收票据背书转让给了供应商所致。 4、应收账款期末余额与上期比较减少 2,592,836.71 元，降幅 5.
28、15%，主要是本期公司加大应收账款的回收力度，付款周期较短的外贸收入增长所致。 5、存货本期末金额与上期末增长 6,359,717.74 元，增长 12.77%， 其中原材料增长 4,349,195.01 元，主要是公司根据对未来订单的预测及部分钢、铝等金属材料的成本管控采取的主动备料，库存商品增加13 1,677,347.60 元，主要是部分外贸订单由于产品完工进度不一致造成部分库存商品已完工而未能发货，导致较 2018 年末存货金额有所增长。 6、本报告期末短期借款与上期比较减少 12,400,000.00 元，主要是公司本年度偿还完毕银行贷款所致。 7、应付账款增加，主要是公司考虑下一年
29、度经营需要增加储备原材料采购，报告期末采购加大，同时付款时间未到所形成。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 177,659,482.78 - 176,651,145.38 - 0.57% 营业成本 118,840,856.76 66.89% 115,490,804.10 65.38% 2.90% 毛利率 33.11% - 34.62% - - 销售费用 11,013,023.75 6.20% 11,979,397.35 6.78% -8.07% 管理费用 11,213
30、,908.23 6.31% 14,291,588.87 8.09% -21.53% 研发费用 10,000,952.20 5.63% 7,680,079.99 4.35% 30.22% 财务费用 362,552.88 0.20% 340,687.14 0.19% 6.42% 信用减值损失 -729,001.78 -0.41% - -100% 资产减值损失 -1,123,412.97 -0.63% -713,843.72 -0.40% 57.38% 其他收益 - - 675,000.00 0.38% -100.00% 投资收益 - - 3,201.62 0% -100.00% 公允价值变动收益
31、- - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 22,592,221.80 12.72% 24,907,158.30 14.10% -9.29% 营业外收入 1,106,739.62 0.62% 11,646.30 0.01% 9,402.93% 营业外支出 100,000.01 0.06% 60,397.05 0.03% 65.57% 净利润 20,475,484.76 11.53% 22,271,933.73 12.61% -8.07% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内，营业收入较上期增加 1,008,337.40 元，增长 0.57
32、%，主要得益于轴重台及公路弯板系统销量在东南亚市场的快速增长，以及日用传感器下游市场的快速发展，另外公司加大了网络和行业会展的推广，公司品牌在业内的影响力也有力地保证了业绩的平稳增长。 2、营业成本 报告期内，营业成本较上年增加 3,350,052.66 元，增长 2.90%，主要因为原材料、人工等成本有所增加。 3、管理费用 报告期内管理费用较上期减少了 3,077,680.64 元，降幅为 21.53%，与营业收入占比较上期下降了 1.7814 个百分点，主要原因是(1)2019 年股权激励方案实施在本年度形成的股份支付计入管理费用 278,283.08元较上年计入管理费用 1,222,4
33、57.80 元减少 944,174.72 元；(2) 报告期内对费用支出进行把控，使得办公会议等费用有所减少。 4、研发费用 报告期内研发费用较上期增加了 2,320,872.21 元，增幅为 30.22%，与营业收入占比较上期增长了 1.28个百分点，主要本期公司加大研发力度，研发人员队伍素质进一步提高，研发人员人工费增加 1,895,454.39元，其他直接投入也略有增加。 5、销售费用 报告期内销售费用较上期减少了 966,373.60 元，降幅为 8.07%，与营业收入占比下降了 0.58 个百分点，主要是公司在加大网络推广和宣传的同时，通过销售队伍的优化组合和精细化考核，大力控制了销
34、售费用中的办公费和人工成本，本期较上期办公费减少 1,193,007.07 元，职工薪酬减少 578,164.62 5 元。 6、财务费用 报告期内财务费用较上期增加 21,865.74 元，主要是本期公司汇兑损益增加所致。 7、资产减值损失 报告期内资产减值损失较上期增加了 409,569.25 元，增幅为 57.38%，与营业收入占比较上期增长了0.23 个百分点，主要本期存货的跌价准备计提增加所致。 8、其他收益 报告期内其他收益减少 675,000.00元，主要是上年有收到的与收益相关政府财政补贴资金 675,000.00计入所致。 9、投资收益 报告期内投资收益较上期减少了 3,20
35、1.62 元，主要是上期有交通银行理财产品收益 3,201.62 元，产品 2018 年 1 月 8 日到期后赎回后。本期主营业务现金需求较大，未做银行理财，也未产生其他投资收益。 10、营业利润 报告期内营业利润减少 2,314,936.50 元，降幅 9.29%，一是低毛利的产品收入增加较快，使得 2019年的毛利率降低，二是研发投入加大，研发费用增加较多。 11、营业外收入 报告期内营业外收入较去上年同期增加 1,095,093.32 元，主要是报告期内公司收到保险赔偿收入资金 1,100,000.00 元所致。 12、营业外支出 报告期内营业外支出较上年同期增加了 39,602.96
36、元，主要是本期罚款支出 100,000.00 元。 13、净利润 报告期内净利润较上年同期减少 1,796,448.97 元，降幅 8.07%。一是低毛利的产品收入增加较快，使得 2019 年的综合毛利率有所降低，二是研发投入加大，研发费用增加较多。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 176,210,945.60 176,651,145.38 -0.25% 其他业务收入 1,448,537.18 0 100% 主营业务成本 118,336,787.96 115,490,804.10 2.46% 其他业务成本 504,068.80 0 100% 按产
37、品分类分析： 15 适用不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 电阻应变计 11,465,960.70 6.45% 11,548,962.46 6.54% -0.72% 公路称重系统及配件 38,013,161.99 21.40% 35,339,329.31 20.01% 7.57% 日用称重传感器 77,219,818.11 43.47% 68,832,936.38 38.97% 12.18% 商用钢件传感器 13,386,643.49 7.54% 18,238,349.69 10.32% -2
38、6.60% 商用铝件传感器 31,210,199.01 17.57% 38,425,037.88 21.75% -18.78% 压力传感器 3,748,603.13 2.11% 3,305,555.02 1.87% 13.40% 人体秤及其他配件 1,166,559.17 0.66% 960,974.64 0.54% 21.39% 原材料及其他 1,448,537.18 0.82% 0 0% 100% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入的比重% 出口 52,998,588.53
39、29.83% 41,607,559.29 23.55% 27.38% 内销 124,660,894.25 70.17% 135,043,586.09 76.45% -7.69% 收入构成变动的原因： 从公司整体收入来看，主营业务收入占总收入的 99.18%，主营业务集中；本报告期主营业务收入较上期减少了 440,199.78 元，降幅为 0.25%。其他业务新增 1,448,537.18 元，主要是原材料、金属下脚料等收入增长。主要分析如下： 1、电阻应变计类别收入较上期减少了 83,001.76 元，主要是中低端应变计下游市场趋于饱和，市场竞争加剧导致收入较上期有所减少，下一步公司将会加大高
40、端应变计的研发力度，以精品开拓高附加值市场。 2、公路称重系统及配件类别收入较上期增加了 2,673,832.68 元，增幅为 7.57%，占营业务收入比例与上年增加 1.39 个百分点。主要是外贸销售增加所致。 3、日用称重传感器较上期营业收入增加 8,386,881.73 元，增幅为 12.18%，本报告期内包括国内知名品牌小米、华为等成为公司产品的终端客户，订单增长较快。 4、商用钢件传感器收入较上期减少了 4,851,706.20 元，降幅为 26.60%，占主营业务收入比例下降2.78%。主要为国内柱式传感器订单量下降所致。 5、商用铝件传感器收入较上期减少了 7,214,838.8
41、7 元，降幅为 18.78%，占主营业务收入比例下降4.18%，主要为国外市场订单减少，主要是印度及东南亚国家订单减少所致。 6、压力传感器收入较上期增长了 443,048.11 元，增幅为 13.40%，占主营业务收入比例增长 0.24%，主要本报告期加强了本产品的业务推广力度，收到了成效。 7、人体秤传感器及其配件收入较上期增加了 205,584.53 元，增幅为 21.39%，主要是电子商务订单增长所致。 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 华米（深圳）信息科技有限公司 11,440,428.67 6.44% 否 2 东莞百利
42、达健康器材有限公司 11,049,976.69 6.22% 否 3 深圳市伊欧乐科技有限公司 10,270,223.29 5.78% 否 4 深圳市倍泰健康测量分析技术有限公司 9,932,323.98 5.59% 否 5 Rajdeep Info Techno pvt ltd. 4,720,724.44 2.66% 否 合计 47,413,677.07 26.69% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 昆山宏翔铝业有限公司 10,140,585.00 14.52% 否 2 新余市巨能带钢有限公司 6,064,000.70 8.6
43、8% 否 3 东莞市誉能五金制品有限公司 3,308,898.50 4.74% 否 4 无锡新协力铝业有限公司 3,178,435.20 4.55% 否 5 东莞市正凯迪光电科技有限公司 2,594,305.30 3.71% 否 合计 25,286,224.70 36.20% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 30,187,615.24 -1,766,127.32 1,809.25% 投资活动产生的现金流量净额 -2,891,715.90 -3,906,968.72 25.99% 筹资活动产生的现金流量净额 -17,214,67
44、4.76 9,307,405.00 -284.96% 现金流量分析： 1、经营活动现金流量净额与上年同期增长 31,953,742.56 元，增幅 1809.25%，主要因为本报告期公司加大了应收账款的回收力度，控制了现金支出，同时部分采购实行应收票据支付。 2、投资活动现金流量净额较上期的流出净额有所减少，主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比上年减少所致。 3、筹资活动现金流量大幅减少，主要是本报告期偿还了上年银行贷款 12,400,000.00 元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、处置子公司：无 2、报告期内，新设子公司情况：无 3、其他子公
45、司权益及企业集团的构成： （1）全资子公司广州红檬智能科技有限公司，主营业务为研究与试验发展，持股比例 100%；报告期期17 末净资产 1,213,624.41 元，本期营业收入 3,193,275.27 元，净利润-537,582.19 元。 （2）全资子公司东莞市曙晖电子有限公司，属于制造业，持股比例 100%；报告期期末净资产 324,310.14元，本期营业收入 27,445,024.33 元，净利润 679,986.21 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用
46、 不适用 （1）执行财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 （2）执行企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第
47、 37 号金融工具列报（2017年修订） 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 （3）执行企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 修订） 财政部于 2019
48、 年 5 月 9 日发布了企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 修订）（财会20198 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 （4）执行企业会计准则第 12 号债务重组（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了企业会计准则第 12 号债务重组（2019 修订）（财会20199 号），修订后的准则自 201
49、9 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 三、 持续经营评价 1、公司是华南地区具有影响力的电测类产品供应商，主营业务是传感器用电阻应变计、应变式传感器及公路称重系统等应变电测产品及相关应用系统的研发、生产和销售。公司产品的最终形态包括电18 阻应变计、应变式传感器（主要有日用传感器、商用铝制传感器、商用钢制传感器）及公路称重系统等，各产品之间既可独立对外销售，亦互相存在上下游关系。公司
50、拥有国内领先的设计及研发能力、严谨的质量保证体系及完备的工艺装备及工艺制造技术，在华南地区中高端应变计和传感器市场占据主导地位；同时，公司传感器等产品已经取得多项国际认证，销往北美、欧洲、东南亚等多个国家，积极开发国际范围内应变计及应变式传感器市场。 2、公司所处的传感器行业是受到政策监管的计量行业范畴，准入门槛较高；而传感器技术是物联网最为核心和关键的感知技术，广泛分布在物联网空间物理应用中，传感器行业随着物联网的进一步发展存在巨大的市场潜力。在全球性产业链条上，以欧美为首的发达国家技术先进、上下游配套成熟，既是行业标准的制订者，也是技术革新的主导者，中高端的传感器产品主要由其生产，并设置了
51、环保、认证等准入门槛。近年来经济全球化的趋势日益明显,国外生产商为了降低成本，纷纷通过产品订单外包、设立生产基地以及收购控股等手段将制造业务向中国等发展中国家转移。国内生产商也充分利用机会发展壮大，承接产业的转移。以中国为代表的新兴国家受经济全面发展、产业转移的影响，产量大幅增加，技术水平不断提高，我国已经逐渐发展成为全球应变电测产品的重要生产国，以公司为代表的主流生产商在各个细分领域逐步融入全球产业链。 3、公司自设立以来持续经营，在报告期内有持续的营运记录，包括现金流量、营业收入、交易客户、研发费用支出等。公司 2017 年、2018 年 、2019 年主营业务收入占营业收入的比例分分别为
52、 100.00%、100.00%、99.18%，主营业务突出。报告期内公司收入稳中有升，毛利率保持较高水平，资产负债率适中，近期无大额到期债务，现金流情况良好，公司经营稳健，具备可持续经营能力。 4、公司设置研发中心负责研发工作，主要负责产品的研究开发及生产工序的改造。公司具备较强的自主研发实力，研发投入每年占营业收入的比重不断增长，形成了一系列自主知识产权，已取得专利65 项、软件著作权 23 项（含子公司）。 5、公司主要资产包括房屋建筑物、机器设备、运输工具等，公司的主营业务为传感器用电阻应变计、应变式传感器及公路称重系统等应变电测产品及相关应用系统的研发、生产和销售，生产过程中需要大量
53、的人员和机器设备，需要一定的实物资产进行生产运作。目前公司的资产与业务、人员具备匹配性、相关性、合理性。 综上，公司在可预见的未来具备持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 公司是国内电阻应变计和应变式传感器的主要供应商之一，具有一定的技术领先优势，但与国际龙头企业相比，公司在研发能力、资本实力等方面仍有一定差距。随着国内物联网产业的进一步发展，国际竞争对手加快了制造中心向中国的转移，并通过市场并购等手段巩固行业地位，国内竞争对手投入资本加入中高端传感器市场的竞争，公司的利润空间可能受到市场竞争加剧的不利影响。 应对措施及风险管理效果：公司将进一步加强
54、研发投入、建设自主品牌、开拓海外市场，根据市场导向研发传感技术与物联网结合的新产品，全方位地增强核心竞争力。 2、经营管理风险 随着公司业务的发展，公司的产品和服务类别更加丰富，公司的人员规模、资产规模和客户范围不断扩大，这也对公司的运营能力提出了更大的挑战，也对经营管理层的管理能力提出更高的要求。公司面临能否建立与规模相适应的高效管理体系和经营管理团队，以确保公司稳定、健康、快速发展的风险。 应对措施及风险管理效果：公司一方面将加强产品工艺的质量管理，力争保证并提高产品质量、稳定性、安全性，从源头上控制经营风险。另一方面，公司将加强对管理人员及内部员工的培训，提高经营团队的管理能力，培养员工
55、的服务意识、服务技能和危机应对能力，形成高效的信息化管理体系和内19 部沟通机制，适应公司业务规模的扩张。 3、财务风险 （1）存货余额较高的风险 报告期内，由于公司业务扩张及备货需求，公司存货余额不断增加，尽管公司报告期内未出现大额的存货跌价情况，但存货绝对金额及占总资产的相对比重仍然较高，不能排除未来出现市场情况变化、存货滞销导致账面价值低于可变现净值，从而损害公司利益的情形。 应对措施及风险管理效果：公司将进一步协调包括销售、采购、生产及财务等部门，对生产计划、库存情况和市场需求变动实施紧密的监控，及时应对、处理库龄较长的存货，避免或最大限度的降低损失；同时公司进一步加强信息化计划与管控
56、，以及自动化生产以确保存货流转效率持续提升。 （2）毛利率下降的风险 报告期内，公司产品结构性变化，综合毛利率与去年同期有所下降，公司将继续深挖传感技术在物联网领域的应用。但如果宏观经济形势及上游原材料价格波动因素导致公司市场需求及利润空间受到压缩，公司综合毛利率将受到影响。 应对措施及风险管理效果：公司将在保证正常运营的情况下实施新产品及技术的研发，以现有业务为依托，稳中求进，坚持精品路线，实施战略部署，持续提升核心竞争力。 （3）关联交易风险 报告期内，公司与一些关联方产生了关联交易，交易的形成背景均为正常市场竞争选择下的结果，关联交易具有合理性、公允性。目前公司正在逐步控制和减少关联交易
57、，若未来发生关联交易偏离市场化和公允性原则，将会对非关联股东的利益产生影响。 应对措施及风险管理效果：目前公司已采取措施减少与关联方的关联交易，最近一期关联交易额及占比较小，主要为零星的采购销售，并按照公司章程、关联交易管理制度等制度的规定严格履行关联交易的法定程序，关联交易内容及定价原则合理。 4、技术风险 公司经过十余年自主创新的发展，积累了一系列核心技术。公司的专利及计算机软件著作权是核心竞争力的重要组成部分，也是公司进一步创新和发展的基础。尽管公司已经采取了诸如核心技术人员激励考核、建立健全内部保密制度、申请专利及著作权保护等措施避免公司技术泄密之情形，但并不能彻底消除公司所面临的技术
58、泄密风险，而且在新技术开发过程中，客观上也存在因核心技术人才流失而造成的技术泄密风险。如果出现核心技术机密泄露或核心技术被他人盗用的情况，即使公司借助司法程序寻求保护，仍需为此付出大量人力、物力及时间，将使公司的商业利益受到损害、对公司的生产经营和新产品的研发也将带来不利影响。 应对措施及风险管理效果：公司已经拥有多项专利及软件著作权，在技术方面有一定的积累，为规避技术风险，公司将严格按照 ISO9001 的要求进行新技术和新产品的开发、设计，完善对技术研发程序的控制，同时加强员工对国外的先进技术的学习，以保证公司产品的先进性和连续性。 5、人员流失风险 公司通过长期发展，形成了自主创新能力并
59、拥有自主知识产权的核心技术。公司的技术团队是公司核心竞争力的体现。报告期内公司技术人员队伍稳定，但如果出现核心技术人员流失的情形，将会对公司可持续发展造成不利影响。此外，随着市场竞争加剧，倘若公司不能吸引到业务快速发展所需的人才、不能有效消化高素质人员的较高人力成本，同样将会对公司经营发展造成不利的影响。 应对措施：公司一方面将通过合理的薪酬制度和发展规划吸引外部人才，另一方面将通过激励机制稳定公司核心骨干人员，将人力资源视为公司重要的财富来经营，以降低人员流动对公司经营发展造成的不利影响。 6、实际控制人控制风险 伍德常持有公司 46.56%的股权，其一致行动人伍岳鹏持有公司 31.26%的
60、股权，刁翠香持有公司14.87%的股权，伍德常与其一致行动人伍岳鹏、刁翠香合计持有 92.69%的股权，伍德常为公司实际控制20 人。如果实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司经营和财务决策、重大人事任免和利润分配等方面实施不利影响，可能会给公司及中小股东带来一定风险。 应对措施及风险管理效果：公司将严格依照公司法及各类相关法律法规、公司章程及三会议事规则、公司各类规范制度对公司活动进行管理，保护公司及中小投资者利益。 7、产权瑕疵的风险 公司的生产经营用地取得了土地使用权证，但房产未取得房屋产权证，也未取得规划报批手续，公司存在厂房被拆迁而影响正常经营及被处以罚款的风险。 应对措施及风险管
61、理效果：经过公司与政府相关部门的协调沟通及跟进，公司已取得东莞市麻涌规划管理部门相关说明，同意公司根据三旧改造要求自行整改厂房设施。公司控股股东、实际控制人亦出具承诺，若上述土地房产不能办理相关主管部门的报建、验收、产权等方面的手续，将赔偿由上述资产产权瑕疵而给公司造成的一切损失，并承担由此给公司带来的一切风险。 8、公司治理的风险 公司在整体变更为股份有限公司后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是由于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，以及进入资本市场后，对公司治理将
62、会提出更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施及风险管理效果：公司将注重管理人员的培训，贯彻落实公司的各项治理制度和内部控制，不断提高人员的规范意识和执行力度。 9、业务许可及产品认证风险 根据相关法律法规，制造、修理计量器具需取得制造计量器具许可或者修理计量器具许可方可经营，因此，产品认证是电测生产商生产并销售产品的“通行证”，非强制性的国际标准的产品认证数量也直接代表了生产商的技术水平及未来发展潜力。目前公司已取得生产经营所需的制造计量
63、器具许可证、计量器具型式批准证书、产品国际认证（如 CE 认证、OIML 认证、RoHS 认证及 REACH 认证）。尽管公司具有生产经营所需的业务资质及准入许可，有众多产品已经获得多个国家的认证通过，但仍不排除公司未来因政策变化无法持续取得业务许可或新开发产品不能获得认证而带来销售困难的风险。 应对措施及风险管理效果：公司将密切关注法律法规、政策的变化，提高自身的研发能力，降低政策变化带来的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内没有新的风险因素增加。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保
64、事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是否 是否存在股权激励事项 是 否 五.二.(四) 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 五.二.(七) 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是
65、 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 3,600,000.00 83,797.01 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受
66、托销售 1,000,000.00 4,482,107.38 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 22 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 据相关规定，公司进一步核查了关联方情况，并于 2020 年 2 月追加确认广东沃莱科技有限公司为公司关联方，具体如下： 1、关联关系：广东沃莱科技有限公司为董事张宗尚配偶的弟弟高瑞军持股 60%并担任执行董事兼经理的公司。 2、关联交易的审议情况：2020 年 2 月 17 日，公司第二届董事会第七次会议、第二届监事会第四次会议审议通过关于关于追认公司关联方及关联交易的议案，其中公司董事张宗尚为该议案的
67、关联方，对本议案回避表决。2020 年 3 月 6 日，公司 2020 年度第二次临时股东大会审议通过了关于关于追认公司关联方及关联交易的议案，同意追认广东沃莱科技股份有限公司关联方及关联交易。 上述关联交易公允，不存在损害公司及其股东利益的情形，且上述关联交易的金额较小，对公司本期以及未来财务状况、经营成果无重大不利影响。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 伍岳鹏 代公司支付汽车保险费 4,101.92 4,101.92 已事后补充履行 2019 年 4 月 18 日 伍岳鹏 转交汽车理赔款
68、39,200.00 39,200.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 18 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2018 年，公司委托公司总经理及副董事长伍岳鹏先生为其尚未过户的新能源汽车代为支付 2018 年汽车保险费 4,101.92 元。2018 年 9 月，因台风“山竹”造成该车涉水报废，收到保险公司理赔款 39200 元，伍岳鹏于 2019 年 1 月 24 日转交公司。 上述关联交易已经公司第二届董事会第二次会议审议通过的关于补充确认公司偶发性关联交易的议案补充确认，该议案已提交 2018 年年度股东大会审议通过。 (四) 股权激励情况 1、股权激
69、励计划的基本情况 2016 年 10 月 17 日，华兰海召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了关于广东华兰海电测科技股份有限公司股权激励计划的议案、关于广东华兰海电测科技股份有限公司股票发行方案的议案。本次股票定向发行是针对公司董事、监事、高级管理人员和经公司认定的核心员工合计30 人进行的股权激励，同时，公司一名原股东行使优先认购权。本次股权激励计划拟授予的股票来源为公司向激励对象定向发行的股票，授予价格综合考虑了公司所处行业、公司成长性以及公司股权激励的目的，由公司与激励对象通过协商最终确定为人民 1.7 元/股，此价格低于市场价格，公司本次向管理层及核心员工共 30 名发行对
70、象发行的股票适用股份支付准则，在册股东伍德常优先认购的股份不进行股份支付。标的股票授予后按照激励计划的规定进行锁定。锁定期均自授予之日起计。激励对象持有的标的股票按照以下方式分三批进行解锁： 第一批解锁：激励对象持有的标的股票总数的 30%在授予日即可流通转让； 第二批解锁：解锁条件成就的，自标的股票授予日起 12 个月后的首个交易日与公司披露 2017 年年度报告之日的两者中较晚之日起两个月内，激励对象可申请解锁标的股票总数的 30%； 第三批解锁：解锁条件成就的，自标的股票授予日起 24 个月后的首个交易日与公司披露 2018 年年度报告之日的两者中较晚之日起两个月内，激励对象可申请解锁标
71、的股票总数的 40%。 23 2、实施进度 本次股权激励计划新增股份已于 2017 年 2 月 23 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。截止本报告期末，激励对象持有的标的股票已经完成第三批解锁，本次股权激励计划已经实施完毕。 3、激励计划的调整情形 根据股权激励计划“第十一章 本激励计划的变更与终止”之“(二) 激励对象个人情况发生变化”规定：“ 2、激励对象应在签订股份认购协议书之日起至标的股票全部解锁前持续为公司提供服务（激励对象退休除外），如因辞职或激励对象严重违反公司规定导致公司解除与激励对象的劳动关系的，董事会有权决定对激励对象根据股权激励计划已获授但尚未解锁的标的股票不得
72、解锁，并转让给公司控股股东。” 股权激励计划“第十二章控股股东受让或由公司回购股票的原则”规定，控股股东从激励对象处受让股票的价格为授予价格。其中第十二章之“ (三) 回购或受让股票的程序”规定，激励对象按本股权激励计划规定应向控股股东转让授予股票的，公司应向中国证券登记结算有限公司（以下简称“登记结算公司”）申请该等股票解除限售，在解除限售后 45 个工作日内公司控股股东将购买股票的款项支付给激励对象并于登记结算公司完成相应股票的过户手续。 2017 年 3 月，股权激励对象阳云离职。阳云通过股票发行认购 59,000 股华兰海股票，约占华兰海总股本的 0.2%。按照上述规定，其所持有的 5
73、9,000 股标的股票的 30%即 17,700 股已在授予日达到解锁条件，阳云名下已获授但尚未解锁的股票合计 41,300 股，按照股权激励计划等相关规定，由控股股东伍德常受让，受让价格为授予价格即 1.7 元/股。 41,300 股票过户至伍德常名下后按原期限进行限售。截止本报告期末，上述股权转让及限售事宜已经办理完毕。 除以上情形外，本激励计划无其他调整。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 5 月 12 日 挂牌 同业竞争承诺 详见承诺事项详细情况 1 正在履行中 其他股东
74、 2016 年 5 月 12 日 挂牌 同业竞争承诺 详见承诺事项详细情况 1 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 12 日 挂牌 同业竞争承诺 详见承诺事项详细情况 3 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 5 月 12 日 挂牌 关联交易 详见承诺事项详细情况 2 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 12 日 挂牌 关联交易 详见承诺事项详细情况 4 正在履行中 其他股东 2016 年 5 月 12 日 挂牌 关联交易 详见承诺事项详细情况 2 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 5 月 12 日 挂牌 公司车辆产权转移 详见承诺事项详细情况 5 变更或豁
75、免 其他 2016 年 5 月 12 日 挂牌 公司车辆产权转移 详见承诺事项详细情况 5 变更或豁免 实际控制人或控股股东 2016 年 5 月 12 日 挂牌 公司土地房产产权 详见承诺事项详细情况 6 正在履行中 公司 2016 年 5 月 12 日 挂牌 资金拆借 详见承诺事项详正在履行中 24 细情况 7 承诺事项详细情况： 1、为避免同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东出具了关于避免同业竞争的承诺函，声明如下：“1、本人及本人投资的（含全资、控股、参股）其他公司与华兰海及/或华兰海的子公司、分公司、合营或联营公司在业务类型、目标客户、业务区域等方面存在明显差异，
76、未从事或参与与华兰海及/或华兰海的子公司、分公司、合营或联营公司存在同业竞争的行为；2、本人及本人投资的（含全资、控股、参股）其他公司将不会以任何形式从事与华兰海及/或华兰海的子公司、分公司、合营或联营公司现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动；3、本人将不会向其他与华兰海及/或华兰海的子公司、分公司、合营或联营公司业务相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供华兰海及/或华兰海的子公司、分公司、合营或联营公司的专有技术或销售渠道、客户信息等商业秘密；不会利用与公司的关系进行损害公司及公司其他股东利益的活动。本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失；并
77、保证本人的亲属（配偶、父母、年满 18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母）遵守本承诺。本人在作为公司股东期间，上述声明与承诺持续有效。本人愿意承担因违反上述声明与承诺而给公司造成的全部经济损失。” 2、为规范关联交易，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东出具了关于规范关联交易的承诺函，承诺如下：“一、本人承诺严格按照公司法等法律法规以及华兰海章程的有关规定行使股东权利。二、本人承诺杜绝一切非法占用华兰海的资金、资产的行为；在任何情况下，不要求华兰海向本人及本人全资、控股、参股子公司提供任何形式的担保。三、为避免或减少将来可能产生的关联交易，本
78、人与华兰海之间将尽可能地避免和减少关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，包括但不限于商品交易，相互提供服务或作为代理，本人承诺将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按照华兰海章程、有关法律法规和全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）、非上市公众公司监督管理办法等有关规定履行信息披露 义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害华兰海及其他股东的合法权益。若 需要与该项交易具有关联关系的公司的股东及/或董事回避表决，本人将促成该等关联 股东及/或董事回避表决。本人保证上述承诺在本人作为公司股东期间持续有效且不可撤销。如有任何违反上述承诺的事项发生，
79、本人承担因此给公司造成的一切损失。” 3、为了避免今后出现同业竞争情形，公司董事、监事、高级管理人员出具了关于避免同业竞争的承诺函，承诺如下：“1、本人及本人投资的（含全资、控股、参股）其他公司与华兰海及/或华兰海的 子公司、分公司、合营或联营公司在业务类型、目标客户、业务区域等方面存在明显差异，未从事或参与与华兰海及/或华兰海的子公司、分公司、合营或联营公司存在同业竞争的行为。2、本人及本人投资的（含全资、控股、参股）其他公司将不会以任何形式从事与华兰海及/或华兰海的子公司、分公司、合营或联营公司现有业务或产品相同、相似或 相竞争的经营活动；3、本人将不会向其他与华兰海及/或华兰海的子公司、
80、分公司、合营或联营公司业务相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供华兰海及/或华兰海的子公司、分公司、合营或联营公司的专有技术或销售渠道、客户信息等 商业秘密；不会利用与公司的关系进行损害公司及公司其他股东利益的活动。 在担任公司董事/监事/高级管理人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺。本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。” 4、为规范与公司之间的潜在关联交易，公司董事、监事、高级管理人员已向公司出具了规范关联交易的承诺，承诺如下：1、本人承诺严格按照公司法等法律法规以及华兰海章程的有关规定行使董事/监事/高级管理人员权利。2、本人
81、承诺杜绝一切非法占用华兰海的资金、资产的行为；在任何情况下，不要求华兰海向本人及本人全资、控股、参股子公司提供任何形式的担保。3、为避免或减少将来可能产生的关联交易，本人与华兰海之间将尽可能地避免和减少关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，包括但不限于商品交易，相互提供服务或作为代理，本人承诺将遵循市场公25 正、公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按照华兰海章程、有关法律法规和全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、非上市公众公司监督管理办法等有关规定履行信息披露 义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害华兰海及其他股东的合法权益。若需要与该项交易具有关联
82、关系的公司的股东及/或董事回避表决，本人将促成该等关联 股东及/或董事回避表决。本人保证上述承诺在本人作为公司董事/监事/高级管理人员期间持续有效且不可撤销。如有任何违反上述承诺的事项发生，本人承担因此给公司造成的一切损失。” 5、为规范车辆登记问题，实际控制人及车辆登记相关人员【伍岳鹏、刁翠香、钟义平、伍飞艳】出具承诺，待公司在广州取得购车资格后，将无条件配合公司将车辆产权尽快转移至公司名下，产权转移的相关税费由实际控制人承担。截止本报告期末，上述车辆资产未摊月数为 0，其净残值为 6590.00元，低于车辆产权转移的相关税费，从经济角度考虑，公司决定维持现有状态使用为妥。公司于 2019年
83、 8 月 21 日第二届董事会第四次会议审议通过关于豁免实际控制人及车辆登记相关人员履行车辆过户承诺的议案，对上述承诺事项的履行予以豁免，并提交 2019 年第二次临时股东大会审议通过。 6、为避免公司土地房产产权瑕疵带来的风险，公司控股股东、实际控制人亦出具承诺，若瑕疵土地房产不能办理相关主管部门的报建、验收、产权等方面的手续，将赔偿由上述资产产权瑕疵而给公司造成的一切损失，并承担由此给公司带来的一切风险。 7、公司承诺，未来将提高资金使用效率，审慎对待各种资金拆借行为，杜绝不合规的资金拆借，尽可能减少资金拆出，以保障公司正常经营活动的资金需求。 报告期内，上述承诺事项均正常履行，未发生违反
84、承诺的事项。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 土地使用权 无形资产 抵押 9,793,142.08 5.18% 为公司向东莞农村商业银行股份有限公司申请的贷款提供抵押担保 银行存款 货币资金 其他 149,516.40 0.08% 保函保证金 总计 - - 9,942,658.48 5.26% - (七) 调查处罚事项 2019 年 2 月 25 日公司收到东环罚字2019526 号东莞市环境保护局行政处罚决定书，主要事实为：2018 年 11 月 2 日东莞市环境保护局麻涌分局至公司现场检
85、测，公司正常生产，废水治理设施正常使用。根据 2018 年 11 月 15 日东莞市四丰检测技术有限公司检测报告（报告编号：SF18110095）显示：公司清洗废水排放口化学需氧量超标 11.8 倍、氨氮超标 1.54 倍。东莞市环境保护局认定公司违反了中华人民共和国污染防治法第十条的规定。依据中华人民共和国水污染防治法第八十三条关于“违反本法规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府环境保护主管部门责令整改或者责令限制生产、停业整治，并处十万元以上一百万以下的罚款；情节严重的，报经有批准权的人民政府批准，责令停业、关闭：(二)超过水污染排放标准排放或者超过重点水污染物排放总量控制指标排放水污
86、染物的；”的规定，对公司处壹拾万元罚款。 公司高度重视此次事件，已责成管理层切实加强车间的管理，并要求一方面暂停新配方试验；另一方面采购配套新的污水处理系统以应对新配方的污水处理需求。公司目前已就污水处理设备采购签署了环保设备采购安装协议，并要求协议方抓紧时间安装到位。待新环保设施到位后，公司再行启用新配方。同时公司加强对环保的控制与监督，严格遵守相关法律法规，切实履行环境保护责任。 26 公司管理层组织专项讨论，制定整改方案，按照东莞市环境保护局的要求进行整改，并按规定缴纳罚款。目前公司的生产经营正常进行，上述事项未对公司的经营产生重大影响。 上述处罚事项已于 2019 年 2 月 26 日
87、在指定信息披露网站披露，公告名称为广东华兰海电测科技股份有限公司关于公司收到东莞市环境保护局行政处罚决定书的公告（公告编号：2019-001）。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 12,237,101 26.38% 731,280 12,968,381 27.96% 其中：控股股东、实际控制人 6,624,336 14.28% -4,900,000 1,724,336 3.72% 董事、监事、高管 4,515,845 9.73% -2,001,00
88、0 2,514,845 5.42% 核心员工 1,096,920 2.36% 731,280 1,828,200 3.94% 有限售条件股份 有限售股份总数 34,151,824 73.62% -731,280 33,420,544 72.04% 其中：控股股东、实际控制人 19,873,014 42.84% 0 19,873,014 42.84% 董事、监事、高管 13,547,530 29.20% 0 13,547,530 29.20% 核心员工 731,280 1.58% -731,280 0 0.00% 总股本 46,388,925 - 0 46,388,925 - 普通股股东人数 3
89、3 股本结构变动情况： 适用不适用 1、根据限制性股票协议约定，解除核心员工限售 731,280 股，董监高按相关规定不予解除限售； 2、根据控股股东伍德常、董事伍岳鹏个人意愿，协议转让共计 6,900,000 股份给一致行动人刁翠香持有，该一致行动人不是董监高及核心员工。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 伍德常 26,497,350 -4,900,000 21,597,350 46.56% 19,873,014 1,724,336 2 伍岳鹏 16,500,000 -
90、2,001,000 14,499,000 31.26% 12,375,000 2,124,000 3 刁翠香 6,900,000 6,900,000 14.87% 0 6,900,000 4 曾现发 268,950 0 268,950 0.58% 0 268,950 5 李建明 268,950 0 268,950 0.58% 0 268,950 6 钟义平 268,950 0 268,950 0.58% 201,712 67,238 7 伍敏 264,000 0 264,000 0.57% 198,000 66,000 8 曹新华 252,450 0 252,450 0.54% 189,337
91、 63,113 9 熊波 204,600 0 204,600 0.44% 153,450 51,150 10 张宗尚 204,600 0 204,600 0.44% 153,450 51,150 合计 44,729,850 -1,000 44,728,850 96.42% 33,143,963 11,584,887 普通股前十名股东间相互关系说明：伍德常与刁翠香为夫妻关系、与伍岳鹏为父子关系、与伍敏为28 叔侄关系，钟义平为伍德常侄女婿；曹新华与熊波为翁婿关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 公司的控股股东及实际控制人的基本情况
92、如下： 伍德常，男，1955 年 8 月出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历，高级工程师。1977 年 11 月至 1994 年 11 月任国营中原电测仪器厂（现中航电测）设计开发工程师；1994 年 11 月至 1997 年 5 月任湖北孝感五岳传感器厂经理，获得高级工程师职称；1997 年 5 月至 2000 年 6 月任广州华南海股份有限公司项目副总；2000 年 7 月至 2003 年 6 月任广州经济技术开发区华南海传感器厂经理；2003 年 7 月开始创办华兰海有限，自 2003 年 7 月至今任华兰海有限总工程师，2015 年 6 月至 2015 年 9 月任公司执行董事兼总经
93、理；2015 年 10 月至今担任华兰海董事长、法定代表人。从事应变电测行业四十余年，在传感技术研发及应用领域具有丰富的经验，曾获东莞市专利奖及东莞市科学技术进步奖等荣誉。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人仍为伍德常，实际控制人的一致行动人增加刁翠香、伍岳鹏，一致行动人的基本情况如下： 伍岳鹏，男，1984 年 2 月生，中国国籍，无境外居留权，2007 年 12 月毕业于新西兰奥克兰理工大学，学士。2008 年 3 月至 2015 年 10 月任华兰海有限项目经理；2015 年 10 月至今任华兰海副董事长、总经理。 刁翠香，女，1955 年 9 月生，中国国籍，无境外居留权。2003
94、年 7 月至今任华兰海财务部科员。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 30 日
95、1 0 0 合计 1 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 伍德常 董事长 男 1955 年 8 月 大专 2018 年 10 月 24 日 2021 年 10 月 23 日 是 伍岳鹏 副董事长 总经理 男 1984 年 2 月 本科 2018 年 10 月 24 日 2021 年 10 月 23 日 是 伍敏 董事 男 1976
96、年 9 月 硕士 2018 年 10 月 24 日 2021 年 10 月 23 日 是 张宗尚 董事 男 1963 年 12 月 大专 2018 年 10 月 24 日 2021 年 10 月 23 日 是 熊波 董事 董事会秘书 男 1981 年 8 月 本科 2018 年 10 月 24 日 2021 年 10 月 23 日 是 陈功富 监事会主席 男 1980 年 6 月 本科 2018 年 10 月 24 日 2021 年 10 月 23 日 是 盛文武 职工监事 男 1974 年 2 月 本科 2018 年 10 月 24 日 2021 年 10 月 23 日 是 伍岭 监事 男
97、1988 年 11 月 大专 2018 年 10 月 24 日 2021 年 10 月 23 日 是 曹新华 财务总监 男 1964 年 1 月 大专 2018 年 10 月 24 日 2021 年 10 月 23 日 是 钟义平 副总经理 男 1974 年 10 月 大专 2018 年 10 月 24 日 2021 年 10 月 23 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 伍德常与伍岳鹏为父子关系、与伍敏、伍岭为叔侄关系，钟义平为伍德常的侄女婿；曹新华与熊波为翁婿关系。 (二) 持股情况 单位：
98、股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 伍德常 董事长 26,497,350 -4,900,000 21,597,350 46.56% 0 伍岳鹏 副董事长总经理 16,500,000 -2,001,000 14,499,000 31.26% 0 伍敏 董事 264,000 0 264,000 0.57% 0 张宗尚 董事 204,600 0 204,600 0.44% 0 熊波 董事董事会秘书 204,600 0 204,600 0.44% 0 陈功富 监事会主席 106,423 0 106,423 0.23% 0 盛文武 职
99、工监事 142,727 0 142,727 0.31% 0 伍岭 监事 119,625 0 119,625 0.26% 0 31 曹新华 财务总监 252,450 0 252,450 0.54% 0 钟义平 副总经理 268,950 0 268,950 0.58% 0 合计 - 44,560,725 -6,901,000 37,659,725 81.19% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级
100、管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 11 生产人员 518 508 购销人员 70 71 技术人员 65 71 财务人员 10 10 质控人员 24 24 其他人员 12 12 员工总计 709 707 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 硕士 1 1 本科 24 24 专科 78 75 专科以下 606 607 员工总计 709 707 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 曹新社 无变
101、动 人事经理 43,725.00 0 43,725.00 32 曾现发 无变动 机加经理 268,950.00 0 268,950.00 董剑 无变动 工程师 37,950.00 0 37,950.00 古利 无变动 工程师 106,425.00 0 106,425.00 胡媛 无变动 车间主管 33,000.00 0 33,000.00 黄国权 无变动 工程师 38,775.00 0 38,775.00 李成陆 无变动 工程师 19,800.00 0 19,800.00 李建明 无变动 行政人事总监 268,950.00 0 268,950.00 李青云 无变动 车间主管 58,575.00
102、 0 58,575.00 龙福密 无变动 研发经理 103,950.00 0 103,950.00 彭秋文 无变动 采购经理 43,725.00 0 43,725.00 宋移新 无变动 仓储主管 75,900.00 0 75,900.00 王遂 无变动 车间副主管 60,225.00 0 60,225.00 伍十全 无变动 车间主管 142,725.00 0 142,725.00 伍霞 无变动 车间主管 43,725.00 0 43,725.00 武宏亮 无变动 法务经理 145,200.00 0 145,200.00 熊威 无变动 项目经理 58,575.00 0 58,575.00 熊召
103、无变动 销售经理 55,275.00 0 55,275.00 严林根 无变动 制造总监 142,725.00 0 142,725.00 张燕林 无变动 车间主管 60,225.00 0 60,225.00 朱方友 无变动 工程师 19,800.00 0 19,800.00 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： 适用 不适用 本报告期核心员工无变动。 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管
104、理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 33 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据公司法、证券法等相关法律法规和规范性文件的规定，结合自身实际情况，制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外担保管理制度、对外投资管理制度、关联交易管理制度、信息披露管理制度等一系列规章制度。 公司股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决策程序、表决内容符合法律法规和公司章程以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够按
105、照公司章程和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司制定了年报差错责任追究制度、募集资金管理办法，报告期内，公司按照上述制度执行，确保公司年报符合法律法规的要求，募集资金管理按照约定的用途使用。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照公司法、公司章程及股东大会议事规则的要求规范运作。公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也
106、对公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。 公司现有的治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策等均按照公司章程及各项管理制度进行决策。 报告期内，公司内部治理机构和成员均依法运行，能够切实履行应尽的职责和义务，未出现违规决策现象。 4、 公司章程的修改情况 报告期内无章程修改事宜。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董 事会
107、4 第二届董事会第二次会议：1.关于公司 2018 年年度报告及其摘要的议案；2.关于公司 2018 年度董事会工作报告的议案；3.关于公司 2018 年度总经理工作报告的议案；4.关于公司 2018 年度财务决算报告的议案；5.关于公司 2019 年度财务预算报告的议案；6.关于续聘会计师事务所的议案；7.关于补充确认公司偶发性关联交易的议案；8.关于公司 2019 年度日常关联交易计划的议案；9.关于 2019 年度公司使用自有闲置资金投资银行理财产品的议案；10.关于控股股东及其他关联方非经营性资金占用情34 况的专项审核说明的议案；11.关于的议案；12.关于公司2018 年度募集资金
108、存放与实际使用情况专项报告的议案；13.关于召开公司 2018 年年度股东大会的议案。 第二届董事会第三次会议：1.关于召开公司 2019 年第一次临时股东大会的议案；2.关于股权激励计划第三批股票解锁条件成就的议案。 第二届董事会第四次会议：1.关于公司 2019 年半年度报告的议案；2.关于豁免实际控制人及车辆登记相关人员履行车辆过户承诺的议案；3.关于召开公司 2019 年第二次临时股东大会的议案。 第二届董事会第五次会议：1.关于会计师事务所变更的议案；2.关于召开公司 2019年第三次临时股东大会的议案。 监 事会 2 第二届监事会第二次会议：1.关于公司 2018 年年度报告及其摘
109、要的议案；2.关于公司 2018 年度监事会工作报告的议案；3.关于公司 2018 年度财务决算报告的议案；4.关于公司 2019 年度财务预算报告的议案；5.关于续聘会计师事务所的议案；6.关于补充确认公司偶发性关联交易的议案；7.关于公司 2019 年度日常关联交易计划的议案；8.关于控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的专项审核说明的议案；9.关于的议案。 第二届监事会第三次会议：1.关于公司 2019 年半年度报告的议案。 股 东大会 4 2019 年第一次临时股东大会：1.关于股权激励计划第三批股票解锁条件成就的议案。 2018 年年度股东大会：1.关于公司 2018 年年度报告
110、的及其摘要议案；2.关于公司2018 年度董事会工作报告的议案；3.关于公司 2018 年度监事会工作报告的议案；4.关于公司 2018 年度财务决算方案的议案；5.关于公司 2019 年度财务预算方案的议案；6.关于续聘会计师事务所的议案；7.关于补充确认公司偶发性关联交易的议案；8.关于公司 2019 年度日常关联交易计划的议案；9.关于 2019 年度公司使用自有闲置资金投资银行理财产品的议案；10.关于控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的议案；11.关于的议案；12.关于公司 2018 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案。 2019 年第二次临时股东大会：1.关于豁免实
111、际控制人及车辆登记相关人员履行车辆过户承诺的议案。 2019 年第三次临时股东大会：1.关于会计师事务所变更议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司能够依据公司法和公司章程的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会议；三会决议基本完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。三会的召集、召开、表决程序均符合法律法规的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内监督事项无异议。 35 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控
112、股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立，具有独立、完整的研发、采购、生产、销售系统以及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立情况 公司具有完整的业务流程，独立的生产经营场所，以及独立的研发、采购、生产、销售部门和渠道，报告期内不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。公司具有自主经营能力，业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 2、资产独立情况 除公司的厂房未取得房屋产权证外，公司具有开展经营活动所需的固定资产及无形资产。公司设立及历次增资的股东出资已足额到位。公司与控股股东及实际控制人之间的资产产权界定清晰，公司对公司资产具有完整的控制支
113、配权。公司的资产不存在以任何形式被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 3、人员独立情况 公司设置了独立的人力资源部门，严格遵循劳动法劳动合同法及国家相关劳动用工规定，独立管理员工的劳动、人事、工资报酬和社会保障，依法签订劳动合同，独立开展人事、招聘、培训、考核等活动。 公司董事、监事、高级管理人员的任命与选聘，均依照公司法、公司章程的有关规定产生，不存在控股股东、实际控制人违反上述规定和超越董事会、股东大会职权做出人事任免决定的情形。 公司按照公司法有关规定建立了健全的法人治理结构。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员专职在本公司工作、领取薪酬，不存在在控股
114、股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 4、财务独立情况 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，并已按中华人民共和国会计法、企业会计准则的要求建立了独立、完整、规范的会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相应的内部管理制度。公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司办理了独立的税务登记证，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。 5、机构独立情况 公司按照建立规范法人治理结构的要求，设立了股东大会、董事会和监事会，实行
115、董事会领导下的总经理负责制。公司完全拥有机构设置自主权，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置的情况。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织结构，包括财务部、人力资源部、供应部、品质部、研发中心、产品生产事业部、市场部、国际贸易部、行政部、董事会秘书办公室，各部门职责明确、工作流程清晰。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 报告期内，公司具备独立面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司重大内部管理工作是公司治理中的一项长期而持续的系
116、统性工作，公司根据实际情况不断改进、完善该项工作。 1、内部控制制度建设情况 公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，建立了完整的内部控制制度，并严格按照制度的要求进行内部管理及运行。 36 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照企业会计准则的要求建立了会计核算体系，从公司自身情况出发，
117、制定具体的细节管理制度和流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，特别是与财务相关的内部控制制度，对关联交易、对外担保等方面制定专门制度进行防范控制，并及时根据最新的法律、法规不断完善、不断健全内部控制体系，强化对内控制度的检查，有效防控了经营决策及管理风险，确保了公司的稳健经营。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四)
118、 年度报告差错责任追究制度相关情况 根据法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的规定和公司章程的相关规定，公司已经制订了年报信息披露重大差错责任追究制度，报告期内未出现年报信息披露重大差错。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字2020第 ZC50003 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广州市天河区林和西路 9 号耀中广场 B 座 2611 室
119、审计报告日期 2020 年 3 月 11 日 注册会计师姓名 张小惠、简乾 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 人民币 180,000.00 元 审计报告正文： 审计报告 信会师报字2020第 ZC50003 号 广东华兰海电测科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东华兰海电测科技股份有限公司（以下简称华兰海）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按
120、照企业会计准则的规定编制，公允反映了华兰海 2019 年12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华兰海，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层对财务报表的责任 华兰海管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护
121、必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华兰海的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 38 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我
122、们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
123、致对华兰海持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华兰海不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就华兰海中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重
124、大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：张小惠 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：简 乾 中国上海 2020 年 3 月 11 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 33,397,006.11 23,534,259.59 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 - 39 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 2,175,960.89 3,077,258.
125、60 应收账款 五、（三） 47,795,817.78 50,388,654.49 应收款项融资 预付款项 五、（四） 1,081,506.15 4,029,687.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 1,576,761.77 1,596,131.32 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（六） 56,157,061.08 49,797,343.34 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 102,472.64 流动资产合计 142,286,586.42 132,423,334.51 非流动资产： 发放贷
126、款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 - - 固定资产 五、（八） 34,655,794.36 34,422,984.05 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（九） 10,885,098.21 10,513,749.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（十） 915,931.37 1,105,359.45 其他非流动资产 五、（十一） 237,072.00 506,812.00 非流动资产合计 46,693,895.
127、94 46,548,904.65 资产总计 188,980,482.36 178,972,239.16 40 流动负债： 短期借款 五、（十二） 0 12,400,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十三） 18,699,740.00 14,452,121.09 预收款项 五、（十四） 4,406,154.97 2,656,702.76 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十五） 8,192,099.27 7,360,0
128、01.91 应交税费 五、（十六） 2,291,255.63 3,152,246.91 其他应付款 五、（十七） 714,924.34 389,733.68 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 34,304,174.21 40,410,806.35 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 34,304,174.21 40,410,806.35 所有者权
129、益（或股东权益）： 41 股本 五、（十八） 46,388,925.00 46,388,925.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十九） 43,945,083.16 43,666,800.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十） 7,535,065.45 5,492,279.62 一般风险准备 未分配利润 五、（二十一） 56,807,234.54 43,013,428.11 归属于母公司所有者权益合计 154,676,308.15 138,561,432.81 少数股东权益 所有者权益合计 154,676,308.15 138,561,432.
130、81 负债和所有者权益总计 188,980,482.36 178,972,239.16 法定代表人：伍岳鹏 主管会计工作负责人：曹新华 会计机构负责人：曹新华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 32,300,987.69 22,093,245.51 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 十四、（一） 2,175,960.89 3,077,258.60 应收账款 十四、（二） 47,717,788.58 51,651,349.49 应收款项融资
131、预付款项 1,081,506.15 4,029,687.17 其他应收款 十四、（三） 2,455,407.94 1,189,722.92 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 56,579,982.33 50,199,075.11 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 452.22 流动资产合计 142,312,085.80 132,240,338.80 非流动资产： 债权投资 42 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十四、（四） 2,500,000.00 2,500,000.00 其他权益工具投资 其他非流
132、动金融资产 投资性房地产 固定资产 33,878,176.25 33,647,288.31 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 10,885,098.21 10,513,749.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 823,771.86 780,387.27 其他非流动资产 237,072.00 506,812.00 非流动资产合计 48,324,118.32 47,948,236.73 资产总计 190,636,204.12 180,188,575.53 流动负债： 短期借款 12,400,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
133、金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 18,699,740.00 15,098,618.57 预收款项 4,271,322.97 2,531,022.76 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 5,401,021.38 4,828,343.07 应交税费 1,223,122.30 2,518,500.35 其他应付款 5,672,553.92 3,510,896.07 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 35,267,760.57 40,887,380.82 非流动负债： 长期借款 43 应付债券 其中：优先股 永续债 租
134、赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 35,267,760.57 40,887,380.82 所有者权益： 股本 46,388,925.00 46,388,925.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 43,945,083.16 43,666,800.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,535,065.45 5,492,279.62 一般风险准备 未分配利润 57,499,369.94 43,753,190.01 所有者权益合计 155,368,443.55 139,301,194.
135、71 负债和所有者权益合计 190,636,204.12 180,188,575.53 法定代表人：伍岳鹏 主管会计工作负责人：曹新华 会计机构负责人：曹新华 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 177,659,482.78 176,651,145.38 其中：营业收入 五、（二十二） 177,659,482.78 176,651,145.38 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 153,214,846.23 151,708,344.98 其中：营业成本 五、（二十二） 118,840,856.76 115,490,804.1
136、0 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 44 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十三） 1,783,552.41 1,925,787.53 销售费用 五、（二十四） 11,013,023.75 11,979,397.35 管理费用 五、（二十五） 11,213,908.23 14,291,588.87 研发费用 五、（二十六） 10,000,952.20 7,680,079.99 财务费用 五、（二十七） 362,552.88 340,687.14 其中：利息费用 394,260.32 413,672.23 利息收入 181,497.87 87,
137、890.71 加：其他收益 五、（二十八） - 675,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（二十九） - 3,201.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十） -729,001.78 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十一） -1,123,412.97 -713,843.72 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利
138、润（亏损以“-”号填列） 22,592,221.80 24,907,158.30 加：营业外收入 五、（三十二） 1,106,739.62 11,646.30 减：营业外支出 五、（三十三） 100,000.01 60,397.05 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 23,598,961.41 24,858,407.55 减：所得税费用 五、（三十四） 3,123,476.65 2,586,473.82 五、净利润（净亏损以“”号填列） 20,475,484.76 22,271,933.73 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净
139、亏损以“-”号填列） 20,475,484.76 22,271,933.73 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 20,475,484.76 22,271,933.73 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 45 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重
140、分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 20,475,484.76 22,271,933.73 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 20,475,484.76 22,271,933.73 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益：
141、 （一）基本每股收益（元/股） 0.44 0.48 （二）稀释每股收益（元/股） 0.44 0.48 法定代表人：伍岳鹏 主管会计工作负责人：曹新华 会计机构负责人：曹新华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四、（五） 177,646,180.42 176,577,651.63 减：营业成本 十四、（五） 120,938,883.52 114,617,158.47 税金及附加 1,413,780.04 1,402,169.08 销售费用 10,723,453.55 11,835,838.08 管理费用 9,482,916.05 13,204
142、,323.38 研发费用 10,949,558.53 8,653,943.63 财务费用 364,051.56 342,226.30 其中：利息费用 394,260.32 413,672.23 利息收入 177,410.55 83,539.59 加：其他收益 675,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、（六） 3,201.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 46 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -6
143、95,874.59 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,123,412.97 -729,514.52 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 21,954,249.61 26,470,679.79 加：营业外收入 1,100,000.00 11,644.72 减：营业外支出 100,000.00 58,426.91 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 22,954,249.61 26,423,897.60 减：所得税费用 2,526,391.35 2,543,513.63 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 20,427,858.26 23,880,3
144、83.97 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 20,427,858.26 23,880,383.97 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
145、产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 20,427,858.26 23,880,383.97 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：伍岳鹏 主管会计工作负责人：曹新华 会计机构负责人：曹新华 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 47 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 193,226,147.37 184,730,663.39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得
146、的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 96,260.78 1,067,257.95 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十五） 1,777,800.15 772,890.71 经营活动现金流入小计 195,100,208.30 186,570,812.05 购买商品、接受劳务支付的现金 85,120,230.04 100,142,496.47 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额
147、支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 55,503,178.67 57,355,782.20 支付的各项税费 12,272,586.43 16,511,602.96 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十五） 12,016,597.92 14,327,057.74 经营活动现金流出小计 164,912,593.06 188,336,939.37 经营活动产生的现金流量净额 30,187,615.24 -1,766,127.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资
148、收到的现金 3,100,000.00 取得投资收益收到的现金 129,843.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 64,366.30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,294,209.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,891,715.90 7,201,178.31 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 48 投资活动现金流出小计 2,891,715.90 7,201,178.31 投资活动产生的现金流量净额 -2,891,
149、715.90 -3,906,968.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 218,478.06 筹资活动现金流入小计 218,478.06 14,100,000.00 偿还债务支付的现金 12,400,000.00 1,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,033,152.82 3,092,595.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 17,433,152.
150、82 4,792,595.00 筹资活动产生的现金流量净额 -17,214,674.76 9,307,405.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,081,224.58 3,634,308.96 加：期初现金及现金等价物余额 23,166,265.13 19,531,956.17 六、期末现金及现金等价物余额 33,247,489.71 23,166,265.13 法定代表人：伍岳鹏 主管会计工作负责人：曹新华 会计机构负责人：曹新华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提
151、供劳务收到的现金 190,886,377.49 178,937,266.64 收到的税费返还 96,260.78 1,067,257.95 收到其他与经营活动有关的现金 3,439,068.40 1,722,563.70 经营活动现金流入小计 194,421,706.67 181,727,088.29 购买商品、接受劳务支付的现金 109,150,129.47 128,917,786.31 支付给职工以及为职工支付的现金 28,743,909.64 28,440,856.29 支付的各项税费 8,413,378.18 10,060,603.45 支付其他与经营活动有关的现金 15,383,99
152、5.81 15,751,515.02 经营活动现金流出小计 161,691,413.10 183,170,761.07 经营活动产生的现金流量净额 32,730,293.57 -1,443,672.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,100,000.00 取得投资收益收到的现金 129,843.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 48,275.86 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 49 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,278,119.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,089,398.57 6,
153、798,968.84 投资支付的现金 500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,089,398.57 7,298,968.84 投资活动产生的现金流量净额 -5,089,398.57 -4,020,849.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 218,478.06 筹资活动现金流入小计 218,478.06 14,100,000.00 偿还债务支付的现金 12,400,000.00 1,700,000.0
154、0 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,033,152.82 3,092,595.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 17,433,152.82 4,792,595.00 筹资活动产生的现金流量净额 -17,214,674.76 9,307,405.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,426,220.24 3,842,882.53 加：期初现金及现金等价物余额 21,725,251.05 17,882,368.52 六、期末现金及现金等价物余额 32,151,471.29 21,725,251.05 法定代表人：伍岳鹏 主管
155、会计工作负责人：曹新华 会计机构负责人：曹新华 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 46,388,925.00 43,666,800.08 5,492,279.62 43,013,428.11 138,561,432.81 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 46,388,925.00 43,666,800.08 5,492,2
156、79.62 43,013,428.11 138,561,432.81 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 278,283.08 2,042,785.83 13,793,806.43 16,114,875.34 （一）综合收益总额 20,475,484.76 20,475,484.76 （二）所有者投入和减少资本 278,283.08 278,283.08 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 51 3股份支付计入所有者权益的金额 278,283.08 278,283.08 4其他 （三）利润分配 2,042,785.83 -6,681,678.33 -4,638,892.50
157、 1提取盈余公积 2,042,785.83 -2,042,785.83 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -4,638,892.50 -4,638,892.50 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 46,388,925.00 43,945,083.16 7,535,065.45 56,807,234.54 154,676,308.15 52 项目 201
158、8 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,925,950.00 57,907,317.28 3,104,241.22 26,222,127.78 118,159,636.28 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,925,950.00 57,907,317.28 3,104,241.22 26,222,127.78 118,159,636.28 三、本期增减变动金额（减少以“”号
159、填列） 15,462,975.00 -14,240,517.20 2,388,038.40 16,791,300.33 20,401,796.53 （一）综合收益总额 22,271,933.73 22,271,933.73 （二）所有者投入和减少资本 1,222,457.80 1,222,457.80 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 1,222,457.80 1,222,457.80 4其他 53 （三）利润分配 2,388,038.40 -5,480,633.40 -3,092,595.00 1提取盈余公积 2,388,038.40 -2,3
160、88,038.40 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -3,092,595.00 -3,092,595.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 15,462,975.00 -15,462,975.00 1.资本公积转增资本（或股本） 15,462,975.00 -15,462,975.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 46,388,925.00 43,666,800.08 5,492,279.62 43,013
161、,428.11 138,561,432.81 法定代表人：伍岳鹏 主管会计工作负责人：曹新华 会计机构负责人：曹新华 54 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 46,388,925.00 43,666,800.08 5,492,279.62 43,753,190.01 139,301,194.71 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 46,388,925.00 43,666,800.08 5,4
162、92,279.62 43,753,190.01 139,301,194.71 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 278,283.08 2,042,785.83 13,746,179.93 16,067,248.84 （一）综合收益总额 20,427,858.26 20,427,858.26 （二）所有者投入和减少资本 278,283.08 278,283.08 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 278,283.08 278,283.08 4其他 （三）利润分配 2,042,785.83 -6,681,678.33 -4,638,892.5
163、0 1提取盈余公积 2,042,785.83 -2,042,785.83 2提取一般风险准备 -4,638,892.50 -4,638,892.50 55 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 46,388,925.00 43,945,083.16 7,535,065.45 57,499,369.94 155,368,443.55 项目 20
164、18 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,925,950.00 57,907,317.28 3,104,241.22 25,353,439.44 117,290,947.94 56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,925,950.00 57,907,317.28 3,104,241.22 25,353,439.44 117,290,947.94 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 15,462,975.00 -14,240,51
165、7.20 2,388,038.40 18,399,750.57 22,010,246.77 （一）综合收益总额 23,880,383.97 23,880,383.97 （二）所有者投入和减少资本 1,222,457.80 1,222,457.80 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 1,222,457.80 1,222,457.80 4其他 （三）利润分配 2,388,038.40 -5,480,633.40 -3,092,595.00 1提取盈余公积 2,388,038.40 -2,388,038.40 2提取一般风险准备 -3,092,595.
166、00 -3,092,595.00 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 15,462,975.00 -15,462,975.00 1.资本公积转增资本（或股本） 15,462,975.00 -15,462,975.00 2.盈余公积转增资本（或股 57 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 46,388,925.00 43,666,800.08 5,492,279.62 43,753,190.01 139,301,194.71 法定代表
167、人：伍岳鹏 主管会计工作负责人：曹新华 会计机构负责人：曹新华 58 广东华兰海电测科技股份有限公司 二一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 广东华兰海电测科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 为在东莞市华兰海电子有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，并取得东莞市工商行政管理局颁发的编号为“9144900752865314M 号”企业法人营业执照。2016 年 5 月12 日，本公司在全国中小企业股份转让系统有限责任公司公开挂牌。所属行业为电子-其他电子类。 本公司主要经营活动为：传感器用电阻应变计、应变式传感器及公
168、路称重系统等应变电测产品及相关应用系统的研发、生产和销售。本公司控股股东为伍德常，本公司的实际控制人为伍德常。 本财务报表业经全体董事于 2020 年 3 月 11 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 东莞市曙晖电子有限公司（以下简称“曙晖电子”） 广州红檬智能科技有限公司（以下简称“红檬科技”） 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁
169、布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起至未来 12 个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。 三、 重要会计政策及会计估计 本公司销售应变计、传感器、仪表、电子产品等。本公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计， 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本
170、附注“三、（二十二）收入”、“具体原则”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 59 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制
171、方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券
172、或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，
173、按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因
174、同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的
175、期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并60 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动
176、转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与
177、原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项
178、交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
179、理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，61 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合
180、营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”
181、。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和
182、负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动
183、计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，62 为了能够消除或显著减少会计错配，可以将
184、金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以
185、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法
186、计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允
187、价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 63 （5）以公允价值计量且
188、其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019
189、年 1 月 1 日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期
190、存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益
191、。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了
192、金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 64 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按
193、照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质
194、上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
195、 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计
196、量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转65 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
197、如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计
198、期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 (十一) 应收款项坏账准备 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 1、 应收账款 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期间内预期信用损失的金融计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为
199、不同的组合： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄风险组合 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征 组合 2：风险较低组合 本组合为合并范围内关联方款项、代垫预缴个人承担部分的社会保险费等费用 对于划分为组合 1 的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失： 账龄 应收账款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5% 12 年 10% 23 年 20% 3 年以上 80% 对于划分为组合 2 的应收账款，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并显著增加外，不计提预期信用损失。 如
200、果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 66 2、 其他应收款项 对于其他应收款项的减值损失计量，比照前述应收款项的减值损失计量方法处理。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：单笔金额为 100 万元以上的客户应收账款和单项超过 50 万元的其他应收款。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
201、账准备。 3、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 其他组合 坏账风险很低不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 12 年 10% 10% 23 年 20% 20% 3 年以上 80% 80% 4、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。 坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测
202、试，计提坏账准备。单独测试未发现减值的应收账款（包括应收账款、其他应收款），包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中进行减值测试。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、半成品、库存商品等。 2、 发出存货的计价方法 领用发出按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
203、其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 67 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度
204、采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成
205、本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非
206、同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非
207、有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 3、 后续计量及损益确认方法 68 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权
208、投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被
209、投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下
210、企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投
211、资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因
212、被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 69 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务
213、报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
214、确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均 5-10 5.00 9.5-19.00 运输设备 年限平均 4-10
215、5.00 9.5-23.75 电子设备 年限平均 5-10 5.00 9.5-19.00 其他设备 年限平均 2-10 5.00 9.5-47.50 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
216、入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 (十五) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 70 (十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
217、的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费
218、用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产
219、达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化
220、率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十七) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 71 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能
221、够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 土地使用权 土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。 电脑软件 电脑软件按预
222、计使用年限或合同有效期平均摊销。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 本公司报告期不存在使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形
223、资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1、
224、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 受益期。 (十九) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负72 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当
225、地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 4、 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 (二十) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与对外担保、产品质量保证、诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条
226、件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围，或虽
227、然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十一) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供
228、服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到73 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价或资本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日
229、之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足
230、非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
231、或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (二十二) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 公司的主要业务为产销：应变计、传感器、仪表、电子产品。销售产品公司以商品交付给客户或第一承运人时确认收入。工程类合同需由公司负责安装的，在安
232、装调试完成并取得客户的验收证明后确认收入。 (二十三) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期74 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，
233、用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
234、性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他
235、交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十五) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行财政部关于修订印发 201
236、9 年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应收
237、票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额 3,077,258.60 元，“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额3,077,258.60 元，“应收账款”75 “应付账款”列示；比较数据相应调整。 “应收账款”上年年末余额50,388,654.49 元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额 0.00 元， “应付账款”上年年末余额14,452,121.09 元。 上年年末余额 51,651,349.49元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”
238、上年年末余额0.00 元， “应付账款”上年年末余额 15,098,618.57 元。 （2）在利润表中投资收益项下新增“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目。比较数据不调整。 “以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”本期金额0.00 元。 “以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”本期金额0.00 元。 （2）执行企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号
239、金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。 以按照财会20196 号和财会201916 号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）因报表项目名称变更，将“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
240、融资产（负债）”重分类至“交易性金融资产（负债）” 不涉及 不涉及 不涉及 （2）可供出售权益工具投资重分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。 不涉及 不涉及 不涉及 （3）非交易性的可供出售权益工具投资指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。 不涉及 不涉及 不涉及 （4）可供出售债务工具投资重分类为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。 不涉及 不涉及 不涉及 （5）可供出售债务工具投资重分类为“以摊余成本计量的金融资产”。 不涉及 不涉及 不涉及 （6）持有至到期投资重分类为“以摊余成本计量的金融资产” 不涉及 不涉及 不涉及 （7）
241、将部分“应收款项”重分类至“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）” 不涉及 不涉及 不涉及 （8）对“以摊余成本计量的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）”计提预期信用损失准备。 不涉及 不涉及 不涉及 （3）执行企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 修订）（财会20198 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行
242、调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，76 不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 （4）执行企业会计准则第 12 号债务重组（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了企业会计准则第 12 号债务重组（2019修订）（财会20199 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响
243、。 2、 重要会计估计变更 本报告期无重要会计估计变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 16%、13%、10%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3% 地方教育附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25% 其中： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 曙晖电子 25% 红檬科技 20% (二) 税收优惠 2019 年 12
244、 月 2 日，关于公示广东省 2019 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知，本公司拟认定高新技术企业。 根据中华人民共和国企业所得税法和“国税函2009203 号”国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知相关规定，本公司自被认定为国家高新技术企业之日起连续三年享受高新技术企业所得税优惠，本公司 2019 年至2021 年减按 15%的税率征收企业所得税，2019 年预缴企业所得税和计提企业所得税暂按 15%。 红檬科技为小型微利企业，根据 2019 年 1 月 17 日发布的财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知财税201913 号的规定，自 2019 年
245、1月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 77 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 56,081.07 305,830.95 银行存款 33,191,408.64 22,859,983.34 其他货币资金 149,516.40 368,445.30 合计 33,397,006.11 23,534
246、,259.59 其中：存放在境外的款项总额 - - 受到限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 保函保证金 149,516.40 367,994.46 合计 149,516.40 367,994.46 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 2,175,960.89 3,077,258.60 合计 2,175,960.89 3,077,258.60 2、 期末公司无质押的应收票据。 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 3,908,065.35 - 合计
247、3,908,065.35 - 4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 39,291,416.34 51,047,871.86 1 至 2 年 10,803,839.56 1,010,813.61 2 至 3 年 600,510.44 999,011.87 3 年以上 1,325,541.53 921,172.40 小计 52,021,307.87 53,978,869.74 减：坏账准备 4,225,490.09 3,590,215.25 合计 47,795,817.78 50,388,65
248、4.49 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 - - - - - 其中： 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备 - - - - - 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 52,021,307.87 100.00 4,225,490.09 8.12 47,795,817.78 78 合计 52,021,307.87 100.00 4,225,490.09 8.12 47,7
249、95,817.78 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 53,978,869.74 100.00 3,590,215.25 6.65 50,388,654.49 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 53,978,869.74 100.00 3,590,215.25 6.65 50,388,654.49 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3
250、9,291,416.34 1,964,570.82 5.00 1 至 2 年 10,803,839.56 1,080,383.96 10.00 2 至 3 年 600,510.44 120,102.09 20.00 3 年以上 1,325,541.53 1,060,433.22 80.00 合计 52,021,307.87 4,225,490.09 - 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 635,274.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 4、 本期不存在实际核销的大额应收账款情况。 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的
251、期末余额前五名应收账款汇总金额 22,457,357.50 元，占应收账款期末余额合计数的比例 43.17%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,498,157.23 元。 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 983,346.15 90.92 3,342,048.02 82.94 1 至 2 年 13,500.00 1.25 658,588.30 16.34 2 至 3 年 78,030.00 7.21 29,050.85 0.72 3 年以上 6,630.00 0.61 - - 合计 1,081,
252、506.15 100.00 4,029,687.17 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 801,704.37 元，占预付款项期末余额合计数的比例 74.13%。 (五) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 - - 79 应收股利 - - 其他应收款项 1,576,761.77 1,596,131.32 合计 1,576,761.77 1,596,131.32 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,377,889.06 1,214,024.38 1 至
253、 2 年 145,508.97 318,972.01 2 至 3 年 116,755.75 146,619.97 3 年以上 117,819.97 4,000.00 小计 1,757,973.75 1,683,616.36 减：坏账准备 181,211.98 87,485.04 合计 1,576,761.77 1,596,131.32 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 - - - - - 其中： 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 -
254、- - - - 按组合计提坏账准备 1,757,973.75 100.00 181,211.98 10.31 1,576,761.77 其中： 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,378,743.86 78.43 181,211.98 13.14 1,197,531.88 坏账风险很低不计提坏账准备的其他应收款 379,229.89 21.57 - - 379,229.89 合计 1,757,973.75 100.00 181,211.98 10.31 1,576,761.77 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单
255、独计提坏账准备的其他应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 1,683,616.36 100.00 87,485.04 5.20 1,596,131.32 其中：组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 1,110,082.64 65.93 87,485.04 7.88 1,022,597.60 组合 2 坏账风险很低不计提坏账准备的其他应收款 573,533.72 34.07 - - 573,533.72 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 - - - - - 合计 1,683,616.36 100.00 87,485.04 5.20
256、1,596,131.32 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 80 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,013,427.75 50,671.39 5.00 1 至 2 年 132,146.25 13,214.63 10.00 2 至 3 年 115,349.89 23,069.98 20.00 3 年以上 117,819.97 94,255.98 80.00 合计 1,378,743.86 181,211.98 - （3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 93,726.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （5）本期
257、无实际核销的大额其他应收款项情况。 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 776,184.97 889,385.50 备用金 262,358.89 220,697.14 押金/保证金 340,200.00 175,828.00 代扣代垫款 379,229.89 397,705.72 合计 1,757,973.75 1,683,616.36 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 期末余额前五名其他应收款汇总金额 864,622.03 元，占其他应收款期末余额合计数的比例 49.18%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 54,115.20 元
258、。 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 12,564,133.89 72,254.45 12,491,879.44 8,142,684.43 - 8,142,684.43 在产品及半成品 12,897,849.98 16,816.16 12,881,033.82 13,533,583.68 - 13,533,583.68 库存商品 30,834,422.27 1,035,999.44 29,798,422.83 28,122,732.31 1,657.08 28,121,075.23 发出商品
259、985,724.99 - 985,724.99 - - - 合计 57,282,131.13 1,125,070.05 56,157,061.08 49,799,000.42 1,657.08 49,797,343.34 2、 存货跌价准备 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 - 72,254.45 - - - 72,254.45 在产品及半成品 - 16,816.16 - - - 16,816.16 库存商品 1,657.08 1,034,342.36 - - - 1,035,999.44 发出商品 - - - - - - 合计 1
260、,657.08 1,123,412.97 - - - 1,125,070.05 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 支付宝账户资金 102,020.42 - 证券账户余额 452.22 - 合计 102,472.64 - (八) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 34,655,794.36 34,422,984.05 固定资产清理 - - 81 合计 34,655,794.36 34,422,984.05 2、 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 1账面原值 （1）上年年末余额 24,185
261、,096.72 28,671,323.04 3,013,861.82 4,520,101.76 2,983,659.96 63,374,043.30 （2）本期增加金额 - 2,911,256.48 188,485.30 1,331,379.76 269,876.72 4,700,998.26 购置 - 2,911,256.48 188,485.30 1,331,379.76 269,876.72 4,700,998.26 在建工程转入 - - - - - - 企业合并增加 - - - - - - （3）本期减少金额 - - - - - - 处置或报废 - - - - - - （4）期末余额
262、24,185,096.72 31,582,579.52 3,202,347.12 5,851,481.52 3,253,536.68 68,075,041.56 2累计折旧 （1）上年年末余额 6,796,255.29 16,612,551.15 1,973,395.02 3,218,314.98 350,542.81 28,951,059.25 （2）本期增加金额 1,090,393.11 1,995,562.61 271,286.73 944,356.77 166,588.73 4,468,187.95 计提 1,090,393.11 1,995,562.61 271,286.73 944
263、,356.77 166,588.73 4,468,187.95 （3）本期减少金额 - - - - - - 处置或报废 - - - - - - （4）期末余额 7,886,648.40 18,608,113.76 2,244,681.75 4,162,671.75 517,131.54 33,419,247.20 3减值准备 （1）上年年末余额 - - - - - - （2）本期增加金额 - - - - - - 计提 - - - - - - （3）本期减少金额 - - - - - - 处置或报废 - - - - - - （4）期末余额 - - - - - - 4账面价值 （1）期末账面价值 1
264、6,298,448.32 12,974,465.76 957,665.37 1,688,809.77 2,736,405.14 34,655,794.36 （2）上年年末账面价值 17,388,841.43 12,058,771.89 1,040,466.80 1,301,786.78 2,633,117.15 34,422,984.05 3、 报告期末不存在暂时闲置固定资产。 4、 公司报告期末不存在通过融资租赁租入的固定资产情况。 5、 公司报告期末不存在经营租赁租出的固定资产。 6、 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 厂区房屋 12,262,591.26
265、 已申请办理，尚未办妥 楼房 3,404,232.07 已申请办理，尚未办妥 饭堂 353,899.61 已申请办理，尚未办妥 小轿车 55,555.90 公司无法取得粤 A 牌照 比亚迪混合动力轿车 7,665.00 公司无法取得粤 A 牌照 江淮轻型客车 6,590.00 公司无法取得粤 A 牌照 厢式货车 6,400.00 公司无法取得粤 A 牌照 五十铃牌箱式运输车 62,656.40 公司无法取得粤 A 牌照 骊威小轿车 5,915.90 公司无法取得粤 A 牌照 东风牌多用途乘用车 69,784.06 公司无法取得粤 A 牌照 小型客车 4,772.38 公司无法取得粤 A 牌照
266、(九) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 82 1账面原值 （1）上年年末余额 10,555,552.80 925,644.43 11,481,197.23 （2）本期增加金额 - 846,625.61 846,625.61 购置 - 846,625.61 846,625.61 （3）本期减少金额 - - - 处置 - - - （4）期末余额 10,555,552.80 1,772,270.04 12,327,822.84 2累计摊销 （1）上年年末余额 545,370.25 422,077.83 967,448.08 （2）本期增加金额 217,040.47 258
267、,236.08 475,276.55 计提 217,040.47 258,236.08 475,276.55 （3）本期减少金额 - - - 处置 - - - （4）期末余额 762,410.72 680,313.91 1,442,724.63 3减值准备 （1）上年年末余额 - - - （2）本期增加金额 - - - 计提 - - - （3）本期减少金额 - - - 处置 - - - （4）期末余额 - - - 4账面价值 （1）期末账面价值 9,793,142.08 1,091,956.13 10,885,098.21 （2）上年年末账面价值 10,010,182.55 503,566.6
268、0 10,513,749.15 期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。 2、 本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权。 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,531,772.12 826,996.05 3,678,857.37 551,514.88 内部交易未实现利润 592,902.14 88,935.32 - - 可抵扣亏损 - - 1,297,044.13 324,261.03 股权激励 - - 1,530,556.92 229,
269、583.54 合计 6,124,674.26 915,931.37 6,506,458.42 1,105,359.45 2、 期末无未经抵销的递延所得税负债。 (十一) 其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 预付设备款 237,072.00 506,812.00 合计 237,072.00 506,812.00 (十二) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 - 10,700,000.00 保证借款 - 1,700,000.00 合计 - 12,400,000.00 (十三) 应付账款 83 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内
270、18,443,519.01 14,195,959.26 12 年 35,145.86 112,620.83 23 年 77,533.53 3,500.00 3 年以上 143,541.60 140,041.00 合计 18,699,740.00 14,452,121.09 2、 期末不存在账龄超过一年的重要应付账款。 (十四) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 3,517,422.36 1,745,344.06 12 年 282,173.46 483,063.56 23 年 295,296.24 428,295.14 3 年以上 311,262.91 -
271、合计 4,406,154.97 2,656,702.76 2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项。 3、 期末不存在建造合同形成的已结算未完工项目情况。 (十五) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 7,360,001.91 54,353,186.43 53,521,089.07 8,192,099.27 离职后福利-设定提存计划 - 1,981,996.39 1,981,996.39 - 合计 7,360,001.91 56,335,182.82 55,503,085.46 8,192,099.27 2、 短期薪酬列示 项目 上年
272、年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 7,360,001.91 51,614,445.13 50,782,347.77 8,192,099.27 （2）职工福利费 - 1,926,473.38 1,926,473.38 - （3）社会保险费 - 491,818.92 491,818.92 - （4）住房公积金 - 320,449.00 320,449.00 - （5）工会经费和职工教育经费 - - - - 合计 7,360,001.91 54,353,186.43 53,521,089.07 8,192,099.27 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额
273、本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 1,918,636.22 1,918,636.22 - 失业保险费 - 63,360.17 63,360.17 - 合计 - 1,981,996.39 1,981,996.39 - (十六) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 1,454,061.44 1,526,332.76 企业所得税 647,988.09 1,397,430.55 个人所得税 9,146.06 9,239.27 城市维护建设税 90,122.32 107,421.58 教育费附加 53,035.93 63,038.73 地方教育附加 35,357.29 40
274、,659.44 84 土地使用税 - 3,074.28 印花税 1,544.50 5,050.30 合计 2,291,255.63 3,152,246.91 (十七) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款项 714,924.34 389,733.68 合计 714,924.34 389,733.68 1、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 往来款 213,276.92 63,559.00 备用金 - 95,857.22 其他费用 301,647.42 230,317.46 保证金、押金 200,000.00 -
275、 合计 714,924.34 389,733.68 （2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项。 (十八) 股本 项目 上年年末余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 伍岳鹏 16,500,000.00 - - - -2,001,000.00 -2,001,000.00 14,499,000.00 伍德常 26,497,350.00 - - - -4,900,000.00 -4,900,000.00 21,597,350.00 刁翠香 - - - - 6,900,000.00 6,900,000.00 6,900,000.00 曹新华 252,450.0
276、0 - - - - - 252,450.00 曹新社 43,725.00 - - - - - 43,725.00 曾现发 268,950.00 - - - - - 268,950.00 陈功富 106,423.00 - - - - - 106,423.00 董剑 37,950.00 - - - - - 37,950.00 古利 106,425.00 - - - - - 106,425.00 胡媛 33,000.00 - - - - - 33,000.00 黄国权 38,775.00 - - - - - 38,775.00 李成陆 19,800.00 - - - - - 19,800.00 李建
277、明 268,950.00 - - - - - 268,950.00 李青云 58,575.00 - - - - - 58,575.00 龙福密 103,950.00 - - - - - 103,950.00 彭秋文 43,725.00 - - - - - 43,725.00 盛文武 142,727.00 - - - - - 142,727.00 宋移新 75,900.00 - - - - - 75,900.00 王遂 60,225.00 - - - - - 60,225.00 伍岭 119,625.00 - - - - - 119,625.00 伍敏 264,000.00 - - - - -
278、264,000.00 伍十全 142,725.00 - - - - - 142,725.00 伍霞 43,725.00 - - - - - 43,725.00 武宏亮 145,200.00 - - - - - 145,200.00 熊波 204,600.00 - - - - - 204,600.00 熊威 58,575.00 - - - - - 58,575.00 熊召 55,275.00 - - - - - 55,275.00 严林根 142,725.00 - - - - - 142,725.00 张燕林 60,225.00 - - - - - 60,225.00 张宗尚 204,600.0
279、0 - - - - - 204,600.00 85 钟义平 268,950.00 - - - - - 268,950.00 朱方友 19,800.00 - - - - - 19,800.00 陈军伟 - - - - 1,000.00 1,000.00 1,000.00 合计 46,388,925.00 - - - - - 46,388,925.00 (十九) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 42,121,250.16 1,823,833.00 - 43,945,083.16 其他资本公积 1,545,549.92 278,283.08 1,823,833.
280、00 - 合计 43,666,800.08 2,102,116.08 1,823,833.00 43,945,083.16 （1） 2017 年授予限制性股票在本期对费用的影响 278,283.08 元，增加资产公积278,283.08 元。 （2） 上述授予的限制性股票本期全部达到解锁条件后已确认的其他资本公积转入股本溢价金额 1,823,833.00 元。 (二十) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,492,279.62 2,042,785.83 - 7,535,065.45 合计 5,492,279.62 2,042,785.83 - 7,53
281、5,065.45 (二十一) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 43,013,428.11 26,222,127.78 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） - - 调整后年初未分配利润 43,013,428.11 26,222,127.78 加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,475,484.76 22,271,933.73 减：提取法定盈余公积 2,042,785.83 2,388,038.40 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 4,638,892.50 3,092,595.00 转作股本的普通股股利 - - 期末未
282、分配利润 56,807,234.54 43,013,428.11 (二十二) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 176,210,945.60 118,336,787.96 176,651,145.38 115,490,804.10 其他业务 1,448,537.18 504,068.80 - - 合计 177,659,482.78 118,840,856.76 176,651,145.38 115,490,804.10 (二十三) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 706,717.98 751,410.19 教育费附加 419,
283、174.96 448,267.41 地方教育附加 284,977.79 301,378.13 印花税 43,164.40 54,029.70 房产税 287,284.75 287,284.75 车船税 1,622.85 5,019.36 土地使用税 40,598.28 78,391.71 环境保护费 11.40 6.28 合计 1,783,552.41 1,925,787.53 86 (二十四) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,081,117.75 4,659,282.37 办公费 507,747.67 1,700,754.74 招待费 418,252.55 338,343.
284、39 差旅费 849,088.21 920,722.29 宣传费 798,899.10 491,379.93 运输费 1,863,875.32 2,197,330.92 业务推广费 2,393,664.55 1,665,408.71 其他 100,378.60 6,175.00 合计 11,013,023.75 11,979,397.35 (二十五) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 7,157,629.54 8,504,130.08 办公会议费 511,559.26 2,237,101.97 交通差旅费 608,542.04 581,380.69 折旧摊销费 1,455,074.
285、47 1,421,418.86 业务招待费 160,033.68 47,525.24 咨询服务费 297,766.05 277,574.23 股份支付 278,283.08 1,222,457.80 其他 745,020.11 - 合计 11,213,908.23 14,291,588.87 (二十六) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 人工费用 6,657,999.42 4,762,545.03 直接投入 2,924,278.23 2,917,534.96 折旧费用 389,519.69 - 技术服务费 26,668.68 - 其他 2,486.18 - 合计 10,000,952.20
286、7,680,079.99 (二十七) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 394,260.32 413,672.23 减：利息收入 181,497.87 87,890.71 汇兑损益 72,442.47 -77,811.26 银行手续费及其他 77,347.96 92,716.88 合计 362,552.88 340,687.14 (二十八) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 - 675,000.00 合计 - 675,000.00 (二十九) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 理财产品投资收益 - 3,201.62 合计 - 3,201.62 (三十) 信用减值损失
287、项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -729,001.78 - 合计 -729,001.78 - 87 (三十一) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 - -1,124,731.81 存货跌价损失 -1,123,412.97 410,888.09 合计 -1,123,412.97 -713,843.72 (三十二) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 - 10,000.00 - 保险赔偿收入 1,100,000.00 - 1,100,000.00 其他 6,739.62 1,646.30 6,739.62 合计 1,106,739.62 1
288、1,646.30 1,106,739.62 (三十三) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 - 30,000.00 - 非流动资产毁损报废损失 - 10,073.19 - 罚款支出 100,000.00 - 100,000.00 其他 0.01 20,323.86 0.01 合计 100,000.01 60,397.05 100,000.01 (三十四) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 2,980,263.44 2,788,506.11 递延所得税费用 143,213.21 -202,032.29 合计 3,12
289、3,476.65 2,586,473.82 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 23,598,961.41 按法定税率计算的所得税费用 3,542,087.49 子公司适用不同税率的影响 169,549.94 调整以前期间所得税的影响 535,109.20 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 49,439.11 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 24,536.70 研究开发费加计扣除的税额影响 -1,108,642.80 未实现内部收益的影响 -88,935.32 税率
290、变化影响 332.33 所得税费用 3,123,476.65 (三十五) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 181,497.87 87,890.71 政府补助 - 685,000.00 收到往来款及代垫款项 289,562.66 - 收到保证金及押金 200,000.00 - 其他 1,106,739.62 - 合计 1,777,800.15 772,890.71 88 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付期间费用 11,600,520.56 13,928,963.28 支付往来款及代垫款项 74,357.
291、39 367,994.46 支付押金及保证金 164,372.00 - 其他 177,347.97 30,100.00 合计 12,016,597.92 14,327,057.74 (三十六) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 20,475,484.76 22,271,933.73 加：信用减值损失 729,001.78 - 资产减值准备 1,123,412.97 713,843.72 固定资产折旧 4,468,187.95 3,781,269.08 无形资产摊销 475,276.55 382,764.61
292、长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） - 10,073.19 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） 394,260.32 - 投资损失（收益以“”号填列） - -3,201.62 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 189,428.08 -202,032.29 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） -7,483,130.71 -3,767,157.66 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 3,244,042.
293、60 -17,570,232.19 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 6,293,367.86 -8,605,845.69 其他 278,283.08 1,222,457.80 经营活动产生的现金流量净额 30,187,615.24 -1,766,127.32 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 33,247,489.71 23,166,265.13 减：现金的期初余额 23,166,265.13 19,531,956.17 加：现金等价物的期末余额
294、- - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 10,081,224.58 3,634,308.96 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 33,247,489.71 23,166,265.13 其中：库存现金 56,081.07 305,830.95 可随时用于支付的银行存款 33,191,408.64 22,859,983.34 可随时用于支付的其他货币资金 - 450.84 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 33,247,489.71 23,166,265.13 其中：母公司或集
295、团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 89 (三十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 无形资产-土地使用权 9,793,142.08 借款已还清尚未解押 货币资金-其他货币资金 149,516.40 保函保证金 合计 9,942,658.48 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 本期无发生非同一控制下企业合并的情况。 (二) 同一控制下企业合并 本期无发生同一控制下企业合并的情况。 (三) 反向购买 本期无发生反向购买的情况。 (四) 处置子公司 本期无发生处置子公司的情况。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业
296、集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 曙晖电子 东莞市 东莞市麻涌镇大盛村大盛工业园 制造业 100.00 - 投资设立 红檬科技 广州市 广州市黄埔区黄埔东路 2801 号之四 1-5 楼 研究和试验发展 100.00 - 投资设立 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 公司本期无在子公司所有者权益份额变化的情况。 八、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括外币货币性项目、应收账款、应收票据、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些
297、风险所采取的风险管理政策如下所述。 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司的控股股东及实际控制人为伍德常先生。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 90 (三) 本公司的合营和联
298、营企业情况 本公司无合营或联营情况。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 上海朝辉压力仪器有限公司 受实际控制人关系密切的家庭成员直接控制的企业 广州速传电器科技有限公司 受关键管理人员关系密切的家庭成员直接控制的企业 深圳市瑞年科技有限公司 受关键管理人员关系密切的家庭成员直接控制的企业 广州长五电子科技有限公司 受实际控制人关系密切的家庭成员直接控制的企业 广东沃莱科技有限公司 受关键管理人员关系密切的家庭成员直接控制的企业 伍岳鹏 股东、法定代表人、董事、总经理，伍德常之子 刁翠香 伍德常配偶 伍敏 董事 熊波 董事、董事会秘书 张宗尚 董事 曹新华 财务总
299、监 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 上海朝辉压力仪器有限公司 采购商品 60,635.49 53,135.36 广州速传电器科技有限公司 采购商品 23,161.52 187,338.95 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 上海朝辉压力仪器有限公司 销售商品 144,131.97 143,560.92 广东沃莱科技有限公司 销售商品 4,337,975.41 3,347,475.94 2、 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 315.8
300、6 万元 235.10 万元 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海朝辉压力仪器有限公司 90,708.64 5,592.93 48,281.11 2,414.06 应收账款 深圳市瑞年科技有限公司 237,870.23 189,047.29 237,870.33 47,365.91 应收账款 广东沃莱科技有限公司 1,687,364.98 84,368.25 1,605,623.08 80,281.15 预付款项 广州速传电器科技有限公司 - - 14,882.96 - 其他应收款 伍岳鹏
301、- 35,098.08 1,754.90 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 应付账款 广州速传电器科技有限公司 9,393.77 - 其他应付款 伍岳鹏 4,101.92 - 十、 股份支付 (一) 股份支付总体情况 91 公司本期授予的各项权益工具总额：无。 公司本期行权的各项权益工具总额：无。 公司本期失效的各项权益工具总额：无。 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无。 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无。 (二) 以权益结算的股份支付情况 2016 年 10 月 17 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，会
302、议通过关于提名及认定公司核心员工的议案、关于广东华兰海电测科技股份有限公司股权激励计划的议案、关于广东华兰海电测科技股份有限公司股票发行方案的议案，公司授予伍敏、钟义平等 30 名激励对象合计 2,114,500 股的股票，授予价格为 1.7 元/股，实际收到增资款为 3,594,650.00 元。公司本次拟授予激励对象股份总数为 2,114,500股，授予价格为每股 1.7 元；根据广东中联羊城资产评估有限公司于 2016 年 11 月16 日出具的“中联羊城评字2016第 VYMPC0430 号”资产评估报告书，按收益法评估的每股净资产为 3.9 元/股，上述经评估的每股净资产与发行价格的
303、差额形成股份支付， 本次股票发行应确认的 股份支 付总金额 为 2,114,500*(3.9-1.7) 元=4,651,900.00 元。因发行股票为限制性股票，自发行股票完成登记之日分三次解禁，自授予日（完成发行股份登记之日）起确认股份支付。2017 年 2 月 28 日公司完成股权登记手续，股份支付于 2017 年确认，2019 年对费用的影响 278,283.08 元。本计划限制性股票的成本将在经常性损益中列支。 (三) 以现金结算的股份支付情况 无。 (四) 股份支付的修改、终止情况 无。 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 公司报告期无需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有
304、事项 公司报告期无需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 1、 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，本公司积极响应政府号召，第一时间全面落实疫情防控的各项措施，积极履行公司社会责任。新型冠状病毒肺炎疫情对本公司短期内的采购、生产及销售造成一定的暂时影响，但对公司持续经营能力不会造成重大影响。本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。 2、 2020 年 2 月 10 日，本公司召开 2020 年第一次临时股东大会，根据大会决议同意本公司向陈喜辉、殷伟力、钟义平、古利、张宗尚、李建明、曹新华、曾现发、
305、武宏亮、盛文武、黄国权、严林根、龙福密、朱方友、伍岭 15 名自然人发行总数不超过 260 万股股份（含本数），每股价格为 3.50 元。 十三、 其他重要事项 公司报告期无其他重要事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 92 银行承兑汇票 2,175,960.89 3,077,258.60 合计 2,175,960.89 3,077,258.60 2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 3,908,065.35 - 合计 3,908,06
306、5.35 - 3、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 39,209,280.34 52,310,566.86 1 至 2 年 10,803,839.56 1,010,813.61 2 至 3 年 600,510.44 999,011.87 3 年以上 1,325,541.53 921,172.40 小计 51,939,171.87 55,241,564.74 减：坏账准备 4,221,383.29 3,590,215.25 合计 47,717,788.58 51,651,349.49 2、
307、应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 - - - - - 其中： 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备 - - - - - 其中： 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 51,939,171.87 100.00 4,221,383.29 8.13 47,717,788.58 合计 51,939,171.87 100.00 4,221,383.29 8.13 47,717,788.58
308、类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 1,262,695.00 2.29 - - 1,262,695.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 53,978,869.74 97.71 3,590,215.25 6.65 50,388,654.49 其中： 组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 53,978,869.74 97.71 3,590,215.25 6.65 50,388,654.49 组合 2 坏账风险很低不计提坏账准备的应收账款 - - - - - 单项金额不重大但单独计提
309、坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 55,241,564.74 100.00 3,590,215.25 6.50 51,651,349.49 93 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 39,209,280.34 1,960,464.02 5.00 1 至 2 年 10,803,839.56 1,080,383.96 10.00 2 至 3 年 600,510.44 120,102.09 20.00 3 年以上 1,325,541.53 1,060,433.22 80.00 合计 51,939,171.87 4,221,383.29 3
310、、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 631,168.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 4、 本期无实际核销的应收账款情况 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 22,457,357.50 元，占应收账款期末余额合计数的比例 43.24%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,498,157.23 元。 (三) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款项 2,455,407.94 1,189,722.92 合计 2,455,407.94 1,18
311、9,722.92 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,324,450.90 966,691.44 1 至 2 年 43,146.25 154,064.03 2 至 3 年 115,349.89 146,619.97 3 年以上 117,819.97 3,000.00 小计 2,600,767.01 1,270,375.44 减：坏账准备 145,359.07 80,652.52 合计 2,455,407.94 1,189,722.92 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计
312、提坏账准备 - - - - - 其中： 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备 2,600,767.01 100.00 145,359.07 5.59 2,455,407.94 其中： 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 750,685.78 28.86 145,359.07 19.36 605,326.71 坏账风险很低不计提坏账准备的其他应收款 1,850,081.23 71.14 - - 1,850,081.23 合计 2,600,767.01 100.00 145,359.0
313、7 5.59 2,455,407.94 94 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,270,375.44 100.00 80,652.52 6.35 1,189,722.92 其中：组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 974,126.48 76.68 80,652.52 8.28 893,473.96 组合 2 坏账风险很低不计提坏账准备的应收账款 296,248.96 23.32 - - 296,248.96 单项金额不重
314、大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 1,270,375.44 100.00 80,652.52 6.35 1,189,722.92 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 474,369.67 23,718.48 5.00 1 至 2 年 43,146.25 4,314.63 10.00 2 至 3 年 115,349.89 23,069.98 20.00 3 年以上 117,819.97 94,255.98 80.00 合计 750,685.78 145,359.07 （3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏
315、账准备金额 64,706.55 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4）本期无实际核销的其他应收款项情况。 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 2,072,876.89 755,529.34 备用金 163,949.89 218,597.14 押金/保证金 255,200.00 161,000.00 社保公积金 108,740.23 135,248.96 合计 2,600,767.01 1,270,375.44 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 期末余额前五名应收账款汇总金额 2,123,367.97 元，占应收账款期末
316、余额合计数的比例 81.6%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 31,271.00 元。 (四) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,500,000.00 - 2,500,000.00 2,500,000.00 - 2,500,000.00 对联营、合营企业投资 - - - - - - 合计 2,500,000.00 - 2,500,000.00 2,500,000.00 - 2,500,000.00 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余本期增加 本期减少 期末余额 本期计减值准95 额 提减值准备
317、备期末余额 曙晖电子 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 红檬科技 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 - - 合计 2,500,000.00 - - 2,500,000.00 - - (五) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 175,998,004.89 120,434,814.72 176,577,651.63 114,617,158.47 其他业务 1,648,175.53 504,068.80 - - 合计 177,646,180.42 120,938,883.52 176,577,6
318、51.63 114,617,158.47 (六) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 银行理财产品收益 - 3,201.62 合计 - 3,201.62 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益
319、 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 -
320、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,006,739.61 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 1,006,739.61 所得税影响额 165,336.98 96 少数股东权益影响额（税后） - 合计 841,402.63 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.00 0.44 0.44 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.43 0.42 0.42 广东华兰海电测科技股份有限公司 （加盖公章） 二 二 年 三 月 十 一 日 97 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室
