1、公告编号：2019-014 1 2018 年度报告 兴光可可 NEEQ : 837256 浙江启利兴光可可制品股份有限公司 ZHEJIANG QILI XINGGUANG COCOA PRODUCTS CO.,LTD. 公告编号：2019-014 2 公司年度大事记 2018 年 3 月 22 日至 24 日受中国国际贸易促进委员会轻工行业分会邀请，参加了第二十二届 中国食品添加剂和配料展览会。 2018 年 2 月公司被绍兴市科学技术局评定为“绍兴市专利示范企业”，有效期三年。 2018 年 7 月 24 日下午，多哥共和国总统特使、工业部长、驻华大使等一行莅临公司参观考察，特使先生对公司在
2、可可行业所作的努力，为可可种植业带来的积极影响表示肯定 并就期望合作的事宜与公司领导展开了深入探讨。 公告编号：2019-014 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 25 第六节 股本变动及股东情况 . 28 第七节 融资及利润分配情况 . 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 32 第九节 行业信息 . 35 第十节 公司治理及内部控制 . 36 第十一节 财务报告 . 40 公告编号：2019-014 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、兴光
3、可可、股份公司、启利兴光 指 浙江启利兴光可可制品股份有限公司 公司章程 指 浙江启利兴光可可制品股份有限公司章程 主办券商 指 安信证券股份有限公司 律师 指 北京市中银（深圳）律师事务所 天健所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2018 年度 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 元、万元 指 人民币元、人民币万元 可可 指 世界三大饮料植物之一(其他两大为咖啡、茶)，原产热带，可做饮料和巧克力糖，营养丰富，味醇且香。 可可豆产季 指 可可树的花期为 3 个月，能此起彼落，终年开花。每年可以收割两次可可豆。在大多数非洲国家，可可豆的主要采收期从 10 月到持
4、续到次年 3 月，这段时间收获的可可豆称为主季豆。5 月至 8 月为过渡采收期，这段时间收购的可可豆为次季豆。 大宗商品 指 是指可进入流通领域，但非零售环节，具有商品属性用于工农业生产与消费使用的大批量买卖的物质商品。在金融投资市场，大宗商品指同质化、可交易、被广泛作为工业基础原材料的商品，包括 3 个类别，即能源商品、基础原材料和农副产品。可可豆属于农副产品的其中之一。 公告编号：2019-014 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
5、责任。 公司负责人刘建民、主管会计工作负责人马琳及会计机构负责人（会计主管人员）马琳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）
6、市场风险 公司通过在可可制品加工行业的多年积累和对客户需求的深入研究，目前在技术、产品及市场经验等方面已拥有核心竞争力，积累了较好的客户基础，公司的可可制品在国内外市场拥有较高的品牌知名度。公司是目前国内可可脂、可可粉、可可液块及可可饼块等可可制品的国家标准制定者之一，同时也是中国可可专业委员会副会长单位。但是，与国外大型可可加工企业相比，本公司在企业规模、资金实力等方面仍有一定差距。随着市场的变化、新进入的市场竞争者不断增多和客户个性化需求的提高，若公司不能在市场开拓、技术创新等方面进一步提升竞争力，公司将可能面临丧失前期已积累的市场地位进而影响公司长远发展的风险。 （二）汇率风险 报告期内
7、公司境外业务收入占公司主营业务收入总额的比重为 58.75%，较上年同期的 26.40%，增长 32.35 个百分点；近年来，为规避人民币对美元汇率波动的风险，公司适时调整销售策略，宏观把握国内外两个市场，目前产品自营出口仍是公司产品销售的主要途径。报告期内，人民币兑美元整体处于贬值通道，公司出口外汇收入结汇汇兑收益增加，对公司的盈利水平产生积极影响。报告期内汇兑收益为 137.45 万元，上年同期为损失 160.13 万元。 （三）原材料采购价格波动风险 可可制品加工行业以可可豆为原料，其上游行业为广泛分布于拉美、西非和东南亚的可可种植行业。近些年来，可可树公告编号：2019-014 6 疾
8、病、政治动荡、异常气候等因素所致的供应短缺致使可可豆价格波动加大，在较长一段时间里呈现上涨趋势。公司生产成本中，原材料可可豆的成本占比达到 90%以上，原材料可可豆价格上涨将明显削弱行业内企业的盈利能力。报告期内，可可豆原料加权平均成本低于上年同期，缓解了公司的经营成本压力，对公司盈利的增长起到促进作用。但长期来看，公司仍面临原材料采购价格波动的风险。 （四）经营业绩波动风险 2016 年至 2018 年，公司营业收入分别为 21,827.37 万元、22,309.22 万元、20,120.62 万元，净利润分别为 115.57 万元和607.16 万元、1,490.13 万元。业绩波动幅度较
9、大的主要原因是可可制品行业周期性波动以及原材料价格波动。报告期内，公司产品依赖其可靠的品质和不断优化的性能，有效抵御国内市场竞争及价格波动的风险，公司国内市场产品价格保持基本稳定；2018 年下半年以来，产品国际市场价格有所回升，对公司利润增长产生积极影响。但未来，公司业绩能否可持续、稳定增长，减小波动幅度，依然存在不确定风险。 （五）食品安全风险 公司的主要业务为可可制品的生产和销售。随着我国对食品安全的日趋重视、消费者对食品安全意识的加深以及权益保护意识的增强，食品质量安全控制已经成为食品生产企业的重中之重。近年来，中华人民共和国食品安全法以及中华人民共和国食品安全法实施条例等法律法规先后
10、正式实施，政府相关部门不断加大对食品安全的监管力度，这对公司在食品质量安全控制方面提出了更严格的要求。公司被认定符合ISO9001、ISO22000、HACCP 等各项管理体系并获得相应认证证书，一直严格执行前述管理体系，但仍不排除由于质量管理工作出现疏忽或其他不可预计的原因和不可抗力而发生产品质量问题，并因此产生赔偿风险，对公司信誉和产品销售产生重大不利影响。 （六）主要客户较为集中的风险 报告期内公司对前五名主要客户的产品销售为 14,075.54 万元，占销售总额的比例为 68.21%。如果未来主要客户对本公司产品的需求或付款能力降低，公司的财务状况和经营业绩将可能因此受到不利影响。 （
11、七）出口退税政策变化风险 公司产品销售以出口为主，享受增值税出口退税优惠政策。报告期内，出口货物增值税实行“免、抵、退”税政策。2018年 1 月至 2018 年 10 月公司执行 15%出口货物退税税率。增值税属于价外税，增值税免抵退税额并不直接影响企业损益，但其中不予抵扣部分会作为增值税进项税额转出而增加企业的营业成本。根据财政部、国家税务总局关于调整部分产品出口退税率的通知（财税2018123 号），公司 2018 年 11 月至 2018年 12 月公司执行 16%出口货物退税税率，受相关增值税税率调整和出口退税税率调整的政策影响，上述不予抵扣的征退税差额部分由 2%降至 0%，降低了
12、公司营业成本。 （八）公司股权分散的风险 公司四名股东的持股比例分别为 40.50%、38.50%、10.50%和 10.50%，公司股权结构相对分散，不存在单一股东持有公司公告编号：2019-014 7 50%以上股权，也不存在单一股东控制公司股东大会及董事会。股权的分散与制衡有利于提高决策的科学性，但是公司股权分散将导致股权结构存在一定的不稳定性，进而影响公司经营政策的稳定性。同时，因公司股权分散，无实际控制人，若决策效率不高可能存在错失市场机遇的风险。 （九）内控制度未有效执行的风险 股份公司设立后建立了适应公司特点的、较为完整的内部控制体系。但是由于内部控制具有固有限制，管理者的经验和
13、对风险认识不足，对内控制度遵守意识不够，员工道德缺失而导致制度失效的可能性。特别是公司已申报进入全国中小企业股份转让系统，相关规则对公司治理提出了更高要求，公司管理层对证券市场的法律法规及全国股份转让系统的制度仍在学习和理解之中，对规则的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-014 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江启利兴光可可制品股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG QILI XINGGUANG COCOA PRODUCT
14、S CO.,LTD. 证券简称 兴光可可 证券代码 837256 法定代表人 刘建民 办公地址 浙江省绍兴市袍江工业区启圣路 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王栩钢 职务 董事会秘书 电话 0575-88173986 传真 0575-88173988 电子邮箱 wxg 公司网址 联系地址及邮政编码 联系地址：浙江省绍兴袍江工业区启圣路； 邮政编码：312085 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 5 月 22 日 挂牌时间 2016 年 5 月 23 日 分层情
15、况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C13 农副食品加工业-C139 其他农副食品加工-C1399 其他未列明农副食品加工 主要产品与服务项目 可可脂、可可粉、可可液块、可可饼块 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 25,304,863 优先股总股本（股） 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330600749824626A 否 公告编号：2019-014 9 注册地址 浙江省绍兴袍江工业区启圣路 否 注册资本（元） 25,304,863.00 否 五、 中介机构 主办券商 安
16、信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 方国华、林琦 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 报告期后，公司法定代表人发生变更，董事长沈国林不再担任公司法定代表人，由总经理刘建民担任公司法定代表人，相关事项已于 2019 年 2 月 1 日履行了审议程序，并于全国中小企业股份转让系统网站 披露（详见 2019-013 号公告）；截至
17、2018 年年度报告披露日，公司已经完成工商登记手续、换领了营业执照。上述变更旨在进一步推动公司经营管理高效、健康发展，不会导致公司所属行业发生变化，不会导致公司主营业务发生变化，不会对公司生产经营产生不利影响。 公告编号：2019-014 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 201,206,194.64 223,092,183.53 -9.81% 毛利率% 14.76% 7.48% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,901,265.10 6,071,552.80 145.43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
18、 13,241,013.55 556,637.99 2,278.75% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 30.37% 15.74% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 26.99% 1.44% - 基本每股收益 0.59 0.24 145.83% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 93,634,856.60 71,821,986.83 30.37% 负债总计 37,116,715.61 30,205,110.94 22.88% 归属于挂牌公司股东的净资产 56,518,140.99 41
19、,616,875.89 35.81% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.23 1.64 35.98% 资产负债率%（母公司） 39.64% 42.06% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 1.98 1.90 - 利息保障倍数 35.98 8.35 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,542,954.36 22,633,097.39 -142.16% 应收账款周转率 1,715.66 1,972.22 - 存货周转率 483.35 457.52 - 公告编号：2019-014 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总
20、资产增长率% 30.37% -31.23% - 营业收入增长率% -9.81% 2.21% - 净利润增长率% 145.43% 425.37% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,304,863 25,304,863 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 893,219.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,320,569.92 非经常性损益合
21、计 2,213,789.40 所得税影响数 553,537.85 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,660,251.55 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 公告编号：2019-014 12 应收票据及应收账款 0.00 9,516,397.13 应收账款 9,516,397.13 0 应付票据及应付账款 0 16,190,093.17 应付账款 16,190,093.17
22、0 其他应付款 10,480,442.42 10,482,015.57 应付利息 1,573.15 0 管理费用 7,513,065.90 6,204,666.99 研发费用 0.00 1,308,398.91 注：财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）对一般企业财务报表格式进行了修订，公司根据要求对财务报表进行调整，并同步调整了往年同期数据，涉及的科目为以下几项： 1、“应收票据”及“应收账款”项目归并至新增的“应收票据及应收账款”项目； 2、“应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应收款”项目； 3、“应付票据”及“应付账款”项目归并至新增的
23、“应付票据及应付账款”项目； 4、“应付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应付款”项目； 5、新增“研发费用”项目，从“管理费用”项目中分拆“研发费用”项目； 6、新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目，在“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目； 7、“其他收益”、“资产处置收益”、“营业外收入”行项目、“营业外支出”行项目核算内容调整。 公告编号：2019-014 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 浙江启利兴光可可制品股份有限公司为专业生产、加工、销售可可制品的农副食品加工企业，公司的商业模式是将采购的原料可可豆利用先进的生产工艺加工为可可脂、可
24、可粉等产品销售给糖果巧克力行业以及冷食、饮料、烘焙及日用化工行业客户，获取收入、利润及现金流。公司在可可制品加工行业经营多年，专注于可可制品的生产和销售，形成了采购、加工、销售一体化的业务体系，拥有优秀的质量管理能力、先进的加工技术和稳定的采购和销售渠道。目前，公司的生产原料可可豆主要采购地为加纳、多哥、科特迪瓦、喀麦隆等西非可可主产囯，产品主要销往欧美国家及国内大型食品加工企业。 公司目前拥有食品生产许可证、食品安全管理体系认证证书及质量体系认证证书。同时，在专业技术层面拥有 23 项实用新型专利证书，另有 1 项发明专利及多项实用新型专利正在审批之中。公司是可可制品国家标准 GB/T207
25、05-2006、GB706-2006、GB707-2006 三个国标的主要起草单位，同时也是中囯焙烤食品糖制品工业协会可可专业委员会副会长单位。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司多年深耕可可行业，在生产过程中自主研发了相关可可豆加工生产技术，保证了可可制品的风味和品质。
26、2018 年公司的产品在国内市场和国际市场获得客户更深入的认可。作为国内可可产品的标杆企业，公司将持续运用技术优势、品牌优势、产能优势进一步扩大高端市场与产品细分市场的占有率。 1、 报告期内公司各项财务指标数据良好，盈利能力、偿债能力进一步提升， 经营策略的调整激公告编号：2019-014 14 发了公司成长潜力。报告期内公司实现净利润 1,490.13 万元，同比增长 145.43%；归属于挂牌公司股东的净资产达 5,651.81 万元,较期初增长 35.81%。 报告期内，受国内市场产品价格小幅下调等因素影响，公司营收同比下降 9.81%，公司管理层根据行业发展环境，适时调整市场方向，有
27、效控制生产经营成本，实现利润大幅增长。报告期末，公司负债总计达 3,711.67 万元，较期初增长 22.88%， 资产负债率为 39.64%，较期初下降 2.42 个百分点， 目前公司负债规模基本符合生产经营需求，且资金利用效率较高，偿债能力也在稳步提升。未来，公司管理层将依据公司发展战略，进一步提升公司融资能力，提高资金利用效率。 2、为实现公司年度经营计划，报告期内公司更加重视人才引进与激励，目前公司正在持续引进销售、管理、技术研发方面的高素质人才，正在尝试与规划新的员工激励政策。 报告期内公司更加注重技术创新与知识产权保护工作，截至报告期末公司已注册拥有 23 个生产技术专利； 公司研
28、发中心成立至今，各项研发工作稳步推进。 目前，公司正运用自有资金和间接融资等资金来源引进国内外先进的生产设备，未来经过公司技术团队的改进与调试，必将在产品研发和工艺改进方面发挥显著作用，同时将稳定优质产品的品质、扩大优势产品产能、丰富产品种类、提高自动化生产效率。公司多年深耕可可行业，在生产过程中自主研发了相关可可豆加工生产技术，保证了可可制品的最佳风味和品质稳定。2018 年公司的产品在国内市场和国际市场获得客户更深入的认可，为公司最终实现 2018 年度经营目标提供了最根本的保障。 (二) 行业情况 近两年来，随着全球经济回暖，可可制品订单数量呈现增加的趋势，但产成品价格战却逐渐呈现白热化
29、，公司产品依靠其优异的品质，维持了现有价格。另外，主要原料可可豆受主要产地政治、气候等因素影响，价格波动幅度较大；2017年 至2018年 可可豆价格出现阶段性回落，一定程度上缓解了行业内各企业的生产成本压力。但是长期来看，国内可可加工行业的利润仍面临较大的压力，部分中小型企业将难以维持正常经营，可可加工行业将面临一轮“洗牌”。 从另一方面看，正如很多消费品行业一样，中国巧克力市场正在告别过去粗放型生长的方式，逐步迎来消费升级，高品质巧克力越来越受到消费者青睐。随着国内食品工业的快速发展，与巧克力相关的产品市场需求量将会不断增加。未来国内可可制品市场发展潜力巨大。 (三) 财务分析 1. 资产
30、负债结构分析 单位：元 公告编号：2019-014 15 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 13,942,566.51 14.89% 15,057,747.39 20.97% -7.41% 应收票据与应收账款 13,938,915.51 14.89% 9,516,397.13 13.25% 46.47% 存货 40,777,900.45 43.55% 30,188,070.05 42.03% 35.08% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 12,896,851.
31、30 13.77% 12,109,343.00 16.86% 6.50% 在建工程 6,442,937.77 6.88% 386,614.51 0.54% 1,566.50% 短期借款 14,750,000.00 15.75% 1,000,000.00 1.39% 1,375% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 资产总计 93,634,856.60 100% 71,821,986.83 100% 30.37% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据与应收账款较上年末上涨 46.47%，依据市场情况，公司及时采取了较积极的销售策略，但赊销政策未发生重大变化，应收账款的增长原因主要是2018年
32、下半年以来产品国际市场价格回升，2018年 12 月自营出口额较上年同期大幅增长，而产品出口与收汇存在时间差，导致资产负债表日显示的应收账款大幅增长。长期来看，公司产品自营出口客户稳定、均能在短期内实现收汇、坏账风险极低。 2、存货较上年末上涨 35.08%，经历 2017 年由于产能利用不足与的市场需求增长的矛盾导致的库存短缺现象，报告期内公司适度提高产能利用率，使产品库存逐步回升到长期平均水平，增强应对市场波动的能力。 3、在建工程较上年末增长 1,566.50%，近年来，为配合公司经营战略，公司生产系统加快先进设备投入与现有设备改造，资产负债表日公司尚有大量设备处于构建、调试状态。设备的
33、更新升级是在保证产品现有品质的基础上进行的，设备更新后将为公司产品品质、用途、市场占有率乃至公司整体盈利能力、经营业绩带来积极而广泛的影响。 4、短期借款较上年末增长 1,375%，主要是 2018 年资产负债表日，存在尚未到期的、跨年度的银行流动资金借款，2017 年银行流动资金借款基本在当年内到期偿付，故 2018 年资产负债表日的流动资金借款金额大幅增长。公司借款产生的流动资金主要用以补充公司临时性扩大生产，采购原材料的现金需求，是公司管理层依据现阶段各项生产经营要素统筹决策的结果，相对合理、平稳可控。 公告编号：2019-014 16 5、资产总额实现大幅增长，主要是报告期内公司盈利水
34、平提升，利润增长导致的，资产负债率由2017 年的 42.06%小幅下降至 39.64%，负债水平未见增长。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 201,206,194.64 - 223,092,183.53 - -9.81% 营业成本 171,506,196.37 85.24% 206,401,127.12 92.52% -16.91% 毛利率% 14.76% - 7.48% - - 管理费用 6,259,992.87 3.11% 6,204,666.99 2.78% 0.
35、89% 研发费用 1,487,632.63 0.74% 1,308,398.91 0.59% 13.70% 销售费用 4,463,804.78 2.22% 4,527,764.08 2.03% -1.41% 财务费用 -628,691.52 -0.31% 2,766,526.72 1.24% -122.72% 资产减值损失 384,399.11 0.19% 33,135.18 0.01% 1,060.09% 其他收益 893,219.48 0.44% 313,500 0.14% 184.92% 投资收益 0 0.00% 0 0.00% 0% 公允价值变动收益 0 0.00% 0 0.00% 0
36、% 资产处置收益 0 0.00% 0 0.00% 0% 汇兑收益 1,374,533.21 0.68% -1,601,294.05 -0.72% 185.84% 营业利润 18,221,995.39 9.06% 1,118,057.71 0.50% 1,529.79% 营业外收入 1,320,931.90 0.66% 7,543,472.50 3.38% -82.49% 营业外支出 361.98 0.00% 377,814.56 0.17% -99.90% 净利润 14,901,265.10 7.41% 6,071,552.80 2.72% 145.43% 项目重大变动原因： 1、营业成本较去
37、年同期下降 16.91%，主要受益于原材料成本下降和生产技术改造； 2、研发费用同比增长 13.70%，其原因是公司在技术工艺改造、新产品研发领域投入了资金与人力，公司将依据资金状况继续加大研发投入； 3、财务费用同比下降 122.72%，主要受益于美元对人民币升值，取得汇兑收益 137.45 万元，利息支出下降 56.84 万元； 4、资产减值损失同比增长 1,060.09%，主要是计提了当期的坏账准备，2018 年度计提坏账准备384,399.11 元，2017 年度该数值为 33,135.18 元； 5、其他收益同比增长 184.92%，系报告期内公司收到新三板挂牌奖励、省科技型企业奖励
38、、授权公告编号：2019-014 17 专利奖励等； 6、营业利润同比利润增长 1,529.79%，净利润同比增长 145.43%，受益于报告期内营业成本大幅降低，财务费用骤减，期间费用得到有效控制；另外，上年同期公司一客户发生合同违约，虽然经双方友好协商取得了赔款，但对营业利润产生负面影响； 7、营业外收入同比下降 82.49%，原因是 2017 年公司取得客户违约赔款达 724.04 万元，导致营业外收入因该突发因素增长。营业外支出同比下降 99.90%，因本年度未发生去年同期当地河道综合治理工程款支出。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 200
39、,469,399.91 222,550,825.40 -9.92% 其他业务收入 736,794.73 541,358.13 36.10% 主营业务成本 171,248,028.98 206,132,119.58 -16.92% 其他业务成本 258,167.39 269,007.54 -4.03% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 可可脂 137,790,477.37 68.48% 127,825,730.23 57.30% 可可粉 45,597,996.18 22.66% 56,927,871.99 25.52% 可可饼
40、 8,195,615.74 4.07% 28,594,799.36 12.82% 可可液块 8,885,310.62 4.42% 9,202,423.82 4.12% 合计 200,469,399.91 99.63% 225,550,825.40 99.76% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 境 内 83,432,249.50 41.47% 58,757,892.08 26.34% 境 外 117,773,945.14 58.53% 164,334,291.45 73.66% 合计 201,206,194.6
41、4 100% 223,092,183.53 100% 收入构成变动的原因： 1、本期其他业务收入增长，主要是巧克力经销额增长导致。 2、主营业务成本下降明显，主要受益于原材料成本下降和生产技术改造。 公告编号：2019-014 18 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 THEOBROMA B.V.AMSTERDAM 71,358,301.33 35.47% 否 2 ORIENT TRADING 34,629,983.90 17.21% 否 3 安徽时代创新科技投资发展有限公司 11,975,873.13 5.95% 否 4 通用国际贸易有限
42、责任公司 10,276,923.08 5.11% 否 5 中国乡镇企业有限公司 9,000,000.00 4.47% 否 合计 137,241,081.44 68.21% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 通用国际贸易有限责任公司 57,324,139.21 29.76% 否 2 中土畜三利香精香料有限公司 53,303,756.41 27.68% 否 3 中化塑料有限公司 35,362,902.16 18.36% 否 4 安徽时代创新科技投资发展有限公司 13,938,614.49 7.24% 否 5 中国乡镇企业有限公司 13
43、,401,924.95 6.96% 否 合计 173,331,337.22 90.00% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,542,954.36 22,633,097.39 -142.16% 投资活动产生的现金流量净额 -8,982,948.66 -1,518,519.80 -491.56% 筹资活动产生的现金流量净额 13,019,300.17 -17,486,703.94 174.45% 现金流量分析： 1、经营活动产生现金流量净额同比下降 142.16%，主要原因是（1）受产品价格微调、减少了可可饼销售，营业收入有一定
44、幅度下降；（2）应收账款增加部分现金流未及时回流；（3）原材料等存货增长占用部分现金流（4）盈利情况良好，税费与薪酬增长。 2、投资活动产生的现金流量净额下降，原因是报告期内，公司加大设备投入力度，加快投资进度。 3、筹资活动产生现金流入大幅增长，原因如下：（1）公司 2018 年发生的银行融资为 3-12 个月短期负债，将于 2019 年初到期偿还，造成大额现金流出。（2）公司加大投资力度，占用部分自有资金，原材料采购过程中融资需求增大。 公告编号：2019-014 19 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 不适用 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五) 非标准审计
45、意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）对一般企业财务报表格式进行了修订，公司根据要求对财务报表进行调整，并同步调整了往年同期数据，涉及的科目为以下几项： 1、“应收票据”及“应收账款”项目归并至新增的“应收票据及应收账款”项目； 2、“应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应收款”项目； 3、“应付票据”及“应付账款”项目归并至新增的“应付票据及应付账款”项目； 4、“应付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应付款”项目； 5、新增“研发费用”项目，从“管理费
46、用”项目中分拆“研发费用”项目； 6、新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目，在“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目； 7、“其他收益”、“资产处置收益”、“营业外收入”行项目、“营业外支出”行项目核算内容调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，遵循以人为本的核心价值观，始终秉持“以质量求生存，以信誉拓发展”的经营理念，对股东和全体员工负责，依法纳税、环保生产、坚守食品安全红线、提供健康、绿色的食品原料。报告期内公司加大人力资源投入、聘用高等人才，配合本地区人才引进策略、为产业升级蓄力；公司全年
47、创造利税 2,421.75 万元。未来，公司将继续致力于支持地区经济社会发展，与社会共享企业发展成果。 公告编号：2019-014 20 三、 持续经营评价 报告期内，公司主要财务、经营等指标平稳运行、健康发展，受产品市场价格波动影响营业收入小幅回调，下降至 201,20.62 万元，同比下降 9.81%；报告期内，受原料价格阶段性回落影响，营业成本显著降低，受利率波动、利息支出下降影响财务费用明显减少，上述因素提升了公司盈利水平，全年实现净利润 1,490.13 万元，较去年同期大幅增长 145.43%。公司合法合规经营，不存在债务违约的情形；公司股东、经营管理层、核心业务人员团队稳定；公司
48、机构设置、风险控制、财务管理、会计核算、资金运作、重大事项决策等重大内部控制体系运行良好；公司的商业模式成熟、清晰，且能够稳定地获取与当前生产、经营密切相关的各类要素，因此公司拥有开展持续经营发展的良好内、外部环境。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 (一) 行业发展趋势 从长远看，可可行业在国内具有广阔的发展前景，无论是巧克力行业还是烘焙、冷食行业的发展，都会推动国内可可加工需求的扩大。我国巧克力行业是食品行业中发展速度较快的行业之一，但人均巧克力消费量与发达国家水平相差甚远，因此市场潜力大有发展空间。随着社会经济深入发展，人民生活水平不断提高，巧克力会被更多消费者喜爱。高品质、高可可含
49、量的巧克力和巧克力制品的市场需求将会不断增加。由于可可制品具有的功能，因此有潜在和固定的消费群体。夹心巧克力和多元化巧克力制品在传统的类别上都有开发潜力。 随着焙烤食品和冷冻饮品行业新产品的开发，与可可结合的产品越来越多，工业巧克力的销量在未来几年的发展中会有较快的增长。这一发展趋势目前已在行业内显现。 (二) 公司发展战略 经历几十年的发展，公司已经成为集专业研发、生产、加工和销售高档可可制品于一体的大型现代化企业。 未来，公司将整合现有的品质、技术、品牌、规模、效率等诸多优势，在“质量基石、市场导向、公告编号：2019-014 21 创新驱动”的发展思路指导下，为市场提供更多元的优质产品和
50、更精准的技术服务，鼎力将公司打 造为具备行业国际影响力的龙头企业。 (三) 经营计划或目标 为实现公司制定的发展战略，公司制定如下经营计划： 1、通过历史积淀、传承与创新，提升经营团队的市场竞争力，逐步打造一支适应公司未来发展的高素质的市场销售、企业管理、技术研发团队。2、产品优化与市场拓展相辅相成，发挥产品实验室与企业研发中心的创新驱动作用，逐步消除企业发展瓶颈；引进、改良先进生产设备，在现有年产 3 万吨可可制品的基础上持续扩大优势产品产能，并丰富产品生产线，为细分市场提供更丰富的优质产品和更精准的技术服务。为配合上述经营计划的实施，企业将运用自有资金和银行贷款等间接融资渠道，间接融资的资
51、金成本不超过即期的银行贷款利率。 (四) 不确定性因素 在实施以上经营计划的过程中，公司面临的不确定因素主要是随着市场开放，国际贸易自由化程度加深，未来市场竞争将会进一步加剧，未来的市场风险和机遇存在一定的不确定性。对此，公司将进一步落实公司发展战略，抵御市场风险，抓住市场机遇，同时积极把握和资本市场对接的契机，以增强公司的综合竞争力。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）市场风险 公司通过在可可制品加工行业的多年积累和对客户需求的深入研究，目前在技术、产品及市场经验等方面已拥有核心竞争力，积累了较好的客户基础，公司的可可制品在国内外市场拥有较高的品牌知名度。公司是目前国内可
52、可脂、可可粉、可可液块及可可饼块等可可制品的国家标准制定者之一，同时也是中国可可专业委员会副会长单位。但是，与国外大型可可加工企业相比，本公司在企业规模、资金实力等方面仍有一定差距。随着市场的变化、新进入的市场竞争者不断增多和客户个性化需求的提高，若公司不能在市场开拓、技术创新等方面进一步提升竞争力，公司将可能面临丧失前期已积累的市场地位公告编号：2019-014 22 进而影响公司长远发展的风险。 应对措施：公司紧贴客户需求，改进生产工艺，积极调整生产计划。适度扩大生产规模，降低产品单位生产成本，增强公司产品在国内外市场上的竞争力。 （二）汇率风险 报告期内公司境外业务收入占公司主营业务收入
53、总额的比重为 58.75%，较上年同期的 26.40%，增长 32.35 个百分点；近年来，为规避人民币对美元汇率波动的风险，公司适时调整销售策略，宏观把握国内外两个市场，目前产品自营出口仍是公司产品销售的主要途径。报告期内，人民币兑美元整体处于贬值通道，公司出口外汇收入结汇汇兑收益增加，对公司的盈利水平产生积极影响。报告期内汇兑收益为 137.45 万元，上年同期为损失 160.13 万元。 应对措施：公司积极开拓国内市场，致力于国内外两个市场均衡发展，适时调整销售策略，以期减弱汇率变动对公司经营造成的不利影响。 （三）原材料采购价格波动风险 可可制品加工行业以可可豆为原料，其上游行业为广泛
54、分布于拉美、西非和东南亚的可可种植行业。近些年来，可可树疾病、政治动荡、异常气候等因素所致的供应短缺致使可可豆价格波动加大，在较长一段时间里呈现上涨趋势。公司生产成本中，原材料可可豆的成本占比达到 90%以上，原材料可可豆价格上涨将明显削弱行业内企业的盈利能力。报告期内，可可豆原料加权平均成本低于上年同期，缓解了公司的经营成本压力，对公司盈利的增长起到促进作用。但长期来看，公司仍面临原材料采购价格波动的风险。 应对措施： 为避免价格波动带来损失，公司改变以往大合同、大吨位采购的模式，改为根据生产需要制订采购合同，抓住价格波动下行机会，降低原料采购成本。 （四）经营业绩波动风险 2016 年至
55、2018 年，公司营业收入分别为 21,827.37 万元、22,309.22 万元、20,120.62 万元，净利润分别为 115.57 万元和 607.16 万元、1,490.13 万元。业绩波动幅度较大的主要原因是可可制品行业周期性波动以及原材料价格波动。报告期内，公司产品依赖其可靠的品质和不断优化的性能，有效抵御国内市场竞争及价格波动的风险，公司国内市场产品价格保持基本稳定；2018 年下半年以来，产品国际市场价格有所回升，对公司利润增长产生积极影响。但未来，公司业绩能否可持续、稳定增长，减小波动幅度，依然存在不确定风险。 应对措施：及时调整产能与库存，优化产品结构并通过期货市场控制原
56、材料价格波动风险，采取稳健的经营策略。 公告编号：2019-014 23 （五）食品安全风险 公司的主要业务为可可制品的生产和销售。随着我国对食品安全的日趋重视、消费者对食品安全意识的加深以及权益保护意识的增强，食品质量安全控制已经成为食品生产企业的重中之重。近年来，中华人民共和国食品安全法以及中华人民共和国食品安全法实施条例等法律法规先后正式实施，政府相关部门不断加大对食品安全的监管力度，这对公司在食品质量安全控制方面提出了更严格的要求。公司被认定符合 ISO9001、ISO22000、HACCP 等各项管理体系并获得相应认证证书，一直严格执行前述管理体系，但仍不排除由于质量管理工作出现疏忽
57、或其他不可预计的原因和不可抗力而发生产品质量问题，并因此产生赔偿风险，对公司信誉和产品销售产生重大不利影响。 应对措施：公司不断增强产品质量管理，通过建立产品质量检测实验室，加大检测密度，切实保障产品质量安全。 （六）主要客户较为集中的风险 报告期内公司对前五名主要客户的产品销售为 14,075.54 万元，占销售总额的比例为 68.21%。如果未来主要客户对本公司产品的需求或付款能力降低，公司的财务状况和经营业绩将可能因此受到不利影响。 应对措施：公司积极培育新的潜在客户，重视中小型客户关系维护，互利互惠，共同实现公司业绩的不断增长，多种方式拓宽客户渠道。 （七）出口退税政策变化风险 公司产
58、品销售以出口为主，享受增值税出口退税优惠政策。报告期内，出口货物增值税实行“免、抵、退”税政策。2018 年 1 月至 2018 年 10 月公司执行 15%出口货物退税税率。增值税属于价外税，增值税免抵退税额并不直接影响企业损益，但其中不予抵扣部分会作为增值税进项税额转出而增加企业的营业成本。根据财政部、国家税务总局关于调整部分产品出口退税率的通知（财税2018123 号），公司 2018 年 11 月至 2018 年 12 月公司执行 16%出口货物退税税率，受相关增值税税率调整和出口退税税率调整的政策影响，上述不予抵扣的征退税差额部分由 2%降至 0%，降低了公司营业成本。 应对措施：公
59、司积极开拓国内市场，致力于国内外两个市场均衡发展，以国内市场为立足点，广泛参与国际市场竞争。以期增强对出口退税政策变动的风险抵御能力。 （八）公司股权分散的风险 公司四名股东的持股比例分别为 40.50%、38.50%、10.50%和 10.50%，公司股权结构相对分散，不存在单一股东持有公司 50%以上股权，也不存在单一股东控制公司股东大会及董事会。股权的分散与制衡有利于提高决策的科学性，但是公司股权分散将导致股权结构存在一定的不稳定性，进而影响公司经公告编号：2019-014 24 营政策的稳定性。同时，因公司股权分散，无实际控制人，若决策效率不高可能存在错失市场机遇的风险。 应对措施：保
60、持董事会和管理层的稳定性。 （九）内控制度未有效执行的风险 股份公司设立后建立了适应公司特点的、较为完整的内部控制体系。但是由于内部控制具有固有限制，管理者的经验和对风险认识不足，对内控制度遵守意识不够，员工道德缺失而导致制度失效的可能性。特别是公司已申报进入全国中小企业股份转让系统，相关规则对公司治理提出了更高要求，公司管理层对证券市场的法律法规及全国股份转让系统的制度仍在学习和理解之中，对规则的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：认真学习相关法律法规，完善公司治理。 (二) 报告期内新增的风险因
61、素 无。 公告编号：2019-014 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵
62、押、质押的情况 是 否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力
63、 0 0 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 2,000,000.00 111,283.63 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4财务资助（挂牌公司接受的） 9,800,000.00 9,750,000.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6其他 1,000,000.00 608,000.00 公告编号：2019-014 26 注：“其他”为公司与东莞烽椿电子商务有限公司经营性往来款 608000.00 元。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临
64、时报告编号 沈国林 为公司提供保证担保。根据沈国林与中国农业银行股份有限公司绍兴袍江支行签订的编号为33100620180046069 的最高额抵押合同，保证金额1240 .00万元。该担保合同期限为2018年11月21日起至2021年11月20日止 1240 万元 已 事 前 及 时履行 2018 年 4 月26 日 2018-005 刘建民 为公司提供抵押担保。根据刘建民与中国农业银行股份有限公司绍兴袍江支行签订的编号为33100620180048834 的最高额抵押合同，担保金额为133.00万元。该担保合同期限为2018年12月05日起至2021年12月04日止 133 万元 已 事
65、前 及 时履行 2018 年 4 月26 日 2018-005 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： (一)必要性和真实意图 上述关联交易为公司正常经营所需，或为公司快速发展提供资金保障，对公司的生产经营具有必要性。 (二)本次关联交易对公司的影响 上述关联交易不存在损害公司及公司任何其他股东利益行为，公司独立性没有因关联交易受到影响；为补充公司现金流，加快组织再生产，提高存货与资金周转效率，对公司未来的财务状况和经营成果起到了积极作用。 公告编号：2019-014 27 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产
66、的比例 发生原因 公司土地（国有建设用地使用权证号为浙（2016）绍兴市不动产权第 0005968 号 抵押 1,674,464.15 1.79% 向上海浦东发展银行股份有限公司绍兴分行办理授信业务。 公司房产（房屋所有权证号为浙（2016）绍兴市不动产权第0005968 号 抵押 5,712,481.88 6.10% 向上海浦东发展银行股份有限公司绍兴分行办理授信业务。 总计 - 7,386,946.03 7.89% - 公告编号：2019-014 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比
67、例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0% 664,250 664,250 2.62% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 664,250 664,250 2.62% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 25,304,863 100% -664,250 24,640,613 97.38% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 25,304,863 100% -664,250 24,640,613 97.38% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 25,304,863 - 0 25
68、,304,863 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 赖沛铭 10,248,500 0 10,248,500 40.50% 10,248,500 0 2 沈国林 9,742,363 0 9,742,363 38.50% 9,742,363 0 3 刘建民 2,657,000 0 2,657,000 10.50% 2,657,000 0 4 封全林 2,657,000 0 2,657,000 10.50% 1,992,750 664
69、,250 合计 25,304,863 0 25,304,863 100.00% 24,640,613 664,250 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 公告编号：2019-014 29 (一) 控股股东情况 不适用 (二) 实际控制人情况 不适用 公告编号：2019-014 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况
70、适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 浦发银行借款 上海浦东发展银行股份有限公司绍兴分行 1,000,000.00 5.22% 2017.5.15-2018.3.9 否 浦发银行借款 上海浦东发展银行股份有限公司绍兴分行 1,000,000.00 5.22% 2018.3.12-2018.11.16 否 浦发银行借款 上海浦东发展银行股份有限公司绍兴分行 1,000,000.00 5.481% 2018.11.20-2019.5.20 否 农业银行借款 中国农业银行股份有限公
71、司绍兴袍江支行 50,000.00 4.35% 2018.11.21-2018.11.30 否 农业银行借款 中国农业银行股份有限公司绍兴袍江支行 7,750,000.00 3.915% 2018.12.05-2019.12.04 否 浦发银行借款 上海浦东发展银行股份有限公司绍兴分行 6,000,000.00 5.481% 2018.12.25-2019.3.24 否 合计 - 16,800,000.00 - - - 违约情况 适用 不适用 公告编号：2019-014 31 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本
72、的情况： 适用 不适用 公告编号：2019-014 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 沈国林 董事长 男 1958 年 8月 大专 2015.11.27-2019.2.1 是 赖沛铭 董事 男 1964 年 1月 本科 2015.11.27-2019.2.1 否 刘建民 董事、总经理 男 1967 年10 月 大专 2015.11.27-2019.2.1 是 封全林 董事、副总经理 男 1957 年 8月 高中 2015.11.27-2019.2.1 是 王栩钢 董
73、事、董事会秘书 男 1959 年12 月 初中 2015.11.27-2019.2.1 是 王建光 监事会主席 男 1971 年 9月 高中 2015.11.27-2019.2.1 是 严远志 监事 男 1957 年10 月 高中 2015.11.27-2019.2.1 是 李关心 监事 男 1962 年 2月 高中 2015.11.27-2019.2.1 是 马琳 财务总监 女 1974 年 5月 本科 2015.11.27-2019.2.1 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 注：依据 公司法 与 公司章程 的相关规定，公司董事、监事、高级管理人员任期三年 20
74、15.12.27至 2018.12.26，期间公司因故延期换届。换届选举工作完成前，第一届董事、监事、高级管理人员继续履行勤勉义务和职责至 2019 年 2 月 1 日。延期换届与换届工作的具体情况已在全国中小企业股份转让系统网站 披露（详见公司 2018-016 号公告、2019-004 号公告、2019-005 号公告、2019-009 号公告、2019-012 号公告）。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员不存在关联关系且不存在控股股东或实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普
75、通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 赖沛铭 董事 10,248,500 0 10,248,500 40.50% 0 沈国林 董事长 9,742,363 0 9,742,363 38.50% 0 公告编号：2019-014 33 刘建民 董事、总经理 2,657,000 0 2,657,000 10.50% 0 封全林 董事、副总经理 2,657,000 0 2,657,000 10.50% 0 合计 - 25,304,863 0 25,304,863 100% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是
76、否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 10 生产人员 39 33 销售人员 8 8 技术人员 5 12 财务人员 3 3 员工总计 65 66 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 11 13 专科 3 5 专科以下 51 48 员工总计 65 66 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、报告
77、期内公司按照劳动法的有关规定与所有员工签订了劳动合同、并按照劳动保障部门的规定比例缴纳社保费用。 2、公司的薪酬由基本工资、岗位工资、职务工资、绩效工资及提成等构成，公司将根据公司的公告编号：2019-014 34 经营情况、当地同类同岗的薪酬发放标准依法制订并不定时修改薪酬管理制度。员工的薪酬不低于当地政府规定的最低工资标准。 3、公司通过人才市场及网络招聘所需人才，本着“人尽其才、各尽所能”的用人原则，并积极提供各种培训机会来提高员工的工作技能，帮助员工和企业共同发展。 4、因工作需要，7 名退休留用人员的费用由公司承担。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 公告编
78、号：2019-014 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 公告编号：2019-014 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让
79、系统业务规则（试行）以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制符合公司法 、证券法及全国中小企业
80、股份转让系统相关规范性文件的要求，治理制度均履行了内部流程，经过表决通过，给予公司所有股东充分的话语权，同时公司建立了多种渠道加强与各股东的沟通。公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营、投资决策等均按照公司章程及公司有关内控制度规定的程序和规则进行。报告期内，公司重大决策运作情况良好。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未进行修改。2019 年 2 月 1 日，公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过关于修改公司章程的议案，详见披露于全国中小企业股份转让系统网站 的浙公告编号：2019-014 37
81、 江启利兴光可可制品股份有限公司 2019 年第一次临时股东大会决议公告（2019-009 号）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、第一届董事会第八次会议 （1）审议通过了2017 年度董事会工作报告； （2）审议通过了2017 年度总经理工作报告； （3）审议通过了2017 年年度报告及摘要； （4）审议通过了2017 年度财务决算报告； （5）审议通过了2018 年度财务预算报告； （6）审议通过了2017 年度利润分配预案； （7）审议通过了关于董事、监事、高级管理人员薪酬的议案； （8）审议通过了
82、关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案； （9）审议通过了关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案； （10）审议通过了关于的议案； （11）审议通过了关于公司会计政策变更的议案； （12）审议通过了关于提请召开 2017 年年度股东大会的议案。 2、第一届董事会第九次会议 （1）审议通过2018 年半年度报告议案； （2）审议通过关于公司与上海浦东发展银行股份有限公司绍兴分行签订最高额抵押合同暨资产抵押议案。 监事会 2 1、 第一届监事会第七次会议 （1）审议通过了2017 年度监事会工作报告； （2）审议通过了2017 年年度报告及摘要； （3）
83、审议通过了2017 年度财务决算报告； （4）审议通过了2018 年度财务预算报告； （5）审议通过了2017 年度利润分配预案； （6）审议通过了关于董事、监事、高级管理人员薪酬的议案； （7）审议通过了关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案； 公告编号：2019-014 38 （8）审议通过了关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案； （9）审议通过了关于的议案； （10）审议通过了关于公司会计政策变更的议案。 2、第一届监事会第八次会议 （1）审议通过2018 年半年度报告议案。 股东大会 1 1、2017 年年度股东大会 （1）审议通过了201
84、7 年度董事会工作报告； （2）审议通过了2017 年度监事会工作报告； （3）审议通过了2017 年年度报告及摘要； （4）审议通过了2017 年度财务决算报告； （5）审议通过了2018 年度财务预算报告； （6）审议通过了2017 年度利润分配预案； （7）审议通过了关于董事、监事、高级管理人员薪酬的议案； （8）审议通过了关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案； （9）审议通过了关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案； （10）审议通过了关于的议案； （11）审议通过了关于公司会计政策变更的议案； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律
85、法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司加强组织学习和贯彻执行公司现有的各项管理制度，公司治理逐步走向规范化、科学化。同时，通过三会制度的执行，管理意识得到提高，公司各项重大事项的审议、决策均通过股东大会、董事会的充分讨论，并在监事会的监督下得到执行。公司股东及股东方代表、董事、监事和高级管理人员，均能够切实履行职责，维护公司利益。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 公告编号：2019-014 39 (四) 投资者关系管理情况 公司认
86、真及时地通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台，按时编制并披露各项定期报告和临时报告，自觉履行信息披露义务，努力提高信息披露质量，并通过股东大会、电话、电子邮件、接待来访等渠道切实保障投资者的知情权及其他合法权益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司进一步完善了法人治理结构，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与股东之间相互独立，具备面向市场独立经营的
87、能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据公司法、公司章程及其他有关法律法规的规定，结合公司实际情况制定的，符合公司经营管理的需要，不存在重大缺陷。1、报告期内公司的会计核算体严格遵照会计法、企业会计准则等法律法规的规定，平稳有效运行；2、在现行的财务管理体下，公司的财务报表能够充分、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。3、报告期内，公司依据现行的风险控制制度，通过事前防范、事中控制、事后评估等主要环节能够有效防范公司面临的经营风险、法律风险、政策风险等风险。 公司将结合自身的发展情况，不断完善会计核算工作、财务管理制度、风险分析及控制制度，追求更加高
88、效的运行效率。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了提高年度报告披露的质量和水平，公司严格执行企业会计准则和信息披露细则等相关规定。报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息补充等情况。 公告编号：2019-014 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审20193128 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日
89、期 2018-04-24 注册会计师姓名 方国华、林琦 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审2019 3128 号 浙江启利兴光可可制品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江启利兴光可可制品股份有限公司（以下简称启利兴光公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了启利兴光公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意
90、见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于启利兴光公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2019-014 41 三、其他信息 启利兴光公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的
91、责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估启利兴光公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 启利兴光公司
92、治理层（以下简称“治理层”）负责监督启利兴光公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
93、审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可公告编号：2019-014 42 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对启利兴光公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我
94、们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致启利兴光公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：方国华 中国杭州 中国注册会计师：林琦 二一九年四月二十四日 二、 财务报表 (一)
95、资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （五） 一 13,942,566.51 15,057,747.39 公告编号：2019-014 43 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （五） 二 13,938,915.51 9,516,397.13 预付款项 （五） 三 274,788.56 2,072,861.55 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （五） 四 3,417,764.40 518,037.56 买入返售金融资产 存货 （五） 五 40,777,900.45 30
96、,188,070.05 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （五）六 24621.76 流动资产合计 72,376,557.19 57,353,113.68 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 五（七） 12,896,851.30 12,109,343.00 在建工程 五（八） 6,442,937.77 386,614.51 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,674,464.15 1,725,712.55 开发支出 商誉 五（九） 长期待摊费用 递延所得税资产 244,046.19 24
97、7,203.09 其他非流动资产 非流动资产合计 五（十） 21,258,299.41 14,468,873.15 资产总计 93,634,856.60 71,821,986.83 流动负债： 短期借款 五（十一） 14,750,000.00 1,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 公告编号：2019-014 44 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五（十二） 10,763,870.83 16,190,093.17 预收款项 五（十三） 390,805.95 826,904.08 卖出回购金融资产款 92,221.
98、28 69,218.17 应付手续费及佣金 776,370.74 1,636,879.95 应付职工薪酬 五（十四） 应交税费 五（十五） 其他应付款 五（十六） 9,797,374.80 10,482,015.57 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 36,570,643.60 30,205,110.94 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 546,072.01 其他非流动负债 非流动负债合计 546,072
99、.01 负债合计 37,116,715.61 30,205,110.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十八） 25,304,863.00 25,304,863.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十九） 12,129,294.46 12,129,294.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十） 1,908,398.35 418,271.84 一般风险准备 未分配利润 五（二十一） 17,175,585.18 3,764,446.59 归属于母公司所有者权益合计 五（十九） 56,518,140.99 41,616,875.89 公告编号：20
100、19-014 45 少数股东权益 所有者权益合计 56,518,140.99 41,616,875.89 负债和所有者权益总计 93,634,856.60 71,821,986.83 法定代表人：刘建民 主管会计工作负责人：马琳 会计机构负责人：马琳 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 201,206,194.64 223,092,183.53 其中：营业收入 五（一） 201,206,194.64 223,092,183.53 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 183,877,418.73 222,287,625.82 其中：营业成本
101、 五（一） 171,506,196.37 206,401,127.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二） 404,084.49 1,046,006.82 销售费用 五（三） 4,463,804.78 4,527,764.08 管理费用 五（四） 6,259,992.87 6,204,666.99 研发费用 五（五） 1,487,632.63 1,308,398.91 财务费用 五（六） -628,691.52 2,766,526.72 其中：利息费用 558,698.34 1,127,122.03 利息收入
102、62,605.92 59,233.27 资产减值损失 五（七） 384,399.11 33,135.18 加：其他收益 五（八） 893,219.48 313,500.00 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 18,221,995.39 1,118,057.71 加：营业外收入 五（九） 1,320,931.90 7,543,472.50 减：营业外支出 五（十） 361.98 377,814.56 四、利润总额（亏损总额以
103、“”号填列） 19,542,565.31 8,283,715.65 公告编号：2019-014 46 减：所得税费用 五（十一） 4,641,300.21 2,212,162.85 五、净利润（净亏损以“”号填列） 14,901,265.10 6,071,552.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 14,901,265.10 6,071,552.80 六、其他综合收益的税后净额
104、 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.59 0.24 （二）稀释每股收益 0.59 0.24 法
105、定代表人：刘建民 主管会计工作负责人：马琳 会计机构负责人：马琳 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 195,893,773.77 234,679,133.03 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 公告编号：2019-014 47 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 15,
106、085,333.17 6,024,204.04 收到其他与经营活动有关的现金 五（一） 106,313,051.48 40,264,459.66 经营活动现金流入小计 317,292,158.42 280,967,796.73 购买商品、接受劳务支付的现金 199,129,648.44 210,860,581.58 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,196,676.86 6,668,814.37 支付的各项税费 6,456,113.44 4,283,371.
107、08 支付其他与经营活动有关的现金 五（二） 114,052,674.04 36,521,932.31 经营活动现金流出小计 326,835,112.78 258,334,699.34 经营活动产生的现金流量净额 -9,542,954.36 22,633,097.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,982,948.66 1,518,519.80 投资支付的现
108、金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,982,948.66 1,518,519.80 投资活动产生的现金流量净额 -8,982,948.66 -1,518,519.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,800,000.00 32,520,000.00 发行债券收到的现金 公告编号：2019-014 48 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三） 5,200,000.00 13,570,000.00 筹资活动现金流入小计 21,000,
109、000.00 46,090,000.00 偿还债务支付的现金 2,050,000.00 39,520,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,183.08 377,587.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（四） 5,878,516.75 23,679,116.69 筹资活动现金流出小计 7,980,699.83 63,576,703.94 筹资活动产生的现金流量净额 13,019,300.17 -17,486,703.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,374,533.21 -1,601,294.05 五、现金及现金等价
110、物净增加额 -4,132,069.64 2,026,579.60 加：期初现金及现金等价物余额 15,057,747.39 13,031,167.79 六、期末现金及现金等价物余额 10,925,677.75 15,057,747.39 法定代表人：刘建民 主管会计工作负责人：马琳 会计机构负责人：马琳 公告编号：2019-014 49 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,304,8
111、63.00 12,129,294.46 418,271.84 3,764,446.59 41,616,875.89 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,304,863.00 12,129,294.46 418,271.84 3,764,446.59 41,616,875.89 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,490,126.51 13,411,138.59 14,901,265.10 （一）综合收益总额 14,901,265.10 14,901,265.10 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本
112、 公告编号：2019-014 50 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,490,126.51 -1,490,126.51 1提取盈余公积 1,490,126.51 -1,490,126.51 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,304,863.00 12,129,294.46 1,908,398.35 17,175,58
113、5.18 56,518,140.99 项目 上期 公告编号：2019-014 51 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,304,863.00 12,129,294.46 -1,888,834.37 35,545,323.09 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,304,863.00 12,129,294.46 -1,888,834.37 35,545,323.09 三、本期增减变动金
114、额（减少以“”号填列） 418,271.84 5,653,280.96 6,071,552.80 （一）综合收益总额 6,071,552.80 6,071,552.80 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 418,271.84 -418,271.84 1提取盈余公积 418,271.84 -418,271.84 公告编号：2019-014 52 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余
115、公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,304,863.00 12,129,294.46 418,271.84 3,764,446.59 41,616,875.89 法定代表人：刘建民 主管会计工作负责人：马琳 会计机构负责人：马琳 公告编号：2019-014 53 浙江启利兴光可可制品股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江启利兴光可可制品股份有限公司（以下简称公司或本公司），前身系绍兴启利兴光可可制品有限公司，经绍兴市对外贸易经济合作局批准，由启利国
116、际投资有限公司发起设立的港澳台投资企业，于 2003 年 5 月 22 日在绍兴市工商行政管理局登记注册，投资总额 397万美元，注册资本 308 万美元，经营期 50 年。公司以 2015 年 9 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2015 年 11 月 30 日在绍兴市市场监督管理局登记注册，公司现持有统一社会信用代码为 91330600749824626A 的营业执照，注册资本 25,304,863.00 元，股份总数 25,304,863 股（每股面值 1 元）。 本公司属农副食品加工业。主要经营活动为生产加工和销售可可制品，批发预包装食品，乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）
117、。主要产品或提供的劳务：可可脂、可可粉。 本财务报表业经公司 2019 年 4 月 24 日二届二次董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周
118、期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 公告编号：2019-014 54 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外
119、币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 (七) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
120、债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
121、工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照
122、企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积公告编号：2019-014 55 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计
123、入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融
124、负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
125、(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可
126、观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； 公告编号：2019-014 56 (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；
127、对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因债务
128、人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚
129、未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损公告编号：2019-014 57 失予以转回并计入当
130、期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (八) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (
131、1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 40 40 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
132、。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (九) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 公告编号：2019-014 58 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值
133、；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照五五转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十) 划分为持有待售的非流动资产或处置组 1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的
134、非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公
135、司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1) 初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 公告编号：2019-014 59 对于取得日划
136、分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (2) 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有
137、待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 (3) 不再
138、继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十一) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以
139、确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.50 通用设备 年限平均法 3-5 10 30.00-18.00 公告编号：2019-014 60 专用设备 年限平均法 10 10 9.00 运输工具 年限平均法 4-5 10 22.50-18.00 3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而
140、在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 90%以上（含 90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 90%以上（含 90%）；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (十二) 在建工程 1.
141、 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十三) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时
142、，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的公告编号：2019-014 61 利息费用（包括按照实际
143、利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十四) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使
144、用权 50 软件 3 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十五) 部分长期资产减值 对长期股权投资
145、、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十六) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福
146、利分为设定提存计划和设定受益计划。 公告编号：2019-014 62 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划
147、净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
148、入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商
149、品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生公告编号：2019-014 63 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务
150、交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4) 建造合同 1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收
151、入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3) 确定合同完工进
152、度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售可可脂、可可粉等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相
153、关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (十八) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 公告编号：2019-014 64 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作
154、为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以
155、后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
156、(十九) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
157、延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十) 租赁 公告编号：2019-014 65 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大
158、的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未
159、实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十一) 重要会计政策和会计估计变更 1. 重要会计政策变更 (1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1) 本公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账款 9,516,397.13 应收账款 9,516,397.13 应收利息 其他应收款 518,037.
160、56 应收股利 其他应收款 518,037.56 固定资产 12,109,343.00 固定资产 12,109,343.00 固定资产清理 在建工程 386,614.51 在建工程 386,614.51 工程物资 应付票据 应付票据及应付账款 16,190,093.17 应付账款 16,190,093.17 公告编号：2019-014 66 应付利息 1,573.15 其他应付款 10,482,015.57 应付股利 其他应付款 10,480,442.42 管理费用 7,513,065.90 管理费用 6,204,666.99 研发费用 1,308,398.91 2) 财政部于 2017 年度
161、颁布了企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法及企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12
162、%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二) 税收优惠 1、出口货物增值税实行“免、抵、退”税政策。2018 年 1 月至 2018 年 10 月主要出口货物退税率为 15%。根据财政部、国家税务总局关于调整部分产品出口退税率的通知（财税2018123 号），自 2018 年 11 月 1 日起，除通知第一、二条所涉产品外，其余出口产品，原出口退税率为 15%的，出口退税率提高至 16%。公司 2018 年 11 月至 2018 年 12 月主要出口货物退税率为 1
163、6%。 2、根据绍兴市地方税务局税务事项通知书（绍地税通201835514 号），公司的城镇土地使用税减征额度为 81,319.48 元，减征期限为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 公告编号：2019-014 67 五、财务报表项目注释 (一)资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 46,864.89 71,659.88 银行存款 10,878,812.86 14,986,087.51 其他货币资金 3,016,888.76 合 计 13,942,566.51 15,057,747.39 (2) 期末其他货币资
164、金包括信用证保证金 411,875.00 元、银行承兑汇票保证金2,605,013.76 元。 2. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收账款 13,938,915.51 9,516,397.13 合 计 13,938,915.51 9,516,397.13 (2) 应收账款 1) 明细情况 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 14,764,160.27 98.99 825,244.76 5.59 13,938,915.51 单项金额不重
165、大但单项计提坏账准备 150,940.00 1.01 150,940.00 100.00 小 计 14,915,100.27 100.00 976,184.76 6.54 13,938,915.51 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 10,076,154.14 98.93 559,757.01 5.56 9,516,397.13 公告编号：2019-014 68 单项金额不重大但单项计提坏账准备 108,915.00 1.07 108,915.00 100.00 小
166、计 10,185,069.14 100.00 668,672.01 6.57 9,516,397.13 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 13,794,875.27 689,743.76 5.00 1-2 年 583,560.00 58,356.00 10.00 2-3 年 385,725.00 77,145.00 20.00 小 计 14,764,160.27 825,244.76 5.59 2) 本期计提坏账准备 307,512.75 元。 3)本期无核销的应收账款。 4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账
167、面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 THEOBROMA BV 7,008,754.75 46.99 350,437.74 上海百诺食品有限公司 1,839,775.00 12.33 91,988.75 天津伯蒂食品有限公司 1,417,500.00 9.50 70,875.00 浙江吉夫食品有限公司 1,317,585.00 8.83 152,916.00 可可琳纳食品海门有限公司 722,451.00 4.84 36,122.55 小 计 12,306,065.75 82.49 702,340.04 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%)
168、坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 274,788.56 100.00 274,788.56 2,072,861.55 100.00 2,072,861.55 合 计 274,788.56 100.00 274,788.56 2,072,861.55 100.00 2,072,861.55 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 上海华宝食品厂有限公司 172,004.62 62.59 绍兴金鼎混凝土有限公司 35,000.00 12.74 兴原认证中心有限公司 28,506.33 10.37 安邦财产保险股份
169、有限公司 25,103.78 9.14 公告编号：2019-014 69 上海诗蒂食品有限公司 14,173.83 5.16 小 计 274,788.56 100.00 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1） 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 2,888,134.79 78.38 2,888,134.79 按信用风险特征组合计提坏账准备 796,478.41 21.62 266,848.80 33.50 529,629.61 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 3,684,613.20 1
170、00.00 266,848.80 7.24 3,417,764.40 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 708,000.00 100.00 189,962.44 26.83 518,037.56 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 708,000.00 100.00 189,962.44 26.83 518,037.56 2） 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 出口退税款 2,888,134.
171、79 该款项系公司已获得批准实际尚未退回的出口商品增值税款，相关款项最终将全额收回，不存在减值情形，故期末未计提坏账准备。 小 计 2,888,134.79 3） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 138,478.41 6,923.92 5.00 2-3 年 316,375.60 63,275.12 20.00 3-4 年 241,624.40 96,649.76 40.00 5 年以上 100,000.00 100,000.00 100.00 公告编号：2019-014 70 小 计 796,478.41 266,
172、848.80 33.50 (2) 本期计提坏账准备 76,886.36 元。 (3) 本期无核销的其他应收款。 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 出口退税款 2,888,134.79 合作经营款 558,000.00 608,000.00 押金保证金 231,648.48 100,000.00 其他 6,829.93 合 计 3,684,613.20 708,000.00 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 是否为关联方 出口退税款 出口退税款 2,888,134.79 1 年以内 78.
173、38 否 东莞烽椿电子商务有限公司 合作经营款 558,000.00 注 15.14 159,924.88 是 江南大学 押金保证金 100,000.00 5 年以上 2.71 100,000.00 否 高富拍卖（上海）有限公司 押金保证金 51,600.00 1 年以内 1.40 2,580.00 否 上海迈科瑞国际货物运输代理有限公司 押金保证金 48,048.48 1 年以内 1.30 2,402.42 否 小 计 3,645,783.27 98.93 264,907.30 注：其中账龄 2-3 年 316,375.60 元，账龄 3-4 年 241,624.40 元。 5. 存货 (1
174、) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,118,645.35 12,118,645.35 9,373,039.91 9,373,039.91 在产品 573,355.28 573,355.28 540,895.66 540,895.66 库存商品 27,419,873.36 27,419,873.36 19,827,525.76 320,140.33 19,507,385.43 低值易耗品 666,026.46 666,026.46 766,749.05 766,749.05 合 计 40,777,900.45 40,77
175、7,900.45 30,508,210.38 320,140.33 30,188,070.05 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 320,140.33 320,140.33 公告编号：2019-014 71 小 计 320,140.33 320,140.33 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因 公司直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去
176、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣增值税进项税 24,621.76 合 计 24,621.76 7. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计 账面原值 期初数 14,718,392.80 386,133.26 11,523,458.37 2,538,726.58 29,166,711.01 本期增加金额 30,097.09 6,724.14 2,289,47
177、7.74 2,326,298.97 1) 购置 30,097.09 6,724.14 548,659.62 585,480.85 2) 在建工程转入 1,740,818.12 1,740,818.12 本期减少金额 期末数 14,748,489.89 392,857.40 13,812,936.11 2,538,726.58 31,493,009.98 累计折旧 期初数 7,270,959.69 314,982.02 7,538,408.02 1,933,018.28 17,057,368.01 本期增加金额 672,263.21 19,623.41 698,471.08 148,432.97
178、 1,538,790.67 1) 计提 672,263.21 19,623.41 698,471.08 148,432.97 1,538,790.67 本期减少金额 期末数 7,943,222.90 334,605.43 8,236,879.10 2,081,451.25 18,596,158.68 账面价值 期末账面价值 6,805,266.99 58,251.97 5,576,057.01 457,275.33 12,896,851.30 期初账面价值 7,447,433.11 71,151.24 3,985,050.35 605,708.30 12,109,343.00 (2) 期末无暂
179、时闲置固定资产。 (3) 期末无未办妥产权证书的固定资产。 公告编号：2019-014 72 8. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在安装设备 6,420,296.26 6,420,296.26 363,973.00 363,973.00 厂房工程 22,641.51 22,641.51 22,641.51 22,641.51 合 计 6,442,937.77 6,442,937.77 386,614.51 386,614.51 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产
180、 其他减少 期末数 在安装设备 363,973.00 7,797,141.38 1,740,818.12 6,420,296.26 厂房工程 22,641.51 22,641.51 小 计 386,614.51 7,797,141.38 1,740,818.12 6,442,937.77 (续上表) 工程名称 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本 化累计金额 本期利息 资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 在安装设备 自筹 厂房工程 自筹 小 计 9. 无形资产 (1) 明细情况 项 目 土地使用权 软件 合 计 账面原值 期初数 2,454,202.76 13,38
181、0.00 2,467,582.76 本期增加金额 本期减少金额 期末数 2,454,202.76 13,380.00 2,467,582.76 累计摊销 期初数 728,490.21 13,380.00 741,870.21 本期增加金额 51,248.40 51,248.40 1) 计提 51,248.40 51,248.40 本期减少金额 期末数 779,738.61 13,380.00 793,118.61 账面价值 期末账面价值 1,674,464.15 1,674,464.15 公告编号：2019-014 73 期初账面价值 1,725,712.55 1,725,712.55 (2)
182、 期末无形资产均已办妥产权证书。 10. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 976,184.76 244,046.19 988,812.34 247,203.09 合 计 976,184.76 244,046.19 988,812.34 247,203.09 (2) 未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 固定资产折旧税法上加速折旧与会计折旧形成的应纳税暂时性差异
183、2,184,288.05 546,072.01 合 计 2,184,288.05 546,072.01 (3) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 266,848.80 189,962.44 小 计 266,848.80 189,962.44 11. 短期借款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 抵押兼保证借款 7,750,000.00 抵押借款 7,000,000.00 1,000,000.00 合 计 14,750,000.00 1,000,000.00 (2) 期末无已逾期未偿还的短期借款。 12. 应付票据及应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末
184、数 期初数 应付票据 7,625,013.76 公告编号：2019-014 74 应付账款 3,138,857.07 16,190,093.17 合 计 10,763,870.83 16,190,093.17 (2) 应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 7,625,013.76 小 计 7,625,013.76 (3) 应付账款 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 货款 3,138,857.07 16,190,093.17 小 计 3,138,857.07 16,190,093.17 2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。 13. 预收款项 (1) 明细情况 项 目 期末
185、数 期初数 货款 390,805.95 826,904.08 合 计 390,805.95 826,904.08 (2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收账款。 14. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 23,860.83 6,730,798.60 6,729,226.65 25,432.78 离职后福利设定提存计划 45,357.34 570,149.61 548,718.45 66,788.50 合 计 69,218.17 7,300,948.21 7,277,945.10 92,221.28 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本
186、期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 5,444,442.00 5,444,442.00 职工福利费 655,076.14 655,076.14 社会保险费 19,262.88 242,346.83 241,309.44 20,300.27 其中：医疗保险费 16,464.00 203,652.80 203,057.75 17,059.05 工伤保险费 1,152.48 14,255.70 14,214.05 1,194.13 公告编号：2019-014 75 生育保险费 1,646.40 24,438.33 24,037.64 2,047.09 住房公积金 195,450.00
187、195,450.00 工会经费和职工教育经费 4,597.95 193,483.63 192,949.07 5,132.51 小 计 23,860.83 6,730,798.60 6,729,226.65 25,432.78 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 43,710.94 549,784.29 528,412.64 65,082.59 失业保险费 1,646.40 20,365.32 20,305.81 1,705.91 小 计 45,357.34 570,149.61 548,718.45 66,788.50 15. 应交税费 项
188、目 期末数 期初数 增值税 266,340.50 企业所得税 595,569.05 1,154,936.84 代扣代缴个人所得税 172,454.50 91,186.26 城市维护建设税 331.62 21,126.45 土地使用税 81,319.48 教育费附加 142.12 9,054.19 地方教育附加 94.75 6,036.13 印花税 7,778.70 6,880.10 合 计 776,370.74 1,636,879.95 16. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 29,571.66 1,573.15 其他应付款 9,767,803.14 10,48
189、0,442.42 合 计 9,797,374.80 10,482,015.57 (2) 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 29,571.66 1,573.15 小 计 29,571.66 1,573.15 (3) 其他应付款 公告编号：2019-014 76 项 目 期末数 期初数 押金保证金 500,000.00 拆借款 9,750,000.00 9,950,000.00 其他 17,803.14 30,442.42 小 计 9,767,803.14 10,480,442.42 17. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金
190、转股 其他 小计 股份总数 25,304,863.00 25,304,863.00 18. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 12,129,294.46 12,129,294.46 合 计 12,129,294.46 12,129,294.46 19. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 418,271.84 1,490,126.51 1,908,398.35 合 计 418,271.84 1,490,126.51 1,908,398.35 (2) 公司根据本期实现净利润的 10%提取法定盈余公积 1,490,12
191、6.51 元。 20. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 3,764,446.59 -1,888,834.37 加：本期实现的净利润 14,901,265.10 6,071,552.80 减：提取法定盈余公积 1,490,126.51 418,271.84 期末未分配利润 17,175,585.18 3,764,446.59 (二)利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 公告编号：2019-014 77 主营业务收入 200,469,399.91 171,248,028.98 222,550,825.40 206,13
192、2,119.58 其他业务收入 736,794.73 258,167.39 541,358.13 269,007.54 合 计 201,206,194.64 171,506,196.37 223,092,183.53 0 206,401,127.12 0 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 71,565.03 398,389.59 教育费附加 30,670.73 170,738.39 地方教育附加 20,447.15 113,825.60 印花税 57,087.20 57,438.26 土地使用税 81,319.44 162,638.96 车船税 6,660.00 6
193、,360.04 房产税 136,334.94 136,615.98 合 计 404,084.49 1,046,006.82 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 运输装卸费 2,065,654.79 2,551,373.97 工资及福利 866,281.00 502,453.00 出口代理及检测费 513,770.11 414,566.63 展会宣传费 505,813.04 412,166.07 其他 512,285.84 647,204.41 合 计 4,463,804.78 4,527,764.08 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 工资及福利 3,343,047.34 3
194、,245,705.02 办公费 1,104,906.03 991,936.64 折旧及摊销费 557,401.42 733,827.03 交际应酬费 340,533.35 496,598.18 中介咨询费 329,433.96 267,216.98 修理费 195,949.28 169,188.51 差旅费 163,004.56 97,088.90 公告编号：2019-014 78 其他 225,716.93 203,105.73 合 计 6,259,992.87 6,204,666.99 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 工资及福利 1,114,064.82 1,037,220.0
195、0 设计咨询费 305,700.00 241,000.00 材料投入 32,473.18 1,554.58 折旧及摊销 14,076.84 3,519.21 其他 21,317.79 25,105.12 合 计 1,487,632.63 1,308,398.91 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 558,698.34 1,127,122.03 利息收入 -62,605.92 -59,233.27 汇兑损益 -1,374,533.21 1,601,294.05 手续费 249,749.27 97,343.91 合 计 -628,691.52 2,766,526.72 7. 资
196、产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 384,399.11 33,135.18 合 计 384,399.11 33,135.18 8. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 与收益相关的政府补助 893,219.48 313,500.00 893,219.48 合 计 893,219.48 313,500.00 893,219.48 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注财务报表项目注释其他之政府补助说明。 9. 营业外收入 公告编号：2019-014 79 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 违约赔款 1,243,173
197、.75 7,465,195.31 1,243,173.75 其他 77,758.15 78,277.19 77,269.86 合 计 1,320,931.90 7,543,472.50 1,320,443.61 10. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 公益性捐赠支出 377,788.00 其他 361.98 26.56 361.98 合 计 361.98 377,814.56 361.98 11. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 4,092,071.30 2,199,379.86 递延所得税费用 549,228.9
198、1 12,782.99 合 计 4,641,300.21 2,212,162.85 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 19,542,565.31 8,283,715.65 按适用税率计算的所得税费用 4,885,641.33 2,070,928.91 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,368.41 144,113.46 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 19,221.59 -2,879.52 技术开发费加计扣除的影响 -278,931.12 所得税费用 4,641,300.21 2,212,162.85 (三)现金流量
199、表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收回信用证及汇票保证金 94,336,948.06 30,917,757.06 违约赔款 1,243,173.75 7,465,195.31 收到履约保证金 9,724,665.60 1,310,511.03 公告编号：2019-014 80 收到银行存款利息收入 62,605.92 59,233.27 收到与收益相关的政府补助 811,900.00 313,500.00 其他 133,758.15 198,262.99 合 计 106,313,051.48 40,264,459.66 2. 支付其他与经营活动有关的现
200、金 项 目 本期数 上年同期数 支付信用证及汇票保证金 97,353,836.82 28,418,757.06 运输装卸费 2,100,817.48 2,253,375.31 合同保证金 9,724,665.60 1,310,511.03 办公费 1,104,906.03 943,067.39 中介咨询费 635,133.96 534,876.68 差旅招待费 503,537.91 593,687.08 出口代理费、检测费 513,770.11 414,566.63 展会宣传费 505,813.04 412,166.07 修理费 195,949.28 155,617.57 其他 1,414,2
201、43.81 1,485,307.49 合 计 114,052,674.04 36,521,932.31 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到资金往来款 13,570,000.00 收到沈国林借款 5,200,000.00 合 计 5,200,000.00 13,570,000.00 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付资金往来款 13,570,000.00 偿还赖沛铭的借款利息 224,460.04 3,822,924.92 偿还沈国林的借款本金及利息 5,394,026.71 3,515,473.91 偿还杨宝根的借款本金 1,
202、000,000.00 偿还刘建民的借款利息 60,030.00 934,049.15 偿还封全林的借款本金 200,000.00 836,668.71 公告编号：2019-014 81 合 计 5,878,516.75 23,679,116.69 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,901,265.10 6,071,552.80 加：资产减值准备 384,399.11 33,135.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,538,790.67 1,621,252.86 无形资
203、产摊销 51,248.40 51,248.40 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) -815,834.87 2,728,416.08 投资损失(收益以“”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) 3,156.90 12,782.99 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 546,072.01 存货的减少(增加以“”号填列) -10,589,830.40 29,114,180.27 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -8,950
204、,081.86 5,038,004.54 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) -6,612,139.42 -22,037,475.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 -9,542,954.36 22,633,097.39 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,925,677.75 15,057,747.39 减：现金的期初余额 15,057,747.39 13,031,167.79 公告编号：2019-014 82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初
205、余额 现金及现金等价物净增加额 -4,132,069.64 2,026,579.60 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 10,925,677.75 15,057,747.39 其中：库存现金 46,864.89 71,659.88 可随时用于支付的银行存款 10,878,812.86 14,986,087.51 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 10,925,677.75 15,057,747.39 (3) 现金流量表补充资料的
206、说明 2018 年度现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 10,925,677.75 元，2018 年 12月 31 日资产负债表“货币资金”余额为 13,942,566.51 元，差异 3,016,888.76 元，系 2018年度现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的信用证保证金 411,875.00 元及银行承兑汇票保证金 2,605,013.76 元。 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,016,888.76 保证金质押 固定资产 5,712,481.88 为银行融资提供抵押担保 无形资产
207、 1,674,464.15 为银行融资提供抵押担保 合 计 10,403,834.79 2. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 公告编号：2019-014 83 其中：美元 1,300,887.54 6.8632 8,928,251.36 欧元 1.85 7.8473 14.52 应收票据及应收账款 其中：美元 1,069,808.00 6.8632 7,342,306.27 应付票据及应付账款 其中：美元 734.32 6.8632 5,039.79 3. 政府补助 (1) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目
208、金额 列报项目 说明 新三板挂牌奖励 600,000.00 其他收益 根据绍市发改综201642 号收到绍兴市发改委新三板挂牌奖励 自营出口奖励 118,800.00 其他收益 根据袍委201525 号收到绍兴袍江经济技术开发区管理委员会自营出口奖励 城镇土地使用税退还 81,319.48 其他收益 公司收到 2017 年城镇土地使用税退还 省级科技型企业奖励 50,000.00 其他收益 根据绍政办发2016111 号收到绍兴市人民政府办公室省级科技型企业奖励 授权专利奖励 39,000.00 其他收益 根据绍市发改综201642 号收到绍兴市人民政府办公室授权专利奖励 中小外贸企业开拓市场
209、补贴 4,100.00 其他收益 根据袍委201525 号收到绍兴袍江经济技术开发区管理委员会中小外贸企业开拓市场补贴 小 计 893,219.48 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 893,219.48 元。 六、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风
210、险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 公告编号：2019-014 84 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经
211、认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 82.49%(2017 年 12 月 31 日：63.87%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多
212、种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 金融负债 银行借款 14,750,000.00 15,124,890.75 15,124,890.75 应付票据及应付账款 10,763,870.83 10,763,870.83 10,763,870.83 其他应付款 9,797,374.80 9,797,374.80 9,797,374.80 小 计 35,311,245.
213、63 35,686,136.38 35,686,136.38 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 金融负债 银行借款 1,000,000.00 1,010,440.00 1,010,440.00 应付票据及应付账款 16,190,093.17 16,190,093.17 16,190,093.17 其他应付款 10,482,015.57 10,482,015.57 10,482,015.57 小 计 27,672,108.74 27,682,548.74 27,682,548.74 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现
214、金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 公告编号：2019-014 85 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2018年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的借款，因此，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司
215、会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。 七、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司主要股东情况 自然人姓名 与本公司的关系 赖沛铭 持有 5%以上股权的股东 沈国林 持有 5%以上股权的股东 刘建民 持有 5%以上股权的股东 封全林 持有 5%以上股权的股东 2. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 东莞烽椿电子商务有限公司 赖沛铭控制的公司 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品和提供劳务的关
216、联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 东莞烽椿电子商务有限公司 销售货物 111,283.63 92,434.67 2. 关联方资金拆借 （1）2018 年度 关联方 2018 年期初拆入资金本息合计 2018 年度拆入资金累计发生金额 2018 年度归还资金累计发生金额 2018 年度结算资金占用费金额 2018 年度支付资金占用费金额 2018 年度末拆入资金本息余额 公告编号：2019-014 86 刘建民 1,150,000.00 60,030.00 60,030.00 1,150,000.00 沈国林 4,300,000.00 5,200,000.00 5,200,000
217、.00 194,026.71 194,026.71 4,300,000.00 赖沛铭 4,300,000.00 224,460.04 224,460.04 4,300,000.00 封全林 200,000.00 200,000.00 合 计 9,950,000.00 5,200,000.00 5,400,000.00 478,516.75 478,516.75 9,750,000.00 （2）2017 年度 关联方 2017 年期初拆入资金本息合计 2017 年度拆入资金累计发生金额 2017 年度归还资金累计发生金额 2017 年度结算资金占用费金额 2017 年度支付资金占用费金额 201
218、7 年度末拆入资金本息余额 刘建民 2,000,000.00 850,000.00 84,049.15 84,049.15 1,150,000.00 沈国林 7,500,000.00 3,200,000.00 315,473.91 315,473.91 4,300,000.00 赖沛铭 7,800,000.00 3,500,000.00 322,924.92 322,924.92 4,300,000.00 封全林 1,000,000.00 800,000.00 36,668.71 36,668.71 200,000.00 合 计 18,300,000.00 8,350,000.00 759,1
219、16.69 759,116.69 9,950,000.00 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 1,764,893.47 1,852,385.67 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 东莞烽椿电子商务有限公司 31,128.00 1,556.40 115,334.64 6,126.04 小 计 31,128.00 1,556.40 115,334.64 6,126.04 其他应收款 东莞烽椿电子商务有限公司 558,000.00 159,924.88 608,00
220、0.00 89,962.44 小 计 558,000.00 159,924.88 608,000.00 89,962.44 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 赖沛铭 4,300,000.00 4,300,000.00 沈国林 4,300,000.00 4,300,000.00 刘建民 1,150,000.00 1,150,000.00 封全林 200,000.00 小 计 9,750,000.00 9,950,000.00 八、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 公告编号：2019-014 87 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项及或有事项
221、。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 根据 2019 年 4 月 24 日公司二届二次董事会决议通过的 2018 年度利润分配预案，公司以 2018 年末总股本 25,304,863 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 6.72 元（含税），共计分派现金股利 17,004,867.94 元（含税）。 十、其他重要事项 1. 其他说明 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品和地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下： (1) 按产品分类 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 可可脂 137,790
222、,477.37 134,145,923.76 可可粉 45,597,996.18 23,171,667.96 可可饼 8,195,615.74 7,833,709.04 可可液块 8,885,310.62 6,096,728.22 小 计 200,469,399.91 171,248,028.98 (2) 按地区分类 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 境 内 82,695,454.77 55,180,492.78 境 外 117,773,945.14 116,067,536.20 小 计 200,469,399.91 171,248,028.98 十一、其他补充资料 (一) 非经常性损益
223、非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的893,219.48 公告编号：2019-014 88 政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业
224、重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
225、整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,320,569.92 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 2,213,789.40 减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示） 553,537.85 少数股东损益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,660,251.55 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 公告编号：2019-014 89 归属于公司普通股股东的净利润 30.37 0.59 0.59 扣除非经常性损益后归属于公
226、司普通股股东的净利润 26.99 0.52 0.52 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 14,901,265.10 非经常性损益 B 1,660,251.55 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 13,241,013.55 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 41,616,875.89 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K
227、12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ EF/K-GH/K 49,067,508.44 加权平均净资产收益率 M=A/L 30.37% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 26.99% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 14,901,265.10 非经常性损益 B 1,660,251.55 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 13,241,013.55 期初股份总数 D 25,304,863 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债
228、转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 公告编号：2019-014 90 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FG/K-HI/K-J 25,304,863 基本每股收益 M=A/L 0.59 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.52 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 浙江启利兴光可可制品股份有限公司 二一九年四月二十四日 公告编号：2019-014 91 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室
